Rawlplug S.A.

rwl_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2022 1 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE3 SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 INFORMACJA DODATKOWA9 INFORMACJE OGÓLNE9 ZASADYSPORZĄDZENIASPRAWOZDANIAFINANSOWEGO14 NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO26 2 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 01-12.2022 w tys. zł 01-12.2021 w tys. zł 01-12.2022 w tys. EUR 01-12.2021 w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 218 541 1 011 846 259 911 221 048 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 159 009 160 162 33 916 34 989 Zysk (strata) brutto 153 925 153 644 32 832 33 565 Zysk (strata) netto 127 043 125 767 27 098 27 475 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 108 840 112 194 23 215 24 510 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 84 814 77 132 18 091 16 850 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 78 849) ( 70 977) ( 16 818) ( 15 506) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 15 459) 10 948 ( 3 297) 2 392 Przepływy pieniężne netto, razem ( 9 494) 17 103 ( 2 025) 3 736 Średnia ważona liczba akcji * 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,50 3,61 0,75 0,79 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. Stan na 31.12.2022 w tys. zł Stan na 31.12.2021 w tys. zł Stan na 31.12.2022 w tys. EUR Stan na 31.12.2021 w tys. EUR Aktywa razem 1 411 780 1 211 039 301 026 263 304 Zobowiązania długoterminowe 323 336 102 391 68 943 22 262 Zobowiązania krótkoterminowe 345 476 464 908 73 664 101 080 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 667 970 582 692 142 427 126 689 Kapitał podstawowy 32 560 32 560 6 943 7 079 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 21,51 18,76 4,59 4,08 liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. 3 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Nota AKTYWA TRWAŁE 646 045 567 868 Wartości niematerialne 89 133 86 326 2 Rzeczowe aktywa trwałe 396 363 356 558 3 Nieruchomości inwestycyjne 4 461 4 312 4 Inwestycje w jednostki zależne 47 604 35 102 7 Inne długoterminowe aktywa finansowe 60 512 38 659 7 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 4 462 4 385 9 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 43 510 42 526 18 AKTYWA OBROTOWE 765 735 643 171 Zapasy 461 783 357 792 8 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 210 223 175 441 9 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 556 4 093 18 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 39 697 41 578 7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 52 476 64 267 10 AKTYWA RAZEM 1 411 780 1 211 039 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Nota KAPITAŁ WŁASNY 742 968 643 740 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 667 970 582 692 Kapitał podstawowy 32 560 32 560 11 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 146 674 146 674 Akcje własne (12 505) (12 505) 11 Pozostałe kapitały 85 443 90 360 11 Zyski zatrzymane 415 798 325 603 11 Udziały niedające kontroli 74 998 61 048 5 ZOBOWIĄZANIA 668 812 567 299 Zobowiązania długoterminowe 323 336 102 391 Kredyty i pożyczki 269 263 57 591 13 Leasing długoterminowy 24 535 21 123 13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 497 696 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 399 19 552 18 Rezerwy na świadczenia pracownicze 3 600 3 396 12 Rezerwy na zobowiązania 42 33 12 Zobowiązania krótkoterminowe 345 476 464 908 Kredyty i pożyczki 55 972 224 506 13 Leasing krótkoterminowy 21 461 15 848 13 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 42 869 37 515 13 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 218 386 182 569 14 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 599 1 848 18 Rezerwy na świadczenia pracownicze 23 23 12 Rezerwy na zobowiązania 3 166 2 599 12 PASYWA RAZEM 1 411 780 1 211 039 4 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Nota Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 218 541 1 011 846 19 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (771 690) (604 881) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 446 851 406 965 Koszty sprzedaży (211 509) (181 325) Koszty ogólnego zarządu (74 721) (62 708) Pozostałe przychody operacyjne 17 898 15 377 21 Pozostałe koszty operacyjne (19 510) (18 147) 21 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 159 009 160 162 Udział w wyniku netto jednostek objętych konsolidacją met. praw własności 0 0 Przychody finansowe 20 646 3 273 22 Koszty finansowe (25 730) (9 791) 22 Zysk (strata) brutto 153 925 153 644 Podatek dochodowy (26 882) (27 877) 18 Zysk (strata) netto 127 043 125 767 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 127 043 125 767 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 108 840 112 194 23 Podmiotom nieposiadającym kontroli 18 203 13 573 Zysk na akcję Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: Podstawowy 3,50 3,61 23 Podstawowy z działalności kontynuowanej 3,50 3,61 Podstawowy z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony 3,50 3,61 23 Rozwodniony z działalności kontynuowanej 3,50 3,61 Rozwodniony z działalności zaniechanej 0 0 5 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zysk (strata) netto 127 043 125 767 Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego: (9 170) 3 311 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy (9 170) 3 311 Inne składniki całkowitych dochodów razem (9 170) 3 311 Całkowite dochody 117 873 129 078 Całkowite dochody przypadające: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 103 923 116 335 Podmiotom nieposiadającym kontroli 13 950 12 743 6 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2022 32 560 146 674 (12 505) 90 360 325 603 582 692 61 048 643 740 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 0 0 0 (4 917) 90 195 85 278 13 950 99 228 Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2022 0 0 0 0 108 840 108 840 18 203 127 043 Inne całkowite dochody 0 0 0 (4 917) 0 (4 917) (4 253) (9 170) Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 (4 917) 108 840 103 923 13 950 117 873 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (18 636) (18 636) 0 (18 636) Inne zmiany 0 0 0 0 (9) (9) 0 (9) Saldo na dzień 31.12.2022 32 560 146 674 (12 505) 85 443 415 798 667 970 74 998 742 968 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 32 560 146 674 (12 505) 86 219 225 212 478 160 48 926 527 086 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 0 0 0 4 141 100 391 104 532 12 122 116 653 Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2021 0 0 0 0 112 194 112 194 13 574 125 767 Inne całkowite dochody 0 0 0 4 141 0 4 141 (830) 3 311 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 4 141 112 194 116 335 12 744 129 078 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (11 803) (11 803) (622) (12 425) Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 31.12.2021 32 560 146 674 (12 505) 90 360 325 603 582 692 61 048 643 740 7 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01-12.2022 01-12.2021 Zysk brutto 153 925 153 644 Korekty: (50 346) (57 841) Amortyzacja 42 465 35 927 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej (11 563) (4 721) Koszty z tytułu odsetek 20 255 6 192 Przychody z tytułu odsetek (4 959) (1 567) (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych (554) 2 784 Zmiana stanu zapasów (106 789) (100 513) Zmiana stanu należności (38 756) (47 668) Zmiana stanu zobowiązań 48 859 60 596 Zmiana stanu rezerw 653 830 Inne korekty 43 (9 701) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 103 579 95 803 Zapłacony podatek dochodowy (18 765) (18 671) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 84 814 77 132 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 01-12.2022 01-12.2021 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych (65 539) (50 195) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych 3 501 6 634 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych (12 453) (9 193) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (23 597) (24 716) Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 17 429 9 250 Pożyczki udzielone stronom trzecim 0 (2 225) Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim 621 14 Dywidendy i udziały w zyskach 0 447 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 1 194 325 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne (5) (1 318) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (78 849) (70 977) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 01-12.2022 01-12.2021 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 86 156 58 924 Spłaty kredytów i pożyczek (43 891) (13 248) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (20 439) (16 309) Dywidendy wypłacone (18 636) (12 428) Odsetki zapłacone (18 943) (6 306) Inne wpływy (wydatki) finansowe 294 315 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (15 459) 10 948 Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed różnicami kursowymi (9 494) 17 103 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (2 297) (211) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po różnicach kursowych (11 791) 16 892 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 64 267 47 375 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 52 476 64 267 8 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. INFORMACJA DODATKOWA INFORMACJE OGÓLNE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2022 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2021 r. Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2022 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową. Jednostka Dominująca RAWLPLUG S.A. (zwana dalej Spółką lub RAWLPLUG) to Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (zwanej dalej Grupą RAWLPLUG lub Grupą) i jednocześnie RAWLPLUG S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla. RAWLPLUG Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (Polska) została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A. W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na RAWLPLUG S.A. - zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie Spółki. Aktualnie Spółka Dominująca zarejestrowana jest w Polsce pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Adres zarejestrowanego biura RAWLPLUG S.A. to Wrocław, ul. Kwidzyńska 6. Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony. Przedmiotem działalności RAWLPLUG S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych: •mocowania budowlane, •narzędzia ręczne oraz elektronarzędzia, •normalia śrubowe. 9 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Lista jednostek podporządkowanych w Grupie Kapitałowej Rawlplug S.A. LP Nazwa jednostki Siedziba Przedmiotdziałalności Charakter powiązania Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu % posiadanego kapitału podstawowego Udział w ogólnej liczbie głosów 1 RawlplugLtd Wielka Brytania sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 2 Koelner RawlplugIP Sp.zo.o. Wrocław; OddziałŁańcut: Łańcut, Polska zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy; Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia pełna 07.11.2011 100,00% 100,00% 3 Koelner HungáriaKft Węgry sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 4.08.2005 51,00% 51,00% 4 Koelner CZs.r.o. Republika Czeska sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 10.05.2000 100,00% 100,00% 5 Koelner Deutschland GmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 15.07.2005 100,00% 100,00% 6 StahlGmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia pełna 4.04.2007 100,00% 100,00% 7 Rawlplug MiddleEast FZE Zjednoczone Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 17.07.2006 100,00% 100,00% 8 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC Zjednoczone Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia pełna 22.03.2010 100,00% 100,00% 9 Rawlplug IrelandLtd Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 10 Rawlplug Ireland (Export)Ltd Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.07.2008 100,00% 100,00% 11 Koelner VilniusUAB Litwa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 1.08.2002 100,00% 100,00% 12 Rawlplug FranceSAS Francja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 13 Rawl Scandinavia AB Szwecja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 16.10.2006 100,00% 100,00% 14 Koelner Slovakias.r.o. Słowacja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.12.2011 100,00% 100,00% 15 KoelnerLtd Rosja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 01.04.2005 100,00% 100,00% 16 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.08.2018 99,91% 99,91% 17 Koelner Ukraine LLC Ukraina sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 1.07.2010 87,00% 87,00% 18 Koelner TradingKLD LLC Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 12.08.2010 100,00% 100,00% 19 Koelner KazakhstanLtd Kazachstan sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 23.05.2006 70,00% 70,00% 20 Rawlplug PortugalLda Portugalia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna: I st. (99% kap. zak.) II st. (1% kap. zak.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 04.02.2015 100,00% 100,00% 10 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. 21 RawlAfrica (PTY)Ltd Republika Południowej Afryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 20.02.2015 100,00% 100,00% 22 Rawlplug SingaporePte. Ltd. Republika Singapuru sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.01.2017 100,00% 100,00% 23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 13.04.2017 100,00% 100,00% 24 RawlplugInc. Stany Zjednoczone Ameryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 26.05.2017 100,00% 100,00% 25 RawlIndia Services Private Ltd Republika Indii wsparcie techniczne dystrybutorów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.03.2018 100,00% 100,00% 26 Rawlplug Italy S.R.L. Włochy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.11.2019 100,00% 100,00% 27 Rawlplug Vietnam Company Ltd Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 09.10.2020 100,00% 100,00% 28 JN192 Sp. z o.o. Wrocław, Polska realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.10.2020 100,00% 100,00% 29 JN192Sp. z o. o. sp.k. Wrocław, Polska działalność deweloperska jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 21.10.2020 99,99 % 99,99% 30 Rawlplug Australia Pty Ltd Australia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.03.2021 100,00% 100,00% 31 Rawlplug 5PL sp. z o.o. Wrocław, Polska magazynowanie i przechowywanie towarów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 27.04.2021 70,00% 70,00% 32 Rawlplug Turkey İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ Turcja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 15.03.2022 100,00% 100,00% 33 Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o. Wrocław, Polska produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.04.2022 100,00% 100,00% 34 Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o. Wrocław, Polska dystrybucja energii elektrycznej jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.05.2022 100,00% 100,00% 35 Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o. Wrocław, Polska działalność inwestycyjna jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 30.06.2022 100,00% 100,00% 11 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zmiany w organizacji W dniu 15.03.2022 r. na terenie Turcji doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug Turkey İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Instambule. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka będzie prowadziła działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Turcji. W dniu 11.04.2022 r. RAWLPLUG S.A. objęła 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 100 tys. zł w podwyższonym kapitale podstawowym Rawlplug 5PL Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu po cenie 122 tys. zł za jeden udział. Wyłącznym udziałowcem Rawlplug 5PL Sp. z o.o. nadal pozostaje RAWLPLUG S.A. W dniu 14.04.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG ENERGIA ODNAWIALNA Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowym spółki to 100 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG ENERGIA ODNAWIALNA Sp. z o.o. jest produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii. W dniu 11.05.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG INWESTYCJE Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowy spółki to 100 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG INWESTYCJE Sp. z o.o. jest prowadzenie prac inwestycyjnych w ramach Grupy. W dniu 30.06.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowy spółki to 50 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. jest dystrybucja energii elektrycznej. Władze spółki dominującej ZARZĄD RAWLPLUG S.A. Skład Zarządu w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz na dzień publikacji: RADOSŁAW KOELNER Prezes Zarządu Rawlplug S.A. Absolwent Wydziału Nauk Społecznych Uniwersytetu Wrocławskiego. Od początku kariery związany z Rawlplug S.A. (wcześniej Koelner S.A.). Dzięki połączeniu ambicji i pełnego zaangażowania w życie i rozwój firmy udało mu się przekształcić rodzinne przedsiębiorstwo w firmę o globalnym zasięgu, odnoszącą sukcesy na rynku międzynarodowym. Od 1999 roku pełni funkcję Prezesa Zarządu Rawlplug S.A. Za jeden ze strategicznych celów swojej organizacji uważa realizację koncepcji zrównoważonego rozwoju. MAREK MOKOT Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A. Absolwent Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Gdańskiego. Z Rawlplug S.A. współpracuje od 2012 roku, od początku w związku z oddziałem w Łańcucie jako Dyrektor Zarządzający i Prezes Zarządu Koelner Łańcucka Fabryka Śrub. Od października 2012 roku pełni także rolę Członka Zarządu i Dyrektora Operacyjnego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. W portfolio firm, w których zajmował najwyższe stanowiska kierownicze, znajdują się Gunnebo Industries Sp. z o.o. oraz Philips Lighting Poland S.A., a początki jego kariery zawodowej obejmują również pracę dla Portu Gdynia S.A. 12 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. PIOTR KOPYDŁOWSKI Członek Zarządu ds. finansowych Rawlplug S.A. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. W 2000 roku ukończył Studium dla dyrektorów finansowych zorganizowane przez Międzynarodową Fundację Rozwoju Rynku Kapitałowego i Przekształceń Własnościowych w RP – Centrum Prywatyzacji. Z Rawlplug związany od 1998 roku. Od maja 2007 roku do grudnia 2008 roku sprawował również funkcję Prezesa Zarządu w Śrubex S.A. (obecnie Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.). Od 2001 roku był Dyrektorem ds. finansowych, a od 2008 roku jest Członkiem Zarządu ds. finansowych. W realizację przyjętych celów strategicznych zaangażowani są wszyscy pracownicy, z Zarządem Rawlplug S.A. na czele. Każdy z członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rawlplug S.A. ma precyzyjnie określone obowiązki w stosunku do takich kwestii jak przestrzeganie praw: krajowego, Unii Europejskiej, międzynarodowego oraz regulacji wewnętrznych i stosunków z interesariuszami. Wszyscy członkowie Zarządu kierują się „Kodeksem etyki Grupy Rawlplug S.A.”, misją i wizją firmy, jej wartościami oraz celami strategicznymi. Struktura organów zarządczych firmy – Zarządu i Rady Nadzorczej – jest różnorodna i opiera się przede wszystkim na kompetencjach, doświadczeniu i niezależności oraz długość kadencji jej członków. Te kryteria mają największą wagę przy nominacjach i wyborze kandydatów do Zarządu i Rady. RADA NADZORCZA RAWLPUG S.A. SkładRadyNadzorczej01.01.2022–31.12.2022r. oraz na dzień publikacji: Krystyna Koelner Przewodnicząca Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Frankowicz Członek Rady Nadzorczej Janusz Pajka Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski Członek Rady Nadzorczej Anna Piotrowska-Kus Członek Rady Nadzorczej 13 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. ZASADYSPORZĄDZENIASPRAWOZDANIAFINANSOWEGO Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2022 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Waluta sprawozdawcza, zastosowane kursy walutowe, zastosowane poziomy zaokrągleń Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono na EURO według kursu średniego NBP obowiązującego na dany dzień bilansowy: Waluta 31.12.2022 31.12.2021 EURO 4,6899 4,5994 Pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych, sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone zostały na EUR według kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca wchodzącego w skład prezentowanego okresu. Zastosowane do przeliczenia kursy kształtują się następująco: Waluta 01-12.2022 01-12.2021 EURO 4,6883 4,5775 Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 23.03.2023 r. Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją, wyceniane są wg ceny nabycia. 14 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2022 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęto poziom istotności zgodnie z MSR 1 par. 29-31. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdaniu z wyniku finansowego okresu, w którym nastąpiło nabycie. 15 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: •przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, •odpisów aktualizujących składniki aktywów, •ujmowania przychodów z umów z klientami, •okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości, •dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, •przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy, •przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Wartość firmy Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: •suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz •wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 16 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: •nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, •oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, •pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: •możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; •zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; •zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; •dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: •budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, •urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 i nie dłużej niż 20 lat, •sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, •środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, •inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego. 17 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Leasing Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: •czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, •czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, •czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. 18 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Koszty finansowania zewnętrzenego Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar sprawozdania z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. 19 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: •aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): •składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: •pożyczki, •środki pieniężne, •należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. 20 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2021 i 2022 roku według poniższych współczynników: •należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, •należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, •należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, •należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: •kredyty i pożyczki, •pozostałe zobowiązania finansowe, •zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz •leasing. Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: •kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, •kapitały rezerwowe celowe, •kapitał zapasowy tworzony ustawowo, •różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 21 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Dotacje Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: 1.Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę̨ i są̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. 3.Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. 22 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. 4.Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5.Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Transakcje w walutach obcych W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z wyniku finansowego, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. 23 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z wyniku finansowego - poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy W 2022 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej RAWLPLUG przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2022 r. Grupa RAWLPLUG nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy: Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 24 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ Grupa nie skorzystała z uproszczenia. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. 25 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 26 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1 Segmenty operacyjne Zgodnie z MSSF 8 segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi. Wytwarzane produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Ponadto Grupa ma rozproszoną sprzedaż oraz klientów. W związku z tym, wybierając obszary sprawozdawcze, Grupa opierała się na kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego. Wyodrębniono dwa obszary sprawozdawcze – Unię Europejską oraz kraje spoza Unii Europejskiej. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają tabele: WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU Unia Europejska Pozostałekraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 979 814 149 151 0 1 128 965 Sprzedaż między segmentami 171 804 0 ( 82 228) 89 576 Przychody segmentu ogółem 1 151 618 149 151 ( 82 228) 1 218 541 Amortyzacja ( 40 731) ( 1 734) 0 ( 42 465) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 950 386) ( 130 432) 63 751 ( 1 017 067) Wynik na działalności operacyjnejsegmentu 160 501 16 985 ( 18 477) 159 009 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 5 115) 31 0 ( 5 084) przychody z tyt. odsetek 5 156 0 0 5 156 koszty z tyt. odsetek ( 21 513) ( 85) 0 ( 21 598) Zysk (strata) brutto 155 386 17 016 ( 18 477) 153 925 Podatek dochodowy ( 24 313) ( 2 569) 0 ( 26 882) Zysk (strata) netto 131 073 14 447 ( 18 477) 127 043 Aktywa segmentu 1 289 437 122 343 0 1 411 780 Nakłady inwestycyjne 150 742 7 362 ( 56 515) 101 589 WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU Unia Europejska Pozostałekraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 827 076 124 270 0 951 346 Sprzedaż między segmentami 133 519 0 ( 73 019) 60 500 Przychody segmentu ogółem 960 595 124 270 ( 73 019) 1 011 846 Amortyzacja ( 34 619) ( 1 308) 0 ( 35 927) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 779 250) ( 109 294) 72 787 ( 815 757) Wynik na działalności operacyjnejsegmentu 146 726 13 668 ( 232) 160 162 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 6 315) ( 203) 0 ( 6 518) przychody z tyt. odsetek 1 500 0 0 1 500 koszty z tyt. odsetek ( 6 107) ( 58) 0 ( 6 165) Zysk (strata) brutto 140 411 13 465 ( 232) 153 644 Podatek dochodowy ( 25 751) ( 2 126) 0 ( 27 877) Zysk (strata) netto 114 660 11 339 ( 232) 125 767 Aktywa segmentu 1 100 345 110 694 0 1 211 039 Nakłady inwestycyjne 97 635 3 619 ( 14 925) 86 329 27 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 2 Wartości niematerialne i prawne W stosunku do wartości firmy z konsolidacji spółek zależnych nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Spółka przeprowadzała testy na utratę wartości firmy dla celów sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2022 roku wyniosła 4 528 tys. zł i w całości została odniesiona na wynik finansowy netto. 31.12.2022 Wartośćfirmy Koncesje,patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 50 152 39 832 7 068 5 037 102 089 Zwiększenia 366 1 388 561 7 095 9 410 Zmniejszenia 0 ( 84) 0 ( 1 999) ( 2 083) Wartość brutto na koniec okresu 50 518 41 136 7 629 10 133 109 416 Umorzenie na początek okresu 111 12 833 1 938 881 15 762 Zwiększenia 2 4 312 212 10 4 536 Zmniejszenia 0 ( 16) 0 0 ( 16) Umorzenia na koniec okresu 113 17 130 2 151 891 20 284 Wartość netto na początek okresu 50 042 26 999 5 129 4 156 86 326 Wartość netto na koniec okresu 50 405 24 007 5 478 9 242 89 133 31.12.2021 Wartośćfirmy Koncesje,patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 49 943 35 504 6 665 6 203 98 315 Zwiększenia 209 4 356 404 2 090 7 059 Zmniejszenia 0 ( 28) ( 1) ( 3 256) ( 3 285) Wartość brutto na koniec okresu 50 152 39 832 7 068 5 037 102 089 Umorzenie na początek okresu 111 10 482 1 894 652 13 139 Zwiększenia 0 2 351 45 233 2 628 Zmniejszenia 0 0 0 ( 4) ( 4) Umorzenia na koniec okresu 111 12 833 1 939 881 15 763 Wartość netto na początek okresu 49 832 25 022 4 771 5 551 85 176 Wartość netto na koniec okresu 50 042 26 999 5 129 4 156 86 326 28 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NABYCIE I SPRZEDAŻ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 01-12.2022 01-12.2021 Nabycie 8 044 3 500 Wartość netto zbytych składników 935 116 WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI Waluta Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Rawlplug Ltd PLN 5 756 5 962 GBP 1 087 1 087 Koelner Hungaria Kft PLN 3 520 3 744 HUF 300 388 300 388 Rawlplug Ireland Ltd PLN 25 712 25 216 EUR 5 482 5 482 Rawlplug France SAS PLN 139 136 EUR 30 30 Koelner Ltd PLN 121 121 RUB 983 983 Stahl GmbH PLN 14 464 14 185 EUR 3 084 3 084 Rawlplug Building & Construction Material PLN 36 33 AED 30 30 Razem 49 748 49 397 WARTOŚĆ FIRMY NA POZIOMIE SPRAWOZDAŃ JEDNOSTKOWYCH Waluta Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Rawlplug Ireland Ltd PLN 657 645 EUR 141 141 Razem 657 645 29 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 3 Rzeczowe aktywa trwałe Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w 2022 roku wyniosła 38.239 tys. zł, z czego: 37.937 tys. zł uwzględniono w sprawozdaniu z wyniku finansowego, w tym 37.819 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 118 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych, 302 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 15 560 145 562 311 234 9 143 20 109 43 188 544 796 Zwiększenia 0 12 996 58 977 501 3 007 70 310 145 791 Zmniejszenia ( 323) ( 616) ( 22 379) ( 740) ( 73) ( 70 243) ( 94 374) Wartość brutto na koniec okresu 15 237 157 942 347 832 8 904 23 043 43 255 596 213 Umorzenie na początek okresu 44 46 541 179 671 6 981 15 981 0 249 218 Zwiększenia 0 4 397 20 419 753 1 995 0 27 564 Zmniejszenia 0 ( 161) ( 8 273) ( 710) ( 27) 0 ( 9 171) Umorzenia na koniec okresu 44 50 777 191 817 7 024 17 949 0 267 611 Wartość netto na początek okresu 15 516 99 021 131 563 2 162 4 128 43 188 295 578 Wartość netto na koniec okresu 15 193 107 165 156 015 1 880 5 094 43 255 328 602 Budynki Maszyny Środki Pozostałe środki Środki trwałe 31.12.2021 Grunty i budowle i urządzenia transportu trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 15 239 143 176 302 283 6 826 17 875 15 507 500 906 Zwiększenia 916 2 527 21 800 2 891 2 440 76 309 106 883 Zmniejszenia ( 595) ( 141) ( 12 849) ( 574) ( 206) ( 48 628) ( 62 993) Wartość brutto na koniec okresu 15 560 145 562 311 234 9 143 20 109 43 188 544 796 Umorzenie na początek okresu 44 42 185 173 001 6 184 14 268 0 235 682 Zwiększenia 0 4 409 17 738 1 365 1 906 0 25 418 Zmniejszenia 0 ( 53) ( 11 068) ( 568) ( 193) 0 ( 11 882) Umorzenia na koniec okresu 44 46 541 179 671 6 981 15 981 0 249 218 Wartość netto na początek okresu 15 195 100 991 129 282 642 3 607 15 507 265 224 Wartość netto na koniec okresu 15 516 99 021 131 563 2 162 4 128 43 188 295 578 30 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 70 800 12 679 555 0 84 405 Zwiększenia 0 0 21 610 8 128 160 0 29 898 Zmniejszenia 0 0 ( 9 385) ( 4 092) ( 343) 0 ( 13 820) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 83 025 16 715 372 0 100 483 Umorzenie na początek okresu 0 36 15 932 7 156 301 0 23 425 Zwiększenia 0 9 8 747 4 154 72 0 12 982 Zmniejszenia 0 0 0 ( 3 514) ( 171) 0 ( 3 685) Umorzenia na koniec okresu 0 45 24 679 7 796 202 0 32 722 Wartość netto na początek okresu 0 335 54 868 5 523 254 0 60 980 Wartość netto na koniec okresu 0 326 58 346 8 919 170 0 67 761 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 59 669 14 290 1293 0 75 623 Zwiększenia 0 0 11 159 3686 0 0 14 845 Zmniejszenia 0 0 (28) (5 297) (738) 0 (6 063) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 70 800 12 679 555 0 84 405 Umorzenie na początek okresu 0 26 9584 6877 580 0 17 067 Zwiększenia 0 10 6376 3463 226 0 10 075 Zmniejszenia 0 0 (28) (3 184) (505) 0 (3 717) Umorzenia na koniec okresu 0 36 15 932 7156 301 0 23 425 Wartość netto na początek okresu 0 345 50 085 7413 713 0 58 556 Wartość netto na koniec okresu 0 335 54 868 5 523 254 0 60 980 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2022 r. z tytułu zaciągniętych kredytów obciążone były w następujący sposób: hipoteka do kwoty 250.000 tys. zł na nieruchomościach na rzecz PKO Bank Polski S.A. hipoteka łączna do kwoty 60.000 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania na rzecz Banku Handlowego w Warszawie S.A. hipoteka łączna do kwoty 60.000 tys. zł na nieruchomościach na rzecz Banku Handlowego w Warszawie S.A. hipoteka umowna łączna do sumy 4.050 tys. zł na nieruchomościach na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 214.000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości na rzecz ING Bank Śląski. 31 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - RAZEM 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto na początek okresu 15 516 99 356 186 431 7 685 4 382 43 188 356 558 Wartość netto na koniec okresu 15 193 107 491 214 361 10 799 5 264 43 255 396 363 NABYCIE I SPRZEDAŻ – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE 01-12.2022 01-12.2021 Nabycie 73 787 59 516 Wartość netto zbytych składników 418 2861 NABYCIE I SPRZEDAŻ – PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 01-12.2022 01-12.2021 Nabycie 11 104 3 506 Wartość netto zbytych składników 52 0 NOTA NR 4 Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2022 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 4 461 tys. zł netto. Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w 2022 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. W latach 2021 i 2022 nie było zwiększeń ani zmniejszeń wartości nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne nie podlegają amortyzacji. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Brutto 4 637 4637 Odpis aktualizujący 176 325 Netto 4 461 4 312 32 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 5 Udziały niedające kontroli Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Tabela obok zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie: UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI Spółka 31.12.2021 Udział w wyniku finansowym netto Wypłata dywidendy Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych / Wykup udziałów 31.12.2022 Koelner Hungaria Kft 61048 18 203 0 ( 4 253) 74 998 Koelner HungariaKft Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Udziały niedające kontroli (% głosów; % udziałów własnościowych) 49% 49% Aktywa trwałe 34 326 6 499 Aktywa obrotowe 127 458 126 005 Aktywa razem 161 784 132 504 Zobowiązania krótkoterminowe 8 726 7 916 Zobowiązania razem 8 726 7 916 Kapitał własny 153 058 124 588 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 78 060 63 540 Udziały niedające kontroli 74 998 61 048 PASYWA RAZEM 161 784 132 504 01-12.2022 01-12.2021 Przychodyze sprzedaży 129 193 110 300 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 18 947 14 128 Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym 18 203 13 574 Zysk (strata) netto 37 150 27 702 Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 14 520 13 265 Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 13 950 12 744 Pozostałe całkowite dochody 28 469 26 009 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 14 520 13 265 Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 13 950 12 744 CAŁKOWITE DOCHODY 28 469 26 009 01.12.2022 01.12.2021 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 127 13 343 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (25 954) 6 768 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 0 (1 276) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 44 806 26 692 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (2 566) (722) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 36 413 44 806 33 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 6 Instrumenty finansowe Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9 prezentują tabele obok: 31.12.2022 Wycenianew zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej Pozazakresem MSSF 9 Razem Aktywa trwałe Należności i pożyczki 61 719 0 0 61 719 Inwestycje w jednostki zależne 0 47 604 0 47 604 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 191 409 0 0 191 409 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 0 15 012 15 012 Pożyczki 27 945 0 0 27 945 Akcje i udziały 95 0 0 95 Instrumenty pochodne 0 11 657 0 11 657 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 52 476 0 0 52 476 Razem 333 644 59 261 15 012 407 918 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 269 263 0 0 269 263 Leasing finansowy 24 535 0 0 24 535 Pozostałe zobowiązania 7 0 0 7 Zobowiązania krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 220 512 0 0 220 512 Zobowiązania podatkowe 0 0 17 785 17 785 Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne 55 972 0 0 55 972 Leasing finansowy 21 461 0 0 21 461 Razem 591 750 0 17 785 609 535 31.12.2021 Wycenianew zamortyzowanymkoszcie Wyceniane w wartości godziwej Pozazakresem MSSF 9 Razem Aktywa trwałe Należności i pożyczki 40 439 0 0 40 439 Inwestycje w jednostki zależne 0 35 102 0 35 102 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 161 283 0 0 161 283 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 0 13 036 13 036 Pożyczki 41 578 0 0 41 578 Akcje i udziały 84 0 0 84 Instrumenty pochodne 0 2 721 0 2 721 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 64 267 0 0 64 267 Razem 307 651 37 823 13 036 358 510 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 57 591 0 0 57 591 Leasing finansowy 21 123 0 0 21 123 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 183 895 0 0 183 895 Zobowiązania podatkowe 0 0 13 795 13 795 Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne 224 506 0 0 224 506 Leasing finansowy 15 848 0 0 15 848 Razem 502 963 0 13 795 516 758 34 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 7 Aktywa finansowe Aktywa finansowe to pożyczki (inne długo- krótkoterminowe aktywa finansowe), inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach zależnych niepodlegających konsolidacji) oraz instrumenty pochodne. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny według kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Instrumenty finansowe pochodne wycenione są w wartości godziwej. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. INSTRUMENTY POCHODNE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Brutto Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 11 657 2 721 Razem 11 657 2 721 Odpis aktualizujący Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 0 0 Netto Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 11 657 2 721 Razem 11 657 2 721 UDZIAŁY I AKCJE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Brutto Długoterminowe 53 294 40 792 Krótkoterminowe 96 96 Razem 53 390 40 888 Odpis aktualizujący Długoterminowe 5 691 5 691 Krótkoterminowe 1 12 Netto Długoterminowe 47 604 35 102 Krótkoterminowe 95 84 Razem 47 698 35 185 POŻYCZKI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Brutto Długoterminowe 61 300 38 660 Krótkoterminowe 27 945 39 936 Razem 89 247 78 596 Odpis aktualizujący Długoterminowe 788 0 Krótkoterminowe 0 1 163 Netto Długoterminowe 60 512 38 659 Krótkoterminowe 27 945 38 773 Razem 88 457 77 433 35 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy Grupa RAWLPLUG na dzień 31.12.2022 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji sprawozdania z wyniku finansowego. POŻYCZKI Stan na 31.12.2022 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 40 342 20 170 0 Krótkoterminowe 0 27 659 286 Stan na 31.12.2021 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 37 187 1259 214 Krótkoterminowe 0 38 719 54 NOTA NR 8 Zapasy Znaczący wzrost zapasów wynika z konieczności utrzymania wysokiej dostępności towarowej. Zapasy, z tytułu zaciągniętych kredytów, na dzień 31.12.2022 r. obciążone były na kwotę 275 000 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 20.845 tys. zł. W 2022 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 5.587 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 2.854 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Materiały 33 410 41 332 Półprodukty i produkcja w toku 15 566 16 543 Produkty gotowe 265 149 178 510 Towary 143 424 115 655 Zaliczki na dostawy 4 234 5752 Razem zapasy netto 461 783 357 792 Odpis aktualizujący wartość zapasów ( 20 845) (18 112) Razem zapasy brutto 482 628 375 904 36 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 9 Należności i rozliczenia międzyokresowe Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: •należności nieprzeterminowane - odpis 1%, •należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni - odpis 50%, •należności przeterminowane powyżej 360 dni - odpis 100%, •należności sądowe - odpis 100% wartości należności. Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Na dzień publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe należności jest równa jej wartości księgowej. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności tytułu dostaw i usług 187 321 158 964 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 13 457 8 943 Należności pozostałe 5 295 4 100 Rozliczenia międzyokresowe 8 612 7 819 Razem netto 214 685 179 826 Odpis aktualizujący ( 21 155) (21 616) Razem brutto 235 840 201 442 Długoterminowe 4 462 4 385 Krótkoterminowe 231 378 197 057 ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu 21 616 19 407 Zwiększenia 8 215 9 024 Zmniejszenia (8 676) ( 6 815) Stan na koniec okresu 21 155 21 616 NOTA NR 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Na dzień 31.12.2022 r. Grupa nie posiadała środków o ograniczonym dysponowaniu. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 52 476 64 267 37 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 11 Kapitały Kapitał podstawowy RAWLPLUGS.A. na dzień 31.12.2022 r. wynosił 32.560 tys. zł. KAPITAŁ PODSTAWOWY Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartośćnominalna Sposóbpokryciakapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 23 000 000 23 000 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7000 opłacone gotówką 03.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 03.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 32 560 000 32 560 Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. Stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień przekazania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok oraz na dzień 31.12.2022 r. przedstawia tabela „Akcjonariat”. AKCJONARIAT Akcjonariusz Liczba akcji Udział% w kapitale podstawowym Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 53,60 Radosław Koelner 3 189 371 9,80 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,01 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 8,73 Pozostali 6 141 102 18,86 Razem 32 560 000 100,00 [liczba akcji = liczba głosów na WZA; udział % w kapitale podstawowym = udział % w liczbie głosów na WZA] POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy pozostały 21 096 21 096 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 10 853 10 854 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 665 30 665 Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych 22 829 27 745 Razem 85 443 90 360 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2022 31.12.2021 Wynik finansowy z lat ubiegłych 306 958 213 409 Wynik netto bieżącego okresu 108 840 112 194 Razem 415 798 325 603 AKCJE WŁASNE 31.12.2022 31.12.2021 Akcje własne 12 505 12 505 Razem 12 505 12 505 38 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. DYWIDENDA W dniu 14.06.2022 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Dominującej. Wśród podjętych uchwał będących przedmiotem obrad była m.in. uchwała o sposobie podziału zysku za rok obrotowy 2021, zgodnie z którą zysk netto RAWLPLUG S.A. za rok obrotowy 2021 w kwocie 53.119.995,84 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy w kwocie 18.635.640,60 zł (tj. 0,60 zł na jedną akcję), pokrycie straty z lat ubiegłych w wysokości 13.780.194,53 zł oraz zwiększenie kapitału zapasowego półki w kwocie 20.704.160,71 zł. Dywidendą objętych było 31.059.401 akcji (tj. liczba akcji Spółki minus skupione akcje własne). Zwyczajne Walne Zgromadzenia ustaliło dzień prawa do dywidendy na dzień 03.08.2022 r. a dywidenda została wypłacona 22.08.2022 r. 2022 [zł] 2021 [zł] Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,60 0,38 NOTA NR 12 Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń. W 2022 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. Rezerwana świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.01.2022 3 419 2 632 Utworzenie 345 9 562 Wykorzystanie 0 ( 8 559) Rozwiązanie ( 303) ( 431) Inne zmiany 32 0 Zmiana z tytułu różnic kursowych 130 3 Stan na 31.12.2022 3 623 3 208 Długoterminowe 3 600 42 Krótkoterminowe 23 3 166 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.12.2021 2 966 2 939 Utworzenie 2 416 3 706 Wykorzystanie 0 ( 2 383) Rozwiązanie ( 1 684) ( 1 631) Inne zmiany ( 417) 0 Zmiana z tytułu różnic kursowych 137 1 Reklasyfikacja 0 ( 1) Stan na 31.12.2021 3 419 2 631 Długoterminowe 3 396 33 Krótkoterminowe 23 2 598 39 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 13 Zobowiązania finansowe W 2022 roku Grupa korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania w formie kredytów i pożyczek. Dodatkowo Grupa była stroną umów leasingu finansowego oraz faktoringu odwrotnego. W 2022 roku Grupa nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 325.235 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Szczegółowy opis nowych kredytów i pożyczek w Grupie zawiera podrozdział „Kredyty” w Sprawozdaniu Zarządu z działalności, a terminy wymagalności zostały przedstawione w nocie nr 30. KREDYTY I POZOSTAŁE ZADŁUŻENIE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 DŁUGOTERMINOWE Kredyty bankowe 268 012 57 591 Pożyczki 1 251 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 24 535 21 123 Razem 293 798 78 714 KRÓTKOTERMINOWE Kredyty bankowe 43 143 221 893 Pożyczki 12 829 2613 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 461 15 848 Zobowiązania z tytułu faktoringu 42 864 37 511 Inne zobowiązania finansowe 5 4 Razem 120 302 277 869 Razem 414 100 356 583 Stan na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 Kredyty i pożyczki 282 097 47 029 ( 3 091) 325 235 Stan na 31.12.2022 Stanna 31.12.2021 Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Otwarte linie kredytowe 485 798 325 235 449 055 282097 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Kredytobiorca Kredytodawca Kwota kredytu wg umowy [PLN] Kwota kredytu wg umowy [waluta] Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] Termin spłaty Rawlplug S.A. ING Bank Śląski S.A. limit 110 000 - 70 493 - 30.04.2025 Rawlplug S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. limit 60 000 - 52 280 - 02.02.2024 Rawlplug S.A. PKO Bank Polski S.A. Limit 150 000 - 138 256 - 22.09.2025 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. limit 60 000 - 6 983 - 02.02.2024 40 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Kredytobiorca Kredytodawca Kwota kredytu wg umowy [PLN] Kwota kredytu wg umowy [waluta] Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] Termin spłaty RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. limit 10 000 - 6 429 - bezterminowo Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. limit 38 000 - 1 090 - bezterminowo Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. limit 150 000 - 26 657 5 684 EUR bezterminowo Rawl France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. limit 10 000 - 8 967 - bezterminowo Rawlplug Ireland Ltd Bank Handlowy w Warszawie S.A. - limit 2 500 EUR 9 361 1 996 EUR bezterminowo Rawlplug Ltd Bank Handlowy w Warszawie S.A. limit 15 000 - - - bezterminowo Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 8 niniejszego Sprawozdania. Wszystkie kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 6,93% oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,02%. Pożyczki otrzymane od spółek zależnych w 2022 r. oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę EURIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 2,63%, referencyjną stopę 30-DAY AVERAGE SOFR która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 4,06% oraz referencyjną stopę WIBOR3M,która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,02%. OPŁATYZTYTUŁULEASINGUKRÓTKOTERMINOWEGO Stan na 31.12.2022 Grunty i budynki 6 512 Środki transportu 2 106 Urządzeniatechnicznei maszyny 682 Inne 540 Razem 9 840 NOTA NR 14 Zobowiązania handlowe i pozostałe Wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 142 991 122 452 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 14 185 11 947 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 8 146 6 651 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 21 272 12 973 Pozostałe 5 241 4 304 Razem 191 835 158 327 Długoterminowe 7 0 Krótkoterminowe 191 828 158 327 41 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 15 Zobowiązania warunkowe W 2022 roku spółki Grupy RAWLPLUG nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy. Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez RAWLPLUG S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2022 w Notach nr 16 i 22. NOTA NR 16 Aktywa warunkowe Nie wystąpiły aktywa warunkowe. NOTA NR 17 Rozliczenia międzyokresowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów, w tym: 677 883 Dotacje 479 666 Pozostałe 198 217 Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 26 371 24 055 Rezerwana zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw 4 330 7018 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 3 226 3546 Rezerwa nabonusy 18 236 12 334 Pozostałe 579 1157 Razem 27 048 24 938 Długoterminowe 490 696 Krótkoterminowe 26 558 24 242 NOTA NR 18 Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU FINANSOWEGO 01-12.2022 01-12.2021 Podatek bieżący 22 169 20 615 Bieżące obciążenie podatkowe 21 620 20 127 Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dotyczące podatku bieżącego za poprzednie okresy 549 488 Podatek odroczony 4 713 7 262 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 4 588 4 607 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej ( 37) 521 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 154 2 127 Inne 8 7 Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego 26 882 27 877 42 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. PODATEKDOCHODOWYBIEŻĄCY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 556 4093 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 599 1848 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 23 759 ( 2 510) 21 249 ( 2 379) 18 870 Koszty okresu niezrealizowane podatkowo 6 978 ( 424) 6 554 2 089 8 643 Rezerwy 1 198 677 1 875 105 1 980 Straty podatkowe 5 567 ( 2 703) 2 864 ( 930) 1 934 Pozostałe 9 458 526 9 984 2 099 12 083 Razem 46 960 ( 4 434) 42 526 984 43 510 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2021 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 14 347 1 917 16 264 1 864 18 128 Pozostałe 2 511 777 3 288 3 983 7 271 Razem 16 858 2 694 19 552 5 847 25 399 Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach, na dzień 31.12.2022 r. wynoszą 7.504 tys. zł (na 31.12.2021 r. było to 12.203 tys. zł). Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2015 489 489 bez ograniczeń za rok 2016 2 422 2 422 bez ograniczeń za rok 2017 1 088 1 088 bez ograniczeń za rok 2018 1 658 1 658 bez ograniczeń Za rok 2019 1418 1 418 bez ograniczeń Za rok 2020 429 429 bez ograniczeń Razem 7 504 7 504 stopa podatkowa 25% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 1 876 Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 1.876 tys. zł (31.12.2021 r.: 2.738 tys. zł). W sprawozdaniu Grupy RAWLPLUG nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych. Podstawą ujęcia aktywów są, zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej, aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy. 43 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 19 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych, narzędzi i elektronarzędzi ręcznych. Wytwarzane przez Grupę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca, pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów 754 921 616 885 Przychody netto ze sprzedaży usług 5 194 3 299 Przychody netto ze sprzedaży towarów 446 475 382 207 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 11 951 9 455 Razem 1 218 541 1 011 846 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Kraj 334 792 281 457 Eksport 883 749 730 389 Razem 1 218 541 1 011 846 NOTA NR 20 Koszty według rodzaju Koszty świadczeń pracowniczych w 2022 roku wyniosły 188 tys. zł, z czego 153 tys. zł stanowiły wynagrodzenia a 35 tys. zł to ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia. 01-12.2022 01-12.2021 Amortyzacja 42 347 35 758 Zużycie materiałów i energii 381 624 271 663 Koszty świadczeń pracowniczych 188 271 165 205 Podróże służbowe 3 138 1 476 Transport 46 977 39 302 Reprezentacja i reklama 9 680 6 822 Podatki, opłaty i ubezpieczenia majątkowe 8 017 8 548 Usługi obce 108 546 96 692 Pozostałe koszty 8 911 7 528 Razem 797 511 632 994 44 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 21 Pozostałe przychody i koszty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01-12.2022 01-12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 810 3 083 Dotacje 187 401 Odwrócenie odpisu aktualizującego należności 1 592 0 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 2 854 1 237 Odwrócenie rezerw 728 2 833 Rozliczenieleasingu 51 183 Nadwyżkiinwentaryzacyjne 1 978 1 470 Przychody z tytułu najmów/czynszów 1 705 1 103 Zysk na okazjonalnym nabyciu 0 975 Zwrotkosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 125 271 Sprzedażpozostałychusług 1 500 944 Pozostałe 5 368 2 877 Razem 17 898 15 377 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01-12.2022 01-12.2021 Stratazezbycia niefinansowychaktywówtrwałych 27 0 Odpisy aktualizujące należności 0 1 051 Odpisy aktualizujące zapasy 4 504 3 021 Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe 735 0 Karyiodszkodowania 138 1 533 Darowizny 1 253 1 233 Utworzenie rezerw 923 3 555 Niedoboryinwentaryzacyjne 4 793 3 874 Koszty złomowania 1 504 1 128 Rozliczenieleasingu 46 157 Spisaneiumorzone należności 757 598 Pozostałe 4 830 1 997 Razem 19 510 18 147 45 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 22 Przychody i koszty finansowe W 2022 roku RAWLPLUG S.A. miała otwarte 4 kontrakty terminowe SWAP, informacje szczegółowe na temat tych kontraktów są opisane w nocie „Ryzyko stopy procentowej”. PRZYCHODY FINANSOWE 01-12.2022 01-12.2021 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 4 489 1 444 Dywidendy iudziały wzyskach 0 447 Zyskiztytułuróżnickursowych 2172 167 Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa finansowe 452 0 Pozostałeodsetki 667 56 Wycena instrumentów pochodnych 12 511 1 104 Pozostałe 355 55 Razem 20 646 3 273 Na operacjach w związku z realizacją i wyceną instrumentów pochodnych Grupa wykazała 12 511 tys. zł zysku w przychodach finansowych. Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną. Na operacjach w związku z realizacją i wyceną instrumentów pochodnych Grupa wykazała 12 511 tys. zł zysku w przychodach finansowych. KOSZTY FINANSOWE 01-12.2022 01-12.2021 Odsetki od kredytów i pożyczek 19 383 5 531 Pozostałeodsetki 2 215 635 Prowizje 1 473 1 444 Odpisy aktualizująceaktywafinansowe 38 38 Stratyz tytułuróżnic kursowych 0 134 Poręczeniai gwarancje 23 53 Pozostałe 2 598 1 956 Razem 25 730 9 791 46 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 23 Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: (31 059 401 akcji x 365 dni) /365 dni = 31 059 401 akcji Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 108 840 112 194 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31 059 401 31 059 401 Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) 3,50 3,61 Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcję. 47 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 24 Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Dane porównawcze dotyczące pozycjize sprawozdania z wyniku finansowego pokazane są za okres 01-12.2021 r., natomiast dane porównawcze dotyczące sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. TRANSAKCJEZ PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Razem jednostki powiązane Eliminacje Razem jednostki powiązane po eliminacjach Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 374 912 ( 312 067) 62 845 Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług 344 098 ( 287 201) 56 897 Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu 35 099 ( 29 808) 5 291 Zakup, aport środków trwałych i wartości niematerialnych 868 ( 868) 0 Pozostałe przychody operacyjne 11 963 ( 7 736) 4 228 Pozostałe koszty operacyjne 2 370 ( 2 363) 7 Przychody finansowe z tytułu dywidend 4 925 ( 4 925) 0 Przychody finansowe pozostałe 9 721 ( 5 261) 4 460 Koszty finansowe 5 747 ( 5 261) 487 Należności i rozliczenia międzyokresowe z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek 131 011 ( 92 386) 38 626 Należności z tytułu pożyczek 194 599 ( 106 798) 87 802 Zobowiązania i przychody przyszłych okresów z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek 105 567 ( 96 335) 9 232 Zobowiązania z tytułu pożyczek 110 911 ( 106 903) 4 009 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI WYŁĄCZONYMI Z KONSOLIDACJI 01-12.2022 01-12.2021 Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług 62 845 29 700 Zakup towarów, materiałów i usług 58 071 11 466 Pozostałe przychody 6 424 5 226 Zakup środków trwałych 0 103 Pozostałe koszty 493 0 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania 9 079 1 927 Należności 38 614 17 176 Pożyczki udzielone 47 460 39 492 Pożyczki otrzymane 4 009 1 269 Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd, Rawlplug Inc., Rawlplug Products and Services India Private Ltd, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. Sp.k., Rawlplug Australia Pty Ltd, RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o., Rawlplug Turkey Insaat Malzemeleri LIMITED SIRKETI, Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o., Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o., Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o. 48 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ 01-12.2022 01-12.2021 Pozostałe przychody 2 254 798 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone 40 342 37 187 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o. TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM PERSONELEM ORAZ Z JEDNOSTKAMI Z NIMI POWIĄZANYMI 01-12.2022 01-12.2021 Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług 0 467 Zakup towarów, materiałów i usług 4 117 3 214 Zakup środków trwałych 10 7 Pozostałe koszty 1 9 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania 153 105 Należności 12 273 Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. NOTA NR 25 Dotacje rządowe Dotacjerządowe 479 666 Długoterminowe 292 479 Krótkoterminowe 187 187 49 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 26 WojnawUkrainie 31.12.2022 Spółka Udziału Odpis na udziały Pożyczki Odpis napożyczki Należności Odpis na należności Koelner-UkraineLLC 7621 0 0 0 0 0 KoelnerTradingKLDLLC 2960 0 12 560 0 262 0 KoelnerLtd 3683 (3 683) 0 0 3908 (3 908) * Na dzień 31.12.2022 r. spółki nie były objęte konsolidacją Po agresji Rosji na Ukrainę, Grupa podjęła szereg działań mających na celu zarówno pomoc Ukraińcom jak i minimalizację powstałych ryzyk biznesowych. W pierwszym półroczu 2022 roku wojna nie miała wpływu na poziom zatrudnienia obywateli Ukrainy w zakładach Grupy RAWLPLUG. Spółka zależna na Ukrainie wstrzymała działalność handlową po rozpoczęciu wojny, jednak w kwietniu wznowiła ograniczoną działalność operacyjną. Źródła dostaw komponentów z terenów Ukrainy początkowo zostały wstrzymane, ale już w drugim kwartale 2022 roku wznowiono zakupy z terenów nieobjętych bezpośrednimi działaniami wojennymi. RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela powyżej. Grupa RAWLPLUG na bieżąco monitoruje sytuację na terenach Ukrainy i Federacji Rosyjskiej oraz jej wpływ na działalność Grupy. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z nieprzewidywalną sytuacją związaną z wojną w Ukrainie w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Pomimo, iż Zarząd Spółki Dominującej na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Jednocześnie Zarząd Spółki Dominującej nie widzi obecnie zagrożenia dla kontynuacji działalności spółek. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG S.A. i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki Dominującej będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Spółka Koelner Ltd nie prowadzi działalności operacyjnej w Rosji od 2015 r. W związku z tym RAWLPLUG S.A. utworzył rezerwę na udziały i na należności również w 2015 r. Udziały zostały odpisane w 100%. 50 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 27 Ryzyko walutowe Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. Grupa RAWLPLUG nie zawarła w 2022 r. transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2022 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności z tytułu dostaw i usług brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Kredyty ipożyczki otrzymane EUR 57 376 192 53 914 1 450 2 309 23 229 60 698 99 794 USD 47 896 3 360 50 855 5 765 1 076 19 177 11 158 8 825 GBP 1 175 0 0 0 422 1 399 2 558 6 408 PLN 0 0 0 0 22 6 694 0 0 CZK 0 0 0 0 0 84 0 0 HUF 0 0 0 0 0 0 0 23 572 CHF 0 0 0 2 888 0 0 0 0 INR 0 0 0 0 0 1 469 0 0 AUD 0 0 0 0 0 36 0 0 RAZEM 106 447 3 552 104 769 10 103 3 829 52 088 74 414 138 599 Obok przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu GBP do PLN, EUR do PLN, USD do PLN oraz HUF do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2022 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). GBP EUR USD HUF Razem Należności z tytułu dostaw i usług 118 5 738 4 790 0 10 646 Pozostałe należności 0 19 336 0 355 Pożyczki udzielone 0 5 391 5 086 0 10 477 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 0 146 577 0 723 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 42 231 108 0 381 Aktywa finansowe razem 160 11 525 10 897 0 22 582 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ( 140) ( 2 322) ( 1 918) 0 ( 4 380) Pozostałe zobowiązania ( 256) ( 6 070) ( 1 116) 0 ( 7 442) Kredyty i pożyczki ( 641) ( 9 978) ( 883) ( 2 357) ( 13 859) Zobowiązania finansowe razem ( 1 037) ( 18 370) ( 3 917) ( 2 357) ( 25 681) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem ( 877) ( 6 845) 6 980 ( 2 357) ( 3 099) 51 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 28 Ryzyko procentowe Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Obok przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto Wpływ na wynik netto Pożyczki udzielone 88 457 1 634 261 Aktywa finansowe razem 88 457 1 634 3180 Pożyczki otrzymane 14 080 ( 260) ( 211) Kredyty 111 155 ( 2 053) ( 1 663) Leasing 45 996 ( 850) ( 688) Zobowiązania finansowe razem 171 231 ( 3 163) ( 2 562) RAZEM ( 1 529) ( 1 238) Z uwagi na sytuację makroekonomiczną założono odchylenie odpowiadające zmianie 1,8 punktu procentowego w stosunku do obecnie obowiązujących stóp procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +1,8 punktu procentowego (odchylenie -1,8 punku procentowego spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). Spółka dominująca w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Handlowy Bank Handlowy Warszawie S.A dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł. Spółka dominująca w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na łączną kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł – wartość kredytów objętych ryzykiem procentowym została pomniejszona o tę kwotę. 52 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 29 Ryzyko kredytowe Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego. Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje tabela: Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 187 321 153 763 Należności w terminie 130 387 119 154 Należności przeterminowane, w tym: 56 934 34 609 a) do 1 miesiąca 25 805 21 373 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 11 954 8 102 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 381 3 217 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 7 102 1 917 e) powyżej 1 roku 4 692 0 MAKSYMALNA EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE OKREŚLANA JEST POPRZEZ WARTOŚĆ BILANSOWĄ NASTĘPUJĄCYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH: Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Pożyczki udzielone 88 457 80 237 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 191 409 161 283 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 52 476 64 267 Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. 53 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Wskaźnik Wartość Wartość odpisu brutto Odpis netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 207 097 19 776 187 321 Należności w terminie 1% 131 595 1 208 130 387 Należności przeterminowane, w tym: 25% 75 501 18 567 56 934 a) do 1 miesiąca 0% 25 833 28 25 805 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1% 12 052 98 11 954 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0% 7 405 24 7 381 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 13% 8 145 1 043 7 102 e) powyżej 1 roku 79% 22 066 17 374 4 692 Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, ze względu na to, iż są pożyczkami grupowymi a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupaprzyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2022 r. zgodnie z tabelą powyżej. Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności nieprzeterminowanych w wysokości 1%, należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Należności wewnątrzgrupowe oceniane są indywidualnie a odpis tworzony jest w sytuacji wystąpienia ryzyka braku płatności. Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. 54 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 30 Ryzyko płynności Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. WIEKOWANIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 142 991 122 452 Zobowiązania w terminie 110 107 102 854 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 32 884 19 598 a) do 1 miesiąca 18 788 12 220 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 10 420 5 608 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 233 825 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 887 310 e) powyżej 1 roku 556 635 Stan na31.12.2022 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 0 43 143 268 012 Pożyczki 0 12 829 1 251 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 0 55 972 269 263 Stan na 31.12.2022 Krótkoterminowe do 12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Zobowiązania leasingowe 21 461 24 535 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 191 828 7 Inne zobowiązania finansowe 42 869 0 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 256 158 24 542 Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 15 410 206 483 57 591 Pożyczki 2 613 0 0 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 18 023 206 483 57 591 Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe do 12 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Zobowiązania leasingowe 15 848 21 123 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 158 327 0 Inne zobowiązania finansowe 37 515 0 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 211 690 21 123 55 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 31 Zarządzanie kapitałem Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2022 r. wartość wskaźnika wynosiła 1,79. Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. NOTA NR 32 Testy na utratę wartości Analizie testów utraty wartości bilansowej wartości firmy podlegały spółki Rawlplug Ltd, Koelner Hungaria Kft, Rawlplug France SAS, , Rawlplug Ireland Ltd. oraz Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH). Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenia nie dają podstaw do dokonania odpisów wartości firmy. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Grupy Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet Grupy na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)oszacowania wartości Grupy dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)podlega konsolidacji. 56 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Koelner Hungaria Kft. Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Koelner Hungaria Kft zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Hungaria Kft oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Koelner Hungaria Kft oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy RAWLPLUG pozycja wartość firmy dla Koelner Hungaria Kft wynosi 3 520 tys. zł, a zysk netto, jaki spółka wypracowała w ciągu 2022 r., wyniósł 37 150 tys. zł, co powoduje brak konieczności aktualizacji wartości pozycji wartości firmy. Spółka podlega konsolidacji. Rawlplug France SAS Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug France SAS zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia dokonano w oparciu o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2023 oraz szacunkowe dane na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug France SAS oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji i została ustalona zgodnie z metodą właściwą dla spółek o takiej strukturze kapitałów własnych. Oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży w kolejnych okresach wynikającego zarówno z organicznego wzrostu sprzedaży spółki w kanale tradycyjnym jak i wejścia w nowe wysokomarżowe kanały, a także optymalizacji kosztowej zakładającej znaczną redukcje procesów logistyczno-magazynowych wykonywanych w spółce. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Rawlplug Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości Rawlplug Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy RAWLPLUG pozycja wartość firmy dla Rawlplug Ltd wynosi 5 756 tys. zł, a zysk netto, jaki spółka wypracowała w ciągu 2022 r., wyniósł 10 398 tys. zł, co powoduje brak konieczności aktualizacji wartości pozycji wartości firmy. Spółka podlega konsolidacji. 57 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Rawlplug Ireland Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug Ireland Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ireland Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ireland Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji.. NOTA NR 33 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących 01-12.2022 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem Osoby zarządzające 142 234 376 Osoby nadzorujące 201 0 201 01-12.2021 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem Osoby zarządzające 137 724 861 Osoby nadzorujące 178 0 178 NOTA NR 34 Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 27.02.2023 r. Spółka Dominująca podpisała aneks do Umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. podwyższający limit finansowania z 60 mln zł do 90 mln zł. W celu zabezpieczenia wierzytelności Banku Handlowego w Warszawie, RAWLPLUG S.A. dokonała poniższych zmian: - podwyższyła kwotę zabezpieczenia w postaci hipoteki łącznej do kwoty 90 mln zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w miejscowości Łańcut i związanych z nimi praw własności budynków należących do spółki Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia; - ustanowiła zastaw rejestrowy do kwoty 30 mln zł na zapasach towarów i surowców, będących w posiadaniu RAWLPLUG S.A. znajdujących się w magazynie przy ul. Kwidzyńskiej 6 we Wrocławiu. W 2022 roku Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o otwarciu spółki w Hiszpanii. Obecnie trwa rejestracja podmiotu. 58 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 35 Ustalanie wartości godziwej Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2022 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. NOTA NR 36 Wpływ pandemii W 2022 roku pandemia nie zakłóciła działalności spółki RAWLPLUG S.A. ani całej Grupy RAWLPLUG. Obostrzenia miały jedynie zasięg lokalny i wpłynęły na biznes w bardzo ograniczonym stopniu. NOTA NR 37 Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej w 2022 roku, sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. NOTA NR 38 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Łączną wysokość wypłaconego lub należnego wynagrodzenia wynikającą z umowy z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz wypłacone lub należne wynagrodzenie za wykonane usługi doradztwa podatkowego prezentuje poniższa tabela: 2022 2021 Wynagrodzenia z tytułu badania, w tym: - z tytułu badania sprawozdania jednostkowego - z tytułu badania sprawozdania skonsolidowanego 111 62 49 84 52 32 Wynagrodzenia z tytułu przeglądu - z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego - z tytułu przeglądu sprawozdania skonsolidowanego 48 26 22 38 21 17 59 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG RAWLPLUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd RAWLPLUG S.A. RADOSŁAW KOELNER Prezes Zarządu Rawlplug S.A. MAREK MOKOT Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A. PIOTRKOPYDŁOWSKI Członek Zarządu ds. Finansowych Rawlplug S.A. oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: MAŁGORZATAGŁĄBICKA Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej Wrocław, 23.03.2023 r. RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: [email protected] www.rawlplug.pl 60 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł]

AI Terminal

More from Rawlplug S.A.

Talk to a Data Expert