Artifex Mundi S.A.

Raport Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. ZA ROK 2022 2 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 1 INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................... 4 DANE EMITENTA .................................................................................................................................................................... 5 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ......................................................................................................................... 5 OKRESY PREZENTOWANE ......................................................................................................................................................... 5 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 5 SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2022 R. ..................................................................................................................... 6 GRUPA KAPITAŁOWA .............................................................................................................................................................. 6 INFORMACJA O KONSOLIDACJI ................................................................................................................................................... 6 WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................... 6 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................................ 8 2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. .............................................................................................. 9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................... 10 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................................. 11 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNY ......................................................................................................................... 12 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 13 3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................... 14 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ................................................................... 15 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 16 4 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................... 22 NOTA 1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ...................................................................................................................................... 23 NOTA 1.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA .............................................................................................. 23 NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ............................................................................................................................................ 23 NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE........................................................................................................................... 28 NOTA 4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................ 28 NOTA 5. PODZIAŁ KOSZTÓW .................................................................................................................................................. 28 NOTA 6. PRZYCHODY FINANSOWE ........................................................................................................................................... 29 NOTA 7. KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................................................. 29 NOTA 8. PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................ 29 NOTA 9. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO ......................................................................................................................................................... 30 NOTA 10.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................ 31 NOTA 10.2. ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ........................................................ 31 NOTA 10.3. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ............................................................................... 32 NOTA 10.4. WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE ...................................................................................................... 32 NOTA 10.5. KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY ..................... 32 NOTA 10.6. PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA .................................................................................................................................................... 32 NOTA 11.1. AKTYWA NIEMATERIALNE ..................................................................................................................................... 33 NOTA 11.2. ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ................................................................ 33 NOTA 11.3. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH ....................................................................................... 34 NOTA 12.1. AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE) ............................................................................................................. 34 NOTA 12.2. ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ..................................................................... 34 NOTA 13. NALEŻNOŚCI (DŁUGOTERMINOWE)............................................................................................................................ 34 NOTA 14. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ....................................................................................... 35 NOTA 15.1. AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH ....................................................................................................... 35 NOTA 15.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH .................................................. 36 NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ............................................................................................. 38 3 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku NOTA 16.1.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG .............................................................................................................. 38 NOTA 16.1.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................... 38 NOTA 16.1.3. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................ 38 NOTA 16.2. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ...................................................................................................................................... 39 NOTA 16.3. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (KRÓTKOTERMINOWE) ............................................................................................. 39 NOTA 17. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ....................................................................................................... 40 NOTA 18. AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE)............................................................................................................... 40 NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................................................... 40 NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY .......................................................................................................................................... 40 NOTA 21. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY .............................................................................................................................. 41 NOTA 22. ZYSKI ZATRZYMANE ................................................................................................................................................ 41 NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ............................................................................. 42 NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (DŁUGOTERMINOWE) ............................................................................................ 42 NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ........................................................................................ 42 NOTA 25.1.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG .......................................................................................................... 43 NOTA 25.1.2. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG .............................................................................. 43 NOTA 25.2. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) ................................................................................................... 43 NOTA 25.3. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE .................................................................................................................. 43 NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE .... 44 NOTA 26.1. POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) ........................................................................................................... 45 NOTA 26.2. ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWE) ..................................................................................... 45 NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (KRÓTKOTERMINOWE) ........................................................................................... 46 NOTA 28. INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE) .............................................................................................. 46 NOTA 29. PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY ........................................................ 46 NOTA 30. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ................................................................................................................... 46 NOTA 31. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH ......................................................................................................... 46 NOTA 32.1. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................................ 46 NOTA 32.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM .................................................................................................................. 55 NOTA 33. ZATRUDNIENIE ...................................................................................................................................................... 56 NOTA 34. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................................................ 56 NOTA 35. POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ ......... 56 NOTA 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................................ 57 NOTA 37. SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA ............................................................................................................................. 61 NOTA 38. INNE INFORMACJE.................................................................................................................................................. 61 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 1 Informacje ogólne 5 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane Emitenta Siedziba jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze Państwo rejestracji Polska Opis charakteru oraz zakresu działalności Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej nie dotyczy Forma prawna jednostki Spółka Akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności ul. Szewczenki 8b, 40-855 Katowice Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733 REGON: 242841025 NIP: 648-276-51-28 Czas trwania Spółki: Nieograniczony Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki. 6 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Skład organów Spółki na dzień 31.12.2022 r. Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu Kamil Urbanek Członek Zarządu Robert Mikuszewski Członek Zarządu Rada Nadzorcza Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej Adam Markiel Członek Rady Nadzorczej Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej W dniu 31.01.2023 została złożona rezygnacja przez Pana Adama Markiela z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 15.03.2023 została podjęta uchwała o powołaniu Pana Przemysława Danowskiego na Członka Rady Nadzorczej. Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S. A. nie posiada Spółek Zależnych. Modrzew z Daleka Sp. z o.o. w likwidacji w dniu 28.09.2022 została wykreślona z KRS przez Sąd Rejonowy dla M. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. AM Game Studio sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z KRS w dniu 01.12.2022 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Informacja o konsolidacji Na dzień 31.12.2022 Spółka Artifex Mundi S. A. nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W trakcie roku 2022 nastąpiło wykreślenie z KRS dwóch spółek zależnych i na dzień 31.12.2022 Spółka Artifex Mundi nie posiada żadnych jednostek zależnych. Wybrane dane finansowe Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie * Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01.2022 - 31.12.2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899 01.01.2021 - 31.12.2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 * średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 7 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy: Wyszczególnienie PLN EUR 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 38 548 984,58 39 101 010,61 8 222 380,09 8 542 001,23 Zysk z działalności operacyjnej 9 910 801,99 15 127 864,81 2 113 943,64 3 304 831,20 Zysk przed opodatkowaniem 12 536 819,19 14 495 411,43 2 674 065,05 3 166 665,52 Zysk okresu 12 065 815,19 12 741 326,43 2 573 601,35 2 783 468,36 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 624 789,79 5 732 083,61 1 199 750,40 1 252 230,17 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 036 933,19 -472 912,46 -3 420 628,63 -103 312,39 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -893 456,44 -745 385,27 -190 571,52 -162 836,76 Przepływy pieniężne netto, razem -11 306 323,03 4 508 791,88 -2 411 604,00 984 990,03 Wyszczególnienie PLN EUR 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Aktywa razem 65 006 487,86 48 859 560,20 13 860 953,94 10 623 029,13 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 817 219,08 7 346 299,37 2 093 268,32 1 597 229,94 Zobowiązania długoterminowe 1 141 379,26 1 917 650,44 243 369,64 416 934,91 Zobowiązania krótkoterminowe 8 675 839,82 5 428 648,93 1 849 898,68 1 180 295,02 Kapitał własny 55 189 268,78 41 513 260,83 11 767 685,62 9 025 799,20 Kapitał podstawowy 118 970,00 118 970,00 25 367,28 25 866,42 Liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Średnioważona liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Zysk na jedną akcję 1,01 1,07 0,22 0,23 Rozwodniony zysk na jedną akcję 1,01 1,07 0,22 0,23 Wartość księgowa na jedną akcję 4,64 3,49 0,99 0,76 Wypłacona dywidenda na jedną akcję 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy. W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2022 oraz dane porównywalne za rok 2021 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2022 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że: - firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, - w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, - Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 2 Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. 10 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 A. Przychody 1 38 548 984,58 39 101 010,61 B. Koszt własny sprzedaży 5 9 125 161,96 9 961 226,01 C. Wynik brutto ze sprzedaży 29 423 822,62 29 139 784,60 I. Koszt sprzedaży 5 12 979 433,94 9 474 332,38 II. Koszty ogólnego zarządu 5 6 540 544,49 4 509 214,93 D. Wynik netto ze sprzedaży 9 903 844,19 15 156 237,29 I. Pozostałe przychody operacyjne 3 117 610,34 104 367,03 II. Pozostałe koszty operacyjne 4 110 652,54 132 739,51 E. Wynik operacyjny 9 910 801,99 15 127 864,81 I. Przychody finansowe 6 3 416 909,12 175 018,06 II. Koszty finansowe 7 790 891,92 807 471,44 F. Wynik przed opodatkowaniem 12 536 819,19 14 495 411,43 I. Podatek dochodowy 8 471 004,00 1 754 085,00 G. Wynik okresu 12 065 815,19 12 741 326,43 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 12 065 815,19 12 741 326,43 Zysk przypadający udziałom niekontrolującym 0,00 0,00 Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk okresu 12 065 815,19 12 741 326,43 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 Łączne całkowite dochody 12 065 815,19 12 741 326,43 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 12 065 815,19 12 741 326,43 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk na jedną akcję zwykłą: Zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,01 1,07 Zysk na jedną akcję 1,01 1,07 Rozwodniony zysk na jedną akcję: Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,01 1,07 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą 1,01 1,07 11 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Sprawozdanie z sytuacji finansowej nr noty 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 5 623 018,90 5 996 624,37 I. Rzeczowe aktywa trwałe 10 2 000 471,64 2 403 058,95 II. Aktywa niematerialne 11 66 064,36 107 716,44 III. Aktywa finansowe 12 0,00 10 000,00 IV. Należności 13 204 532,90 137 656,98 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 3 351 950,00 3 338 192,00 B. Aktywa obrotowe 59 383 468,96 42 862 935,83 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 15 32 375 865,20 21 706 251,03 II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 5 495 994,31 5 226 037,84 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 17 278 395,00 1 460 821,00 IV. Aktywa finansowe 18 18 069 711,52 0,00 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 3 163 502,93 14 469 825,96 Aktywa razem 65 006 487,86 48 859 560,20 nr noty 31.12.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny 55 189 268,78 41 513 260,83 I. Kapitał podstawowy 20 118 970,00 118 970,00 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 24 331 352,26 24 331 352,26 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 21 2 856 900,99 1 246 708,23 IV. Zyski zatrzymane 22 27 882 045,53 15 816 230,34 B. Zobowiązania 9 817 219,08 7 346 299,37 B.1. Zobowiązania długoterminowe 1 141 379,26 1 917 650,44 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 643 987,00 637 184,00 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 24 497 392,26 1 280 466,44 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 8 675 839,82 5 428 648,93 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 25 5 857 636,67 3 431 217,77 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 0,00 III. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 26 1 574 088,19 712 056,26 IV. Zobowiązania z tytułu leasingu 27 750 579,96 751 723,55 V. Inne zobowiązania finansowe 28 493 535,00 533 651,35 Kapitał własny i zobowiązania 65 006 487,86 48 859 560,20 12 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Sprawozdanie ze zmian w kapitale własny Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2022 118 970,00 24 331 352,26 1 246 708,23 15 816 230,34 41 513 260,83 41 513 260,83 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 12 065 815,19 12 065 815,19 12 065 815,19 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 12 065 815,19 12 065 815,19 12 065 815,19 Program Motywacyjny MSSF2 0,00 0,00 1 610 192,76 0,00 1 610 192,76 1 610 192,76 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 1 610 192,76 12 065 815,19 13 676 007,95 13 676 007,95 Stan na 31.12.2022 118 970,00 24 331 352,26 2 856 900,99 27 882 045,53 55 189 268,78 55 189 268,78 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2021 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 3 074 903,91 27 832 655,29 27 832 655,29 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 12 741 326,43 12 741 326,43 12 741 326,43 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 12 741 326,43 12 741 326,43 12 741 326,43 Program Motywacyjny MSSF2 0,00 0,00 939 279,11 0,00 939 279,11 939 279,11 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 939 279,11 12 741 326,43 13 680 605,54 13 680 605,54 Stan na 31.12.2021 118 970,00 24 331 352,26 1 246 708,23 15 816 230,34 41 513 260,83 41 513 260,83 13 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto 12 065 815,19 12 741 326,43 Korekty o pozycje: -7 682 906,40 -5 649 776,82 1. Amortyzacja 940 404,41 1 384 265,21 2. Zyski (-)/ strata (+) z tytułu różnic kursowych -39 393,16 652 699,58 3. Przychody z tytułu odsetek 0,00 -250,70 4. Koszty z tytułu odsetek 110 072,00 209,41 5. Dywidendy -2 455 199,06 0,00 6. Strata z działalności inwestycyjnej 304,87 -64 963,09 7. Zmiana stanu rezerw 868 834,93 171 950,94 8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier -10 669 614,17 -8 727 418,37 9. Zmiana stanu należności -410 045,39 -95 062,00 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 361 536,40 89 513,09 11. Inne korekty z działalności operacyjnej 1 610 192,77 939 279,11 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 4 382 908,79 7 091 549,61 Zapłacony (-)/ zwrócony (+) podatek dochodowy 1 241 881,00 -1 359 466,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 624 789,79 5 732 083,61 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 195,13 213 793,26 2. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -434 615,86 -686 705,72 3. Zakup obligacji -18 069 711,52 0,00 4. Otrzymane dywidendy 2 455 199,06 0,00 5. Inne wpływy (wypływy) z działalności inwestycyjnej 10 000,00 0,00 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 036 933,19 -472 912,46 Przepływy pieniężne z działalności finansowej 1. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -783 384,44 -745 426,56 2. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 3. Odsetki i prowizje bankowe -110 072,00 41,29 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -893 456,44 -745 385,27 Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi -11 305 599,84 4 513 785,88 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -723,19 -4 994,00 Zmiana stanu środków pieniężnych -11 306 323,03 4 508 791,88 Środki pieniężne na początek okresu 14 469 825,96 9 961 034,08 Środki pieniężne na koniec okresu 3 163 502,93 14 469 825,96 W pozycji inne korekty z działalności operacyjnej znajduje się kwota 1 610 192,77 PLN, która została szczegółowo opisana w nocie nr 21. Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 3 Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego 15 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2022 r. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022: • Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 41 „ Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; 16 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10 000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Budynki i budowle 10 lat Maszyny i urządzenia 3-10 lat Pozostałe środki trwałe 5-10 lat Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. 17 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości. Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Spółka określa zwrot z inwestycji. Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania. Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne) Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 na podstawie modelu biznesowego spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu: - w zamortyzowanym koszcie, - w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - w wartości godziwej przez wynik finansowy. 18 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik jeśli nie wycenia w zamortyzowanym koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywowane koszty gier komputerowych Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy: − Gry w trakcie produkcji − Gry gotowe Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie globalnej premiery danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe. Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup: − Gry premium − Gry free-to-play − Gry HOPA W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży. Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 5-10 lat od momentu hard-launch’u gry, który jest w trakcie użytkowania weryfikowany pod kątem dalszej ekonomicznej użyteczności. Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału. 19 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach. Rozliczenia międzyokresowe Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej. Kapitał własny Na kapitał własny Spółki składają się: − Kapitał podstawowy − Pozostałe kapitały − Niepodzielony wynik z lat ubiegłych − Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały tworzone są z: − z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji − z tytułu przeszacowań wartości aktywów − z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. 20 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe. Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: − wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, − kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: − składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, − pozostałe zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 21 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Podatek odroczony Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier: − w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży, − w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności. Przychody i koszty działalności finansowej Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych. Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 4 Dodatkowe noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego 23 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 1.1. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 38 535 984,58 39 075 010,61 sprzedaż gier 33 177 949,14 37 307 417,10 sprzedaż wyposażenia 0,00 250,00 sprzedaż reklam 5 358 035,44 1 767 343,51 Przychody ze sprzedaży usług 13 000,00 26 000,00 usługi księgowe 13 000,00 26 000,00 Przychody ze sprzedaży 38 548 984,58 39 101 010,61 Nota 1.2. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 38 535 984,58 39 075 010,61 na terenie kraju 202 648,27 326 504,21 na terenie Unii Europejskiej 21 125 650,90 16 209 902,62 na terenie krajów trzecich 17 207 685,41 22 538 603,78 Przychody ze sprzedaży usług 13 000,00 26 000,00 na terenie kraju 13 000,00 26 000,00 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 38 548 984,58 39 101 010,61 Nota 2. Segmenty operacyjne Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Działalność Spółki Artifex Mundi w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 prowadzona była w czterech segmentach operacyjnych: 1. produkcja gier free-to-Play, który obejmuje produkcję i wydawanie gier monetyzowanych w modelu free-to-Play; 2. produkcja gier HOPA, który obejmuje produkcję gier w gatunku Hidden Object Puzzle Adventure (w skrócie HOPA) monetyzowanych w modelach try-before-you-buy oraz płatnym, oraz działalność wydawniczą i inwestycyjną w zakresie gier HOPA; 3. komercjalizacja gier Premium, który obejmuje komercjalizację gier skierowanych do szerokiego grona odbiorców monetyzowanych w modelu płatnym i try-before-you-buy, oraz działalność wydawniczą i inwestycyjną w zakresie gier tego typu; 4. pozostała działalność. Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 r. 31.12.2022 Rodzaj segmentu Razem Gry free-to-play Gry HOPA Gry premium Wartości nieprzypisane do segmentów Przychody 25 073 641,37 13 003 574,14 458 769,07 13 000,00 38 548 984,58 Koszt własny sprzedaży 5 525 980,64 3 502 290,25 96 891,07 0,00 9 125 161,96 Amortyzacja gier 4 132 966,00 588 453,70 96 891,07 0,00 4 818 310,77 Koszty tantiem 1 393 014,64 2 550 923,87 0,00 0,00 3 943 938,51 Koszty aktualizacji wydanych gier 0,00 362 912,68 0,00 0,00 362 912,68 Wynik netto ze sprzedaży 19 547 660,73 9 501 283,89 361 878,00 13 000,00 29 423 822,62 Koszty sprzedaży 12 979 433,94 0,00 0,00 0,00 12 979 433,94 Koszty ogólnego zarządu 0,00 0,00 0,00 6 540 544,49 6 540 544,49 Pozostałe przychody operacyjne 45,48 1 847,19 94 151,55 21 566,12 117 610,34 Pozostałe koszty operacyjne, w tym 0,00 0,00 0,00 110 652,54 110 652,54 Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wynik operacyjny / EBIT 6 568 272,27 9 503 131,08 456 029,55 -6 616 630,91 9 910 801,99 Przychody i koszty finansowe 2 626 017,20 2 626 017,20 Zysk brutto 12 536 819,19 Podatek dochodowy 471 004,00 471 004,00 Zysk netto 12 065 815,19 Aktywa Aktywowane koszty gier, w tym: 32 052 723,51 323 141,69 0,00 0,00 32 375 865,20 Nakłady 15 108 873,73 282 721,68 285,31 0,00 15 391 880,72 Amortyzacja -4 132 966,00 -588 453,70 -96 891,07 0,00 -4 818 310,77 Odpisy aktualizujące 0,00 1 847,19 94 151,55 0,00 95 998,74 Należności 5 104 547,25 Przypisane 1 990 034,89 1 667 696,72 44 969,81 1 401 845,83 5 104 547,25 Nieprzypisane aktywa 0,00 0,00 0,00 27 526 075,41 27 526 075,41 Zobowiązania 9 817 219,08 Przypisane 5 016 641,73 457 350,04 846,59 2 124 305,53 7 599 143,89 Nieprzypisane zobowiązania 0,00 0,00 0,00 2 218 075,19 2 218 075,19 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy Spółka Artifex Mundi współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% przychodów. W ramach segmentu produkcji gier, spółka Artifex Mundi wygenerowała w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 r. sprzedaż przekraczającą 10% przychodów we współpracy z dwoma głównymi odbiorcami: • odbiorca A: 15 667 419,92 PLN, co stanowiło 40,66% łącznych śródrocznych przychodów ze sprzedaży, • odbiorca B: 7 290 695,93 PLN, co stanowiło 18,92% łącznych śródrocznych przychodów ze sprzedaży. Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A. ani jej spółkami zależnymi. W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% przychodów jednostki. Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna Kraj Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2022 - 31.12.2022 Stany Zjednoczone PLN 15 169 782,85 % 39,87% Wielka Brytania PLN 3 586 539,02 % 9,43% Niemcy PLN 2 388 893,44 % 6,28% Korea PLN 2 014 534,19 % 5,29% Chiny PLN 1 149 663,04 % 3,02% Pozostałe kraje PLN 13 739 608,34 % 36,11% Przychody przypisane razem PLN 38 049 020,88 % 100,00% Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 499 963,70 PLN. Spółka Artifex Mundi osiągnęła w roku obrotowym przychody w kwocie 499 963,70 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest niedostępna. Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r. 31.12.2021 Rodzaj segmentu Razem Gry free-to-play Gry HOPA Gry premium Wartości nieprzypisane do segmentów Przychody 20 554 557,14 17 879 119,31 641 084,16 26 250,00 39 101 010,61 Koszt własny sprzedaży 3 711 809,08 5 748 172,79 501 244,14 0,00 9 961 226,01 Amortyzacja gier 1 981 664,65 2 062 695,57 501 244,14 0,00 4 545 604,36 Koszty tantiem 1 730 144,43 3 153 584,28 0,00 0,00 4 883 728,71 Koszty aktualizacji wydanych gier 0,00 531 892,94 0,00 0,00 531 892,94 Wynik netto ze sprzedaży 16 842 748,06 12 130 946,52 139 840,02 26 250,00 29 139 784,60 Koszty sprzedaży 9 474 332,38 0,00 0,00 0,00 9 474 332,38 Koszty ogólnego zarządu 0,00 0,00 0,00 4 509 214,93 4 509 214,93 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 2 841,10 133 923,81 0,00 136 764,91 Pozostałe koszty operacyjne, w tym 0,00 0,00 0,00 165 137,39 165 137,39 Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wynik operacyjny / EBIT 7 368 415,68 12 133 787,62 273 763,83 -4 648 102,32 15 127 864,81 Przychody i koszty finansowe -632 453,38 -632 453,38 Zysk brutto 14 495 411,43 Podatek dochodowy 1 754 085,00 1 754 085,00 Zysk netto 12 741 326,43 Aktywa Aktywowane koszty gier, w tym: 21 076 770,30 627 026,52 2 454,21 0,00 21 706 251,03 Nakłady 12 288 141,45 843 512,32 4 604,05 0,00 13 136 257,82 Amortyzacja -1 976 028,02 -2 016 888,28 -377 128,63 0,00 -4 370 044,93 Odpisy aktualizujące 0,00 2 841,10 133 923,81 0,00 136 764,91 Należności 6 208 808,67 Przypisane 1 610 676,66 2 305 012,59 70 504,14 2 222 615,28 6 208 808,67 Nieprzypisane aktywa 0,00 0,00 0,00 20 876 237,50 20 876 237,50 Zobowiązania 7 346 299,37 Przypisane 2 311 920,83 772 839,10 1 268,80 2 911 030,38 5 997 059,11 Nieprzypisane zobowiązania 0,00 0,00 0,00 1 349 240,26 1 349 240,26 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy Spółka Artifex Mundi współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% przychodów. W ramach segmentu produkcji gier, spółka Artifex Mundi wygenerowała w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r. sprzedaż przekraczającą 10% przychodów we współpracy z dwoma głównymi odbiorcami: • odbiorca A: 14 503 850,10 PLN, co stanowiło 37,12% łącznych śródrocznych przychodów ze sprzedaży, • odbiorca B: 8 512 046,58 PLN, co stanowiło 21,78% łącznych śródrocznych przychodów ze sprzedaży, Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A. ani jej spółkami zależnymi. W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% przychodów. Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna Kraj Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2021 - 31.12.2021 Stany Zjednoczone PLN 13 535 709,24 % 35,64% Wielka Brytania PLN 3 410 405,03 % 8,98% Niemcy PLN 2 360 572,68 % 6,22% Korea PLN 2 288 417,03 % 6,03% Chiny PLN 1 943 285,09 % 5,12% Pozostałe kraje PLN 14 442 364,52 % 38,01% Przychody przypisane razem PLN 37 980 753,59 % 100,00% Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 1 120 257,02 PLN. Spółka Artifex Mundi osiągnęła w roku obrotowym przychody w kwocie 1 120 257,02 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest niedostępna. 28 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 64 963,09 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 87 216,45 0,00 Inne przychody operacyjne 30 393,89 39 403,94 przychody z refakturowania kosztów 26 525,20 25 988,08 pozostałe 3 868,69 13 415,86 Pozostałe przychody operacyjne 117 610,34 104 367,03 W pozycji Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych została ujęta różnica między utworzeniem rezerwy na świadczenia pracownicze w wysokości 212 195,44 PLN a rozwiązaniem rezerwy na świadczenia pracownicze w wysokości 203 367,67 PLN oraz odpisem aktualizującym aktywowane koszty gier w wysokości 96 044,22 PLN. Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 304,87 0,00 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 60 233,43 Inne koszty operacyjne 110 347,67 72 506,08 koszty do refakturowania 6 038,27 7 257,59 pozostałe 104 309,40 65 248,49 Pozostałe koszty operacyjne 110 652,54 132 739,51 W pozycji Inne koszty operacyjne została ujęta darowizna w wysokości 12 613,00 PLN przekazana na rzecz Polskiego Czerwonego Krzyża udzielającego wsparcia osobom pokrzywdzonym w wyniku wojny w Ukrainie. Kwota ta odpowiada zyskom ze sprzedaży w Rosji jakie Spółka osiągnęła od początku roku do momentu wstrzymania sprzedaży, w wyniku agresji przeciwko Ukrainie oraz nierozliczony podatek u źródła pobierany z należności dotyczących sprzedanych gier. Nota 5. Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Amortyzacja 948 887,83 1 384 265,19 Zużycie materiałów i energii 428 614,01 523 119,10 Usługi obce 15 513 933,23 13 245 690,26 Podatki i opłaty 137 596,37 109 775,73 Wynagrodzenia 8 129 865,94 7 119 815,30 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 449 595,83 1 256 596,05 Pozostałe koszty rodzajowe 12 869 127,02 9 298 102,10 Koszty według rodzaju razem 39 477 620,23 32 937 363,73 Koszt własny sprzedaży 9 125 161,96 9 961 226,01 Koszt sprzedaży 12 979 433,94 9 474 332,38 Koszty ogólnego zarządu 6 540 544,49 4 509 214,93 Zmiana stanu produktów 10 832 479,84 8 992 590,41 Koszty razem 39 477 620,23 32 937 363,73 29 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Koszty sprzedaży wzrosły z uwagi na wyższe wydatki na akwizycję graczy dla aplikacji Unsolved. O wyższych kosztach zarządu przesądziły wyższe wydatki na wynagrodzenia pracownicze, usługi prawne, program motywacyjny dla pracowników. Nota 6. Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Odsetki 650 693,51 250,70 Od pozostałych jednostek 650 693,51 250,70 od lokat i obligacji 650 693,51 250,70 Aktualizacja wartości inwestycji 311 016,55 0,00 Dywidenda 2 455 199,06 0,00 Inne (różnice kursowe) 0,00 174 767,36 Przychody finansowe 3 416 909,12 175 018,06 W roku 2022 Spółka otrzymała dywidendę w wysokości 2.455.199,06 PLN od swoich spółek zależnych, które zostały zlikwidowane w roku 2022. W pozycji aktualizacja wartości inwestycji ujęto środki pieniężne otrzymane od zlikwidowanych w 2022 r. spółek zależnych, dyskonto aktywa z tytułu praw do użytkowania i ujemną wycenę transakcji FX. Nota 7. Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Odsetki 110 072,00 209,41 Od pozostałych jednostek 110 072,00 209,41 odsetki od zobowiązań 0,00 33,82 prowizje bankowe 109 920,00 138,59 odsetki karne 152,00 37,00 Aktualizacja wartości inwestycji 10 000,00 807 262,03 Inne (różnice kursowe) 670 819,92 0,00 Koszty finansowe 790 891,92 807 471,44 W pozycji Aktualizacja wartości inwestycji została ujęta wartość udziałów Spółki Modrzew z Daleka sp. z o.o. w likwidacji oraz AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji w związku z ich wykreśleniem z KRS w wysokości 10 000,00 PLN. Nota 8. Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Bieżący 477 959,00 769 332,00 Odroczony -6 955,00 984 753,00 Podatek dochodowy 471 004,00 1 754 085,00 30 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 9. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (strata) brutto 12 536 819,19 14 495 411,43 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: 3 140 038,30 2 911 552,93 Amortyzacja (leasing finansowy) 0,00 11 971,77 Podatek 35 758,73 15 261,39 Odsetki karne 152,00 0,00 Różnice kursowe bilansowe 0,00 82 844,40 Spisane salda 91 696,40 65 248,49 Reklama i reprezentacja 78 844,78 78 243,92 Prowizje od obligacji 109 200,00 0,00 Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF -47 408,80 -3 374,89 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 900 603,15 712 056,26 Materiały 5 859,78 1 826,41 Usługi 15 648,44 21 614,22 Darowizna 12 613,00 0,00 Koszty programu motywacyjnego 1 610 192,76 939 279,11 Koszty związane z MSSF 16 0,00 16 688,89 PFRON 97 522,00 89 063,00 Wycena transakcji FX 0,00 870 454,56 Pozostałe koszty 229 356,06 10 375,40 Zwiększenia kosztów podatkowych 0,00 267 397,60 Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych 0,00 108 110,36 Zapłacony ZUS z roku poprzedniego 0,00 15 235,45 Wypłacona umowa zlecenie 0,00 144 051,79 Przychody nie będące przychodami podatkowymi 11 784 304,69 4 994 808,79 Różnice kursowe bilansowe 19 417,12 17 264,84 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym 79 393,96 181 495,50 Wycena transakcji FX 40 116,35 222 748,98 Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 712 056,26 531 094,19 Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych 4 193,23 4 036,63 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 7 611 964,95 4 038 168,65 Przychód z tytuły likwidacji spółek zależnych 426 173,04 0,00 Dywidenda 2 455 199,06 0,00 Odsetki naliczone od obligacji 435 790,72 0,00 Zwiększenia przychodów podatkowych 366 079,20 0,00 Odsetki otrzymane z obligacji 366 079,20 0,00 Dochód /strata 4 258 632,00 12 144 757,97 Odliczenia od dochodu 0,00 0,00 Podstawa opodatkowania 4 258 632,00 12 144 757,97 Strata podatkowa za 2018 0,00 1 525 460,42 Podatek należny 477 959 769 332 Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony -959 565 -986 797 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 6 803 -2 044 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku dochodowego 973 323,00 0,00 Razem obciążenia wyniku brutto 471 004,00 1 754 085,00 31 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 10.1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe, w tym: 730 480,92 371 073,80 - grunty 0,00 0,00 - budynki i budowle 53 613,27 61 392,81 - urządzenia techniczne i maszyny 618 316,48 229 189,18 - środki transportu 52 631,72 71 207,62 - inne środki trwałe 5 919,45 9 284,19 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 269 990,72 2 031 985,15 Rzeczowe aktywa trwałe 2 000 471,64 2 403 058,95 Nota 10.2. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2022 77 795,25 1 142 662,37 92 879,50 34 732,91 4 259 035,78 5 607 105,81 Zwiększenia, w tym: 0,00 499 498,36 0,00 0,00 0,00 499 498,36 – nabycie 0,00 499 498,36 0,00 0,00 0,00 499 498,36 Zmniejszenia, w tym: 0,00 8 900,00 0,00 0,00 0,00 8 900,00 – likwidacja i sprzedaż 0,00 8 900,00 0,00 0,00 0,00 8 900,00 2. Wartość brutto na 31.12.2022 77 795,25 1 633 260,73 92 879,50 34 732,91 4 259 035,78 6 097 704,17 3. Umorzenie na 01.01.2022 16 402,44 913 473,19 21 671,88 25 448,72 2 227 050,63 3 204 046,86 Zwiększenia 7 779,54 110 371,06 18 575,90 3 364,74 761 994,43 902 085,67 Zmniejszenia, w tym: 0,00 8 900,00 0,00 0,00 0,00 8 900,00 – likwidacja i sprzedaż 0,00 8 900,00 0,00 0,00 0,00 8 900,00 4. Umorzenie na 31.12.2022 24 181,98 1 014 944,25 40 247,78 28 813,46 2 989 045,06 4 097 232,53 5. Wartość netto na 01.01.2022 61 392,81 229 189,18 71 207,62 9 284,19 2 031 985,15 2 403 058,95 6. Wartość netto na 31.12.2022 53 613,27 618 316,48 52 631,72 5 919,45 1 269 990,72 2 000 471,64 Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2021 19 539,51 685 930,41 518 352,22 34 732,91 4 259 035,78 5 517 590,83 Zwiększenia, w tym: 58 255,74 463 749,98 0,00 0,00 0,00 522 005,72 – nabycie 58 255,74 463 749,98 0,00 0,00 0,00 522 005,72 Zmniejszenia, w tym: 0,00 7 018,02 425 472,72 0,00 0,00 432 490,74 – likwidacja i sprzedaż 0,00 7 018,02 425 472,72 0,00 0,00 432 490,74 2. Wartość brutto na 31.12.2021 77 795,25 1 142 662,37 92 879,50 34 732,91 4 259 035,78 5 607 105,81 3. Umorzenie na 01.01.2021 11 050,25 567 493,90 265 896,74 22 083,98 1 465 056,18 2 331 581,05 Zwiększenia 5 352,19 352 997,31 32 417,70 3 364,74 761 994,45 1 156 126,39 Zmniejszenia, w tym: 0,00 7 018,02 276 642,56 0,00 0,00 283 660,58 – likwidacja i sprzedaż 0,00 7 018,02 276 642,56 0,00 0,00 283 660,58 4. Umorzenie na 31.12.2021 16 402,44 913 473,19 21 671,88 25 448,72 2 227 050,63 3 204 046,86 5. Wartość netto na 01.01.2021 8 489,26 118 436,51 252 455,48 12 648,93 2 793 979,60 3 186 009,78 6. Wartość netto na 31.12.2021 61 392,81 229 189,18 71 207,62 9 284,19 2 031 985,15 2 403 058,95 32 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego: • Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2022 r., wyniosło 990 927,26 PLN. Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2022 i 2021 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2022 i 2021 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Na koniec roku obrotowego 2022 i 2021 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 10.3. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Własne 730 480,92 371 073,80 Obce (leasing w myśl MSSF16) 1 269 990,72 2 031 985,15 Rzeczowe aktywa trwałe 2 000 471,64 2 403 058,95 Nota 10.4. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście Spółka na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2022 r. używa lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do użytkowania zgodnie z standardem MSSF 16. Nota 10.5. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby. Nota 10.6. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska Wyszczególnienie Wartość w 2022 roku Wartość w 2021 roku Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 499 498,36 522 005,72 Nakłady na aktywa niematerialne 0,00 164 700,00 Razem 499 498,36 686 705,72 Spółka nie poniosła w 2022 roku, jak również w 2021 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego. 33 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 11.1. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Inne aktywa niematerialne 66 064,36 107 716,44 Zaliczki na aktywa niematerialne 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 66 064,36 107 716,44 Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe. Nota 11.2. Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Inne aktywa niematerialne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2022 1 657 335,23 1 657 335,23 Zwiększenia 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2022 1 657 335,23 1 657 335,23 3. Umorzenie na 01.01.2022 1 549 618,79 1 549 618,79 Zwiększenia 41 652,08 41 652,08 Zmniejszenia 0,00 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2022 1 591 270,87 1 591 270,87 5. Wartość netto na 01.01.2022 107 716,44 107 716,44 6. Wartość netto na 31.12.2022 66 064,36 66 064,36 Lp. Wyszczególnienie Inne aktywa niematerialne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2021 1 492 635,23 1 492 635,23 Zwiększenia 164 700,00 164 700,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2021 1 657 335,23 1 657 335,23 3. Umorzenie na 01.01.2021 1 321 479,97 1 321 479,97 Zwiększenia 228 138,82 228 138,82 Zmniejszenia 0,00 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2021 1 549 618,79 1 549 618,79 5. Wartość netto na 01.01.2021 171 155,26 171 155,26 6. Wartość netto na 31.12.2021 107 716,44 107 716,44 Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. Umorzenia aktywów niematerialnych w 2022 i 2021 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2022 i 2021 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych. 34 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 11.3. Struktura własnościowa aktywów niematerialnych Aktywa niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Własne 66 064,36 107 716,44 Obce 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 66 064,36 107 716,44 Nota 12.1. Aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa finansowe (długoterminowe) 31.12.2022 31.12.2021 W jednostkach powiązanych 0,00 10 000,00 udziały i akcje 0,00 10 000,00 Aktywa finansowe (długoterminowe) 0,00 10 000,00 W roku 2022 nastąpiło wykreślenie z KRS dwóch Spółek zależnych: Modrzew z Daleka sp. z o. o. w likwidacji oraz AM Game Studios sp. z o. o. w likwidacji. Nota 12.2. Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Razem 1. Wartość na 01.01.2022 10 000,00 10 000,00 Zwiększenia 0,00 0,00 Zmniejszenia 10 000,00 10 000,00 2. Wartość na 31.12.2022 0,00 0,00 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Razem 1. Wartość na 01.01.2021 10 000,00 10 000,00 Zwiększenia 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość na 31.12.2021 10 000,00 10 000,00 Nota 13. Należności (długoterminowe) Należności (długoterminowe) 31.12.2022 31.12.2021 Należności od pozostałych jednostek w tym: 112 266,54 108 073,31 kaucja 120 000,00 120 000,00 dyskonto 7 733,46 11 926,69 Rozliczenia międzyokresowe w tym: 92 266,36 29 583,67 opłaty licencyjne 33 456,26 18 707,83 opłaty za znaki towarowe 57 981,71 9 140,78 pozostałe 828,39 1 735,06 Należności (długoterminowe) 204 532,90 137 656,98 35 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 14. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 338 192,00 4 324 989,00 odniesionych na wynik finansowy 3 338 192,00 4 324 989,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zwiększenia 13 758,00 0,00 odniesione na wynik finansowy 13 758,00 0,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 986 797,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 986 797,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 3 351 950,00 3 338 192,00 odniesionych na wynik finansowy 3 351 950,00 3 338 192,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2022 31.12.2021 Różnice kursowe bilansowe 345,59 22 973,81 Wycena kontraktów forward 493 535,00 533 651,35 Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników, premii i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych 900 603,14 712 056,26 Dyskonto kaucji długoterminowych 7 733,46 12 950,31 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 17 981 930,61 25 592 037,58 Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku 0,00 96 423,10 Strata podatkowa za rok 2018 68 442,07 68 442,07 Strata podatkowa za rok 2022 2 535 605,00 0,00 Razem 21 988 194,87 27 038 534,48 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 4 177 757 5 137 322 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -825 807,00 -1 799 130,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 3 351 950,00 3 338 192,00 Nota 15.1. Aktywowane koszty gier komputerowych Aktywowane koszty gier komputerowych Free-to-play Premium Hopa 31.12.2022 Gry w trakcie produkcji 33 132 703,73 4 252 706,88 69 193,83 37 454 604,44 Gry gotowe 20 771 246,29 4 623 980,03 946 037,47 26 341 263,79 Odpisy aktualizujące -21 851 226,51 -8 876 686,91 -692 089,61 -31 420 003,03 Aktywowane koszty gier komputerowych 32 052 723,51 0,00 323 141,69 32 375 865,20 36 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses. Aktywowane koszty gier komputerowych Free-to-play Premium Hopa 31.12.2021 Gry w trakcie produkcji 19 277 840,43 4 255 161,09 69 520,90 23 602 522,42 Gry gotowe 23 650 201,86 4 718 131,58 1 251 442,42 29 619 775,86 odpisy aktualizujące -21 851 271,99 -8 970 838,46 -693 936,80 -31 516 047,25 Aktywowane koszty gier komputerowych 21 076 770,30 2 454,21 627 026,52 21 706 251,03 Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses. Nota 15.2. Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 Gry gotowe (premium) 4 718 131,58 0,00 94 151,55 4 623 980,03 Gry w produkcji (premium) 4 252 706,88 0,00 0,00 4 252 706,88 Gry gotowe (free-to-play) 17 618 044,93 0,00 45,48 17 617 999,45 Gry w produkcji (free-to-play) 4 233 227,06 0,00 0,00 4 233 227,06 Gry gotowe (Hopa) 624 742,97 0,00 1 847,19 622 895,78 Gry w produkcji (Hopa) 69 193,83 0,00 0,00 69 193,83 Razem 31 516 047,25 0,00 96 044,22 31 420 003,03 Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 Gry gotowe (premium) 4 852 055,39 0,00 133 923,81 4 718 131,58 Gry w produkcji (premium) 4 252 706,88 0,00 0,00 4 252 706,88 Gry gotowe (free-to-play) 17 618 044,93 0,00 0,00 17 618 044,93 Gry w produkcji (free-to-play) 4 233 227,06 0,00 0,00 4 233 227,06 Gry gotowe (Hopa) 627 584,07 0,00 2 841,10 624 742,97 Gry w produkcji (Hopa) 69 193,83 0,00 0,00 69 193,83 Razem 31 652 812,16 0,00 136 764,91 31 516 047,25 Utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Informacje o odpisie aktualizującym: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała odwrócenia następujących odpisów aktualizujących: • Kwota zmniejszenia odpisu gier free-to-play: 45,48 PLN • Kwota zmniejszenia odpisu gier premium: 94 151,55 PLN • Kwota zmniejszenia odpisu gier HOPA: 2 841,10 PLN Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody operacyjne. 37 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem: Rodzaj gry Wartość w księgach przed odpisem Wartość odzyskiwalna Kwota odpisu z lat ubiegłych Kwota rozwiązanego odpisu Kwota odpisu w roku obrotowym Free-to-play 53 903 950,20 32 052 723,51 21 851 271,99 45,48 0,00 Premium 8 876 686,91 0,00 8 970 838,46 94 151,551 0,00 HOPA 1 015 231,30 323 141,69 693 936,80 1 847,19 0,00 Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości: Stopa dyskontowa W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC). Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego. Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń: • za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2030 roku; • premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 7,40%. • współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=1,23); • założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 12% podstawy do opodatkowania; • zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów. Na dzień 31.12.2022 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 15,79%. Zarząd dokonał oceny czy istnieją przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych w związku z ryzykiem związanym z klimatem. W wyniku tej oceny, ze względu na charakter tych aktywów, nie zidentyfikował takich przesłanek. Przepływy Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej. Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne. Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu. W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy. Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy. 38 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 3 709 330,32 3 986 435,39 Pozostałe należności 1 004 555,39 653 720,97 Rozliczenia międzyokresowe 782 108,60 585 881,48 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 495 994,31 5 226 037,84 Nota 16.1.1. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Od pozostałych jednostek 3 709 330,32 3 986 435,39 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 3 709 330,32 3 986 435,39 Nota 16.1.2. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia z tytułu wyceny bilansowej Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2022 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia z tytułu wyceny bilansowej Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 826 848,00 0,00 0,00 826 848,00 0,00 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 826 848,00 0,00 0,00 826 848,00 0,00 Nota 16.1.3. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Do miesiąca 3 518 210,98 3 518 244,48 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 191 119,34 468 190,91 Odpisy aktualizujące należności 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 3 709 330,32 3 986 435,39 39 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Do dnia 30.03.2023 z wartości 191 119,34 PLN należności przeterminowanych została spłacona kwota 185 847,37 PLN. Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 31.12.2022 31.12.2021 Do miesiąca 0,00 151 752,79 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 292 691,74 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 840,31 23 097,23 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 186 279,03 649,15 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące należności 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 191 119,34 468 190,91 Nota 16.2. Pozostałe należności Pozostałe należności 31.12.2022 31.12.2021 Zaliczki na dostawy 103 465,20 15 820,16 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 864 873,32 619 829,38 Inne należności 36 216,87 18 071,43 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 Pozostałe należności 1 004 555,39 653 720,97 Nota 16.3. Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2022 Subskrypcje i opłaty licencyjne 566 875,74 449 325,79 256 500,91 759 700,62 Polisy i ubezpieczenia 14 833,46 34 135,74 29 864,29 19 104,91 Pozostałe 4 172,28 35 775,62 36 644,83 3 303,07 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 585 881,48 519 237,15 323 010,03 782 108,60 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Subskrypcje i opłaty licencyjne 164 138,25 1 312 824,93 910 087,44 566 875,74 Polisy i ubezpieczenia 10 727,61 32 686,66 28 580,81 14 833,46 Pozostałe 6 982,34 23 601,59 26 411,65 4 172,28 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 181 848,20 1 369 113,18 965 079,90 585 881,48 40 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 17. Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 278 395,00 1 460 821,00 Nota 18. Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 31.12.2022 31.12.2021 W pozostałych jednostkach 18 069 711,52 0,00 Obligacje korporacyjne 18 069 711,52 0,00 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 18 069 711,52 0,00 Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci obligacji. Zgodnie z modelem biznesowym, Spółka wycenia je w zamortyzowanym koszcie. Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 3 163 502,93 14 469 825,96 środki pieniężne w drodze 0,00 142 100,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 163 502,93 14 469 825,96 Środki pieniężne na dzień 31.12.2022 uległy zmniejszeniu z uwagi na zakup obligacji korporacyjnych na kwotę 18,1 mln. Nota 20. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2022 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 546 510 25 465 21,40% Robert Mikuszewski 624 482 6 245 5,25% Warsaw Equity 1 553 158 15 532 13,06% TFI Allianz Polska S.A. 786 086 7 861 6,61% NN OFE 1 180 000 11 800 9,92% G5 Entertainment AB 623 043 6 230 5,24% Pozostali akcjonariusze łącznie 4 583 721 45 837 38,52% Suma 11 897 000 118 970 100,00% * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki. ** Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska S.A. *** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny 41 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2021 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 430 510 24 305 20,43% Robert Mikuszewski 669 482 6 695 5,63% Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48% Warsaw Equity 1 553 158 15 532 13,06% Fundusze Aviva TFI** 1 139 744 11 397 9,58% NN OFE 1 180 000 11 800 9,92% Pozostali akcjonariusze łącznie 4 272 380 42 724 35,90% Suma 11 897 000 118 970 100,00% * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki. ** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty. *** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN Nota 21. Kapitał z aktualizacji wyceny Zmiany w kapitale z aktualizacji wyceny 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek roku 1 246 708,23 307 429,12 Zwiększenie o MSSF2 1 610 192,76 939 279,11 Kapitał z aktualizacji wyceny 2 856 900,99 1 246 708,23 W dniu 21.04.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki. Program ma być rozliczony w dwóch etapach. Warunkiem objęcia maksymalnej liczby akcji w pierwszym etapie, czyli latach 2021-2022, ma być wypracowanie w tym okresie łącznie 25 mln zł zysku netto, natomiast w drugim etapie, w latach 2023-24, 35 mln zł zysku. Minimalny wynik, który pozwoli aktywować program (z niepełną liczbą przyznanych akcji) to odpowiednio 21 mln zł łącznie w latach 2021-2022 i 25 mln zł w latach 2023-24. Na potrzeby realizacji programu, Zarząd jest upoważniony do emisji łącznie nie więcej niż ok. 730 tys. akcji po cenie emisyjnej równej średniemu kursowi z czwartego kwartału 2020 roku, czyli 9,01 zł. W dniu 31.05.2021 roku zostały podpisane umowy przez pracowników objętych pierwszym etapem Programy Motywacyjnego, który opiewa na 360 tys. akcji. Nota 22. Zyski zatrzymane Zmiany w zyskach zatrzymanych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek roku 15 816 230,34 3 074 903,91 Wynik okresu 12 065 815,19 12 741 326,43 Zyski zatrzymane 27 882 045,53 15 816 230,34 42 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 23. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 637 184,00 639 228,00 odniesionych na wynik finansowy 637 184,00 639 228,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zwiększenia 6 803,00 0,00 odniesione na wynik finansowy 6 803,00 0,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 2 044,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 2 044,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 643 987,00 637 184,00 odniesionych na wynik finansowy 643 987,00 637 184,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2022 31.12.2021 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego 3 258 205,31 3 178 811,35 Różnice kursowe 10 771,53 6 887,71 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych 120 428,00 167 900,94 Razem 3 389 404,84 3 353 600,00 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 643 987,00 637 184,00 Nota 24. Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2022 30.12.2021 Wobec pozostałych jednostek 497 392,26 1 280 466,44 Zobowiązania z tytułu leasingu 497 392,26 1 280 466,44 Zobowiązania z tytułu leasingu 497 392,26 1 280 466,44 Nota 25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 012 861,30 1 849 149,43 Pozostałe zobowiązania 242 489,78 244 961,47 Rozliczenia międzyokresowe bierne 3 602 285,59 1 337 106,87 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 857 636,67 3 431 217,77 43 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 25.1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 2 012 861,30 1 849 149,43 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 012 861,30 1 849 149,43 Nota 25.1.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Do miesiąca 2 004 423,30 1 835 192,12 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 8 438,00 13 957,31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 012 861,30 1 849 149,43 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 31.12.2022 31.12.2021 Do miesiąca 8 438,00 10 682,55 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 3 274,76 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 8 438,00 13 957,31 Nota 25.2. Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 31.12.2022 31.12.2021 Wobec pozostałych jednostek 242 489,78 244 961,47 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 242 257,38 244 961,47 inne 232,40 0,00 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 242 489,78 244 961,47 Nota 25.3. Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2022 Dofinansowanie projektu NCBR 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 727 534,59 1 394 550,16 0,00 2 122 084,75 Dofinansowanie projektu NCBR 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20 609 572,28 870 628,56 0,00 1 480 200,84 Rozliczenia międzyokresowe bierne 1 337 106,87 2 265 178,72 0,00 3 602 285,59 44 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została kwota, którą Spółka otrzymała tytułem dofinansowania projektów z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Projekty te są ujęte w aktywowanych kosztach gier komputerowych. Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Zaliczki otrzymane na poczet przychodów ze sprzedaży 238 687,83 0,00 238 687,83 0,00 Dofinansowanie projektu NCBR 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 0,00 731 926,94 4 392,35 727 534,59 Dofinansowanie projektu NCBR 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20 0,00 616 161,31 6 589,03 609 572,28 Rozliczenia międzyokresowe bierne 238 687,83 1 348 088,25 249 669,21 1 337 106,87 Nota 26. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych. W dniu 10.06.2014 r. Spółka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności. W dniu 13.11.2019 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. Powyższy weksel został zniszczony w dniu 04.03.2022. W dniu 15.01.2020 r. Spółka podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to 3 400 000,00 PLN. W dniu 24.09.2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. W dniu 24.09.2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. 45 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 26.1. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 1 114 054,40 203 367,67 na niewykorzystane urlopy i premie 1 114 054,40 203 367,67 Pozostałe rezerwy 460 033,79 508 688,59 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 47 000,00 47 000,00 rezerwa na tantiemy 413 033,79 451 582,59 rezerwa na reklamę UA 0,00 10 106,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 1 574 088,19 712 056,26 W styczniu 2023 roku nastąpiła wypłata premii dla pracowników Spółki za rok 2022, na którą została utworzona rezerwa w wyniku za 2022 rok w wysokości 901 858,96 PLN. Nota 26.2. Zmiany stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowe) Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2022 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 203 367,67 1 114 054,40 203 367,67 0,00 1 114 054,40 na niewykorzystane urlopy i premie 203 367,67 1 114 054,40 203 367,67 0,00 1 114 054,40 Pozostałe rezerwy 508 688,59 460 033,79 508 688,59 0,00 460 033,79 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 47 000,00 47 000,00 47 000,00 0,00 47 000,00 rezerwa na usługi prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 rezerwa na tantiemy 451 582,59 413 033,79 451 582,59 0,00 413 033,79 rezerwa na reklamę UA 10 106,00 0,00 10 106,00 0,00 0,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 712 056,26 1 574 088,19 712 056,26 0,00 1 574 088,19 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 6 369,33 196 998,34 0,00 0,00 203 367,67 na niewykorzystane urlopy 6 369,33 196 998,34 0,00 0,00 203 367,67 Pozostałe rezerwy 531 691,99 508 688,59 531 691,99 0,00 508 688,59 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 45 000,00 47 000,00 45 000,00 0,00 47 000,00 rezerwa na usługi prawne 166 000,00 0,00 166 000,00 0,00 0,00 rezerwa na tantiemy 320 691,99 451 582,59 320 691,99 0,00 451 582,59 rezerwa na reklamę UA 0,00 10 106,00 0,00 0,00 10 106,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 538 061,32 705 686,93 531 691,99 0,00 712 056,26 46 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 27. Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe) Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2022 31.12.2021 Wobec pozostałych jednostek 750 579,96 751 723,55 Zobowiązania z tytułu leasingu 750 579,96 751 723,55 Zobowiązania z tytułu leasingu 750 579,96 751 723,55 Nota 28. Inne zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) Inne zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Wobec pozostałych jednostek 493 535,00 533 651,35 Transakcje FX 493 535,00 533 651,35 Inne zobowiązania finansowe 493 535,00 533 651,35 Nota 29. Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki zysk z roku 2022 w kwocie 12 065 815,19 PLN zostanie przekazany na pokrycie strat z lat ubiegłych. Nota 30. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu W dniu 08.02.2023 nastąpił wykup obligacji nr ELFSA 080223 na kwotę 6,4 mln, natomiast w dniu 01.03.2023 zostały wykupione obligacje nr PEKAL071 na kwotę 5,0 mln. W dniu 10.02.2023 Spółka zakupiła obligacje korporacyjne na 4,3 mln, a w dniu 07.03.2023 na kwotę 5,0 mln. W dniu 15 marca 2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o zmianie statutu spółki m.in. w zakresie zmiany siedziby Spółki. Zgodnie z uchwałą siedzibą spółki będzie miasto Katowice. Nota 31. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach Brak wspólnych przedsięwzięć. Nota 32.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe: a) ryzyko kredytowe, b) ryzyko płynności, c) ryzyko rynkowe: − ryzyko walutowe, − ryzyko stopy procentowej, − inne ryzyko cenowe. 47 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Podstawowe segmenty działalności Spółki - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż tych segmentów kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie. Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Spółka na dzień bilansowy nie korzysta z kredytów bankowych. Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe. Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR. Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Spółce ryzyka walutowego. Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Spółka lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka korzysta z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym w niewielkim stopniu była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Spółki zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Spółki. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane przez Zarząd Spółki mogącym mieć wpływ na działalność Spółki jest agresja Rosji przeciw Ukrainie i jego konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej 48 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Spółki. Zarząd po przeanalizowaniu kwestii związanych z klimatem, z uwagi na profil działalności uważa, że wpływ na sprawozdanie finansowe jest nieistotny. Ryzyko środowiskowe związane jest z eksploatacją wynajmowanych biur na potrzeby prowadzonej działalności. Spółka na bieżąco analizuje ponoszone koszty środowiskowe związane z zużyciem energii, wody i gospodarowania odpadami w celu wdrażania różnych rozwiązań mających na celu ograniczenie zużycia energii, wody i produkcji odpadów. 49 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2022 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 112 266,54 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 3 709 330,32 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Dłużne papiery wartościowe - - 18 069 711,52 - Środki pieniężne - - - 3 163 502,93 50 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2022 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - - Pożyczki - - - Leasing finansowy - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 2 012 861,30 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - 51 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2021 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 108 073,31 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 3 986 435,39 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - - 14 469 825,96 52 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2021 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - Pożyczki - - - Leasing finansowy - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 1 849 149,43 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - 53 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Analiza wrażliwości Ryzyko walutowe 01.01.2022 – 31.12.2022 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 112 266,54 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 3 709 330,32 210 072,25 - -210 072,25 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 18 069 711,52 - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 3 163 502,93 86 164,66 - -86 164,66 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 1 247 972,22 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 012 861,30 -120 415,29 - 120 415,29 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - 54 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Ryzyko walutowe 01.01.2021 – 31.12.2021 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 108 073,31 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 232 575,30 - -232 575,30 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 14 469 825,96 186 465,24 - -186 465,24 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 2 032 189,99 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 533 651,35 -53 365,13 - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 849 149,43 -95 621,45 - 95 621,45 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - 55 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 32.2. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 55 189 268,78 41 513 260,83 Wartości niematerialne 66 064,36 107 716,44 Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne 55 123 204,42 41 405 544,39 Suma bilansowa 65 006 487,86 48 859 560,20 Wskaźnik kapitału własnego 0,85 0,85 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wynik na działalności operacyjnej 9 910 801,99 15 127 864,81 Korekty o: amortyzacja gier komputerowych 4 818 310,77 4 545 604,36 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 181 743,32 622 270,76 EBTIDA 14 910 856,08 20 295 739,93 Korekta o: odpisy aktualizujące wartość gier -96 044,22 -136 764,91 wpływ MSSF 2 1 610 192,76 939 279,11 EBITDA znormalizowana 16 425 004,62 21 098 254,13 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 1 741 507,22 2 565 841,34 Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA 0,10 0,12 56 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 33. Zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2022 r (w osobach) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 55 54 1 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2021 r (w osobach) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 58 55 3 Nota 34. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A. Za wykonane badanie sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 38 000,00 PLN netto. Nota 35. Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek. 57 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 36. Transakcje z podmiotami powiązanymi Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż i zakup brutto Wynagrodzenia brutto - jednostka dominująca Wynagrodzenia -jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2022 r. Charakter współpracy Warsaw Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o. o Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak TFI Allianz Polska S.A. Fundusze posiadają 6,61% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 9,92% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Przewodniczący RN posiadający 942 345 akcji (tj. 7,92%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 278 971,25 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na Przewodniczącego RN, umowa na świadczenie usług Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający 347 400 akcji (tj. 2,92%) w Spółce Artifex Mundi S.A., Likwidator Spółki zależnej do dnia 01.12.2022. 0,00 347 340,00 756,52 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa na świadczenie usług, powołanie na Likwidatora Spółki zależnej Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 0,00 471 971,71 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 458 109 akcji (tj. 3,85%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 584,60 268 766,04 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN, umowa na świadczenie usług 58 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 42 969,02 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 posiadający 8 840 akcji (tj.0,07%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 43 613,55 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 42 969,02 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 25 226,04 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Łukasz Mazurkiewicz Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prokurent, Likwidator w Spółce zależnej do dnia 28.09.2022. 0,00 255 698,55 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na Prokurenta, umowa na świadczenie usług, powołanie na Likwidatora Spółki Zależnej Robert Mikuszewski Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 624 482 akcji (tj. 5,25%) w Spółce Artifex Mundi S. A. 0,00 347 340,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa na świadczenie usług Powiązania rodzinne: Brak transakcji z podmiotami powiązanymi osobowo w trakcie roku 2022. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2022 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. 59 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto -jednostka dominująca Wynagrodzenia brutto Wynagrodzenia brutto - jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2021 r. Charakter współpracy Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 7 995,00 282 643,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. 47 084,40 959 498,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu Warsaw Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Fundusze Aviva TFI Fundusze posiadają 9,58% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 9,92% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Przewodniczący RN posiadający 942 345 akcji (tj. 7,92%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 65 000,58 0,00 308 986,74 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na Przewodniczącego RN, umowa na świadczenie usług Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający 332 400 akcji (tj. 2,79%) w Spółce Artifex Mundi S.A., Prezes Spółki zależnej 110 000,13 0,00 311 104,20 3 600,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa na świadczenie usług Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 0,00 0,00 432 443,45 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na 60 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 407 109 akcji (tj. 3,42%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 220 385,68 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN, umowa o pracę Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 0,00 32 380,20 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 posiadający 18 816 akcji (tj.0,07%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 32 946,92 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 0,00 41 583,28 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 0,00 16 118,04 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Łukasz Mazurkiewicz Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent 3 233,00 0,00 250 479,66 3 600,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Spółki Zależnej, umowa na świadczenie usług Robert Mikuszewski Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 669 482 akcji (tj. 5,63%) w Spółce Artifex Mundi S. A. 85 000,00 0,00 286 147,50 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa na świadczenie usług Powiązania rodzinne: Brak transakcji z podmiotami powiązanymi osobowo w trakcie roku 2021. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2021 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. 61 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nota 37. Szacunki księgowe i założenia Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2022 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach: 1. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2. 2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2. 3. Trwała utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych - – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 12.1 i 12.2. 4. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.1 i 15.2. 5. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.2. 6. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 16.1.1, 16.1.2, 16.1.3 i 16.2. 7. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 26.1 i 26.2. 8. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych standardów i interpretacji oraz w nocie 24 i 27. 9. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 8, 9, 14 i 23. 10. Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 1.1, 1.2, 3 i 6. Nota 38. Inne informacje Jednym z czynników mających wpływ na bieżące wyniki Spółki jest likwidacja spółek zależnych AM Games Sp. z o. o. w likwidacji oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacja oraz wypłacone przez ww. podmioty dywidendy w łącznej kwocie 2,46 mln zł. W ocenie Zarządu, pandemia w okresie sprawozdawczym, oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia sprawozdania, nie miała istotnego wpływu na działalność operacyjną Spółki, w tym na tempo realizacji projektów gier, jak i na bieżące wyniki finansowe. Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki finansowe Spółki, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji. Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie miała współpracownika będącego obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka nie jest, według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność operacyjną. W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia działalności Spółki. 62 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu Kamil Urbanek Członek Zarządu Robert Mikuszewski Członek Zarządu Zabrze, 30 marca 2023 roku

AI Terminal

5508_rns_2023-03-30_a5111d0c-2005-4b13-a5e2-b3ed63a01c53.xhtml

More from Artifex Mundi S.A.

Talk to a Data Expert