Grupa Azoty POLICE S.A.

259400MPYW0HAYEWJA27 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Strona 2 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Spis treści Sprawozdanie z całkowitych dochodów.................................................................................... 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................ 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................. 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................. 7 Informacje ogólne .............................................................................................................. 9 1. Opis organizacji Spółki ............................................................................................... 9 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ............................................................................ 9 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ................................................................ 11 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości .......................................................... 11 2. Test na utratę wartości.............................................................................................. 16 3. Informacja o istotnych zdarzeniach ............................................................................... 18 4. Sprawozdawczość segmentów działalności ....................................................................... 20 5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................ 26 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 26 Nota 1 Przychody z umów z klientami ................................................................................... 26 Nota 2 Koszty działalności operacyjnej .................................................................................. 31 Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................. 33 Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................... 34 Nota 5 Przychody finansowe .............................................................................................. 35 Nota 6 Koszty finansowe ................................................................................................... 35 Nota 7 Podatek dochodowy ................................................................................................ 36 Nota 8 Działalność zaniechana ............................................................................................ 43 Nota 9 Zysk na jedną akcję ................................................................................................ 43 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................... 43 Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 43 Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ........................................................................ 50 Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................... 53 Nota 13 Wartości niematerialne .......................................................................................... 54 Nota 14 Aktywa finansowe ................................................................................................ 57 Nota 15 Zapasy .............................................................................................................. 60 Nota 16 Prawa majątkowe ................................................................................................. 62 Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................... 63 Nota 18 Środki pieniężne .................................................................................................. 66 Nota 19 Kapitał własny ..................................................................................................... 67 Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek ................................................................... 68 Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu ................................................................................. 70 Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................. 72 Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej ............................................... 73 Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................ 75 Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................ 79 Nota 26 Rezerwy ............................................................................................................ 81 Nota 27 Dotacje ............................................................................................................. 84 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ............................................................ 85 Nota 28 Instrumenty finansowe ........................................................................................... 85 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH......................................... 100 Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych ......................................... 100 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................................ 101 Nota 30 Spółka jako Leasingodawca .................................................................................... 101 Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje .......................... 101 Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................... 103 Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne ................................................................................... 108 Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej .................................................. 108 Nota 35 Informacje o skutkach pandemii choroby zakaźnej COVID-19 na działalność Emitenta .............. 108 INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI ZGODNIE Z ART. 44 PRAWA ENERGETYCZNEGO ................................................................................................ 108 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Strona 3 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł (za wyjątkiem zysku netto na jedną akcję) Nota za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zyski i straty Przychody ze sprzedaży 1 5 310 926 3 189 949 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 (4 910 407) (2 765 192) Zysk brutto ze sprzedaży 400 519 424 757 Koszty sprzedaży 2 (129 681) (117 731) Koszty ogólnego zarządu 2 (174 198) (137 508) Pozostałe przychody operacyjne 3 18 497 19 434 Pozostałe koszty operacyjne 4 (263 621) (31 258) Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej (148 484) 157 694 Przychody finansowe 5 100 901 60 223 Koszty finansowe 6 (70 360) (21 159) Przychody/(Koszty) finansowe netto 30 541 39 064 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (117 943) 196 758 Podatek dochodowy 7 25 951 (33 559) Zysk/(Strata) netto (91 992) 163 199 Inne całkowite dochody Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń (3 264) 6 347 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat 7.3 620 (3 020) Suma innych całkowitych dochodów (2 644) 3 327 Całkowity dochód za okres (94 636) 166 526 Zysk/(Strata) na jedną akcję: 9 Podstawowy (zł) (0,74) 1,31 Rozwodniony (zł) (0,74) 1,31 * Sposób kalkulacji przedstawiono w nocie 9. Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Strona 4 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł Nota na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 10 1 402 224 1 521 403 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 11 44 667 57 648 Nieruchomości inwestycyjne 12 59 535 56 678 Wartości niematerialne 13 11 453 15 165 Udziały i akcje 14.1 632 921 638 731 Pozostałe aktywa finansowe 14.3 567 295 484 899 Pozostałe należności 17 4 097 3 651 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.4 65 625 7 499 Aktywa trwałe razem 2 787 817 2 785 674 Aktywa obrotowe Zapasy 15 763 533 554 530 Prawa majątkowe 16 420 906 305 116 Pochodne instrumenty finansowe 752 - Należności z tytułu podatku dochodowego 7 683 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 17 307 575 351 717 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 24 431 242 563 Aktywa obrotowe razem 1 524 880 1 453 926 Aktywa razem 4 312 697 4 239 600 Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Strona 5 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej (kontynuacja) w tys. zł Nota na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Pasywa Kapitał własny Kapitał zakładowy 19 1 241 758 1 241 758 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 4 639 4 639 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 734 7 734 Zyski zatrzymane 602 681 697 317 Kapitał własny razem 1 856 812 1 951 448 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 20 382 329 300 105 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 65 684 66 071 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 16 179 18 441 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 64 164 58 264 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 25 3 305 2 733 Rezerwy 26 136 988 114 200 Dotacje 27 15 507 17 008 Zobowiązania długoterminowe razem 684 156 576 822 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 20 192 982 112 486 Pochodne instrumenty finansowe - 1 361 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 629 1 352 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 291 223 399 384 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 13 513 11 810 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 5 541 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 25 1 258 814 1 166 596 Rezerwy 26 12 924 11 007 Dotacje 27 1 644 1 793 Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 771 729 1 711 330 Zobowiązania razem 2 455 885 2 288 152 Pasywa razem 4 312 697 4 239 600 Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Strona 6 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 1 241 758 4 639 7 734 697 317 1 951 448 Zyski i straty oraz inne całkowite dochody Zysk/(Strata) netto - - - (91 992) (91 992) Inne całkowite dochody - - - (2 644) (2 644) Całkowity dochód za okres - - - (94 636) (94 636) Stan na 31 grudnia 2022 roku 1 241 758 4 639 7 734 602 681 1 856 812 za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 1 241 758 4 639 9 548 528 977 1 784 922 Zyski i straty oraz inne całkowite dochody Zysk netto - - - 163 199 163 199 Inne całkowite dochody - - (1 814) 5 141 3 327 Całkowity dochód za okres - - (1 814) 168 340 166 526 Stan na 31 grudnia 2021 roku 1 241 758 4 639 7 734 697 317 1 951 448 Informacje dodatkowe w zakresie kapitałów własnych zostały przedstawione w nocie 19. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Strona 7 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł Nota za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (117 943) 196 758 Korekty Amortyzacja 2 133 293 133 661 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 239 533 2 497 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne 2 398 - (Zysk)/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej (4 588) 5 194 Odsetki, różnice kursowe, szacowana strata z tytułu poręczeń kredytów (24 552) (20 468) Dywidendy i inne udziały w zyskach otrzymane (15 246) (14 216) (Zysk)/Strata z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych według wartości godziwej (19 132) (11 098) (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 36 824 (186 757) (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów oraz praw majątkowych (324 793) (388 359) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 75 455 505 717 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw 1 917 7 606 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych 4 339 (7 073) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu dotacji (1 834) (1 810) Korekta z tytułu faktoringu odwrotnego 1 088 755 787 587 Inne korekty (311) 2 572 (Zapłacony)/Zwrócony podatek dochodowy (37 396) 978 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 036 719 1 012 789 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Strona 8 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (kontynuacja) w tys. zł Nota za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych 425 2 606 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych (197 759) (165 265) Otrzymane dywidendy i inne udziały w zyskach 15 246 14 216 Wpływy/(Wydatki) z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych (284) (830) Pozostałe wplywy/(wydatki) inwestycyjne (129) (268) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (182 501) (149 541) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 243 893 4 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (83 056) (91 099) Odsetki zapłacone (40 882) (13 910) Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu (1 228) (3 653) Dotacje otrzymane 184 - Wydatki z tytułu faktoringu odwrotnego (1 194 593) (559 227) Pozostałe wpływy/(wydatki) finansowe 3 449 2 797 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 072 233) (665 088) Przepływy pieniężne netto, razem (218 015) 198 160 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 242 563 44 517 Wpływ zmian kursów walut (117) (114) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym 24 431 242 563 o ograniczonej możliwości dysponowania 474 75 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacje ogólne Strona 9 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Informacje ogólne 1. Opis organizacji Spółki Spółka Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” Spółka Akcyjna z siedzibą w Policach przy ul. Kuźnickiej 1 (zwana w dalszej części Jednostką, Spółką, Emitentem) została utworzona w dniu 14 grudnia 1995 roku na podstawie Aktu Notarialnego Repetytorium: A Nr 20142 w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa (komercjalizacja). Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski w formie spółki akcyjnej. Głównym miejscem prowadzenia działalności są Police. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000015501. Spółce nadano numer: statystyczny Regon 810822270, identyfikacji podatkowej NIP 851-02-05-573 oraz Bazy danych o produktach i opakowaniach oraz gospodarce odpadami BDO 000016847. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest w szczególności:  produkcja i sprzedaż nawozów chemicznych,  produkcja i sprzedaż bieli tytanowej i innych chemikaliów,  wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej. W stosunku do roku 2021 nie nastąpiła zmiana danych identyfikacyjnych Spółki. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Skład Zarządu Spółki na dzień 1 stycznia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki do publikacji:  Mariusz Grab – Prezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 216/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku,  Michał Siewierski – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 217/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku,  Stanisław Kostrubiec – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 246/VIII/21 z dnia 24 maja 2021 roku,  Anna Tarocińska - Członek Zarządu IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników Spółki, powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 215/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku. Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 1 stycznia 2022 roku:  Krzysztof Kozłowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej VIII wspólnej kadencji, powołany do Rady Nadzorczej z dniem 10 kwietnia 2021 roku na podstawie oświadczenia Ministra Aktywów Państwowych (powierzenie funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 11 maja 2021 roku),  Urszula Kulisiewicz - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej VIII wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 4 z dnia 4 listopada 2021 roku (powierzenie funkcji Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej w dniu 19 listopada 2021 roku),  Bożena Licht – Sekretarz Rady Nadzorczej VIII wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 25 czerwca 2019 roku (powierzenie funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej w dniu 2 lipca 2019 roku),  Agnieszka Dąbrowska - Członek Rady Nadzorczej VIII wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 25 czerwca 2019 roku,  Iwona Wojnowska - Członek Rady Nadzorczej VIII wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 21 z dnia 25 czerwca 2019 roku,  Andrzej Rogowski – Członek Rady Nadzorczej VIII wspólnej kadencji, wybrany przez pracowników, powołany Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 22 z dnia 25 czerwca 2019 roku. Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki do publikacji:  Krzysztof Kozłowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany do Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji na podstawie oświadczenia Ministra Aktywów Państwowych (powierzenie funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Uchwałą nr 33 z dnia 22 lipca 2022 roku),  Urszula Kulisiewicz - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 27 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej w dniu 22 sierpnia 2022 roku),  Bożena Licht – Sekretarz Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 28 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej w dniu 22 sierpnia 2022 roku),  Agnieszka Dąbrowska - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 29 z dnia 22 lipca 2022 roku, Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacje ogólne Strona 10 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A.  Krzysztof Skornia - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrany przez pracowników, powołany Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 30 z dnia 22 lipca 2022 roku,  Iwona Wojnowska – Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 31 z dnia 22 lipca 2022 roku. Skład Komitetu Audytu na dzień 1 stycznia 2022 roku:  Urszula Kulisiewicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 287/VIII/21 z dnia 19 listopada 2021 roku,  Agnieszka Dąbrowska – Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 4/VIII/19 z dnia 2 lipca 2019 roku,  Andrzej Rogowski - Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 6/VIII/19 z dnia 2 lipca 2019 roku,  Krzysztof Kozłowski – Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 223/VIII/21 z dnia 14 maja 2021 roku. W dniu 25 września 2022 roku Pan Krzysztof Kozłowski złożył rezygnację z funkcji Członka Komitetu Audytu. Do składu Komitetu Audytu powołana została w dniu 26 września 2022 roku uchwałą Rady Nadzorczej Pani Iwona Wojnowska. Skład Komitetu Audytu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki do publikacji:  Urszula Kulisiewicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 8/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącej Komitetu Audytu uchwałą Rady Nadzorczej nr 12/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku),  Agnieszka Dąbrowska – Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 9/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku,  Iwona Wojnowska - Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 24/IX/22 z dnia 26 września 2022 roku,  Krzysztof Skornia - Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 11/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 11 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF UE) i innymi obowiązującymi przepisami. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do niniejszego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR). Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, a także sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 30 marca 2023 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 30 marca 2023 roku. 1.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem zmian prezentacyjnych opisanych w podpunkcie c). Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 12 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. a) Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej Standard Opis zmian Wpływ na sprawozdanie MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Na dzień 1 stycznia 2022 roku wdrożenie nowych standardów MSSF 3, MSR 16 i MSR 37 pozostaje bez wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. MSSF 16 Leasing Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu w dniu 22 września 2022 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany wymagają, aby sprzedający- leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę. Zmiana standardu jest bez wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki MSSF 16 Leasing Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 roku Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 roku) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku. Zmiana standardu jest bez wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 13 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. b) Nowe standardy i interpretacje Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez UE, albo zostały zatwierdzone, ale Spółka nie skorzystała z ich wcześniejszego zastosowania. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: Standard Opis zmian Wpływ na sprawozdanie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku. Zmiana standardu jest bez wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 roku datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu niniejszej zmiany na sprawozdanie finansowe MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu niniejszej zmiany na sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 14 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiąjące się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu niniejszej zmiany na sprawozdanie finansowe MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Instrumenty finansowe Informacje porównawcze Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu niniejszej zmiany na sprawozdanie finansowe c) Zmiany prezentacji segmentów Z dniem 1 stycznia 2022 roku Spółka zmieniła sposób rozliczania kosztów zarządu na segmenty sprawozdawcze. Uprzednio rozliczenie tych kosztów odbywało się na podstawie klucza udziału kosztu wytworzenia poszczególnych produktów w koszcie produkcji sprzedanej ogółem. Obecna zmiana klucza podziału uwzględnia podejście oparte na marży na kosztach zmiennych realizowanej przez poszczególne segmenty w sumie marży na kosztach zmiennych danej jednostki, w której wydzielono segmenty sprawozdawcze. Marża oparta na kosztach zmiennych segmentów uwzględnia koszty zmienne produkcji sprzedanej oraz koszty sprzedaży. W związku z powyższym dokonano zmiany prezentacji tych kosztów w segmentach operacyjnych za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 15 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. 1.3. Podstawa wyceny Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, tj.:  nieruchomości inwestycyjnych,  instrumentów pochodnych,  instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. 1.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty jest walutą funkcjonalną Spółki. 1.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia zostały ponadto przedstawione w odpowiednich notach objaśniających do sprawozdania finansowego:  szacunki i założenia dotyczące okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych przedstawiono w notach 10 i 13,  szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych przedstawiono w nocie 10,  szacunki w zakresie ustalania wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przedstawiono w nocie 12,  szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 14,  szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość zapasów przedstawiono w nocie 15,  szacunki i założenia w zakresie odpisów aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie 17,  szacunki w zakresie świadczeń pracowniczych przedstawiono w nocie 24,  szacunki w zakresie utworzonych rezerw na zobowiązania przedstawiono w nocie 26,  szacunki w zakresie instrumentów pochodnych wycenianych w wartości godziwej przedstawiono w nocie 28. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie: • nieuzasadnionego dzielenia operacji, • angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, • elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz • inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 16 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu w oparciu o zysk (stratę) podatkową, podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 1.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Informacje dotyczące wpływu pandemii choroby COVID-19 na sytuację Spółki przedstawiono w nocie 35 Informacje o skutkach pandemii choroby zakaźnej COVID-19 na działalność Emitenta. Informacje dotyczące wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki przedstawiono w punkcie 3. Informacja o istotnych zdarzeniach. Biorąc pod uwagę kwestie związane z COVID-19, sytuację na terytorium Ukrainy, ale również uwzględniając informacje dotyczące kształtowania się struktury finansowania przedstawione w nocie 28 Instrumenty finansowe oraz informacje na temat dostępnych limitów kredytowych przedstawionych w nocie 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, Zarząd Spółki stwierdza, że kwestie te, nie wskazują na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. 1.7. Waluty obce Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychodów (kosztów) finansowych, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które ujmuje się jako inne całkowite dochody. Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy: 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 100 XOF 0,6815 0,7020 2. Test na utratę wartości W związku z identyfikacją przesłanek do testu na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów. Test przeprowadzono dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w dwóch wyodrębnionych ośrodkach wypracowujących środki pieniężne (OWŚP), tj. OWŚP Nawozy oraz OWŚP Pigmenty. Analiza uwarunkowań rynkowych działalności przedsiębiorstwa oraz danych wynikających z wewnętrznych systemów monitorowania wyników pozwalała na stwierdzenie, że w relacji do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 30 czerwca 2022 roku (terminy przeprowadzenia ostatnich testów odpowiednio dla OWŚP Nawozy i OWŚP Pigmenty) pojawiły się sygnały o zmianach sytuacji Spółki oraz jej przewidywanych przyszłych przepływów. Stwierdzono materializację przesłanek dotyczących m.in.: Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 17 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A.  dynamicznych zmian poziomu stopy dyskontowej WACC w 2022 roku,  kształtowania się cen akcji Spółki poniżej ich wartości księgowej,  znaczących zmian trendów cen w globalnej gospodarce,  a także pogorszenia się sytuacji Spółki w ostatnich miesiącach 2022 roku. W związku ze stwierdzeniem przesłanek Zarząd podjął Uchwałę o przeprowadzeniu testu na utratę wartości aktywów na dzień 31 grudnia 2022 roku. OWŚP Nawozy obejmuje głównie produkcję i sprzedaż nawozów wieloskładnikowych, produktów azotowych do zastosowań technicznych (w tym mocznika, jego roztworów, amoniaku ciekłego oraz innych produktów chemicznych) - obejmuje zakres działalności Jednostki Biznesowej Nawozy oraz Jednostki Biznesowej Nitro. OWŚP Pigmenty obejmuje głównie produkcję i sprzedaż bieli tytanowej wykorzystywanej między innymi w produkcji farb, lakierów, barwników, tworzyw sztucznych, papierów i laminatów oraz siarczanu żelaza, który znajduje zastosowanie między innymi w przemyśle cementowym, w produkcji koagulantów żelazowych przeznaczonych do uzdatniania wody i oczyszczania ścieków oraz do wytwarzania pigmentów żelazowych oraz do konserwacji drewna. Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych została sporządzona zgodnie z metodologią określoną w ramach MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona w oparciu o ich wartość użytkową. Okres przyjętych prognoz szczegółowych wyniósł 6 lat. Przyjęto ograniczony okres funkcjonowania OWŚP Nawozy oraz nieograniczony okres funkcjonowania OWŚP Pigmenty podobnie jak w poprzednich testach na utratę wartości aktywów. CAPEX na odtworzenie majątku przyjęto zgodnie ze zaktualizowanymi projekcjami Spółki na moment przeprowadzenia testu. Podstawę projekcji przyszłych przepływów pieniężnych stanowiły prognozowane trendy cenowe produktów i surowców. Marże założono na poziomach zbliżonych do średnich historycznych. Prognoza przyszłych przepływów do testu na dzień 31 grudnia 2022 roku sporządzona została w ujęciu nominalnym, stąd do ich zdyskontowania zastosowano również stopę w ujęciu nominalnym. Stopy dyskonta dla poszczególnych OWŚP (WACC - średni ważony koszt kapitału netto w ujęciu nominalnym, po opodatkowaniu) zostały ustalone spójnie na poziomie całej Grupy Azoty. W Grupie Azoty stopy dyskontowe aktualizowane są cyklicznie w oparciu o najbardziej aktualne dane rynkowe. Poziom stóp dyskontowych przyjętych w teście na dzień 31 grudnia 2022 roku w relacji do stóp na koniec 2021 i 2020 roku przedstawia poniższa tabela. OWŚP Parametr 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 OWŚP Nawozy WACC w okresie szczegółowej prognozy 12,45% 7,96% 5,78% WACC w okresie rezydualnym 9,72% 7,96% 5,78% OWŚP Pigmenty WACC w okresie szczegółowej prognozy 12,30% 8,00% 6,15% WACC w okresie rezydualnym 9,59% 8,00% 6,15% Wysoki wzrost poziomu stóp dyskontowych (WACC) w 2022 roku bardzo znacząco obniżył wyniki testu. Oszacowana, w wyniku przeprowadzonego testu, wartość użytkowa aktywów wyniosła:  OWŚP Nawozy: 1 275 060 tys. zł,  OWŚP Pigmenty: 314 266 tys. zł. Wartość testowanych aktywów wynosiła:  OWŚP Nawozy: 1 487 251 tys. zł,  OWŚP Pigmenty: 344 006 tys. zł. W wyniku przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku testu na utratę wartości aktywów, zgodnie z MSR 36, uzyskano niższą wartość użytkową (odzyskiwalną) niż wartość testowanego majątku w OWŚP Nawozy i OWŚP Pigmenty. W związku z powyższym Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych w wysokości:  212 191 tys. zł w OWŚP Nawozy,  29 740 tys. zł w OWŚP Pigmenty. Na dokonanie odpisów wpłynął przede wszystkim bardzo znaczący wzrost rynkowych stóp procentowych, warunkujących poziom stopy dyskonta prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Gdyby stopy dyskontowe na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostały na poziomie z dnia 31 grudnia 2021 roku, to przy pozostałych założeniach zaktualizowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku, wynik testu byłby dodatni w obu OWŚP i nie powodowałby konieczności utworzenia odpisów. Wzrost stopy dyskontowej WACC o 1 pp. w okresie szczegółowej prognozy oraz w okresie rezydualnym powoduje spadek wyniku testu o 116 405 tys. zł w OWŚP Nawozy oraz o 49 651 tys. zł w OWŚP Pigmenty. Spadek stopy dyskontowej WACC o 1 pp. w okresie szczegółowej prognozy oraz w okresie rezydualnym powoduje wzrost wyniku testu o 131 824 tys. zł w OWŚP Nawozy oraz o 65 169 tys. zł w OWŚP Pigmenty. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 18 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. 3. Informacja o istotnych zdarzeniach 3.1. Zmiany w umowie o kompleksową realizację projektu Polimery Police W dniu 28 stycznia 2022 roku spółka stowarzyszona z Emitentem – Grupa Azoty Polyolefins S.A. zawarła Aneks nr 3 do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku. Aneks nr 3 przewiduje m.in.:  zwiększenie wynagrodzenia Wykonawcy o kwotę 72 480 tys. EUR,  wydłużenie harmonogramu realizacji projektu Polimery Police o 6 miesięcy,  zmianę załącznika do Umowy EPC określającego zakres prac przewidzianych Umową EPC. Zawarcie Aneksu nr 3 nie spowodowało przekroczenia budżetu projektu Polimery Police (którego wartość wynosi 1 837 998 tys. USD), a wzrost wynagrodzenia Wykonawcy zostanie sfinansowany z rezerwy projektowej. Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 4/2022 z dnia 28 stycznia 2022 roku. 3.2. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta W związku z inwazją sił zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w lutym 2022 roku szereg państw, w szczególności państwa Unii Europejskiej oraz Stany Zjednoczone Ameryki Północnej udzieliły Ukrainie pomocy politycznej, wojskowej i humanitarnej oraz nałożyły na Federację Rosyjską, a także na Republikę Białorusi, z terytorium której również doszło do ataku na Ukrainę, sankcje gospodarczo-ekonomiczne o bardzo szerokim zakresie. Sankcje te obejmują m.in. zakaz sprzedaży materiałów do zastosowania wojskowego i technologii wojskowych, wykluczenie części banków rosyjskich z międzynarodowego systemu rozliczeniowego SWIFT oraz zamrożenie zagranicznych aktywów bankowych Federacji Rosyjskiej, a także zakaz współpracy z szeregiem obywateli i podmiotów z Federacji Rosyjskiej. W dniu 25 lutego 2022 roku w spółce Grupa Azoty S.A. powołany został zespół ds. koordynacji działań w Grupie Kapitałowej Grupa Azoty w obliczu zagrożenia bezpieczeństwa funkcjonowania i zachowania ciągłości produkcji w związku z agresją Rosji na Ukrainę. W skład zespołu weszli dyrektorzy jednostek organizacyjnych, których zakresy kompetencyjne obejmują kluczowe obszary funkcjonowania spółek i Grupy Azoty, w szczególności działalność produkcyjną, zaopatrzeniową, logistyczną, a także funkcje wsparcia – tj. obszar bezpieczeństwa, IT, finansów, ochrony rynku, zarządzania zgodnością oraz relacji inwestorskich. Kluczowe zidentyfikowane obszary ryzyka wynikające z wojny na Ukrainie, które mogą istotnie wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe wraz z oceną ich potencjalnego wpływu na sytuację Spółki i spółek zależnych przedstawiono poniżej: 1. Ryzyko wystąpienia zakłóceń w dostawach gazu ziemnego do Spółki. Dostawy gazu ziemnego realizowane były w okresie sprawozdawczym na podstawie umowy ze spółką Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., która z dniem 2 listopada 2022 roku została przejęta przez spółkę Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. („PKN ORLEN”), w wyniku czego PKN ORLEN wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki umowy na dostawy gazu ziemnego. Umowa ta, obowiązująca pierwotnie do dnia 1 października 2022 roku, w dniu 7 lipca 2022 roku została przedłużona na okres do dnia 30 września 2023 roku. Mimo obaw odnośnie zapewnienia ciągłości dostaw gazu ziemnego do Europy po wybuchu wojny na Ukrainie dostawy gazu ziemnego w trakcie 2022 roku oraz po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji do Spółki przebiegały bez zakłóceń, a przyczyną wprowadzanych ograniczeń produkcyjnych był poziom cen zakupu gazu ziemnego nie pozwalający na opłacalną produkcję. Od grudnia 2022 roku obserwuje się znaczny spadek notowań gazu ziemnego, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji kształtują się na poziomach istotnie niższych niż notowane przed wybuchem wojny na Ukrainie. Jest to spowodowane w szczególności znaczną rozbudową zdolności zakupu i regazyfikacji skroplonego gazu ziemnego w krajach Europy Zachodniej, zwiększeniem dostaw gazu ziemnego z innych państw, w szczególności Norwegii, Algierii i Azerbejdżanu, a także warunków pogodowych skutkujących mniejszym zużyciem gazu ziemnego na cele grzewcze. W związku z powyższym Spółka ocenia ryzyko zakłóceń dostaw gazu ziemnego w 2023 roku jako niskie. 2. Ryzyko dotyczące ceny i dostępności surowców strategicznych w przypadku surowców dostarczanych z terytorium Ukrainy, a także państw objętych sankcjami – Federacji Rosyjskiej i Republiki Białorusi. Ryzyko to dotyczy w szczególności dostępności kluczowych surowców, w tym soli potasowej oraz w zakresie cen – mediów energetycznych, tj. gazu ziemnego i energii elektrycznej. Dostawy surowców z państw objętych sankcjami zostały zastąpione dostawami z kierunków alternatywnych. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nakładane sankcje nie wpłynęły na ograniczenia dostaw do Spółki oraz nie stwierdzono ograniczeń produkcyjnych z tego powodu. Dodatkowo istotnym ryzykiem w trakcie 2022 roku była rynkowa dostępność i poziom cen węgla kamiennego, który w istotnej części był importowany z Rosji. Import ten został wstrzymany w związku z nałożonymi sankcjami. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 19 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Spółka nie importowała węgla kamiennego z Rosji. Węgiel kamienny stanowi dla Spółki podstawowy surowiec energetyczny niezbędny dla wytwarzania pary technologicznej na potrzeby produkcyjne. Znaczący wzrost cen gazu ziemnego skutkował m.in. wzrostem cen energii elektrycznej co sprawiło, że znacząco wzrosła opłacalność i wytwarzanie energii elektrycznej w źródłach węglowych w Europie, czego bezpośrednim następstwem jest istotne zwiększenie zużycia węgla kamiennego. Większy popyt na węgiel kamienny oraz brak dostaw węgla z Rosji skutkuje zarówno bardzo znaczącym wzrostem cen, ale także problemami logistycznymi związanymi z zapewnieniem możliwości dostaw węgla kamiennego do Europy z alternatywnych względem Rosji kierunków. Ze względu na łagodną zimę zużycie węgla kamiennego w energetyce i ciepłownictwie oraz w sektorze komunalno-bytowym uległo istotnemu zmniejszeniu, co przy zwiększeniu importu z innych państw takich jak Kolumbia, Wenezuela, Australia, Kazachstan, Indonezja czy Republika Południowej Afryki spowodowało zabezpieczenie zaopatrzenia rynku w to paliwo. Począwszy od IV kwartału 2022 roku ceny węgla zaczęły spadać i ten trend był kontynuowany w I kwartale 2023 roku. Spółka monitoruje sytuację w zakresie zagwarantowania dostaw węgla kamiennego prowadząc rozmowy dotyczące zapewnienia dostaw zarówno z krajowymi producentami węgla, jak i poszukując alternatywnych możliwości zaopatrzenia z importu. Podejmowane działania zaradcze powodują, że na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdzono istotnego ryzyka braku ciągłości dostaw węgla kamiennego dla zakładów produkcyjnych Spółki. 3. Ryzyko opóźnień realizacji projektów inwestycyjnych prowadzonych w Spółce z uwagi na możliwe trudności związane z brakiem dostępności pracowników wykonawców, jako skutek zarządzonej na Ukrainie powszechnej mobilizacji. W trakcie 2022 roku oraz po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka nie zaobserwowała istotnego wpływu tego ryzyka na prowadzone prace inwestycyjne i remontowe. 4. Podwyższone ryzyko wzrostu kosztów finansowania w wyniku wzrostu stóp procentowych oraz osłabienia kursu PLN wobec EUR i USD na skutek obserwowanych turbulencji gospodarczych. Istotnym bezpośrednim następstwem wojny na Ukrainie jest podwyższona zmienność i niepewność na rynkach finansowych skutkująca w szczególności znaczącym umocnieniem kursów USD i EUR względem walut rynków rozwijających się, w tym Polski. Jednocześnie wzrost inflacji skutkował znaczącym wzrostem stóp procentowych. Powyższe czynniki powodują wzrost ryzyka walutowego oraz wzrost kosztów obsługi finansowania w PLN. Spółka zarządza ryzykiem walutowym i stopy procentowej w oparciu o przyjętą w tym zakresie politykę. Ponadto należy zaznaczyć, że sprzedaż Spółki na rynek Ukrainy i Rosji kształtowała się przed wybuchem wojny na Ukrainie na poziomie około 2% całości obrotów i nie miała istotnego znaczenia. Od 24 lutego 2022 roku Spółka nie zawiera kontraktów z podmiotami rosyjskimi. Sprzedaż na rynek ukraiński została znacznie ograniczona ze względu na zaprzestanie ubezpieczania należności handlowych oraz pogorszenie sytuacji finansowej odbiorców. W związku z powyższym wybuch wojny na Ukrainie nie miał istotnego bezpośredniego wpływu na poziom sprzedaży i wartość aktywów Spółki. Nie jest spełniona żadna z przesłanek, aby Spółka mogła być bezpośrednio lub pośrednio objęta jakimikolwiek sankcjami. Spółka przestrzega wszystkich przepisów sankcyjnych, potępia agresję Rosji oraz wszelkie działania skierowane przeciwko Ukrainie i nie posiada żadnych relacji z rządem Federacji Rosyjskiej. 3.3. Czasowe wstrzymanie i ograniczenie produkcji w związku z zaistniałą awarią instalacji w spółce Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A W marcu 2022 roku w wyniku nieprzewidzianych problemów technicznych w obszarze Centrum Energetyki (awaria dwóch kotłów OP 230) nastąpił brak możliwości wytwarzania pary technologicznej niezbędnej do prowadzenia procesów produkcyjnych na najważniejszych instalacjach Spółki. Awaria spowodowała czasowe zatrzymanie bądź istotne ograniczenie produkcji. W dniu 8 kwietnia 2022 roku awaria została usunięta. Przywrócone zostały zdolności produkcyjne na najważniejszych instalacjach Spółki do stanu sprzed awarii. Negatywne skutki finansowe oszacowano na poziomie 60 mln zł. Obejmują one koszty usunięcia awarii oraz utracone korzyści wynikające z utraconych marż ze sprzedaży nawozów wieloskładnikowych, bieli tytanowej, a także produktów azotowych (mocznika i jego roztworów oraz amoniaku), która zostałaby z dużym prawdopodobieństwem zrealizowana, gdyby instalacje pracowały normalnie. Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr 6/2022 z dnia 9 marca 2022 roku, nr 7/2022 z dnia 21 marca 2022 roku, nr 8/2022 z dnia 25 marca 2022 roku oraz 12/2022 z dnia 8 kwietnia 2022 roku. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 20 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. 3.4. Przedłużenie obowiązywania Kontraktu z Polskim Górnictwem Naftowym i Gazownictwem S.A W dniu 7 lipca 2022 roku Spółka zawarła aneks do Umowy ramowej sprzedaży paliwa gazowego z dnia 13 kwietnia 2016 roku oraz aneks do Kontraktu Indywidualnego. W wyniku zawartego aneksu PGNiG pozostanie dla Emitenta strategicznym dostawcą paliwa gazowego do dnia 30 września 2023 roku. Wartość aneksu zawartego pomiędzy Emitentem a PGNiG, w odniesieniu do okresu przedłużenia Kontraktu Indywidualnego, jest szacowana na kwotę 3,04 mld zł. Podstawą kalkulacji formuły cenowej w zawartym Kontrakcie Indywidualnym są rynkowe wartości indeksów cen gazu. Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 25/2022 z dnia 7 lipca 2022 roku. Spółka monitoruje sytuację w zakresie cen gazu ziemnego oraz uwarunkowań rynkowych po stronie odbiorców. 3.5. Podpisanie umowy na zakup węgla W dniu 19 września 2022 roku Spółka zawarła umowę ramową na zakup węgla z Polską Grupą Importową „Premium” Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Dostawy węgla realizowane w ramach umowy, będą stanowiły dostawy uzupełniające tego surowca na cele energetyczne Emitenta. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Łączna wartość dostaw w 2022 roku wyniosła 30 388 tys. zł netto. Emitent poinformował o zawarciu umowy w raporcie bieżącym nr 35/2022 z dnia 19 września 2022 roku. 3.6. Istotne zdarzenia w otoczeniu Spółki W dniu 1 sierpnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia spółki Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. („PKN ORLEN”) ze spółką Grupa LOTOS S.A. („Grupa LOTOS”). Połączenie to przeprowadzone zostało zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH, poprzez przeniesienie całego majątku Grupy LOTOS, obejmującego wszystkie prawa i obowiązki (aktywa i pasywa) Grupy LOTOS jako spółki przejmowanej na PKN ORLEN jako spółkę przejmującą, przy jednoczesnym podwyższeniu kapitału zakładowego PKN ORLEN w drodze emisji akcji połączeniowych. Stosownie do art. 493 § 2 KSH powyższe połączenie nastąpiło z dniem jego wpisania do rejestru właściwego według siedziby PKN ORLEN. Wpis ten wywołuje skutek wykreślenia Grupy LOTOS z rejestru. Z dniem 1 sierpnia 2022 roku spółka PKN ORLEN wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Grupy LOTOS, zgodnie z przepisem art. 494 § 1 KSH (sukcesja uniwersalna). W wyniku dokonanego połączenia od dnia 1 sierpnia 2022 roku PKN ORLEN jest akcjonariuszem spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. 4. Sprawozdawczość segmentów działalności Polityka rachunkowości Segmenty operacyjne Spółka identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności. Dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Spółka wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze:  Segment Nawozy (w tym Jednostka Biznesowa Nawozy i Jednostka Biznesowa Nitro),  Segment Pigmenty (Jednostka Biznesowa Pigmenty), oraz pozostałą działalność obejmującą między innymi energetykę, usługi portowe, unieszkodliwianie ścieków, składowanie odpadów, usługi laboratoryjne, wynajem nieruchomości oraz inną działalność niemożliwą do przypisania do poszczególnych segmentów. W segmentach operacyjnych Spółka prezentuje koszty zarządu, koszty sprzedaży oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne przyporządkowując je do poszczególnych segmentów. Ocena wyników segmentów dokonywana jest na podstawie przychodów ze sprzedaży, EBIT oraz EBITDA. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Rozliczenia stosowane przy przepływach wewnętrznych pomiędzy segmentami operacyjnymi w ramach Spółki są ustalane na bazie kosztów wytworzenia. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 21 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Obszary geograficzne Spółka prezentuje obszary geograficzne według następujących krajów lub regionów:  Polska,  Niemcy,  Pozostałe kraje Unii Europejskiej,  Kraje Ameryki Południowej,  Pozostałe kraje. W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne, przychód jest ustalany według kryterium kraju przeznaczenia, tj. kraju, na którego rynek trafi produkt (niezależnie od siedziby odbiorcy hurtowego, którego działalność często ma zasięg globalny). Aktywa przypisane do obszaru są natomiast ustalane według ich geograficznego rozmieszczenia. Informacje odnośnie wyników każdego segmentu sprawozdawczego przedstawiono poniżej. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 22 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Segmenty operacyjne Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży zewnętrzne 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami 509 487 (2 248) 1 001 806 1 509 045 Przychody ze sprzedaży razem 5 307 232 401 284 1 111 455 6 819 971 Koszty operacyjne, w tym (-): (5 213 324) (422 789) (1 087 218) (6 723 331) koszty sprzedaży (-) (108 302) (21 379) - (129 681) koszty zarządu (-) (153 055) (21 143) - (174 198) Pozostałe przychody operacyjne 1 251 353 16 893 18 497 Pozostałe koszty operacyjne (-) (218 279) (30 042) (15 300) (263 621) Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT (123 120) (51 194) 25 830 (148 484) Przychody finansowe x x x 100 901 Koszty finansowe (-) x x x (70 360) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem x x x (117 943) Podatek dochodowy x x x 25 951 Zysk/(Strata) netto x x x (91 992) EBIT (123 120) (51 194) 25 830 (148 484) Amortyzacja 105 999 22 186 5 108 133 293 Odpisy aktualizujące 212 191 29 740 - 241 931 EBITDA 195 070 732 30 938 226 740 * Wynik EBIT liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej, prezentowany (prezentowana) w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. ** Wynik EBITDA liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększony (pomniejszona) o amortyzację z wyłączeniem wpływu zdarzeń jednorazowych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 23 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku Dane przekształcone Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży zewnętrzne 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami 364 352 (3 047) 847 863 1 209 168 Przychody ze sprzedaży razem 3 102 741 396 383 899 993 4 399 117 Koszty operacyjne, w tym (-): (2 985 389) (356 388) (887 822) (4 229 599) koszty sprzedaży (-) (104 957) (12 774) - (117 731) koszty zarządu (-) (112 856) (24 652) - (137 508) Pozostałe przychody operacyjne 1 116 386 17 932 19 434 Pozostałe koszty operacyjne (-) (10 213) (5 088) (15 957) (31 258) Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT 108 255 35 293 14 146 157 694 Przychody finansowe x x x 60 223 Koszty finansowe (-) x x x (21 159) Zysk przed opodatkowaniem x x x 196 758 Podatek dochodowy x x x (33 559) Zysk netto x x x 163 199 EBIT 108 255 35 293 14 146 157 694 Amortyzacja 105 151 25 012 3 498 133 661 Odpisy aktualizujące 506 1 991 - 2 497 EBITDA 213 912 62 296 17 644 293 852 * Dane finansowe przekształcone w wyniku zmiany klucza rozliczania kosztów ogólnego zarządu pomiędzy segmentami. ** Wynik EBIT liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej, prezentowany (prezentowana) w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. *** Wynik EBITDA liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększony (pomniejszona) o amortyzację z wyłączeniem wpływu zdarzeń jednorazowych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 24 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2022 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Aktywa segmentu 2 495 717 422 961 66 723 2 985 401 Nieprzypisane aktywa x x x 694 375 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych - - 632 921 632 921 Aktywa ogółem 2 495 717 422 961 699 644 4 312 697 Zobowiązania segmentu 1 571 256 149 439 61 840 1 782 535 Nieprzypisane zobowiązania x x x 673 350 Zobowiązania ogółem 1 571 256 149 439 61 840 2 455 885 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2021 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Aktywa segmentu 2 317 093 410 243 70 204 2 797 540 Nieprzypisane aktywa x x x 803 329 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych - - 638 731 638 731 Aktywa ogółem 2 317 093 410 243 708 935 4 239 600 Zobowiązania segmentu 1 571 514 167 888 66 986 1 806 388 Nieprzypisane zobowiązania x x x 481 764 Zobowiązania ogółem 1 571 514 167 888 66 986 2 288 152 Na dzień 31 grudnia 2022 roku nieprzypisane do segmentów aktywa, zarządzane na poziomie Spółki, stanowią wartość 694 375 tys. zł i obejmują:  aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 65 625 tys. zł,  udzielone pożyczki długoterminowe, skapitalizowane odsetki i prowizje w kwocie 568 046 tys. zł,  środki pieniężne i ich ekwiwalenty w kwocie 24 431 tys. zł,  należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego w kwocie 7 683 tys. zł,  należności z tytułu innych podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 24 400 tys. zł,  należności dochodzone na drodze sądowej, zaliczki i inne w kwocie 2 606 tys. zł,  pozostałe tytuły w kwocie 1 584 tys. zł. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 25 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nieprzypisane do segmentów zobowiązania, zarządzane na poziomie Spółki stanowią wartość 673 350 tys. zł i obejmują:  zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 575 310 tys. zł,  zobowiązania z tytułu pozostałych zobowiązań finansowych w kwocie 17 617 tys. zł,  zobowiązania z tytułu wynagrodzeń z pracownikami w kwocie 16 215 tys. zł,  zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych w kwocie 24 150 tys. zł,  rezerwy w kwocie 12 924 tys. zł,  zobowiązania – pakiety marketingowe w kwocie 11 220 tys. zł,  pozostałe tytuły w kwocie 15 914 tys. zł. Pozostałe informacje o segmentach za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 169 407 31 912 1 151 202 470 Nakłady na wartości niematerialne 111 22 479 612 Razem nakłady 169 518 31 934 1 630 203 082 Amortyzacja segmentu 105 999 22 186 5 108 133 293 Razem amortyzacja 105 999 22 186 5 108 133 293 Pozostałe informacje o segmentach za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 143 508 33 383 (949) 175 942 Nakłady na wartości niematerialne 775 160 853 1 788 Razem nakłady 144 283 33 543 (96) 177 730 Amortyzacja segmentu 105 151 25 012 3 498 133 661 Razem amortyzacja 105 151 25 012 3 498 133 661 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 26 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Obszary geograficzne Przychody według obszarów geograficznych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Polska 3 485 437 2 092 311 Niemcy 397 052 297 302 Pozostałe kraje Unii Europejskiej 1 046 688 601 075 Kraje Ameryki Południowej 68 285 27 861 Pozostałe kraje 313 464 171 400 Razem 5 310 926 3 189 949 Aktywa trwałe Wszystkie aktywa Spółki są zlokalizowane w Polsce. 5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 1 Przychody z umów z klientami Polityka rachunkowości Przychody ze sprzedaży to przychody ujmowane z tytułu umów zawartych z klientami. Ujęcie przychodu przedstawia transakcję przeniesienia dóbr lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego Jednostka spodziewa się w zamian za te dobra lub usługi. Podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest moment wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, następujący z chwilą przeniesienia kontroli na rzecz klienta. Przychody ujmowane są w oparciu o następujący 5-etapowy model ujmowania przychodów: 1. identyfikacja umowy z klientem, 2. identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie, 3. ustalenie ceny transakcyjnej, 4. przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie, 5. ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:  strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,  Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,  Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,  umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki), oraz  jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:  klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz  zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 27 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie stałe - dotyczy części wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem, w przypadku której kwota jest stała i nie zależy od skutków przyszłych działań. Wynagrodzenie zmienne - dotyczy części zmiennej wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem (zarówno należnego podmiotom z Grupy, jak i klientowi), która podlega szacowaniu przez Jednostkę na dzień zawarcia umowy, jak i przynajmniej na koniec każdego kwartału. Część zmienna wynagrodzenia w ramach umów zawieranych przez Jednostkę dotyczy w szczególności: udzielonych klientom upustów, rabatów, skont, możliwych zwrotów oraz kar umownych. Wynagrodzenie zmienne ujmowane jest w cenie transakcyjnej do tej wysokości, w przypadku której jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi w przyszłości odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych przychodów. Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Jednostce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:  wartość oczekiwana - ustalana jako suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, w przypadku gdy Jednostka zawiera dużą liczbę podobnych umów,  wartość najbardziej prawdopodobna – jest to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Jednostka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Jednostka stosuje konsekwentnie przez cały czas trwania danej umowy jedną metodę do szacowania wpływu niepewności na wysokość wynagrodzenia zmiennego, do którego jest uprawniona. Ponadto Jednostka uwzględnia wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są w sposób racjonalny dla niej dostępne oraz identyfikuje odpowiednią liczbę możliwych kwot wynagrodzenia. W przypadku trudności z oszacowaniem wartości wynagrodzenia zmiennego (np. wynikającego z braku wcześniejszej historii/doświadczenia Jednostki w danym obszarze), Jednostka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego (jest to tzw. ograniczenie wynagrodzenia zmiennego). Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego, Jednostka uwzględnia zarówno prawdopodobieństwo, jak i wysokość zmniejszenia przychodów. Wynagrodzenie niegotówkowe - występuje w przypadku umów, w ramach których klient zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna. Wynagrodzenie to jest wyceniane w wartości godziwej. Jeżeli klient wnosi wkład w postaci dóbr lub usług (np. materiały, sprzęt lub pracę) w celu ułatwienia Jednostce realizacji umowy, Jednostka ocenia, czy uzyskuje kontrolę nad wniesionymi dobrami lub usługami – jeśli tak jest, Jednostka ujmuje wniesione dobra lub usługi jako wynagrodzenie niegotówkowe otrzymane od klienta. Wynagrodzenie należne klientom - obejmuje środki pieniężne, które Jednostka płaci lub zamierza zapłacić klientowi (lub innym podmiotom, które kupują dobra lub usługi Jednostki od klienta). Wynagrodzenie należne klientowi obejmuje również kredyty lub inne korzyści (np. kupony lub bony), które można przeznaczyć na pokrycie zobowiązań wobec Jednostki (lub wobec innych podmiotów, które kupują dobra lub usługi Jednostki od klienta). Wynagrodzenie należne klientowi ujmowane jest jako obniżenie ceny transakcyjnej. Jako wynagrodzenie należne klientom (pomniejszające cenę transakcyjną w ramach umowy sprzedaży) Jednostka ujmuje w szczególności wynagrodzenie przekazywane przez Jednostkę klientowi w zamian za różnego rodzaju działania marketingowe i promocyjne, których to działań klient nie świadczyłby na rzecz Jednostki, gdyby jednocześnie nie zawarł umowy na sprzedaż dóbr przez Jednostkę (co oznacza, że działania marketingowe i promocyjne nie są odrębne od sprzedaży dóbr). Występowanie istotnego elementu finansowania - przy ustalaniu ceny transakcyjnej, Jednostka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Jednostce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. Istotny element finansowania występuje w Jednostce w przypadku umów z odroczonym terminem płatności dłuższym niż standardowy, tj. wynoszącym co najmniej 365 dni, przy czym istotność elementu finansowania oceniana jest z punktu widzenia pojedynczej umowy. Oznacza to, iż Jednostka korzysta z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie musi korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi do momentu zapłaty za to dobro lub usługę wyniesie nie więcej niż rok. Istotny element finansowania nie występuje natomiast w szczególności wówczas, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania, głównie w przypadku przedpłaconych kaucji pieniężnych lub kwot zatrzymanych stanowiących zabezpieczenie wykonania umowy. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 28 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów i świadczenie usług Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów ujmowane są w oparciu o 5-etapowy model ujmowania przychodów. Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej Jednostka zawiera z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej (dostarczanej przez stronę trzecią) wraz z usługą dystrybucji tej energii elektrycznej za pośrednictwem własnej sieci. Jednostka ocenia, iż w ramach zawartych umów pełni rolę zleceniodawcy, a jako dwa odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia traktuje sprzedaż energii elektrycznej, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów lub sprzedaż produktów, oraz usługę dystrybucji, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży produktów i usług. Przychody z tytułu najmu Przychody z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres wynajmu na podstawie zawartych umów. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu najmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. Przychody te ujmowane są w pozostałych przychodach operacyjnych. Programy lojalnościowe Przychody ze sprzedaży są alokowane pomiędzy część dotyczącą programu lojalnościowego oraz inne komponenty transakcji sprzedaży. Część przychodu alokowana do programu lojalnościowego jest odraczana w czasie i rozpoznawana jako przychód ze sprzedaży w okresie, w którym Spółka wypełniła ciążące na niej zobowiązania wynikające z programu lub w którym stało się prawdopodobne, że uprawnienia uczestników programu nie zostaną zrealizowane. Przychody ze sprzedaży za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 5 287 256 3 168 110 Przychody ze sprzedaży produktów 5 267 567 3 150 985 Przychody ze sprzedaży usług 19 689 17 125 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 23 670 21 839 5 310 926 3 189 949 Żaden pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży zarówno w 2022 roku jak i w 2021 roku. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 29 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Przychody z umów z klientami Za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Główne linie produktów Przychody ze sprzedaży produktów i usług 4 795 217 384 698 107 341 5 287 256 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 528 18 834 2 308 23 670 Razem 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Rejony geograficzne Polska 3 240 009 136 754 108 674 3 485 437 Niemcy 289 176 107 779 97 397 052 Pozostałe kraje Unii Europejskiej 891 099 155 049 540 1 046 688 Kraje Azji 970 - - 970 Kraje Ameryki Południowej 68 285 - - 68 285 Pozostałe kraje 308 206 3 950 338 312 494 Razem 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Rodzaj klienta Klienci będący przedsiębiorcami 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Razem 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Rodzaj umowy Umowy oparte na stałej cenie - - 109 599 109 599 Umowy rozliczane w oparciu o zużyty czas i nakłady - - 50 50 Umowy z elementami wynagrodzenia zmiennego 4 797 745 403 532 - 5 201 277 Razem 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Charakter współpracy Relacje długoterminowe 4 082 025 265 575 109 649 4 457 249 Relacje krótkoterminowe 715 720 137 957 - 853 677 Razem 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Moment ujmowania przychodów Przychody ujmowane w określonym momencie 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Razem 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Kanały sprzedaży Sprzedaż bezpośrednia 4 797 745 337 617 109 649 5 245 011 Sprzedaż przez pośredników - 65 915 - 65 915 Razem 4 797 745 403 532 109 649 5 310 926 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 30 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Główne linie produktów Przychody ze sprzedaży produktów i usług 2 734 217 383 170 50 723 3 168 110 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 172 16 260 1 407 21 839 Razem 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Rejony geograficzne Polska 1 891 099 150 123 51 089 2 092 311 Niemcy 194 114 103 185 3 297 302 Pozostałe kraje Unii Europejskiej 460 208 140 321 546 601 075 Kraje Azji 1 559 - 18 1 577 Kraje Ameryki Południowej 27 861 - - 27 861 Pozostałe kraje 163 548 5 801 474 169 823 Razem 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Rodzaj klienta Klienci będący przedsiębiorcami 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Razem 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Rodzaj umowy Umowy oparte na stałej cenie - - 52 112 52 112 Umowy rozliczane w oparciu o zużyty czas i nakłady - - 18 18 Umowy z elementami wynagrodzenia zmiennego 2 738 389 399 430 - 3 137 819 Razem 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Charakter współpracy Relacje długoterminowe 2 733 215 262 664 50 609 3 046 488 Relacje krótkoterminowe 5 174 136 766 1 521 143 461 Razem 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Moment ujmowania przychodów Przychody ujmowane w określonym momencie 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Razem 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Kanały sprzedaży Sprzedaż bezpośrednia 2 738 389 324 056 52 130 3 114 575 Sprzedaż przez pośredników - 75 374 - 75 374 Razem 2 738 389 399 430 52 130 3 189 949 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 31 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 2 Koszty działalności operacyjnej Polityka rachunkowości Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów Kosztami wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów są wszystkie koszty związane z podstawową działalnością Spółki za wyjątkiem kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część stałych kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Koszty sprzedaży Koszty sprzedaży są to ewidencjonowane koszty związane ze sprzedażą. Do kosztów tych zalicza się między innymi:  opakowania wysyłkowe,  koszty transportu, załadunku, wyładunku,  opłaty celne i prowizje handlowe,  ubezpieczenia produktów w czasie transportu,  utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem odpisów na należności z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych) oraz odsetek od należności (prezentowane w przychodach lub kosztach finansowych),  inne. Koszty ogólnego zarządu Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty:  koszty ogólno-administracyjne związane z utrzymaniem określonych komórek Zarządu,  koszty ogólno-produkcyjne (związane z produkcją, które nie dotyczą poszczególnych wydziałów, związane z utrzymaniem i funkcjonowaniem komórek ogólnego przeznaczenia). Koszty działalności operacyjnej za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 133 293 133 661 Zużycie materiałów i energii 4 346 397 2 268 755 Usługi obce 271 109 257 989 Podatki i opłaty 89 399 159 254 Wynagrodzenia 257 686 217 768 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 80 469 76 249 Pozostałe koszty rodzajowe 46 556 30 773 Koszty według rodzaju 5 224 909 3 144 449 Zmiana stanu produktów (+/-) (14 702) (128 044) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki (-) (1 968) (1 401) Koszty sprzedaży (-) (129 681) (117 731) Koszty ogólnego zarządu (-) (174 198) (137 508) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 047 5 427 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów 4 910 407 2 765 192 w tym podatek akcyzowy 1 548 1 673 W pozycji zużycie materiałów i energii (jako pomniejszenie kosztów) ujęto oszacowaną rekompensatę na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w okresie sprawozdawczym w kwocie 10 194 tys. zł (w 2021 roku wartość 6 365 tys. zł) – szczegółowy opis w nocie 17. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 32 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Koszty amortyzacji zostały ujęte w poszczególnych pozycjach rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach w następujących proporcjach: za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów 125 186 125 147 Koszty ogólnego zarządu 8 107 8 514 Amortyzacja ogółem 133 293 133 661 Nota 2.1 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług 4 904 360 2 759 765 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych towarów i materiałów 6 047 5 427 Koszty działalności ogółem 4 910 407 2 765 192 Nota 2.2 Koszty świadczeń pracowniczych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenia wypłacone i należne 253 597 225 093 Ubezpieczenia społeczne 49 087 43 778 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 13 870 17 651 Szkolenia 540 348 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń (3 852) (2 739) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych 5 947 (5 537) Zmiana stanu rezerw na niewykorzystane urlopy 167 32 Zmiana stanu rezerw na nagrodę roczną i premię motywacyjną 1 867 368 Pozostałe 16 932 15 023 338 155 294 017 Średnie zatrudnienie 2 525 2 525 W pozycji Pozostałe Spółka ujmuje koszty:  odzieży ochronnej i roboczej,  posiłków profilaktycznych i regeneracyjnych,  składek na pracowniczy program emerytalny,  specjalistycznych badań lekarskich,  inne koszty świadczeń pracowniczych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 33 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 2.3 Uzgodnienie kosztów leasingu za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania (1 720) (4 205) Koszty odsetkowe od zobowiązań leasingowych (3 225) (3 598) Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym wyłączonym z zakresu MSSF 16 (2 023) - Razem (6 968) (7 803) Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne Polityka rachunkowości Pozostałe przychody operacyjne obejmują przychody, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej i finansowej. Pozostałe przychody operacyjne za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia aktywów 62 - Rozwiązane odpisy aktualizujące Pozostałe należności 97 246 97 246 Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych 2 736 - Odszkodowania i kary umowne 2 280 1 461 Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych 4 360 3 393 Rozwiązanie rezerw 270 246 Dotacje 2 990 2 262 Pozostałe 5 702 11 826 18 338 19 188 18 497 19 434 Główną pozycję w pozostałych przychodach operacyjnych stanowi zwrot nakładów na modernizację torów w kwocie 4 168 tys. zł (w 2021 roku wartość 10 832 tys. zł). Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 34 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne Polityka rachunkowości Pozostałe koszty operacyjne obejmują koszty, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej i finansowej. Pozostałe koszty operacyjne za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Inwestycje zaniechane i wynik ze zbycia aktywów - 6 131 Utworzone odpisy aktualizujące Wartości niematerialne 2 398 - Rzeczowe aktywa trwałe 228 020 2 497 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 11 513 - Pozostałe należności 79 494 242 010 2 991 Pozostałe koszty operacyjne Straty z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych - 331 Kary i odszkodowania 3 469 3 209 Przestoje instalacji 161 150 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 2 569 2 126 Koszty usuwania skutków awarii 8 464 6 719 Utworzone rezerwy 1 650 7 718 Pozostałe 5 298 1 883 21 611 22 136 263 621 31 258 W pozycji koszty usuwania skutków awarii główną pozycję stanowią koszty związane z usuwaniem awarii reaktora, awarii suszarni obrotowej, awarii zbiornika siarki oraz wentylatorów oparów w kwocie 3 595 tys. zł w Jednostce Biznesowej Nawozy, awarii kotłów w Centrum Energetyki w kwocie 2 696 tys. zł oraz awarii kotłów w Jednostce Biznesowej Nitro w kwocie 1 170 tys. zł. W pozycji Pozostałe ujęto w 2022 roku odpisy na opakowania niespełniające formalnych wymogów w wysokości 3 050 tys. zł. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 35 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 5 Przychody finansowe Polityka rachunkowości Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, pożyczek, innych oprocentowanych instrumentów, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających (za wyjątkiem kontraktów na prawa do emisji CO 2 ), które ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty). Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) w momencie, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania. Przychody finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody odsetkowe Odsetki od pożyczek 61 517 33 376 Odsetki od należności z tytułu dostaw i usług 287 88 Pozostałe przychody odsetkowe 1 111 156 62 915 33 620 Zysk z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (5 499) (2 565) Zyski z wyceny instrumentów pochodnych wycenianych w wartości godziwej 24 941 11 098 19 442 8 533 Pozostałe przychody finansowe Dywidendy otrzymane 15 246 14 216 Poręczenia kredytów 1 954 1 925 Pozostałe przychody finansowe 1 344 1 929 18 544 18 070 100 901 60 223 W zyskach z wyceny instrumentów pochodnych główną kwotę stanowi wycena opcji na akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. (szczegółowo opisano w nocie 28.5). W pozycji Dywidendy otrzymane ujęto dywidendy od spółki stowarzyszonej. W pozycji Poręczenia kredytów ujęto wynagrodzenie za poręczenie kredytu w Grupie Azoty S.A. Nota 6 Koszty finansowe Polityka rachunkowości Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, leasingu, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Koszty finansowe, które bezpośrednio można przyporządkować nabyciu, wytworzeniu danego składnika aktywów włącza się do ceny nabycia, wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego Spółka ujmuje jako koszt w okresie, w którym zostały poniesione. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 36 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Koszty finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty odsetkowe Odsetki od kredytów 638 529 Odsetki od cash poolingu 3 553 436 Odsetki od pożyczek 24 437 7 111 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 3 225 3 598 Koszty odsetkowe zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 2 344 1 156 Pozostałe koszty odsetkowe 13 602 3 640 47 799 16 470 Pozostałe koszty finansowe Strata na różnicach kursowych 20 084 3 323 Dyskonto rezerw 105 19 Prowizja za gotowość do udzielenia finansowania wewnątrzgrupowego 1 287 1 086 Pozostałe koszty finansowe 1 085 261 22 561 4 689 70 360 21 159 W pozycji Pozostałe koszty odsetkowe ujęto przede wszystkim odsetki od faktoringu w wysokości 12 285 tys. zł (w 2021 roku 1 456 tys. zł). za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Strata na różnicach kursowych Strata/(Zysk) na różnicach kursowych zrealizowanych 18 337 2 286 Strata/(Zysk) na zrealizowanych transakcjach zabezpieczających 5 588 (592) Strata/(Zysk) z wyceny na dzień bilansowy należności i zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek (3 880) 1 466 Strata/(Zysk) z wyceny na dzień bilansowy - pozostałe tytuły 39 163 20 084 3 323 Nota 7 Podatek dochodowy Nota 7.1 Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat Polityka rachunkowości Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w rachunku zysków i strat bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 37 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Podatek odroczony wyliczany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony nie jest ujmowany w przypadku: 1. początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek, 2. różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości, 3. różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Dochody uzyskiwane z działalności w specjalnych strefach ekonomicznych mogą być zwolnione z podatku dochodowego do wysokości określonej w przepisach dotyczących specjalnych stref ekonomicznych. Przyszłe korzyści z tytułu zwolnienia z podatku dochodowego traktowane są jako ulga inwestycyjna i ujmowane, przez analogię, w oparciu o MSR 12, jako aktywa z tytułu podatku odroczonego. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają wzajemnej kompensacie, jeżeli Spółka posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego oraz gdy dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę sama władzę podatkową. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku nie są dyskontowane i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 33 320 35 269 Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych (1 765) (1 103) Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych (57 506) (607) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (25 951) 33 559 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 38 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 7.2 Efektywna stopa podatkowa za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (117 943) 196 758 Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej (22 409) 37 384 Efekt podatkowy przychodów trwale niebędących przychodami według przepisów podatkowych (+/-) (11 076) (9 065) Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania według przepisów podatkowych (+/-) 7 086 5 921 Efekt podatkowy kosztów i przychodów na które w latach poprzednich nie utworzono aktywa lub rezerwy na podatek odroczony (+/-) Rozpoznanie (utworzenie) aktywa z tytułu pomocy publicznej podlegającej odliczeniu w przyszłych okresach (-) - strefa, ulga badawcza, inne jeżeli występują (89) (158) Rozwiązanie aktywa z tytułu pomocy publicznej (+) - strefa, ulga badawcza, inne jeżeli występują 158 386 Efekt podatkowy - Dotacje ogółem (-) (203) (71) Efekt podatkowy - przekazanych darowizn podlegających odliczeniu (54) (56) Korekty dotyczące podatku dochodowego z lat ubiegłych (+/-) ujęte w bieżącym okresie - (1 103) Efekt podatkowy- Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym niebędące przychodami bilansowymi w danym okresie (+/-) - nie wymienione 207 125 Efekt podatkowy - Koszty uznane za koszty podatkowe niebędące kosztami bilansowymi w danym okresie (+/-) - nie wymienione (11) (29) Efekt podatkowy kosztów i przychodów na które w latach poprzednich nie utworzono aktywa lub rezerwy na podatek odroczony (+/-) - 1 070 Pozostałe (+/-) 440 (845) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (25 951) 33 559 Efektywna stopa podatkowa 22,0% 17,1% Stawka podatku mająca zastosowanie w odniesieniu do dochodów Spółki, obowiązująca w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynosi 19%. Efektywna stopa podatkowa za rok 2022 wyniosła 22,0%. W okresie sprawozdawczym wykazano różnicę podatku dochodowego w kwocie - 1 765 tys. zł, wynikającą z różnicy podstawy opodatkowania złożonej w 2022 roku deklaracji podatku dochodowego od osób prawnych w stosunku do prezentowanej w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok kalkulacji. Dodatkowo w okresie sprawozdawczym w Spółce wystąpiły różnice trwałe: - przychody trwale niestanowiące przychodów podatkowych – m.in. wycena instrumentów pochodnych - opcji CALL (szczegółowy opis w nocie 28 niniejszego sprawozdania) oraz otrzymana dywidenda od spółki stowarzyszonej, zwolniona na mocy art. 22 ust. 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, - koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych - m.in. wycena instrumentów pochodnych - opcji CALL i PUT (szczegółowy opis w nocie 28 niniejszego sprawozdania), odpis aktualizujący zmniejszający wartość inwestycji długoterminowych, wpłaty na PFRON, rezerwy na poczet potencjalnych przyszłych kar i odszkodowań z tytułu przekroczenia emisji gazów i pyłów do środowiska, odsetki od pożyczki na zakup akcji, rezerwa na sprawę sporną, darowizny oraz składki na organizacje, do których przynależność nie jest obowiązkowa. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 39 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 7.3 Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat (+/-) Przeszacowanie zobowiązania/aktywa netto z tytułu programu określnonych świadczeń (620) 3 020 Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach (620) 3 020 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 40 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 7.4 Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa(-) Rezerwa(+) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe (5 591) (2 076) 22 675 48 401 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - - 7 525 9 991 Nieruchomości inwestycyjne - - 8 950 8 323 Wartości niematerialne (66) (1) 12 469 Aktywa finansowe - - 19 15 Zapasy (41 855) (1 752) - - Prawa majątkowe- prawa do emisji CO 2 - - 79 972 57 972 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (461) (1 068) 2 458 1 659 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (85 588) (82 082) - - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (14 758) (13 314) - - Rezerwy (29 870) (24 328) 4 917 4 917 Zobowiązania z tytułu leasingu (12 600) (12 811) - - Instrumenty pochodne - (259) 143 - Pozostałe (1 511) (1 559) 4 4 Aktywa (-)/Rezerwa (+) z tytułu podatku odroczonego (192 300) (139 250) 126 675 131 751 Kompensata 126 675 131 751 (126 675) (131 751) Aktywa (-) z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (65 625) (7 499) - - Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 41 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 7.5 Zmiana różnic przejściowych Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-): Stan na dzień Rachunku zysków i strat Innych całkowitych dochodach Stan na dzień 01.01.2022 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe 46 325 (29 241) - 17 084 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 9 991 (2 466) - 7 525 Nieruchomości inwestycyjne 8 323 627 - 8 950 Wartości niematerialne 468 (522) - (54) Aktywa finansowe 15 4 - 19 Zapasy (1 752) (40 103) - (41 855) Prawa majątkowe- prawa do emisji CO 2 57 972 22 000 - 79 972 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 591 1 406 - 1 997 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (82 082) (3 506) - (85 588) Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (13 314) (824) (620) (14 758) Rezerwy (19 411) (5 542) - (24 953) Zobowiązania z tytułu leasingu (12 811) 211 - (12 600) Instrumenty pochodne (259) 402 - 143 Pozostałe (1 555) 48 - (1 507) Aktywa (-)/Rezerwa (+) z tytułu podatku odroczonego (7 499) (57 506) (620) (65 625) W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem najistotniejsze zmiany aktywa na podatek odroczony dotyczyły utworzonego odpisu na zapasy, zwiększenia rezerwy z tytułu praw do emisji CO 2 oraz zwiększenia rezerwy z tytułu ochrony środowiska. Największe zmiany w obszarze rezerw na podatek odroczony nastąpiły w rzeczowych aktywach trwałych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania głównie na skutek przeprowadzonego testu na utratę wartości tych składników, w prawach majątkowych w związku ze zwiększeniem zapasów praw do emisji CO 2 oraz w należnościach z tytułu ujętej rekompensaty energetycznej CO 2. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 42 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-): Stan na dzień Rachunku zysków i strat Innych całkowitych dochodach Stan na dzień 01.01.2021 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 41 624 4 701 - 46 325 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 9 385 606 - 9 991 Nieruchomości inwestycyjne 3 360 3 149 1 814 8 323 Wartości niematerialne 554 (86) - 468 Aktywa finansowe 1 14 - 15 Zapasy (1 589) (163) - (1 752) Prawa majątkowe- prawa do emisji CO 2 21 997 35 975 - 57 972 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 998 (407) - 591 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (39 700) (42 382) - (82 082) Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (15 864) 1 344 1 206 (13 314) Rezerwy (18 901) (510) - (19 411) Zobowiązania z tytułu leasingu (10 118) (2 693) - (12 811) Instrumenty pochodne (180) (79) - (259) Pozostałe (1 479) (76) - (1 555) Aktywa (-)/Rezerwa (+) z tytułu podatku odroczonego (9 912) (607) 3 020 (7 499) Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 43 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 7.6 Nieujęte aktywa/rezerwa z tytułu odroczonego podatku Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie ujęła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od utworzonych w latach poprzednich i w roku sprawozdawczym odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach zależnych, ponieważ nie występowały okoliczności wskazujące na możliwość realizacji tego aktywa w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie ujęto także aktywa z tytułu straty z działalności kapitałowej ze względu na niewielkie prawdopodobieństwo możliwości odliczenia straty w przyszłości. Nota 8 Działalność zaniechana W 2022 oraz 2021 roku w Spółce nie wystąpiła działalność zaniechana. Nota 9 Zysk na jedną akcję Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto akcjonariuszy Spółki oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej: za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk/(Strata) netto (91 992) 163 199 Liczba akcji na początek okresu 124 175 768 124 175 768 Liczba akcji na koniec okresu 124 175 768 124 175 768 Średnia ważona liczba akcji w okresie 124 175 768 124 175 768 Zysk/(Strata) na jedną akcję: Podstawowy (zł) (0,74) 1,31 Rozwodniony (zł) (0,74) 1,31 Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na jedną akcję W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie występują czynniki powodujące rozwodnienie straty przypadającej na jedną akcję. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe Polityka rachunkowości Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca w którym się znajdował, w stopniu jakim ujmuje się je jako rezerwę. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 44 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane odpowiednio jako pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania aktywa do używania. Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako należności długoterminowe. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszt. Amortyzacja Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, względnie jego istotnych i odrębnych części składowych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie, w którym dany składnik rzeczowych aktywów trwałych znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym jego wykorzystanie zgodnie z zamierzeniem Zarządu Jednostki. Zakończenie amortyzacji następuje nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową rzeczowego aktywa trwałego lub postawienia go w stan likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie są amortyzowane. Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe, o ile ich cena nabycia lub koszt wytworzenia są istotne w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całego rzeczowego aktywa trwałego. Wyodrębnione części składowe amortyzuje się osobno przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa aktywów Spółki, za wyjątkiem zapasów, aktywów z tytułu podatku odroczonego i instrumentów finansowych, dla których stosuje się inne zasady, poddawana jest analizie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP). Szacunki wartości odzyskiwalnej w odniesieniu do OWŚP zawierających wartości firmy i wartości niematerialne, które nie są jeszcze oddane do użytkowania oraz o nieokreślonym okresie użytkowania dokonywane są corocznie na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznawane są w każdym wypadku, w którym wartość bilansowa składnika aktywów lub związanego z nim OWŚP przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWŚP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWŚP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWŚP. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWŚP. Aktywa wspólne są przypisane do OWŚP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWŚP, do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 45 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Grunty 615 615 Budynki i budowle 452 515 499 429 Maszyny i urządzenia 676 868 795 742 Środki transportu 3 980 5 341 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 8 030 10 473 1 142 008 1 311 600 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 260 216 209 803 1 402 224 1 521 403 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 46 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zestawienie netto rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 615 499 429 795 742 5 341 10 473 209 803 1 521 403 Zwiększenia, w tym (+): - 51 938 148 858 627 2 012 209 295 412 730 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji - 29 066 120 374 625 2 007 202 163 354 235 Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego - 70 15 033 2 5 - 15 110 Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z innych pozycji - - - - - 7 132 7 132 Zwiększenia pozostałe - 22 802 13 451 - - - 36 253 Zmniejszenia, w tym (-): - (98 852) (267 732) (1 988) (4 455) (158 882) (531 909) Amortyzacja - (23 413) (102 918) (987) (2 276) - (129 594) Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - - (1) - - (1) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji - (122) (15 035) (1) (5) - (15 163) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - - (151 650) (151 650) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego - (75 068) (149 779) (999) (2 174) - (228 020) Zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania z innych pozycji - - - - - (7 132) (7 132) Zmniejszenia pozostałe - (249) - - - (100) (349) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 615 452 515 676 868 3 980 8 030 260 216 1 402 224 W pozycji zwiększenia pozostałe dla budynków i budowli w kwocie 22 802 tys. zł ujęto zmianę szacowanych kosztów rekultywacji i likwidacji składowisk fosfogipsu i siarczanu, natomiast dla maszyn i urządzeń w kwocie 13 451 tys. zł ujęto aktywację kosztów remontów cyklicznych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 47 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 615 507 054 809 658 6 284 10 486 152 372 1 486 469 Zwiększenia, w tym (+): - 24 205 89 394 113 2 341 175 942 291 995 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji - 23 185 87 872 109 2 336 175 942 289 444 Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego - 235 1 522 4 4 - 1 765 Zwiększenia pozostałe - 785 - - 1 - 786 Zmniejszenia, w tym (-): - (31 830) (103 310) (1 056) (2 354) (118 511) (257 061) Amortyzacja - (26 206) (97 704) (1 053) (2 351) - (127 314) Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - (696) (2) - - (698) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji - (925) (2 651) (1) (3) - (3 580) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - - (113 229) (113 229) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego - (238) (2 259) - - - (2 497) Zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania z innych pozycji - - - - - (284) (284) Zmniejszenia pozostałe - (4 461) - - - (4 998) (9 459) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 615 499 429 795 742 5 341 10 473 209 803 1 521 403 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 48 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 615 1 171 236 2 140 153 20 443 53 685 265 492 3 651 624 Skumulowane umorzenie (-) - (566 491) (1 229 524) (15 229) (40 872) - (1 852 116) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) - (152 230) (233 761) (1 234) (4 783) (5 276) (397 284) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 615 452 515 676 868 3 980 8 030 260 216 1 402 224 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 615 1 120 567 2 189 653 19 792 52 227 215 079 3 597 933 Skumulowane umorzenie (-) - (543 906) (1 294 896) (14 214) (39 140) - (1 892 156) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) - (77 232) (99 015) (237) (2 614) (5 276) (184 374) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 615 499 429 795 742 5 341 10 473 209 803 1 521 403 Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, rzeczowych aktywów trwałych będących nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 880 507 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 993 460 tys. zł). Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 49 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2022 roku - 77 232 99 015 237 2 614 5 276 184 374 Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat - 75 068 149 779 999 2 174 - 228 020 Odwrócenie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat (-) - (70) (15 033) (2) (5) - (15 110) Wartość odpisów na dzień 31.12.2022 roku - 152 230 233 761 1 234 4 783 5 276 397 284 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2021 roku - 77 229 98 278 241 2 618 5 276 183 642 Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat - 238 2 259 - - - 2 497 Odwrócenie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat (-) - (235) (1 522) (4) (4) - (1 765) Wartość odpisów na dzień 31.12.2021 roku - 77 232 99 015 237 2 614 5 276 184 374 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 50 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka otrzymała 1 346 tys. zł od stron trzecich z tytułu odszkodowań za spadek wartości lub utratę elementów rzeczowego majątku trwałego. Odpisy aktualizujące tworzy się, gdy istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości oraz gdy w wyniku testu na utratę wartości oszacowana wartość odzyskiwalna jest mniejsza niż wartość bilansowa składnika rzeczowych aktywów trwałych lub gdy z indywidualnej analizy wynika, że składnik majątku utracił przydatność. Odpisy odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Zmniejszenie odpisów może być efektem ich rozwiązania, w przypadku gdy oszacowana wartość odzyskiwalna jest wyższa niż wartość bilansowa lub wykorzystania ze względu na likwidację składnika rzeczowych aktywów trwałych uprzednio objętego odpisem. Rozwiązanie odpisów następuje w pozostałe przychody operacyjne. Nakłady na istotne rzeczowe aktywa trwałe w budowie Do najistotniejszych poniesionych w 2022 roku nakładów inwestycyjnych składających się na rzeczowe aktywa trwałe w budowie należą: za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zagospodarowanie wodoru pochodzącego z instalacji propylenu na instalacji produkcji amoniaku 14 999 - Zakup urządzenia do załadunku nawozów na statki z przebudową przenosników P-37 i P-39 na Bt 1000 11 484 - Rozbudowa bazy logistycznej etap II-faza2 7 011 - Rozbudowa instalacji wody zdemineralizowanej 13 459 34 866 Modernizacja stacji elektroenergetycznej 9 607 26 540 Wymiana wieży absorpcyjnej - 5 436 Zakup i montaż nowego zbiornika na wodę - 5 431 Modernizacja torów oraz infrastruktury kolejowej - 5 104 56 560 77 377 Zabezpieczenia Tytuł zobowiązania/ograniczenia w dysponowaniu na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Pożyczka/hipoteki 10 751 11 413 Pożyczka/zastaw rejestrowy 12 128 12 565 22 879 23 978 Na dzień 31 grudnia 2022 roku zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki (hipoteka na nieruchomościach oraz zastaw rejestrowy na majątku ruchomym) związane są z umową pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie. Pozostałe umowy kredytowe oraz pożyczki zgodnie z wymogami Umowy o Finansowanie Wewnątrzgrupowe wolne są od zabezpieczeń tego typu. Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Polityka rachunkowości W momencie zawarcia umowy Spółka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy, które mogą być leasingiem. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Oceniając, czy umowa przekazuje prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa, Spółka określa:  Identyfikowalność aktywa, które może być określone jednoznacznie w umowie lub które można zidentyfikować w sposób dorozumiany w momencie, w którym składnik aktywów udostępnia się do użytkowania (np. protokół zdawczo-odbiorczy). Aktywo musi być fizycznie odrębne lub reprezentować zasadniczo całą zdolność użytkową danego składnika aktywów, przez co zapewnia klientowi zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z użytkowania. Jeżeli dostawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika aktywów przez cały okres użytkowania, to aktywo nie jest identyfikowalne.  Prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez okres leasingu.  Prawo do kierowania użytkowaniem aktywa - Spółka ma takie prawo, kiedy ma prawo do podejmowania decyzji w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się składnik aktywów przez cały okres użytkowania. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 51 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. W rzadkich wypadkach, kiedy podjęto wcześniej decyzje w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się składnik aktywów, Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem, kiedy: • ma prawo do posługiwania się składnikiem aktywów (lub do pokierowania innymi, aby posługiwali się składnikiem aktywów w ustalony przez nią sposób) przez cały okres użytkowania, a dostawca nie ma prawa zmieniać jej poleceń dotyczących posługiwania się składnikiem aktywów, lub • zaprojektowała składnik aktywów w sposób, który z góry określa, w jaki sposób i w jakim celu składnik aktywów będzie wykorzystywany przez cały okres użytkowania. Spółka ustala nieodwołalny okres leasingu uwzględniając okresy, których dotyczy opcja przedłużenia leasingu oraz okresy, których dotyczy opcja wypowiedzenia leasingu. W przypadku prawa do użytkowania aktywa, w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa wycenia się początkowo według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnia aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenione według kosztu jest następnie pomniejszane o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) wyliczane metodą liniową. Składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzowany jest od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Szacowany okres użytkowania prawa do użytkowania składnika aktywów jest określany na takich samych zasadach, jak szacunki okresu użytkowania środków trwałych z uwzględnieniem okresu na który zawarta jest umowa leasingu. Dodatkowo, prawo do użytkowania składnika aktywów jest testowane na utratę wartości i korygowane o odpisy z tytułu utraty wartości, w przypadku ich wystąpienia oraz korygowane z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntów 43 812 56 147 Budynki i budowle 358 372 Maszyny i urządzenia 212 37 Środki transportu 285 1 092 44 667 57 648 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 52 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zestawienie netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 56 147 372 37 1 092 57 648 Zwiększenia, w tym (+): - - 251 - 251 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów - - 89 - 89 Zwiększenia pozostałe - - 162 - 162 Zmniejszenia, w tym (-): (12 335) (14) (76) (807) (13 232) Amortyzacja (822) (14) (76) (807) (1 719) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego (11 513) - - - (11 513) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 43 812 358 212 285 44 667 Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 49 580 386 69 4 420 54 455 Zwiększenia, w tym (+): 7 462 - 23 - 7 485 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów - - 23 - 23 Zwiększenia pozostałe 7 462 - - - 7 462 Zmniejszenia, w tym (-): (895) (14) (55) (3 328) (4 292) Amortyzacja (808) (14) (55) (3 328) (4 205) Zmniejszenia pozostałe (87) - - - (87) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 56 147 372 37 1 092 57 648 Dodatkowe informacje dotyczące składników aktywów, do których Spółka posiada prawo do użytkowania zawiera nota 21. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 53 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne Polityka rachunkowości Nieruchomości inwestycyjne to grunty własne, budynki i budowle, które Spółka traktuje jako źródło osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów z czynszów dzierżawnych. Inwestycje w nieruchomości wycenia się według wartości godziwej. Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są jako pozostałe przychody operacyjne, natomiast koszty z nimi związane jako pozostałe koszty operacyjne. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 56 678 57 179 Zwiększenia - - Zmniejszenia, w tym (+): (279) (501) Zmniejszenia pozostałe (279) (501) Zysk netto z korekty wartości godziwej 3 136 - Wartość bilansowa na koniec okresu 59 535 56 678 Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki, budowle i urządzenia wyceniane w wartości godziwej. Na dzień 15 grudnia 2022 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny nieruchomości przez niezależny podmiot zewnętrzny, posiadający uprawnienia do wyceny majątku. Przy oszacowaniu wartości nieruchomości zastosowano: dla budynków metodę dochodową, dla budowli podejście kosztowe, natomiast dla gruntów metodę porównawczą. W podejściu tym dokonano analizy stawek czynszu obowiązującego w przypadku najmu podobnych nieruchomości. W wyniku tej wyceny nastąpił wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych w stosunku do ostatniej wyceny o 2 553 tys. zł. Wartość godziwą zakwalifikowano do poziomu II w związku z tym, że większość danych wejściowych do wyceny istotnych nieruchomości pochodzi z rynków lokalnych i regionalnych. Nie istnieją ograniczenia dotyczące możliwości zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne nie stanową zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki. Nie występowały również żadne dodatkowe zobowiązania umowne związane z zakupem, wybudowaniem, dostosowaniem nieruchomości inwestycyjnych ani też ich przyszłym ulepszaniem. Koszty napraw, utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ponoszone przez Spółkę na bieżąco. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych 4 360 3 393 Bezpośrednie koszty z tytułu utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów nakłady remontowe, ubezpieczenia) (2 569) (2 126) 1 791 1 267 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 54 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 13 Wartości niematerialne Polityka rachunkowości Badania i rozwój Koszty prac badawczych są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Nakłady na prace rozwojowe są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości na każdy dzień bilansowy, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania lub, gdy zidentyfikowane zostaną przesłanki utraty wartości wskazujące na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Za wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez Jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Amortyzacja Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są użytkowane poddaje się co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Znaki towarowe 68 - Patenty i licencje 8 110 11 903 Oprogramowanie komputerowe 886 1 254 Pozostałe wartości niematerialne 53 229 9 117 13 386 Wartości niematerialne w budowie 2 336 1 779 11 453 15 165 Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Spółki. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 55 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zestawienie netto wartości niematerialnych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku - 11 903 1 254 229 1 779 15 165 Zwiększenia, w tym (+): 90 15 7 4 575 691 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 90 15 - 4 575 684 Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego - - 7 - - 7 Zmniejszenia, w tym (-): (22) (3 808) (375) (180) (18) (4 403) Amortyzacja - (1 539) (264) (177) - (1 980) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji - - (7) - - (7) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - (18) (18) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego (22) (2 269) (104) (3) - (2 398) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 68 8 110 886 53 2 336 11 453 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku - 11 602 1 385 410 2 922 16 319 Zwiększenia, w tym (+): - 1 924 207 - 1 788 3 919 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji - 1 924 207 - 1 788 3 919 Zmniejszenia, w tym (-): - (1 623) (338) (181) (2 931) (5 073) Amortyzacja - (1 623) (338) (181) - (2 142) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - (2 140) (2 140) Zmniejszenia pozostałe - - - - (791) (791) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku - 11 903 1 254 229 1 779 15 165 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 56 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zestawienie wartości niematerialnych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 90 34 752 6 334 2 194 2 336 45 706 Skumulowane umorzenie (-) - (22 584) (5 058) (1 973) - (29 615) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) (22) (4 058) (390) (168) - (4 638) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 68 8 110 886 53 2 336 11 453 Zestawienie wartości niematerialnych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto - 34 737 6 421 2 190 1 779 45 127 Skumulowane umorzenie (-) - (21 045) (4 874) (1 796) - (27 715) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) - (1 789) (293) (165) - (2 247) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku - 11 903 1 254 229 1 779 15 165 Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, wartości niematerialnych będących nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 19 237 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 18 108 tys. zł). Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość odpisów wynosi 4 638 tys. zł, dotyczy w szczególności pozycji patenty i licencje w wysokości 4 058 tys. zł. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 57 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 14 Aktywa finansowe Nota 14.1 Udziały i akcje Polityka rachunkowości Udziały i akcje obejmują udziały i akcje w podmiotach zależnych oraz w pozostałych jednostkach. Udziały i akcje w jednostkach zależnych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Udziały/akcje w jednostkach zależnych 48 023 53 833 Udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych 584 375 584 375 Udziały/akcje w pozostałych jednostkach nieobjętych konsolidacją 523 523 632 921 638 731 Przypadające na: Długoterminowe 632 921 638 731 632 921 638 731 Zestawienie zmian w udziałach i akcjach na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Stan na początek okresu 638 731 638 731 Zwiększenia - - Zmniejszenia, w tym: (5 810) - Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego (5 810) - Stan na koniec okresu 632 921 638 731 Udziały/akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Nazwa jednostki zależnej/stowarzyszonej Procent posiadanych udziałów/akcji w kapitale podstawowym Kraj Wartość bilansowa udziałów/ akcji 31 grudnia 2022 roku Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. 99,91% Polska 32 612 Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. 100,00% Polska 7 081 Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. 100,00% Polska 7 930 Grupa Azoty Africa S.A. 99,99% Senegal 400 Grupa Azoty Polyolefins S.A. 34,41% Polska 583 204 Kemipol Sp. z o.o. 33,99% Polska 1 171 budchem Sp. z o.o. w likwidacji 48,96% Polska - 632 398 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 58 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nazwa jednostki zależnej/stowarzyszonej Procent posiadanych udziałów/akcji w kapitale podstawowym Kraj Wartość bilansowa udziałów/ akcji 31 grudnia 2021 roku Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. 99,91% Polska 32 612 Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. 100,00% Polska 12 891 Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. 100,00% Polska 7 930 Grupa Azoty Africa S.A. 99,99% Senegal 400 Grupa Azoty Polyolefins S.A. 34,41% Polska 583 204 Kemipol Sp. z o.o. 33,99% Polska 1 171 budchem Sp. z o.o. w likwidacji 48,96% Polska - 638 208 Skrócone informacje finansowe spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Aktywa trwałe 5 279 464 3 235 352 Aktywa obrotowe 256 020 47 043 Kapitał własny 1 428 567 1 167 970 Zobowiązania długoterminowe 3 966 877 2 055 773 Zobowiązania krótkoterminowe 140 040 58 652 Przychody 341 332 Zysk przed opodatkowaniem (168 916) (155 433) Zysk netto (172 716) (156 994) Inne całkowite dochody 433 313 (22 407) Całkowity dochód za okres 260 597 (179 401) Spółki stowarzyszone Grupa Azoty Polyolefins S.A., Kemipol Sp. z o.o. oraz budchem Sp. z o.o. w likwidacji konsolidowane są metodą praw własności, pozostałe spółki konsolidowane są metodą pełną. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku udział w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników/Walnym Zgromadzeniu posiadany przez spółkę Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w podmiotach zależnych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki z wyjątkiem spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. Akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. posiadane przez Emitenta są przedmiotem zastawu rejestrowego i zastawu finansowego, których zastawnikiem jest Bank Pekao S.A. (dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 14.3). Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Stan na początek okresu 3 711 3 711 Utworzenie odpisu aktualizującego w jednostkach zależnych 5 810 - Stan na koniec okresu 9 521 3 711 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 59 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Spółka dokonała odpisu wartości posiadanych udziałów w spółce zależnej Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. w wysokości 5 810 tys. zł do poziomu aktywów netto podmiotu. Spółka nie zidentyfikowała konieczności utworzenia nowych odpisów na utratę wartości udziałów i akcji w pozostałych spółkach powiązanych. Ocenę wartości inwestycji w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano z uwzględnieniem testu na utratę wartości nakładów na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne poniesione przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. Spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. realizująca strategiczny projekt inwestycyjny Polimery Police monitoruje prognozowaną rentowność inwestycji przy wykorzystaniu długoterminowego modelu finansowego stworzonego przy współpracy z renomowanymi firmami doradczymi. Kluczowe założenia opracowane na potrzeby ww. modelu finansowego, w tym założenia technologiczne i dotyczące prognoz rynkowych, bazują na niezależnych opracowaniach takich jak dokumentacja techniczna dostarczona przez uznane firmy inżynieryjne (w tym licencjodawców technologii) oraz raporty doradców rynkowych. Grupa Azoty Polyolefins S.A. na bieżąco rozpatruje konieczność aktualizacji kluczowych założeń i parametrów modelu. Po aktualizacjach modelu z 2021 roku związanych m.in. z zamknięciem finansowym (uwzględnienie wpływu transakcji zabezpieczających ryzyko zmian kursów walutowych oraz stóp procentowych), a następnie uwzględnieniem zmian dotyczących modyfikacji harmonogramu i budżetu projektu Polimery Police będących następstwem zgłoszonego roszczenia Generalnego Wykonawcy (warunki Aneksu nr 3 do umowy z Generalnym Wykonawcą), kolejna aktualizacja została przeprowadzona w lutym 2023 roku. Aktualizacja objęła przede wszystkim ścieżki cenowe kluczowych surowców (propan, energia elektryczna), a także uwzględniono aktualny budżet konstrukcyjny oraz pierwszy budżet operacyjny. Aktualizacja cen surowców jak i cen sprzedaży polipropylenu oparta została o raporty doradców rynkowych, ze szczególnym uwzględnieniem długoterminowych prognoz rozwoju rynku, na których bazuje kalkulacja rentowności i ekonomiki projektu Polimery Police. Mając na uwadze pozytywne wyniki analizy opłacalności wynikające z ww. zaktualizowanego modelu finansowego, które spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. traktuje jako szacunek wartości odzyskiwalnej w ramach testu na utratę wartości aktywów, podtrzymano konkluzję o braku utraty wartości aktywów projektu Polimery Police na dzień 31 grudnia 2022 roku. Nota 14.3 Pozostałe aktywa finansowe Polityka rachunkowości W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek są ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pochodne instrumenty finansowe w momecie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności finansowej. Pozostałe aktywa finansowe na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Pożyczki 489 369 427 541 Pochodne instrumenty finansowe 77 926 57 358 567 295 484 899 Przypadające na: Długoterminowe 567 295 484 899 567 295 484 899 Aktywa finansowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych dotyczą opcji kupna akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. (szczegóły dotyczące wyceny opisano w nocie 28.5). Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 60 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zapadalność pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym na dzień 31 grudnia 2022 roku Pożyczkobiorca Stopa procentowa Wartość pożyczki na dzień bilansowy do roku 1-5 lat powyżej 5 lat Grupa Azoty Polyolefins S.A. WIBOR 6M+marża 489 369 - - 489 369 489 369 - - 489 369 Zapadalność pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym na dzień 31 grudnia 2021 roku Pożyczkobiorca Stopa procentowa Wartość pożyczki na dzień bilansowy do roku 1-5 lat powyżej 5 lat Grupa Azoty Polyolefins S.A. WIBOR 6M+marża 427 541 - - 427 541 427 541 - - 427 541 Pożyczka udzielona spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. związana jest z realizacją projektu Polimery Police. Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień 31 grudnia 2022 roku Wartość pożyczek na 01.01.2022 Wartość pożyczek na 31.12.2022 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2022 Wartość pożyczek po uwzględnieniu szacowanej straty na 31.12.2022 Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym: 427 541 490 103 (734) 489 369 BBB/BB 427 541 490 103 (734) 489 369 Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość pożyczek na 01.01.2021 Wartość pożyczek na 31.12.2021 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2021 Wartość pożyczek po uwzględnieniu szacowanej straty na 31.12.2021 Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym: 396 737 428 218 (677) 427 541 BBB/BB 396 737 428 218 (677) 427 541 Nota 15 Zapasy Polityka rachunkowości Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Składniki zapasów są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od ich wartości netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość rozchodu zapasów ustala się z zastosowaniem metody średniej ważonej. Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 61 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, opusty i inne podobne zmniejszenia i odzyski. Wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku wyceniane są według kosztu wytworzenia obejmującego uzasadnioną część stałych kosztów pośrednich produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Produkty gotowe 134 912 77 256 Półprodukty, produkcja w toku 116 110 162 126 Materiały 512 511 315 148 Zapasy ogółem, w tym: 763 533 554 530 wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 129 779 69 za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 4 624 457 2 723 114 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 244 959 2 093 Odpisy wartości zapasów wykorzystane/rozwiązane w okresie (33 889) (1 233) 4 835 527 2 723 974 na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Wartość odpisów aktualizujących zapasy 220 289 9 219 Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występują nietypowe pozycje w zapasach Spółki. Główną pozycję w zapasach materiałów stanowią podstawowe surowce do produkcji nawozów (sól potasowa, szlaka, ilmenit, fosforyty i miał węglowy) o wartości 432 229 tys. zł. W pozycji tej ujęto również pozostałe surowce o wartości 33 039 tys. zł oraz zapasy materiałów technicznych, pomocniczych i opakowań o łącznej wartości 47 243 tys. zł. Utworzenie, jak i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się w kosztach wytworzenia sprzedanych produktów. W 2022 roku ujęto w rachunku zysków i strat wartość 211 070 tys. zł z tytułu:  zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości 33 889 tys. zł, dotyczących zapasów, które zostały w danym okresie sprawozdawczym zagospodarowane (zużyte do produkcji, sprzedane, zlikwidowane itp.),  zwiększenia (utworzenia) odpisów aktualizujących wartość zapasów produktów gotowych, półfabrykatów i materiałów nie wykazujących rotacji w wysokości 156 311 tys. zł, wynikających z relacji poziomu kosztu ich wytworzenia do możliwych do uzyskania na dzień bilansowy cen sprzedaży netto,  utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów surowców do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 88 648 tys. zł, ze względu na rynkowy spadek cen surowców wskazujący koszt wytworzenia wyrobów gotowych wyższy od wartości netto możliwej do uzyskania. Zapasy nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 62 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 16 Prawa majątkowe Polityka rachunkowości Prawa majątkowe obejmują prawa do emisji CO 2 oraz świadectwa pochodzenia energii. Otrzymane nieodpłatnie prawa do emisji oraz prawa otrzymane w ramach realizacji zadań Krajowego Planu Inwestycyjnego (KPI) ujmowane są początkowo jako prawa majątkowe w korespondencji z przychodami przyszłych okresów (dotacja według MSR 20) w wartości godziwej ustalonej na dzień ich zarejestrowania. Zakupione prawa do emisji są ujmowane według ceny nabycia. Zobowiązania wynikające z emisji zanieczyszczeń do powietrza prezentowane w ramach zobowiązań są ujmowane jako koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów (koszt rodzajowy „Podatki i opłaty”) i wyceniane następująco:  jeżeli Spółka posiada ilość praw wystarczającą do pokrycia swojego zobowiązania wynikającego z emisji: jako iloczyn ilości praw niezbędnych do umorzenia w związku z dokonaną emisją oraz jednostkowego kosztu praw do emisji posiadanych przez Spółkę oraz należnych na dzień bilansowy. Jednostkowy koszt uprawnień dla pokrycia szacowanej emisji jest obliczany według metody średniej ważonej,  jeżeli Spółka nie posiada ilości praw wystarczającej do pokrycia swojego zobowiązania wynikającego z emisji: jako iloczyn ilości praw posiadanych przez Spółkę oraz należnych na dzień bilansowy oraz jednostkowego kosztu tych praw, powiększony o wartość godziwą brakujących praw do emisji. W przypadku, gdy Jednostka zawarła kontrakty terminowe zabezpieczające rozliczenie niedoboru tych praw z okresu objętego sprawozdaniem, a z których dostawa praw nastąpi przed upływem terminu ich umorzenia w KOBIZE, wówczas dla pokrytego tymi instrumentami niedoboru stosuje cenę kontraktu terminowego. Rozliczenie dotacji z tytułu otrzymanych nieodpłatnie praw do emisji ujmuje się jako pomniejszenie kosztu wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów (koszt rodzajowy „Podatki i opłaty”) w proporcji zrealizowanej emisji CO 2 w okresie sprawozdawczym do planowanej emisji rocznej. Rozliczenie dotacji z tytułu z tytułu praw otrzymanych w ramach realizacji zadań KPI ujmuje się jako pozostałe przychody operacyjne przez okres amortyzacji aktywów nabytych w ramach realizacji zadań KPI. Uprawnienia do emisji podlegają umorzeniu w ciężar wartości utworzonego zobowiązania w momencie umorzenia uprawnień do emisji za poprzedni rok w odpowiednim rejestrze. Ilości przyznane w ramach KPI mogą być wykorzystywane do fizycznego umorzenia uprawnień za dany rok. Świadectwa pochodzenia energii przyznane Spółce z tytułu produkcji energii elektrycznej w kogeneracji ujmowane są w miarę nabywania uprawnień jako prawa majątkowe i zmniejszenie kosztów produkcji wytwarzanej energii. Zakupione świadectwa pochodzenia energii są ujmowane według ceny nabycia. Zobowiązania do umorzenia świadectw wynikające ze sprzedaży energii, prezentowane w ramach pozostałych zobowiązań, są ujmowane jako koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów (koszt rodzajowy „Podatki i opłaty”) i wyceniane na podstawie jednostkowego kosztu świadectw posiadanych przez Spółkę lub odpowiedniej opłaty zastępczej. Świadectwa podlegają umorzeniu w ciężar wartości utworzonego zobowiązania w momencie złożenia wniosku do URE o ich umorzenie. W przypadku świadectw pochodzenia energii otrzymanych w związku z realizacją zadań inwestycyjnych stosuje się takie same zasady jak dla prawach do emisji CO 2 otrzymanych w ramach KPI. Nabyte i przyznane prawa do emisji CO 2 na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Prawa do emisji nabyte 36 132 199 Prawa do emisji przyznane nieodpłatnie 380 447 304 901 Świadectwa pochodzenia energii 4 327 16 Prawa majątkowe ogółem 420 906 305 116 Wzrost wartości praw majątkowych wynika głównie ze wzrostu cen na dzień rejestracji uprawnień jednostek emisji CO 2 , przyznanych nieodpłatnie oraz ilości praw nabytych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 63 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 16.1 Prawa do emisji CO 2 (ilość jednostek) Posiadane prawa do emisji CO 2 na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Stan na początek okresu (jednostki posiadane) 886 905 1 131 633 Rozliczone (1 523 846) (1 701 274) Przyznane 1 013 430 885 238 Zakupione 875 245 571 308 Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane) 1 251 734 886 905 Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane i należne) 1 251 734 886 905 Emisja w okresie sprawozdawczym 1 121 361 1 523 846 Na koniec grudnia 2022 roku Spółka posiadała 1 578 734 nabytych lub zabezpieczonych kontraktami uprawnień jednostek EUA w pełni zabezpieczających rozliczenie 2022 roku. Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Polityka rachunkowości Należności z tytułu dostaw i usług to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, nienotowane na aktywnym rynku, o określonej wysokości płatności. Początkowo ujmuje się je według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług szacowana jest na bazie modelu uproszczonego (macierz rezerw) od momentu początkowego ujęcia należności. Wartość należności powiększana jest o zasądzone koszty sądowe oraz ewentualne, należne Jednostce na dzień wyceny odsetki z tytułu zwłoki. Dla odsetek za zwłokę Spółka tworzy odpisy aktualizujące. Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług oraz odpowiadający jej odpis z tytułu utraty wartości danego aktywa finansowego jest tworzony na należności zarówno przeterminowane, jak i nieprzeterminowane:  w oparciu o ważoną prawdopodobieństwem stratę kredytową, jaka zostanie poniesiona w przypadku wystąpienia opóźnienia płatności powyżej 90 dni. Szacowaną na bazie modelu uproszczonego stratę ujmuje się w koszty działalności operacyjnej jako koszty sprzedaży, jeżeli dotyczy należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem oczekiwanej straty na należności z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych lub w pozostałe koszty/przychody operacyjne, jeżeli dotyczy pozostałych należności,  w przypadku wystąpienia któregokolwiek z poniższych zdarzeń: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, • należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, • należności kwestionowanych przez dłużników, skierowane na drogę postępowania sądowego (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, • należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego, • należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień sprawozdawczy został przekroczony o 180 dni, • należności skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej, postępowania sądowego lub egzekucji sądowej, tworzy się odpis aktualizujący należności w wysokości 100 % należności. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 64 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług -podmioty powiązane 83 485 70 787 Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe podmioty 184 773 205 666 Należności budżetowe oprócz podatku dochodowego 24 400 65 010 Zaliczki na dostawy rzeczowych aktywów trwałych – podmioty pozostałe 3 939 3 499 Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług - podmioty powiązane 36 - Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług - podmioty pozostałe 1 188 1 535 Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty powiązane 13 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty pozostałe 2 068 1 783 Pozostałe należności - podmioty powiązane 3 - Pozostałe należności - podmioty pozostałe 11 767 7 088 311 672 355 368 Przypadające na: Długoterminowe 4 097 3 651 Krótkoterminowe 307 575 351 717 311 672 355 368 Główną pozycję w pozostałych należnościach od podmiotów pozostałych stanowi należność z tytułu rekompensaty na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w kwocie 10 194 tys. zł. Jest to kwota oszacowana zgodnie z ustawą z dnia 19 lipca 2019 roku o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów energochłonnych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1532). Na kwotę tą składają się szacowane należne rekompensaty za 2022 rok ujęte jako pomniejszenie kosztów rodzajowych z tytułu zużycia energii elektrycznej. Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług (w tym z tytułu szacowanej straty kredytowej) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Stan na początek okresu 19 404 19 297 Utworzenie – ujęte w rachunku zysków i strat 390 266 Rozwiązanie – ujęte w rachunku zysków i strat (414) (155) Wykorzystanie (93) (4) Stan na koniec okresu 19 287 19 404 Przypadające na: Krótkoterminowe 19 287 19 404 19 287 19 404 Zgodnie z MSSF 9 odpisy aktualizujące tworzy się metodą uproszczoną na szacowaną przez Spółkę stratę kredytową dotyczącą należności handlowych oraz pozostałych należności od momentu początkowego ujęcia. Wartość odpisu jest aktualizowana na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu szacowanej straty kredytowej należności handlowych ujmuje się w kosztach sprzedaży. Utworzenie odpisu na należności pozostałe ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość odpisów na należności pozostałe wynosiła 2 907 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 2 796 tys. zł). Należności handlowe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości dotyczą głównie odbiorców nawozów. W przypadku stwierdzenia nieściągalności należności, które zostały objęte odpisami, z tytułu utraty wartości, dokonuje się ich spisania poprzez wykorzystanie odpisów. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 65 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku suma należności z tytułu dostaw i usług wynosiła 268 258 tys. zł (w roku 2021 wynosiła 276 453 tys. zł) – 98% tej kwoty stanowią należności niewymagalne. Należności przeterminowane ponad 12 miesięcy dotyczą w znacznej mierze odbiorców postawionych w stan upadłości lub w stosunku do których jest prowadzone postępowanie egzekucyjne. Należności łącznie od 93 odbiorców zostały objęte odpisem aktualizującym. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności nie są oprocentowane i nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, uwzględniająca szacowane ryzyko kredytowe na dzień 31.12.2022 roku. Wartość brutto należności Oczekiwana strata kredytowa Oczekiwana strata kredytowa w % Wartość netto należności Nieprzeterminowane 262 435 80 0,03% 262 355 Przeterminowane do 180 dni 5 945 42 0,71% 5 903 Przeterminowane powyżej 360 dni 19 165 19 165 100,00% - 287 545 19 287 268 258 Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, uwzględniająca szacowane ryzyko kredytowe na dzień 31.12.2021 roku. Wartość brutto należności Oczekiwana strata kredytowa Oczekiwana strata kredytowa w % Wartość netto należności Nieprzeterminowane 271 295 34 0,01% 271 261 Przeterminowane do 180 dni 5 291 99 1,87% 5 192 Przeterminowane od 181-360 dni 155 155 100,00% - Przeterminowane powyżej 360 dni 19 116 19 116 100,00% - 295 857 19 404 276 453 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 PLN 188 677 249 476 EUR w przeliczeniu na PLN 103 012 104 944 USD w przeliczeniu na PLN 19 983 948 311 672 355 368 Przypadające na: Długoterminowe 4 097 3 651 Krótkoterminowe 307 575 351 717 311 672 355 368 Rotacja należności handlowych związanych z normalnym tokiem sprzedaży w 2022 roku wynosiła 21 dni, natomiast w 2021 roku wynosiła 40 dni. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występują należności z tytułu sum zatrzymanych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 66 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 18 Środki pieniężne Polityka rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy oraz środki przekazane spółkom z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A. uczestniczącym w usłudze cash poolingu. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych (PLN) 2 417 328 Środki pieniężne na rachunkach walutowych (po przeliczeniu na PLN) 172 2 126 Lokaty bankowe terminowe do 3 miesięcy 2 545 203 359 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych w ramach cash poolingu 19 297 36 750 24 431 242 563 Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 24 431 242 563 Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 24 431 242 563 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 474 75 Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa z ich wartością bilansową. Saldo środków pieniężnych stanowią środki o nieograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 23 957 tys. zł, oraz o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 474 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo środków pieniężnych dotyczące podzielonej płatności wynosi 66 tys. zł i zawiera się w łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych (PLN). Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty Wartość środków pieniężnych na 01.01.2022 Wartość środków pieniężnych na 31.12.2022 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2022 Wartość środków pieniężnych po uwzględnieniu straty kredytowej na 31.12.2022 Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym: 242 563 24 431 - 24 431 A 242 381 22 544 - 22 544 BBB/BB 182 1 887 - 1 887 Wartość środków pieniężnych na 01.01.2021 Wartość środków pieniężnych na 31.12.2021 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2021 Wartość środków pieniężnych po uwzględnieniu straty kredytowej na 31.12.2021 Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym: 44 517 242 563 - 242 563 A 44 203 242 381 - 242 381 BBB/BB 314 182 - 182 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 67 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 19 Kapitał własny Polityka rachunkowości Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej. Kwoty powstałe z podziału zysku, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako zyski zatrzymane. Nota 19.1 Kapitał zakładowy Wartość kapitału zakładowego na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Wartość kapitału zakładowego 1 241 758 1 241 758 Liczba akcji na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Ilość akcji na początek okresu (szt.) 124 175 768 124 175 768 Emisja akcji - - Ilość akcji na koniec okresu (szt.) 124 175 768 124 175 768 Wartości nominalna 1 akcji (zł/akcję) 10 10 Wszystkie wyemitowane akcje zostały w pełni opłacone. Struktura kapitału zakładowego Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów 31 grudnia 2022 roku Grupa Azoty S.A. 78 051 500 62,86% 78 051 500 62,86% OFE PZU "Złota Jesień" 16 092 634 12,96% 16 092 634 12,96% Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 16 299 649 13,13% 16 299 649 13,13% Skarb Państwa 9 273 078 7,47% 9 273 078 7,47% Pozostali akcjonariusze 4 458 907 3,58% 4 458 907 3,58% 124 175 768 100,00% 124 175 768 100,00% Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów 31 grudnia 2021 roku Grupa Azoty S.A. 78 051 500 62,86% 78 051 500 62,86% OFE PZU "Złota Jesień" 16 092 634 12,96% 16 092 634 12,96% Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 16 299 649 13,13% 16 299 649 13,13% Skarb Państwa 9 273 078 7,47% 9 273 078 7,47% Pozostali akcjonariusze 4 458 907 3,58% 4 458 907 3,58% 124 175 768 100,00% 124 175 768 100,00% Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 68 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 19.2 Zyski zatrzymane na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Stan na początek okresu 697 317 528 977 Zwiększenia/(Zmniejszenia) (94 636) 168 340 Zyski i Straty oraz inne całkowite dochody (94 636) 168 340 Stan na koniec okresu, w tym: 602 681 697 317 Kapitał zapasowy 636 514 482 191 Kapitał rezerwowy 67 185 67 185 Zyski i straty aktuarialne (9 026) (6 382) Strata z lat ubiegłych - (8 876) Zysk/(Strata) netto bieżącego okresu (91 992) 163 199 Nota 19.3 Dywidenda W 2022 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Zysk netto za rok 2021 został przeznaczony na pokrycie straty z lat ubiegłych w kwocie 8 876 tys. zł oraz na zasilenie kapitału zapasowego w kwocie 154 323 tys. zł. Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek Polityka rachunkowości W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Kredyty 18 760 36 775 Pożyczki 556 551 375 816 575 311 412 591 Przypadające na: Długoterminowe 382 329 300 105 Krótkoterminowe 192 982 112 486 575 311 412 591 Zapadalność kredytów i pożyczek oraz struktura walutowa Na dzień 31 grudnia 2022 roku Waluta kredytu Stopa referencyjna Wartość kredytu na dzień bilansowy Wartość kredytu na dzień bilansowy do roku 1-2 lat 2-5 lat w walucie w PLN PLN zmienna - 556 548 174 219 122 686 259 643 EUR zmienna 4 000 18 763 18 763 - - 575 311 192 982 122 686 259 643 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 69 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Waluta kredytu Stopa referencyjna Wartość kredytu na dzień bilansowy Wartość kredytu na dzień bilansowy do roku 1-2 lat 2-5 lat w walucie w PLN PLN zmienna - 375 795 94 088 82 393 199 314 EUR zmienna 8 000 36 796 18 398 18 398 - 412 591 112 486 100 791 199 314 Na dzień bilansowy kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu. Podstawą wyceny jest wysokość wykorzystanego kredytu według aktualnej na dzień bilansowy stopy procentowej. Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. korzysta z usługi cash poolingu rzeczywistego wielowalutowego w ramach nowej umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu 26 września 2022 roku. Umowa kredytu zawarta jest do dnia 30 września 2025 roku. Limit dzienny w PLN wynosi 200 500 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 141 320 tys. zł. Limit dzienny walutowy w EUR wynosi 15 000 tys. EUR. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 612 tys. EUR. Limit dzienny walutowy w USD wynosi 15 000 tys. USD. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku zadłużenie nie występowało. Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w ramach nowej umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu 26 września 2022 roku korzysta również z limitu w formie kredytu wielocelowego w wysokości 62 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wykorzystano 15 858 tys. zł na gwarancje. Pozostała kwota w wysokości 46 142 tys. zł pozostaje do wykorzystania na kolejne gwarancje i akredytywy oraz kredyt obrotowy. W marcu 2020 roku Spółka podpisała umowę kredytu w rachunku bieżącym z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z limitem 100 000 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 1 tys. zł. Umowa obowiązuje do dnia 23 stycznia 2023 roku. W grudniu 2018 roku Spółka podpisała umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w rachunku kredytowym z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z limitem 20 000 tys. EUR. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wyniosło 4 000 tys. EUR. Umowa obowiązuje do dnia 31 grudnia 2023 roku. Kredytem udzielonym przez BGK Emitent zrefinansował istniejące zadłużenie z tytułu Wielocelowej Linii Kredytowej w BGŻ BNP Paribas S.A. przejęte przez Spółkę jako współkredytobiorcę a wykorzystane wyłącznie przez AFRIG S.A. Spółka zachowała roszczenie zwrotne od AFRIG S.A. w zakresie obowiązku spłaty równowartości kredytu wykorzystanego przez spółkę zależną w kwocie 20 079 tys. EUR wraz z kosztami obsługi. Warunki obsługi i spłaty kredytu uregulowano trójstronnym porozumieniem pomiędzy Emitentem a AFRIG S.A. oraz DGG ECO Sp. z o.o. Od grudnia 2020 roku Spółka korzysta z wielocelowej linii kredytowej na akredytywy i gwarancje w ramach umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z bankiem BNP Paribas BP S.A. Wspólny limit dla spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty wynosi 240 000 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku zadłużenie Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. wyniosło 27 172 tys. zł. Umowa obowiązuje do dnia 29 grudnia 2030 roku. Pożyczki udzielone Spółce według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku:  pożyczka udzielona z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie na okres 10 lat w wysokości 90 000 tys. zł z przeznaczeniem na inwestycję „Węzeł oczyszczania spalin wraz z modernizacją Elektrociepłowni II w Zakładach Chemicznych „Police” S.A.” Spłata pożyczki według harmonogramu miała nastąpić do 31 grudnia 2022 roku. Spłata pożyczki nastąpiła zgodnie z harmonogramem i na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiło zadłużenie, pozostało 7 tys. zł odsetek płatnych po dniu bilansowym,  pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 14 września 2015 roku w kwocie 60 000 tys. zł na pokrycie kapitału zakładowego utworzonej spółki zależnej Polyolefins S.A., zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 24 000 tys. zł,  pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 1 czerwca 2020 roku w kwocie 51 420 tys. zł na refinansowanie spłaty pożyczki NFOŚiGW, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 15 050 tys. zł,  pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 6 lipca 2020 roku w kwocie 298 000 tys. zł na realizację procesu finasowania Projektu Polimery Police, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 70 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 270 329 tys. zł,  pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 15 września 2022 roku w kwocie 100 000 tys. zł na realizację projektów inwestycyjnych ujętych w Planie Działalności Inwestycyjnej zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 100 000 tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała papierów dłużnych. Zabezpieczenia kredytów i pożyczek Zabezpieczenia kredytów zostały przedstawione w nocie 10. Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu Polityka rachunkowości Początkowa wycena W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można ustalić na podstawie umowy. W przeciwnym razie Spółka stosuje swoją krańcową stopę procentową. Stopa procentowa leasingu - to stopa procentowa, która powoduje, że wartość bieżąca opłat leasingowych oraz wartości końcowej równa się sumie wartości godziwej bazowego składnika aktywów oraz wszelkich początkowych kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy – to stopa procentowa, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości, jak składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Późniejsza wycena Po dacie rozpoczęcia leasingu Jednostka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:  zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia naliczenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,  zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz  zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, o której mowa poniżej, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych. Ponowna ocena zobowiązania Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat leasingowych, stosując zaktualizowaną stopę dyskontową, jeżeli:  zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu – Spółka określa wówczas zaktualizowane opłaty leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub  zaistnieje zmiana dotycząca oceny opcji kupna bazowego składnika aktywów – Spółka określa wówczas zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, które należy zapłacić w ramach opcji kupna. Spółka ponownie ocenia, czy można z wystarczającą pewnością założyć, że skorzysta z opcji przedłużenia leasingu lub że nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia albo znaczącej zmiany w okolicznościach:  które kontroluje oraz  które wpływają na to, że można z wystarczającą pewnością założyć, że Jednostka skorzysta z opcji, która nie została wcześniej uwzględniona w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub że nie skorzysta z opcji, która została wcześniej uwzględniona w tych ustaleniach. Spółka aktualizuje okres leasingu, gdy zaszła zmiana dotycząca nieodwołalnego okresu leasingu, jeżeli np.:  skorzysta z opcji nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,  nie skorzysta z opcji uwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,  wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy będzie zobowiązana skorzystać z opcji nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub  wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy nie będzie wolno jej skorzystać z opcji uwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu. Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat leasingowych, przy niezmienionej stopie dyskontowej, gdy: Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 71 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A.  zaistnieje zmiana w kwocie, której zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej – Spółka ustala zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,  zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalania tych opłat, wliczając w to na przykład zmianę w celu uwzględnienia zmian w stawkach czynszów na wolnym rynku. Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych tylko wtedy, gdy nastąpi zmiana przepływów pieniężnych (tj., kiedy korekta opłat leasingowych wchodzi w życie). Leasingobiorca ustala zaktualizowane opłaty leasingowe na pozostały do końca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane opłaty umowne. Kwota aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu ujmowana jest jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli jednak wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania została zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, leasingobiorca ujmuje pozostałą kwotę aktualizacji wycenyw wyniku. Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Stan na początek okresu 67 423 64 300 Zwiększenia (nowe leasingi) 89 - Zmiany umów leasingu 162 7 349 Aktualizacja wyceny - (88) Odsetki 3 225 3 598 Płatności (4 586) (7 736) 66 313 67 423 Przypadające na: Długoterminowe 65 684 67 423 Krótkoterminowe 629 - 66 313 67 423 Harmonogram spłat zobowiązań z tytułu leasingu Minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał Minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku Do roku 3 726 3 097 629 4 601 3 249 1 352 1 do 5 lat 13 012 12 189 823 13 426 12 403 1 023 Powyżej 5 lat 240 212 175 351 64 861 246 221 181 173 65 048 256 950 190 637 66 313 264 248 196 825 67 423 Zobowiązania finansowe Spółki z tytułu leasingu obejmują głównie prawo wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 65 321 tys. zł. Pozostałe pozycje to samochody osobowe, środki transportu bliskiego oraz inne urządzenia. Dla prawa wieczystego użytkowania gruntów nie ustalono wartości rezydualnej. Zasady korzystania określa Ustawa o Gospodarce Nieruchomościami z dnia 21 sierpnia 1997 roku. W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem Spółka nie poniosła żadnych warunkowych opłat leasingowych. Umowy leasingu nie zawierają żadnych nietypowych warunków dotyczących ograniczenia wypłaty dywidend ani zaciągania innych zobowiązań (w tym dodatkowych umów leasingowych). Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 72 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe Polityka rachunkowości Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę zobowiązań wobec dostawców przez stronę finansującą w terminie ich płatności, a następnie umowne wydłużenie terminu płatności przejętego przez stronę finansującą zobowiązania, w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres finansowania pomiędzy pierwotnym a wydłużonym terminem płatności, w którym następuje zapłata przez Spółkę w/w zobowiązań wraz naliczonymi odsetkami. Wobec powyższego w terminie spłaty tych zobowiązań wobec dostawców przez instytucję finansującą, Spółka dokonuje ich przeniesienia do pozycji pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych, a następnie ich rozliczenia w odroczonych terminach zapłaty na rzecz w/w instytucji finansowej. Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach finansowych. Zapłacone odsetki są ujmowane w kosztach finansowych. Pochodne instrumenty finansowe w momecie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności finansowej. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 289 786 397 623 Pozostałe zobowiązania 17 616 20 202 307 402 417 825 Przypadające na: Długoterminowe 16 179 18 441 Krótkoterminowe 291 223 399 384 307 402 417 825 Spadek poziomu pozostałych zobowiązań finansowych związany jest głównie ze zmniejszeniem skali zobowiązań z tytułu faktoringu odwrotnego o wartość 107 837 tys. zł. Główną pozycję w pozostałych zobowiązaniach w kwocie 16 179 tys. zł stanowi zobowiązanie z tytułu wyceny opcji sprzedaży akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. (szczegóły dotyczące wyceny opisano w nocie 28.5). Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 73 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku Nota Stan na dzień 01.01.2022 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych z działalności finansowej Skutki zmian kursów walutowych Inne zmiany Stan na dzień 31.12.2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki (długoterminowe) 20 300 105 100 000 (1 266) (16 510) 382 329 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) 21 66 071 - - (387) 65 684 Oprocentowane kredyty i pożyczki (krótkoterminowe) 20 112 486 57 598 358 22 540 192 982 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe) 21 1 352 (1 228) - 505 629 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 1 361 - - (1 361) - Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 22 397 623 (1 194 593) (3 886) 1 090 642 289 786 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 20 202 - - (2 586) 17 616 Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej 899 200 (1 038 223) (4 794) 1 092 843 949 026 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 417 825 (1 194 593) (3 886) 1 088 056 307 402 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 1 361 - - (1 361) - Kredyty i pożyczki 20 412 591 157 598 (908) 6 030 575 311 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 67 423 (1 228) - 118 66 313 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 74 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. na dzień 31 grudnia 2021 roku Nota Stan na dzień 01.01.2021 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych z działalności finansowej Skutki zmian kursów walutowych Inne zmiany Stan na dzień 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki (długoterminowe) 20 447 223 - (1 388) (145 730) 300 105 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) 21 59 976 - - 6 095 66 071 Oprocentowane kredyty i pożyczki (krótkoterminowe) 20 57 395 (91 949) (61) 147 101 112 486 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe) 21 4 324 (3 653) - 681 1 352 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 948 - - 413 1 361 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 22 137 386 (559 227) 3 821 815 643 397 623 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 24 226 - - (4 024) 20 202 Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej 731 478 (654 829) 2 372 820 179 899 200 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 161 612 (559 227) 3 821 811 619 417 825 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 948 - - 413 1 361 Kredyty i pożyczki 20 504 618 (91 949) (1 449) 1 371 412 591 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 64 300 (3 653) - 6 776 67 423 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 75 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Polityka rachunkowości Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń Spółki w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po okresie zatrudnienia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej bieżące zobowiązania pracownicze prezentowane są w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”, a zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”. Programy określonych składek Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres szacowane jest na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok i ujmowane jest jako koszt świadczeń pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę. Ponadto, na mocy porozumienia z pracownikami Spółka wpłaca składki w ustalonej wysokości do odrębnego podmiotu i nie będzie ciążył na niej prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek zapłacenia dodatkowych składek. Zobowiązanie do wniesienia składek do programu emerytalnego określonych składek jest ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę. Program określonych świadczeń Zobowiązanie Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest obliczane oddzielnie dla każdego planu poprzez oszacowanie wartości bieżącej przyszłych świadczeń, które pracownicy wypracowali w bieżącym i poprzednich okresach. Koszty bieżącego zatrudnienia ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty wynagrodzeń. Odsetki od zobowiązań programu ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty finansowe. Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Programy określonych świadczeń – odprawy emerytalne i pośmiertne Spółka zobowiązana jest na podstawie obowiązujących przepisów kodeksu pracy lub układu zbiorowego do wypłaty odpraw emerytalnych i pośmiertnych. Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, tj. przez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw pośmiertnych obliczane jest przez wykwalifikowanego aktuariusza przez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy pośmiertnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych oraz pośmiertnych ujmowane są proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Program określonych świadczeń - rezerwy na odpis ZFŚS dla emerytów i rencistów Spółka jest zobowiązana przepisami prawa do wypłacania świadczeń socjalnych emerytom i rencistom. W związku z tym Spółka tworzy odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla pracowników po okresie zatrudnienia. Rezerwy na przyszłe odpisy są szacowane na podstawie przeciętnych wynagrodzeń w gospodarce narodowej. Rezerwy są dyskontowane taką samą stopą jak inne rezerwy pracownicze. Wysokość rezerw na ZFŚS wyznaczana jest indywidualnie dla każdego pracownika i jest ona równa obecnej wartości przyszłych świadczeń. Inne długoterminowe świadczenia na rzecz pracowników – nagrody jubileuszowe Spółka oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązanie z tytułu nagród jubileuszowych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 76 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych 21 996 18 794 Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych 47 480 40 165 Zobowiązania z tytułu odpisów na ZFŚS dla emerytów 6 398 7 484 Pozostałe zobowiązania 1 803 3 631 77 677 70 074 Przypadające na: Długoterminowe 64 164 58 264 Krótkoterminowe 13 513 11 810 77 677 70 074 Zmiany zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Stan na początek okresu 29 909 38 438 Koszty bieżącego zatrudnienia (+) 1 106 1 394 Koszty odsetek (+) 976 509 Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu określonych świadczeń, wynikające z: - zmian szacunków demograficznych (+/-) 6 717 (668) - zmian szacunków finansowych (+/-) (3 453) (5 679) Wypłacone świadczenia (-) (5 058) (4 085) Stan na koniec okresu 30 197 29 909 Zmiany zobowiązań z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Stan na początek okresu 40 165 45 056 Koszty bieżącego zatrudnienia (+) 2 638 2 835 Koszty odsetek (+) 1 369 646 Zyski i straty aktuarialne rozpoznane w zysku lub stracie okresu (+/-) 10 417 (2 413) Wypłacone świadczenia (-) (7 109) (5 959) Stan na koniec okresu 47 480 40 165 Podstawowe szacunki aktuarialne Na dzień 31 grudnia 2022 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:  podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2023 roku 0,0%, w 2024 roku i w latach następnych wzrost 4,8%,  wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2023 roku 11,9%, w 2024 roku 7,6%, w 2025 roku 5,9% i w kolejnych latach 3,5%,  stopa dyskonta wynosi 6,84%. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 77 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:  podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2022 roku 0,0%, w 2023 roku wzrost 4,8% i w latach następnych wzrost 3,0%,  wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2022 roku 5,0%, w 2023 roku 3,5%, w 2024 roku 3,0% i w kolejnych latach 2,5%,  stopa dyskonta wyniosła 3,63%. Stopy wzrostu podano w ujęciu nominalnym. Wycena rezerw na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dokonywana jest na półrocze i na koniec roku obrotowego przez niezależną firmę zewnętrzną posiadającą uprawnienia aktuarialne. Zmiana wyceny obciąża rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody (koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty ogólnego zarządu, koszty finansowe, inne całkowite dochody) w zależności od tytułu zmiany oraz funkcji pełnionych przez pracowników, których dotyczą. Wyliczenia z wykorzystaniem technik aktuarialnych oparto na założeniach Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy oraz szczegółowych informacjach dotyczących każdego pracownika. Do podstawowych czynników uwzględnionych w wyliczeniu wartości przyszłych świadczeń należą:  baza indywidualnych danych pracownika (data urodzenia, staż pracy, znacznik pracy w warunkach szkodliwych itp.),  przewidywana kwota podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń zgodnie z zapisami Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy,  przewidywany wzrost podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń do momentu nabycia praw,  dyskonto aktuarialne. Wykorzystane dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa osiągnięcia wieku emerytalnego jako pracownik Spółki (w przypadku odprawy emerytalnej), prawdopodobieństwo przejścia pracownika na rentę inwalidzką (w przypadku odprawy rentowej) lub prawdopodobieństwo uzyskania praw do nagród jubileuszowych. Kwoty rocznych odpisów obliczane są zgodnie z metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych („Projected Unit Method”). Rezerwa na świadczenia ZFŚS po okresie zatrudnienia obejmuje rezerwę z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych przypadającą na obecnych i przyszłych emerytowanych pracowników Spółki. Za podstawę szacowania rezerwy przyjęto przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej. Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonała aktualizacji zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych. W wyniku tej aktualizacji:  zwiększono koszty rodzajowe (wynagrodzenia) o kwotę 14 161 tys. zł,  odniesiono w koszty finansowe (koszty odsetkowe) kwotę 2 344 tys. zł,  zwiększono inne całkowite dochody o kwotę 3 264 tys. zł (zmiana szacunków demograficznych i szacunków finansowych),  wykorzystano rezerwę w kwocie 12 166 tys. zł. Analiza wrażliwości Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości wysokości rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych w przypadku zmiany założeń: współczynników odejść z pracy, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu wynagrodzeń (zmiana w stosunku do standardowych założeń): Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 78 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wpływ na zmianę stanu Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na odprawy rentowe Rezerwa na odprawy pośmiertne Rezerwa na ZFŚS Współczynniki rotacji – 0,5 pp 1 131 267 10 47 43 Współczynniki rotacji + 0,5 pp (1 081) (254) (10) (45) (40) Stopa dyskonta – 0,5 pp 1 700 743 15 79 403 Stopa dyskonta + 0,5 pp (1 593) (687) (15) (73) (363) Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród– 1pp (3 183) (1 357) (30) (145) - Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród+ 1pp 3 569 1 564 32 165 - Na dzień 31 grudnia 2021 roku wpływ na zmianę stanu Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na odprawy rentowe Rezerwa na odprawy pośmiertne Rezerwa na ZFŚS Współczynniki rotacji – 0,5 pp 1 439 505 13 145 96 Współczynniki rotacji + 0,5 pp (1 355) (471) (12) (136) (89) Stopa dyskonta – 0,5 pp 1 387 592 14 154 505 Stopa dyskonta + 0,5 pp (1 299) (548) (13) (143) (455) Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród– 1pp (2 572) (1 072) (25) (281) - Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród+ 1pp 2 878 1 229 28 318 - Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 79 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Polityka rachunkowości Zobowiązania z tytułu dostaw i usług początkowo ujmuje się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań o terminie zapadalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna, zobowiązania te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane 67 407 46 705 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – podmioty pozostałe 633 130 595 414 Zobowiązania budżetowe oprócz podatku dochodowego 43 323 43 572 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 13 092 9 735 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych – podmioty powiązane 11 284 18 081 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych – podmioty pozostałe 20 762 11 085 Zaliczki na dostawy - podmioty pozostałe 4 846 177 Pozostałe zobowiązania - podmioty powiązane 2 761 2 809 Pozostałe zobowiązania - podmioty pozostałe 5 737 5 623 Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty powiązane 14 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty pozostałe 448 221 433 293 Zobowiązania z tytułu bonusów – podmioty pozostałe 11 221 2 600 Przychody przyszłych okresów – podmioty pozostałe 321 235 1 262 119 1 169 329 Przypadające na: Długoterminowe 3 305 2 733 Krótkoterminowe 1 258 814 1 166 596 1 262 119 1 169 329 Analiza wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Nieprzeterminowane 702 209 641 192 Przeterminowane do 60 dni 26 46 Przeterminowane od 60-180 dni - 114 Przeterminowane od 180-360 dni 6 179 51 Przeterminowane powyżej 360 dni 3 344 3 316 711 758 644 719 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 80 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Struktura walutowa zobowiązań na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 PLN 1 070 847 1 004 768 EUR w przeliczeniu na PLN 116 536 131 604 USD w przeliczeniu na PLN 74 256 32 463 XOF w przeliczeniu na PLN 480 494 1 262 119 1 169 329 Rotacja zobowiązań w 2022 roku wynosiła 92 dni, natomiast w 2021 roku 152 dni. Spółka na dzień bilansowy nalicza odsetki od zobowiązań, za które nie została obciążona (odsetki hipotetyczne). Przedmiotowe odsetki obciążają koszty finansowe. Nota 25.1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Nagroda roczna 21 857 20 475 Niewykorzystane urlopy 4 313 4 146 Nagroda motywacyjna 6 621 6 136 Certyfikaty energii 6 769 9 986 Prawa do emisji CO 2 400 311 387 325 Niezafakturowane koszty 358 605 Przekroczenie emisji SO 2, NO x 5 968 2 699 Pozostałe 2 038 1 921 448 235 433 293 Przypadające na: Krótkoterminowe 448 235 433 293 448 235 433 293 Przekroczenie emisji SO 2 , NO x W związku z prowadzeniem instalacji spalania paliw, Spółka przystąpiła w 2016 roku do Przejściowego Planu Krajowego (PPK) w zakresie emisji SO 2 , NO x i pyłów, który ma na celu łagodzenie wymogów związanych z dostosowywaniem dużych źródeł spalania paliw do zmian w standardach emisyjnych dotyczących emisji do powietrza. Poprzez PPK wprowadzone zostały limity emisji dla instalacji spalania paliw a także dla całego kraju. Limit emisji dla instalacji uznaje się za dotrzymany, jeżeli:  emisja z danej instalacji nie przekroczy limitu emisji dla tej instalacji oraz  emisja na poziomie kraju nie przekroczy limitu łącznego dla całego kraju. W latach 2021 i 2022 nastąpiło przekroczenie przez Spółkę limitów emisji SO 2 i NO x, czego konsekwencją było utworzenie rezerwy w wysokości 5 969 tys. zł. Kwota 3 270 tys. zł obciążyła wynik 2022 roku, w koszty 2021 roku utworzono rezerwę na kwotę 2 699 tys. zł. Prawa do emisji CO 2 Na wartość praw do emisji CO 2 ujętych jako rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31 grudnia 2022 roku składa się:  wartość zużytych praw przyznanych nieodpłatnie na 2022 rok w kwocie 380 447 tys. zł (1 013 430 jednostek CO 2 ),  wartość utworzonych rozliczeń międzyokresowych na brakujące jednostki EUA w kwocie 19 855 tys. zł (107 931 jednostek) wynikająca z praw pozostałych z zakupionych w 2022 roku w wysokości 36 133 tys. zł (w ilości 238 304) jednostek CO 2 . Dodatkowe informacje dotyczące jednostek emisji CO 2 zawiera nota 16. Prawa do emisji CO 2 ujęte jako rozliczenia międzyokresowe kosztów zostaną rozliczone w korespondencji z zapasami w dacie umorzenia uprawnień do emisji w odpowiednim rejestrze. Rozliczenia międzyokresowe kosztów pozostałe W pozycji rozliczenia międzyokresowe kosztów Pozostałe ujęte są odsetki od potencjalnych zobowiązań podatkowych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 81 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 26 Rezerwy Polityka rachunkowości Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki:  na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,  prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych,  można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najlepszym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków wartości rezerwy jest osąd kierownictwa, poparty doświadczeniami wynikającymi z podobnych zdarzeń, a w razie potrzeby opiniami niezależnych ekspertów. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty rekultywacji Koszty rezerw z tytułu rekultywacji składowisk odpadów produkcyjnych ujmowane są zgodnie z równoczesnym rozpoznaniem aktywa z tytułu likwidacji zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz KIMSF 1 Zmiany istniejących zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowiązań o podobnym charakterze. Amortyzacja rozpoznanego aktywa jest odnoszona w ciężar kosztów produkcji. Odwrócenie dyskonta rezerwy obciąża koszty finansowe. Rezerwy na sprawy sądowe Rezerwy na toczące się postępowania sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, w tym opinii prawników. Jeżeli na podstawie przeprowadzonej analizy wystąpienie zobowiązania jest prawdopodobne na dzień bilansowy, tworzona jest odpowiednia rezerwa (pod warunkiem, że pozostałe kryteria ujęcia rezerwy zostały spełnione). Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Rezerwa na sprawy sądowe 8 906 6 358 Rezerwa na ochronę środowiska, w tym rekultywacja 136 988 114 200 Pozostałe rezerwy 4 018 4 649 149 912 125 207 Przypadające na: Długoterminowe 136 988 114 200 Krótkoterminowe 12 924 11 007 149 912 125 207 Rezerwa na ochronę środowiska Rezerwa na rekultywację została utworzona na pokrycie przyszłych kosztów rekultywacji, monitoringu i ochrony wód powierzchniowych dla składowisk siarczanu żelaza i fosfogipsu. Przyjęto, że do rekultywacji składowisk fosfogipsu w części (zgodnie z Decyzją Marszałka Województwa Zachodniopomorskiego) zostaną wykorzystane osady ze zbiorników ziemnych znajdujących się na terenie zakładowej oczyszczalni ścieków, co znacznie ograniczy koszty rekultywacji terenu składowiska fosfogipsu pozostałego do zrekultywowania po zakończeniu ewakuacji fosfogipsu. Koszty ich wydobycia i transportu oszacowano na podstawie wyceny prac z nimi związanych. Koszty monitorowania i ochrony wód gruntowych oszacowano na podstawie średnich kosztów ponoszonych z ostatnich lat przy uwzględnieniu ich redukcji związanej z upływem czasu. Wartość rezerwy na rekultywację wynika z przewidywanych kosztów do poniesienia po zamknięciu składowisk z uwzględnieniem czasu, jaki upłynął od rozpoczęcia eksploatacji składowisk do dnia jej zakończenia. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wysokość rezerw na powyższe tytuły wynosi 124 424 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku wysokość rezerwy wynosiła 104 166 tys. zł). Rezerwa na czyszczenie instalacji z substancji chemicznych została utworzona na podjęcie działań w przypadku zakończenia eksploatacji poszczególnych instalacji produkcyjnych. Wartość rezerwy została oszacowana na podstawie kosztorysów sporządzonych przez poszczególne zakłady produkcyjne, osobno dla każdej linii produkcyjnej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wysokość rezerwy z tego tytułu wynosi 12 564 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku wysokość rezerwy wynosiła 10 034 tys. zł). Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 82 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Spółka szacuje okres rozpoczęcia rekultywacji składowiska fosfogipsu i czyszczenia instalacji na rok 2042 oraz rok 2082 dla składowiska siarczanu żelaza przy założeniu, że cały siarczan żelaza znajdujący się na składowisku na dzień 31 grudnia 2022 roku zostanie w całości sprzedany do dnia planowanego rozpoczęcia rekultywacji. Wartość realnej stopy dyskontowej do dyskontowania rezerw została ustalona przez Spółkę w oparciu o rentowność papierów wartościowych, których termin wykupu odpowiada szacowanemu terminowi realizacji zobowiązań (30 - letnie obligacje skarbowe). Ze względu na to, że realny poziom inflacji na dzień 31 grudnia 2022 roku kształtuje się powyżej oprocentowania 30 - letnich obligacji skarbowych, realna stopa dyskonta na dzień 31 grudnia 2022 roku została przyjęta na poziomie 0% (na dzień 31 grudnia 2021 roku przyjęto 0,18%). Zmiana stanu rezerw to efekt zerowej stopy dyskontowej i zmian wartości szacunków poszczególnych tytułów rezerw, z czego:  zwiększono rezerwy na rekultywację składowisk w kwocie 1 194 tys. zł oraz na czyszczenie instalacji 1 136 tys. zł,  rozwinięto dyskonto rezerw w wysokości 105 tys. zł (z czego 95 tys. zł dotyczy rekultywacji składowisk). Wartość zmiany rezerw została odniesiona na aktywa z tytułu kosztów rekultywacji i likwidacji oraz czyszczenia instalacji po zakończeniu ich eksploatacji (nota 10). Pozostałe rezerwy Główną pozycję pozostałych rezerw stanowią odszkodowania za potencjalne szkody rzeczowe w kwocie 1 978 tys. zł. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 83 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zmiana stanu rezerw Rezerwa na sprawy sądowe Rezerwa na ochronę środowiska, w tym rekultywacja Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 6 358 114 200 4 649 125 207 Zwiększenia (+): 3 089 22 788 1 711 27 588 Zwiększenia z tytułu utworzenia 3 089 22 788 1 711 27 588 Zmniejszenia (-): (541) - (2 342) (2 883) Zmniejszenia z tytułu rozwiązania (270) - (341) (611) Zmniejszenia z tytułu wykorzystania (271) - (2 001) (2 272) Stan na 31 grudnia 2022 roku 8 906 136 988 4 018 149 912 Rezerwa na sprawy sądowe Rezerwa na ochronę środowiska, w tym rekultywacja Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 666 118 006 749 121 421 Zwiększenia (+): 3 845 624 3 992 8 461 Zwiększenia z tytułu utworzenia 3 845 624 3 992 8 461 Zmniejszenia (-): (153) (4 430) (92) (4 675) Zmniejszenia z tytułu rozwiązania (153) - (92) (245) Zmniejszenia z tytułu zmiany stopy dyskontowej - (4 430) - (4 430) Stan na 31grudnia 2021 roku 6 358 114 200 4 649 125 207 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 84 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 27 Dotacje Polityka rachunkowości Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Zaliczane do dotacji kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych w tym także budowie, zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Dotacje unijne 1 482 1 910 Dotacje pozostałe 15 669 16 891 17 151 18 801 Przypadające na: Długoterminowe 15 507 17 008 Krótkoterminowe 1 644 1 793 17 151 18 801 Spółka otrzymała dotacje unijne:  w 2015 roku dla projektu pn. „Instalacja do neutralizacji siarczanu żelaza (II) Monohydrat”. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 242 tys. zł,  w 2015 roku na doposażenie laboratoriów. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 39 tys. zł,  w 2008 roku dla projektu pn. „Rury katalityczne”. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 201 tys. zł. Spółka otrzymała dotacje rządowe:  w 2022 roku dla projektu APP „Opracowanie technologii wytwarzania nowego typu nawozów płynnych w oparciu o surowce fosforonośne pochodzenia osadowego”, wpłynęła transza w kwocie 294 tys. zł,  w 2022 roku dla projektu OTOCZKA „Przyjazne dla środowiska nawozy o spowolnionym uwalnianiu składników”, jako praca badawcza wpłynęła transza w kwocie 161 tys. zł,  w 2022 roku dla projektu POLIST „Innowacyjne, płynne nawozy azotowe z krzemem i mikroelementami wzbogacone w mikroorganizmy oraz dodatki funkcjonalne”, jako praca badawcza wpłynęła transza w kwocie 641 tys. zł. Dotacje pozostałe stanowią:  dofinansowanie projektu pn. „Węzeł oczyszczania spalin wraz z modernizacją ECII w Zakładach Chemicznych „Police” S.A.”. Dotację otrzymano w 2014 i 2017 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 13 415 tys. zł,  dofinansowanie projektu pn. „Instalacja suszenia siarczanu żelazawego”. Dotację otrzymano w 2007 i 2008 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 420 tys. zł,  dofinansowanie pozostałych projektów na łączną kwotę do rozliczenia 834 tys. zł. Dotacje odniesione na wynik finansowy roku 2022 dotyczyły:  rozliczenia otrzymanych dotacji z projektów zakończonych do dnia 31 grudnia 2022 roku na kwotę 1 894 tys. zł ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych,  rozliczenia rozpoznanej dotacji z tytułu nieodpłatnie otrzymanych praw do emisji CO 2 z przydziału na 2022 rok w kwocie 380 447 tys. zł. Rozliczenie dotacji zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Równolegle, zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów został powiększony o utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu zużycia praw do emisji CO 2 w takiej samej kwocie. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 85 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nota 28 Instrumenty finansowe Polityka rachunkowości Instrumentem finansowym jest każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Aktywem finansowym jest każdy składnik aktywów mający postać:  środków pieniężnych,  instrumentu kapitałowego innej jednostki,  umownego prawa do: • otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, lub • wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, lub  kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony przez Jednostkę we własnych instrumentach kapitałowych i jest: • instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez Jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub • instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie własnych instrumentów kapitałowych przez Jednostkę. Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie, będące:  wynikającym z umowy obowiązkiem: • wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub • wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, lub  kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych Jednostki, i jest: • instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek dostarczenia przez Jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub • instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe jednostki nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę. Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt spełniający wszystkie trzy poniższe warunki:  jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej (czasami zwane instrumentem bazowym),  nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych,  jego rozliczenie nastąpi w przyszłości. Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:  wyceniane według zamortyzowanego kosztu, do których zaliczamy:  należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe niepodlegające sprzedaży,  środki pieniężne I ich ekwiwalenty,  pożyczki,  wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy do których zaliczamy:  instrumenty pochodne,  wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, do których zaliczamy:  należności z tytułu dostaw i usług podlegające sprzedaży,  udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 86 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się aktywa, które spełniają oba poniższe warunki:  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (z uwzględnieniem prowizji, w zależności od ich charakterystyki) od kwoty głównej pozostałej do spłaty (składnik aktywów pozytywnie przeszedł test SPPI). Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa, które spełniają oba poniższe warunki:  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty (składnik aktywów pozytywnie przeszedł test SPPI). Składnik aktywów finansowych klasyfikowany jest jako aktywo finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może, w momencie początkowego ujęcia, wyznaczyć aktywa finansowe jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, przy czym:  wyznaczenie takie jest nieodwracalne,  jednostka może dokonać opisanego wyznaczenia jeżeli prowadzi ono do uzyskania lepszych informacji, ponieważ eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania składników aktywów finansowych, jaka powstałaby na skutek wyceny aktywów bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Zobowiązania finansowe dzielone są na:  zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego Składnik aktywów lub zobowiązań finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje zakupu i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym Jednostka zobowiązała się do nabycia danego składnika aktywów lub sprzedaży danego składnika zobowiązań. Standaryzowane transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na danym rynku. Jednostka wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy:  wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, lub  przenosi składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania. Jednostka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie:  został wypełniony, lub  został umorzony, lub  wygasł. Wycena instrumentów finansowych na dzień nabycia Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego (z wyjątkiem aktywów finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, których wartość godziwa nie jest korygowana o koszty związane z nabyciem). Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy Wycena według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 87 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zamortyzowany koszt instrumentu finansowego jest definiowany jako kwota, w jakiej jest on wyceniany w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kapitału oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic między wartością początkową a wartością w terminie wymagalności, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Efektywna stopa procentowa jest to stopa procentowa, która dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy lub płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości brutto danego instrumentu. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie płacone i otrzymane przez strony umowy prowizje i odsetki, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie lub dyskonta. Jednostka kalkuluje efektywną stopę procentową dla okresu krótszego od oczekiwanego okresu życia instrumentu, jeżeli zmienna (np. stopa procentowa), z którą związane są opłaty, koszty transakcyjne, dyskonto lub premia, jest przeszacowywana do wartości rynkowej przed oczekiwanym terminem wymagalności danego instrumentu. W takim przypadku odpowiednim okresem amortyzacji jest okres do daty następnego takiego oszacowania. Jeśli zmianie ulegają szacunki przepływów pieniężnych (daty lub kwoty), wartość bilansowa instrumentu finansowego jest korygowana w celu odzwierciedlenia faktycznych i zaktualizowanych szacowanych przepływów pieniężnych. Wartość bilansowa jest wówczas wyliczana przez obliczenie bieżącej wartości szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu, lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe). Wszelkie wynikające z tego korekty powinny być bezpośrednio ujmowane w wyniku okresu w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jest rozpoznawana w wyniku finansowym okresu jako korekta wartości wycenianego składnika zobowiązań finansowych. Wycena według wartości godziwej Po początkowym ujęciu, instrumenty finansowe zakwalifikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są według wartości godziwej nie rzadziej niż na 31 marca, 30 czerwca, 30 września, 31 grudnia. Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnych rynkach finansowych jest ustalana w odniesieniu do ofert zakupu notowanych na giełdzie w chwili zamknięcia sesji na dzień sprawozdawczy. Instrument finansowy jest uznawany za notowany na aktywnym rynku, jeśli kwotowane ceny są łatwo i regularnie dostępne z giełdy, od dealera, brokera, grupy branżowej, instytucji usługowej lub uprawnionej do wydawania regulacji, a ceny te reprezentują aktualne i regularnie występujące na rynku transakcje zawierane bezpośrednio pomiędzy stronami. Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, dla których nie ma notowanej ceny rynkowej, jest ustalana w odniesieniu do aktualnej wartości rynkowej innego instrumentu posiadającego zasadniczo takie same cechy lub w oparciu o przewidywane przepływy pieniężne z tytułu składnika aktywów stanowiącego przedmiot inwestycji (wycena metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych). Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, które nie są objęte rachunkowością zabezpieczeń powinny zostać rozpoznane w następujący sposób:  zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy lub pozostałe zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy powinna być rozpoznana w wyniku finansowym okresu,  zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinna zostać rozpoznana w pozostałych całkowitych dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, i odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości oraz zysków i strat z tytułu różnic kursowych (dla pozycji pieniężnych odnoszone w wynik finansowy, natomiast dla pozycji niepieniężnych, np. instrumentów kapitałowych, w pozostałe całkowite dochody, na kapitał z aktualizacji wyceny), do momentu, kiedy aktywa te zostaną usunięte ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym momencie, rozpoznane w kapitale z aktualizacji wyceny skutki wyceny powinny zostać odniesione w ciężar wyniku finansowego okresu. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinny być rozpoznane w wyniku finansowym w momencie, kiedy prawo Jednostki do otrzymania płatności jest ustalone,  odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej w odniesieniu do dłużnych instrumentów finansowych ujmowane są w wyniku finansowym okresu. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które nie zostały objęte rachunkowością zabezpieczeń, jest rozpoznawana w wyniku finansowym okresu. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 88 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Pochodne instrumenty finansowe Spółka wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe do zabezpieczenia ryzyka kursowego wynikającego z działalności operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyjętą polityką operacji pieniężnych, Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w rachunku zysków i start w działalności finansowej. Pochodne instrumenty finansowe obejmują w szczególności: opcje, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty typu swap, wbudowane instrumenty pochodne. Pochodne instrumenty finansowe prezentowane są w osobnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wbudowany instrument pochodny jest składnikiem hybrydowego (łącznego) instrumentu, który zawiera również umowę zasadniczą, niebędącą instrumentem pochodnym. Składnik ten powoduje, że część przepływów pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmienia się w sposób podobny do przepływów wynikających z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego. Przykładem umów, które mogą zawierać wbudowane instrumenty pochodne, są instrumenty kapitałowe (np. akcje z opcją wykupu), instrumenty dłużne (np. obligacje zamienne na akcje, kredyty z opcją wcześniejszej spłaty), umowy leasingu, umowy ubezpieczeniowe, jak również umowy na dostawę dóbr i usług. Spółka dokonuje analizy zawieranych i obowiązujących umów w celu identyfikacji wbudowanych instrumentów pochodnych. Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych, Spółka stosuje zasady klasyfikacji aktywów w odniesieniu do całego kontraktu hybrydowego. Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą niebędącą składnikiem aktywów finansowych, wbudowany instrument pochodny powinien zostać oddzielony od umowy zasadniczej i zostać odrębnie ujęty w sprawozdaniu jedynie wtedy, gdy spełnione są następujące warunki:  cechy ekonomiczne wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyko z nim związane nie są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwymi dla umowy zasadniczej zgodnie z MSSF 9,  samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych jak wbudowany instrument pochodny spełniałby definicję instrumentu pochodnego,  hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiany wartości godziwej nie są ujmowane w wyniku okresu. Charakter wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyka z nim związane uznaje się za ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi wtedy, gdy w szczególności:  wbudowany instrument pochodny jest związany ze stopą procentową lub indeksem stóp procentowych, które powodują zmianę kwoty odsetek, jakie byłyby zapłacone lub otrzymane na podstawie zawartej umowy, gdyby w tę umowę nie został wbudowany instrument pochodny; jeżeli wbudowany instrument finansowy powoduje, że rozliczenie umowy zasadniczej może być dokonane w taki sposób, że kwota inwestycji początkowej nie będzie odzyskana, albo stopa zwrotu z inwestycji będzie co najmniej dwukrotnie większa od początkowego poziomu tej stopy lub od stóp rynkowych ustalonych dla podobnych umów, nie uznaje się wówczas instrumentu wbudowanego i umowy zasadniczej za ściśle powiązane, lub  wbudowany instrument pochodny jest górnym lub dolnym pułapem stopy procentowej, albo ceny nabycia lub ceny sprzedaży składnika aktywów, jeżeli w terminie zawarcia umowy ustalona stopa procentowa lub cena nie odbiega znacząco od warunków rynkowych oraz górny pułap jest powyżej, a dolny poniżej rynkowej stopy procentowej lub ceny rynkowej dla podobnych transakcji, lub  wbudowany instrument pochodny powoduje, że strumień przepływów pieniężnych z tytułu płatności części lub całości nominału lub odsetek jest wyrażany w walucie obcej, a powstałe na dzień wyceny różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, lub  wbudowany instrument pochodny powoduje, że kwoty płatności wynikające z umów zmieniają się na skutek: • indeksowania wskaźnikiem powiązanym z inflacją, pod warunkiem że wskaźnik inflacji przyjęty za podstawę ustalenia indeksu jest charakterystyczny dla środowiska ekonomicznego, w którym działa Spółka, lub • zmiany wielkości sprzedaży lub rynkowych stóp procentowych.  w zawartej umowy niebędącej instrumentem finansowym wynika obowiązek dokonywania płatności wyrażonych w walucie obcej, która jest: • walutą, w której którakolwiek z ważnych dla wykonania postanowień umowy stron osiąga większość przychodów i ponosi większość kosztów (waluta funkcjonalna), lub • walutą, w której zwyczajowo i powszechnie na rynkach międzynarodowych zawierane są umowy na dostawę określonych towarów lub usług, lub Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 89 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. • walutą, w której powszechnie na rynku krajowym zawierane są umowy na dostawę określonych dóbr lub usług (tj. relatywnie stabilna i płynna waluta, która jest powszechnie stosowana w lokalnym obrocie gospodarczym lub zewnętrznej wymianie handlowej). Spółka uznaje, że taką walutą jest Euro w odniesieniu do transakcji krajowych. Instrument pochodny, który jest dołączany do instrumentu finansowego, ale który zgodnie z umową może być przenoszony niezależnie od tego instrumentu lub dotyczy innego kontrahenta niż strona tego instrumentu, nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz oddzielnym instrumentem finansowym. Umowy hybrydowe zawierające umowę zasadniczą będącą aktywem finansowym klasyfikowane są zgodnie z przyjętym dla tego typu aktywów modelem biznesowym i wynikiem testu SPPI, ujmowane w sposób zgodny z wynikiem tego testu. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje odpisu z tytułu oczekiwanej utraty wartości w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów finansowych, a następnie aktualizuje wartość odpisu nie rzadziej niż na dzień 31 marca, 30 czerwca, 30 września, 31 grudnia. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na składnikach aktywów finansowych wycenianych:  w zamortyzowanym koszcie,  w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Odpis wyceniany jest jako różnica pomiędzy wartością bieżącą przepływów pieniężnych należnych Jednostce na mocy zawartej umowy, w ciągu całego oczekiwanego życia aktywa, a przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać, przy czym:  oczekiwane straty kredytowe wyznaczane są w sposób uwzględniający prawdopodobieństwo ich wystąpienia oraz wniesione zabezpieczenia,  wartość bieżąca powyższych przepływów wyznaczana jest w oparciu o wszystkie wynikające z umowy przypływy pieniężne zdyskontowane pierwotną (tj. ustaloną przy początkowym ujęciu) efektywną stopę procentową, uwzględniającą ewentualną korektę o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe). Spółka stosuje następujące modele szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych:  model ogólny,  model uproszczony (macierz rezerw). W ramach modelu ogólnego, Jednostka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. Na potrzeby identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, Jednostka grupuje aktywa finansowe posiadające zbliżoną charakterystykę. Na podstawie zmian ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia, aktywa finansowe przyporządkowywane są do jednego z następujących etapów:  etap 1 – aktywa finansowe, w przypadku których nie stwierdzono znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego oraz aktywa posiadające niski poziom ryzyka kredytowe na dzień sprawozdawczy,  etap 2 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego,  etap 3 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono wystąpienie utraty wartości. W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapu 1, odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych szacowane są na podstawie okresu 12-miesięcznego. W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapów 2 i 3, odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych szacowane są na podstawie całego oczekiwanego okresu życia danego aktywa finansowego. Co najmniej raz na kwartał Jednostka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów. Jednostka stosuje model ogólny w odniesieniu do aktywów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw i usług. Spółka stosuje model uproszczony w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług. W ramach modelu uproszczonego, Jednostka szacuje poziom odpisu na bazie danych historycznych dotyczących poniesionych strat kredytowych. W odniesieniu do aktywów finansowych, które zostały zakupione lub utworzone jako dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Jednostka jako odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych od momentu początkowego ujęcia. Spółka ujmuje kwotę oczekiwanych strat kredytowych w wyniku finansowym okresu, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego aktywa finansowego jako zysk z tytułu utraty wartości. Dotyczy to również przypadków, w których oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych na moment początkowego ujęcia. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 90 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Spółka nie identyfikuje ograniczeń zewnętrznych w zakresie zarządzania kapitałem, z wyjątkiem standardowych wymogów dotyczących minimalnego poziomu kapitału akcyjnego określonego przez Kodeks Spółek Handlowych. Poziom minimalny kapitału akcyjnego jest przez Spółkę zachowywany. Kapitał zapasowy zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi być utrzymywany do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Spółka zobowiązana jest przeznaczyć na ten cel minimalnie 8% bieżącego zysku netto do czasu zgromadzenia wymaganej równoważności 1/3 kapitału zakładowego. Stan kapitału zapasowego na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 636 514 tys. zł i osiągnął wymagany przez KSH poziom. Zyski zatrzymane Spółka identyfikuje jako kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa oraz aktu założycielskiego. Ponadto w zyskach zatrzymanych Spółka prezentuje zyski/straty aktuarialne. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy. Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Spółka monitoruje zmiany w akcjonariacie, wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału własnego do zobowiązań. W celu zachowania i zapewnienia niezbędnych zmian w kapitale, Zarząd Spółki może proponować Walnemu Zgromadzeniu parametry warunkujące przyznawanie i wypłatę dywidend akcjonariuszom, zwroty zainwestowanego przez nich kapitału, emisję nowych akcji lub sprzedaż posiadanych zasobów, aby zmniejszyć istniejące i ciążące na Spółce zobowiązania. W okresie 12 miesięcy, kończącym się 31 grudnia 2022 roku, wystąpiły w umowach kredytowych kowenanty finansowe nakładające na Grupę Kapitałową Grupa Azoty obowiązek utrzymania ustalonych wartości wskaźnika długu w relacji do EBITDA. Wartości tego wskaźnika zostały dotrzymane. Nota 28.2 Kategorie instrumentów finansowych Klasyfikacja instrumentów finansowych Aktywa finansowe na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 78 678 57 358 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu 793 828 953 645 872 506 1 011 003 Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Instrumenty pochodne 752 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 280 028 283 541 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 431 242 563 Pozostałe aktywa finansowe 567 295 484 899 872 506 1 011 003 * Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i należności budżetowych. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 91 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zobowiązania finansowe na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 16 179 19 802 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 698 241 1 571 450 1 714 420 1 591 252 Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 382 329 300 105 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 192 982 112 486 Pochodne instrumenty finansowe - 1 361 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 765 394 692 052 Zobowiązania długoterminowe z tytuły leasingu 65 684 66 071 Zobowiązania krótkoterminowe z tytuły leasingu 629 1 352 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 16 179 18 441 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 291 223 399 384 1 714 420 1 591 252 * Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i zobowiązań budżetowych. Zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii instrumentów finansowych Spółka rozpoznała zysk z tytułu posiadania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy w wysokości 752 tys. zł. W 2021 roku Spółka odnotowała z tego tytułu stratę w wyskokości 1 361 tys. zł. Informacje o odsetkach i różnicach kursowych stanowiących zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii instrumentów finansowych są prezentowane w notach 5 i 6 dotyczących przychodów i kosztów finansowych i nie są uwzględnione w powyższej kwocie. Nota 28.3 Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyka kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności Spółki. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce jest zminimalizowanie wpływu czynników rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe na zatwierdzone w budżecie Spółki na dany rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielkość przepływów pieniężnych) z wykorzystaniem hedgingu naturalnego oraz pomocniczo walutowych instrumentów pochodnych. Nota 28.3.1 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest związane z możliwością poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług, krótkoterminowych lokat bankowych oraz środków na rachunku objętych cash poolingiem. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe: na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 78 678 57 358 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu 793 828 953 645 872 506 1 011 003 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 92 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty z tytułu pożyczek, środków pieniężnych i należności z tytułu dostaw i usług Wartość aktywów finansowych Wartość aktywów finansowych Wartość szacowanej straty kredytowej Wartość aktywów finansowych po uwzględnieniu straty kredytowej BO BZ BZ BZ Szacowane w okresie do 12 miesięcy (pożyczki, środki pieniężne) 670 104 514 534 (734) 513 800 Szacowane w całym okresie życia instrumentów (należności) - zgodnie z uproszczonym podejściem 275 953 287 545 (19 287) 268 258 Ekspozycja na ryzyko kredytowe pożyczek i środków pieniężnych, która przyczyniła się do zmian w odpisie na oczekiwane straty finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku Rating Szacowane w okresie do 12 miesięcy Szacowane w całym okresie życia instrumentów zgodnie z podejściem uproszczonym Szacowane w całym okresie życia instrumentów A 22 544 - - BBB/BB 491 256 - - 513 800 - - na dzień 31 grudnia 2021 roku Rating Szacowane w okresie do 12 miesięcy Szacowane w całym okresie życia instrumentów zgodnie z podejściem uproszczonym Szacowane w całym okresie życia instrumentów A 242 381 - - BBB/BB 427 723 - - 670 104 - - Należności z tytułu dostaw i usług Macierz rezerw dla należności z tytułu dostaw i usług Procent oczekiwanej utraty wartości Procent oczekiwanej utraty wartości na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Nieprzeterminowane 0,03% 0,01% Przeterminowane do 180 dni 0,71% 1,87% Przeterminowane od 181-360 dni - 100,00% Przeterminowane powyżej 360 dni 100,00% 100,00% Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 93 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Struktura ryzyka kredytowego należności z tytułu dostaw i usług według grup produktów w Spółce jest przedstawiona w poniższej tabeli. na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Segment Nawozy 227 190 221 987 Segment Pigmenty 39 623 54 247 Pozostałe 1 445 219 268 258 276 453 Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług. Dotychczas podejmowane działania Spółki w zakresie ryzyka handlowego (związanego z nieotrzymaniem zapłaty na skutek niewypłacalności kontrahentów bądź przewlekłą zwłoką w wywiązaniu się ze zobowiązań płatniczych) w wyniku sprzedaży produktów z zastosowaniem odroczonych terminów płatności ukierunkowane są na maksymalne jego ograniczanie. Uwzględniając obowiązujące w Spółce procedury oraz zdywersyfikowany portfel klientów ocenia się, że koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacząca. Świadczą o tym dane o należnościach, w tym przeterminowanych. Prawidłowość przyjętej polityki działania potwierdza również fakt, iż wobec bieżącej kontroli zarówno sytuacji ekonomicznej firm, które posiadają limity sprzedaży – jak i dostosowywania wysokości kredytów kupieckich do ich potrzeb i możliwości spłaty – odnotowane opóźnienia w płatnościach mają jedynie charakter sporadyczny. Spółka dokonuje bieżącej oceny zdolności kredytowej odbiorców wraz z ich bieżącym monitoringiem, wykorzystując do tego raporty wywiadowni gospodarczych i rejestry dłużników, uzupełniając powyższe działania o pozyskiwanie zabezpieczeń w szerokim zakresie. Mając na uwadze zminimalizowanie ryzyka wiążącego się ze sprzedażą na odroczony termin płatności, Spółka ubezpiecza swoje należności handlowe w ramach polis ubezpieczeniowych. Polisy ograniczają ryzyko kredytowe do poziomu udziału własnego w szkodzie (5% wartości ubezpieczonych należności). Ubezpieczenie obejmuje sprzedaż w trzech walutach: PLN oraz EUR i USD (ostatnie w celu uniknięcia ryzyka kursowego przy przyznanych limitach dla kontrahentów zagranicznych). Należy zaznaczyć, iż obrót z odroczonym terminem płatności jest z zasady w całości ubezpieczany. Umowy z ubezpieczycielami zapewniają bieżący monitoring sytuacji finansowej kontrahentów oraz ich windykację w uzasadnionych przypadkach. Z chwilą faktycznej lub prawnej niewypłacalności kontrahenta Spółka otrzymuje wypłatę odszkodowania w wysokości 95% kwoty należności objętych ubezpieczeniem. Należności z tytułu dostaw i usług Spółki, które są zabezpieczane akredytywami, gwarancjami bankowymi w pełnej wysokości oraz należności z tytułu dostaw i usług od spółek powiązanych pozostają wyłączone z ubezpieczenia. Kontrahenci, w stosunku do których Spółka nie posiada pozytywnej historii współpracy lub wobec których sprzedaż produktów Spółki występuje sporadycznie, a nie jest możliwe uzyskanie dla nich ubezpieczonego limitu kredytu kupieckiego, dokonują zakupów w formie przedpłaty. Natomiast limit kredytu kupieckiego jest przyznawany odbiorcom w pierwszej kolejności na podstawie decyzji towarzystwa ubezpieczeniowego oraz, uzupełniająco, w oparciu o pozytywną historię współpracy i zdolność kredytową określaną na podstawie sprawozdań finansowych, historii płatniczej klienta, złożonych zabezpieczeń i raportów wywiadowni gospodarczej. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco monitorowane przez wewnętrzne służby finansowe Spółki (indywidualnie w stosunku do każdego kontrahenta), a w przypadku należności objętych ubezpieczeniem, równocześnie przez analityków ryzyka kredytowego towarzystwa ubezpieczeniowego. Około 65% salda należności z tytułu dostaw i usług Spółki dotyczy odbiorców krajowych, natomiast pozostałe 35% klientów mających siedzibę poza Polską. Środki pieniężne i lokaty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 94 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 28.3.2 Ryzyko płynności Spółka identyfikuje i zarządza ryzykiem płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Istotny udział zewnętrznych źródeł finansowania (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) określa ekspozycję Spółki na to ryzyko. Wynika ono przede wszystkim z możliwości ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może uwidocznić się brakami w zakresie bieżącego pozyskiwania nowego finansowania lub refinansowania już istniejących. Ryzyko to uzależnione jest w przeważającej mierze od oceny przez instytucje finansowe zdolności kredytowej Spółki, warunków rynkowych długu oraz skłonności do ryzyka. Spółka prowadzi aktywną politykę zarządzania strumieniami przepływów finansowych, tj. zobowiązaniami i należnościami stosując politykę kredytu kupieckiego, przedpłat przy rozliczaniu transakcji sprzedażowych oraz wydłużając terminy płatności w transakcjach zakupowych. Spółka posiada umowę cash poolingu rzeczywistego. Umowa zapewnia możliwość korzystania, przez spółki z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, z globalnego limitu płynności Grupy Kapitałowej Grupa Azoty w ramach dodatnich i ujemnych sald na rachunkach bieżących, umożliwia również optymalizację przychodów i kosztów odsetkowych. Dodatkowo Spółka posiada możliwość odraczania płatności zobowiązań wobec dostawców i usługodawców w związku z zawartymi, wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, umowami faktoringu odwrotnego z CAIXA Bank S.A., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o. oraz Santander Factoring Sp. z o.o. Natomiast w związku z zawartymi, również wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, umowami faktoringu wierzytelności z Pekao Faktoring Sp. z o.o. i BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., Spółka posiada możliwość finansowania wierzytelności wobec odbiorców. 31 grudnia 2022 roku Wartość bilansowa zakontraktowane przepływy Razem Do 1 roku 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 16 179 16 179 - - 16 179 Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, w tym: 1 698 241 1 959 774 1 287 049 432 513 240 212 kredyty i pożyczki 575 311 646 207 226 706 419 501 - zobowiązania z tytułu leasingu 66 313 256 950 3 726 13 012 240 212 pozostałe zobowiązania finansowe - faktoring 289 786 289 786 289 786 - - pozostałe zobowiązania finansowe 1 437 1 437 1 437 - - pozostałe zobowiązania 765 394 765 394 765 394 - - 31 grudnia 2021 roku Wartość bilansowa zakontraktowane przepływy Razem Do 1 roku 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 19 802 19 802 1 361 - 18 441 Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, w tym: 1 571 450 1 772 766 1 211 326 315 219 246 221 kredyty i pożyczki 412 591 417 082 115 289 301 793 - zobowiązania z tytułu leasingu 67 423 264 248 4 601 13 426 246 221 pozostałe zobowiązania finansowe - faktoring 397 623 397 623 397 623 - - pozostałe zobowiązania finansowe 1 761 1 761 1 761 - - pozostałe zobowiązania 692 052 692 052 692 052 - - Przepływy pieniężne wynikające z umów zostały ustalone w oparciu o stopy procentowe obowiązujące odpowiednio na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 95 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 28.3.3 Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, aktywów finansowych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz leasingu opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża oraz odpowiednio EURIBOR + marża w przypadku kredytów w EUR. Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej. Poniższa tabela przedstawia profil podatności (maksymalną ekspozycję) Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp procentowych: wartość bieżąca wartość bieżąca 31.12.2022 31.12.2021 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe 513 800 670 104 Zobowiązania finansowe (932 847) (879 398) (419 047) (209 294) Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Znaczna część kredytu bankowego Spółki objęta była usługą cash poolingu rzeczywistego, którego podstawą oprocentowania dla PLN jest stopa WIBOR. Spółka jest również objęta usługą cash poolingu rzeczywistego w EUR jako uczestnik dodatni, oprocentowanie dla EUR stanowi stopa EURIBOR. Dodatkowo jako uczestnik ujemny Spółka uczestniczy w cash poolingu rzeczywistym w USD. Oprocentowanie dla USD stanowi stopa LIBOR. Nadwyżki środków pieniężnych lokowane są w formie depozytów. W okresie objętym sprawozdaniem stopy referencyjne NBP ośmiokrotnie podlegały zmianom, w związku z czym stopa bazowa oprocentowania kredytów również zmieniała swoją wartość. Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 bp na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody). Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostają niezmienione. Analiza wrażliwości (+/-): Rachunek zysków i strat Inne całkowite dochody zwiększenia zmniejszenia zwiększenia zmniejszenia 100bp 100bp 100bp 100bp 31 grudnia 2022 roku (4 190) 4 190 - - 31 grudnia 2021 roku (2 093) 2 093 - - Ryzyko kursowe Z uwagi na generowanie przez Spółkę istotnego wolumenu transakcji handlowych denominowanych w walutach obcych wszystkie zmiany kursu złotego względem walut obcych mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe. W roku 2022 Spółka zabezpieczała część planowanej długiej pozycji walutowej netto denominowanej w EUR oraz część planowanej krótkiej pozycji walutowej denominowanej w USD przy pomocy transakcji terminowych forward oraz korytarzy zerokosztowych o symetrycznym profilu ryzyka z datami zapadalności na lata 2022-2023. Korytarz zerokosztowy jest złożeniem opcji sprzedaży put i opcji kupna call o tym samym nominale i dacie zapadalności o tak dobranych kursach rozliczeniowych nabytej i wystawionej opcji, aby transakcja w momencie jej zawarcia była bezkosztowa. Korytarze zerokosztowe były zawierane na sprzedaż EUR. Zabezpieczenie ekspozycji walutowej odbywa się również poprzez stosowanie hedgingu naturalnego, tj. równoważenia wpływów i wydatków denominowanych w tej samej walucie, będącej wynikiem operacji zakupu kluczowych surowców do produkcji, przy jednoczesnej sprzedaży produktów na eksport. Dodatkowo wykorzystywany jest fakt równoczesnego generowania nadwyżki denominowanej w jednej walucie (długa pozycja walutowa) do pokrycia niedoboru w drugiej walucie (krótkiej pozycji walutowej). W tym celu dokonuje się transakcji spotowych na EUR/USD. Poniższa tabela przedstawia profil podatności Spółki na dzień bilansowy na ryzyko zmiany kursów walutowych poprzez prezentację instrumentów finansowych (bez instrumentów pochodnych) w walucie wraz z ich podziałem, według których są one denominowane. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 96 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe 31 grudnia 2022 roku EUR USD XOF Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (w walucie transakcji) 21 963 4 534 - Środki pieniężne w walutach obcych (w walucie transakcji) 38 4 368 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-) (w walucie transakcji) (24 848) (17 213) (70 381) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (-) (w walucie transakcji) (4 613) - - Zobowiązania z tytułu leasingu, factoringu i dyskonta(-) - - - Terminowe kontrakty walutowe (5 500) - - (12 960) (8 311) (70 381) Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. PLN) (1 749) (1 829) (24) Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. PLN) 1 749 1 829 24 31 grudnia 2021 roku EUR USD XOF Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (w walucie transakcji) 22 817 234 - Środki pieniężne w walutach obcych (w walucie transakcji) 462 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-) (w walucie transakcji) (28 613) (7 996) (70 381) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (-) (w walucie transakcji) (8 000) - - Zobowiązania z tytułu leasingu, factoringu i dyskonta(-) (9 676) (31 601) - (23 010) (39 363) (70 381) Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. PLN) (5 292) (7 991) (25) Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. PLN) 5 292 7 991 25 Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby wzmocnienie lub osłabienie złotego na dzień bilansowy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody) związany z wyceną tych instrumentów. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostają niezmienione. Analiza wrażliwości (+/-): Rachunek zysków i strat Inne całkowite dochody wzrost kursów walut obcych 5% spadek kursów walut obcych 5% wzrost kursów walut obcych 5% spadek kursów walut obcych 5% 31 grudnia 2022 roku (3 602) 3 602 - - 31 grudnia 2021 roku (13 308) 13 308 - - Ryzyko zmiany cen W odniesieniu do zakupu gazu ziemnego Spółka prowadzi politykę zabezpieczania cen tego surowca w oparciu o kontrakt zakupowy umożliwiający rozliczanie dostaw według bieżących cen giełdowych oraz zapewniający możliwość dokonywania zabezpieczeń dostaw po stałych cenach w ustalonych okresach. Ponadto, zarówno ceny Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 97 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. zakupu podstawowych surowców, jak i kursy walutowe, a także pozostałe zmiany kosztów produkcji są uwzględniane w kalkulacji cen sprzedaży produktów. Z uwagi na transakcje zakupu gazu ziemnego z ustaloną ceną dostaw, które zostały zawarte w ramach przyjętej polityki zabezpieczania cen gazu ziemnego, wpływ zawirowań rynkowych na Spółkę miał ograniczony charakter i nie skutkował zmniejszeniem produkcji. Nota 28.4 Wartość godziwa instrumentów finansowych Szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:  środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów,  należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter,  długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich charakter oprocentowania,  instrumenty pochodne - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest równa ich wartości godziwej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej z tytułu terminowych kontraktów walutowych w kwocie 752 tys. zł zostały zakwalifikowane do poziomu II. Nota 28.5 Instrumenty pochodne Wartość nominalna Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2022 roku Terminowe kontrakty walutowe 5 500 752 - Instrumenty pochodne razem, w tym: 5 500 752 - Krótkoterminowe - 752 - Wartość nominalna Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2021 roku Terminowe kontrakty walutowe 29 500 - 1 361 Instrumenty pochodne razem, w tym: 29 500 - 1 361 Krótkoterminowe - - 1 361 Waluta/Instrument Forward sprzedaż waluty Opcje PUT kupione Opcje CALL wystawione 31 grudnia 2022 roku EUR Forward 5 500 - - Razem EUR 5 500 - - Waluta/Instrument Forward sprzedaż waluty Opcje PUT kupione Opcje CALL wystawione 31 grudnia 2021 roku EUR Forward 15 000 - - EUR Opcje proste - 6 000 6 000 Razem EUR 15 000 6 000 6 000 USD FX swap 2 500 - - Razem USD 2 500 - - * Opcje proste wykazane w tabeli zostały zawarte w ramach korytarzy zerokosztowych, stanowiących złożenie opcji put/call w stosunku 1 do 1. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 98 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada niezrealizowane transakcje terminowe forward na sprzedaż waluty o wartości nominalnej 5 500 tys. EUR z terminami zapadalności na rok 2023. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wycena netto w wartości godziwej nierozliczonych instrumentów pochodnych Emitenta wynosi 752 tys. zł. Transakcje są zawierane wyłącznie z wiarygodnymi bankami na podstawie zawartych umów ramowych. Walutowe transakcje terminowe zawierane są zgodnie z walutową ekspozycją Spółki i mają na celu ograniczenie wpływu zmienności kursu walutowego na wynik finansowy. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty pochodne wynikające z umowy akcjonariuszy spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. Prawo oraz zobowiązanie do odkupu akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. od akcjonariuszy niekontrolujących - opcja kupna (call) i opcja sprzedaży (put) W dniu 31 maja 2020 roku Spółka, Grupa Azoty S.A. (łącznie jako „Pierwotni Sponsorzy”) oraz Grupa Azoty Polyolefins S.A. zawarły z PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND (łącznie PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND jako „Współsponsorzy”), umowy dotyczące warunków inwestycji kapitałowej oraz finansowania dłużnego podporządkowanego („Dokumentacja Transakcyjna”) w związku z realizacją przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. strategicznego projektu inwestycyjnego Grupy Azoty „Polimery Police” („projekt Polimery Police”). W ramach Dokumentacji Transakcyjnej zostały podpisane umowy inwestycyjne, umowy pożyczki oraz umowa akcjonariuszy pomiędzy wszystkimi Stronami („Umowa Akcjonariuszy”). W Umowie Akcjonariuszy Strony ustaliły, że okres zastrzeżony, w którym Hyundai i KIND nie mogą co do zasady zbywać akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. będzie obowiązywał do upływu 3 lat od daty zakończenia realizacji projektu Polimery Police, natomiast PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS) – do pełnej spłaty zadłużenia z tytułu Umowy Finansowania Dłużnego, lecz nie dłużej niż do 15 grudnia 2035 roku (okres lock-up). Strony uzgodniły również procedurę zbycia akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez Współsponsorów po upływie uzgodnionych okresów zastrzeżonych (lock-up). Dokumentacja Transakcyjna przewiduje dla Pierwotnych Sponsorów możliwość przeprowadzenia oferty publicznej akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. po upływie okresu zastrzeżonego. Ponadto Strony przewidziały dla Hyundai i KIND opcję sprzedaży (opcja put) na rzecz Pierwotnych Sponsorów, a dla Pierwotnych Sponsorów opcję kupna od Hyundai (opcja call), w każdym przypadku w odniesieniu do akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. o łącznej wartości (obliczanej na podstawie ceny pierwotnie uiszczonej przez Hyundai i KIND za takie akcje) nieprzekraczającej 70 000 tys. USD, za tę samą kwotę wyrażoną w USD, w przypadku opcji sprzedaży dodatkowo pomniejszonej o wszelkie dywidendy wypłacone na rzecz Hyundai i KIND do dnia realizacji opcji sprzedaży. Strony ustaliły, że opcje wygasną najpóźniej 31 grudnia 2035 roku. W związku z powyższym opcja sprzedaży przyznana Hyundai i KIND, jak również opcja kupna przyznana Pierwotnym Sponsorom stanowią z perspektywy Spółki pochodne instrumenty finansowe, których wartość zależna jest od wartości instrumentu bazowego, tj. wartości akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., parametrów rynkowych oraz okresu obowiązywania opcji. Wycena opcji kupna i opcji sprzedaży została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2022 roku, a wynik tej aktualizacji został odniesiony do rachunku zysku i strat. Na podstawie powyższych założeń uzyskano następujące wyniki wyceny (w tys. zł): Instrument Wycena łączna Udział Spółki (53%) Udział spółki Grupa Azoty S.A. (47%) Opcja kupna (aktywo finansowe) 147 030 77 926 69 104 Opcja sprzedaży (zobowiązanie finansowe) 30 527 16 179 14 348 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej z tytułu opcji kupna i sprzedaży zostały zakwalifikowane do poziomu II. Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym aktywa finansowe z tytułu instrumentu pochodnego – opcji kupna w wysokości 77 926 tys. zł oraz zobowiązania finansowe z tytułu instrumentu pochodnego – opcji sprzedaży w wysokości 16 179 tys. zł. Wpływ na wynik finansowy wyniósł 22 830 tys. zł. Ujęcie instrumentu wynikającego z mechanizmu stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. nie objęte opcjami kupna i sprzedaży Umowa Akcjonariuszy przewiduje dodatkowe mechanizmy wyjścia Współsponsorów z akcjonariatu spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. W szczególności mechanizmy te obejmują publiczną emisję akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., wspólną sprzedaż akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na rzecz inwestorów zewnętrznych, prawo pierwszej oferty dla Pierwotnych Sponsorów, możliwość nabycia większościowego pakietu akcji spółki Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 99 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez PKN Orlen S.A. (dawniej Grupę LOTOS) w przypadku braku możliwości dofinansowania ukończenia projektu Polimery Police, a także wyjście PKN Orlen S.A. (dawniej Grupy LOTOS) oraz Hyundai i KIND – w zakresie akcji nieobjętych opcją sprzedaży i opcją kupna – w drodze wykupu tych akcji przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. według wartości godziwej w celu ich umorzenia. Wykup ten winien nastąpić ze środków wypracowywanych i kumulowanych przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. po pełnej spłacie finansowania uprzywilejowanego dłużnego. Zgodnie z aktualnym modelem finansowym projektu Polimery Police wykup ten jest zakładany po 2035 roku. Cena wykupu oparta o przyszłą wartość godziwą akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na datę wykupu wraz z wcześniejszymi płatnościami z tytułu dywidend ma zapewnić Współsponsorom określoną w Umowie Akcjonariuszy stopę zwrotu w odniesieniu do objętych tym mechanizmem środków wniesionych w dniu 16 listopada 2020 roku na podwyższenie kapitału zakładowego spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. W przypadku, gdyby zwrot ten był niższy od uzgodnionego poziomu, Pierwotni Sponsorzy zobowiązani są solidarnie do dokonania na rzecz Współsponsorów płatności uzupełniających zwiększających rentowność inwestycji Współsponsorów objętych mechanizmem wyjścia przez wykup do wymaganego poziomu, lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych. Analogicznie, w przypadku, gdy rentowność inwestycji Współsponsorów w zakresie akcji objętych mechanizmem wyjścia przez wykup przekroczy poziom wymagany przez Współsponsorów, będą oni zobowiązani do dokonania płatności na rzecz Pierwotnych Sponsorów obniżających rentowność inwestycji Współsponsorów do wymaganego przez nich poziomu, lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych, analogiczną jak w odniesieniu do podwyższenia rentowności Współsponsorów przez Pierwotnych Sponsorów. Opisany powyżej mechanizm stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. objęte mechanizmem wyjścia przez wykup powoduje powstanie u Pierwotnych Sponsorów instrumentu finansowego, który może przyjmować wartości dodatnie, tj. aktywa finansowego w przypadku przewidywania uzyskania przez Współsponsorów poziomu rentowności wyższej od uzgodnionego w Umowie Akcjonariuszy i wynikających z tego płatności zwrotnych na rzecz Pierwotnych Sponsorów, lub wartość ujemną, tj. zobowiązania finansowego w przypadku przewidywania płatności dodatkowych przez Pierwotnych Sponsorów na rzecz Współsponsorów po dokonaniu wykupu akcji. Zgodnie z aktualnym bazowym modelem finansowym projektu Polimery Police, który był podstawą decyzji inwestycyjnych i kredytowych, zakładane jest uzyskanie przez Współsponsorów poziomu rentowności na poziomie nie niższym niż poziom wymagany zgodnie z Umową Akcjonariuszy. W związku z tym nie są aktualnie przewidywane przez Pierwotnych Sponsorów płatności uzupełniające na rzecz Współsponsorów po dokonaniu wykupu akcji w celu umorzenia po zakończeniu spłaty finansowania uprzywilejowanego dłużnego. Jednocześnie, mając na uwadze aktualny stan realizacji projektu Polimery Police, tj. fazę inwestycyjną z zaawansowaniem około 98,62% wartości całkowitej nakładów inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2022 roku, brak przesłanek wskazujących na istotne ryzyko pogorszenia rentowności w stosunku do scenariusza bazowego, wielość czynników mikro- i makroekonomicznych wpływających na realizację i rentowność projektu Polimery Police, jak również bardzo odległy termin realizacji uprawnień lub zobowiązań wynikających z mechanizmu stabilizacji rentowności, co powoduje, że oszacowanie przewidywanego wyniku rozliczenia jest obarczone bardzo dużą niepewnością, Spółka zadecydowała o braku rozpoznania aktywa finansowego z tego tytułu. Ocena ta będzie podlegać weryfikacji i aktualizacji w kolejnych okresach wraz z postępem realizacji projektu Polimery Police. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 100 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Bilansowa zmiana należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (w tym bilansowa zmiana aktywów finansowych) (38 699) (194 924) Zmiana z tytułu zaliczek na aktywa trwałe Korekta z tytułu wyceny opcji Call 20 567 8 483 Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego (7 383) (34 226) Zmiana stanu należności z tytułu zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 440 3 181 Korekta odsetek i prowizji od udzielonej pożyczki 61 517 33 376 Korekta wyceny udzielonej pożyczki 368 (2 641) Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki (57) 69 Pozostałe zmiany 71 (75) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 36 824 (186 757) Bilansowa zmiana zapasów i praw majątkowych (324 793) (388 359) Zmiana stanu zapasów i praw majątkowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (324 793) (388 359) Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 92 791 491 665 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów trwałych (19 522) 12 743 Transakcje bezgotówkowe - kompensaty dotyczące nieruchomosci inwestycyjnych 2 151 1 536 Pozostałe zmiany 35 (227) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 75 455 505 717 Bilansowa zmiana stanu rezerw 24 705 3 786 Korekta dotycząca rezerw na ochronę środowiska (22 788) 3 820 Zmiana stanu rezerw 1 917 7 606 Bilansowa zmiana stanu świadczeń pracowniczych 7 603 (13 420) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych odniesiona w inne całkowite dochody (3 264) 6 347 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 4 339 (7 073) Bilansowa zmiana stanu dotacji (1 650) (1 810) Zmiana z tytułu dotacji (184) - Zmiana stanu dotacji (1 834) (1 810) Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 101 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu odwrotnego 1 088 755 787 587 Korekta wyceny udzielonej pożyczki (368) 2 641 Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki 57 (69) Inne korekty 1 088 444 790 159 Podatek dochodowy bieżący naliczony za okres sprawozdawczy (31 555) (34 166) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (5 541) 918 Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego (7 683) - Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego 7 383 34 226 Podatek dochodowy zwrócony/(zapłacony) (37 396) 978 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 30 Spółka jako Leasingodawca Umowy leasingu operacyjnego, w którym Spółka jest leasingodawcą na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Płatne w okresie do 1 roku 950 393 950 393 Spółka wydzierżawia nieruchomości generalnemu wykonawcy Hyundai pod zaplecze budowy projektu Polimery Police. Zgodnie z umową zawartą w sierpniu 2019 roku czynsz podlega waloryzacji o wskaźnik inflacji. Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje Spółka udzieliła dla Grupy Azoty S.A. poręczeń do następujących umów kredytowych: Typ/wystawca Tytuł Data wystawienia Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 Poręczenie spłaty kredytu konsorcjum banków Umowa kredytu odnawialnego 29.06.2018 1 200 000 1 200 000 Poręczenie spłaty kredytu w PKO BP (KRB) Umowa kredytu w rachunku bieżącym 29.06.2018 - 124 000 Poręczenie spłaty kredytu w PKO BP (LKW) Umowa limitu kredytowego wielocelowego 29.06.2018 - 96 000 Gwarancja spłaty kredytu w EBI Umowa kredytu 28.05.2015 220 000 220 000 Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR Umowa kredytu 28.05.2015 60 000 60 000 Gwarancja spłaty kredytu w EBI * Umowa kredytu 25.01.2018 272 014 266 765 Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR Umowa kredytu 26.07.2018 200 000 200 000 wartość poręczenia w wysokości 58 000 tys. EUR. 1 952 014 2 166 765 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 102 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Gwarancje wystawione Spółce przez banki w ramach limitów kredytowych: Dla Tytuł Data wystawienia Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 Gwarancje wystawione przez Bank PKO BP S.A. SKARB PAŃSTWA Zobowiązanie gwaranta składane jako zabezpieczenie generalne w operacjach celnych (…) 20.03.2018 1 000 1 000 PSE S.A. Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania energii elektrycznej 27.10.2021 (aneks) 1 300 1 300 SKARB PAŃSTWA Zobowiązanie gwaranta składane jako zabezpieczenie generalne w operacjach celnych (…) czasowe składowanie 13.05.2019 250 250 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 20.12.2020 (aneks) 2 362 2 362 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 20.12.2020 (aneks) 3 464 3 464 PSE S.A. Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania energii elektrycznej 05.07.2022 (aneks) 3 000 1 500 PGE S.A. Gwarancja dobrego wykonania umowy w przetargu nieograniczonym 31.03.2021 65 65 PGE S.A. Gwarancja dobrego wykonania umowy w przetargu nieograniczonym 31.03.2021 92 92 PSE S.A. Gwarancja należytego wykonania umowy Nr PSE S.A./DE/243/WG/2021 26.10.2022 (aneks) 320 1 065 GAZ-System S.A. Gwarancja zapłaty do umowy nr 2022/UP/0373/MUP przesyłania paliwa gazowego 30.09.2022 4 006 - Gwarancje wystawione przez Bank BNP PARIBAS SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 18.03.2021 5 132 5 132 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 09.12.2021 6 699 6 699 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 10.12.2021 3 100 3 100 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 10.12.2021 4 408 4 408 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 09.12.2022 7 834 - 43 032 30 437 Gwarancje otrzymane przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszą 9 906 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiły 8 304 tys. zł). Ponadto, w związku z Umową Kredytów, Spółka oraz spółka Grupa Azoty S.A. zawarły ze spółką Grupa Azoty Polyolefins S.A., a także Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. (działającym jako agent kredytu oraz agent zabezpieczenia) umowę gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej (w formule pożyczki podporządkowanej) w kwocie do 105 mln EUR, której głównym celem jest pokrycie potencjalnego deficytu płynnościowego, przekroczonych kosztów budowlanych, kosztów operacyjnych oraz obsługi długu w okresie operacyjnym. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 103 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje handlowe Przychody ze sprzedaży Należności Zakupy Zobowiązania W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 470 943 52 525 117 756 22 494 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 66 636 15 692 237 355 57 441 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 66 326 536 8 248 1 484 Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 333 - 1 262 33 Podmioty powiązane Grupy Compo Expert 54 908 14 771 462 - 659 146 83 524 365 083 81 452 Przychody ze sprzedaży Należności Zakupy Zobowiązania W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 249 885 41 362 108 251 21 484 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 38 162 7 680 211 347 45 542 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 31 812 1 572 3 583 556 Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 114 - 1 580 - Podmioty powiązane Grupy Compo Expert 41 172 20 173 1 742 13 361 145 70 787 326 503 67 595 Pozostałe transakcje Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe (bez dywidend) Koszty finansowe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 276 125 2 741 28 755 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 6 665 6 291 58 362 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. - - 73 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 11 - - - 6 952 6 416 61 176 28 755 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 104 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe (bez dywidend) Koszty finansowe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 271 - 2 026 8 212 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 15 673 6 113 33 376 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 27 - 3 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 11 - - - 15 982 6 113 35 405 8 212 * W wyszczególnionej pozycji „Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.” prezentowane są następujące Spółki: Grupa Azoty S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A., Grupa Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki „Siarkopol” S.A., Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. oraz pozostałe podmioty bezpośrednio powiązane ze Spółką Grupa Azoty S.A. Transakcje handlowe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe Przychody ze sprzedaży Należności Zakupy Zobowiązania W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 31 343 12 606 10 645 3 752 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 235 7 3 486 1 281 31 578 12 613 14 131 5 033 Przychody ze sprzedaży Należności Zakupy Zobowiązania W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 15 727 1 896 7 672 3 683 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 224 6 3 562 556 15 951 1 902 11 234 4 239 Transakcje pozostałe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe (bez dywidend) Koszty finansowe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 4 414 - 58 354 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. - 73 - - 4 414 73 58 354 - Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 105 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe (bez dywidend) Koszty finansowe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 12 381 - 33 376 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 27 - - - 12 408 - 33 376 - Pozostałe transakcje z jednostkami zależnymi i stowarzyszonymi z zakresu przychodów finansowych dotyczyły głównie otrzymanych dywidend:  w 2022 roku w kwocie 15 246 tys. zł,  w 2021 roku w kwocie 14 213 tys. zł. Kredyty, pożyczki udzielone Spółce przez podmioty powiązane W dniu 14 września 2022 roku spółka Grupa Azoty S.A. zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku udzieliła Spółce pożyczki w kwocie 100 000 tys. zł na realizację projektów inwestycyjnych w Planie Działalności Inwestycyjnej w tym w szczególności w celu sfinansowania inwestycji dostosowawczych, realizowanych w związku z projektem Polimery Police. Pierwsza transza w kwocie 50 000 tys. zł wpłynęła w dniu 15 września 2022 roku, a druga w kwocie 50 000 tys. zł w dniu 14 października 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 100 000 tys. zł. Dodatkowe informacje dotyczące pożyczek udzielonych Spółce przez podmioty powiązane przedstawiono w nocie 20. Kredyty, pożyczki udzielone podmiotom powiązanym na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Pożyczki 490 103 428 218 490 103 428 218 Pozycja zawiera podporządkowaną pożyczkę na finansowanie projektu Polimery Police udzieloną przez Spółkę w dniu 31 maja 2020 roku spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. w kwocie 388 438 tys. zł. W związku z kapitalizacją odsetek oraz części prowizji stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 495 348 tys. zł. Spłata pożyczki nastąpi do 15 grudnia 2040 roku. Dodatkowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek zawiera nota 14. Warunki transakcji z jednostkami powiązanymi W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły transakcje zawarte z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi na warunkach innych niż rynkowe. Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Spółce za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Świadczenia krótkoterminowe 3 050 3 199 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Spółce za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Świadczenia krótkoterminowe 551 526 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 106 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim Spółka nie udzieliła zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych umów zobowiązujących do świadczenia usług na rzecz Spółki. Wyjątkiem jest umowa dotycząca świadczenia usług zarządzania zawarta w 2021 roku przez Grupę Azoty S.A. z Członkiem Zarządu Spółki. Zasady ustalania wynagrodzenia zmiennego członków Zarządu Wynagrodzenie Zmienne jest to zmienna część wynagrodzenia Członka Zarządu, stanowiąca wynagrodzenie uzupełniające za rok obrotowy Spółki, uzależniona od poziomu realizacji celów. W dniu 29 marca 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. podjęło uchwałę w sprawie zasad kształtowania wynagrodzeń Członków Zarządu spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Na mocy uchwały Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. z dnia 31 marca 2017 roku została przyjęta „Polityka wynagradzania dla osób zarządzających w Spółkach Grupy Kapitałowej Azoty”, która jest na bieżąco aktualizowana, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Załącznikiem do niniejszej Polityki jest „Regulamin ustalania Wynagrodzenia Zmiennego Członków Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty”. Główne założenia Regulaminu to:  część zmienna wynagrodzenia liczona jest w oparciu o poziom realizacji celów solidarnościowych i indywidualnych, oraz jest uzależniona od osiągnięcia celów kluczowych,  warunkiem uruchomienia wynagrodzenia zmiennego jest realizacja celów kluczowych określonych przez Radę Nadzorczą na dany rok,  cele solidarnościowe są celami mierzalnymi,  wysokość wynagrodzenia zmiennego jest zależna od stopnia realizacji poszczególnych celów solidarnościowych i indywidualnych,  wagi celów określa się dla celów solidarnościowych i celów indywidualnych, przy czym suma wag celów solidarnościowych powinna wynosić 30 %, zaś celów indywidualnych 70%. Cele solidarnościowe są wspólne dla wszystkich Członków Zarządu. Cele solidarnościowe jak i cele indywidualne służą wspieraniu realizacji Strategii Grupy Kapitałowej Grupa Azoty oraz Strategii Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A., a także celów wynikających z planów rzeczowo-finansowych i planów wieloletnich. Cele indywidualne polegają na postawieniu przez Radę Nadzorczą każdemu z Członków Zarządu indywidualnych zadań do wykonania w trakcie danego roku obrotowego. Rada Nadzorcza wyznacza każdemu z Członków Zarządu od dwóch do siedmiu indywidualnych celów. Wysokość wynagrodzenia zmiennego Członka Zarządu jest uzależniona od stopnia realizacji celów solidarnościowych i indywidualnych zgodnie z Kartą Celów zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą. Transakcje z Właścicielami W 2022 i 2021 roku Spółka nie zawierała transakcji z Właścicielami, poza transakcjami z Grupą Azoty S.A., które wykazane są w niniejszej nocie. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 107 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Transakcje z podmiotami powiązanymi przez Skarb Państwa Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku Nazwa podmiotu Wartość Treść operacji PKP S.A. 9 044 zakup usług transportowych PKN Orlen S.A. 1 485 697 zakup siarki oraz wodorotlenku sodu PSE S.A. 16 782 zakup energii elektrycznej Enea S.A. 142 924 zakup energii elektrycznej PKO BP S.A. 21 748 zakup uprawnień CO 2 oraz usług maklerskich PGE S.A. 11 772 zakup energii elektrycznej KGHM Polska Miedź S.A. 31 005 zakup kwasu siarkowego Polska Grupa Górnicza S.A. 53 048 zakup węgla kamiennego Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. 12 306 zakup polis ubezpieczeniowych Bank Gospodarstwa Krajowego 250 spłata odsetek i prowizji TAURON Polska Energia S.A. 705 zakup energii elektrycznej WĘGLOKOKS SA 2 061 zakup węgla kamiennego Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. 3 964 zakup usług dzierżawy 1 791 306 Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2022 roku wyniosła 90 803 tys. zł i dotyczyła głównie sprzedaży mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. w kwocie 56 334 tys. zł oraz sprzedaży nawozów dla PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. w kwocie 19 874 tys. zł. Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku Nazwa podmiotu Wartość Treść operacji PGNIG S.A. 922 968 zakup gazu ziemnego i siarki płynnej PKP S.A. 10 925 zakup usług transportowych PKN Orlen S.A. 14 742 zakup siarki oraz wodorotlenku sodu PSE S.A. 18 522 zakup energii elektrycznej Grupa LOTOS S.A. 13 895 zakup siarki Enea S.A. 66 486 zakup energii elektrycznej PKO BP S.A. 15 506 zakup usług maklerskich PGE S.A. 22 098 zakup energii elektrycznej KGHM Polska Miedź S.A. 26 517 zakup kwasu siarkowego Polska Grupa Górnicza S.A. 77 427 zakup węgla kamiennego Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. 11 864 zakup polis ubezpieczeniowych TAURON Polska Energia S.A. 141 zakup energii elektrycznej Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. 8 zakup usług dzierżawy 1 201 099 Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2021 roku wyniosła 31 293 tys. zł i dotyczyła głównie sprzedaży mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. w kwocie 17 880 tys. zł oraz sprzedaży nawozów dla PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. w kwocie 8 475 tys. zł. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 108 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne Spółka zaciągnęła zobowiązania finansowe na roboty i dostawy związane z realizacją projektów inwestycyjnych, najistotniejsze z nich dotyczą:  automatyka zabezpieczeniowa dwóch instalacji produkcji amoniaku, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 18 893 tys. zł,  rozbudowa bazy logistycznej, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 6 713 tys. zł,  modernizacja układu podawania kwasu na PN3, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 5 041 tys. zł, Łączna wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 58 200 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 75 742 tys. zł). Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej Wsparcie z programu rządowego W dniu 3 stycznia 2023 roku Rada Ministrów przyjęła program rządowy pod nazwą „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 roku”. Program ma na celu wsparcie przedsiębiorstw, które odnotowały wzrost kosztów prowadzenia działalności gospodarczej na skutek rosnących cen energii elektrycznej i gazu, spowodowany rosyjską agresją na Ukrainę. Kwota wsparcia finansowego przyznanego Spółce wynosi 68,2 mln zł. Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 4/2023 z dnia 10 marca 2023 roku. Umowy o finansowanie W dniu 21 lutego 2023 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego Aneks nr 2 do Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK20-000003 z dnia 5 marca 2020 roku, wydłużający okres dostępności kredytu w wysokości 100 mln zł do dnia 23 stycznia 2024 roku. W dniu 21 marca 2023 roku Spółki Grupy Kapitałowej Grupy Azoty, w tym Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A., zawarły zmianę do Umowy faktoringu odwrotnego z CaixaBank S.A. zwiększającą limit z kwoty 800 mln zł do kwoty 950 mln zł tj. o kwotę 150 mln zł. Okres udostępnienia limitu Umowy Faktoringu Odwrotnego jest ustalony do dnia 30 kwietnia 2024 roku. Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 8/2023 z dnia 21 marca 2023 roku. Nota 35 Informacje o skutkach pandemii choroby zakaźnej COVID-19 na działalność Emitenta Spółka na bieżąco monitoruje sytuację epidemiczną w Polsce, jak również analizuje bieżące i prognozowane skutki zagrożenia epidemicznego mogące mieć wpływ na jej działalność. W analizach i prognozach uwzględnia wprowadzane zmiany w regulacjach prawnych oraz zmiany zachodzące w otoczeniu rynkowym. W celu zapewnienia możliwie niezakłóconego funkcjonowania zostały wdrożone procedury ograniczające ryzyko zarażenia dla pracowników oraz zapewniające odpowiednie reagowanie w przypadku wystąpienia zachorowań. W ocenie Zarządu Spółki podejmowane środki zaradcze zapewniają minimalizację skutków ekonomicznych pandemii COVID-19, minimalizację ryzyka zagrożenia ciągłości działalności oraz pozwalają na utrzymanie pozycji rynkowej Spółki, jej płynności finansowej oraz zdolności do realizacji strategicznych projektów inwestycyjnych. INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI ZGODNIE Z ART. 44 PRAWA ENERGETYCZNEGO W celu spełnienia wymogów artykułu 44 pkt. 2 ustawy Prawo Energetyczne Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. sporządza sprawozdanie finansowe zawierające rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności. Spółka prowadzi działalność w następujących obszarach wymagających wyodrębnienia zgodnie z wymogami art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne:  dystrybucja energii elektrycznej – nr koncesji PEE/155/580/U/1/2/99/RG z późniejszymi zmianami wydanej w dniu 18 maja 1999 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku, Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 109 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A.  obrót paliwami gazowymi – nr koncesji OPG/272/580/W/DRG/2014/KL wydanej w dniu 17 września 2014 roku do dnia 20 września 2024 roku,  dystrybucja paliw gazowych – nr koncesji DPG/188/580/W/OSZ/2022/JC wydanej w dniu 7 czerwca 2022 roku do dnia 7 czerwca 2042 roku. Sprawozdanie finansowe regulacyjne sporządzono przy zastosowaniu zasad rachunkowości oraz przy zastosowaniu zasad alokacji przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań dla działalności określonej w art. 44 ustawy Prawo Energetyczne. W przypadku Spółki jest to dystrybucja energii elektrycznej, obrót paliwami gazowymi oraz dystrybucja paliw gazowych (dalej: prezentowana działalność energetyczna). Prezentacja przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań prezentowanej działalności energetycznej dotyczy zrealizowanej w niej sprzedaży wobec klientów zewnętrznych. Pozostała część przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań prezentowanej działalności energetycznej ujmowane jest jako element działalności pozostałej. Do przypisania aktywów i zobowiązań oraz kosztów i przychodów związanych ze sprzedażą wobec klientów zewnętrznych dla dystrybucji energii elektrycznej zastosowano klucz podziału, który wyliczono jako: ilość sprzedana energii do sumy ilości energii elektrycznej zakupionej i wytworzonej (dane w MWh), natomiast aktywa i zobowiązania oraz koszty i przychody związane z obrotem i dystrybucją paliwami gazowymi zaprezentowane są w sposób bezpośredni bez stosowania żadnego klucza. Zasady sporządzania rachunku zysków i strat w podziale na rodzaje działalności Przychody ze sprzedaży zewnętrznej związane z prezentowaną działalnością energetyczną zostały wyodrębnione w sposób bezpośredni. Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów związane z prezentowaną działalnością energetyczną zostały wyodrębnione w następujący sposób:  dla działalności dystrybucji energii elektrycznej: bezpośrednio ze zleceń produkcyjnych,  dla działalności obrotu i dystrybucji paliwami gazowymi: bezpośrednio dla indeksów materiałowych gazu ziemnego. Koszty sprzedaży związane są z pozostałą działalnością Spółki. Koszty ogólnego zarządu dla prezentowanej działalności przypisano proporcjonalnie do przychodów ze sprzedaży. Pozostała część kosztów zarządu dotyczy pozostałej działalności. Pozostałe przychody i koszty operacyjne, których nie można zidentyfikować i przypisać bezpośrednio do prezentowanej działalności energetycznej rozdzielono według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK) z zastosowaniem klucza podziału. Przychody finansowe związane z odsetkami od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Pozostałe przychody finansowe są związane z pozostałą działalnością. Koszty finansowe wyodrębniono w sposób bezpośredni do poszczególnych rodzajów działalności. Koszty finansowe związane z odsetkami od kredytów, których nie można bezpośrednio przypisać do poszczególnych rodzajów działalności, odsetki od zobowiązań budżetowych oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Odsetki od zobowiązań pracowniczych podzielone zostały według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK) z zastosowaniem klucza podziału, którym były wynagrodzenia wraz z narzutami pracowników zatrudnionych w poszczególnych rodzajach działalności. W przypadku prezentowanej działalności energetycznej kwota jest jeszcze dodatkowo przeliczana z zastosowaniem klucza podziałowego, którym jest udział ilościowy sprzedaży energii elektrycznej odbiorcom zewnętrznym do ogólnej ilości sprzedaży energii elektrycznej. Podatek dochodowy nie jest przypisywany do żadnego rodzaju działalności i jest prezentowany jako pozycja nieprzypisana. Zasady sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na rodzaje działalności Rzeczowe aktywa trwałe rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK), a nakłady na nie według projektów inwestycyjnych, z zastosowaniem klucza podziału dla prezentowanej działalności energetycznej. Nieruchomości inwestycyjne związane są z pozostałą działalnością Spółki. Wartości niematerialne rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK) z zastosowaniem kluczy podziału dla prezentowanej działalności energetycznej. Inwestycje w jednostkach powiązanych prezentowane są w pozostałej działalności Spółki. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 110 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Zapasy, prawa majątkowe, pochodne instrumenty finansowe oraz pozostałe aktywa finansowe w całości są związane z pozostałą działalności Spółki. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Możliwe do przypisania pozostałe aktywa ujęto w prezentowanej działalności energetycznej z uwzględnieniem klucza podziału. Pozostałe pozycje pozostałych aktywów związane są z pozostałą działalnością Spółki. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek podzielono w następujący sposób:  pożyczki, które można przypisać do konkretnego rodzaju działalności Spółki są prezentowane w ramach danej działalności lub pozostałej działalności,  zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczki nie przypisywane do żadnego rodzaju działalności, są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług podzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według dostawców i rodzaju nabywanych dostaw i usług, z zastosowaniem klucza podziału przyjętego dla prezentowanej działalności energetycznej. Rozliczenia międzyokresowe z tytułu rezerw na premie, nagrody i niewykorzystane urlopy podzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według miejsc powstawania kosztów (MPK), z zastosowaniem klucza podziału przyjętego dla prezentowanej działalności energetycznej. Zobowiązania budżetowe z wyjątkiem zobowiązań budżetowych związanych z wynagrodzeniami nie są przypisane do żadnego rodzaju działalności. Zobowiązania z tytułu leasingu, rezerwy, przychody przyszłych okresów, dotacje oraz pozostałe zobowiązania finansowe związane są z pozostałą działalnością Spółki. Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 111 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku Dystrybucja energii elektrycznej Obrót paliwami gazowymi Dystrybucja paliwami gazowymi Działalność pozostała Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży 4 323 43 284 5 306 276 - 5 310 926 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów (3 098) (43) (128) (4 907 138) - (4 910 407) Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży 1 225 - 156 399 138 - 400 519 Koszty sprzedaży - - - (129 681) - (129 681) Koszty ogólnego zarządu (142) (1) (9) (174 046) - (174 198) Pozostałe przychody operacyjne (4) - - 18 501 - 18 497 Pozostałe koszty operacyjne (15) - - (263 606) - (263 621) Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej 1 064 (1) 147 (149 694) - (148 484) Przychody finansowe - - - 99 832 1 069 100 901 Koszty finansowe (8) - (4) (46 028) (24 320) (70 360) Przychody/(Koszty) finansowe netto (8) - (4) 53 804 (23 251) 30 541 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 1 056 (1) 143 (95 890) (23 251) (117 943) Podatek dochodowy - - - - 25 951 25 951 Zysk/(Strata) netto 1 056 (1) 143 (95 890) 2 700 (91 992) Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 112 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok kończący się 31 grudnia 2021 roku Dystrybucja energii elektrycznej Obrót paliwami gazowymi Dystrybucja paliwami gazowymi Działalność pozostała Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży 2 444 - 3 187 505 - 3 189 949 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów (1 684) - (2 763 508) - (2 765 192) Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży 760 - - 423 997 - 424 757 Koszty sprzedaży - - (117 731) - (117 731) Koszty ogólnego zarządu (105) - (137 403) - (137 508) Pozostałe przychody operacyjne 2 - 19 432 - 19 434 Pozostałe koszty operacyjne (294) - (30 964) - (31 258) Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej 363 - - 157 331 - 157 694 Przychody finansowe - - 60 067 156 60 223 Koszty finansowe (3) - (12 698) (8 458) (21 159) Przychody/(Koszty) finansowe netto (3) - - 47 369 (8 302) 39 064 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 360 - - 204 700 (8 302) 196 758 Podatek dochodowy - - - (33 559) (33 559) Zysk/(Strata) netto 360 - - 204 700 (41 861) 163 199 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 113 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2022 roku Dystrybucja energii elektrycznej Obrót paliwami gazowymi Dystrybucja paliwami gazowymi Działalność pozostała Pozycje nieprzypisane Ogółem Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 19 661 1 544 1 382 018 - 1 402 224 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 216 - - 44 451 - 44 667 Nieruchomości inwestycyjne - - - 59 535 - 59 535 Wartości niematerialne 4 - 22 11 427 - 11 453 Udziały i akcje - - - 632 921 - 632 921 Pozostałe aktywa finansowe - - - 567 295 - 567 295 Pozostałe należności - - - 4 097 - 4 097 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - 65 625 65 625 Aktywa trwałe razem 19 881 1 566 2 701 744 65 625 2 787 817 Aktywa obrotowe Zapasy 304 - - 763 229 - 763 533 Prawa majątkowe - - - 420 906 - 420 906 Pochodne instrumenty finansowe - - - 752 - 752 Należności z tytułu podatku dochodowego - - - 7 683 - 7 683 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 455 43 134 283 112 22 831 307 575 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - - 24 431 24 431 Aktywa obrotowe razem 1 759 43 134 1 475 682 47 262 1 524 880 Aktywa razem 21 640 44 700 4 177 426 112 887 4 312 697 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 114 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2022 roku (kontynuacja) Dystrybucja energii elektrycznej Obrót paliwami gazowymi Dystrybucja paliwami gazowymi Działalność pozostała Pozycje nieprzypisane Ogółem Pasywa Kapitał własny razem - - - - 1 856 812 1 856 812 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek - - - - 382 329 382 329 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - 65 684 - 65 684 Pozostałe zobowiązania finansowe - - - 16 179 - 16 179 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 236 6 125 63 797 - 64 164 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - - 3 305 - 3 305 Rezerwy - - - 136 988 - 136 988 Dotacje 25 - - 15 482 - 15 507 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - - - Zobowiązania długoterminowe razem 261 6 125 301 435 382 329 684 156 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek - - - 18 767 174 215 192 982 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - 629 - 629 Pozostałe zobowiązania finansowe - - - 291 223 - 291 223 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 50 1 27 13 435 - 13 513 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 415 43 186 1 257 138 1 032 1 258 814 Rezerwy - - - 12 924 - 12 924 Dotacje 5 - - 1 639 - 1 644 Zobowiązania krótkoterminowe razem 470 44 213 1 595 755 175 247 1 771 729 Zobowiązania razem 731 50 338 1 897 190 557 576 2 455 885 Pasywa razem 731 50 338 1 897 190 2 414 388 4 312 697 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 115 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2021 roku Dystrybucja energii elektrycznej Obrót paliwami gazowymi Dystrybucja paliwami gazowymi Działalność pozostała Pozycje nieprzypisane Ogółem Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 9 586 2 1 511 815 - 1 521 403 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 149 - 57 499 - 57 648 Nieruchomości inwestycyjne - - 56 678 - 56 678 Wartości niematerialne 1 - 15 164 - 15 165 Udziały i akcje - - 638 731 - 638 731 Pozostałe aktywa finansowe - - 484 899 - 484 899 Pozostałe należności - - 3 651 - 3 651 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - 7 499 7 499 Aktywa trwałe razem 9 736 2 - 2 768 437 7 499 2 785 674 Aktywa obrotowe Zapasy 98 - 554 432 - 554 530 Prawa majątkowe - - 305 116 - 305 116 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 348 - 287 213 64 156 351 717 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - 242 563 242 563 Aktywa obrotowe razem 446 - - 1 146 761 306 719 1 453 926 Aktywa razem 10 182 2 - 3 915 198 314 218 4 239 600 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 116 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2021 roku (kontynuacja) Dystrybucja energii elektrycznej Obrót paliwami gazowymi Dystrybucja paliwami gazowymi Działalność pozostała Pozycje nieprzypisane Ogółem Pasywa Kapitał własny razem - - - - 1 951 448 1 951 448 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek - - 18 398 281 707 300 105 Zobowiązania z tytułu leasingu - - 66 071 - 66 071 Pozostałe zobowiązania finansowe - - 18 441 - 18 441 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 127 6 58 131 - 58 264 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 2 733 - 2 733 Rezerwy - - 114 200 - 114 200 Dotacje 9 - 16 999 - 17 008 Zobowiązania długoterminowe razem 136 6 - 294 973 281 707 576 822 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek - - 29 230 83 256 112 486 Pochodne instrumenty finansowe - - 1 361 - 1 361 Zobowiązania z tytułu leasingu - - 1 352 - 1 352 Pozostałe zobowiązania finansowe - - 399 384 - 399 384 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 1 11 784 - 11 810 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - 5 541 5 541 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 861 - 1 164 423 1 312 1 166 596 Rezerwy - - 11 007 - 11 007 Dotacje 2 - 1 791 - 1 793 Zobowiązania krótkoterminowe razem 888 1 - 1 620 332 90 109 1 711 330 Zobowiązania razem 1 024 7 - 1 915 305 371 816 2 288 152 Pasywa razem 1 024 7 - 1 915 305 2 323 264 4 239 600 Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Strona 117 z 117 Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S. A. Podpisy Członków Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym ………………………………………… Mariusz Grab Prezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym ………………………………………… Stanisław Kostrubiec Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym ………………………………………… Michał Siewierski Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym ………………………………………… Anna Tarocińska Członek Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym ………………………………………… Jerzy Graczyk Główny Księgowy Police, dnia 30 marca 2023 roku.

AI Terminal

5633_rns_2023-03-30_f6d5aec9-1b23-4adb-bfb2-5c2271ed9334.xhtml

More from Grupa Azoty POLICE S.A.

Talk to a Data Expert