Rawlplug S.A.

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 1 RAWLPLUG SA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 2 SPIS TREŚCI JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................................................................................................................................................................... 4 WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................................................................................................................ 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................................................................... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO ...................................................................................................................................................................... 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................................................................. 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................................................................................... 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................................................................................. 9 INFORMACJA DODATKOWA ................................................................................................................................................................................................................................ 11 INFORMACJE OGÓLNE ...................................................................................................................................................................................................................................... 11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ..................................................................................................................................................................................... 12 ZMIANY W ORGANIZACJI .................................................................................................................................................................................................................................. 13 WŁADZE SPÓŁKI ................................................................................................................................................................................................................................................. 15 ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................................................................................................................................................... 16 WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY .................................................................................................................................. 27 NOTY DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................................................................................. 30 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 3 100 LAT DOŚWIADCZENIA w zamocowaniach, elementach złącznych i narzędziach Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE 01-12.2022 w tys. zł 01-12.2021 w tys. zł 01-12.2022 w tys. EUR 01-12.2021 w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 610 653 515 272 130 250 112 566 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 31 652 46 148 6 751 10 081 Zysk (strata) brutto 28 001 63 462 5 973 13 864 Zysk (strata) netto 21 677 53 120 4 624 11 605 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 582) 20 633 (764) 4 507 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (23 213) (31 464) (4 951) (6 874) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 27 192 10 538 5 800 2 302 Przepływy pieniężne netto, razem 397 (293) 85 (64) Średnia ważona liczba akcji * 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,70 1,71 0,15 0,37 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. Stan na 31.12.2022 w tys. zł Stan na 31.12.2021 w tys. zł Stan na 31.12.2022 w tys. EUR Stan na 31.12.2021 w tys. EUR Aktywa razem 945 363 829 613 201 574 180 374 Zobowiązania długoterminowe 346 897 76 801 73 967 16 698 Zobowiązania krótkoterminowe 203 770 361 158 43 449 78 523 Kapitał własny 394 696 391 654 84 159 85 153 Kapitał podstawowy 32 560 32 560 6 943 7 079 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,71 12,61 2,71 2,74 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Nota AKTYWA TRWAŁE 534 455 480 603 Wartości niematerialne 11 992 8 378 2 Rzeczowe aktywa trwałe 131 124 117 931 3 Nieruchomości inwestycyjne 3 352 3 203 4 Inwestycje w jednostki zależne 310 540 298 086 7 Inne długoterminowe aktywa finansowe 59 451 37 610 6 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 3 324 3 289 9 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 671 12 106 15 AKTYWA OBROTOWE 410 908 349 010 Zapasy 247 743 185 921 8 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 119 262 108 081 9 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 955 2 169 15 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 41 106 51 393 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 843 1 446 10 AKTYWA RAZEM 945 363 829 613 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 6 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Nota KAPITAŁ WŁASNY 394 696 391 654 Kapitał podstawowy 32 560 32 560 11 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 146 673 146 673 Pozostałe kapitały 69 181 69 181 11 Zyski zatrzymane 158 787 155 745 11 Akcje własne (12 505) (12 505) 11 ZOBOWIĄZANIA 550 667 437 959 Zobowiązania długoterminowe 346 897 76 801 Kredyty i pożyczki 320 130 52 570 13 Leasing długoterminowy 12 480 14 418 13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 136 141 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 626 9 005 15 Rezerwy na świadczenia pracownicze 483 634 12 Rezerwy na zobowiązania 42 33 12 Zobowiązania krótkoterminowe 203 770 361 158 Kredyty i pożyczki 26 628 216 531 13 Leasing krótkoterminowy 11 981 10 313 13 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 42 956 37 556 13 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 120 203 95 016 14 Rezerwy na zobowiązania 2 002 1 742 12 PASYWA RAZEM 945 363 829 613 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Nota Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 610 653 515 272 17 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (424 161) (336 791) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 186 492 178 481 Koszty sprzedaży (124 592) (106 660) Koszty ogólnego zarządu (32 283) (26 982) Pozostałe przychody operacyjne 17 282 15 699 19 Pozostałe koszty operacyjne (15 247) (14 390) 19 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 31 652 46 148 Przychody finansowe 27 001 26 310 20 Koszty finansowe (30 652) (8 996) 20 Zysk (strata) brutto 28 001 63 462 Podatek dochodowy (6 324) (10 342) 15 Zysk (strata) netto 21 677 53 120 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 21 677 53 120 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: Podstawowy 0,70 1,71 21 Podstawowy z działalności kontynuowanej 0,70 1,71 Podstawowy z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony 0,70 1,71 21 Rozwodniony z działalności kontynuowanej 0,70 1,71 Rozwodniony z działalności zaniechanej 0 0 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zysk (strata) netto 21 677 53 120 Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego: 0 0 Całkowite dochody 21 677 53 120 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2022 32 560 146 673 (12 505) 69 181 155 745 391 654 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 0 0 0 0 3 041 3 041 Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2022 0 0 0 0 21 677 21 677 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 0 21 677 21 677 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 ( 18 636) (18 636) Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 31.12.2022 32 560 146 673 (12 505) 69 181 158 787 394 696 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 (dane publikowane) 32 560 146 673 (12 505) 69 181 128 208 364 117 Wpływ połączenia spółek (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 0 0 0 (13 780) (13 780) Saldo na dzień 01.01.2021 (dane po połączeniu spółek) 32 560 146 673 (12 505) 69 181 114 428 350 337 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 0 0 0 0 41 317 41 317 Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2021 0 0 0 0 53 120 53 120 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 0 53 120 53 120 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (11 803) (11 803) Saldo na dzień 31.12.2021 32 560 146 673 (12 505) 69 181 155 745 391 654 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01-12.2022 01-12.2021 Zysk brutto 28 001 63 462 Korekty: 14 133 (11 286) Amortyzacja 13 404 12 051 (Zysk) / strata z tytułu różnic kursowych (1 105) (1 454) Koszty z tytułu odsetek 21 805 6 606 Przychody z tytułu odsetek (4 959) (1 567) Przychody z tytułu dywidend (4 924) (22 129) (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej (10 088) (4 793) Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 42 134 52 176 Zmiana stanu rezerw 118 1 289 Zmiana stanu zapasów (61 822) (56 757) Zmiana stanu należności (14 960) ( 8 517) Zmiana stanu zobowiązań 33 763 48 346 Inne korekty (55) (8 137) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (822) 28 400 Zapłacony podatek dochodowy (2 760) (7 767) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 582) 20 633 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 01-12.2022 01-12.2021 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych (21 329) (13 593) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych 1 913 5 653 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych (12 453) (9 193) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (35 971) (36 310) Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 38 113 20 775 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 1 285 379 Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 4 946 2 135 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 283 (1 310) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (23 213) (31 464) Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 10 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 01-12.2022 01-12.2021 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 119 233 45 101 Spłaty kredytów i pożyczek (43 186) (6 808) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (12 264) (10 034) Dywidendy wypłacone (18 636) (11 803) Odsetki zapłacone (17 955) (5 918) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 27 192 10 538 Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 397 (293) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 1 446 1 739 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 1 843 1 446 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 11 INFORMACJA DODATKOWA INFORMACJE OGÓLNE Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2022 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2021 r. Sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez RAWLPLUG S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2022 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę. DANE O EMITENCIE Nazwa Spółki RAWLPLUG S.A. Siedziba i adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław Polska Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000033537 Podstawowa działalność - produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z - sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z. Sektor wg GPW przemysł metalowy Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupa Kapitałowa RAWLPLUG sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2022 r. spółka RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek: * Na dzień 31.12.2022 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). 1 Spółka posiada oddział w Łańcucie. 2 W dniu 1.02.2022 r. spółka Rawl India Services Private Limited zmieniła nazwę na Rawlplug Products and Services India Private Limited. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 13 ZMIANY W ORGANIZACJI W dniu 15.03.2022 r. na terenie Turcji doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug Turkey Inşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Instambule. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka będzie prowadziła działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Turcji. W dniu 11.04.2022 r. RAWLPLUG S.A. objęła 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 100 tys. zł w podwyższonym kapitale podstawowym Rawlplug 5PL Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu po cenie 122 tys. zł za jeden udział. Wyłącznym udziałowcem Rawlplug 5PL Sp. z o.o. nadal pozostaje RAWLPLUG S.A. W dniu 14.04.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG ENERGIA ODNAWIALNA Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowym spółki to 100 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG ENERGIA ODNAWIALNA Sp. z o.o. jest produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii. W dniu 11.05.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG INWESTYCJE Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowy spółki to 100 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG INWESTYCJE Sp. z o.o. jest prowadzenie prac inwestycyjnych w ramach Grupy. W dniu 30.06.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowy spółki to 50 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. jest dystrybucja energii elektrycznej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 14 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 15 W realizację przyjętych celów strategicznych zaangażowani są wszyscy pracownicy, z Zarządem Rawlplug S.A. na czele. Każdy z członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rawlplug S.A. ma precyzyjnie określone obowiązki w stosunku do takich kwestii jak przestrzeganie praw: krajowego, Unii Europejskiej, międzynarodowego oraz regulacji wewnętrznych i stosunków z interesariuszami. Wszyscy członkowie Zarządu kierują się „Kodeksem etyki Grupy Rawlplug S.A.”, misją i wizją firmy, jej wartościami oraz celami strategicznymi. Struktura organów zarządczych firmy – Zarządu i Rady Nadzorczej – jest różnorodna i opiera się przede wszystkim na kompetencjach, doświadczeniu i niezależności oraz długość kadencji jej członków. Te kryteria mają największą wagę przy nominacjach i wyborze kandydatów do Zarządu i Rady. RADA NADZORCZA RAWLPUG S.A. Skład Rady Nadzorczej 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz na dzień publikacji: Krystyna Koelner przewodnicząca Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Frankowicz członek Rady Nadzorczej Janusz Pajka członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski członek Rady Nadzorczej Anna Piotrowska-Kus członek Rady Nadzorczej WŁADZE SPÓŁKI ZARZĄD RAWLPLUG S.A. Skład Zarządu w okresie 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. oraz na dzień publikacji: Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 16 ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2022 r. i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości, co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności. Waluta sprawozdawcza, zastosowane kursy walutowe, zastosowane poziomy zaokrągleń Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono na EURO według kursu średniego NBP obowiązującego na dany dzień bilansowy: Waluta 31.12.2022 31.12.2021 EURO 4,6899 4,5994 Pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych, sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone zostały na EUR według kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca wchodzącego w skład prezentowanego okresu. Zastosowane do przeliczenia kursy kształtują się następująco: Waluta 01-12.2022 01-12.2021 EURO 4,6883 4,5775 Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 23.03.2023 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 17 Zasady rachunkowości W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. zastosowano poniższe zasady i metody wyceny: Zasady rachunkowości: A. Zasada podstawowa Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości: - zasadę rzetelnego obrazu wynikającego z zapisów, - zasadę przewagi treści nad formą prawną, - zasadę ciągłości, zasadę kontynuacji działalności, - zasadę współmierności (memoriału), - zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków, - zasadę kompletności. B. Zasada koncepcji kosztu historycznego Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej. C. Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: - przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, - odpisów aktualizujących składniki aktywów, - dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, - przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy, - przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. D. Zasada istotności Spółka przyjmuje zasadę istotności dotyczącą wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki zgodnie z MSF 1 par. 29-31. Metody wyceny aktywów i pasywów Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami międzynarodowej sprawozdawczości finansowej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 18 WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: - sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia; oraz - wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w sprawozdaniu z wyniku finansowego w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne uznaje się m.in.: - koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji, - nabytą wartość firmy, - nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, - nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, - know-how. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: - nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, - oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, - pozostałe wartości niematerialne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: - możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaż, - zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, - zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, - sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne, - dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 19 składnika wartości niematerialnych, - możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: - budynki i budowle – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, - maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat, - sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, - środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, - inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tys. zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tys. zł. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego. LEASING Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje: Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 20 - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe; - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności: - stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu; - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę. Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji. Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień. Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 21 zależnych budżety finansowe na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar sprawozdania z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 22 - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: - pożyczki, - środki pieniężne, - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: - kredyty i pożyczki, - pozostałe zobowiązania finansowe, - zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz - leasing. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 23 wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku finansowego w działalności finansowej. ZAPASY Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami: - utraty wymaganych cech użytkowych, - uznania zapasów za zbędne, - braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy: • składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości, • składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości, • składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości, • składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości, • składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Rozliczenia międzyokresowe czynne prezentowane są odpowiednio w pozycji „Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe”. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 24 że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody przyszłych okresów prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. KAPITAŁY WŁASNE Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: - kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, - kapitały z tytułu ujęcia połączenia spółek, - kapitały rezerwowe celowe, - kapitał zapasowy tworzony ustawowo. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. DYWIDENDY Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 25 ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: - krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz - inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy prezentowana jest w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa prezentowana jest w „Rezerwach na świadczenia pracownicze”. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: a. Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. b. Identyfikacja zobowiązań́ do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów, Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę. Umowy z klientami nie przewidują Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 26 odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. c. Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. KOSZTY OPERACYJNE Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczącej okresów sprawozdawczych. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z wyniku finansowego, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. PODATKI Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje: - przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, - aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 27 Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z wyniku finansowego - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY W 2022 roku RAWLPLUG S.A. przyjęła wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2022 r. RAWLPLUG S.A. nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym. Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 28 Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana nie miała wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ Grupa nie skorzystała z uproszczenia. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: - doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 29 - intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 30 NOTY DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1. Segmenty operacyjne Informacja na temat segmentów operacyjnych została zawarta w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za rok 2022. W 2022 roku sprzedaż krajowa na kontrahentach nie przekroczyła 10% progu w strukturze sprzedaży. NOTA NR 2. Wartości niematerialne i prawne Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Spółka nie prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2022 roku wyniosła 1.839 tys. zł i w całości została odniesiona na wynik finansowy netto. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.2022 Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 0 11 082 2 060 3 014 16 156 Zwiększenia 0 580 556 6 316 7 452 Zmniejszenia 0 0 0 (1 999) (1 999) Wartość brutto na koniec okresu 0 11 662 2 616 7 331 21 609 Umorzenie na początek okresu 0 6 164 1 614 0 7 778 Zwiększenia 0 1 693 142 4 1 839 Zmniejszenia 0 0 0 0 - Umorzenia na koniec okresu 0 7 857 1 756 4 9 617 Wartość netto na początek okresu 0 4 918 446 3 014 8 378 Wartość netto na koniec okresu 0 3 805 860 7 327 11 992 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31 31.12.2021 Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane) 0 6 775 1 656 3 842 12 273 Wpływ połączenia (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 3 048 0 0 3 048 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu) 0 9 823 1 656 3 842 15 321 Zwiększenia 0 1 259 404 1 688 3 351 Zmniejszenia 0 0 0 (2 516) (2 516) Wartość brutto na koniec okresu 0 11 082 2 060 3 014 16 156 Umorzenie na początek okresu 0 4 488 1 570 0 6 058 Wpływ połączenia (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 631 0 0 631 Umorzenie na początek okresu (dane po połączeniu) 0 5 119 1 570 0 6 689 Zwiększenia 0 1 045 44 0 1 089 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Umorzenia na koniec okresu 0 6 164 1 614 0 7 778 Wartość netto na początek okresu 0 4 704 86 3 842 8 632 Wartość netto na koniec okresu 0 4 918 446 3 014 8 378 NABYCIE I SPRZEDAŻ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 01-12.2022 01-12.2021 Nabycie 6 549 2 001 Wartość netto zbytych składników 935 1 166 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 32 NOTA NR 3. Rzeczowe aktywa trwałe W 2022 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2022 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący. Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w 2022 roku wyniosła 12.320 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2022 r. z tytułu zaciągniętych kredytów obciążone były w następujący sposób: • hipoteka do kwoty 225.000 tys. zł na nieruchomościach na rzecz PKO Bank Polski S.A., • hipoteka umowna łączna do sumy 4.050 tys. zł na nieruchomościach na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A., • hipoteka umowna łączna do kwoty 94.000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości na rzecz ING Bank Śląski. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - WŁASNE 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 6 311 46 680 81 843 3 222 6 299 27 662 172 017 Zwiększenia 0 0 5 834 0 671 14 259 20 765 Zmniejszenia 0 0 (3 348) (443) (34) (3 958) (7 783) Wartość brutto na koniec okresu 6 311 46 680 84 329 2 779 6 936 37 964 184 999 Umorzenie na początek okresu 0 17 472 63 101 2 082 5 965 0 88 620 Zwiększenia 0 1 336 4 373 266 374 0 6 349 Zmniejszenia 0 0 (2 968) (442) (27) 0 (3 437) Umorzenia na koniec okresu 0 18 808 64 506 1 906 6 312 0 91 532 Wartość netto na początek okresu 6 311 29 208 18 742 1 140 334 27 662 83 397 Wartość netto na koniec okresu 6 311 27 872 19 823 873 624 37 964 93 467 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 6 862 46 313 87 055 1 696 5 659 19 361 166 946 Wpływ połączenia spółek (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 153 745 227 620 0 1 745 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu) 6 862 46 466 87 800 1 923 6 279 19 361 168 691 Zwiększenia 0 306 3 813 1 866 213 11 901 18 099 Zmniejszenia (551) (92) (9 770) (567) (193) (3 600) (14 773) Wartość brutto na koniec okresu 6 311 46 680 81 843 3 222 6 299 27 662 172 017 Umorzenie na początek okresu 0 16 187 67 569 1 667 5 349 0 90 772 Wpływ połączenia (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 4 706 225 605 0 1 540 Umorzenie na początek okresu (dane po połączeniu) 0 16 191 68 275 1 892 5 954 0 92 312 Zwiększenia 0 1 334 4 108 757 204 0 6 403 Zmniejszenia 0 (53) (9 282) (567) (193) 0 (10 095) Umorzenia na koniec okresu 0 17 472 63 101 2 082 5 965 0 88 620 Wartość netto na początek okresu 6 862 30 275 19 525 31 325 19 361 76 379 Wartość netto na koniec okresu 6 311 29 208 18 742 1 140 334 27 662 83 397 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 33 PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 39 844 7 485 555 0 48 255 Zwiększenia 0 0 6 253 3 548 160 0 9 961 Zmniejszenia 0 0 (932) (1 165) (343) 0 (2 440) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 45 165 9 868 372 0 55 776 Umorzenie na początek okresu 0 36 9 617 3 767 301 0 13 721 Zwiększenia 0 9 3 531 2 359 72 0 5 971 Zmniejszenia 0 0 (309) (1 093) (171) 0 (1 573) Umorzenia na koniec okresu 0 45 12 839 5 033 202 0 18 119 Wartość netto na początek okresu 0 335 30 227 3 718 254 0 34 534 Wartość netto na koniec okresu 0 326 32 326 4 835 170 0 37 657 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 38 762 4 776 464 0 44 373 Wpływ połączenia spółek (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 0 0 3 552 91 0 3 643 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu) 0 371 38 762 8 328 555 0 48 016 Zwiększenia 0 0 1 082 2 348 0 0 3 430 Zmniejszenia 0 0 0 (3 191) 0 0 (3 191) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 39 844 7 485 555 0 48 255 Umorzenie na początek okresu 0 26 6 303 1 784 153 0 8 266 Wpływ połączenia (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 0 0 1 881 57 0 1 938 Umorzenie na początek okresu (dane po połączeniu) 0 26 6 303 3 665 210 0 10 204 Zwiększenia 0 10 3 314 2 143 91 0 5 558 Zmniejszenia 0 0 0 (2 041) 0 0 (2 041) Umorzenia na koniec okresu 0 36 9 617 3 767 301 0 13 721 Wartość netto na początek okresu 0 345 32 459 4 663 345 0 37 812 Wartość netto na koniec okresu 0 335 30 227 3 718 254 0 34 534 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 34 NABYCIE I SPRZEDAŻ - WŁASNE AKTYWA TRWAŁE 01-12.2022 01-12.2021 Nabycie 20 765 18 099 Wartość netto zbytych składników 473 1 712 NABYCIE I SPRZEDAŻ – PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 01-12.2022 01-12.2021 Nabycie 9 961 3 430 Wartość netto zbytych składników 0 0 NOTA NR 4. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 3 352 tys. zł netto. W latach 2021 i 2022 nie było zwiększeń ani zmniejszeń wartości nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne nie podlegają amortyzacji. Spółka nie uzyskała w 2022 roku przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - RAZEM 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto na początek okresu 6 311 29 543 48 969 4 858 588 27 662 117 931 Wartość netto na koniec okresu 6 311 28 198 52 149 5 708 794 37 964 131 124 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Brutto 3 528 3 528 Odpis aktualizujący 176 325 Netto 3 352 3 203 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 35 NOTA NR 5. Instrumenty finansowe Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9 prezentują poniższe tabele: 31.12.2022 31.12.2021 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej Poza zakresem MSSF 9 Razem Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej Poza zakresem MSSF 9 Razem Aktywa trwałe Należności i pożyczki 59 520 0 0 59 520 38 295 0 0 38 295 Inwestycje w jednostki zależne 0 310 540 0 310 540 0 298 086 0 298 086 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 111 828 0 0 111 828 99 772 0 0 99 772 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 0 6 094 6 094 0 0 7 863 7 863 Pożyczki 29 354 0 0 29 354 48 588 0 0 48 588 Akcje i udziały 95 0 95 84 0 84 Instrumenty pochodne 0 11 657 0 11 657 0 2 721 0 2 721 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 843 0 0 1 843 1 446 0 0 1 446 Razem 202 640 322 197 6 094 530 931 188 185 300 807 7 863 496 855 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 320 130 0 0 320 130 52 570 0 0 52 570 Leasing finansowy 12 480 0 0 12 480 14 418 0 0 14 418 Zobowiązania krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 152 640 0 0 152 640 122 578 0 0 122 578 Zobowiązania podatkowe 0 0 4 065 4 065 0 0 4 164 4 164 Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne 26 628 0 0 26 628 216 531 0 0 216 531 Leasing finansowy 11 981 0 0 11 981 10 313 0 0 10 313 Razem 523 859 0 4 065 527 924 416 410 0 4 164 420 574 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 36 NOTA NR 6. Aktywa finansowe Na dzień 31.12.2022 r. na aktywa finansowe RAWLPLUG S.A. składały się głównie pożyczki (Inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe), Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach zależnych oraz Instrumenty finansowe pochodne. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Instrumenty finansowe pochodne Spółka wycenia w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji sprawozdania z wyniku finansowego. Stan na 31.12.2022 Udziały i akcje Pożyczki Instrumenty pochodne Długoterminowe 490 080 60 239 0 Brutto Krótkoterminowe 96 29 354 11 657 Razem 490 176 89 593 11 657 Odpis aktualizujący Długoterminowe 179 540 788 0 Krótkoterminowe 1 0 0 Netto Długoterminowe 310 540 59 451 0 Krótkoterminowe 95 29 354 11 657 Razem 310 635 88 805 11 657 Stan na 31.12.2021 Udziały i akcje Pożyczki Instrumenty pochodne Długoterminowe 477 626 37 610 0 Brutto Krótkoterminowe 96 49 751 2 721 Razem 477 722 87 361 2 721 Odpis aktualizujący Długoterminowe 179 540 0 0 Krótkoterminowe 12 1 163 0 Netto Długoterminowe 298 086 37 610 0 Krótkoterminowe 84 48 588 2 721 Razem 298 170 86 198 2 721 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 37 Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu. POŻYCZKI UDZIELONE Stan na 31.12.2022 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 40 341 19 110 0 Krótkoterminowe 0 29 125 229 Stan na 31.12.2021 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 37 187 209 214 Krótkoterminowe 0 48 588 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 38 NOTA NR 7. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych LP Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu % posiadanego kapitału podstawowego Udział w ogólnej liczbie głosów Wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/ akcji 1 Rawlplug Ltd Wielka Brytania sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 48 730 - 48 730 2 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Wrocław; Oddział Łańcut: Łańcut; Polska zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy; Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia pełna 07.11.2011 100,00% 100,00% 318 333 170 167 148 166 3 Koelner Hungária Kft Węgry sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 04.08.2005 51,00% 51,00% 10 502 - 10 502 4 Koelner CZ s.r.o. Republika Czeska sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 10.05.2000 100,00% 100,00% 493 - 493 5 Koelner Deutschland GmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 15.07.2005 100,00% 100,00% 21 548 - 21 548 6 Stahl GmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia pełna 04.04.2007 100,00% 100,00% 24 699 - 24 699 7 Rawlplug Middle East FZE Zjednoczone Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 17.07.2006 100,00% 100,00% 2 398 - 2 398 8 Rawlplug Ireland Ltd Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 10 299 - 10 299 9 Rawlplug Ireland (Export) Ltd Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.07.2008 100,00% 100,00% 2 321 - 2 321 10 Koelner Vilnius UAB Litwa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 01.08.2002 100,00% 100,00% 1 936 - 1 936 11 Rawlplug France SAS Francja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 16 880 - 16 880 12 Rawl Scandinavia AB Szwecja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 16.10.2006 100,00% 100,00% 209 - 209 13 Koelner Slovakia s.r.o. Słowacja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.12.2011 100,00% 100,00% 449 - 449 14 Koelner Ltd Rosja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 01.04.2005 100,00% 100,00% 3 683 3 683 - 15 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.08.2018 99,91% 99,91% 3 875 - 3 875 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 39 16 Koelner-Ukraine LLC Ukraina sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 01.07.2010 87,00% 87,00% 7 621 - 7 621 17 Koelner Trading KLD LLC Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 12.08.2010 100,00% 100,00% 2 960 - 2 960 18 Koelner Kazakhstan Ltd Kazachstan sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 23.05.2006 70,00% 70,00% 2 2 - 19 Rawlplug Portugal Lda Portugalia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna: I st. (99% kap. zak.) II st. (1% kap. zak.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 04.02.2015 100,00% 100,00% 103 103 - 20 Rawl Africa (PTY) Ltd Republika Południowej Afryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 20.02.2015 100,00% 100,00% 93 93 - 21 Rawlplug Singapore Pte. Ltd. Republika Singapuru sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.01.2017 100,00% 100,00% 3 994 - 3 994 22 Rawlplug Shanghai Trading Ltd Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 13.04.2017 100,00% 100,00% 3 202 - 3 202 23 Rawlplug Inc. Stany Zjednoczone Ameryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 26.05.2017 100,00% 100,00% - - - 24 Rawlplug Products and Services India Private Ltd Republika Indii wsparcie techniczne dystrybutorów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.03.2018 100,00% 100,00% 5 - 5 25 Rawlplug Italy S.R.L. Włochy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.11.2019 100,00% 100,00% 43 - 43 26 Rawlplug Vietnam Company Ltd Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 09.10.2020 100,00% 100,00% 7 765 - 7 765 27 JN192 Sp. z o.o. Polska działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.10.2020 100,00% 100,00% 5 - 5 28 JN192 Sp. z o. o. sp.k. Polska działalność deweloperska jednostka zależna: - I stopnia (99,9% kapitału podstawowego) - II stopnia (0,1% kapitału podstawowego) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 21.10.2020 99,99 % 99,99% 10 691 5 491 5 200 29 Rawlplug Australia Pty Ltd Australia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.03.2021 100,00% 100,00% - - - 30 Rawlplug 5PL sp. z o.o. Polska magazynowanie i przechowywanie towarów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 27.04.2021 100,00% 100,00% 14 005 - 14 005 31 Rawlplug Turkey İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ Turcja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 15.03.2022 100,00% 100,00% 3 - 3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 40 32 Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o. Polska produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.04.2022 100,00% 100,00% 100 - 100 33 Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o. Polska dystrybucja energii elektrycznej jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.05.2022 100,00% 100,00% 50 - 50 34 Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o. Polska działalność inwestycyjna jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 30.06.2022 100,00% 100,00% 100 - 100 NOTA NR 8. Zapasy Zapasy, z tytułu zaciągniętych kredytów, na dzień 31.12.2022 r. obciążone były na kwotę 225.000 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 9.036 tys. zł. W 2022 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1.346 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 1.282 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Materiały 7 821 13 660 Produkty gotowe 155 695 104 042 Towary 84 220 67 711 Zaliczki na dostawy 7 508 Razem zapasy netto 247 743 185 921 Odpis aktualizujący wartość zapasów (9 036) (8 972) Razem zapasy brutto 256 779 194 893 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 41 NOTA NR 9. Należności i rozliczenia międzyokresowe Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: • należności nieprzeterminowane - odpis 1%, • należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni - odpis 50%, • należności przeterminowane powyżej 360 dni - odpis 100%, • należności sądowe - odpis 100% wartości należności. Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe należności jest równa jej wartości księgowej. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności tytułu dostaw i usług 109 768 97 658 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 5 139 5 694 Należności pozostałe 2 059 2 114 Rozliczenia międzyokresowe 5 550 5 219 Kaucje 69 685 Razem netto 122 585 111 370 Odpis aktualizujący (12 991) (13 325) Razem brutto 135 576 124 695 Długoterminowe 3 324 3 289 Krótkoterminowe 119 261 108 081 ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu (dane publikowane) 13 325 8 489 Wpływ połączenia spółek (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 3 034 Zwiększenia 5 504 6 290 Zmniejszenia ( 5 838) ( 4 488) Stan na koniec okresu 12 991 13 325 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 42 NOTA NR 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonym dysponowaniu. NOTA NR 11. Kapitały Kapitał podstawowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2022 r. wynosił 32.560 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. Stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień przekazania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok oraz na dzień 31.12.2022 r. przedstawia tabela „Akcjonariat”. Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 843 1 446 KAPITAŁ PODSTAWOWY Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 23 000 000 23 000 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7 000 opłacone gotówką 03.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1 500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 03.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 32 560 000 32 560 AKCJONARIAT Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale podstawowym Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 53,60 Radosław Koelner 3 189 371 9,80 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,01 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 8,73 Pozostali 6 141 102 18,86 Razem 32 560 000 100,00 * liczba akcji = Liczba głosów na WZA udział % w kapitale podstawowym = udział % w liczbie głosów WZA Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 43 dywidendy oraz każda akcje daje prawo jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. DYWIDENDA W dniu 14.06.2022 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Wśród podjętych uchwał będących przedmiotem obrad była m.in. uchwała o sposobie podziału zysku za rok obrotowy 2021, zgodnie z którą zysk netto RAWLPLUG S.A. za rok obrotowy 2021 w kwocie 53.119.995,84 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy w kwocie 18.635.640,60 zł (tj. 0,60 zł na jedną akcję), pokrycie straty z lat ubiegłych w wysokości 13.780.194,53 zł oraz zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 20.704.160,71 zł. Dywidendą objętych było 31.059.401 akcji (tj. liczba akcji Spółki minus skupione akcje własne). Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło dzień prawa do dywidendy na dzień 03.08.2022 r. a dywidenda została wypłacona 22.08.2022 r. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy pozostały 27 799 27 799 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 10 854 10 854 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 528 30 528 Razem 69 181 69 181 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2022 31.12.2021 Wynik finansowy z lat ubiegłych (dane publikowane) 137 110 116 405 Połączenie spółek (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 0 (13 780) Wynik finansowy z lat ubiegłych (dane po połączeniu) 137 110 102 625 Wynik netto bieżącego okresu 21 677 53 120 Razem 158 787 155 745 AKCJE WŁASNE 31.12.2022 31.12.2021 Akcje własne 12 505 12 505 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 44 NOTA NR 12. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez RAWLPLUG S.A. po uwzględnieniu takich czynników jak staż pracy, wiek pracownika, stopa inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń. W okresie 12 miesięcy 2022 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.01.2022 634 1 775 Utworzenie 67 8 797 Wykorzystanie - (8 465) Rozwiązanie (218) (63) Inne zmiany - Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 Stan na 31.12.2022 483 2 044 Długoterminowe 483 42 Krótkoterminowe 0 2 002 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.01.2021 (dane publikowane) 433 1 271 Połączenie spółek (z Koelner Polska Sp. z o.o. w dniu 04.01.2021r.) 94 0 Stan na 01.01.2021 (dane po połączeniu) 527 1 271 Utworzenie 107 3 040 Wykorzystanie 0 (2 098) Rozwiązanie 0 (438) Stan na 31.12.2021 634 1 775 Długoterminowe 634 33 Krótkoterminowe 0 1 742 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 45 NOTA NR 13. Zobowiązania finansowe W 2022 roku Spółka nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 346.758 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Spółkę znajdują się w Notach nr 3 i 8. Wszystkie kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o: - referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 6,93%, - referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,02%. Pożyczki otrzymane od spółek zależnych w 2022 r. oprocentowane są na bazie zmiennych stóp KREDYTY I POZOSTAŁE ZADŁUŻENIE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 DŁUGOTERMINOWE Kredyty bankowe 261 029 52 570 Pożyczki 59 101 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 12 480 14 418 Razem 332 610 66 988 KRÓTKOTERMINOWE Kredyty bankowe 6 429 183 281 Pożyczki 20 199 33 250 Zobowiązania z tytułu leasingu 11 981 10 313 Zobowiązania z tytułu faktoringu 42 864 37 511 Inne zobowiązania finansowe 92 45 Razem 81 565 264 400 Razem 414 175 331 388 Stan na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 Kredyty i pożyczki 269 101 1 592 264 (1 514 607) 346 758 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Otwarte linie kredytowe 437 500 346 758 371 329 269 100 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 46 procentowych w oparciu o: - referencyjną stopę EURIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 2,63%, - referencyjną stopę 30-DAY AVERAGE SOFR która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 4,06%, - referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,02%. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka korzystała z faktoringu odwrotnego, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. Wartość bilansowa zobowiązań leasingowych uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Informacje na temat terminów wymagalności dla zobowiązań finansowych zawarte są w nocie nr 27. DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Kredytobiorca Kredytodawca Kwota kredytu wg umowy [PLN] Kwota kredytU wg umowy (waluta) Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] Kwota kredytu pozostała do spłaty (waluta) Termin spłaty Rawlplug S.A. ING Bank Śląski S.A. Limit 110 000 - 70 493 - 30.04.2025 Rawlplug S.A. Bank Handlowy w Warszawie Limit 60 000 - 52 280 - 02.02.2024 Rawlplug S.A. PKO Bank Polski S.A. Limit 150 000 - 138 256 - 22.09.2025 261 029 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Rawlplug S.A. Bank Handlowy w Warszawie 10 000 - 6 429 - bezterminowo OPŁATY Z TYTUŁU LEASINGU KRÓTKOTERMINOWEGO Stan na 31.12.2022 Grunty i budynki 572 Środki transportu 96 Urządzenia techniczne i maszyny 752 Inne 447 Razem 1 867 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 47 NOTA NR 14. Zobowiązania handlowe i pozostałe oraz rozliczenia międzyokresowe Wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Przychody przyszłych okresów, w tym: 136 141 Pozostałe 136 141 Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 6 454 5 830 Rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw 224 384 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 879 1 922 Rezerwa na bonusy 4 351 3 524 Pozostałe 0 0 Razem 6 590 5 971 Długoterminowe 136 141 Krótkoterminowe 6 454 5 830 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 101 937 76 760 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 4 065 4 164 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 277 3 244 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 2 093 1 701 Pozostałe 2 377 3 317 Razem 113 749 89 186 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 48 NOTA NR 15. Podatek dochodowy Roczna stawka podatkowa obowiązująca w 2022 r. w Spółce wynosiła 19%. PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU FINANSOWEGO 01-12.2022 01-12.2021 Podatek bieżący 4 268 8 536 Bieżące obciążenie podatkowe 4 268 8 536 Podatek odroczony 2 056 1 806 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 2 056 1 035 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej 0 771 Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego 6 324 10 342 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 955 2 169 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 0 0 0 0 0 Koszty okresu niezrealizowane podatkowo 6 450 (1 518) 4 932 196 5 128 Rezerwy 769 635 1 404 133 1 537 Straty podatkowe 771 (771) 0 0 0 Pozostałe 5 056 714 5 770 2 236 8 006 Razem 13 046 (940) 12 106 2 565 14 671 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 5 860 (33) 5 827 1 004 6 831 Pozostałe 2 279 899 3 178 3 617 6 795 Razem 8 139 866 9 005 4 621 13 626 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 49 NOTA NR 16. Pozycje pozabilansowe Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych spółkom zależnym poręczeń i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wartości 20.078 tys. zł, które prezentuje tabela obok. NOTA NR 17. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych, narzędzi i elektronarzędzi ręcznych. Wytwarzane przez Spółkę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment RAWLPLUG S.A. jest bardzo różnorodny, stąd nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Informacja dotycząca kluczowych klientów została zawarta w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za rok 2022. Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję Beneficjent 31.12.2022 31.12.2021 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. CMC Poland Sp. z o.o. 20 000 16 000 Rawlplug France SAS Arval Partners Cofiparc SAS 78 81 Razem 20 078 16 081 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów 433 697 358 101 Przychody netto ze sprzedaży usług 25 36 Przychody netto ze sprzedaży towarów 175 824 156 137 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 1 107 998 Razem 610 653 515 272 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Kraj 290 985 253 737 Eksport 319 668 261 535 Razem 610 653 515 272 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 50 Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca, pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. NOTA NR 18. Koszty według rodzaju 01-12.2022 01-12.2021 Amortyzacja 13 286 11 882 Zużycie materiałów i energii 164 321 114 614 Koszty świadczeń pracowniczych 70 573 63 318 Podróże służbowe 905 188 Transport 25 368 20 279 Reprezentacja i reklama 5 865 4 743 Podatki i opłaty 2 568 2 548 Usługi obce 44 275 40 958 Pozostałe koszty 22 645 18 826 Razem 349 806 277 356 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 51 NOTA NR 19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne KOSZY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01-12.2022 01-12.2021 Wynagrodzenia 57 495 51 548 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 126 9 988 Wydatki na programy emerytalne o określonych świadczeniach 403 336 Inne 1 549 1 446 Razem 70 573 63 318 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01-12.2022 01-12.2021 Odpisy aktualizujące należności 5 074 5 944 Odpisy aktualizujące zapasy 1 346 1 417 Kary i odszkodowania 34 760 Darowizny 27 14 Utworzenie rezerw 91 612 Niedobory inwentaryzacyjne 808 790 Koszty złomowania 584 563 Rozliczenie leasingu 46 50 Spisane i umorzone należności 651 190 Amortyzacja wynajmowanych WNiP i ŚT 118 169 Pozostałe 6 467 3 881 Razem 15 246 14 390 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01-12.2022 01-12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 333 3 218 Odpisy aktualizujące należności 5 817 4 483 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 1 282 744 Odwrócenie rezerw 324 722 Rozliczenie leasingu 51 74 Przychody z tytułu najmów/czynszów 1 145 603 Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 99 179 Przychody z likwidacji majątku obrotowego 315 428 Pozostałe 7 922 5 248 Razem 17 288 15 699 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 52 NOTA NR 20. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: dywidendy, przychodów z tytułu poręczeń i gwarancji. Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem kosztów z tytułu poręczeń i gwarancji oraz odpisu aktualizującego nieruchomości inwestycyjne. PRZYCHODY FINANSOWE 01-12.2022 01-12.2021 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 4 959 1 567 Dywidendy i udziały w zyskach 4 925 22 129 Poręczenia i gwarancje 207 324 Pozostałe odsetki 41 42 Wycena instrumentów pochodnych 16 391 2 232 Pozostałe 478 16 Razem 27 001 26 310 KOSZTY FINANSOWE 01-12.2022 01-12.2021 Odsetki od kredytów i pożyczek 19 125 4 055 Pozostałe odsetki 3 853 1 898 Prowizje i opłaty bankowe 701 905 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 74 58 Straty z tytułu różnic kursowych 2 459 389 Wycena instrumentów pochodnych 1 865 562 Poręczenia i gwarancje 560 563 Strata na sprzedaży aktywów finansowych 2 015 566 Razem 30 652 8 996 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 53 NOTA NR 21 Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy jednostkowy zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: (31 059 401 akcji x 365 dni) /365 dni = 31 059 401 akcji Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 01.01-31.12.2022 r. Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcje. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 21 677 53 120 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31 059 401 31 059 401 Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) 0,70 1,71 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 54 NOTA NR 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Dane porównawcze dotyczące pozycji w sprawozdaniu z wyniku finansowego pokazane są za okres 01-12.2021 r., natomiast dane porównawcze dotyczące sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI 01-12.2022 01-12.2021 Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług 229 241 185 421 Zakup towarów, materiałów i usług 166 803 103 674 Pozostałe przychody 15 588 30 365 Zakup środków trwałych 35 82 Pozostałe koszty 4 662 2 280 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania 11 539 11 539 Należności 52 504 43 126 Pożyczki udzielone 49 023 49 960 Pożyczki otrzymane 78 590 32 570 Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Rawlplug Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS, Koelner Vilnius UAB, Koelner Hungaria Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd, Rawlplug Inc., Rawlplug Products and Services India Private Ltd, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. Sp.k., Rawlplug Australia Pty Ltd, RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o., Rawlplug Turkey Insaat Malzemeleri LIMITED SIRKETI, Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o., Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o., Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ 01-12.2022 01-12.2021 Pozostałe przychody 2 254 798 Pozostałe koszty 0 9 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania 0 0 Pożyczki udzielone 40 342 37 187 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o. TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM PERSONELEM ORAZ Z JEDNOSTKAMI Z NIMI POWIĄZANYMI 01-12.2022 01-12.2021 Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług 0 467 Zakup towarów, materiałów i usług 2 603 1 320 Pozostałe przychody 7 7 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania 97 51 Należności 12 98 Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 55 W dniu 02.09.2022 r. RAWLPLUG S.A. zwiększyła kwotę gwarancji dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. na rzecz CMC Poland Sp. z o.o. z 16.000 tys. zł do 20.000 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych spółkom powiązanym w łącznej kwocie 20.078 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w tabeli obok: W tabeli obok przedstawiono stan zobowiązań na dzień 31.12.2022 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A. poręczeń i gwarancji. NOTA NR 23 Wojna w Ukrainie Po agresji Rosji na Ukrainę, Grupa podjęła szereg działań mających na celu zarówno pomoc Ukraińcom jak minimalizację powstałych ryzyk biznesowych. Podmiot otrzymujący poręczenie Beneficjent Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji/ poręczeń Tytuł zabezpieczenia Termin obowiązywania gwarancji/ poręczenia Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. CMC Poland Sp. z o.o. 20 000 dostawy/ usługi 31.12.2023 Rawlplug France SAS Arval Partners Confiparc SAS 78 kredyt 31.10.2024 Podmiot udzielający poręczenia Beneficjent Stan zobowiązań z tytułu kredytów poręczanych przez inne podmioty Okres, na jaki zostało udzielone poręczenie Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 17 461 03.2022 - 06.2027 31.12.2022 Spółka Udziały Odpis na udziały Pożyczki Odpis na pożyczki Należności Odpis na należności Koelner-Ukraine LLC 7 621 0 0 0 0 0 Koelner Trading KLD LLC 2 960 0 12 560 0 262 0 Koelner Ltd 3 683 (3 683) 0 0 3 908 (3 908) * Na dzień 31.12.2022 r. spółki nie były objęte konsolidacją Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 56 W pierwszym półroczu 2022 roku wojna nie miała wpływu na poziom zatrudnienia obywateli Ukrainy w zakładach Grupy RAWLPLUG. Spółka zależna na Ukrainie wstrzymała działalność handlową po rozpoczęciu wojny, jednak w kwietniu wznowiła ograniczoną działalność operacyjną. Źródła dostaw komponentów z terenów Ukrainy początkowo zostały wstrzymane, ale już w drugim kwartale 2022 roku wznowiono zakupy z terenów nieobjętych bezpośrednimi działaniami wojennymi. RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela powyżej. Grupa RAWLPLUG na bieżąco monitoruje sytuację na terenach Ukrainy i Federacji Rosyjskiej oraz jej wpływ na działalność Grupy. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z nieprzewidywalną sytuacją związaną z wojną w Ukrainie w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Jednocześnie Zarząd nie widzi obecnie zagrożenia dla kontynuacji działalności spółki. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG S.A. i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. NOTA NR 24 Ryzyko walutowe RAWLPLUG S.A. występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. Spółka nie zawarła w 2022 r. transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2022 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności z tyt. dostaw i usług brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki otrzymane EUR 37 353 3 5 341 0 128 10 089 24 442 51 995 USD 33 357 1 897 46 013 0 93 14 203 10 938 5 024 GBP 10 0 0 0 0 1 379 2 121 6 408 PLN 51 967 5 436 38 239 3 034 1 622 74 761 41 728 261 125 CZK 0 0 0 0 0 0 0 0 HUF 0 0 0 0 0 0 0 22 206 CHF 0 0 0 0 0 0 0 0 INR 0 0 0 0 0 1 469 0 0 AUD 0 0 0 0 0 36 0 0 RAZEM 122 687 7 336 89 593 3 034 1 843 101 937 79 229 346 758 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 57 Obok przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN, GBP do PLN oraz HUF do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2022 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). NOTA NR 25 Ryzyko stopy procentowej RAWLPLUG S.A. korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Obok przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Z uwagi na sytuację makroekonomiczną założono odchylenie odpowiadające zmianie 1,8 punktów procentowych w stosunku do obecnie obowiązujących stóp procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego GBP EUR USD HUF Razem Należności z tyt. dostaw i usług 1 3 735 3 336 0 7 072 Pozostałe należności 0 0 190 0 190 Pożyczki udzielone 0 534 4 601 0 5 135 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 13 9 0 22 Aktywa finansowe razem 1 4 282 8 136 0 12 419 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług (138) (1 009) (1 420) 0 (2 567) Pozostałe zobowiązania (212) (2 444) (1 094) 0 (3 750) Kredyty i pożyczki (641) (5 200) (502) (2 221) (8 564) Zobowiązania finansowe razem (991) (8 653) (3 016) (2 221) (14 881) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem ( 990) (4 371) 5 120 (2 221) (2 462) Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto Wpływ na wynik netto Pożyczki udzielone 88 806 1 640 1 329 Aktywa finansowe razem 88 806 1 640 1 329 Pożyczki otrzymane 79 300 (1 465) (1 186) Kredyty 67 458 (1 246) (1 009) Leasing 24 461 (452) (366) Zobowiązania finansowe razem 171 219 (3 162) (2 562) RAZEM (1 522) (1 233) Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 58 odchylenia, tj. +1,8 punktów procentowych (odchylenie -1,8 punktów procentowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). Spółka w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Handlowy Bank Handlowy Warszawie S.A dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł. Spółka w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na łączną kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł – wartość kredytów objętych ryzykiem procentowym została pomniejszona o tę kwotę. NOTA NR 26 Ryzyko kredytowe Klienci RAWLPLUG S.A. korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Spółki. RAWLPLUG S.A. nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego . Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 109 768 97 658 Należności w terminie 69 161 69 923 Należności przeterminowane, w tym: 40 607 27 735 a) do 1 miesiąca 14 285 12 116 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 669 8 975 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 965 4 999 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 640 1 399 e) powyżej 1 roku 3 048 246 MAKSYMALNA EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE OKREŚLANA JEST POPRZEZ WARTOŚĆ BILANSOWĄ NASTĘPUJĄCYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH: Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Pożyczki udzielone 88 806 86 199 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 111 828 97 658 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 1 843 1 446 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 59 Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje tabela obok. Podstawową praktyką RAWLPLUG S.A. z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. RAWLPLUG S.A. zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, ze względu na to, iż są pożyczkami grupowymi a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2022 r. zgodnie z tabelą powyżej. Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności nieprzeterminowanych w wysokości 1%, należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Należności wewnątrzgrupowe oceniane są indywidualnie a odpis tworzony jest w sytuacji wystąpienia ryzyka braku płatności. Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Wskaźnik Wartość Wartość odpisu brutto Odpis netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 122 687 12 919 109 768 Należności w terminie 1,00% 69 640 479 69 161 Należności przeterminowane, w tym: 23,00% 53 047 12 440 40 607 a) do 1 miesiąca 0,00% 14 285 0 14 285 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00% 9 669 0 9 669 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2,00% 8 141 176 7 965 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 10,00% 6 273 633 5 640 e) powyżej 1 roku 79,00% 14 679 11 631 3 048 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 60 NOTA NR 27 Ryzyko płynności RAWLPLUG S.A. zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Stan na 31.12.2022 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do 12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 0 6 429 261 029 Pożyczki 0 20 199 59 101 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 0 26 628 320 130 Stan na 31.12.2022 Krótkoterminowe do 12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Zobowiązania leasingowe 11 981 12 480 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 113 750 0 Inne zobowiązania finansowe 42 956 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 168 687 12 480 WIEKOWANIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 101 937 76 760 Zobowiązania w terminie 62 564 60 246 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 39 373 16 514 a) do 1 miesiąca 18 326 11 314 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 15 881 3 960 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 009 743 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 885 113 e) powyżej 1 roku 272 384 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 61 Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do 12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 70 354 112 927 52 570 Pożyczki 0 33 249 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 70 354 146 176 52 570 NOTA NR 28 Zarządzanie kapitałem RAWLPLUG S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki. RAWLPLUG S.A. monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Spółka oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2022 r. wartość wskaźnika wynosiła 9,15. Spółka podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe do 12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Zobowiązania leasingowe 10 313 14 417 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 89 186 0 Inne zobowiązania finansowe 37 556 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 137 055 14 417 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 62 NOTA NR 29 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących NOTA NR 30 Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 27.02.2023r. Spółka podpisała aneks do Umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. podwyższający limit finansowania z 60 mln zł. do 90 mln zł. W celu zabezpieczenia wierzytelności Banku Handlowego w Warszawie, RAWLPLUG S.A. dokonała poniższych zmian: - podwyższyła kwotę zabezpieczenia w postaci hipoteki łącznej do kwoty 90 mln zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w miejscowości Łańcut i związanych z nimi praw własności budynków należących do spółki Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia; - ustanowiła zastaw rejestrowy do kwoty 30 mln zł na zapasach towarów i surowców, będących w posiadaniu RAWLPLUG S.A. znajdujących się w magazynie przy ul. Kwidzyńskiej 6 we Wrocławiu. W 2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o otwarciu spółki w Hiszpanii. Obecnie trwa rejestracja podmiotu. 01-12.2021 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Osoby zarządzające 137 Osoby nadzorujące 178 01-12.2022 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Osoby zarządzające 142 Osoby nadzorujące 201 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 63 NOTA NR 31 Ustalanie wartości godziwej Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd Spółki uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2022 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. NOTA NR 32 Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2022 przedstawia tabela obok: NOTA NR 33 Wpływ pandemii W 2022 roku pandemia nie zakłóciła działalności spółki RAWLPLUG S.A. ani całej Grupy RAWLPLUG. Obostrzenia miały jedynie zasięg lokalny i wpłynęły na biznes w bardzo ograniczonym stopniu. 01-12.2022 Etaty Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 169 Pracownicy pośrednio produkcyjni 175 Pracownicy sprzedaży 353 Pozostali 40 Razem 737 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 64 NOTA NR 34 Wyjaśnienia dotyczące analizy wrażliwości testów na utratę wartości udziałów Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Rawlplug France SAS, Rawlplug Vietnam Company Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Singapore Pte. Ltd oraz Rawlplug Shanghai Trading Ltd. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenia odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów. Rawlplug France SAS Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość udziałów dla Rawlplug France SAS zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia dokonano w oparciu o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2023 oraz szacunkowe dane na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug France SAS oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji i została ustalona zgodnie z metodą właściwą dla spółek o takiej strukturze kapitałów własnych. Oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży w kolejnych okresach wynikającego zarówno z organicznego wzrostu sprzedaży spółki w kanale tradycyjnym jak i wejścia w nowe wysokomarżowe kanały, a także optymalizacji kosztowej zakładającej znaczną redukcje procesów logistyczno- magazynowych wykonywanych w spółce. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Rawlplug Singapore Pte. Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość udziałów dla Rawlplug Singapore Pte. Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2037. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Singapore Pte. Ltd, oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Singapore Pte. Ltd, oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2037. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 15 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 65 Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. Rawlplug Vietnam Company Limited Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości udziałów dla Rawlplug Vietnam Company Limited zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2023 i szacunkowe dane na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Vietnam Company Limited oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Vietnam Company Limited, oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego wynikającego z poszerzenia portfolio produkcyjnego spółki (zwiększenia mocy produkcyjnych oraz gamy produktów) oraz dalszego rozwoju produktowego w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości udziałów dla Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki przygotowany na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2037. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 15 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Rawlplug Shanghai Trading Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość udziałów dla Rawlplug Shanghai Trading Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Przyrost sprzedaży w okresie 2023-2027 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 66 NOTA NR 35 Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2022 roku, sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. NOTA NR 36 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Łączną wysokość wypłaconego lub należnego wynagrodzenia wynikającą z umowy z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz wypłacone lub należne wynagrodzenie za wykonane usługi doradztwa podatkowego prezentuje poniższa tabela: 2022 2021 Wynagrodzenia z tytułu badania sprawozdania jednostkowego 62 52 Wynagrodzenia z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego 26 21 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 67 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG RAWLPLUG S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd RAWLPLUG S.A. RADOSŁAW KOELNER Prezes Zarządu Rawlplug S.A. MAREK MOKOT Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A. PIOTR KOPYDŁOWSKI Członek Zarządu ds. Finansowych Rawlplug S.A. oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: MAŁGORZATA GŁĄBICKA Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej Wrocław, 23.03.2023 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (dane przedstawione w tys. zł) 68 R RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: [email protected] www.rawlplug.pl

AI Terminal

5791_rns_2023-03-24_75aa812c-5c00-4977-a7f4-dbcd37930179.xhtml

More from Rawlplug S.A.

Talk to a Data Expert