Medinice S.A.

Raport \ Medinice S.A. Sprawozdanie Finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................. 1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................... 2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................... 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................ 4 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWYCH INFORMACJI FINANSOWYCH SPORZĄDZONYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ...................................................................................... 6 1. Podstawowa działalność Spółki .................................................................................................................. 6 2. Informacje ogólne, oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz założenie kontynuowania działalności ..................................................................................... 6 3. Nowe standardy i interpretacje ................................................................................................................... 7 3.1. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz pierwszy miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: ..................................................... 7 3.2. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie: .......................................................................................... 8 4. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę. ................................................................ 9 4.1. Podstawa sporządzenia ....................................................................................................................... 9 4.2. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ....................................................... 9 4.3. Połączenia jednostek gospodarczych ................................................................................................ 10 4.4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ................................. 10 4.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ................................................................................. 10 5. Udział w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ................................................................................ 11 5.1. Jednostki zależne od Emitenta .......................................................................................................... 11 5.2. Jednostki zależne ze znacznym udziałem niekontrolującym ............................................................ 12 6. Zmiany w stosunku do uprzednio opublikowanych sprawozdań finansowych ........................................ 13 7. Przychody ................................................................................................................................................. 17 8. Segmenty działalności .............................................................................................................................. 17 9. Pozostałe aktywa niematerialne ................................................................................................................ 17 10. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 20 11. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu ........................................................................... 23 12. Aktywa i zobowiązania finansowe (instrumenty finansowe) ................................................................ 25 13. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego .................................................................................. 32 14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................... 35 15. Kapitały własne, dywidendy ................................................................................................................. 35 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 16. Świadczenia pracownicze ...................................................................................................................... 37 17. Rezerwy, aktywa i zobowiązania warunkowe ....................................................................................... 41 18. Dotacje rządowe i przychody przyszłych okresów ............................................................................... 42 19. Koszty działalności ................................................................................................................................ 43 20. Pozostałe przychody i koszty operacyjne .............................................................................................. 43 21. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................... 44 22. Podatek dochodowy .............................................................................................................................. 45 23. Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję ............................................................................. 46 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................................................................................ 47 24.1. Transakcje ze spółkami zależnymi ................................................................................................... 47 24.2. Transakcje z członkami kluczowego personelu kierowniczego ....................................................... 48 25. Zarządzanie ryzykiem związanym z instrumentami finansowymi ........................................................ 48 26. Zarządzanie kapitałem – cele, zasady i procesy .................................................................................... 50 27. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ....................................................................................................... 50 28. Wpływ COVID i wojny w Ukrainie na działalność Medinice S.A. w 2022 ......................................... 50 29. Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ................................................................................................... 50 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 1 z 54 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota Rok zakończony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody ze sprzedaży 252 289 Amortyzacja 10 (314) (362) Zużycie surowców i materiałów (111) (74) Usługi obce (1 211) (1 226) Koszty świadczeń pracowniczych 16 (2 917) (1 762) Podatki i opłaty (14) (11) Pozostałe koszty rodzajowe (255) (100) Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto 20 (363) 238 Razem koszty działalności operacyjnej (5 185) (3 297) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (4 933) (3 008) Przychody finansowe 21 416 533 Koszty finansowe 21 (75) (43) Zysk / (strata) z tytułu utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF9 12 (266) (435) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (4 858) (2 953) Podatek dochodowy - (9) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 23 (4 858) (2 962) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk / (strata) netto (4 858) (2 962) Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk / (strata) netto (4 858) (2 962) Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem (4 858) (2 962) Zysk / (strata) na akcję (w złotych) Zwykły zysk na akcję 23 (0,78) (0,51) Z działalności kontynuowanej (0,78) (0,51) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk na akcję 23 (0,76) (0,50) Z działalności kontynuowanej (0,76) (0,50) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 54 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Aktywa trwałe 19 849 16 213 Rzeczowe aktywa trwałe 10 831 532 Pozostałe aktywa niematerialne 9 13 218 10 275 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13 3 7 Długoterminowe aktywa finansowe 12 5 797 5 399 Aktywa obrotowe 22 140 32 931 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 732 958 Pozostałe aktywa finansowe 12 226 189 Pozostałe aktywa 13 5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 21 169 31 779 Aktywa razem 41 989 49 144 PASYWA Nota Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Kapitały własne 37 334 40 652 Wyemitowany kapitał akcyjny 15 627 619 Kapitał zapasowy 15 47 420 47 420 Kapitał rezerwowy z tytułu płatności w formie akcji 15 5 140 3 608 Zyski zatrzymane 15 (15 853) (10 995) Zobowiązania długoterminowe 3 757 7 451 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - 11 Pozostałe zobowiązania finansowe 11 288 272 Rezerwa na podatek odroczony 13 3 7 Długoterminowe dotacje rządowe 18 3 467 7 162 Zobowiązania krótkoterminowe 897 1 041 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 12 513 272 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 12 206 377 Pozostałe zobowiązania finansowe 11 88 304 Rezerwy krótkoterminowe 17 90 87 Zobowiązania razem 4 655 8 492 Pasywa razem 41 989 49 144 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 54 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitały własne przypadajace akcjonariuszom jednostki dominującej Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitały zapasowe z tytułu nadwyżki emisyjnej Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 619 47 420 3 608 -10 995 40 652 Emisja akcji 8 - - - 8 Koszty emisji akcji - - - - - Zysk netto za okres - - - (4 858) (4 858) Inne całkowite dochody - - - - - Dochody całkowite ogółem - - - (4 858) (4 858) Płatności w formie akcji - - 1 532 - 1 532 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 8 - 1 532 (4 858) (3 318) Stan na 31 grudnia 2022 roku 627 47 420 5 140 (15 853) 37 334 Stan na 1 stycznia 2021 roku (przekształcone) 536 24 002 651 (8 033) 17 156 Emisja akcji 83 24 810 - - 24 893 Koszty emisji akcji - (1 392) - - (1 392) Zysk netto za okres - - - (2 962) (2 962) Inne całkowite dochody - - - - - Dochody całkowite ogółem - - - (2 962) (2 962) Płatności w formie akcji - - 2 957 - 2 957 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 83 23 418 2 957 (2 962) 23 496 Stan na 31 grudnia 2021 roku (przekształcone) 619 47 420 3 608 (10 995) 40 652 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 54 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota Rok zakończony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Działalność operacyjna Zysk (strata) przed opodatkowaniem (4 858) (2 953) - Korekty: 1 810 471 - z tytułu amortyzacji i umorzenia 10 314 362 - z tytułu utraty wartości - odpisu aktualizującego ujętego w wyniku finansowym (utrata wartości firmy) - - - z tytułu płatności w formie akcji 16 1 532 798 - niezrealizowane różnice kursowe (17) - - (zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów 15 (813) - z tytułu przychodów finansowych (26) 25 - z tytułu kosztów finansowych - 1 - korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego - - - inne korekty (8) 98 Zmiany pozycji kapitału obrotowego: 325 761 - (zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 412 801 - zwiększenie /(zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań za wyjątkiem zobowiązań wymiennych na akcje 241 (107) - zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw - 61 - zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów (328) 6 Zapłacone odsetki, zaliczone do działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (2 723) (1 721) Wpływy: Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 786 Inne wpływy z działalności inwestycyjnej - 690 Wydatki: Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych - (3 544) Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym - - Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna (600) (508) Zakup rzeczowych aktywów trwałych (448) (101) Zakup wartości niematerialnych i prawych (2 986) (4 132) Inne wydatki z działalności inwestycyjnej - (9) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 035) (6 818) Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 54 Działalność finansowa Wpływy: Wpływy z tytułu emisji własnych akcji 8 25 837 Wpływy z pożyczek - 50 Wpływy z dotacji 765 6 222 Wydatki Płatności z tytułu kosztów emisji akcji - (1 392) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu zaliczone do dział. finansowej (82) (78) Odsetki zapłacone (17) (33) Spłaty pożyczek (350) - Inne wydatki finansowe (4 176) (1 812) Przepływy pieniężne z działalności finansowej (3 852) 28 794 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany (10 610) 20 255 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 31 779 11 524 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 14 21 169 31 779 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 480 - Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 54 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWYCH INFORMACJI FINANSOWYCH SPORZĄDZONYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 1. Podstawowa działalność Spółki Spółka prowadzi podstawową działalność w Polsce w jednym segmencie operacyjnym obejmującym prace badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych. („MedTech”, „Medical Devices”). W szczególności są to: • Prace badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych • Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie kardiologii i kardiochirurgii • Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych • Badania i analizy techniczne 2. Informacje ogólne, oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz założenie kontynuowania działalności Informacje ogólne Medinice S.A. jest jednostką sprawozdawczą nr. LEI 259400LGO9UDV1Y18Z11 z siedzibą w Warszawie. Spółka Medinice S.A została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 24 kwietnia 2012 roku (Rep. A Nr 6068/2012). Medinice SA jest spółka akcyjną i została zarejestrowana 10 grudnia 2012 r przez Sąd Rejonowy w Kielcach, Polska, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000443282 w rejestrze: Rejestr Przedsiębiorców. Siedziba jednostki mieści się w Warszawie. Zarejestrowane biuro Medinice S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Hankiewicza 2, 02-103 Warszawa. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie pod tickerem ICE. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”, „Standardy”) wydanymi przez International Accounting Standards Board (IASB) zatwierdzonymi przez Unię Europejską Rozporządzeniem Komisji Europejskiej (WE) nr 1126/2008 z dnia 3 listopada 2008 z późniejszymi zmianami. Założenie kontynuowania działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, które opiera się na kolejnym założeniu, że Spółka będzie w stanie regulować swoje zobowiązania w momencie ich zapadalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę. Spółka posiada wystarczające środki finansowe do kontynuacji działalności w najbliższych 12 miesiącach pochodzące z emisji akcji serii J przeprowadzonej w 2021 roku. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 54 3. Nowe standardy i interpretacje 3.1. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz pierwszy miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE: Zmiany w standardach Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej 1 stycznia 2022 roku Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 54 3.2. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie: Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowe Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2022 roku) oraz zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 Informacje – porównawcze 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe 1 stycznia 2024 roku Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 54 4. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę. 4.1. Podstawa sporządzenia Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”, „Standardy”) wydanymi przez International Accounting Standards Board (IASB) zatwierdzonymi przez Unię Europejską Rozporządzeniem Komisji Europejskiej (WE) nr 1126/2008 z dnia 3 listopada 2008 z późniejszymi zmianami. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem tych instrumentów finansowych, w tym. instrumentów programu motywacyjnego, które zaklasyfikowane są jako wyceniane według wartości godziwej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawione jest w polskich złotych w wartościach zaokrąglonych do tysięcy złotych (tys. PLN) poza pozycjami, które zostały oznaczone inaczej. Jednostkowe sprawozdania finansowe zawierają dane porównawcze za rok poprzedni. W przypadku gdy Spółka zastosuje nowe MSSF w ujęciu retrospektywnym przedstawia ona dodatkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na początek okresu porównawczego zawierającego retrospektywne ujęcie i reklasyfikacje wynikające z zastosowania nowych MSSF. Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Medinice S.A. zasad rachunkowości. 4.2. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Praktyką w spółkach, których podstawą działalności jest prowadzenie prac badawczo-rozwojowych jest ponoszenie istotnych nakładów kapitałowych na rozwój projektów, co w rezultacie przekłada się na brak przychodów do momentu zakończenia prac B+R i wykazywanie bieżących strat z działalności. Medinice S.A. w ostatnich latach notowała stratę netto. Przyjęty model biznesowy i branża, w której funkcjonuje wiąże się z odsunięciem w czasie przychodów i zysków z prowadzonej działalności do momentu pomyślnej komercjalizacji prowadzonych projektów. Spółka dokonała oceny ryzyka związanego z kontynuacją działalności, operacyjnego i innych ryzyk. Zdaniem Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogłyby w najbliższym czasie zagrozić kontynuacji działalności spółki. Środki finansowe, którymi dysponuje Medinice S.A. pozwalają na dalsze prowadzenie działalności operacyjnej i badawczo-rozwojowej. W swojej historii spółka pozyskała również szereg Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 54 dotacji m.in. na dofinasowanie przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju projektów MiniMax oraz EP Bioptom, które pozwalają na zmniejszenie zaangażowania własnego kapitału spółki do realizacji projektów. 4.3. Połączenia jednostek gospodarczych Spółka rozlicza każde połączenie jednostek stosując metodę nabycia (wg kosztu historycznego). Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako suma wartości godziwych na dzień przejęcia kontroli przekazanych przez Spółkę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Spółkę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. W połączeniu jednostek realizowanym etapami jednostka przejmująca ponownie wycenia uprzednio należące do niej udziały kapitałowe w jednostce przejmowanej w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje powstałe ewentualnie w ten sposób zysk lub stratę w wyniku finansowym lub innych całkowitych dochodach, stosownie do okoliczności. Spółka wycenia możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania według ich wartości godziwych na dzień przejęcia. 4.4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach według kosztu historycznego. Jednostka stowarzyszona jest to jednostka, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jednostki przybiera zwykle jedną lub kilka z następujących form: a) zasiadanie w zarządzie lub równorzędnym organie zarządzającym jednostką, w której dokonano inwestycji; b) udział w tworzeniu polityki jednostki, w tym udział w podejmowaniu decyzji w sprawie dywidend lub innych sposobów podziału zysku; c) dokonywanie istotnych transakcji pomiędzy daną jednostką a jednostką, w której dokonano inwestycji; d) wzajemna wymiana personelu kierowniczego; lub e) udostępnianie informacji technicznych o zasadniczym znaczeniu. Wspólne przedsięwzięcie jest wspólnym ustaleniem umownym, w którym strony sprawujące współkontrolę nad ustaleniem mają prawa do aktywów netto wynikających z ustalenia umownego. Strony te są nazywane wspólnikami wspólnego przedsięwzięcia. 4.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie „polski złoty” (PLN), który jest również walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 54 Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem: • różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; • różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz • różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto. 5. Udział w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 5.1. Jednostki zależne od Emitenta Poniższa tabela przedstawia zestawienie istotnych inwestycji w jednostkach zależnych Medinice S.A. posiadanych w dniu 31 grudnia 2022 r: Nazwa podmiotu Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności Przedmiot działalności Udział w kapitale na koniec okresu sprawozdawczego 2022 2021 Medinice B+R sp. z o.o Polska Prowadzenie działalności B+R w projektach medycznych 100% 100% Medtech Innovation ASI sp. z o.o. Polska Zarządzanie inwestycjami w projekty medyczne 100% 100% PacePress Inc USA Reprezentacja Medinice S.A. wobec FDA na potrzeby projektu PacePress 60% 60% Jitmed sp z o.o. Polska Prowadzenie działalności B+R w projekcie Atriclamp 40% 40% Jednostki te ujęte są w sprawozdaniu finansowym Medinice S.A. wg kosztu. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 54 5.2. Jednostki zależne ze znacznym udziałem niekontrolującym Medinice S.A. posiada dwie inwestycje w jednostkach zależnych z udziałem niekontrolującym – PacePress Inc.. oraz Jitmed sp. z o.o. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka uznała udział niekontrolujacy w PacePress Inc za nieistotny ze względu na niewielki rozmiar działalności tej spółki. Poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Jitmed sp z .o.o. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Aktywa obrotowe 114 614 Aktywa trwałe 1 064 - Aktywa razem 1 178 614 Zobowiązania krótkoterminowe 120 106 Rozliczenia międzyokresowe (otrzymane dotacje) - - Zobowiązania długoterminowe 630 - Kapitał przypisany właścicielom jednostki 171 203 Niekontrolujące udziały 257 305 Pasywa razem 1 178 614 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Przychody - - Koszty 80 126 Zysk (strata) za rok obrotowy (80) (126) Zysk (strata) przypisany właścicielom spółki (32) (50) Zysk (strata) przypisany niekontrolującym udziałowcom (48) (76) Zysk (strata) za rok obrotowy (80) (126) 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (764) (446) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - Przepływy pieniężne z działalności finansowej 600 620 Przepływy pieniężne netto (164) 174 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 54 6. Zmiany w stosunku do uprzednio opublikowanych sprawozdań finansowych Spółka Medinice S.A dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych ze względu na połączenie ze spółką zależną Medidata sp. z o.o. Połączenie nastąpiło przez przejęcie w trybie art. 492 par 1 pkt 1 KSH poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej „Medidata: sp. z o.o. na spółkę przejmującą Medinice S.A. Połączenie nastąpiło w trybie uproszczonym, bez podwyższania kapitału zakładowego spółki przejmującej. Wpływ połączenia z Medidata sp. z o.o. na sprawozdania finansowe okresu porównawczego przedstawia się następująco: Sprawozdanie z całkowitych dochodów - przekształcenie danych za 2021 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.-31.12.2021 Medinice S.A. jak raportowano Medidata Sp. z o. o. wyłączenia Medinice S.A. przekształcony tys. PLN Przychody ze sprzedaży 291 - (2) 289 - Amortyzacja (362) - (362) Zużycie surowców i materiałów (74) 0 (74) Usługi obce (1 215) (12) 2 (1 226) Koszty świadczeń pracowniczych (1 762) - (1 762) Podatki i opłaty (9) (2) (11) Pozostałe koszty rodzajowe (100) - (100) Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto 222 16 238 Razem koszty działalności operacyjnej (3 301) 1 (3 297) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (3 010) 1 (3 008) - Przychody finansowe 558 - (25) 533 Koszty finansowe (43) (25) 25 (43) Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF 9 (435) - (435) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 930) (24) - (2 953) Podatek dochodowy (9) - (9) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 938) (24) - (2 962) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - Zysk / (strata) netto (2 938) (24) (2 962) Zysk (strata) netto przypadająca: - Akcjonariuszom jednostki dominującej (2 938) (24) (2 962) Udziałom niedającym kontroli - - - Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 54 Sprawozdanie z sytuacji finansowej - przekształcenie danych za 2021 AKTYWA 31.12.2021 Medinice S.A. jak raportowano Medidata Sp. z o. o. wyłączenia Medinice S.A. przekształcony tys. PLN Aktywa trwałe 15 280 938 (5) 16 213 Rzeczowe aktywa trwałe 532 - - 532 Wartość firmy - - - - Pozostałe aktywa niematerialne 9 337 938 - 10 275 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 7 - - 7 Długoterminowe aktywa finansowe 5 404 - (5) 5 399 Aktywa obrotowe 33 551 257 (877) 32 931 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 946 160 (148) 958 Pozostałe aktywa finansowe 918 - (729) 189 Pozostałe aktywa 5 - - 5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 682 97 - 31 779 Aktywa razem 48 831 1 195 (882) 49 144 PASYWA 31.12.2021 Medinice S.A. jak raportowano Medidata Sp. z o. o. wyłączenia Medinice S.A. przekształcony tys. PLN Kapitał własny 40 880 (78) (150) 40 652 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 40 880 (78) - 40 802 Wyemitowany kapitał akcyjny 619 150 (150) 619 Kapitał zapasowy 47 420 - - 47 420 Kapitał rezerwowy z tytułu płatności w formie akcji 3 608 - - 3 608 Zyski zatrzymane (10 767) (228) - (10 995) Kapitały udziałowców niekontrolujących Zobowiązania długoterminowe 6 909 543 - 7 451 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - 11 - 11 Pozostałe zobowiązania finansowe 272 - - 272 Rezerwa na podatek odroczony 7 - - 7 Długoterminowe dotacje rządowe 6 630 532 - 7 162 Zobowiązania krótkoterminowe 1 042 730 (732) 1 041 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 275 730 (732) 272 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 377 - - 377 Pozostałe zobowiązania finansowe 304 - - 304 Rezerwy krótkoterminowe 87 - - 87 Zobowiązania razem 7 951 1 273 (732) 8 492 Pasywa razem 48 831 1 195 (882) 49 144 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych - przekształcenie danych za 2021 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 54 Jednostkowe Sprawozdanie z Przepływów pieniężnych za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Medinice S.A. jak raportowano Medidata Sp. z o.o. wyłączenia Medinice S.A. przekształ cony tys. PLN Działalność operacyjna Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 930) (23) - (2 953) Korekty: 447 24 - 471 -z tytułu amortyzacji i umorzenia 362 - - 362 -z tytułu utraty wartości - odpisu aktualizującego ujętego w wyniku finansowym (utrata wartości firmy) - - - - -z tytułu płatności w formie akcji 798 - - 798 -niezrealizowane różnice kursowe - - - - -(zwiększenie)/zmniejszenie pozostałych aktywów (813) - - (813) -z tytułu przychodów finansowych - - 25 25 -z tytułu kosztów finansowych 2 24 -25 1 -korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego - - - - -inne korekty 98 - - 98 Zmiany pozycji kapitału obrotowego: 700 60 - 761 - (zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 725 76 - 801 - zwiększenie /(zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań za wyjątkiem zobowiązań wymiennych na akcje (92) (16) - (107) - zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw 61 - - 61 - zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów 6 - - 6 Zapłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 782) 61 - (1 721) Działalność inwestycyjna Wpływy Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 786 - - 786 Inne wpływy z działalności inwestycyjnej 690 - - 690 Wydatki Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych (3 544) - - (3 544) Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym - - - - Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna (508) - - (508) Zakup rzeczowych aktywów trwałych (101) - - (101) Zakup wartości niematerialnych i prawnych (4 039) (94) - (4 132) Inne wydatki z działalności inwestycyjnej (9) - - (9) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 725) (94) (6 818) Działalność finansowa Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji własnych 25 837 - 25 837 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 54 Wpływy z pożyczek - 50 50 Wpływy z dotacji 6 207 15 6 222 Wydatki Płatności z tytułu kosztów emisji akcji (1 392) - (1 392) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu zaliczone do działalności finansowej (78) - (78) Odsetki zapłacone (33) - (33) Spłaty pożyczek - - - Inne wydatki finansowe (1 812) - (1 812) Przepływy pieniężne z działalności finansowej 28 729 65 28 794 Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 20 223 32 20 255 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych - - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 11 459 65 11 524 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 31 682 97 31 779 -w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - - - Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 54 7. Przychody Zasady rachunkowości Podstawowe przychody Medinice S.A. stanowią przychody ze sprzedaży praw do projektów badawczo rozwojowych w postaci licencji lub praw do wartości niematerialnych i prawnych w tym patentów, projektów, dokumentacji projektowej. Spółka ujmuje umowę z klientem jako przychody, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne. 8. Segmenty działalności Zasady rachunkowości Segment operacyjny jest częścią składową Medinice S.A.: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi Medinice S.A.); b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Zarząd, wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu; oraz c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Spółka Medinice stanowi jeden segment operacyjny obejmujący prowadzenie prac badawczo- rozwojowych w obszarze urządzeń medycznych (MedTech) i w związku z tym Spółka nie wydziela innych oddzielnych segmentów operacyjnych. 9. Pozostałe aktywa niematerialne Zasady rachunkowości Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości. Profesjonalny osąd i szacunki Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych aktywów niematerialnych wynosi: Zakończone prace badawczo-rozwojowe - 5 lat Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 54 Oprogramowanie komputerowe - 2 lata Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prac badawczych są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Składniki aktywów rozpoznanych jako pozostałe aktywa niematerialne związane są nakładami ponoszonymi przez Spółkę na prace rozwojowe dotyczące tworzenia, rozwijania oraz komercjalizacji innowacyjnych rozwiązań z dziedziny medycyny, w szczególności kardiologii i kardiochirurgii. W zależności od stanu, w jakim znajduje się dany projekt na dzień kończący okres sprawozdawczy ujmowany jest on jako: • nakłady na prace rozwojowe w budowie, • nakłady na prace rozwojowe zakończone. Nakłady na prace rozwojowe (zarówno w budowie, jak i zakończone) obejmują wydatki, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Główną częścią nakładów są koszty wynagrodzeń i usług na uzyskanie patentów, opracowanie prototypów, badania techniczne, badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja). Kryteria ujmowania jako składnik „pozostałe aktywa niematerialne”: Koszty prac bezpośrednio związane z tworzeniem i rozwijaniem innowacyjnych produktów medycznych, kontrolowanych przez jednostkę, ujmuje się jako pozostałe aktywa niematerialne, jeśli spełniają następujące kryteria tj. • – możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych z technicznego punktu widzenia; • – zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych; • – zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; • – możliwość generowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych przez składnik wartości niematerialnych; • – dostępność stosownych środków w technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych; • – możliwości wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować do danego projektu. W przypadku niespełnienia jakiegokolwiek warunku opisanego powyżej poniesione nakłady są ujmowane w bieżącym okresie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przedstawiona powyżej analiza spełnienia kryteriów wykonywana jest w odniesieniu do nakładów na prace rozwojowe w budowie. Nakłady na prace rozwojowe w budowie Koszty poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako „nakłady na prace rozwojowe w budowie”. Nakłady na prace rozwojowe w budowie dotyczą rozwoju technologii medycznych będących na poszczególnych etapach prac: proces patentowania, opracowania prototypu, badania techniczne, badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja. Za ukończenie prac rozwojowych uważa się uzyskanie certyfikacji umożliwiającej dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku. „Nakłady na prace rozwojowe w budowie” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 54 Nakłady na prace rozwojowe zakończone W momencie zakończenia prac i zakończenia ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeniesienie kosztów z pozycji „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone”. „Nakłady na prace rozwojowe zakończone” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Moment przeniesienia Moment przeniesienia „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone” następuje wówczas, gdy technologia medyczna uzyska certyfikację umożliwiające dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie. Profesjonalny osąd i szacunki Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych w szczególności wartości prac rozwojowych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności badawczo- rozwojowej Medinice S.A., uwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Realizowane przez Spółkę projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy wyniki szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana. Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, że korekty takie są konieczne. Wartości niematerialne i prawne – wartości bilansowe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Skapitalizowane prace rozwojowe w budowie 12 997 10 011 Zakończone prace rozwojowe 157 233 Licencje 64 31 Razem 13 218 10 275 W kategorii Skapitalizowane prace rozwojowe w budowie Spółka prowadzi prace rozwojowe produktów w następujących obszarach medycyny: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Projekty kardiochirurgiczne 3 866 2 505 Projekty kardiologiczne (cewniki) 7 299 6 026 Pozostałe 1 832 1 480 Razem 12 997 10 011 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 54 Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych Wartości Niematerialne i Prawne - brutto Skapitalizowane prace rozwojowe w budowie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2020 6 181 376 20 6 577 Zwiększenia 3 830 - 27 3 857 Zmniejszenia - - - - Stan na 31 grudnia 2021 10 011 376 47 10 434 Zwiększenia 3 673 - 64 3 737 Zmniejszenia 687 - - 687 Stan na 31 grudnia 2022 12 997 376 111 13 484 Umorzenie i odpisy aktualizacyjne Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2020 69 1 70 Odpis amortyzacyjny za rok 75 15 90 Odpis aktualizacyjny - - - Stan na 31 grudnia 2021 144 16 160 Odpis amortyzacyjny za rok 75 31 106 Odpis aktualizacyjny - - - Stan na 31 grudnia 2022 219 47 266 10. Rzeczowe aktywa trwałe Zasady rachunkowości Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika). Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 54 Profesjonalny osąd i szacunki Do szacunków zalicza się kwoty amortyzacji oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów. Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Budynki, lokale wg. MSSF 16 5 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 lata Środki transportu 5 lat Inne środki trwałe 5-10 lat Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych Rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla Medinice S.A. aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Medinice S.A. alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalną ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 54 Rzeczowe aktywa trwałe – wartości bilansowe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Grunty własne - - Budynki 332 341 Maszyny i urządzenia 374 44 Inne środki trwałe 125 147 Razem 831 532 Tabela ruchu środków trwałych Środki trwałe - wartość brutto Budynki Maszyny i urządzenia Inne środki trwałe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2020 373 824 265 1 462 Zmniejszenia - (424) - (424) Zwiększenia 147 59 41 247 Stan na 31 grudnia 2021 520 459 307 1 286 Zmniejszenia - (371) - (371) Zwiększenia 82 432 16 530 Stan na 31 grudnia 2022 602 520 323 1 445 Umorzenie i odpisy aktualizacyjne Budynki Maszyny i urządzenia Inne środki trwałe Razem Stan na 31 grudnia 2020 75 255 137 330 Odpis amortyzacyjny za rok 104 159 25 263 Stan na 31 grudnia 2021 179 414 162 755 Odpis amortyzacyjny za rok 91 104 36 230 Zmniejszenia - (371) - (371) Stan na 31 grudnia 2022 270 147 198 614 Środki trwałe - wartość bilansowa netto Budynki Maszyny i urządzenia Inne środki trwałe Razem na 31 grudnia 2022 332 374 125 831 na 31 grudnia 2021 341 44 147 532 Koszty amortyzacji 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 54 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 130 178 Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych zaliczonych do pozostałych wartości niematerialnych i prawnych 85 80 Amortyzacja aktywów wykorzystywanych na podstawie prawa użytkowania 91 104 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 8 - Razem amortyzacja i umorzenie 314 362 11. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu Zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia umowy Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu: a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Do amortyzowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje wymogi w zakresie amortyzacji zgodnie z polityką rachunkowości dotyczącą amortyzowania środków trwałych. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Spółka stosuje MSSF 16 w stosunku do najmu głównej powierzchni biurowej w Warszawie ul. Hankiewicza 2. Umowa najmu jest podpisana na czas nieokreślony z sześciomiesięcznym terminem wypowiedzenia. Zobowiązania z tytułu leasingu Krótkoterminowe Długoterminowe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 54 Stan na 1 stycznia 2022 104 272 376 Aktualizacja wartości - 82 82 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (82) - (82) Reklasyfikacja z długoterminowych na krótkoterminowe 66 (66) - Stan na 31 grudnia 2022 88 288 376 Krótkoterminowe Długoterminowe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 1 stycznia 2021 70 236 306 Aktualizacja wartości 11 136 147 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (78) - (78) Reklasyfikacja z długoterminowych na krótkoterminowe 100 (100) - Stan na 31 grudnia 2021 104 272 376 Analiza terminów wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu planowane czynsze współczynnik dyskonta wartość zdyskontowana rok tys. PLN 10,81% tys. PLN 2023 134 0,81 109 2024 134 0,73 98 2025 134 0,66 89 2026 134 0,60 80 Razem 671 376 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 54 12. Aktywa i zobowiązania finansowe (instrumenty finansowe) Zasady rachunkowości Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania instrumentów finansowych Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu . Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych gdy: wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub przenosi składnik aktywów finansowych. Jednostka usuwa zobowiązanie finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa finansowe Początkowa wycena aktywów finansowych Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania i są wyceniane w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją MSSF15), w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą koryguje się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych, inny niż instrumenty finansowe zabezpieczające, i wycenia go za pomocą jednej z poniższych metod: a) w zamortyzowanym koszcie; b) w wartości godziwej przez inne całkowite dochody; lub c) w wartości godziwej przez wynik finansowy. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych sklasyfikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i określona jest przez model biznesowy zarzadzania aktywami finansowymi oraz charakterystykę kontraktową przepływów finansowych danego aktywa finansowego. Klasyfikacja może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się: • model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych, • model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 54 Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki (i nie są zakwalifikowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy): a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje: • należności z tytułu dostaw i usług, • pożyczki udzielone, które zdały test SPPI - solely payment of principal and interest (tylko płatności kapitału i odsetek), • pozostałe należności, lokaty oraz, • środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie aktywa te są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Dyskontowanie pomija się w przypadku gdy efekt dyskontowanie jest nieistotny. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na stosowany model biznesowy oraz bez względu na stosowany model biznesowy w przypadku, gdy kontraktowe przepływy finansowe nie wynikają wyłącznie z spłaty kwoty głównej i odsetek. Do tej kategorii zalicza się instrumenty pochodne oraz instrumenty do których stosuje się rachunkowość zabezpieczeń, a także te w przypadku których Spółka podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Przykłady składników aktywów zaliczanych do tej kategorii stanowią m.in.: • należności handlowe przekazywane do faktoringu, • pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz • instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Aktywa w tej kategorii wycenia się w wartości godziwej a zyski lub straty rozpoznaje się w rachunku wyników w okresie w którym powstały. Wartość godziwą wyznacza się na podstawie notowań rynkowych gdy istnieje rynek notowań dla danego instrumentu lub jeżeli taki rynek nie istnieje używa się odpowiednich metod wyceny. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 54 b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Utrata wartości aktywów finansowych Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych, który jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Zobowiązania finansowe Klasyfikacja i wycena zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe Medinice S.A. obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania. Spółka klasyfikuje te zobowiązania jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie. W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia zobowiązania finansowe w ich wartości godziwej, którą w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji zobowiązań finansowych. Po początkowym ujęciu zobowiązanie finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wyceniane są przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej, natomiast zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wykazywane w wartości godziwej, a zyski i straty odnoszone są w wynik finansowy. Wszystkie przychody i koszty związane z odsetkami wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach i kosztach finansowych. Aktywa finansowe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Aktywa finansowe Długoterminowe 5 797 5 399 Krótkoterminowe 226 189 Razem aktywa finansowe 6 023 5 588 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 54 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Udziały w jednostkach zależnych Jitmed sp. z o.o. 4959 4 959 Medinice B+R Sp. z o. o. 18 18 Medtech Innovation Center ASI Sp. z o.o. 5 5 MediVentures sp. z o. o. - 15 Medi Ventures Sp. z o.o. ASI Sp. kom. - 200 Pace Press INC 11 11 Razem udziały w jednostkach zależnych 4 993 5 208 Udzielone pożyczki długoterminowe: Medinice B+R Sp. z o. o. 597 - kapitał 575 - odsetki 22 - Pace Press Inc. 207 191 kapitał 207 191 Razem aktywa finansowe długotrminowe 5 797 5 399 Udzielone pożyczki krótkoterminowe: Medtech Innovation Center ASI Sp. z o.o. 106 75 kapitał 99 74 odsetki 7 1 Medinice B+R Sp. z o. o. 120 114 kapitał 110 110 odsetki 10 4 Razem pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe) 226 189 Aktywa finansowe razem 6 023 5 588 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 Spółka rozpoznała odpis wys. 15 tys. zł w związku z transakcją sprzedaży udziałów w MediVentures sp. z o.o. W okresie porównawczym od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Spółka nie rozpoznała odpisów dotyczących aktywów finansowych Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 54 Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Kredyty w rachunku bieżącym - - Pożyczki od: akcjonariuszy - 377 pozostałych jednostek 206 11 Razem 206 388 kapitał 200 350 odsetki 6 38 Razem 206 388 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 206 388 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Razem 206 388 Pozostałe zobowiazania finansowe Krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu 88 104 Z tytułu wpłaty inwestora MediVentures - 200 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 288 272 Razem pozostałe zobowiazania finansowe 376 576 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zasady rachunkowości Należności i pozostałe aktywa wynikające z umów W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania w ich cenie transakcyjnej. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia należności i pozostałe aktywa wynikające z umów zgodnie z zasadami opisanymi powyżej. Do ustalenia utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów Spółka stosuje podejście uproszczone. Jednostka wycenia rezerwę na straty na kwotę równą przewidywanym długotrwałym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15 Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 54 c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Należności z tytuł dostaw i usług 82 371 Należności z tyt. nadwyżki VAT naliczony nad należnym 299 157 Inne należności publicznoprawne - 0 Zapłacone kaucje 150 146 Inne należności 201 284 Razem 732 958 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Wartość należności brutto 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Nieprzeterminowane 32 85 Przeterminowane, w tym: 300 536 1-30 dni 24 34 31-90 dni - - 91-365 dni 26 184 powyżej 365 dni 250 318 Razem 332 621 Zmiany stanu odpisów na należności 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Stan na początek okresu sprawozdawczego 250 580 Odpisy z tytułu utraty wartości należności i MSSF9 266 250 Kwoty odpisane jako nieściągalne - (381) Kwoty odzyskane w ciągu roku - (199) Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 516 250 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 54 Bilansowa wartość należności netto 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Nieprzeterminowane 32 85 Przeterminowane, w tym: 50 286 1-30 dni 24 34 31-90 dni - - 91-365 dni 26 184 powyżej 365 dni - 68 Razem 82 371 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 440 196 Płatności realizowane na bazie akcji - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 - Zobowiązania z tytułu podatku PIT4 26 29 Zobowiązania z tytułu ZUS 43 45 Zobowiązania z tytułu VAT - - Inne zobowiązania 3 2 Razem 513 272 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Poniżej 1 miesiąca (bieżące) 508 233 Wymagalność 1-3 miesiące 1 - Wymagalność 3 miesiące do 1 roku - 3 Wymagalność od powyżej 1 roku 4 36 Razem 513 272 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 54 13. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Zasady rachunkowości Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Dodatkowo, nie rozpoznaje się podatku odroczonego, jeżeli przejściowe różnice wynikają z początkowego ujęcia wartości firmy. Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba, że Spółka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie, których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Spółkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 54 własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia. Profesjonalny osąd i szacunki Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do wysokości możliwych i prawdopodobnyych do zrealizowania w przyszłości zysków do opodatkowania. Szacunek przyszłych zysków dokonywany jest w oparciu o przyjęte przez Spółkę założenia dotyczące przyszłych zysków z komercjalizacji realizowanych projektów. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej i inne zobowiązania podatkowe Saldo podatku odroczonego 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys.PLN tys.PLN Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 7 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 3 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan aktywa na bilansie na dzień Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z kapitałem za okres 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 2022 2021 2022 2021 Ujemne różnice przejściowe tys.PLN tys.PLN tys.PLN tys.PLN tys.PLN tys.PLN utworzone rezerwy na koszty 3 7 (4) 3 - - straty podatkowe - - - - odsetki od pożyczek - - - - odpisy aktualizacyjne - - - - Razem 3 7 (4) 3 - - Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 54 Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys.PLN tys.PLN Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: straty podatkowe 791 598 odsetki od pożyczek 1 2 rezerwy 5 4 odpis aktualizacyjny aktywów niefinansowych 46 23 Razem nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 843 628 Razem (ujęte i nieujęte) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 850 635 Straty podatkowe możliwe do odliczenia Rok Wysokość straty tys. PLN Wykorzystanie Kwoty możliwe do wykorzystania 2022 2 423 0% 2 423 2021 1 903 0% 1 903 2020 1 810 0% 1 810 2019 1 350 0% 1 350 2018 1 300 0% 1 300 Razem 8 786 8 786 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Dodatnie różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową: Stan zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień Zmiana zobowiązania ujęta w korespondencji z wynikiem za okres Zmiana zobowiązania ujęta w korespondencji z kapitałem za okres 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 2022 2021 2022 2021 Dodatnie różnice przejściowe tys.PLN tys.PLN tys.PLN tys.PLN tys.PLN tys.PLN Naliczone odsetki od pożyczek 3 7 (4) 3 - - Razem 3 7 (4) 3 - - Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 54 14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki na bieżących rachunkach bankowych i lokatach założonych na okres nie dłuższy niż 90 dni. Nierozliczone kredyty w rachunku bieżącym wykazywane są w zobowiązaniach. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bieżących w tym: 1 061 31 779 w PLN 510 31 013 w EUR 539 760 w USD 12 6 Środki pieniężne na lokatach krótkoterminowych (PLN) 20 108 0 Razem 21 169 31 779 15. Kapitały własne, dywidendy Zasady rachunkowości Kapitały własne ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami aktów założycielskich podmiotów konsolidowanych. Wyemitowany kapitał akcyjny obejmuje wartość nominalną wyemitowanych akcji jednostki dominującej. Kapitał zapasowy obejmuje nadwyżkę otrzymaną ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji. Koszty transakcyjne związane z emisją akcji obniżają kapitał zapasowy. W innych kapitałach rezerwowych wykazuje się wartość płatności w formie akcji Zyski zatrzymane obejmują wszystkie zyski i straty z lat ubiegłych oraz zyski i straty bieżącego okresu. Kapitał akcyjny i zapasowy 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Kapitał podstawowy 627 619 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 47 420 47 420 Razem 48 047 48 039 Kapitał akcyjny dzieli się na 6 272 5750 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 zł. W 2022 roku kapitał akcyjny został powiększony o 8 080 zł poprzez wydanie 80 800 akcji zwykłych serii F w ramach warunkowego podwyższenia kapitału w poprzez wykonanie praw z 80 800 warrantów serii A. W 2021 kapitał akcyjny został powiększony o 82 976,60 zł poprzez emisję 829 766 akcji serii J o wartości nominalnej 0,10 zł i cenie emisyjnej 30 zł. W wyniku emisji spółka pozyskała blisko 25 mln zł na kontynuację rozwoju kluczowych projektów Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 54 Liczba akcji Kapitał podstawowy PLN Akcje serii A 1 000 000 100 000,00 Akcje serii B 29 000 2 900,00 Akcje serii C 622 620 62 262,00 Akcje serii D 1 585 000 158 500,00 Akcje serii E1 100 260 10 026,00 Akcje serii E2 38 462 3 846,20 Akcje serii F 80 800 8 080,00 Akcje serii H1 986 667 98 666,70 Akcje serii I 1 000 000 100 000,00 Akcje serii J 829 766 82 976,60 Stan na 31 grudnia 2022 r. 6 272 575 627 257,50 Kapitał rezerwowy 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Wycena programu motywacyjnego 5 140 3 608 Razem 5 140 3 608 Zyski zatrzymane i dywidendy 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Stan na początek okresu sprawozdawczego (10 995) (8 033) Zysk/ strata netto przypadający właścicielom jednostki dominującej (4 858) (2 962) Zysk/ strata netto przypadający udziałom niedającym kontroli - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego (15 853) (10 995) Zgodnie z art. Art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca Medinice S.A. na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 54 Polityka dywidendowa W dniu 1 lipca 2020 r. Zarząd Medinice podjął uchwałę w sprawie polityki dywidendowej Spółki. W przypadku wypracowania przez Spółkę zysku, który może zostać przeznaczony do podziału, Zarząd Spółki zamierza rokrocznie przedkładać Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu propozycję wypłaty dywidendy według następujących paramentów: • przy założeniu, że kwota zysku do podziału będzie mieścić się w granicach 15.000.000 - 50.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 50% kwoty zysku do podziału; • przy założeniu, że kwota zysku do podziału będzie mieścić się w granicach 50.000.000 - 100.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 60% kwoty zysku do podziału; • przy założeniu, że kwota zysku do podziału przekroczy 100.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 75% kwoty zysku do podziału. 16. Świadczenia pracownicze Zasady rachunkowości Jednostka ujmuje przewidywaną niezdyskontowaną wartość krótkoterminowych świadczeń pracowniczych , które zostaną wypłacone w zamian za pracę: a) jako zobowiązanie (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, po potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych b) jako koszty, chyba że inny MSSF wymaga lub zezwala na uwzględnienie tych świadczeń w koszcie wytworzenia składnika aktywów Spółka ujmuje przewidywane koszty krótkoterminowych świadczeń pracowniczych w formie płatnych nieobecności (a) w przypadku kumulowanych płatnych nieobecności – gdy pracownicy wykonywali pracę, która zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności; (b) w przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności – z chwilą wystąpienia nieobecności. Spółka ustala przewidywany koszt kumulowanych płatnych nieobecności jako dodatkową kwotę, którą zgodnie z przewidywaniami zapłaci w wyniku niewykorzystanego uprawnienia, które narosło na koniec okresu sprawozdawczego. W Medinice występują programy świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia wyłącznie jako programy określonych składek (obowiązkowe wpłaty do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) i Pracowniczego Programu Kapitałowego (PPK)) 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Wynagrodzenia 1 184 855 Ubezpieczenia społeczne, emerytalne 201 109 Koszty programów motywacyjnych 1 532 798 Razem koszty świadczeń pracowniczych 2 915 1 762 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 54 Program motywacyjny - płatności w formie akcji Zasady rachunkowości: W Medinice S.A. przyjęty został Program Motywacyjny, kierowany do zarządu, kadry kierowniczej i personelu Medinice S.A. i spółek zależnych Spółka wycenia otrzymane w zamian za płatności w formie akcji dobra lub usługi i odpowiadający im wzrost w kapitale własnym, bezpośrednio, w wartości godziwej otrzymanych dóbr lub usług. Koszt programu motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał Spółka wycenia poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Koszty programu motywacyjnego zostają rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przyznanie instrumentów kapitałowych jest uzależnione od spełnienia określonych warunków nabycia uprawnień. Warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, są uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Tego typu warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe są uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych dóbr lub usług otrzymanych w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia. W konsekwencji tego w ostatecznym rozliczeniu żadna kwota nie powinna zostać ujęta dla otrzymanych dóbr lub usług, jeżeli nie nastąpi nabycie uprawnień do żadnego przyznanego instrumentu kapitałowego w związku z niespełnieniem warunków nabycia uprawnień, innych niż warunki rynkowe, np. gdy nie upłynął określony okres świadczenia usług lub gdy nie osiągnięto określonych wyników gospodarczych. Po ujęciu otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu w kapitałach jednostka nie dokonuje po dniu, gdy nastąpiło nabycie uprawnień do instrumentów, żadnych późniejszych korekt w całkowitej wartości kapitałów. Charakterystyka funkcjonujących w Spółce programów motywacyjnych W okresie objętym sprawozdaniem finansowym realizowano w spółce Medinice S.A. programy motywacyjne skierowane do kadry kierowniczej oraz podmiotów współpracujących spoza Medinice S.A. (dalej „Programy”) spełniające definicję transkacji płatności na bazie akcji, których dotyczy MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Programy oparte są o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółki w określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki. Medinice S.A. realizuje dwa programy oparte o warranty. Program warrantów serii A i B jest programem motywacyjnym skierowanym do pracowników i współpracowników Medinice S.A. Medinice S.A. Program warrantów Serii C jest programem skierowanym do sprzedających udziały w spółce Jitmed sp. z o.o. Programy uprawniające do nabycia akcji Spółki są programami warunkowymi. Nabycie praw do obejmowania poszczególnych transz warrantów przez osoby uprawnione zależy od spełnienia indywidualnych warunków, w tym świadczenia przez uprawnionego pracy lub usług na rzecz podmiotów z Medinice S.A.; nie zależy natomiast od warunków rynkowych. Opcyjny Program Motywacyjny W dniu 22 czerwca 2022 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie utworzenia Programu Motywacyjnego w oparciu o kapitał docelowy na lata 2023-2025. Realizacja programu i jego wdrożenie rozpocznie się w 2023 roku po przyjęciu Regulaminu Programu Motywacyjnego przez Radę Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 54 Nadzorczą. Koszty programu zostaną ujęte w sprawozdaniach finansowych za okresy następujące po zatwierdzeniu Regulaminu Programu Motywacyjnego przez Radę Nadzorczą. Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce Podstawa do wyceny programu motywacyjnego dla członków organów, kluczowych pracowników i współpracowników Spółki oraz członków zarządów Spółek Zależnych Medinice S.A. jest uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 05 lipca 2018 r. Wycena wartości programu motywacyjnego dla członków zarządu oraz kluczowego personelu Medinice S.A. wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2, ustawa z dnia 29 września 1994 o rachunkowości oraz zasadami rachunku aktuarialnego. Program motywacyjny trwa do 31 marca 2023, z zastrzeżeniem czynności, które mają być dokonane po tej dacie. Uprawnionymi do objęcia warrantów są Członkowie Rady Nadzorczej Spółki, Członkowie Zarządu oraz kluczowa kadra kierownicza podmiotów Medinice S.A., rekomendowani przez Zarząd Spółki. W celu realizacji programu motywacyjnego wyemitowano 93 300 warrantów subskrypcyjnych serii A, oraz 105 000 warrantów subskrypcyjnych serii B. Wykonanie praw z warranty serii A nastąpi do po spełnieniu kryteriów lojalnościowych (opartych na okresie świadczenia pracy tj. nieprzerwane zatrudnienie w Spółce natomiast wykonanie praw z warrantów serii B nastąpi po spełnieniu kryteriów wynikowych (opartych na cenie akcji spółki w danym roku kalendarzowym) lub indywidualnych kryteriach i kryteriach określonych w umowie objęcia warrantów. Metodologia wyceny wartości godziwej programów motywacyjnych 1. Wycena wartości godziwej Warrantów Serii A i B Wycena opcji (warrantów) wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego modelu wyceny. Dla Warrantów Serii A i B z uwagi na termin realizacji opcji każdej transzy oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych. Data przyznania: przyjęto datę uruchomienia, a zarazem przyznania programu opcji menedżerskich Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programów warunkowych rozpoczyna się w Dacie przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie realizacji opcji objęcia akcji dla danej transzy Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy na poziomie 0,10 zł tj. po cenie nominalnej akcji Spółki. Oczekiwana zmienność: do celów aktualizacji wyceny z dnia 15.02.2022 przyjęto wskaźnik zmienności na podstawie kursu Spółki w roku 2021 w wysokości 58,809% w stosunku rocznym. Stopa procentowa wolna od ryzyka: Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka w wysokości 3,0% Stopa dywidendy: Przewidywaną stopa dywidendy na lata 2021-2022 przyjęto na poziomie 0,0% 2. Wycena wartości godziwej warrantów Serii C Warranty serii C zostały wyemitowane w związku z nabyciem udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Emitent ustalił wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na dzień transakcji tj. 31.05.2022 w oparciu o bieżący kurs akcji Medinice S.A. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 54 Wyniki przeprowadzonej wyceny Programów opcyjnych 31.12.2022 Seria A Seria B Seria C w tys. PLN Skumulowana wartość programu opcyjnego 870 2 111 2 159 Wartość rozpoznana w latach 2019-2020 508 143 - Wartość rozpoznana w roku 2021 362 436 2 159 Wartość rozpoznana w roku 2022 - 1 532 - Razem 870 2 111 2 159 Ujęcie księgowe Programy płatności na bazie akcji istniejące w Medinice S.A są programami transakcji płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała dobra lub usługi otrzymane w ramach takich transakcji w momencie, gdy otrzymuje te dobra lub usługi. Jednocześnie jednostka ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Jeśli dobra lub usługi nabyte w ramach transakcji płatności na bazie akcji nie kwalifikują się do ujęcia jako składnik aktywów, jednostka ujmuje je jako koszty. Ujęcie Serii A i B: W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka dokonuje oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych warrantów (instrumentów opcyjnych). Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień. Ujęcie Serii C: W dacie nabycia udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Medinice S.A. dokonała wyceny wartości godziwej warrantów Serii C i rozpoznała koszt nabycia w odpowiedniej pozycji aktywów w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi. Oszacowane wartości godziwe nie podlegają dalszemu przeszacowaniu na daty bilansowe w kolejnych latach. Data wygaśnięcia Przyznane stan na 1 stycznia 2022 Zmiany w okresie 01 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022 Przyznane stan na 31 grudnia 2022 Możliwe do wykonania Warranty Przyznane Warranty Umorzone Warranty Wykonane Warranty Wygasłe Seria A 31/03/2023 93 300 - - 80 800 - 93 300 12 500 Seria B 31/03/2023 8 000 97 000 - - - 105 000 105 000 Seria C 31/03/2023 72 216 72 216 - - - 72 216 72 216 Razem 173 516 169 216 - 80 800 - 270 516 189 716 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 41 z 54 17. Rezerwy, aktywa i zobowiązania warunkowe Zasady rachunkowości Spółka tworzy rezerwę wówczas, gdy spełnione są poniższe warunki: a) na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych; b) prawdopodobna jest konieczność wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; oraz c) można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. W sprawozdaniu finansowym Spółka nie ujmuje aktywów ani zobowiązań warunkowych. Wyjąwszy przypadek, gdy możliwość wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązku jest znikoma, jednostka podaje na koniec okresu sprawozdawczego, w odniesieniu do każdego rodzaju zobowiązań warunkowych, krótki opis rodzaju zobowiązania warunkowego oraz, jeśli jest to wykonalne, ujawnia: a) wartość szacunkową jego skutków finansowych, b) przesłanki świadczące o istnieniu niepewności co do kwoty lub terminu wystąpienia wypływu środków; oraz c) możliwości uzyskania zwrotów. Informacje o aktywach warunkowych ujawnia się jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny. Rezerwy 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 PLN PLN Świadczenia pracownicze 46 51 Rezerwa na podatek odroczony 3 7 Rezerwa na koszty audytu 41 36 Inne 3 - Razem 93 94 Rezerwy krótkoterminowe 90 87 Rezerwy długoterminowe 3 7 Razem 93 94 Podatek odroczony Świadczenia pracownicze Koszty audytu Pozostałe rezerwy Rezerwy razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys PLN Stan na 1 stycznia 2022 r. 7 50 36 - 93 Rezerwy utworzone 3 46 41 3 93 Rezerwy wykorzystane w okresie (7) - - - (7) Kwoty niewykorzystane, rozwiązane okresie - (50) (36) - (86) Stan na 31 grudnia 2022 r. 3 46 41 3 93 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 42 z 54 18. Dotacje rządowe i przychody przyszłych okresów Zasady rachunkowości Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzymała takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, prace rozwojowe lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako przychody przyszłych okresów w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe należne, jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Medinice S.A. bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. Przychody przyszłych okresów 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Dotacje rządowe 3 467 7 162 Inne - - Razem 3 467 7 162 Krótkoterminowe - - Długoterminowe 3 467 7 162 Razem 3 467 7 162 31 grudnia 2022 Dotacje otrzymane w okresie Dotacje rozliczone w okresie 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN dotacja Mediconsole - - 268 268 dotacja CathAIO 276 - - 276 dotacja Kaniula Zastawki 88 25 - 63 dotacja Żyła Główna 66 13 - 53 dotacja CBR - - 3 015 3 015 dotacja Minimax 1 433 153 448 1 745 dotacja Coolcryo 353 75 - 278 dotacja EPBioptom 1 251 500 713 1 464 Razem 3 467 765 4 460 7 162 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 43 z 54 W związku z rezygnacją z realizacją projektu CBR otrzymana dotacja (zaliczka na projekt) została zwrócona. Kwota dotacji na projekt Mediconsole została odpisana w pozostałe przychody operacyjne bieżącego okresu. 19. Koszty działalności Zasady rachunkowości Koszty operacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie w momencie poniesienia lub świadczenia usługi.. 20. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych - 337 Dotacje rządowe (project Mediconsole) 268 - Pozostałe 60 141 Razem pozostałe przychody operacyjne 328 478 Pozostałe koszty operacyjne 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych - - Dotacje rządowe - - Pozostałe 691 240 Razem pozostałe koszty operacyjne 691 240 Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne (363) 238 Na pozostałe koszty operacyjne składają się odpisy skapitalizowanych prac rozwojowych projektów CNL, Mediconsole i SMI w 2022 roku oraz projektów CBR i Valsalvator w 2021. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 44 z 54 21. Przychody i koszty finansowe Zasady rachunkowości Przychody z tytułu odsetek i dywidend Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia. Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Przychody finansowe 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Odsetki od pożyczek 34 10 Odsetki od rachunków bankowych 368 - Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych - 475 Różnice kursowe netto - - Pozostałe 14 48 Przychody finansowe razem 416 533 Koszty finansowe 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Odsetki od kredytów i pożyczek 8 10 Odsetki z tytułu leasingu 52 33 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych 15 - Różnice kursowe netto - - Pozostałe - - Suma kosztów finansowych 75 43 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 45 z 54 22. Podatek dochodowy W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Stawka podatkowa zastosowana w poniższym uzgodnieniu 9% (z innych źródeł przychodów) oraz 19% (z zysków kapitałowych) stanowi stawkę podatku dochodowego od osób prawnych zgodną z aktualnie obowiązującymi przepisami podatkowymi. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego przedstawia się następująco: 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Wynik finansowy brutto (4 858) (2 953) Stawka podatku dochodowego inny niż zyski kapitałowe 9% 9% Stawka podatku od zysków kapitałowych 19% 19% Podatek wg stawek: Podatek dochodowy inny niż zyski kapitałowe - - Podatek od zysków kapitałowych - 9 Wpływ pozycji trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania: 2 435 1 096 Przychody bilansowe nie zaliczane do przychodów podatkowych 97 261 Przychody podatkowe nie ujęte w przychodach bieżącego roku - - Koszty bilansowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 2 585 1 813 Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych bieżącego roku 53 26 Strata z lat ubiegłych - 430 Pozostałe różnice - - Podstawa do opodatkowania (2 423) (1 857) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat - 9 w tym: - podatek bieżący z innych zysków niż kapitałowe - - - podatek z zysków kapitałowych - 9 - podatek odroczony - - Efektywna stawka podatku - - Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 46 z 54 23. Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję 2022 2021 PLN na akcję PLN na akcję Podstawowy zysk na akcję: Z działalności kontynuowanej (0,78) (0,51) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Podstawowy zysk na akcję ogółem (0,78) (0,51) Zysk rozwodniony na akcję: Z działalności kontynuowanej (0,76) (0,50) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk rozwodniony na akcję ogółem (0,76) (0,50) Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję 2022 2021 PLN na akcję PLN na akcję Strata z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (4 857 806) (2 961 603) Strata z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Strata netto przypadająca na akcjonariuszy spółki dominującej (4 857 806) (2 961 603) 2022 2021 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję 6 237 820 5 763 745 Akcje w ramach warunkowego podwyższenia kapitału 189 716 198 300 Średnia ważona liczba akcji wykorzystana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję 6 427 536 5 962 045 Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 47 z 54 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi Podmioty i osoby powiązane z Medinice S.A. obejmują spółki zależne i stowarzyszone oraz członków kluczowego personelu. Do członków kluczowego personelu Spółka zalicza członków zarządu oraz członków rady nadzorczej. Transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na normalnych warunkach handlowych. 24.1. Transakcje ze spółkami zależnymi Poniższe tabele przedstawiają obroty i salda transakcji przeprowadzonych z podmiotami zależnymi w 2022 i 2021 r 2022 Na dzień 31 grudnia 2022 Przychody Koszty Pożyczki Rozrachunki udzielone otrzymane należności zobowiązania Medinice B+R sp. z o.o. 31 - 717 - - 1 Medtech Innovation Center ASI p. z o.o. 8 - 106 - - - Pace Press Inc. - - 175 - - - Jitmed Sp. z o.o. 215 - - 73 SMI Polska z o.o. 1 - - - - - Razem 254 - 998 - 73 1 2021 Na dzień 31 grudnia 2021 Przychody Koszty Pożyczki Rozrachunki udzielone otrzymane należności zobowiązania Medinice B+R 3 - 114 - 2 - Medtech Innovation Center ASI p. z o.o. 4 - 75 - - - Medi Ventures Sp. z o.o. 6 - 354 - - - Medi Ventures Sp. z o.o. ASI sp. kom - - 19 - - - Pace Press Inc. 175 Jitmed Sp. z o.o. 116 - - - 48 - Razem 129 - 737 - 50 - Spółka świadczy usługi z tytułu zarządzania projektem Atriclamp dla spółki zależnej Jitmed sp. z o.o. oraz wynajmu powierzchni biurowej dla pozostałych spółek zależnej Jitmed sp. z .o.o. Dodatkowo Spółka udziela finansowania dłużnego swoim spółkom zależnym. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 48 z 54 24.2. Transakcje z członkami kluczowego personelu kierowniczego Poniżej przedstawiono zestawienie wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej 1. Wynagrodzenia zasadnicze i premie 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Członkowie Zarządu Sanjeev Choudhary 386 296 Arkadiusz Dorynek 316 277 Piotr Wiliński - 183 Razem 702 756 2. Płatności w formie akcji (wartość objętych warrantów subskrypcyjnych serii A i B z tytułu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym) 2022 2021 tys. PLN tys. PLN Członkowie Rady Nadzorczej Joanna Bogdańska - 43 Tadeusz Wesołowski - 64 Bartosz Foroncewicz - 64 Bogdan Szymanowski - 64 Wojciech Wróblewski - 64 Agnieszka Rosińska - 21 Razem - 321 Członkowie Zarządu Arkadiusz Dorynek - 289 Płatności formie akcji razem - 610 W 2022 roku Grupa zakupiła usługi doradztwa strategicznego od jednego z członków Rady Nadzorczej, pana Marcina Gołębickiego, na kwotę 176 tys złotych (2021: 0 tys. złotych). Na dzień 31 grudnia 2022 saldo zobowiązania z tytułu umowy wyniosło 20 tys złotych W 2022 roku Spółka zakupiła usługi doradztwa strategicznego od jednego z członków Rady Nadzorczej na kwotę 176 tys złotych (2021: 0 tys. złotych). Na dzień 31 grudnia 2022 saldo zobowiązania z tytułu umowy wyniosło 20 tys złotych. 25. Zarządzanie ryzykiem związanym z instrumentami finansowymi Spółka posiada ekspozycję na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Główne kategorie ryzyka to ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Spółka ogranicza średnioterminowe ryzyko związane z rynkami finansowymi poprzez minimalizowanie ekspozycji na zmienne instrumenty finansowe. W dłuższym terminie inwestycje finansowe realizowane są w celu uzyskania trwałych zwrotów z inwestycji. Spółka nie angażuje się w działalność tradingową aktywów finansowych w celu uzyskania spekulacyjnych zysków. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 49 z 54 Zarządzanie ryzykiem rynkowym (rynki finansowe) Spółka jest narażona na ryzyko rynkowe głownie w obszarze ryzyka walutowego, ryzyka stóp procentowych. Ryzyko walutowe Większość transakcji jest przeprowadzana w walucie PLN (Polski złoty). Ryzyko związane z kursami walutowymi powstaje przy transakcjach importu usług i towarów. Spółka dokonuje zakupów importowych głównie w walutach EUR i USD. Udział transakcji zakupowych w walutach obcych wyniósł w 2022 3,8% a w 2021 16,3 %. Spółka nie utrzymuje istotnych sald aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych i nie w związku z tym nie zabezpiecza istniejących sald poprzez kontrakty terminowe. Analiza wrażliwości Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości zysku netto i kapitałów własnych w stosunku zmian w kursach EUR/PLN i USD/PLN przy założeniu niezmiennych innych czynników. Przeprowadzono analizę przy założeniu umocnienia się obu walut EUR i USD 10%. Efekt osłabienia PLN wobec EUR i USD o 10% spowodowałby zwiększenie straty netto i kapitałów własnych o 21 tys zł w 2022 oraz 109 tys zł w 2021. Spółka planuje dokonywać w przyszłości znacznych zakupów w walutach obcych i w przypadku osłabienia się PLN wobec tych walut, koszty realizowanych zakupów mogą być istotnie wyższe w stosunku do uprzednio zakładanych. Ryzyko stóp procentowych W okresie zakończonym 31 grudnia 2022 jak i 31 grudnia 2021, Medinice SA nie była narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty nie finansowały działalności poprzez kredyty lub pożyczki. Zarządzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko niewywiązania się kontrahenta ze zobowiązań kontraktowych dotyczących zapłaty należności. Spółka nie wykazuje istotnych przychodów ze sprzedaży i w związku z tym kwota narażona na ryzyko z tytułu niezapłaconych należności jest niewielka. Spółka narażona jest na ryzyka kredytowe związane z aktywami finansowymi utrzymywanymi w bankach - gotówka na rachunkach i lokatach. Ryzyko to zminimalizowane jest poprzez deponowanie gotówki na rachunkach w renomowanych instytucjach finansowych - bankach nadzorowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. Zarządzanie ryzykiem płynności Ryzyko płynności to ryzyko wystąpienia sytuacji, w której Spółka nie będzie mogła regulować swoich zobowiązań. W Spółce zarządzanie ryzykiem płynności odbywa się poprzez sporządzanie budżetów projektowych, monitorowanie ich realizacji i okresową aktualizację. Zarządzanie ryzykiem płynności ma formę utrzymywania odpowiednich rezerw środków pieniężnych w korespondencji do posiadanego lub dostępnego finansowania w tym: kapitału własnego i wartości uzyskanych grantów ze środków publicznych na prowadzone prace badawcze i rozwojowe oraz ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 50 z 54 26. Zarządzanie kapitałem – cele, zasady i procesy Celem zarządzania kapitałem Medinice S.A. jest zapewnienie kontynuacji działalności w długim horyzoncie czasowym oraz zapewnienie Akcjonariuszom odpowiedniej stopy zwrotu z inwestycji poprzez rozwój produktów Medtech, a następnie ich sprzedaż za cenę adekwatną do ponoszonego ryzyka. Struktura kapitałowa Medinice S.A. obejmuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe, zysk i straty zatrzymany i udziały niedające kontroli. Na Medinice S.A. nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca Medinice S.A. na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. 27. Wynagrodzenie firmy audytorskiej Wynagrodzenie firmy audytorskiej za rok 2021 i 2022 wyniosło: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLN tys. PLN Wynagrodzenie z tytułu badania sprawozdań finansowych 29 27 Inne usługi poświadczające 17 16 Razem 46 43 28. Wpływ COVID i wojny w Ukrainie na działalność Medinice S.A. w 2022 W 2022 w stosunku do 2021 sytuacja epidemiczna związana z pandemią COVID-19 znacznie się poprawiła. Spółka nie odczuwała bezpośrednich konsekwencji pandemii w 2022 r poza trudnościami z wydłużonymi terminami dostaw kluczowych komponentów, które trwają od 2020. Spółka przeprowadziła analizę wpływu wojny na Ukrainie na sytuację Medinice S.A.. Żadna ze spółek z Medinice S.A. nie prowadziła działalności na terenie Ukrainy, Rosji lub Białorusi. Spółka nie posiadała relacji biznesowych między z podmiotami z Ukrainy, Rosji lub Białorusi. Nie były również planowane działania z podmiotami z krajów objętych konfliktem. Konflikt w Ukrainie pośrednio wpłynął na sytuację Medinice S.A. poprzez wzrost cen komponentów, wzrost niepewności w prowadzeniu działalności gospodarczej i w konsekwencji wydłużenie terminów dostaw komponentów. 29. Istotne zdarzenia po dacie bilansowej Po dacie bilansowej nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące roku 2022, a które nie byłyby ujęte w księgach rachunkowych. Spółka poinformowała o istotnych zdarzeniach dotyczących realizowanych projektów: • 12 stycznia 2023 roku podpisanie umowy ramową z podwykonawcą na prace związane z rozwojem fazy prototypowania projektu EP BIOPTOM. • 02 lutego 2023 roku Medinice S.A. otrzymała raport z badań przedklinicznych prowadzonych dla projektu CoolCryo. • 16 marca 2023 roku Emitent otrzymał zawiadomienie o otrzymaniu ochrony patentowej dla projektu Pacepress Medinice S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 51 z 54 • 20 marca 2023 roku podpisanie umowę z doradcą transakcyjnym Clairfield ZATWIERDZENIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 marca 2023 roku. Imię i nazwisko Sanjeev Choudhary Prezes Zarządu Arkadiusz Dorynek Wiceprezes Zarządu Janina Budzicka Osoba odpowiedzialna za przygotowanie sprawozdania finansowego

AI Terminal

5706_rns_2023-03-30_c297b6da-7551-425d-ae3d-87f9cdd853ea.xhtml

More from Medinice S.A.

Talk to a Data Expert