MFO S.A.

Raport MFO Spółka Akcyjna z siedzibą w Kożuszkach Parcel ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA 2022 ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2022 Kożuszki Parcel, 29 marca 2023r. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 2 I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA 2022 ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2022 ................................ 5 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. ZŁ) ...................................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. ZŁ) ............................................................................................... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) .......................................................................................... 8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. ZŁ) .............................................................................................. 9 II. INFORMACJE OGÓLNE ORAZ OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................... 10 2.1 INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................... 10 2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. ................................................................................... 11 2.3 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................... 11 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................... 11 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................................................... 11 Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................ 11 Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................. 11 Istotne zasady rachunkowości ...................................................................................................................... 13 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 13 Wartości niematerialne ............................................................................................................................................. 13 Leasing ....................................................................................................................................................................... 14 Zapasy ........................................................................................................................................................................ 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................................... 15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 16 Aktywa finansowe ..................................................................................................................................................... 16 Rozliczenia międzyokresowe kosztów ....................................................................................................................... 17 Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. ........................................... 17 Rozliczenia międzyokresowe przychodów ................................................................................................................. 17 Kapitał własny ............................................................................................................................................................ 17 Zobowiązania finansowe............................................................................................................................................ 17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ............................................................................... 18 Rezerwy na zobowiązania .......................................................................................................................................... 18 Koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................................... 19 Podatki dochodowe ................................................................................................................................................... 19 Ujmowanie przychodów i kosztów ............................................................................................................................ 19 Ważne oszacowania i osądy ....................................................................................................................................... 20 Zmiany w polityce rachunkowości ............................................................................................................................. 21 III. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................................ 22 NOTY OBJAŚNIAJĄCE (W TYS. ZŁ) ............................................................................................................................... 22 Nota 1 Wartości niematerialne .................................................................................................................... 22 Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. ............................ 22 Przeprowadzone na koniec 2022 roku testy na utratę wartości nie wykazały, że nastąpiła utrat wartości. ............. 22 Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. ............................ 22 Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 23 Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 23 Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. .................... 23 Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. .................... 24 Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania............................................................................................ 24 Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów. ........ 24 Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ...................................................................... 25 Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. ......................................................................................................................................................................... 25 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 3 Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. ......................................................................................................................................................................... 26 Nota 5 Zapasy ............................................................................................................................................... 26 Nota 6 Należności krótkoterminowe ............................................................................................................ 27 Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja ................................................................................................. 27 Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej ........................................... 27 Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej .......................................... 27 Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego ................................ 28 Nota 7 Środki pieniężne ............................................................................................................................... 28 Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne ................................................................................................. 28 Nota 9 Kapitał własny .................................................................................................................................. 28 Nota 9.1 Struktura kapitału własnego ....................................................................................................................... 28 Nota 9.2 Akcjonariat .................................................................................................................................................. 28 Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego ....................................................................................................................................... 29 Nota 9.4 Podział akcji ................................................................................................................................................ 29 Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego ...................................................................................................................... 29 Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej ..................................... 29 Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej .................................... 30 Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego .................... 30 Nota 11 Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................ 30 Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek .......................................................................................... 30 Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022r. .................................................. 30 Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe......................................................................................................................... 32 Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r. ................ 33 Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r. ................ 33 Nota 12 Inne zobowiązania finansowe......................................................................................................... 33 Nota 12.1.Inne zobowiązania finansowe wg. rodzaju .................................................................................. 33 Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2022r. ......................................................... 33 Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021r. ........................................................ 33 Nota 12.1.4 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów ................................... 33 Nota 12.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r. ................. 33 Nota 12.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r. ................. 34 Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne .................................................... 34 Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe ........................................................................................................................ 34 Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze ....................................................................... 34 Nota 13.1.2 Rezerwa na pozostałe koszty ................................................................................................................. 34 Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe ......................................................................................................................... 35 Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................. 35 Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. ......................................................................................................................................................................... 35 Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. ......................................................................................................................................................................... 36 Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe ......................................................... 36 Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ............................................................. 36 Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów .......................................................... 37 Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. ................................................................................... 37 Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN ................................................ 37 Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej w tys. PLN ............................................................................................................................................................................. 38 Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. ............................... 38 Nota 17 Pozostała działalność operacyjna ................................................................................................... 38 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 4 Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych ................................................................................ 38 Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych ...................................................................................... 39 Nota 18 Działalność finansowa .................................................................................................................... 39 Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych ..................................................................................................... 39 Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych ............................................................................................................ 39 Nota 19 Podatek dochodowy CIT ................................................................................................................. 39 Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego ............................................................................................................ 39 Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym ........................................................................................................... 41 Nota 20 Zysk na akcję ................................................................................................................................... 41 Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie. ......................................................................................................... 41 Nota 21 Inne całkowite dochody .................................................................................................................. 41 Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok 2022 .............................................................................................................................................................. 42 Nota 23 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 42 Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2022 roku .............................................. 42 Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych ........................................... 43 POZOSTAŁE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ..................................................................................................................... 43 1. Rok obrotowy ....................................................................................................................................... 43 2. Waluta sprawozdawcza ....................................................................................................................... 43 3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów ................................................................. 43 4. Zaokrąglenia ........................................................................................................................................ 43 5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego .............................................................................. 43 6. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 43 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym .......... 44 8. Dywidendy ........................................................................................................................................... 44 9. Zarządzanie ryzykiem .......................................................................................................................... 44 9.1. Ryzyko konkurencji ............................................................................................................................................. 45 9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą ...................................................................................................... 45 9.3. Ryzyko zmienności kursów walut ........................................................................................................................ 45 9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych .............................................................................................................. 45 9.5. Ryzyko zmienności cen stali ................................................................................................................................ 45 9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej .................................................................... 45 9.7. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................... 45 9.8. Ryzyko płynności ................................................................................................................................................. 45 9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2 ................................................................................... 46 9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta .................................................................................................................................................. 46 9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko ........................................................................................................................... 46 9.12. Zarządzanie kapitałami ..................................................................................................................................... 47 10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta ...................................................................................................................... 47 11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym ..... 47 12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta ....................................................................................................................................................... 47 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 5 I. Sprawozdanie finansowe MFO S.A. za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys. PLN oraz tys. EUR) WYBRANE DANE FINANSOWE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 922 803 990 376 196 831 216 357 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 33 946 166 649 7 240 36 406 Zysk (strata) brutto 30 312 164 096 6 465 35 848 Zysk (strata) netto 24 632 132 964 5 254 29 047 Całkowite dochody ogółem 24 721 135 385 5 273 29 576 Średnioważona liczba akcji (szt.) 6 607 490 6 607 490 6 607 490 6 607 490 Zysk przypadająca na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) 3,73 20,12 0,80 4,40 Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) 3,73 20,12 0,80 4,40 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 105 457 15 756 22 494 3 442 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -15 591 -23 510 -3 325 -5 136 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -40 367 11 037 -8 610 2 411 WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa 460 965 556 929 98 289 121 087 Kapitał własny 314 368 316 077 67 031 68 721 Zobowiązania długoterminowe 49 115 44 331 10 472 9 638 Zobowiązania krótkoterminowe 97 482 196 521 20 786 42 728 Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące zasady: -poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2022 roku -4,6899 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku -4,5994 PLN/EUR -poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN/EUR od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN/EUR. Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 6 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota Badane przez Biegłego Rewidenta Przekształcone Przekształcone AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2021 I. Aktywa trwałe 206 455 188 054 159 972 Rzeczowe aktywa trwałe 2 151 755 134 538 114 361 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 6 595 4 344 937 Pozostałe wartości niematerialne 1 46 479 46 869 43 736 Aktywa finansowe Inne należności długoterminowe Pożyczki Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 1 576 2 303 938 Rozliczenia międzyokresowe 8 50 0 0 II. Aktywa obrotowe 254 509 368 874 151 427 Zapasy 5 101 875 239 027 83 666 Należności handlowe oraz pozostałe należności 6 60 801 93 667 34 055 Należności z tytułu podatku dochodowego 6 5 724 342 0 Aktywa finansowe Pożyczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 85 136 35 606 33 119 Rozliczenia międzyokresowe 8 972 233 587 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m 460 965 556 929 311 399 PASYWA 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2021 I. Kapitał własny 9 314 368 316 077 187 299 Kapitał podstawowy 9 1 321 1 321 1 321 Kapitał z aktualizacji wyceny 9 9 093 9 093 7 612 Pozostałe kapitały 9 279 233 171 758 151 351 Zyski zatrzymane 9 88 941 62 Zysk (strata) netto 9 24 632 132 964 26 953 II. Zobowiązania długoterminowe 49 115 44 331 41 055 Kredyty i pożyczki 11 0 1 249 4 413 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 10 644 9 626 8 506 Długoterminowe rezerwy na zobowiązania 13 158 210 292 Zobowiązania finansowe 12 12 284 6 218 2 029 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe 15 26 028 27 028 25 817 III. Zobowiązania krótkoterminowe 97 482 196 521 83 044 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 10 27 198 118 994 33 632 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 11 38 169 47 526 40 333 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 10 0 0 223 Zobowiązania finansowe 12 24 366 19 005 4 436 Rezerwy krótkoterminowe 13 6 750 10 279 3 703 Rozliczenia międzyokresowe 15 999 717 717 P a s y w a r a z e m 460 965 556 929 311 399 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 7 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 16 922 803 990 376 I. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 16 911 866 980 218 II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 10 936 10 158 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 16 836 748 765 486 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16 829 586 758 557 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 7 162 6 930 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 86 055 224 890 I. Koszty sprzedaży 16 40 760 36 374 II. Koszty ogólnego zarządu 16 13 130 22 898 D. Zysk (strata) ze sprzedaży 32 164 165 618 I. Pozostałe przychody operacyjne 17 2 416 1 884 II. Pozostałe koszty operacyjne 17 635 853 E. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 33 946 166 649 I. Przychody finansowe 18 692 0 II. Koszty finansowe 18 4 326 2 553 F. Zysk (strata) brutto 30 312 164 096 G. Podatek dochodowy 19 5 679 31 131 a) część bieżąca 3 934 31 919 b) część odroczona 1 745 -788 H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 20 24 632 132 964 I. Inne całkowite dochody 88 2 421 -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych 0 2 855 -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych 0 -543 - Zyski i straty aktuarialne 88 108 J. Inne całkowite dochody netto 88 2 421 K. CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 20 24 721 135 385 Średnia liczba akcji 6 607 490 6 607 490 Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN) 20 3,73 20,12 Informacja dotycząca metodologii wyliczania zysku zanualizowanego, średniej liczby akcji oraz zysku na 1 akcję znajduje się w Nocie 20 niniejszego Raportu. W danych porównawczych w pozycji „zysk okresu zanualizowany” przedstawiono faktycznie osiągnięty zysk w roku 2021 r. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 316 077 187 299 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 316 077 187 299 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 1 321 1 321 1.1.Zmiany kapitału podstawowego: a)zwiększenie (z tytułu) - emisja akcji serii .. (wartość nominalna) 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 1 321 1 321 2.Kapitał zapasowy na początek okresu 170 847 150 440 2.1. Zmiany kapitału zapasowego: a)zwiększenie (z tytułu) - podział zysku za lata ubiegłe 107 475 20 408 - "agio" - nadwyżka ponad wartość nominalną akcji serii … b)zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty lat ubiegłych 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 278 322 170 847 3.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 9 093 7 612 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny : a)zwiększenie (z tytułu) 0 2 855 - nadwyżka z przeszacowania środków trwałych 0 2 855 b)zmniejszenie (z tytułu) 0 1 375 - podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych 0 543 - korekta bł ę dów lat ubiegłych 0 832 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 9 093 9 093 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 911 911 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych : a)zwiększenie (z tytułu) b)zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 911 911 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 133 905 27 015 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 133 905 27 015 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów lat ubiegłych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 133 905 27 015 a)zwiększenie (z tytułu) 88 941 - zyski aktuarialne z tyt. świadcz e ń pracowniczych 88 108 - korekty błędów lat ubiegłych 0 832 b)zmniejszenie (z tytułu) 133 905 27 015 - przekazanie zysku na kapitał zapasowy 107 475 20 408 - dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 26 430 6 607 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 88 941 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a)zwiększenie (z tytułu) 0 0 - straty aktuarialne z tyt. świadczń pracowniczych 0 0 b)zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie kapitałem zapasowym 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 88 941 6. Wynik netto 24 632 132 964 a) zysk netto 24 632 132 964 b)strata netto II.Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 314 368 316 077 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 9 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto 30 312 164 096 II Korekty razem 84 462 - 115 854 1.Amortyzacja 6 752 5 379 2.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 30 797 3.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 279 1 001 4.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 254 350 5.Zmiana stanu rezerw - 3 493 6 603 6.Zmiana stanu zapasów 137 152 - 155 361 7.Zmiana stanu należności 32 865 - 59 612 8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów - 91 796 85 362 9.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 1 507 - 362 10.Inne korekty - 14 - 11 III Gotówka z działalności operacyjnej (I+/ - II) 114 774 48 241 11. Zapłacony podatek dochodowy - 9 316 - 32 485 IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ - II) 105 457 15 756 B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 4 041 531 1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 041 531 2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3.Z aktywów fina n sowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 19 632 24 041 1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 632 24 041 2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym : 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/ - II) - 15 591 - 23 510 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 3 935 23 399 1. Wpływy z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3 7 197 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 3 932 16 202 II. Wydatki 44 302 12 361 1. Nabycie akcji własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 26 430 6 607 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 10 609 3 167 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 499 390 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 485 1 196 8. Odsetki 4 279 1 001 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/ - II) - 40 367 11 037 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/ - BIII+/ - CIII) 49 499 3 284 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 49 530 2 487 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych 30 - 797 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU (bez wyceny bilansowej) 35 628 32 344 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/ - D) (bez wyceny bilansowej) 85 127 35 628 - o ograniczonej możliwości dysponowania (subkonto VAT) 6 513 3 312 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 10 II. Informacje ogólne oraz opis przyjętych zasad rachunkowości Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku wraz z danymi porównawczymi za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Emitenta jest złoty polski (PLN). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej są prezentowane w tysiącach złotych. Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. 2.1 Informacje Ogólne Nazwa: MFO S.A. Forma Prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew, Polska Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym profilem działalności Emitenta jest produkcja profili zimnogiętych dla wytwórców stolarki okiennej z PCV oraz profili specjalnych zimnogiętych dla branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. W zakres działalności MFO wchodzi również produkcja profili zimnogiętych do suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. Nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS Numer KRS: 0000399598 Informacja o grupie kapitałowej: Spółka nie tworzy grupy kapitałowej ani nie wchodzi w jej skład. Nie posiada żadnych udziałów, akcji, nie jest wspólnikiem i nie sprawuje kontroli w żadnych innych podmiotach. Zarząd: Tomasz Mirski – Prezes Zarządu Jakub Czerwiński – Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Marek Mirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marcin Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej Piotr Gawryś - Członek Rady Nadzorczej Tomasz Chmura – Członek Rady Nadzorczej do 06/2022 Sławomir Brudziński – Członek Rady Nadzorczej do 06/2022 Marta Komorowska - Członek Rady Nadzorczej od 06/2022 do 08/2022 Izabela Turczyńska-Buszan - Członek Rady Nadzorczej od 06/2022 Tomasz Mróz – Członek Rady Nadzorczej od 09/2022 Notowania na rynku regulowanym: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA Symbol GPW – MFO; kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054 Rynek podstawowy 5 PLUS; Indeksy – WIG oraz WIG-Poland MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 11 2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 marca 2023r. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. 2.3 Zasady (polityki) rachunkowości Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.0.757), Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za ten okres. Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE W ROKU 2022 ORAZ NIEOBOWIĄZUJĄCE NA DZIEŃ BILANSOWY 1. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane w roku obrotowym 2022 Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 12 • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia w życie.). Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok. 2. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie weszły w życie i nie zostały przyjęte przez Spółkę do wcześniejszego zastosowania Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowości. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę. 3. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 13 • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę. Istotne zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Zalicza się do nich w szczególności:  nieruchomości – w tym grunty, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale,  maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,  ulepszenia w obcych środkach trwałych,  środki trwałe w budowie,  zaliczki na środki trwałe w budowie. Na moment przejścia na MSSF Spółka wyceniła wszystkie środki trwałe w wartości godziwej. Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte po tym okresie wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia – zgodnie z MSR 16, za wyjątkiem grupy nieruchomości (grunty i budynki). Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe (poza grupą nieruchomości) wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne, a także o łączne straty z tytułu utraty wartości. Amortyzacja naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności: Grunty Nie podlegają amortyzacji PWuG max. 99 lat Budynki i budowle 10 lat -80 lat Maszyny i urządzenia 3 lata- 30 lat Środki transportu 5 lat - 20 lat Pozostałe środki trwałe 4 lat-20 lat Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim Kwartalne każdego roku obrotowego. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce w roku 2021 roku. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:  koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyjątek stanowią powstałe w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie produkcyjne, których okres użytkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności stosowanym dla linii produkcyjnych),  licencje na programy komputerowe – 2-10 lat,  pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata. Składnik wartości niematerialnych może być nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, ale jest ujmowany tylko wtedy, gdy: MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 14  jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz  można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na: a) etap prac badawczych; oraz b) etap prac rozwojowych. Nie ujmuje się żadnego składnika wartości niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach wartości niematerialnych wykazywane są również koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie (głownie: projekty współfinansowane z UE). Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia, koszty zewnętrzne oraz koszty operacyjne) a także koszty pośrednio związane. Koszty niezakończonych prac rozwojowych ewidencjonuje się na kontach 64. Na koniec każdego roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Koszty niezakończonych prac rozwojowych poddawane są corocznemu testowi na utratę wartości bez względu na wystąpienie lub nie przesłanek z tytułu utraty wartości. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Leasing Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania jednostka:  ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści)  ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy). Składnik aktywów musi być zidentyfikowany. Jeśli nie ma zidentyfikowanego składnika aktywów – nie ma leasingu. Składnik aktywów będący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:  poprzez wyraźne określenie w umowie lub  w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia do użytkowania leasingobiorcy. Okres leasingu: Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu krótkoterminowego (<12 miesięcy) oraz dla wyceny zobowiązania z tytułu leasingu i składnika aktywów (jak długo będzie trwał i ile pojawi się płatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu obejmujący łącznie:  możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że skorzysta z tej opcji oraz  możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że nie skorzysta z tej opcji. Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia czyli w dacie, w której leasingodawca udostępnia składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, że data zawarcia umowy leasingu jest wcześniejsza). Data rozpoczęcia leasingu może być jednocześnie datą początkową leasingu lub datą późniejszą. Data początkowa leasingu to wcześniejsza z dwóch dat: zawarcia umowy leasingowej lub zobowiązania się do przestrzegania zasadniczych postanowień leasingu. Okres leasingu obejmuje także ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy. Ujęcie i prezentacja leasingu: W dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 15 oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu. Na koszt ten składają się:  kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe  wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem umowy  szacunek kosztów, które ma obowiązek ponieść leasingobiorca w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Początkowo zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:  stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;  zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;  kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;  cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;  kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Zapasy Zapasy obejmują surowce zużywane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO). W przypadku zaistnienia zdarzeń powodujących utratę wartości użytkowej zapasów Spółka dokonuje stosownego odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży). Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności handlowe oraz pozostałe zaliczane są do grupy aktywów finansowych i na dzień bilansowy wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności handlowe wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 16 Po początkowym ujęciu należności handlowe wycenia się, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości . Na dzień kończący okres sprawozdawczy, Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizujący. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia. Spółka klasyfikuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP. W ciągu roku obrotowego wpływy i wypływy z rachunku walutowego są wyceniane według następujących zasad:  w przypadku zrealizowanej sprzedaży lub zakupu waluty ewidencja odbywa się według kursu kupna lub sprzedaży użytego do tej transakcji,  w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub sprzedaży waluty wycena wpływów na rachunek walutowy bankowy i wypływów z tego rachunku odbywa się poprzez zastosowanie średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji,  kolejność wyceny rozchodu środków pieniężnych w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach walutowych odbywa się według metody FIFO. Aktywa finansowe W bieżących danych finansowych wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (WKZ) 4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) 2 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF) 5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody (AWCD) Stan na 31.12.2022 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem WKZ WGWF WGCD IPZ Poza MSSF 9 Aktywa trwałe Należności i pożyczki Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 66 526 66 526 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 85 136 85 136 Kategoria aktywów finansowych razem 151 662 0 0 0 0 151 662 Stan na 31.12.2021 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem WKZ WGWF WGCD IPZ Poza MSSF 9 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 17 Aktywa trwałe Należności i pożyczki Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 94 009 94 009 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 35 606 35 606 Kategoria aktywów finansowych razem 129 615 0 0 0 0 129 615 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Rozliczenia międzyokresowe czynne wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości oraz rozliczane w czasie metodą liniową. Zaliczane są do nich, m.in.:  opłacone z góry świadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy – rozliczane metodą liniową;  podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów – rozliczane metodą liniową;  koszty emisji akcji do dnia emisji – rozliczane w dniu emisji;  nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań- rozliczane w dniu przyjęcia do użytkowania. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są na zobowiązania wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności:  z tytułu niewykorzystanych urlopów (wyliczane dla pracowników na koniec każdego kwartału w oparciu o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każdego kwartału)  z tytułu rezerw na premie dla pracowników ( w tym także premia Zarządu),  z tytułu rezerw na nagrody,  a także z tytułu rezerw na pozostałe koszty związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki. W pozycji rozliczenie międzyokresowe krótkoterminowe Spółka prezentuje koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:  środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych (również dotacje rządowe zgodnie z MSR 20), w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych (wartości niematerialne) – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych.  zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania”);  otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy; Spółka prezentuje rozliczenia międzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na część krótko- i długoterminową. Kapitał własny Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej. Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Do pozycji „Zyski i straty lat ubiegłych” odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich oraz zyski/straty aktuarialne (MSR 19). Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem leasingów) ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 18 1 – zobowiązana finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (ZWKZ) 3 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) 2 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (ZWGWF) 4 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) Stan na 31.12.2022 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZWKZ ZWGWF IPZ Poza MSSF 9 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania 12 12 284 12 284 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 27 198 27 198 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12 59 508 59 508 Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania 12 3 027 3 027 Kategoria zobowiązań finansowych razem 86 706 15 311 102 017 Stan na 31.12.2021 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZWKZ ZWGWF IPZ Poza MSSF 9 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania 12 6 218 6 218 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12 1 249 1 249 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 118 994 118 994 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12 64 947 64 947 Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania 12 1 584 1 584 Kategoria zobowiązań finansowych razem 185 191 7 802 192 992 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Ewidencja zobowiązań prowadzona jest z podziałem na poszczególne tytuły zobowiązań. W sprawozdaniu finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania długoterminowe są ujmowane zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne (jako zobowiązania niezawierające elementu finansowania ) są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Rezerwy na zobowiązania Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy na zobowiązania związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki (min. wynikające z obowiązku wykonania świadczeń na rzecz pracowników) stanowią Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (opisane w pkt. ”Rozliczenia międzyokresowe kosztów”). MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 19 Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego opisano poniżej w pkt. Podatki dochodowe. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną przy pomocy aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach, koszty odsetek w ciężar kosztów finansowych, a koszty zatrudnienia w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. Spółka nie udziela gwarancji i poręczeń, toteż nie zawiązuje z tego tytułu rezerw. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:  odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,  koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,  koszty finansowe z tytułu umów leasingu oraz factoringu finansowego, Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Podatki dochodowe Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej” oddzielnie. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Ujmowanie przychodów i kosztów Wysokość przychodów, ustala się według wartości godziwej zapłaty, otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty. Spółka ujmuje umowę z klientem, zgodnie z MSSF 15, tj. tylko wówczas gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; b) spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; c) spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 20 w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ewidencja kosztów dotyczących podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie rodzajowym, a następnie koszty proste odnoszone są na układ funkcjonalny według MPK, skąd zostają aktywowane na zapasach. Spółka prezentuje koszty działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym. Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już produktów wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarządu. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów jest to iloczyn ilości sprzedanych produktów przez jednostkowy koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dające się bezpośrednio przypisać do danego produktu oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do odpowiedniej postaci, w jakiej znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części kosztów pośrednich zaliczasz zaś zmienne koszty pośrednie produkcji oraz część pośrednich kosztów stałych produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Koszty sprzedaży, związane są przede wszystkim ze sprzedażą produktów gotowych (m.in. koszty transportu). Koszty zarządu, związane są z zarządzaniem i administracją przedsiębiorstwem oraz są to różnego rodzaju koszty ogólne dotyczące jednostki jako całości (m.in. koszty ubezpieczeń, ochrona mienia, bezpieczeństwo i higiena pracy). Segmenty działalności operacyjnej Spółka nie wyodrębnia segmentów działalności operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane są jedynie analizy w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK oraz profile spawane) oraz w podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE). Podział na poszczególne asortymenty, który jednocześnie stanowi strukturę rzeczową przychodów i kosztów działalności operacyjnej przedstawia Nota 16. Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pośrednio związane z operacyjną (podstawową) działalnością jednostki. W szczególności w pozycji tej będą ujmowane zyski bądź straty na sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwrócenie) aktualizujące wartość należności handlowych, dotacje rządowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny. Do przychodów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobowiązań; nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Do kosztów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki i prowizje naliczone, zapłacone; umorzone należności związane z działalnością finansową oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Ważne oszacowania i osądy W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią postawę profesjonalnego osądu, co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Emitenta opierał się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu MFO S.A. wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 21  przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,  wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,  odpisów aktualizujących składniki aktywów,  dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,  przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.  bonusów od dostawców liczonych od zrealizowanych obrotów, pomniejszających koszty zużytych materiałów  wartości godziwej posiadanych nieruchomości. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i wyceniane są na podstawie wycen/operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostanie przeszacowanie dokonane przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego odbyło się na dzień 31.12.2021 roku.  szacunek okresu użyteczności ekonomicznej dotowanych środków trwałych wpływa na wysokość rozliczonej do wysokości amortyzacji dotacji ujętej na rozliczeniu międzyokresowym przychodów. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Zmiany w polityce rachunkowości Na dzień 31.12.2022 roku Spółka dokonała zmiany prezentacyjnej polegającej na przesunięciu kosztów niezakończonych prac rozwojowych z pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” do pozycji „Wartości niematerialne”. Dla celów porównywalności danych dokonano przekształcenia danych porównywalnych na dzień 31.12.2021 oraz na dzień 1.01.2021: Pozycja: ze sprawozdania finansowego 31.12.2021 wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego Zmiana prezentacyjna 31.12.2021 – po zmianie 01.01.2021 wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego Zmiana prezentacyjna 01.01.2021 – po zmianie Wartości niematerialne 27 434 19 435 46 869 27 697 16 039 43 736 Rozliczenia międzyokresowe 19 668 -19 435 233 16 039 -16 039 0 Zmiana została dokonana w celu prezentacji w jednej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zarówno prac rozwojowych jak i kosztów niezakończonych prac rozwojowych z uwagi na ich podobny charakter. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 22 III. Inne informacje objaśniające Noty objaśniające (w tys. zł) Nota 1 Wartości niematerialne Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. Pozycja: Wartość firmy Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne patenty i licencje Znaki towarowe Know- how Pozostałe Razem: Wartość brutto na 01.01.2022 28 624 1 972 30 596 Zwiększenia: 40 40 Nabycie 0 40 40 Przesunięcie z RMK 20 339 0 20 339 Zmniejszenia: 0 0 Likwidacja 0 0 Wartość brutto na 31.12.2022 48 963 2 012 50 975 Umorzenie na 01.01.2022 2 225 937 3 162 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 953 381 1 334 Umorzenie zlikwidowanych WN 0 0 Umorzenie na 31.12.2022 3 179 1 317 4 496 Wartość netto na 01.01.2022 26 398 1 035 27 434 Wartość netto na 31.12.2022 45 784 695 46 479 Zwiększenie kosztów prac rozwojowych dotyczy kosztów projektu POIR.01.01.01-00-0825/17 „Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej". Przeprowadzone na koniec 2022 roku testy na utratę wartości nie wykazały, że nastąpiła utrat wartości. Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. Pozycja: Wartość firmy Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne patenty i licencje Znaki towarowe Know- how Pozostałe Razem: Wartość brutto na 01.01.2021 28 624 890 29 513 Zwiększenia: 1 082 1 082 Nabycie 0 149 149 Przesunięcie z RMK 19 435 934 20 369 Zmniejszenia: 0 0 Likwidacja 0 0 Wartość brutto na 31.12.2021 48 059 1 972 50 031 Umorzenie na 01.01.2021 1 272 544 1 817 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 953 392 1 346 Umorzenie zlikwidowanych WN 0 0 Umorzenie na 31.12.2021 2 225 937 3 162 Wartość netto na 01.01.2021 27 352 345 27 697 Wartość netto na 1.12.2021 45 833 1 035 46 869 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 23 Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe Prawo Spółki do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi zostało ograniczone. Informacja o zabezpieczeniach znajduje się w Nocie 11.3. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 151 755 134 538 1. Środki trwałe 146 955 126 101 a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu) 13 113 12 795 b) budynki. lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 62 031 56 209 c) urządzenia techniczne i maszyny 68 400 53 463 d) środki transportu 2 991 3 397 e) inne środki trwałe 420 237 2. Środki trwałe w budowie 4 013 3 272 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie 788 5 165 Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. Pozycja: Grunty (w tym PWUG) Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem: Wartość brutto na BO 12 795 59 258 67 940 4 261 738 144 993 3 272 148 265 Zwiększenia: 421 6 595 23 167 656 249 31 087 14 430 45 517 nowy leasing 0 0 7 229 316 196 7 741 0 7 741 zakupy 385 148 7 949 101 53 8 636 14 430 23 065 przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie 36 6 446 7 207 0 0 13 689 0 13 689 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 782 239 0 1 021 0 1 021 Zmniejszenia: 0 0 5 130 349 0 5 478 13 689 19 167 sprzedaż 0 0 4 096 96 0 4 192 0 4 192 likwidacja 0 0 251 14 0 265 0 265 przemieszczenie- na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 13 689 13 689 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 782 239 0 1 021 0 1 021 Wartość brutto na BZ 13 216 65 852 85 977 4 569 987 170 601 4 013 174 614 Umorzenie na BO 0 3 048 14 477 864 502 18 892 0 18 892 Zwiększenia: 103 773 3 254 722 65 4 917 0 4 917 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 103 773 3 254 722 65 4 917 0 4 917 Zmniejszenia: 0 0 153 8 0 162 0 162 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 153 8 0 162 0 162 Umorzenie na BZ 103 3 822 17 577 1 578 567 23 647 0 23 647 Wartość netto na BO 12 795 56 209 53 463 3 397 237 126 101 3 272 129 373 Wartość netto na BZ 13 113 62 031 68 400 2 991 420 146 955 4 013 150 968 zaliczka na ŚT w budowie 788 Razem ŚT netto na 31.12.2022 151 755 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): 31.12.2022 Własne ( w tym środki trwałe w budowie) 139 469 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 11 499 Zaliczki na środki trwałe w budowie 788 razem 151 755 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 24 Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. Pozycja: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem: Wartość brutto na BO 5 027 56 193 63 728 3 848 691 129 487 626 130 113 Zwiększenia: 7 769 3 065 4 888 2 331 47 18 100 4 071 22 171 nowy leasing 0 0 1 389 898 0 2 287 0 2 287 zakupy 7 312 564 2 105 370 47 10 398 4 071 14 470 przeszacowanie 434 2 368 0 0 0 2 803 0 0 przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie 22 132 1 270 0 0 1 425 0 1 425 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 124 1 063 0 1 187 0 1 187 Zmniejszenia: 0 0 676 1 918 0 2 594 1 425 4 020 sprzedaż 0 0 0 855 0 855 0 855 likwidacja 0 0 552 0 0 552 0 552 niedobory inwentaryzacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie- na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 1 425 1 425 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 124 1 063 0 1 187 0 1 187 Wartość brutto na BZ 12 795 59 258 67 940 4 261 738 144 993 3 272 148 265 Umorzenie na BO 0 2 339 12 170 821 445 15 775 0 15 775 Zwiększenia: 0 709 2 528 348 57 3 642 0 3 642 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 0 709 2 528 348 57 3 642 0 3 642 Zmniejszenia: 0 0 221 305 0 526 0 526 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 221 305 0 526 0 526 Umorzenie na BZ 0 3 048 14 477 864 502 18 892 0 18 892 Wartość netto na BO 5 027 53 854 51 558 3 027 246 113 712 626 114 338 Wartość netto na BZ 12 795 56 209 53 463 3 397 237 126 101 3 272 129 373 zaliczka na ŚT w budowie 5 165 Razem ŚT netto na 31.12.2021 134 538 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): 31.12.2021 Własne ( w tym środki trwałe w budowie) 124 021 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 5 353 Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 165 razem 134 538 Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów. Spółka na dzień bilansowy 31.12.2022 zaprezentowała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 6.595 TPLN oraz zobowiązanie finansowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w kwocie 6.590 TPLN. Poniżej specyfikacja: Wyszczególnienie Stan na 01.01.202 2 [+] Zwiększeni e w trakcie roku [-] Zmniejszeni a w trakcie roku [-] Amortyzacj a 2022 r Wartość netto na dzień 31.12.202 2 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu 97 2 001 265 186 1 647 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - nieruchomości 4 247 1 016 0 315 4 947 Łącznie 4 344 3 017 265 501 6 595 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 25 Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 [+] Nowe zobowiązania 2021 [-] Spłata zobowiązań 2022 Stan na 31.12.2022 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu 90 1 736 184 1 643 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania -nieruchomości 4 247 1 016 315 4 948 Łącznie 4 337 2 752 499 6 590 Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej” oddzielnie. Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2022 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 12 123 2 303 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 12 123 2 303 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 754 143 -rezerwa aktuarialna 239 45 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 8 116 1 542 -rezerwy pozostałe na koszty 1 409 268 -odpis aktualizujący należności 355 67 -odpis aktualizujący zapasy - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 421 80 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 46 9 b) odniesione na kapitał własny 0 0 2. Zwiększenia: 2 215 421 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 2 215 421 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 -rezerwa aktuarialna 29 5 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 0 0 -rezerwy pozostałe na koszty 1 914 364 -odpis aktualizujący należności 0 0 -odpis aktualizujący zapasy 82 16 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 190 36 b) odniesione na kapitał własny 3. Zmniejszenia: 6 041 1 148 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 6 041 1 148 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 80 15 -rezerwa aktuarialna 0 0 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 5 364 1 019 -rezerwy pozostałe na koszty 0 0 -odpis aktualizujący należności 350 66 -odpis aktualizujący zapasy 0 0 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 248 47 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 0 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 4. Stan na koniec okresu, w tym: 8 297 1 576 a) odniesione na wynik finansowy 8 297 1 576 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 674 128 -rezerwa aktuarialna 268 51 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 2 752 523 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 26 -rezerwy pozostałe na koszty 3 324 632 -odpis aktualizujący należności 5 1 -odpis aktualizujący zapasy 865 164 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 173 33 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 236 45 b) odniesione na kapitał własny 0 0 Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2021 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 4 937 938 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 4 937 938 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 798 152 -rezerwa aktuarialna 212 40 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 2 817 535 -rezerwy pozostałe na koszty 88 17 -odpis aktualizujący należności 233 44 -odpis aktualizujący zapasy - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 478 91 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 2 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 2. Zwiększenia: 7 288 1 385 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 7 288 1 385 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 -rezerwa aktuarialna 27 5 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 5 299 1 007 -rezerwy pozostałe na koszty 1 321 251 -odpis aktualizujący należności 121 23 -odpis aktualizujący zapasy 476 90 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 44 8 b) odniesione na kapitał własny 3. Zmniejszenia: 101 19 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 101 19 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 44 8 -rezerwa aktuarialna 0 0 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 0 0 -rezerwy pozostałe na koszty 0 0 -odpis aktualizujący należności 0 0 -odpis aktualizujący zapasy 0 0 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 57 11 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 0 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 4. Stan na koniec okresu, w tym: 12 123 2 303 a) odniesione na wynik finansowy 12 123 2 303 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 754 143 -rezerwa aktuarialna 239 45 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 8 116 1 542 -rezerwy pozostałe na koszty 1 409 268 -odpis aktualizujący należności 355 67 -odpis aktualizujący zapasy 784 149 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 421 80 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 46 9 b) odniesione na kapitał własny 0 0 Nota 5 Zapasy Zapasy TPLN 31.12.2022 31.12.2021 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 27 a)materiały 50 318 121 004 b)półprodukty i produkcja w toku 8 302 30 321 c)produkty gotowe 42 631 86 163 d)towary 570 1 305 Zaliczko na dostawy 54 234 Zapasy razem (wartość bilansowa) 101 875 239 027 w tym: Odpisy aktualizujące wartość zapasów 865 784 W przypadku zaistnienia zdarzeń powodujących utratę wartości użytkowej zapasów Spółka dokonuje stosownego odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży). Nota 6 Należności krótkoterminowe Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja Należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 66 526 94 009 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek 66 526 94 009 a) z tytułu dostaw i usług. o okresie spłaty: 53 071 91 278 i. do 12 miesięcy 53 071 91 278 ii. powyżej 12 miesięcy 0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 13 194 1 655 w tym z tytułu podatku dochodowego 5 724 342 c) inne 261 1 075 d) dochodzonych na drodze sądowej Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 1) nieprzeterminowane 44 737 80 209 2) przeterminowane: 8 339 11 424 0 - 90 dni 7 878 11 099 91 - 180 dni 191 0 181 - 360 dni 266 0 powyżej 360 dni 5 325 Razem należności z tyt. dostaw i usług 53 076 91 633 Odpisy aktualizujące należności -5 -355 Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących 53 071 91 278 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka utworzyła odpis aktualizujący dla należności przeterminowanych, który został ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahentów: Stan na 01.01.2022 zwiększenia zmniejszenia Stan na 31.12.2022 355 0 350 5 Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) pierwotna waluta TPLN 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej PLN 30 495 56 957 b) w walutach obcych EUR 21 068 30 974 c) w walutach obcych USD 1 508 3 348 d) w walutach obcych GBP 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 53 071 91 278 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 28 Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego Należności pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu podatku dochodowego 5 724 342 Pozostałe należności publicznoprawne 7 469 1 313 Inne należności 261 1 075 Nota 7 Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) pierwotna waluta W TPLN 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej PLN 33 263 29 037 b) w walutach obcych EUR 51 871 6 567 c) w walutach obcych USD 2 2 d) w walutach obcych CHF 0 0 e) w walutach obcych GBP 0 1 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , razem 85 136 35 606 Na dzień bilansowy saldo środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosło 6.513 TPLN Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne Rodzaj rozliczeń międzyokresowych Część (-terminowa) 31.12.2022 31.12.2021 Krótko- Długo- Nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań i systemów 383 0 383 62 Koszty ubezpieczeń rozliczanych w czasie 48 0 48 14 Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie 541 50 591 156 Razem 972 50 1 022 233 Nota 9 Kapitał własny Nota 9.1 Struktura kapitału własnego Kapitały (fundusze) własne 31.12.2022 31.12.2021 314 368 316 077 Kapitał (fundusz) podstawowy 1 321 1 321 Kapitał (fundusz) zapasowy 278 322 170 847 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 9 093 9 093 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 911 911 Zysk (strata) z lat ubiegłych 88 941 Zysk (strata) netto 24 632 132 964 Kapitał zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Pozostałe kapitały”. Pozycję należy analizować w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym. Nota 9.2 Akcjonariat Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, które odbyło się w dniu 14 czerwca 2022 r są: Akcjonariat wg. Stanu na dzień ostatniego WZA (z dnia 14 czerwca 2022 roku) liczba akcji wartość nominalna akcji (PLN) % udział w ogólnej liczbie akcji liczba głosów % udział w ogólnej liczbie głosów Tomasz Mirski 2 093 466 418 693 31,68% 2 618 466 34,31% MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 29 Marek Mirski 2 007 247 401 449 30,38% 2 507 247 32,85% Pozostali akcjonariusze 2 491 227 501 355 37,70% 2 506 777 32,84% Razem 6 607 490 1 321 498 100,00% 7 632 490 100,00% Pan Tomasz Mirski po Walnym Zgromadzeniu dokonywał kolejnych transakcji na akcjach spółki, co uwzględniono w Nocie 9.3. Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Akcje w posiadaniu organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania liczba akcji wartość nominalna akcji (PLN) % udział w ogólnej liczbie akcji liczba głosów % udział w ogólnej liczbie głosów Tomasz Mirski - Prezes Zarządu 2 093 760 418 752 31,69% 2 618 760 34,31% Jakub Czerwiński - Członek Zarządu 18 956 3 791 0,29% 18 956 0,25% Adam Piekutowski - Członek Zarządu 14 052 2 810 0,21% 14 052 0,18% Marek Mirski - Przewodniczący RN 2 007 247 401 449 30,38% 2 507 247 32,85% Razem 4 134 015 826 803 62,57% 5 159 015 67,59% Nota 9.4 Podział akcji Akcje MFO SA Numer serii Liczba akcji Liczba głosów AKCJE IMIENNE UPRZYWILEJOWANE A 0000001 - A 1025000 1 025 000 2 050 000 AKCJE ZWYKŁE NA OKAZICIELA A 1025001 - A 1250000 225 000 225 000 B 0000001 - B 3750000 3 750 000 3 750 000 C 0000001 - C 1100000 1 100 000 1 100 000 D 000001 - D 507490 507 490 507 490 Razem: 6 607 490 7 632 490 Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 27 198 118 994 2. Wobec pozostałych jednostek 23 925 116 399 d) z tytułu dostaw i usług. o okresie wymagalności: i. do 12 miesięcy 23 925 116 399 ii. powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 048 1 083 g) z tytułu podatków. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 152 1 438 w tym z tytułu podatku dochodowego 0 0 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 74 75 w tym dywidenda dla akcjonariuszy 0 0 Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 1) nieprzeterminowane 18 802 86 551 2) przeterminowane 5 123 29 848 0 - 90 dni 2 030 29 652 91 - 180 dni 2 390 55 181 - 360 dni 96 14 powyżej 360 dni 608 127 Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług 23 925 116 399 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 30 Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej Zobowiązania handlowe krótkoterminowe Waluta pierwotna TPLN 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej PLN 21 243 40 847 c) w walutach obcych EUR 2 682 75 542 b) w walutach obcych USD 0 11 Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem 23 925 116 399 Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Pozostałe zobowiązania publicznoprawne 1 152 1 438 Zaliczki otrzymane na dostawy 2 048 1 083 Inne zobowiązania 74 75 Nota 11 Kredyty i pożyczki Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek Część 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowa 38 169 47 526 Długoterminowa 0 1 249 Kredyty razem 38 169 48 775 Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022r. Kredytodawca Rodzaj kredytu Oprocento wanie Kwot a z Umo wy Zobowiąz anie na dzień 31.12.202 2 Zobowiąz anie na dzień 01.01.202 2 Termin spłaty Zabezpiecz enie kredytu Bank Umowa TPLN TPLN TPLN Millennium Bank S.A. Umowa nr 5797/13/M/04 z 19.06.2013 zmieniona Aneksem nr A11/597/13/M/0 4 z 12.10.2022r. Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) WIBOR 1M+marża banku Limit w kwoci e 54.00 0 TPLN 36 892 44 338 18.06.2 023 Zabezpiecze niem roszczeń z tytułu zawartej Umowy o linię wielowaluto wą jest oświadczeni e Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 86.400 TPLN Millennium Bank S.A. Rachunek pomocniczy do Rachunku bieżącego Wykorzystane limity na kartach kredytowych WIBOR 1M+marża banku Kwot a limitu: od 5 do 10 TPLN 28 24 18.06.2 023 Zgodnie z zabezpiecze niami na rachunku głównym MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 31 Millennium Bank S.A. Umowa o kredyt pod hipotekę dla firm nr 15531/22/406/0 4 z dnia 29 września 2022 roku wraz z Aneksem nr NR A1/15531/22/40 6/04 28.12.2022r. Kredyt inwestycyjny pod hipotekę WIBOR 3M+marża banku 50.00 0 TPLN 0 0 30.06.2 028 Zabezpiecze niem roszczeń z tytułu zawartej ww. umowy kredytowej jest oświadczeni e Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 80.000 TPLN oraz hipoteka łączna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na nieruchomoś ciach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeni a. Millennium Bank S.A. Umowa o kredyt na innowacje technologiczne nr 9733/16/406/04 z 10 sierpnia 2016 wraz z Aneksem nr A1/9733/16/406 /04 z dnia 15 września 2017r. Kredyt inwestycyjny na sfinansowanie projektu pt. " WDROŻENIE INNOWACYJNE J ZAUTOMATYZO WANEJ TECHNOLOGII WYTWARZANIA PROFILI Z PRZETŁOCZENI EM ROZSZERZAJĄ CYM" objętego pomocą publiczną w ramach PO IR 2014-2020, poddziałania 3.2.2. Kredyt na innowacje technologiczne . WIBOR 3M + marża banku Kwot a kredy tu: 7.500 TPLN 0 1 496 31.12.2 022 Zabezpiecze niem spłaty kredytu jest hipoteka łączna na nieruchomoś ciach do kwoty 18.352 TPLN oraz zastaw rejestrowy na linii technologicz nej, której projekt dotyczy. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 32 Credit Agricole Bank Polska S.A. Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/17/2016 z dnia 18 lipca 2016 r. wraz z Aneksem z 22.06.2020r. Kredyt inwestycyjny na sfinansowani e projektu pt. "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowan ej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" objętego pomocą publiczną w ramach PO IR 2014-2020, Działanie 1.1. "Projekty B+R przedsiębiorstw", Poddziałanie 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa " . WIBOR 3M + marża banku Kwot a kredy tu: 10.00 0 TPLN 1 249 2 916 18.07.2 023 1) zastaw rejestrowy na linii produkcyjnej do kwoty 12.000 TPLN (cesja praw z polisy ubezpieczeni owej) 2)hipoteka łączna na nieruchomoś ciach do kwoty 6.300 TPLN (cesja praw z polisy ubezpieczeni owej) 3)oświadcze nie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 24.000 TPLN ING Bank Śląski Rachunek pomocniczy do rachunku bieżącego_ umowa 881/2022/00002 340/00 Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) WIBOR 1M+marża banku Kwot a limitu: do 10.00 0 TPLN 0 0 18.08.2 023 Oświadczeni e o poddaniu się egzekucji Klienta, w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. . Dotyczacego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 15.000.000, 00 zł. Przedłożenie w Banku oryginału wypisu aktu notarialnego obejmująceg o oświadczeni e o poddaniu się egzekucji. Łącz nie TPLN : 38 169 48 775 Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe Typowe zobowiązania warunkowe nie występują. W Nocie 11.1 niniejszego raportu opisano zabepieczenia na kredytach. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 33 Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r. Stan na 31.12.2022 okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne) Razem do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Kredyt w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. 36 892 36 892 Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. 0 0 Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 304 1 304 Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank S.A. 0 0 Wykorzystane limity na kartach kredytowych 28 28 Kredyt pomocniczy do rachunku bieżącego - ING Bank Śląski S.A. 0 0,00 Razem 38 224 0 0 0 38 224 Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r. Stan na 31.12.2021 okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne) Razem do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Kredyt w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. 44 338 44 338 Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 766 1 276 3 043 Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank S.A. 1 527 1 527 Wykorzystane limity na kartach kredytowych 24 24 Razem 47 656 1 276 0 0 48 932 Nota 12 Inne zobowiązania finansowe Nota 12.1.Inne zobowiązania finansowe wg. rodzaju Rodzaj zobowiązania Część 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowa Długoterminowa Leasingi 2 367 6 354 8 721 3 465 Prawo do użytkowania składników aktywów 660 5 930 6 590 4 337 Factoringi 21 339 21 339 17 421 Razem 24 366 12 284 36 650 25 223 Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2022r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 Spłata umów leasingowych Zawarcie umów leasingowych Stan na 31.12.2022 Leasing środki transportu 1 549 689 316 1 176 Leasing maszyny i urządzenia 1 916 1 793 7 422 7 544 Łącznie 3 465 2 482 7 738 8 721 Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 Spłata umów leasingowych Zawarcie umów leasingowych Stan na 31.12.2021 Leasing środki transportu 1 364 712 898 1 549 Leasing maszyny i urządzenia 1 014 483 1 385 1 916 Łącznie 2 377 1 196 2 283 3 465 Nota 12.1.4 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania opisano w Nocie 3.1. Nota 12.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r. Stan na 31.12.2022 okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne) do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat razem Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 3 042 4 089 3 176 206,74 10 515 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 34 Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów 660 1 127 796 4 007 6 590 Zobowiązanie z factoringu 21 339 21 339 Razem 25 041 5 216 3 972 4 214 38 444 Nota 12.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r. Stan na 31.12.2021 okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne) do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat razem Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 1 407 1 870 420 3 465 Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów 299 381 138 3 518 4 337 Zobowiązanie z factoringu 17 421 17 421 Razem 19 128 2 251 558 3 518 25 455 Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, ponieważ na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja. Spółka posiada natomiast ubezpieczenie OC produktu. Rezerwy na zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Inne rezerwy na zobowiązania 17 552 20 115 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 644 9 626 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 584 9 080 długoterminowe 158 210 krótkoterminowe 3 426 8 870 3. Pozostałe rezerwy 3 324 1 409 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 3 324 1 409 Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe w tys. PLN 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: 3 426 8 870 rezerwa na premie 2 752 8 116 rezerwa na niewykorzystane urlopy 674 754 Rezerwy na pozostałe koszty 3 324 1 409 Razem 6 750 10 279 Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Stan na początek okresu 8 870 3 616 [+] Zwiększenia 2 752 13 512 rezerwa na niewykorzystane urlopy rezerwa na premie 2 752 13 512 [-] Zmniejszenia 8 196 8 257 rezerwa na niewykorzystane urlopy 80 44 rezerwa na premie -wykorzystana 8 116 8 214 Stan na koniec okresu 3 426 8 870 Nota 13.1.2 Rezerwa na pozostałe koszty Rezerwy na pozostałe koszty 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 409 88 [+] Zwiększenia 3 296 1 381 [-] Zmniejszenia 1 381 60 Stan na koniec okresu 3 324 1 409 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 35 Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe Rezerwę z tytułu podatku odroczonego opisano w Nocie 14. Rezerwa na świadczenia pracownicze została określona przez podmiot zewnętrzny Attuario S.C. w "Raporcie aktuarialnym z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze ” i wynosi 158 TPLN. Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze (Rezerwa na odprawy emerytalno rentowe) 31.12.2022 Stan na początek okresu 210 Zwiększenia: 46 Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 ) 0 Koszty zatrudnienia i odsetki netto od zobowiązań netto 46 Zmniejszenia 98 Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 ) 88 Wypłacone świadczenia 10 Stan na koniec okresu 158 Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej” oddzielnie. Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2022 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 50 661 9 626 a) odniesione na wynik finansowy 39 435 7 493 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 1 895 360 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 37 040 7 038 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 501 95 b) odniesione na kapitał własny 11 226 2 133 2. Zwiększenia: 5 833 1 108 a) odniesione na wynik finansowy 5 833 1 108 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 888 169 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 4 597 873 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 3. Zmniejszenia: 474 90 a) odniesione na wynik finansowy 474 90 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 0 0 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 0 0 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 474 90 b) odniesione na kapitał własny 4. Stan na koniec okresu, w tym: 56 019 10 644 a) odniesione na wynik finansowy 44 794 8 511 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 2 783 529 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 41 637 7 911 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 26 5 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 36 - z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód 348 66 b) odniesione na kapitał własny 11 226 2 133 c) odniesione na wartość firmy 0 0 Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2021 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 44 766 8 506 a) odniesione na wynik finansowy 36 858 7 003 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 1 730 329 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 32 507 6 176 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 1 131 215 - z tytułu - rezerwy na bonusy 1 490 283 b) odniesione na kapitał własny 7 908 1 503 2. Zwiększenia: 8 015 1 523 a) odniesione na wynik finansowy 4 698 893 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 165 31 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 4 533 861 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 - z tytułu - rezerwy na bonusy 0 0 b) odniesione na kapitał własny 3 318 630 3. Zmniejszenia: 2 121 403 a) odniesione na wynik finansowy 2 121 403 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 0 0 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 0 0 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 631 120 - z tytułu - rezerwy na bonusy 1 490 283 b) odniesione na kapitał własny 4. Stan na koniec okresu, w tym: 50 661 9 626 a) odniesione na wynik finansowy 39 435 7 493 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 1 895 360 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 37 040 7 038 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 501 95 - z tytułu - rezerwy na bonusy 0 0 b) odniesione na kapitał własny 11 226 2 133 c) odniesione na wartość firmy 0 0 - z tytułu - rezerwy na bonusy 0 0 b) odniesione na kapitał własny 7 908 1 503 c) odniesione na wartość firmy 0 0 Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe Rodzaj rozliczeń międzyokresowych Część 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowa Długoterminowa Dotacje do aktywów otrzymane 999 26 028 27 028 27 744 razem 999 26 028 27 028 27 744 Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów W niniejszym sprawozdaniu zostały ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 następujące dotacje: Dotacje do aktywów : -wykazywane w wartości godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów (poz. "Rozliczenia międzyokresowe" ), które w sposób systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie na przestrzeni 30 letniego okresu użytkowania składnika aktywów(dotyczy projektów zakończonych). MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 37 Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Nr i nazwa projektu Kwota dotacji oraz planowany okres rozliczania (30 lat) Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 01.01.2022 [+] Zwiększenie w okresie sprawozdawczym - wpływ dotacji [-]Rozliczenie w PPO w okresie sprawozdawczym (por. Nota 15) Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 31.12.2022 UDA-POIG.04.03.00-00- B99/12-00 „Dwuścienny kształtownik cienkościenny z powierzchniowym odkształceniem i sposób jego wytwarzania” 3.768 TPLN od 2015-01-01 do 2044 - 11 - 30 3 006 0,00 109 2 897 UDA-POIG.04.03.00-00- B97/12-00 „Termoizolacyjny kształtownik z blachy ocynkowanej i sposób jego wytwarzania” 3.431 TPLN od 2015-01-01 do 2044 - 11 - 30 2 747 0,00 98 2 650 POIR.01.01.01-00- 0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" PRACE ROZWOJOWE 13.000 TPLN od 2019-09-01 do 2049 - 07 - 31 11 991 0,00 433 11 558 POIR.03.02.02-00- 0146/16 ”Wdrożenie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania profili z przetłoczeniem rozszerzającym” 2.320 TPLN od 2018-04-01 do 2048 - 02 - 29 2 030 0,00 77 1 953 POIR.01.01.01-00- 0825/17 ”Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej”** projekt niezakończony 7 970 0 0 7 970 Łącznie 27 744 0 717 27 028 * Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania składników wartości niematerialnych we własnym zakresie. Poniesione koszty powstałe w wyniku prac rozwojowych są ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie międzyokresowe" do dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria przyjęcia do użytkowania (Nota 8). Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. Pozycja Kraj Eksport Razem: Przychody ze sprzedaży produktów 446 853 465 014 911 866 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 858 79 10 936 Razem 457 710 465 092 922 803 Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2021 rok zakończony dnia 31 grudni 2021r. Pozycja Kraj Eksport Razem: MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 38 Przychody ze sprzedaży produktów 477 094 503 123 980 218 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 109 49,72312 10 158 Razem 487 203 503 173 990 376 Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej w tys. PLN Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. Asortyment: przychody ze sprzedaży (+) koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-) Wynik na sprzedaży brutto (=) Produkty i usługi 911 866 836 748 86 055 profile okienne 516 031 profile GK 101 182 profile specjalne 171 844 profile spawane 122 810 Towary i materiały 10 936 suma: 922 803 Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r. Asortyment: przychody ze sprzedaży (+) koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-) Wynik na sprzedaży brutto (=) Produkty i usługi 980 218 765 486 224 890 profile okienne 572 822 profile GK 116 234 profile specjalne 166 195 profile spawane 124 967 Towary Materiały 10 158 suma: 990 376 Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. Od 1 stycznia 2021 Spółka zmieniła sposób prezentacji kosztów działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów z układu rodzajowego na układ kalkulacyjny. Dotychczas prezentowany układ rodzajowy kosztów przedstawia poniższa tabela: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 I. Amortyzacja 6 752 5 379 II. Zużycie materiałów i energii 742 756 803 530 III. Usługi obce 34 688 31 879 IV. Podatki i opłaty 1 807 1 664 V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników 35 033 42 255 VI. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 162 6 930 VII. Pozostałe koszty 2 192 2 498 Koszty działalności operacyjnej 830 389 894 135 Zmiana stanu produktów w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wyniosła (-) 60.249 TPLN, w okresie porównawczym (+) 69.377 TPLN. Spółka nie odnotowała kosztów wytworzenia produktów na własne potrzeby. Nota 17 Pozostała działalność operacyjna Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 39 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Dotacje 731 727 Inne przychody operacyjne 1 685 1 156 Razem 2 416 1 884 Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 254 350 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 Inne koszty operacyjne 380 503 Razem 635 853 Nota 18 Działalność finansowa Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Odsetki 348 0 Inne, w tym: 344 0 nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 344 0 Razem 692 0 Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Odsetki 3 967 713 Inne, w tym: 359 1 841 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 1 545 Razem 4 326 2 553 Nota 19 Podatek dochodowy CIT Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Podatek dochodowy 5 679 31 131 a) część bieżąca 3 934 31 919 b) część odroczona 1 745 - 788 Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego Poniżej przedstawiono kalkulację podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN): Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1 Razem przychody i zyski nadzwyczajne 940 421 1 001 147 2 Razem koszty i straty nadzwyczajne 910 109 837 052 3 Wynik finansowy (zysk, strata) brutto 30 312 164 096 4 Przychody wyłączone z opodatkowania ( - ) 731 727 - dotacje otrzymane (PPO) 14 11 - dotacje rozliczone w PPO z RMP 717 717 - przychody z dywidend 0 0 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 40 5 Przychody i zyski nadzwyczajne księgowe, nie zaliczone do podatkowych ( - ) 0 0 6 Przychody i zyski księgowe, przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego ( - ) 375 501 - dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny bilansowej 26 501 - naliczone odsetki od należności 348 0 7 Przychody podatkowe nie ujęte w księgach ( + ) 0 0 - wartość otrzymanych nieodpłatnie świadczeń 0 0 8 Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + ) 503 1 131 - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej z lat ubiegłych 501 1 131 - otrzymane odsetki od należności zarachowane w ubiegłych latach 0 0 - pozostałe 3 0 9 Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania ( + ) 14 11 - koszty sfinansowane otrzymanymi dotacjami 14 11 10 Koszty i straty nadzwyczajne księgowe, trwałe niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) 1 005 1 233 - odsetki od zobowiązań wobec Skarbu Państwa 0 3 - ubezpieczenie samochodu osobowego w części przewyższającej równowartość 150.000PLN 19 21 - koszty eksploatacji samochodów osobowych (25%NKUP) 124 103 - wpłaty na PFRON 448 399 - darowizny 5 51 - koszty reprezentacji 274 422 - spisane należności 5 53 - pozostałe 130 182 11 Koszty i straty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) 6 403 9 213 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 173 421 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 674 754 - rezerwa aktuarialna 268 239 - rezerwa na premie 2 752 8 116 - rezerwy pozostałe na koszty 3 324 1 409 - odpis aktualizujący należności 5 355 - odpis aktualizujący zapasy 865 784 - rezerwa na bonusy 0 0 - Amortyzacja środków trwałych w leasingu oraz prawa do użytkowania 1 298 739 - Amortyzacja aktywów w części sfinansowanej dotacjami 717 717 - Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową - 4 056 - 4 723 -Nadwyżka bilansowej wartości netto zlikwidowanych środków trwałych nad wartością podatkową 146 357 - odsetki naliczone, niezapłacone 236 46 12 Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( - ) 14 878 4 912 - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej z roku ubiegłego 421 478 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - z roku ubiegłego 754 798 - rezerwa aktuarialna - z roku ubiegłego 239 212 - rezerwa na premie - z roku ubiegłego 8 116 2 817 - rezerwy pozostałe na koszty 1 409 88 - odpis aktualizujący należności - z roku ubiegłego 355 233 - odpis aktualizujący zapasy - z roku ubiegłego 784 308 - rezerwa na bonusy 0 - 1 490 - odsetki naliczone, niezapłacone 46 0 - raty kapitałowe leasingu finansowego (MSSF 16) 2 755 1 468 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 41 13 Przychody zgodnie z ustawą o podatku dochodowym 939 819 1 001 051 14 Koszty zgodnie z ustawą o podatku dochodowym 917 566 831 507 15 Dochód podatkowy (poz. 13 - 14) 22 253 169 544 16 Odliczenia od dochodu 0 0 - darowizny uznane podatkowo 0 0 - część straty podatkowej lat ubiegłych 0 0 17 Korekta dochodu z tytułu ulgi na złe długi 0 0 - korekta z tytułu ulgi na złe długi - dłużnik 0 0 - korekta z tytułu ulgi na złe długi - wierzyciel 0 0 18 Podstawa opodatkowania (poz. 15 – 16 + 17) 22 253 169 544 19 Odliczenia od podstawy opodatkowania 0 0 - odliczenia zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo - rozwojową 1 546 1 546 20 Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18 - 19) 20 707 167 997 21 Podatek dochodowy (19%) bieżący 3 934 31 919 22. Podatek dochodowy (19%) odroczony 1 745 - 788 Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym Spółka po uzyskaniu pozytywnej interpretacji KIS skorzystała z odliczenia od podstawy opodatkowania w ramach ulgi B+R. Odliczenie zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową dotyczy odpisów amortyzacyjnych zakończonych prac rozwojowych w ramach projektu pt.: Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji”. Dokonano odliczenia od podstawy opodatkowania za rok 2022 w wysokości 1.546TPLN – kwota kosztów kwalifikowany w rozumieniu art. 18d ustawy o CIT. Analogiczną kwotę odliczono roku 2021r. Pozostało do odliczenia od podstawy opodatkowania w latach 2023-2026 łącznie 5.892 TPLN Nota 20 Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie. 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk netto 24 632 132 964 Średnia liczba udziałów/akcji ( sztk.) 6 607 490 6 607 490 Zysk przypadająca na jedną akcje (PLN/szt) 3,73 20,12 Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt) 3,73 20,12 Nota 21 Inne całkowite dochody Składniki innych całkowitych dochodów to przychody lub koszty rozliczane bezpośrednio z kapitałem własnym - wszelkie zmiany zachodzące w kapitale własnym z tytułu transakcji gospodarczej, poza transakcjami z akcjonariuszami. 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/startą, z tytułu: 88 2 421 -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych 0 2 855 -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych 0 -543 - Zyski i straty aktuarialne (por.Nota 13) 88 108 Inne całkowite dochody netto 88 2 421 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 42 Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok 2022 Spółka nie podała do wiadomości publicznej prognozy wyników finansowych na rok 2022r. Nota 23 Struktura zatrudnienia Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w Spółce na dzień: Obszar zatrudnienia: Liczba osób: 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd Spółki 3 3 Obszar administracyjny 12 13 Obszar finansowy 11 10 Obszar zakupu, magazynowania i logistyki 62 59 Obszar produkcji i wsparcia produkcji 220 207 Obszar sprzedaży oraz wsparcia sprzedaży 28 34 Razem 336 326 Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2022 roku 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wynagrodzenie Członków Zarządu 825 1 115 Premia członków Zarządu 8 116 7 778 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 126 48 Łączna kwota TPLN 9 067 8 941 Wynagrodzenie zasadnicze Zarządu 825 T.Mirski- Prezes Zarządu 316 J.Czerwiński- Członek Zarządu 255 A.Piekutowski-Członek Zarządu 255 Premia Zarządu za 2021r 8 116 T.Mirski- Prezes Zarządu 3044 J.Czerwiński- Członek Zarządu 2536 A.Piekutowski-Członek Zarządu 2536 Premia Zarządu za 2022r (zaliczka) 0 T.Mirski- Prezes Zarządu 0 J.Czerwiński- Członek Zarządu 0 A.Piekutowski-Członek Zarządu 0 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 126 T.Chmura 6 S.Brudziński 6 M.Pietkiewicz 26 P.Gawryś 26 M.Mirski 21 M.Komorowska 8 T. Mróz 12 I.Turczyńska - Buszan 21 Łączna kwota TPLN 9 067 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 43 Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych Firmą audytorska uprawnioną do przeglądu i badania sprawozdania finansowego za 2022 rok jest Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2022 wynosi odpowiednio 35TPLN i 145 TPLN. Firmą audytorska uprawnioną do przeglądu i badania sprawozdania finansowego za rok ubiegły (2021 rok) była PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2021 wyniosło odpowiednio 30TPLN i 42 TPLN. Pozostałe informacje objaśniające 1. Rok obrotowy Rokiem obrotowym MFO S.A. jest okres 12 kolejnych miesięcy, począwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia. 2. Waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą MFO S.A. jest złoty polski. Sprawozdania finansowe sporządza się w tysiącach złotych, chyba że w szczegółowym opisie wskazano inaczej. 3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. 31.12.2022 4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30) 4,4018 PLN/USD (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30) 31.12.2021 4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31) 4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31) 4. Zaokrąglenia Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie rocznym, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. 5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację przechowuje się w siedzibie Spółki: Kożuszki Parcel 70 A, 96-500 Sochaczew. 6. Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka MFO S.A. nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo, jedynie jednostki powiązane osobowo. Są to jednostki kontrolowane przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej i zarazem akcjonariusza - Pana Marka Mirskiego. Transakcje z jednostkami powiązanymi obejmują między innymi: wynajem nieruchomości na potrzeby MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 44 działalności gospodarczej, wzajemne dostawy produktów i usług, kompensatę wzajemnych należności i zapewniają efektywne prowadzenie działalności gospodarczej. Żadna z transakcji realizowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi nie spełniała warunku istotności, ani pojedynczo ani łącznie. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych. 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym Profile stalowe gięte na zimno produkowane przez Spółkę adresowane są do wielu branż, między innymi do wytwórców stolarki otworowej oraz do branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. Profile okienne stanowiące główny udział w przychodach ze sprzedaży są powiązane z branżą budowlaną, która charakteryzuje się znaczną sezonowością, co spowodowane jest uzależnieniem wykonywania robót budowlanych od warunków atmosferycznych. W związku z tym sprzedaż profili okiennych wpisuje się w trend sezonowości branży budowlanej, odnotowując szczyty sprzedaży jesienią i silny spadek w okresie zimowym. Profile GK również wykazują sezonowość z tym, że szczyt sezonu dla sprzedaży profili GK przypada na najniższy sezon sprzedaży profili okiennych, ze względu na przeniesienie prac z zewnętrznych robót budowlanych do wewnętrznych robót wykończeniowych. Profile GK są więc komplementarne w stosunku do profili okiennych. Pozostałe produkty Spółki, czyli profile specjalne adresowane są do branż, które nie wykazują zależności od warunków klimatycznych, w związku z czym nie są dotknięte sezonowością. Z tego też względu w strategii Spółki są to produkty o największym znaczeniu rozwojowym, a rozwój ich sprzedaży ma ograniczyć ryzyko i spłaszczyć amplitudę sezonowości sprzedaży Spółki. 8. Dywidendy Zgodnie z „Uchwałą nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki MFO S.A. z dnia 14 czerwca 2022 roku w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2021 oraz niepodzielonego zysku z lat ubiegłych" zysk netto osiągnięty przez spółkę w roku 2021 w wysokości 132.964.025,74 zł (słownie: sto trzydzieści dwa miliony dziewięćset sześćdziesiąt cztery tysiące dwadzieścia pięć złotych i 74 grosze) oraz niepodzielony zysk z lat ubiegłych w wysokości 940.689,26 zł (słownie: dziewięćset czterdzieści tysięcy sześćset osiemdziesiąt dziewięć złotych i 26 groszy), łącznie w wysokości 133.904.715,00 zł (słownie: sto trzydzieści trzy miliony dziewięćset cztery tysiące siedemset piętnaście złotych i 00 groszy) został przeznaczony na:  dywidendę dla akcjonariuszy – kwota 26.429.960,00 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów czterysta dwadzieścia dziewięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych i 00 groszy), co daje 4,00 zł (słownie: cztery złote i 00 groszy) na każdą akcję  kapitał zapasowy - kwota 107.474.755,00 zł (słownie: sto siedem milionów czterysta siedemdziesiąt cztery tysiące siedemset pięćdziesiąt pięć złotych i 00 groszy) Dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dzień dywidendy) ustala się na 12 sierpnia 2022 roku. Termin wypłaty dywidendy ustalony został na dzień 2 września 2022 roku. Dywidenda została wypłacona w okresie sprawozdawczym. 9. Zarządzanie ryzykiem Poniżej wskazano czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Spółka będzie kontynuowała działalność w podstawowym jej obszarze, z czym będą się wiązały typowe dla tej działalności czynniki ryzyka takie jak:  ryzyko konkurencji,  ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą,  ryzyko zmienności kursów walut,  ryzyko zmienności stóp procentowych,  ryzyko zmienności cen stali,  ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej,  ryzyko kredytowe, MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 45  ryzyko płynności,  ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2  ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wyżej wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.9. Dodatkowo w punktach 9.10 i 9.11 opisano kolejno analizę wrażliwości na ryzyko oraz zarządzanie kapitałami. 9.1. Ryzyko konkurencji Nasilająca się konkurencja na rynku może spowodować spadek cen lub marż, lub przychodów, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Emitenta 9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą Sytuacja finansowa branży profili stalowych w Polsce, a więc i sytuacja finansowa Emitenta, jest ściśle związana z wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokość stóp procentowych, bezrobocie, inflacja. Wszystkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą doprowadzić do spadku popytu na produkty Emitenta, a także wzrostu kosztów obsługi zadłużenia, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Spółki. 9.3. Ryzyko zmienności kursów walut Spółka dokonuje znacznej części zakupów surowców na rynku europejskim i realizuje znaczną część sprzedaży wyrobów na rynku europejskim i południowoamerykańskim. W związku z powyższym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności kursu walutowego zarówno po stronie zakupowej jak i sprzedażowej. Nie można wykluczyć, iż niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Spółki. 9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną przy zastosowaniu długoterminowych kredytów inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności stóp procentowych. Jest więc narażona na ryzyko zmian kosztów finansowych. Może to w efekcie prowadzić do wzrostu kosztów finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wyników finansowych Spółki. 9.5. Ryzyko zmienności cen stali Wyniki finansowe Spółki oraz poziom marży uzyskiwanej na sprzedaży uzależniony jest od poziomu cen stali, która stanowi główny składnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosnących cen stali umożliwia osiągnięcie większych przychodów i zrealizowanie większej marży niż przy trendzie cen malejących. Znaczna i nagła obniżka cen stali może się odbić negatywnie na wynikach finansowych Spółki poprzez zmniejszenie uzyskiwanej na sprzedaży marży, a także zmusić do dokonania przeszacowania zapasów. 9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej Znaczny udział przychodów ze sprzedaży stanowią transakcje związane z kontrahentami działającymi na rynku budowlano-montażowym, który charakteryzuje się stosunkowo wysoką sezonowością. W efekcie Spółka jest narażona na nierównomierność wyników finansowych w poszczególnych kwartałach roku obrotowego. 9.7. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to niebezpieczeństwo, że druga strona transakcji nie wywiąże się terminowo ze swoich zobowiązań w całości. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki. MFO S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe głównie w dwóch obszarach związanych z:  należnościami od odbiorców,  środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi, Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd .Wszystkie należności Spółki są ubezpieczone. Analizę ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia Nota 6. 9.8. Ryzyko płynności Analizę ryzyka płynności przedstawia Nota 12.3. Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 46 9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2 Spółka na bieżąco monitoruje rozwój i dynamikę sytuacji oraz szacuje wpływ tego ryzyka na przyszłe wyniki finansowe, wdrażając działania, które zgodnie z jej najlepszą wiedzą i doświadczeniem, zapewnią utrzymanie płynności, rozwój i kontynuację działalności operacyjnej. 9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta Potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Emitenta należy rozpatrywać w trzech sferach działalności: 1. Sfera pracownicza- brak bezpośredniego wpływu. Emitent zatrudnia znikomą ilość pracowników pochodzenia ukraińskiego. 2. Sprzedaż –brak bezpośredniego wpływu. Sprzedaż na rynki ukraiński i rosyjski stanowi znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. 3. Zakupy- potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żelaza i stali, a Ukraina była ważnym dostawcą produktów stalowych i surowców do produkcji stali dla hut europejskich. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ przerwania łańcucha dostaw. Można spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży stali w Europie, co może mieć wpływ na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja zamówień pozwala na utrzymywanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron niezwiązanych z konfliktem. W naszej ocenie, sytuacja na Ukrainie nie ma wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, na ich ujęcie lub wycenę. 9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko Niniejsza analiza wrażliwości, dotyczącą narażenia spółki MFO S.A. na ryzyko rynkowe, została sporządzona zgodnie z MSSF nr 7. Zarząd spółki MFO S.A. poddał analizie następujące rodzaje ryzyka rynkowego, na które jest narażona spółka:  ryzyko zmian kursów wymiany,  ryzyko zmian stóp procentowych. Analiza przedstawia wpływ zmian poszczególnych czynników ryzyka na wynik brutto Spółki. Wybrane parametry rynkowe: 31.12.2022 4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30) 4,4018 PLN/USD (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30) Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Pozycja bilansowa Wartość w sprawozdaniu w TPLN Wartość narażona na ryzyko (w TPLN) Kurs wymiany EUR/PLN Kurs wymiany USD/PLN Wpływ na wynik finansowy wzrost +10% spadek -10% wzrost +10% spadek -10% Należności z tytułu dostaw i usług 53 071 22 576 2 107 - 2 107 151 - 151 Środki Pieniężne 85 136 51 873 5 187 - 5 187 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 23 925 2 682 - 268 268 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) 7 026 - 7 026 151 - 151 Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 47 Pozycja bilansowa Wartość w sprawozdaniu w TPLN Oprocentowanie Wpływ na wynik finansowy wzrost + 50 p.b spadek - 50 p.b Kredyty bankowe 38 169 - 217 217 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) - 217 217 9.12. Zarządzanie kapitałami Celem Spółki w efektywnym zarządzaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy. Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) i innych instrumentów finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału. Kapitał własny Spółki na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 wyniósł odpowiednio 314.368 TPLN oraz 316.077 TPLN tzn. 68,20% oraz 56,75% pasywów ogółem. Kapitał obcy to przede wszystkim zobowiązania handlowe . Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym). 10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Zdarzenia powyższe nie wystąpiły. 11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i po jego zakończeniu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia gospodarcze, które wymagałby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i możliwości realizacji zobowiązań zawarte zostały w notach do sprawozdania finansowego. Tomasz Mirski - Prezes Zarządu Jakub Czerwiński - Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 48 Martyna Buczek - Główna Księgowa Kożuszki Parcel, 29 marca 2023r.

AI Terminal

5712_rns_2023-03-30_3410778a-a17e-448e-a8ab-8201df32dd28.xhtml

More from MFO S.A.

Talk to a Data Expert