Mo-BRUK S.A.

mobruk_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-01259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31259400SF7M4PJCF1PN492022-01-012022-12-31259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł str. 1 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Spis treści I.WYBRANE DANE FINANSOWE4 II.WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5 1.Informacje ogólne5 2.Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej7 3.Jednostki powiązane9 4.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Oświadczenie o zgodności10 5.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji10 6.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza10 7.Kontynuacja działalności10 8.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym11 9.Zdarzenia po dniu bilansowym14 10.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego15 11.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny37 III.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ41 IV.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW43 V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH44 VI.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM46 VII.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE47 1.Rzeczowe aktywa trwałe47 2.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne49 3.Należności długoterminowe50 4.Podatek dochodowy odroczony i bieżący50 5.Zapasy53 6.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności54 7.Środki pieniężne55 8.Rozliczenia międzyokresowe56 9.Kapitał własny56 10.Rezerwy58 11.Kredyty i pożyczki otrzymane59 str. 2 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 12.Pozostałe zobowiązania finansowe60 13.Pozostałe zobowiązania długoterminowe61 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe62 15.Przychody przyszłych okresów63 16.Przychody ze sprzedaży64 17.Segmenty operacyjne64 18.Koszty działalności operacyjnej68 19.Pozostałe przychody operacyjne69 20.Pozostałe koszty operacyjne69 21.Przychody finansowe70 22.Koszty finansowe70 23.Instrumenty finansowe71 24.Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych72 25.Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki73 26.Zobowiązania i aktywa warunkowe74 27.Zysk na jedną akcję75 28.Wypłacona dywidenda76 29.Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej76 30.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych76 str. 3 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł I.WYBRANE DANE FINANSOWE PLN EUR TYTUŁ 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 243 387 907 267 214 397 51 913 893 58 375 619 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 111 946 601 145 947 536 23 877 866 31 883 678 III. Zysk (strata) brutto 113 818 399 143 799 909 24 277 115 31 414 508 IV. Zysk (strata) netto 92 154 473 114 986 882 19 656 266 25 120 018 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 91 908 392 136 666 094 19 603 778 29 856 056 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 050 626 3 641 039 -1 717 174 795 421 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -111 197 844 -75 522 753 -23 718 159 -16 498 690 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -27 340 079 64 784 380 -5 831 555 14 152 787 IX. Średnioważona liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 26,23 32,73 5,60 7,15 PLN EUR TYTUŁ 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 XI. Aktywa razem 271 394 503 259 564 076 57 867 866 56 434 334 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 83 125 133 52 793 302 17 724 287 11 478 302 XIII. Zobowiązania długoterminowe 22 892 779 28 876 640 4 881 294 6 278 349 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 14 687 864 16 928 770 3 131 807 3 680 647 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 60 232 355 23 916 662 12 842 993 5 199 953 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 2 128 199 2 143 851 453 784 466 115 XV. Kapitał własny 188 269 369 206 770 774 40 143 579 44 956 032 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 128 850 7 490 320 7 637 703 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 53,59 58,86 11,43 12,80 Powyższe dane finansowe za 2022 rok i 2021 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: 2022 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 grudnia 2022 roku – 4,6899 złotych / EUR, 2021 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku) – 4,6883 złotych / EUR oraz roku 2021 (od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku) – 4,5775 złotych / EUR. str. 4 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł II.WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Informacje ogólne 1.1.Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna– zwana dalej jednostka dominującą. Siedziba Spółki dominującej mieści się: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj:Polska. Jednostka dominująca w okresie od 01 kwietnia 2018 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Spółka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252. 1.2.Czas trwania Grupy: Czas trwania Grupy jest nieograniczony. 1.3.Miejsce prowadzenia działalności: Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Niecew, Wałbrzych, Karsy, Łęka, Skarbimierz, Jedlicze. Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach: 33-322 Korzenna Niecew 68, 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1, 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4, 27-530 Ożarów, Karsy 78, 33-322 Korzenna, Łęka 115, 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99, 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21. Spółka zależna Raf-Ekologia Sp. z o.o. prowadzi działalność gospodarczą pod adresem 38-460 Jedlicze, ul. Trzecieskiego 14. str. 5 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 1.4.Podstawowy przedmiot działalności Grupy: Obecna działalność Grupy skupia się w następujących obszarach: gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Grupa prowadzi następujące działania: produkcja paliw alternatywnych; spalanie odpadów przemysłowych i medycznych; unieszkodliwianie odpadów; stabilizacja i zestalanie (cementacja) odpadów nieorganicznych i produkcja granulatu cementowego; sprzedaż detaliczna paliw płynnych na własnych stacjach paliw: pozostała działalność, w ramach której Grupa prowadzi następujące działania: najem usługi myjni samochodowej; usługi diagnostyki samochodowej we własnej stacji kontroli pojazdów; usługi laboratoryjne. Działalność, na której koncentruje się Grupa obejmuje przetwarzanie odpadów przemysłowych, niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpadów komunalnych. Grupa z odpadów wytwarza m.in. paliwa alternatywne będące cennym surowcem energetycznym, a także według własnej, opatentowanej technologii wytwarza sztuczne kruszywo stosowane m.in. w drogownictwie lub jako materiał rekultywacyjny. Grupa posiada także dwie spalarnie, w których termicznemu przekształcaniu poddawane są odpady medyczne i przemysłowe. 1.5.Prezentowane okresy sprawozdawcze: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1.6.Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zaokrągla cyfry w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN. str. 6 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 2.Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej Zarząd Skład osobowy Zarządu w dniu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Henryk Siodmok Prezes Zarządu Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta: Dnia 2 czerwca 2022 r. Józef Mokrzycki złożył ze skutkiem na dzień 9 lipca 2022 r.,rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. W piśmie przekazanym Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Józef Mokrzycki poinformował, że po 37 latach kierowania firmą uznaje, iż jest ona w pełni przygotowana do funkcjonowania jako podmiot zarządzany przez profesjonalnych menadżerów. Rezygnacja została uzasadniona dalszymi planami zawodowymi ukierunkowanymi na inne projekty. Józef Mokrzycki poinformował, że nie będzie ubiegał się o członkostwo w Radzie Nadzorczej. Podkreślił jednak, że jest gotów wspierać Zarząd Mo-BRUK S.A. w dalszych działaniach strategicznych i operacyjnych. Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 9 czerwca 2022 roku powołała z dniem 10 lipca 2022 rokudr Henryka Siodmoka na stanowisko Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się z dniem 30 kwietnia 2025 r. Henryk Siodmok pełnił dotychczas funkcję Doradcy i Dyrektora Zarządzającego Spółki. Posiada duże doświadczenie menadżerskie oraz odpowiednie kompetencje do kierowania Spółką z ambicjami do kontynuacji wzrostu organicznego, planującą transakcje M&A, działającą na dynamicznie rozwijającym się rynku zagospodarowania odpadów przemysłowych. Dnia 8 marca 2023 roku Elżbieta Mokrzycka złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzień 31 marca 2023 roku. W piśmie przekazanym Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Elżbieta Mokrzycka poinformowała, że po latach pracy w Spółce i po osiągnięciu kilka lat temu wieku emerytalnego, chce poświęcić się realizacji prywatnych celów. Elżbieta Mokrzycka zadeklarowała jednocześnie gotowość pomocy i wsparcia radą Zarządu Spółki oraz jej pracowników. Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2023 roku Rafała Michalczuka na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się 30 kwietnia 2025 roku. Rafał Michalczuk pełni funkcję Dyrektora Finansowego w Spółce. Zawodowo związany z Mo BRUK S.A. od listopada 2022 roku. Rafał Michalczyk jest absolwentem Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z tytułem magistra na kierunku Międzynarodowe Stosunki Gospodarcze i Polityczne, specjalność handel str. 7 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł międzynarodowy. Od 2002 roku posiada status członka w ACCA. Posiada ponad 15-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze: audyt sprawozdań finansowych MSSF zarówno spółek jak i grup kapitałowych, bieżące zarządzanie obszarem finansów spółek i grup kapitałowych, wdrażanie systemów budżetowania, raportowania i kontrolingu, wdrażanie programów poprawy rentowności produktów/segmentów działalności, uczestnictwo w wielu udanych procesach M&A Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2023 roku Andrzeja Rytkę na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się 30 kwietnia 2025 roku. Andrzej Rytka zawodowo związany jest z Mo-BRUK S.A. od 2014 roku jako Dyrektor Zakładu Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach, od listopada 2022 roku zajmuje stanowisko Dyrektora Operacyjnego. Andrzej Rytka jest absolwentem Wydziału Elektrycznego Politechniki Warszawskiej z tytułem magistra inżyniera na kierunku Elektroenergetyka Przemysłowa. Ukończył również studia MBA Executive na Wyższej Szkole Zarządzania i Administracji im. Leona Koźmińskiego. Andrzej Rytka zajmował wysokie stanowiska menadżerskie w przedsiębiorstwach z branży odpadowej o zasięgu międzynarodowym, w których był odpowiedzialny za wyniki, planowanie i budżetowanie, zarządzanie personelem oraz utrzymywanie relacji biznesowych z partnerami. Rada Nadzorcza Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie: Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej, Arkadiusz Semczak Członek Rady Nadzorczej, Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej, Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej, Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej. W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta: W dniu 5 stycznia 2022 roku Jan Basta złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 5 stycznia 2022 roku, podając jako powód rezygnacji ważne względy osobiste. Do składu Rady Nadzorczej, na miejsce Jana Basty, który złożył rezygnację, został dokooptowany Arkadiusz Semczak. W dniu 5 grudnia 2022 roku uchwałą Nr 5/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Arkadiusz Semczak został wybrany w skład Rady Nadzorczej Spółki. str. 8 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Komitet Audytu Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco: Piotr Skrzyński Przewodniczący Komitetu Audytu Piotr Pietrzak Członek Komitetu Audytu Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu: W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła Uchwałę w przedmiocie powołania Piotra Skrzyńskiego na stanowisko Przewodniczącego Komitetu Audytu. Piotr Skrzyński spełnia warunek niezależności konieczny do pełnienia funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu. W dniu 31 maja 2022 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Piotra Pietrzaka o rezygnacji z pełnienia funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu. Jako uzasadnienie rezygnacji podano fakt, że od 1 czerwca 2022 r Piotr Pietrzak jest Członkiem Rady Nadzorczej Emitenta dłużej jak 12 lat w związku z czym nie będzie spełniał warunku niezależności wymaganego do zajmowania stanowiska Przewodniczącego Komitetu Audytu zgodnie z art. 129 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Piotr Pietrzak pozostaje Członkiem Komitetu Audytu, W związku ze złożoną w dniu 05.01.2022 r. przez Członka Rady Nadzorczej Jana Bastę rezygnacją z członkostwa w Radzie Nadzorczej a w konsekwencji z wygaśnięciem mandatu w Komitecie Audytu, Rada Nadzorcza działając na mocy uprawnienia wynikającego ze Statutu Spółki, powołała do składu Komitetu Audytu Piotra Skrzyńskiego 3.Jednostki powiązane Mo-BRUK Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. str. 9 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej. Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy Lp. Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych udziałów w kapitale % głosów w organie stanowiącym spółki Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji 1. "RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14 100 100 Konsolidacja pełna 4.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31.12.2022 roku, oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC). 5.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Mo-BRUK S.A. w dniu 29 marca 2023 roku. 6.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie. 7.Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę. str. 10 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 8.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym Wojna w Ukrainie. 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się wojna na terytorium Ukrainy wywołana agresją Rosji. Doprowadziło to do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową i światową gospodarkę. Obecnie trudno oszacować jaki wpływ będzie miała wojna na Ukrainie na ceny i wzrost gospodarczy oraz zachowanie krajowych i zagranicznych rynków finansowych w dłuższej perspektywie. Wpływ ten będzie zależeć od tego jak długo będzie trwać wojna, jakie będzie polityczne rozwiązanie konfliktu, jakie dodatkowe sankcje zostaną nałożone na Rosję oraz jaka będzie na nie odpowiedź Rosji. Można jednak już stwierdzić, że wojna w Ukrainie osłabiła tempo wzrostu gospodarczego oraz zwiększyła inflację wobec scenariuszy zakładanych przed jej wybuchem. Należy również założyć dalszy wzrost wydatków państwa na obronność oraz pomoc humanitarną dla uchodźców z Ukrainy, a w konsekwencji wzrost deficytu sektora finansów publicznych. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd Mo-BRUK S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe. Z uwagi na fakt, iż Spółka nie prowadzi działalności na terytorium Rosji czy też Ukrainy, zdarzenie to nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za 2022 rok. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski jest trudna do przewidzenia, nie można zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w kolejnych okresach. Wejście Mo-BRUK S.A. w skład portfela indeksu mWIG40 na GPW w Warszawie Po sesji giełdowej w dniu 18 marca 2022 r. w wyniku przeprowadzonej rewizji rocznej portfeli indeksów włączono Mo-BRUK do mWIG40. Oznacza to, że spółka Mo-BRUK znalazła się w elitarnym gronie spółek wchodzących w skład indeksów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Jest to wypadkowa pokaźnego wzrostu skali działania Spółki w ostatnich latach, wyrażonego skokową poprawą przychodów ze sprzedaży i rentowności, a tym samym umocnienia pozycji na rynku kapitałowym. Wypłata dywidendy za rok 2021 od jednostki powiązanej Raf-Ekologia Sp. z o.o. W dniu 11 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r., który wyniósł 14.027.460,42 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 kwietnia 2022 roku. str. 11 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych za lata 2022 – 2024 W dniu 22 kwietnia 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie wyboru biegłego rewidenta do zbadania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2022-24 oraz zbadania skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta za lata 2022-24 a także wykonania przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych za lata 2022-24 Spółki oraz spółki zależnej Raf-Ekologii Sp. z o.o. za analogiczne okresy. Zgodnie z treścią powyższej uchwały Rada Nadzorcza Spółki postanowiła wybrać Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie do zbadania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta i spółki zależnej w zakresie opisanym powyżej. Mazars Audyt Sp. z o.o. wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 186. Wybór biegłego rewidenta został dokonany przez Radę Nadzorczą Spółki zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi na podstawie par. 23 ust. 2 pkt. i) statutu Spółki. Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2021 rok oraz wypłata dywidendy 25 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2022 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku w wysokości 110.726.554,01 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób: 1.Kwotę 70.676,51 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, 2.Kwotę 110.655.877,50 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 4 maja 2022 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 6 maja 2022 roku. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 31,50 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 5 maja 2022 roku. Zawarcie aneksu do znaczącej umowy z Miastem Gorlice W dniu 3 czerwca 2022 roku spółka Mo-BRUK S.A. zawarła aneks do umowy z Miastem Gorlice na wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych w latach 2016-2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 41/2020 z dnia 27 października 2020 roku. Zgodnie z postanowieniami aneksu zwiększono łączne wynagrodzenie wykonawcy do kwoty 75.183.700,00 zł brutto oraz wydłużono termin na usunięcie odpadów do dnia 15 listopada 2022 r. oraz termin na przetworzenie odpadów na 30 czerwca 2023 r. Przedmiotem aneksu jest usunięcie i przetworzenie ok 2700 ton odpadów zgromadzonych na terenie byłej Rafinerii Glimar w Gorlicach. str. 12 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Zawarcie znaczącej umowy z Wodociągami Miasta Krakowa S.A. W dniu 30 sierpnia 2022 roku Emitent zawarł w imieniu konsorcjum firm: Mo-BRUK S.A. oraz Usługi Transportowe „REGAL” Alicja Reguła umowę z Wodociągami Miasta Krakowa Spółka Akcyjna, z siedzibą w Krakowie, której przedmiotem jest sukcesywny odbiór (wywóz i zagospodarowanie) odpadów po termicznej utylizacji osadów ściekowych z instalacji STUO w Zakładzie Oczyszczania Ścieków Płaszów podległej Wodociągom Miasta Krakowa S.A., na łączną kwotę 20 384 400,00 zł netto. Wysokości wynagrodzenia należnego Emitentowi może ulec zmianie w przypadku zmiany cen materiałów lub kosztów mających wpływ na wykonania Umowy, w oparciu o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogłaszany przez Prezesa GUS. Umowa została zawarta w wyniku postępowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 11 września 2019 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od dnia 11.09.2022 r. do dnia 10.09.2025 r. Uzyskanie decyzji środowiskowej dla rozbudowy zakładu w m. Niecew W dniu 20.10.2022 r. Wójt Gminy Korzenna stwierdził prawomocność decyzji z dnia 20.09.2022 r. wydanej przez tut. Organ udzielającej Spółce Mo-BRUK decyzji środowiskowej dla rozbudowy zakładu w m. Niecew. Planowane przedsięwzięcie polegać będzie na rozbudowie i przebudowie miejsc przetwarzania i magazynowania odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne w istniejącej instalacji na terenie Zakładu Odzysku Odpadów w Niecwi. Instalacja służy do produkcji kruszywa syntetycznego - wyrobu budowlanego. W ramach rozbudowy i przebudowy przewidziano budowę nowych obiektów oraz koniecznej infrastruktury, dostosowanie i modernizację istniejących obiektów czy urządzeń. Zmianie ulegnie również zdolność produkcyjna przetwarzania w instalacji – ze 100 tys. ton na 140 tys. ton w ciągu roku. Zdaniem Zarządu uzyskana decyzja ma istotne znaczenie dla realizacji zadań wynikających z wieloletniej strategii rozwoju Spółki i umacniania jej pozycji na rynku. Zawarcie istotnej umowy z firmą AB Industry S.A. W dniu 20 grudnia 2022 r. Mo-BRUK S.A. zawarła, po przeprowadzeniu procedury zapytania ofertowego upublicznionego na stronie internetowej Emitenta, ze spółką działającą pod firmą AB Industry Spółka Akcyjna z siedzibą w Macierzyszu istotną umowę, na podstawie której Mo-BRUK S.A. zleciła AB Industry S.A. zaprojektowanie i wykonanie w systemie generalnego wykonawstwa przedsięwzięcia polegającego na dostosowaniu instalacji do warunków pozwalających na spełnienia najlepszych dostępnych technik (BAT) przy pełnym wykorzystaniu limitu na przetwarzanie termiczne odpadów w pozwoleniu zintegrowanym, tj. 25 tys. Mg/rok. Dotychczas instalacja mogła przetwarzać w sposób bezpieczny około 15 tys. Mg/rok. Zgodnie ze wskazaną umową AB Industry S.A. w formule zaprojektuj i wybuduj jako generalny wykonawca zrealizuje inwestycję polegającą na modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w Zakładzie Mo-BRUK S.A. w Karsach. Modernizacja obejmie również stworzenie modułu produkcji energii (ORC o mocy min. 1200 kW). Termin realizacji umowy określony został na 31 lipca 2024 r. str. 13 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Przedmiotowa umowa została uznana przez Zarząd Mo-BRUK S.A. za istotną z uwagi na jej wartość wynoszącą 134 mln PLN netto. Warunki umowy w ocenie Emitenta nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Zawarcie umowy stanowi krok na drodze realizacji programu inwestycyjnego, który ma na celu zwiększenie obecnych mocy produkcyjnych w Grupie o 70% w ciągu następnych 24 miesięcy. Mo-BRUK S.A. wystąpiła o wsparcie wskazanej inwestycji ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej dotacją w wysokości 30,2 mln PLN oraz preferencyjną pożyczką wysokości 32,7 mln PLN. 9.Zdarzenia po dniu bilansowym Zmiany w składzie Zarządu Emitenta Po dniu bilansowym miały miejsce zdarzenia które skutkować będą zmianami w składzie Zarządu Emitenta począwszy od 1 kwietnia 2023 roku. Szczegółowy opis znajduje się w puncie 2 niniejszego sprawozdania tj.: „Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej”. Otrzymanie decyzji Samorządowego Kolegium Odwoławczego w dniu 16 stycznia 2023 r. Emitent otrzymał decyzję Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu z dnia 22 grudnia 2022 r. w sprawie uchylenia zaskarżonej decyzji Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 2 listopada 2021 r. w całości i przekazania sprawy do ponownego rozpatrzenia organowi pierwszej instancji. Uchyloną decyzją Marszałka Województwa Dolnośląskiego wymierzono Spółce Emitenta opłatę podwyższoną za składowanie odpadów w 2016 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu, w dniu 21 lutego 2023 r. Emitent otrzymał decyzję Marszałka Województwa Dolnośląskiego we Wrocławiu z dnia 03 lutego 2023 r. w sprawie wymierzenia Spółce Emitenta opłaty podwyższonej za składowanie odpadów w 2016 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu. Szczegółowy opis wyżej wymienionych spraw administracyjnych znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za 2022 rok w punkcie 12 „Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitentalub jego jednostki zależnej ” Oprócz wskazanych powyżej, w okresie następującym po dniu bilansowym, nie wystąpiły zdarzenia które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. str. 14 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 10.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego i w oparciu o zasadę memoriału. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej. 10.1.Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). str. 15 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. 10.2.Wartość firmy Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów poniesionych w wyniku połączenia jednostek nad udziałem nabywcy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto. Wartość firmy ma nieoznaczony okres użytkowania, po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie na koniec każdego roku sprawozdawczego. 10.3.Wartości niematerialne (WN) Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: patenty i licencje- do 25 lat licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat pozostałe wartości niematerialne- do 10 lat str. 16 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. 10.4.Rzeczowe aktywa trwałe Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Rzeczowe aktywa trwałe i środki trwałe w budowie podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych lub środków trwałych w budowie obejmuje całkowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, montażu, przystosowania i modernizacji do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania), w tym VAT niepodlegający odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje też, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demontażu i usunięcia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym ten składnik jest zlokalizowany. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową). Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów oraz odrębnej grupy rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej”, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie str. 17 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grunty własne nie podlegają amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji. Dla celów amortyzacji Grupa stosuje następujące okresy: budowle i budynki - do 40 lat urządzenia techniczne i maszyny- do 25 lat środki transportu- do 20 lat pozostałe środki trwałe- do 20 lat Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 10.000,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. str. 18 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 10.5.Leasing Grupa jako leasingobiorca Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. str. 19 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Grupa jako leasingodawca Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. 10.6.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. str. 20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 10.7.Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. str. 21 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych. Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które zostały wyznaczone jako instrumenty kapitałowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. str. 22 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Utrata wartości aktywów finansowych Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej). W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Grupa stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.8. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. 10.8.Należności Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej str. 23 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat. 10.9.Zapasy Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania: materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania, towary handlowe - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania, wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz narzutu kosztów pośrednich lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej. Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny. 10.10.Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: z działalności operacyjnej; z działalności inwestycyjnej; z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. str. 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 10.11.Pozostałe aktywa Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak: koszty ubezpieczeń; koszty abonamentów; z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług, Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie. Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia. 10.12.Kapitały własne Grupa zalicza do kapitałów własnych: równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje), kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów, niepodzielony wynik z lat poprzednich. Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. 10.13.Rezerwy na zobowiązania Grupa ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w zakresie pozostałych rezerw. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. str. 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy str. 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 26. 10.14.Zobowiązania Dla wyceny zobowiązań finansowych Grupa stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”. Grupa wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu: zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu. zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. 10.15.Dotacje i pomoc państwa W Grupie występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako pomniejszenie kosztów w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako kompensata kosztów na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. 10.16.Przychody Ujęcie przychodu przez Grupę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub str. 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu: 1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; b) Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; c) Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno. 3) Ustalenie ceny transakcji Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności. 4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. str. 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, stacje paliw, pozostałe oraz obszarom geograficznym, z których pochodzą strumienie odpadów przetwarzanych w instalacjach Grupy. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane są na poziomie Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Grupy dostarczają noty: 17.1, do 17.7. Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów Głównym źródłem dochodów Grupy są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Klimatu z dnia 20 stycznia 2020 roku w sprawie katalogu odpadów. W związku z tym, klientami Grupy są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG Grupa posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji. Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody z usług budowlanych. W okresie porównawczym usługi budowlane nie stanowiły istotnej wartości w całkowitych przychodach Grupy. Grupa w większości przypadków ujmuje przychody w momencie wykonania usług potwierdzonych podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia niezakończonych umów na realizację usług budowlanych Grupa wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. str. 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług oraz ujmuje przychody w miesiącu wykonania usługi. We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Grupa nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu. Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Grupa nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady. Terminy płatności stosowane w Grupie odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Grupa nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia. Pozostałe przychody Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom. Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. 10.17.Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu str. 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. 10.18.Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz, przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Grupa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego. str. 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa: posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym. 10.19.Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności GK Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko stopy procentowej Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (ryzyko niższych wpływów z tyt. odsetek), jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko wzrostu kosztów obsługi długu. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów bankowych, natomiast inne zobowiązania finansowe, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu prawa do wieczystego użytkowania gruntów, oparte o zmienną stopę procentową wynikają głównie z zawartych umów leasingowych, których wartość wynosi 933,1 tys. zł oraz pożyczek, których wartość wynosi 15,7 tys. zł. W ocenie Zarządu niska wartość zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę procentową, jak również ich charakter wpływają na znaczące ograniczenie ryzyka stopy procentowej. W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem stopy procentowej. Ze względu na planowane nakłady inwestycyjne oraz planowany wzrost Grupy poprzez potencjalne akwizycje i rozwój organiczny, w przyszłości Grupa planuje zaciągnięcie nowych kredytów bankowych na sfinansowane wymienionych inwestycji. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 23. ryzyko walutowe W ocenie Zarządu podstawowa działalność Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Grupy, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych. str. 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Grupę poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Grupie obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Grupie. Z uwagi na główną działalność Grupy która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS. W bilansie Grupy widnieją pozostałe należności krótkoterminowe na poziomie 4 903,1 tys. zł oraz pozostałe należności długoterminowe na poziomie 1 191,4 tys. zł. Na ich saldo składają się przede wszystkim należności z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpieczeń umów na realizację kontraktów na zagospodarowanie odpadów. Wartości oraz terminy zwrotu należnych Grupie wadiów oraz gwarancji określone zostały w zawartych umowach poprzedzonych przetargami ogłoszonymi przez jednostki publiczne. W związku z powyższym Grupa nie rozpoznaje ryzyka kredytowego str. 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Grupę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności z tytułu dostawi i usług oraz pozostałych, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (w tym posiadanych lokat bankowych). Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 23. ryzyko płynności Zarząd Spółki dominującej wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Grupę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Grupę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Grupy. W ocenie Zarządu zawarte umowy z klientami, które będą realizowane w kolejnych latach, korzystnie kształtujące się wskaźniki rentowności, jak również poziom posiadanych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (aktywa finansowe o największej płynności) wpływają na znaczące ograniczenie ryzyka utraty płynności. Ponadto czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Grupa, co w ocenie Zarządu wpłynie pozytywnie na ograniczenie ryzyka płynności w kolejnych latach. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności (realizacji przepływów): Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2022 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty i pożyczki 3 857 11 571 - - 15 429 Zobowiązania z tyt. leasingu 27 954 133 039 210 314 4 143 531 4 514 838 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 46 921 103 - - - 46 921 103 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 46 952 914 144 610 210 314 4 143 531 51 451 370 str. 34 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2021 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty i pożyczki 3 857 11 571 30 857 15 429 61 714 Zobowiązania z tyt. leasingu 34 274 134 233 284 775 4 109 788 4 563 070 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 11 273 534 - - 32 730 11 306 264 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 11 311 665 145 804 315 633 4 157 946 15 931 048 Grupa dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych. Emitent na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania. Stopień narażenia Grupy na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 23.2, 23.3. 10.20.Zarządzanie kapitałem Podstawowym założeniem polityki Grupy w zakresie zarządzania kapitałami jest utrzymanie silnej bazy kapitałowej, która będzie podstawą zaufania ze strony inwestorów, kredytodawców oraz rynku i która zapewni przyszły rozwój działalności. Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału. Na Grupie nie spoczywają zewnętrzne wymogi kapitałowe. Niemniej jednak przyjęta przez Zarząd Emitenta Polityka Dywidendowa warunkuje podział zysku przy uwzględnieniu planów inwestycyjnych, sytuacji finansowej, płynności Grupy, istniejących i przyszłych zobowiązań oraz określa wskaźnik relacji długu netto Spółki do EBITDA na koniec roku obrotowego, którego dotyczyć będzie podział zysku. Wskaźnik ten nie może przekroczyć 2,5. W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami. Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2022 r. w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się następująco: Składniki kapitału 2022 2021 Zobowiązania ogółem 83 125 133 52 793 302 Zobowiązania ogółem pomniejszone o przychody przyszłych okresów – dotacja 66 309 070 33 720 681 Kapitał własny 188 269 369 206 770 774 str. 35 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Grupa monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników: struktury kapitału, stopy zadłużenia wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych, wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku. Wskaźniki zarządzania kapitałem 2022 2021 Wskaźnik struktury kapitału 4,4% 5,8% Wskaźnik stopy zadłużenia (wsk. ogólnego zadłużenia) 30,6% 20,3% Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych 35,2% 16,3% Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku 69,4% 79,7% Algorytm wyliczania wskaźników: - wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego, - wskaźnik stopy zadłużenia – stosunek zadłużenia ogółem (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania łącznie z rozliczeniami międzyokresowymi) do sumy pasywów/aktywów. - wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych, - wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów. 10.21.Ważne oszacowania i osądy Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczą: str. 36 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw – prezentacja w nocie 10.1. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne, a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Szczegóły dotyczące okresów ekonomicznej użyteczności ujęte w pkt. 10.4, a wartości niematerialnych ujęte w pkt.10.3. W grudniu 2022 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Spółka dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych. Odpisy aktualizujące wartość należności Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności. Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w notach 6.2. Odroczony podatek dochodowy Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego może ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej. Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego zaprezentowano w notach 4.1, 4.2, 4.3. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy Spółka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadający prawdopodobnym wydatkom jakie Spółka poniesie w celu uregulowania przyszłego zobowiązania. Szczegóły dotyczące pozostałych rezerw prezentuje nota 10.1. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, nie została zmieniona w bieżącym okresie sprawozdawczym. 11.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokonał zmiany polityki rachunkowości. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego jak i porównywalnego. str. 37 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 11.1.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 11.2.Nowe standardy , interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022 roku. Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie. Zmiany do powyższych standardów nie miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy w okresie ich pierwszego zastosowania. str. 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 11.3.Standardy interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: MSR 12 Podatek odroczony - dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji Standard opublikowano dnia 7 maja 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 12 sierpnia 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany mają na celu wyjaśnienie w jaki sposób przedsiębiorstwa powinny rozliczać podatek odroczony od transakcji leasingowych i wygasłych zobowiązań. Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W zmianie do MSR 8 Definicja szacunków księgowych, definicja zmiany szacunków księgowych została zastąpiona definicją szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Rada wyjaśniła również nową definicję poprzez dodatkowe wytyczne i przykłady, w jaki sposób zasady rachunkowości i szacunki księgowe są ze sobą powiązane oraz jak zmiana techniki wyceny stanowi zmianę szacunków księgowych. Wprowadzenie definicji szacunków księgowych oraz innych poprawek do MSR 8 miało na celu pomóc jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian w szacunkach księgowych. Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomóc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w swoich sprawozdaniach finansowych. Zmiany wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości. Zostały dodane wyjaśnienia i przykłady w jaki sposób jednostka może zidentyfikować istotne informacje dotyczące zasad rachunkowości. Zmiany wyjaśniają, że informacje o polityce rachunkowości mogą być istotne ze względu na swój charakter, nawet jeśli kwoty są nieistotne i jeżeli użytkownicy sprawozdań finansowych potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji w sprawozdaniu finansowym. str. 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze Standard opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 9 września 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany do MSSF 17 Standard wydano 18 maja 2017roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020 roku, opublikowano dnia 23 listopada 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 19 listopada 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. 11.4.Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, ale nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Standard wydano dnia 23 stycznia 2020 roku i opublikowano 15 lipca 2020 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W szczególności wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z kowenantami Standard opublikowano dnia 31 października 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami. str. 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Zmiany do MSR 16: Leasing - Zobowiązanie leasingowe w transakcjach typu Sale and Leaseback Standard opublikowano dnia 22 września 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami. Zmiany wyjaśniają, w jaki sposób sprzedawca - leasingobiorca wycenia transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi MSSF 15, aby były ujmowane jako sprzedaż. Wyżej wymienione nowe standardy lub zmiany do obowiązujących standardów nie powinny mieć istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. III.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE 145 979 590 116 466 829 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 143 348 619 112 078 114 Wartość firmy 2. 832 348 832 348 Pozostałe wartości niematerialne 2. 607 253 613 190 Należności długoterminowe 3. 1 191 370 2 943 177 AKTYWA OBROTOWE 125 414 913 143 097 247 Zapasy 5. 1 091 853 816 424 Należności z tytułu dostaw i usług 6. 23 404 759 23 886 875 Pozostałe należności krótkoterminowe 6. 13 210 164 4 071 024 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7. 86 787 084 114 127 162 Rozliczenia międzyokresowe 8. 921 053 195 762 Aktywa razem: 271 394 503 259 564 076 str. 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 188 269 369 206 770 774 Kapitał podstawowy 9. 35 128 850 35 128 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 9. 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 9. 21 511 471 17 180 467 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 9. 985 000 985 000 Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów 9. 12 916 096 12 916 096 Zyski zatrzymane 92 154 473 114 986 882 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 188 269 369 206 770 774 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 22 892 779 28 876 640 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4. 6 396 652 5 513 323 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 10. 171 604 117 525 Pozostałe rezerwy 10. - 4 684 000 Kredyty i pożyczki 11. - 15 429 Inne zobowiązania finansowe 12. 1 636 659 1 584 863 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13. - 32 730 Przychody przyszłych okresów - dotacja 15. 14 687 864 16 928 770 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 60 232 355 23 916 662 Kredyty i pożyczki 11. 15 730 46 286 Inne zobowiązania finansowe 12. 319 258 354 530 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14. 12 686 847 10 831 099 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14. 1 264 965 1 615 139 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 10. 771 224 737 754 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 10. 6 160 401 4 823 927 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14. 36 885 731 3 364 076 Przychody przyszłych okresów - dotacje 15. 2 128 199 2 143 851 Pasywa razem : 271 394 503 259 564 076 str. 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł IV.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku Wyszczególnienie Nota Za okres: 01.01.2022-31.12.2022 Za okres: 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 16. 243 387 907 267 214 397 Koszt własny sprzedaży 18. 119 599 227 102 017 473 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 123 788 680 165 196 924 Koszty sprzedaży 18. 2 460 857 2 131 982 Koszty ogólnego zarządu 18. 7 663 410 6 710 158 Pozostałe przychody operacyjne 19. 4 581 194 861 482 Pozostałe koszty operacyjne 20. 6 299 006 11 268 730 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 111 946 601 145 947 536 Przychody finansowe 21. 2 355 033 86 013 Koszty finansowe 22. 483 235 2 233 640 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 113 818 399 143 799 909 Podatek dochodowy 4. 21 663 926 28 813 027 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 92 154 473 114 986 882 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 92 154 473 114 986 882 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 92 154 473 114 986 882 Udziałom niesprawującym kontroli - - Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 26,23 32,73 Rozwodniony 26,23 32,73 Z działalności kontynuowanej Zwykły 26,23 32,73 Rozwodniony 26,23 32,73 str. 43 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2022-31.12.2022 Za okres: 01.01.2021-31.12.2021 ZYSK (STRATA) NETTO 92 154 473 114 986 882 Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem 92 154 473 114 986 882 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 92 154 473 114 986 882 Udziałom niesprawującym kontroli - - V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Nota 24. Za okres: 01.01.2022-31.12.2022 Za okres: 01.01.2021-31.12.2021 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 113 818 399 143 799 909 Korekty razem -779 236 22 348 864 Amortyzacja 5 370 117 5 353 263 Koszty z tytułu odsetek 43 094 20 292 Przychody z tytułu odsetek -2 287 819 - Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych -526 094 -92 080 Zmiany w kapitale obrotowym -5 514 370 14 867 733 Zmiana stanu rezerw -3 259 977 9 465 542 Zmiana stanu zapasów -275 428 -91 461 Zmiana stanu należności -6 905 218 4 360 986 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 7 908 103 3 436 268 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (czynnych) -725 292 16 604 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -2 256 558 -2 320 206 Inne korekty 2 135 836 2 199 656 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 113 039 163 166 148 773 str. 44 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -21 130 771 -29 482 679 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 91 908 392 136 666 094 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -11 201 473 -1 768 140 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 863 028 409 179 Wpływy z wykupu obligacji - 5 000 000 Odsetki otrzymane 2 287 819 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 050 626 3 641 039 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Spłaty kredytów i pożyczek -45 983 -4 321 620 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -452 889 -391 409 Dywidendy wypłacone -110 655 878 -70 784 633 Odsetki zapłacone -43 094 -25 091 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -111 197 844 -75 522 753 ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY -27 340 078 64 784 380 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW -27 340 078 64 784 380 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 114 127 162 49 342 782 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 86 787 084 114 127 162 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 4 150 426 5 500 614 str. 45 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł VI.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2022-31.12.2022 Nota 9. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 35 128 850 25 573 479 17 180 467 985 000 12 916 096 114 986 882 206 770 774 - 206 770 774 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 4 331 004 - - -4 331 004 - - - Wypłacone dywidendy - - - - - -110 655 878 -110 655 878 - -110 655 878 Razem transakcje z właścicielami - - 4 331 004 - - -114 986 882 -110 655 878 - -110 655 878 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 92 154 473 92 154 473 - 92 154 473 Inne całkowite dochody - - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 92 154 473 92 154 473 - 92 154 473 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 4 331 004 - - -22 832 409 -18 501 405 - -18 501 405 Saldo na dzień 31.12.2022 roku 35 128 850 25 573 479 21 511 471 985 000 12 916 096 92 154 473 188 269 369 - 188 269 369 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2021-31.12.2021 Nota 9. Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 35 128 850 25 573 479 9 239 841 985 000 12 916 096 78 725 258 162 568 524 - 162 568 524 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 7 940 626 - - -7 940 626 - - - Wypłacone dywidendy - - - - - -70 784 632 -70 784 632 - -70 784 632 Razem transakcje z właścicielami - - 7 940 626 - - -78 725 258 -70 784 632 - -70 784 632 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 114 986 882 114 986 882 - 114 986 882 Inne całkowite dochody - - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 114 986 882 114 986 882 - 114 986 882 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 7 940 626 - - 36 261 624 44 202 250 - 44 202 250 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 35 128 850 25 573 479 17 180 467 985 000 12 916 096 114 986 882 206 770 774 - 206 770 774 str. 46 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł VII.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec okresu sprawozdawczego oraz okresu porównawczego, Grupa posiadała majątek wolny od zabezpieczeń hipotecznych oraz zastawów rejestrowych. Wartość księgowa netto leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 1.563 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 1.377 tys. zł. Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W grudniu 2022 roku Grupa dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Grupa dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych. W okresie porównawczym, w wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Koszty amortyzacji w 2022 roku wyniosły 5.370 tys. zł, w tym 192 tys. zł dotyczyło praw do użytkowania aktywów. Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły krótkoterminowe umowy leasingu lub umowy, w których bazowy składnik aktywów był niskiej wartości (w odniesieniu do których opłaty leasingowe były ujmowane w wyniku metodą liniową). 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 9 439 245 9 007 343 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 972 072 986 580 Budynki i budowle 32 446 866 34 229 741 Urządzenia techniczne i maszyny 64 969 341 62 484 667 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 923 029 977 455 Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 506 617 1 603 827 Środki transportu 3 655 601 2 642 180 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 639 915 368 227 Pozostałe środki trwałe 1 723 588 1 649 392 Środki trwałe w budowie 2 015 118 431 696 Zaliczki na środki trwałe 27 592 243 29 268 Razem 143 348 618 112 078 114 str. 47 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł W bieżącym okresie wystąpił znaczący wzrost zaliczek na środki trwałe. Spółka Mo-BRUK zawarła z firmą AB Industry wartą 134 mln zł netto umowę na generalne wykonawstwo inwestycji polegającej na modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w zakładzie w Karsach. Na 31.12.2022 r. wartość wpłacony zaliczek wyniosła 27,6 mln zł. … 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 9 050 869 55 768 192 114 471 134 2 397 607 6 554 852 3 943 423 460 964 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 446 411 - 7 783 058 - 988 804 239 730 -4 180 740 Nabycia bezpośrednie - - 88 327 - - - 33 369 553 Reklasyfikacje - - - - - - -42 416 Zwiększenia z tytułu leasingu - - - - 469 412 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -1 689 732 - -722 354 -29 096 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -386 345 - -4 500 -12 990 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 9 497 280 55 768 192 120 266 442 2 397 607 7 286 214 4 141 067 29 607 360 Wartość umorzenia na początek okresu 43 526 21 538 450 51 986 466 793 780 3 912 673 2 294 030 - Zwiększenie amortyzacji za okres 14 509 1 782 876 5 091 737 97 210 323 054 148 214 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -1 513 431 - -602 639 -13 044 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -267 672 - -2 475 -11 722 - Wartość umorzenia na koniec okresu 58 035 23 321 326 55 297 101 890 990 3 630 613 2 417 479 - Wartość netto na koniec okresu 9 439 245 32 446 866 64 969 341 1 506 617 3 655 601 1 723 588 29 607 360 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 126 789 69 799 834 115 003 125 2 399 907 6 893 808 3 668 475 366 992 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 367 655 948 347 - 345 838 264 297 -1 878 024 Nabycia bezpośrednie - - 113 367 - - 19 290 1 971 996 Reklasyfikacje 924 080 - - - - - - Zwiększenia z tytułu leasingu - - 855 690 - 77 551 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -1 135 205 - -762 344 - - str. 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -14 399 297 -1 314 191 -2 300 - -8 639 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 9 050 869 55 768 192 114 471 133 2 397 607 6 554 852 3 943 423 460 964 Wartość umorzenia na początek okresu 29 017 34 107 873 49 077 515 698 221 4 186 632 2 175 582 - Zwiększenie amortyzacji za okres 14 509 1 817 442 5 107 789 97 259 343 669 126 287 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -969 219 - -617 628 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -14 386 864 -1 229 619 -1 700 - -7 839 - Wartość umorzenia na koniec okresu 43 526 21 538 450 51 986 466 793 780 3 912 673 2 294 030 - Wartość netto na koniec okresu 9 007 343 34 229 742 62 484 667 1 603 827 2 642 179 1 649 392 460 964 2.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Wartość firmy 832 348 832 348 Patenty i licencje 149 284 159 624 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 457 969 453 566 Razem 1 439 601 1 445 538 2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 832 348 214 459 1 222 121 Nabycie - - 42 416 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 832 348 214 459 1 264 537 Wartość umorzenia na początek okresu - 54 835 768 555 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 340 38 013 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - 65 175 806 568 Wartość netto na koniec okresu 832 348 149 284 457 969 str. 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 2.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 832 348 214 459 1 302 615 Nabycie - - 21 500 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 832 348 214 459 1 324 115 Wartość umorzenia na początek okresu - 44 495 834 924 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 340 35 625 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - 54 835 870 549 Wartość netto na koniec okresu 832 348 159 624 453 566 3.Należności długoterminowe 3.1 - Należności długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 339 201 - 339 201 2 364 411 - 2 364 411 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 299 519 - 299 519 102 766 - 102 766 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 552 650 - 552 650 476 000 - 476 000 Razem 1 191 370 - 1 191 370 2 943 177 - 2 943 177 Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów. W odniesieniu do tej kategorii należności analiza Grupy nie wykazała istotnego ryzyka z tyt. strat kredytowych. 4.Podatek dochodowy odroczony i bieżący 4.1. - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 20 780 597 29 482 679 Odroczony podatek dochodowy 883 329 -669 652 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 21 663 926 28 813 027 Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być str. 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Grupy w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. 4.2. - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 113 818 399 143 799 909 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) 21 625 494 27 321 983 Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu -4 950 -3 116 Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym - -30 489 Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) 109 773 1 534 432 Dotyczących przychodów (-) -67 018 -71 850 rozwiązanie rezerwy -4 137 -63 839 dotacja -15 677 -22 904 kary i odszkodowania -1 558 - przychody objęte ulgą na złe długi -38 790 - dodatnie różnice kursowe -2 293 18 575 odsetki -3 458 -125 inne -1 106 -3 557 Dotyczących kosztów (+) 176 791 1 606 282 PFRON 11 713 11 049 odpisy na należności 53 986 829 087 darowizny 23 195 7 372 koszty RN, reprezentacji 2 924 2 942 amortyzacja 7 688 39 232 rezerwy 3 457 6 978 leasing -7 643 -39 230 ujemne różnice kursowe 285 -368 odsetki podatkowe 457 371 399 ZUS 13 337 11 081 opłaty sądowe i komornicze 18 060 - pozostałe koszty 49 331 63 533 rezerwa na opłatę za składowanie odpadów za 2015 r. - 303 207 Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego -66 392 -9 782 Nie ujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy -66 392 - Nieujęte rezerwy - -9 782 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym 21 663 926 28 813 028 Efektywna stopa opodatkowania 0,19 0,20 str. 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 4.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2021 Ujęte w wyniku 01.01.2022-31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2022 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 97 279 10 931 108 210 Świadczenia pracownicze 1 082 826 -386 995 695 831 Rezerwa na należności 24 542 210 162 234 704 Nie przekazany odpis na ZFŚS 146 -146 - Leasing 245 927 31 106 277 033 Dotacja 1 654 668 88 005 1 742 673 Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne 228 480 -228 480 - Badanie bilansu 8 170 7 030 15 200 Kary i odszkodowania - 1 596 1 596 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 3 342 039 -266 791 3 075 248 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki 7 690 -44 648 52 338 Środki trwałe w leasingu 104 983 -116 131 221 114 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 742 689 -455 759 9 198 448 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 855 362 -616 538 9 471 900 Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej. 4.4. - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2020 Ujęte w wyniku 01.01.2021-31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2021 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 88 930 8 349 97 279 Świadczenia pracownicze 197 800 885 026 1 082 826 Rezerwa na należności 68 603 -44 061 24 542 Nie przekazany odpis na ZFŚS - 146 146 Leasing 248 954 -3 028 245 927 Dotacja 1 516 119 138 548 1 654 668 Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne - 228 480 228 480 str. 52 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Badanie bilansu 15 149 -6 979 8 170 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 2 135 557 1 206 481 3 342 039 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki - -7 690 7 690 Środki trwałe w leasingu 87 607 -17 376 104 983 Odsetki od obligacji 2 016 2 016 - Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 228 910 -513 779 8 742 689 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 318 533 -536 829 8 855 362 5.Zapasy Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług. 5.1. - Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 576 249 - 576 249 382 975 - 382 975 Wyroby gotowe 80 256 - 80 256 72 885 - 72 885 Towary 435 348 - 435 348 360 565 - 360 565 Razem: 1 091 853 - 1 091 853 816 425 - 816 425 W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2022 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 29.344 tys. zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 17.209 tys. zł. Wzrost wartości zapasów ujętych w kosztach w stosunku do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu hurtowych cen paliw sprzedawanych na stacjach paliw Emitenta. str. 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 6.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Ryzyko kredytowe związane z należnościami zostało opisane w punkcie 10.19 niniejszego sprawozdania finansowego. 6.1. - Należności 31.12.2022 31.12.2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 24 669 767 1 265 007 23 404 759 24 950 321 1 063 446 23 886 875 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 8 307 045 - 8 307 045 828 616 - 828 616 Pozostałe należności 9 419 416 4 516 296 4 903 119 7 775 789 4 533 381 3 242 408 Razem 42 396 227 5 781 304 36 614 924 33 554 726 5 596 827 27 957 899 6.2. - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Odpisy na początek okresu 5 596 828 1 556 230 Utworzenie 1 079 544 4 366 576 Rozwiązanie z tyt. zapłaty 3 332 325 980 Rozwiązanie 891 736 - Razem 5 781 304 5 596 827 . 6.3. - Należności na 31.12.2022 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 19 667 662 3 477 070 160 858 99 169 1 079 544 185 463 24 669 767 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 8 307 045 - - - - - 8 307 045 Pozostałe należności 4 903 120 - - - - 4 516 296 9 419 416 Razem 32 877 827 3 477 070 160 858 99 169 1 079 544 4 701 760 42 396 227 6.4. - Należności na 31.12.2021 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 21 267 082 2 563 953 55 839 - - 1 063 446 24 950 321 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 828 616 - - - - - 828 616 Pozostałe należności 3 242 408 - - 4 266 097 - 267 285 7 775 789 Razem 25 338 106 2 563 953 55 839 4 266 097 - 1 330 731 33 554 726 str. 54 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 6.5. - Należności (netto) wg terminów płatności 31.12.2022 31.12.2021 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 23 404 759 - 23 886 875 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 8 307 045 - 828 616 - Pozostałe należności 4 903 119 - 3 242 408 - Razem 36 614 924 - 27 957 899 - 6.6. - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 31.12.2022 31.12.2021 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu Kontrahenci zagraniczni (EUR) 69 577 326 311 23 876 109 815 Razem 69 577 326 311 23 876 109 815 7.Środki pieniężne 7.1. Środki pieniężne Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 164 402 133 177 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 8 741 488 22 945 891 Środki pieniężne na rachunkach VAT 478 715 687 392 Lokaty krótkoterminowe 77 402 479 90 360 703 Razem środki pieniężne: 86 787 084 114 127 162 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 4 150 426 5 500 614 Wykazane w nocie środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania odnoszą się do środków zgromadzonych na rachunkach VAT oraz środków objętych egzekucją administracyjną. W związku z zawieszeniem postępowania egzekucyjnego dotyczącego podwyższonej opłaty za składowanie odpadów za 2015 r. środki pieniężne w kwocie 3,5 mln zł zostały zdeponowane na bankowym rachunku technicznym str. 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 8.Rozliczenia międzyokresowe 8.1. Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 371 517 151 039 Rozpoczęte prace rozwojowe 471 007 - Prenumerata prasy 4 825 3 514 Pozostałe 73 705 41 209 Razem 921 053 195 762 Emitent szczególnie stawia na rozwój technologiczny oraz zwiększanie potencjału wytwórczego w obszarze zestalania i stabilizacji dlatego też prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych produktów tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzroście rozliczeń międzyokresowych w bieżącym okresie 9.Kapitał własny 9.1. Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 akcje imienne, uprzywilejowane seria A 702 642 702 642 akcje na okaziciela seria B 1 227 936 1 227 936 akcje na okaziciela seria C 1 582 307 1 582 307 Razem 3 512 885 3 512 885 9.2. Najwięksi akcjonariusze stan na 31.12.2022 r. Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Ginger Capital sp. z o.o. 1 229 838 1 932 480 12 298 380 35,01% PTE Nationale-Nederlanden 258 938 258 938 2 589 380 7,37% OFE PZU „Złota Jesień“ 223 680 223 680 2 236 800 6,37% Pozostali inwestorzy 1 800 429 1 800 429 18 004 290 51,25% Razem 3 512 885 4 215 527 35 128 850 100% * w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy. *obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji. str. 56 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 9.3. Kapitał akcyjny Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 128 850 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 573 479 25 573 479 Razem 60 702 329 60 702 329 9.4. Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2022 r. w zł Seria / emisja A B C Razem Rodzaj akcji imienne uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji podwójna liczba głosów - - - Rodzaj ograniczenia praw do akcji - - - - Liczba akcji 702 642 1 227 936 1 582 307 3 512 885 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej 7 026 420 12 279 360 15 823 070 35 128 850 Sposób pokrycia kapitału aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej wpłata pieniężna - Rejestracja zmiany w statucie 13.10.2020 13.10.2020 13.10.2020 - 9.5. Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Stan na początek roku obrotowego 17 180 466 9 239 841 Podział zysku za 2020 - 7 940 625 Podział zysku za 2021 4 331 005 - Stan na koniec roku obrotowego 21 511 471 17 180 466 9.6. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Stan na początek roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 Stan na koniec roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 9.7. Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec roku obrotowego 92 154 473 Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego 12 916 096 str. 57 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 10.Rezerwy 10.1 - Rezerwy Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 171 604 117 525 Pozostałe rezerwy - 4 684 000 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 171 604 4 801 525 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 771 224 737 754 Pozostałe rezerwy 6 160 401 4 823 927 Razem 6 931 625 5 561 681 10.2. Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 117 524 4 684 000 Utworzenie 48 741 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie 5 339 -4 684 000 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 171 604 - Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 118 620 - Utworzenie 14 532 4 684 000 Wykorzystanie -15 627 - Rozwiązanie - - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 117 524 4 684 000 10.3. Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Spory sądowe Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 737 754 - 4 823 927 Utworzenie 31 439 931 593 2 611 000 Wykorzystanie - -931 593 - Rozwiązanie 2 031 - -1 274 526 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 771 224 - 6 160 401 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 710 043 - 69 000 Utworzenie 149 752 - 4 805 927 Wykorzystanie -122 041 - -51 000 Rozwiązanie - - - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 737 754 - 4 823 927 str. 58 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł W okresie I półrocza 2022 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 0,93 mln zł na poczet roszczeń gwarancyjnych w związku z toczącą się sprawą sądową, rezerwa została wykorzystana w II półroczu 2022 roku po zrealizowaniu zapłaty na rzec strony pozywającej. Saldo pozostałych rezerw na 31 grudnia 2022 roku obejmuje: rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 3,55 mln zł, która została utworzona w 2021 r. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. w pkt 12, rezerwę na premie dla Zarządu w wysokości 2,5 mln zł, która na 31 grudnia 2022 roku została w całości zakwalifikowana, jako krótkoterminowa (rozwiązanie rezerw długoterminowych w kwocie 4,7 mln zł), a jej wartość została zaktualizowana na podstawie wyników finansowych Grupy Kapitałowej za 2022 rok (utworzenie rezerwy w wysokości 2,5 mln zł). Wypłata premii jest przewidziana w 2023 roku, inne rezerwy w wysokości 0,1 mln zł. W tym samym okresie rozwiązano 1,2 mln zł pozostałych rezerw związanych z obsługą znaczącej umowy podpisanej na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów. 11.Kredyty i pożyczki otrzymane 11.1. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2022 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki - - - - - BNP Paribas - umowa pożyczki - - - - - Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - - - - - Krótkoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 7 865 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 7 865 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe - 15 730 - - - Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów pożyczkowych spłacane są terminowo. str. 59 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 11.2. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2021 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas – umowa pożyczki 88 200 7 714 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas – umowa pożyczki 88 200 7 714 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - 15 429 - - - Krótkoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe - 46 286 - - - 11.3. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2022 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 - - 7 714 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 - - 7 714 Razem 3 857 11 571 - - 15 429 11.4. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 7 714 30 857 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 7 714 30 857 Razem 3 857 11 571 30 857 15 429 61 714 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania. 12.Pozostałe zobowiązania finansowe 12.1. Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Długoterminowe 1 636 658 1 584 863 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 1 636 658 1 584 863 Krótkoterminowe 319 258 354 530 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 319 258 354 530 Razem 1 955 916 1 939 393 str. 60 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 12.2. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2022 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 32 537 121 497 161 359 874 098 766 425 1 955 916 Razem 32 537 121 497 161 359 874 098 766 425 1 955 916 12.3. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 23 950 114 555 216 667 815 838 768 383 1 939 393 Razem 23 950 114 555 216 667 815 838 768 383 1 939 393 12.4. Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2022 Finansujący Wartość początkowa Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na dzień bilansowy Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krapkowice 245 665 PLN 05.12.2089 243 925 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Opatów 36 414 PLN 05.12.2089 36 156 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Wałbrzych 696 679 PLN 05.12.2089 691 743 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostawo Krosno 51 348 PLN 05.12.2089 50 984 Umowa leasingu 20/014212 PKO Leasing S.A. 152 783 PLN 31.03.2023 18 109 Umowa leasingu 27552/Lu/20 EFL S.A. 172 068 PLN 24.04.2023 34 730 Umowa najmu1/02/DŚ/2021 LEMARPOL Sp. z o.o. 48 600 PLN 01.04.2025 41 755 umowa najmu RU/61435/24032021 ARVAL SERVICE LEASE POLSKA Sp 28 950 PLN 01.06.2025 24 836 Umowa najmu 2/10/DŚ/2016 LEMARPOL Sp. z o.o. 136 241 PLN 31.10.2027 132 589 Umowa leasingu 6207352022/KR/618482 mLeasing Sp. z o.o. 166 585 PLN 16.12.2025 91 622 Umowa leasingu 6207352022/KR/618483 mLeasing Sp. z o.o. 166 585 PLN 16.12.2025 91 622 Umowa leasingu nr 21/020179 PKO Leasing S.A. 855 690 PLN 01.04.2025 497 845 Razem 2 757 609 1 955 916 13.Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13.1. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu realizacji umowy - 32 730 Razem - 32 730 str. 61 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 686 847 10 831 099 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 264 965 1 615 139 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 152 837 1 045 306 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 498 638 1 876 336 Zobowiązania inwestycyjne 34 133 344 314 117 Pozostałe zobowiązania 100 912 128 317 Razem 50 837 543 15 810 315 14.2. Zobowiązania na dzień 31.12.2022- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 971 513 714 284 80 970 - 12 686 847 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 264 965 - - - - 1 264 965 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 152 837 - - - - 1 152 837 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 498 638 - - - - 1 498 638 Zobowiązania inwestycyjne 34 133 344 - - - - 34 133 344 Pozostałe zobowiązania 100 912 - - - - 100 912 Razem 50 122 208 714 284 80 970 - 50 837 543 W bieżącym okresie sprawozdawczym wystąpił znaczący wzrost zobowiązań inwestycyjnych. Spółka Mo-BRUK zawarła z firmą AB Industry wartą 134 mln zł netto umowę na generalne wykonawstwo inwestycji polegającej na modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w zakładzie w Karsach. Na 31.12.2022 r. zobowiązania z tego tytułu wyniosły 33,9 mln zł. 14.3. Zobowiązania na dzień 31.12.2021 - struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 661 726 143 340 5 172 20 862 - 10 831 099 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 615 139 - - - - 1 615 139 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 045 306 - - - - 1 045 306 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 876 336 - - - - 1 876 336 Zobowiązania inwestycyjne - 314 117 - - - 314 117 Pozostałe zobowiązania 128 317 - - - - 128 317 Razem 15 326 824 457 457 5 172 20 862 - 15 810 315 str. 62 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 31.12.2022 31.12.2021 14.4. Zobowiązania wg terminów płatności do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 686 847 - 10 831 099 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 264 965 - 1 615 139 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 152 837 - 1 045 306 - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 498 638 - 1 876 336 - Zobowiązania inwestycyjne 34 133 344 - 314 117 - Pozostałe zobowiązania 100 912 - 128 317 - Razem 50 837 543 - 15 810 315 - 31.12.2022 31.12.2021 14.5. Zobowiązania - struktura walutowa w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu EUR 121 965 572 002 10 192 46 878 Razem 572 002 46 878 15.Przychody przyszłych okresów 15.1. Przychody przyszłych okresów Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Dotacje - część długoterminowa 14 687 864 16 928 770 Dotacje - część krótkoterminowa 2 128 199 2 143 851 Razem: 16 816 063 19 072 621 Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela. Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 grudzień 2030 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK Niecew POIG.03.03.02-00-074/09 grudzień 2024 r. 5 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. str. 63 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji. 16.Przychody ze sprzedaży 16.1. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 1 528 130 1 095 308 Przychody ze sprzedaży usług 220 004 134 251 517 314 Przychody ze sprzedaży materiałów 9 071 68 Przychody ze sprzedaży towarów 21 846 572 14 601 707 Razem 243 387 907 267 214 397 Za 2022 rok Grupa uzyskała 243 mln przychodów ze sprzedaży. Osiągnięty poziom przychodów jest zadawalający pomimo spadku o 9% w porównaniu do przychodów ze sprzedaży uzyskanych w okresie porównawczym tj. za 2021 rok. Spadek przychodów wiąże się głównie ze spadkiem realizacji projektów likwidacji bomb ekologicznych. W okresie porównawczym Spółka uzyskała z tego tytułu przychody o 29 mln zł wyższe, głównie ze względu na realizację projektów likwidacji „bomb ekologicznych” w Powiecie Zgierskim oraz Mieście Gorlice. W prezentowanym okresie podstawowa działalność Grupy nie wykazywała sezonowości. 17.Segmenty operacyjne W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (włączając usługi diagnostyczne). Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie EBITDA. Wskaźnik EBITDA jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. definiuje wskaźnik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji. Kategoria „Pozostałe” obejmuje w głównej mierze działalność Spółki w zakresie wydobycia mułów węglowych oraz przychody z usług laboratoryjnych. W celu odzwierciedlenia segmentów operacyjnych identyfikowanych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów działalności Grupy, które są weryfikowane przez osoby zarządzające i oceniające jego wyniki finansowe, dokonano zmiany układu noty prezentującej dane segmentów operacyjnych (w porównaniu do sprawozdania finansowego za 2021 rok). Segment usług budowlanych str. 64 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł został przeniesiony do kategorii „Pozostałe” z uwagi na brak tego typu przychodów z tego tytułu w 2022 roku (dane porównawcze zostały odpowiednio przekształcone). Grupa nie prezentuje sumy aktywów i zobowiązań dla segmentów operacyjnych, gdyż te wartości nie są regularnie przedstawiane głównemu decydentowi operacyjnemu. W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zmiany odpisów aktualizujących należności z tyt. dostaw i usług zaprezentowane w nocie 6.2 odnoszą się do segmentu Gospodarka Odpadami. 17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-31.12.2022 Segmenty Ogółem Gospodarka odpadami Stacje Paliw Pozostałe Przychody ze sprzedaży 221 120 909 22 243 768 23 230 243 387 907 Koszty operacyjne 106 033 166 21 329 608 2 360 721 129 723 494 Wynik brutto ze sprzedaży 115 087 744 914 160 -2 337 491 113 664 412 Pozostałe przychody operacyjne 3 892 102 10 428 678 664 4 581 194 Pozostałe koszty operacyjne 5 321 184 63 120 914 702 6 299 006 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 113 658 662 861 467 -2 573 528 111 946 601 Przychody finansowe 2 355 033 Koszty finansowe 483 235 Zysk przed opodatkowaniem 113 818 399 Podatek dochodowy 21 663 926 Zysk netto 92 154 473 Amortyzacja 4 412 051 82 024 876 042 5 370 117 EBITDA 118 070 713 943 491 -1 697 487 117 316 718 W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu. str. 65 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2021-31.12.2021 Segmenty Ogółem Gospodarka odpadami Stacje Paliw Pozostałe Przychody ze sprzedaży 248 165 150 14 950 290 4 098 956 267 214 397 Koszty operacyjne 92 106 347 14 166 032 4 587 233 110 859 613 Wynik brutto ze sprzedaży 156 058 803 784 258 -488 277 156 354 784 Pozostałe przychody operacyjne 747 560 4 179 109 743 861 482 Pozostałe koszty operacyjne 10 861 842 31 401 375 487 11 268 730 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 145 944 521 757 035 -754 021 145 947 536 Przychody finansowe 86 013 Koszty finansowe 2 233 640 Zysk przed opodatkowaniem 143 799 909 Podatek dochodowy 28 813 027 Zysk netto 114 986 882 Amortyzacja 4 374 889 83 969 894 405 5 353 263 EBITDA 150 319 411 841 004 140 385 151 300 799 17.3. Przychody ze sprzedaży produktów i usług Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Zestalanie i stabilizacja odpadów 78 579 072 72 370 599 Produkcja paliw alternatywnych 46 525 280 52 778 188 Spalanie odpadów 96 016 557 123 016 363 Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami 22 243 768 14 950 290 Usługi budowlane - 4 039 443 Pozostałe 23 230 59 513 Razem 243 387 907 267 214 397 str. 66 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 17.4. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 241 745 217 145 979 589 DANIA 623 387 - WŁOCHY 617 224 - LITWA 235 823 - NIEMCY 166 256 - Ogółem 243 387 907 145 979 589 17.5. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2021-31.12.2021 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 265 706 900 116 466 829 DANIA 265 874 - WŁOCHY 687 707 - LITWA 161 110 - SŁOWENIA 373 331 - NIEMCY 18 514 - RUMUNIA 960 - Ogółem 267 214 397 116 466 829 17.6. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2022-31.12.2022 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 21 499 361 8% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 15 308 884 6% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 10 287 818 4% Klient nr 4. Gospodarka odpadami 9 457 433 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 9 775 230 4% Ogółem 66 328 725 str. 67 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 17.7. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2021-31.12.2021 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 42 833 288 16% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 16 583 217 6% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 16 271 132 6% Klient nr 4. Gospodarka odpadami 10 727 509 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 9 815 929 4% Ogółem 96 231 076 Grupa sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi ponad 90% przychodów Grupy. 18.Koszty działalności operacyjnej 18.1. Koszty według rodzaju Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Amortyzacja 5 370 117 5 353 263 Zużycie materiałów i energii 17 522 753 15 251 672 Usługi obce 62 322 679 54 203 057 Podatki i opłaty 1 375 465 1 366 295 Wynagrodzenia 17 820 349 17 049 894 Świadczenia na rzecz pracowników 3 989 640 3 834 322 Pozostałe koszty rodzajowe 1 386 457 878 330 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 19 925 405 12 918 750 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 129 712 865 110 855 584 Korekty: Zmiana stanu produktów 10 630 4 029 Koszty sprzedaży -2 460 858 -2 131 982 Koszty ogólnego zarządu -7 663 410 -6 710 158 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 119 599 227 102 017 473 str. 68 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 18.2. Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 99 673 822 89 098 723 Wartość sprzedanych towarów 19 925 405 12 918 750 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 119 599 227 102 017 473 19.Pozostałe przychody operacyjne 19.1. Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 526 094 94 428 Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP 40 536 - Rozliczenie dotacji 120 722 120 549 Rozwiązanie rezerw 3 756 229 316 328 Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: 438 227 054 - należności z tytułu dostaw i usług 438 227 054 Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 12 199 31 892 Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych 2 071 15 942 Nadwyżki inwentaryzacyjne 2 110 - Inne 120 794 55 288 Razem 4 581 194 861 482 Znaczący wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w 2022 roku wynikał z aktualizacji zawiązanej rezerwy na premie dla członków Zarządu oraz rozwiązania rezerwy na koszty realizacji kontraktu na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów 20.Pozostałe koszty operacyjne 20.1. Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Zawiązanie rezerw 1 695 447 6 477 096 Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 1 063 211 4 363 614 - należności z tytułu dostaw i usług 1 063 211 4 363 614 Koszt likwidacji i złomowania 123 977 98 405 Niedobory inwentaryzacyjne 47 378 30 961 Przekazane darowizny 232 472 58 100 str. 69 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Koszty zdarzeń losowych 1 348 339 - Opłaty sądowe i komornicze 225 708 166 845 Koszt rekultywacji 956 872 - Kary i odszkodowania 588 582 - Inne 17 018 73 709 Razem 6 299 006 11 268 730 . 21.Przychody finansowe 21.1. Przychody finansowe Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Odsetki bankowe 2 333 009 76 613 Odsetki od kontrahentów 4 210 3 427 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 17 815 - Pozostałe - 5 973 Razem 2 355 033 86 013 Na znaczący wzrost przychodów finansowych największy wpływ miały odsetki bankowe od lokowanych nadwyżek finansowych, które dokonywane były w bankach na znacznie korzystniejszych warunkach w porównaniu do 2021 roku. Wzrost stóp procentowych oferowanych przez banki wymuszony został czynnikami makroekonomicznymi. 22.Koszty finansowe 22.1. Koszty finansowe Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Odsetki od kredytów 43 094 20 291 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - 29 880 Odsetki leasingowe, z tytułu użytkowania aktywa 171 954 200 691 Odsetki podatkowe 2 407 1 954 414 Odsetki od pozostałych zobowiązań 265 781 - Prowizja bankowa - 12 589 Pozostałe - 15 773 Razem: 483 235 2 233 639 str. 70 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 23.Instrumenty finansowe Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 23.1. Instrumenty finansowe według kategorii Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 116 286 332 116 286 332 144 199 622 144 199 622 Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno-prawnych) AZK 29 499 249 29 499 249 30 072 460 30 072 460 Środki pieniężne AZK 86 787 084 86 787 084 114 127 162 114 127 162 Zobowiązania finansowe 46 936 833 46 936 833 11 367 978 11 367 978 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) ZZK 15 730 15 730 61 714 61 714 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych) ZZK 46 921 103 46 921 103 11 306 264 11 306 264 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 23.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej 31.12.2022 31.12.2021 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Oprocentowanie stałe (średnioważone) 7,02% 0,00% 0,00% 0,00% Kredyty i pożyczki zaciągnięte 15 730 - 46 286 15 429 23.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe 31.12.2022 31.12.2021 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje > 20% salda Należności własne 15 521 354 7 883 405 - 11 789 831 12 097 043 - W Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kątem udziału w ogólnej wartości str. 71 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2022 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 8,3 %. Należność ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem z którym Emitent współpracuje od wielu lat. 23.4. Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek ogółem 2 337 218 80 040 23.5 Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek ogółem 215 048 220 983 24.Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 24.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Bilansowa zmiana stanu rezerw -2 376 648 8 795 890 Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD 883 329 -669 652 Zmiana stanu rezerw w RPP -3 259 977 9 465 542 Bilansowa zmiana stanu zapasów -275 428 -91 461 Zmiana stanu zapasów w RPP -275 428 -91 461 Bilansowa zmiana stanu należności -6 905 218 4 360 986 Zmiana stanu należności w RPP -6 905 218 4 360 986 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 34 994 498 3 750 385 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 27 436 569 314 117 Zmiana zobowiązań z tyt. CIT -350 174 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP 7 908 103 3 436 268 Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -725 292 16 604 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP -725 292 16 604 Bilansowa zmiana stanu przychodów przyszłych okresów -2 256 558 -2 303 602 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów w RPP -2 256 558 -2 303 602 str. 72 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 25.Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki Następujące noty przedstawiają kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne, które zostały zrealizowane w 2022 roku oraz 2021 roku. Transakcje z jednostką zależną objętą konsolidacją zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 25.1 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki dominującej i zależnej bez Rady Nadzorczej 31.12.2022 31.12.2021 Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Członkowie Zarządu spółka dominująca Siodmok Henryk 387 116 - 2 484 - - - Mokrzycki Józef 347 226 - 20 437 662 400 - 42 108 Mokrzycka Elżbieta 420 000 - 2 420 420 000 - 5 220 Mokrzycka-Nowak Anna - - - 192 500 - 6 053 Mokrzycki Wiktor 420 000 - 15 262 420 000 - 14 871 Mokrzycki Tobiasz 420 000 - 12 218 420 000 - 12 693 Członkowie Zarządu spółka zależna Nagnajewicz Janusz 78 000 290 000 - 78 000 216 700 - 25.2 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za rok zakończony 31.12.2022 Za rok zakończony 31.12.2021 Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska) Janik Kazimierz 18 000 18 000 Basta Jan 225 16 200 Pietrzak Piotr 16 950 18 000 Turzański Konrad 14 400 14 400 Skrzyński Piotr 16 695 14 400 Semczak Arkadiusz 9 960 - str. 73 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 26.Zobowiązania i aktywa warunkowe 26.1. Gwarancje i poręczenia Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 22 512 117 13 125 471 Zabezpieczenia należytego wykonania umów 10 536 562 9 329 866 Gwarancje zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów 11 975 555 3 795 605 Razem 22 512 117 13 125 471 26.2 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2022 PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 PKO BP S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 476 000 Bank Millennium S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 836 664 Bank Millennium S.A. 05.11.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 4 379 180 BNP Paribas S.A. 16.03.2022 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 966 500 BNP Paribas S.A. 21.04.2022 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 067 790 BNP Paribas S.A. 16.05.2022 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 386 500 KUKE 13.10.2022 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 350 000 KUKE 14.11.2022 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 3 344 580 Bank Millennium S.A. 01.08.2022 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 2 548 805 Bank Millennium S.A. 01.09.2022 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 110 250 Razem - - - 22 512 117 str. 74 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł 26.3 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2021 PKO BP S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 476 000 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 70 859 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 60 745 PZU S.A 01.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 158 760 PZU S.A 08.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 239 760 PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 Bank Millennium S.A. 01.12.2020 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 3 062 050 Bank Millennium S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 836 664 Bank Millennium S.A. 05.11.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 4 379 180 Bank Millennium S.A. 22.07.2021 zabezpieczenie roszczeń art.. 48a ustawy o odpadach z dnia 14.12.2012 PLN 3 795 605 Razem - - - 13 125 471 27.Zysk na jedną akcję 27.1. Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 92 154 473 114 986 882 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 26,23 32,73 Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 92 154 473 114 986 882 Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 92 154 473 114 986 882 27.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2022 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 92 154 473 114 986 882 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 26,23 32,73 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 92 154 473 114 986 882 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 3 512 885 3 512 885 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 3 512 885 3 512 885 . Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie. str. 75 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję. 28.Wypłacona dywidenda 28.1. Wartość wypłaconej dywidendy 2022 rok 2021 rok Wartość wypłaconej dywidendy w zł/akcję 31,50 20,15 29.Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej 29.1. Przeciętne zatrudnienie w etatach Za rok zakończony 31.12.2022 Za rok zakończony 31.12.2021 Pracownicy fizyczni 157 158 Pracownicy umysłowi 58 61 Razem przeciętna liczba etatów 215 219 30.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 30.1. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za rok zakończony 31.12.2022 Za rok zakończony 31.12.2021 Za wykonanie przeglądu oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej 92 000 91 000 Za wykonanie badania sprawozdania finansowego spółki zależnej 26 000 24 000 Za inne usługi 5 000 - Razem 123 000 115 000 str. 76 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A. Podpisy Członków Zarządu 29 marzec 2023 r. Henryk Siodmok Data Prezes Zarządu 29 marzec 2023 r. Elżbieta Mokrzycka Data Wiceprezes Zarządu 29 marzec 2023 r. Wiktor Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu 29 marzec 2023 r. Tobiasz Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 29 marzec 2023 r. Jarosław Martiszek Data Główny Księgowy str. 77

AI Terminal

More from Mo-BRUK S.A.

Talk to a Data Expert