MFO S.A.

Legal Proceedings Report • Mar 30, 2023

Raport strona 1 z 2 STANOWISKO ZARZĄDU WRAZ Z OPINIĄ RADY NADZORCZEJ NA TEMAT ZASTRZEŻENIA BIEGŁEGO REWIDENTA DO OPINII Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EMITENTA ZA ROK 2022 Zarząd Spółki przedstawia swoje stanowisko w sprawie zastrzeżenia do opinii biegłego, sformułowanego przez firmę audytorską w sprawozdaniu z badania jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022. Firma audytorska w sprawozdaniu wydała opinię z zastrzeżeniem o następującej treści: „Zapasy zostały ujęte w rocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2021 roku w kwocie 239 027 tys. złotych. Zostaliśmy wybrani do przeprowadzenia do badania sprawozdania finansowego w dniu 17 maja 2022 roku a przez to nie obserwowaliśmy spisu z natury zapasów na dzień 31 grudnia 2021 roku. Nie byliśmy też w stanie uzyskać stosując procedury alternatywne wystarczających i odpowiednich dowodów badania na temat ilości i wartości tych zapasów na 31 grudnia 2021 roku i w konsekwencji ustalić czy jakiekolwiek korekty do powyższych kwot byłyby konieczne. Ponieważ nie mogliśmy uzyskać wystarczających i odpowiednich dowodów badania odnośnie stanu zapasów na początek roku, nie byliśmy też w stanie oszacować ewentualnego wpływu zmiany wartości tych zapasów na roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów, roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.” Zarząd potwierdza, że zgodnie z zastrzeżeniem, biegły rewident wybrany w dniu 17 maja 2022 roku do badania sprawozdania finansowego za 2022 rok faktycznie nie mógł brać udziału w spisie z natury zapasów w dniu 31 grudnia 2021. Jednocześnie Zarząd wyjaśnia, że spis z natury zapasów na dzień 31 grudnia 2021 był przedmiotem badania roku 2021 i odbywał się z udziałem poprzedniego biegłego i poprzedniej firmy audytorskiej. Niniejsze zastrzeżenie ma w opinii Zarządu charakter wyłącznie techniczno-formalny, w żaden sposób nie podważa i nie neguje ilości czy wartości zapasów ustalonych przez Spółkę i poprzednią firmę audytorską podczas badania sprawozdania finansowego za rok 2021, a przyjęte zostało wyłącznie z ostrożności zawodowej biegłego rewidenta. W związku z powyższym Zarząd oświadcza wedle najlepszej wiedzy, że: roczne sprawozdanie finansowe MFO S.A. za rok zakończony 31.12.2022 i dane porównywalne za rok zakończony 31.12.2021 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową MFO S.A. oraz jej wynik finansowy. strona 2 z 2 Rada Nadzorcza wyraziła opinię zgodną ze stanowiskiem Zarządu, stwierdzając że sformułowane zastrzeżenie nie zmienia pozytywnego charakteru opinii biegłego do zbadanego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022 i nie podważa prawdziwości ani rzetelności jego sporządzenia. Tomasz Mirski Prezes Zarządu Adam Piekutowski Członek Zarządu Jakub Czerwiński Członek Zarządu Kożuszki Parcel, 29 marca 2023 roku