Energoinstal S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 5, 2023

Raport ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Katowice, 4 kwietnia 2023 r. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 2 I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................ 5 INFORMACJE O SPÓŁCE AKCYJNEJ ENERGOINSTAL ............................................................................................ 5 PODSTAWA SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ......................................................... 6 NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE ....................................................................................................................... 6 WPŁYW PANDEMII COVID-19 ORAZ SYTUACJI POLITYCZNO–GOSPODARCZEJ NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ................................................................................................................................................................. 7 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................... 8 II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 9 TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH .................................... 9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................................. 9 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................... 10 AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................................. 10 ZAPASY .................................................................................................................................................................. 10 NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................... 11 AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................................... 11 INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................................... 11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................................................ 12 KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................................................. 12 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................. 12 ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................... 12 REZERWY ............................................................................................................................................................... 13 LEASING ................................................................................................................................................................. 13 UTRATA WARTOŚCI ................................................................................................................................................ 14 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................. 15 PRZYCHODY ........................................................................................................................................................... 15 KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ............................................................................................................. 15 UMOWY O BUDOWĘ................................................................................................................................................ 15 DOTACJE ................................................................................................................................................................ 16 OPODATKOWANIE .................................................................................................................................................. 16 PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ................................................................................................ 16 INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY ................................................................................ 17 KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH ............................................................ 17 III. WYBRANE DANE FINANSOWE .............................................................................................................. 18 IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................. 19 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................... 20 VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................. 21 VII. JEDNOSTKOWE PRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................... 22 VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................ 23 NOTA 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) ..................................................................... 23 Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................ 25 Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) ............................................................................... 25 Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań............................................... 25 NOTA 2. PRAWO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO GRUNTU ....................................................................................... 26 NOTA 3. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ................................................................................................... 26 Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ............................................ 26 NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH .............................................................................................. 27 NOTA 5. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................... 27 Nota 5.1. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) ............... 27 Nota 5.2. Udziały i inne aktywa finansowe (struktura walutowa) ......................................................................... 27 Nota 5.3. Udziały i inne aktywa finansowe ........................................................................................................... 28 NOTA 6. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ......................................................... 29 NOTA 7. DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ...................................................... 29 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 3 NOTA 8. ZAPASY .................................................................................................................................................... 29 NOTA 9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ...................................................................................... 30 Nota 9.1. Należności i rozliczenia międzyokresowe brutto (struktura walutowa) ................................................. 31 Nota 9.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty .................................................................................................................................................... 31 Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie .................................................................................................................................................. 31 Nota 9.4. Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia 2022 r. .................................................................................................................................................. 32 NOTA 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................ 32 NOTA 11. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................... 32 NOTA 12. ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH)33 Nota 12.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto (struktura walutowa) ............................................................ 33 NOTA 13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY................................................................................................. 33 NOTA 14. KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................................. 34 Nota 14.1. Zmiany liczby akcji .............................................................................................................................. 35 Nota 14.2. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2022 roku, co najmniej 5% liczby głosów ........... 35 NOTA 15. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY ........................................... 35 NOTA 16. REZERWY ............................................................................................................................................... 36 Nota 16.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................................................................................... 36 Nota 16.2. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń .................................................................. 37 Nota 16.3. Analiza wrażliwości ............................................................................................................................. 37 Nota 16.4. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................ 38 Na dzień 31.12.2021 r. w pozycji pozostałych rezerw występowała utworzona rezerwa na koszty związane podpisaną ugodą na łączną wartość 2.260.441,35 zł. W ramach ugody ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz SIEMENS ENERGY Spółka z o.o. kwoty 456.825 Euro oraz 486.179 zł jako wyczerpującej w całości roszczenia za tytułu umowy i porozumienia opisanych powyżej oraz kwoty 26.500 zł z tytułu kosztów sądowych. Rezerwa prezentowana na dzień 31.12.2021 r. została wykorzystana w trakcie roku 2022. ............................................................................................................................. 38 NOTA 17. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................... 38 NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................................. 38 NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO – PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO .................................................................... 39 Nota 19.1. Pozostałe zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 40 NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................... 40 Nota 20.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ............................................................. 41 NOTA 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................... 41 NOTA 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA .......... 41 Nota 22.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna ........................ 42 NOTA 23. UMOWY O BUDOWĘ ................................................................................................................................ 42 NOTA 24. KOSZTY RODZAJOWE ............................................................................................................................. 42 Nota 24.1. Koszty świadczeń pracowniczych ........................................................................................................ 43 NOTA 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY ........................................................................................................................ 43 NOTA 26. POZOSTAŁE KOSZTY ............................................................................................................................... 44 NOTA 27. PRZYCHODY FINANSOWE ....................................................................................................................... 44 NOTA 28. KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................. 45 NOTA 29. DOTACJE PAŃSTWOWE ........................................................................................................................... 45 NOTA 30. PODATEK DOCHODOWY ......................................................................................................................... 45 Nota 30.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ....... 45 Nota 30.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty ......................................................................................... 46 Nota 30.3. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................... 46 NOTA 31. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY ........................... 47 NOTA 32. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ ..................................................................... 48 NOTA 33. DYWIDENDY .......................................................................................................................................... 48 NOTA 34. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI .......................................................................................... 48 NOTA 35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................................... 48 Nota 35.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi .................................................................... 49 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 4 NOTA 36. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ..................................................................................................... 50 NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................... 50 Nota 37.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe ................................................................................... 51 Stopień wrażliwości Spółki na wzrost stopy procentowej o 0,5 p.p., 1,0 p.p. oraz 1,5 p.p. przedstawiony jest w poniższej tabeli: ................................................................................................................................................... 53 Przy analogicznym spadku stóp procentowych analiza wrażliwości wykazuje odchylenia tej samej wartości jak w powyższej tabeli ze znakiem przeciwnym. ............................................................................................. 53 NOTA 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................... 53 NOTA 39. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO .............................................. 54 NOTA 40. ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ ........................................................................... 54 * SZCZEGÓŁOWY OPIS DOTYCZĄCY UTWORZONEJ REZERWY NA SPRAWY SPORNE ZNAJDUJE SIĘ W NOCIE NR 16. .. 59 Wykazywana wartość rezerwy na sprawy sporne na dzień 31 grudnia 2022 roku dotyczy sporu z Elektrobudowa S.A. w Katowicach opisanego powyżej w punkcie nr 7 oraz nr 13 niniejszej noty. ......................................... 59 NOTA 41. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ENERGOINSTAL S.A. (ODDZIELNIE Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTKI ZALEŻNEJ) ........................................................................................................................................ 59 NOTA 42. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU W ENERGOINSTAL S.A. Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE ........................................................................................................................................................................... 60 NOTA 43. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES ............................................................................................ 60 NOTA 44. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM .................................................... 60 NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO – JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI ENERGOINSTAL S.A. OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100% ........................................................................................................................................ 60 NOTA 46. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ............................................. 61 NOTA 47. INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA I SZCZEGÓŁACH UMOWY Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ ................................ 61 NOTA 48. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ENERGOINSTAL S.A. ..................................................................................................................................... 61 Katowice, 4 kwietnia 2023 r. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 5 I. INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Spółce Akcyjnej ENERGOINSTAL ENERGOINSTAL S.A. z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188d, jest spółką akcyjną zarejestrowaną w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 r. (Sygn. sprawy: KA.VIII NS – REJ.KRS/8693/1/269). Spółka powstała w roku 1949 jako przedsiębiorstwo państwowe – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych „INSTAL” w Katowicach. W dniu 16 lipca 1991 r. została przekształcona z przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna. Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 r. (Sygn akt: RHB X Rej.H-2533/91). Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności m.in. jest:  produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z),  pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (klasyfikacja wg. PKD 70.22.Z),  działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (klasyfikacja wg. PKD 71.12.Z),  pozostała działalność profesjonalna; naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (klasyfikacja wg. PKD 74.90.Z). Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny. Szczegółowo przedmiotem działalności Spółki są produkcja [kotłów energetyczno-przemysłowych, a w szczególności odzysknicowe, do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe; palników gazowo-olejowych; stacji regulacyjno-pomiarowych; ścian membranowych; konstrukcji stalowych; rur ożebrowanych, rurociągów energetycznych; przewodów wentylacyjnych i odpylających; kanałów powietrza i spalin oraz klap; zbiorników ciśnieniowych; nietypowych urządzeń przemysłowych; maszyn i urządzeń elektrycznych.] , usługi montażowe i remontowe oraz ze względu na posiadane unikatowe technologie produkcji oraz szerokie kontakty na rynkach europejskich i światowych, dzięki dbałości o zachowanie najwyższych standardów jakościowych jest:  wdrażanie rozwiązań, zmierzających do ukierunkowania działań Spółek zależnych na poszczególne przeanalizowane i sprawdzone segmenty rynku,  pełnienie funkcje nadzorczo-kontrolne, udzielanie wsparcia merytorycznego i finansowego, udostępnianie wypracowanych przez lata funkcjonowania na rynku krajowym i rynkach zagranicznych know-how, systemów kontrolnych i nadzorczych, w tym w szczególności wdrożone systemy bezpieczeństwa i zarządzania (np. ISO, SCC, ASME), udzielania wsparcia technicznego oraz referencji. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pozyskiwanie również zleceń dla Spółek z Grupy Kapitałowej,  zapewnianie zasobów kadrowych i rzeczowych do realizacji zadań w następujących obszarach: zarządzanie zasobami ludzkimi, bezpieczeństwo i higiena pracy, public relations, zarządzanie strategiczne, ochrona środowiska, zarządzanie majątkiem, wsparcie w systemach zarządczych, wdrożeniowych, nadzorczych, negocjacyjnych, analiz finansowych i prawnych oraz analiz z branży IT. ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. W celu identyfikacji spółka posiada nadane jej następujące numery:  numer identyfikacji podatkowej NIP:634-012-88-77  statystyczny numer identyfikacyjny REGON:271076705 Dane kontaktowe ENERGOINSTAL S.A.: Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Główny telefon: +48 32 735 72 00 Numer telefaksu: +48 32 735 72 57 Adres poczty elektronicznej: energoinstal@energoinstal.pl Strona internetowa: www.energoinstal.pl Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jej siedziba. Spółka posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii. Oddziały Spółki: ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld, Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1. ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna, Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel [działalność do dnia 31.12.2020 r., za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2022 r. ponoszone były koszty związane z prowadzeniem biura w Holandii]. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 6 Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL została utworzona i działa na podstawie przepisów prawa polskiego, a jej czas trwania zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, tj. 05.04.2023 r: Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek, Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, tj. 05.04.2023 r: Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Władysław Komarnicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka – Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski – Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski – Sekretarz Rady Nadzorczej. Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli: Jan Pyka – Przewodniczący Komitetu Audytu, Stanisław Więcek – Członek Komitetu Audytu, Artur Olszewski – Członek Komitetu Audytu. Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL obejmujące okres dwunastu miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w sprawozdaniu finansowym Spółki, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych. ENERGOINSTAL S.A., jako jednostka dominująca Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022, tj. okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”). ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką zależną spółki W.A.M. Sp. z o.o. Rokiem obrotowym Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL jest rok kalendarzowy. Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych (gruntów oraz budynków) wycenianych w wartości godziwej. Oświadczenie o zgodności Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r., jak również dane porównywalne za okres 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF/MSR”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. Nowe standardy i interpretacje Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 r.: ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 7  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:  Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);  Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie; Data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz  Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.  Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wpływ pandemii COVID-19 oraz sytuacji polityczno–gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki W związku z globalnym rozprzestrzenianiem się koronawirusa i licznymi zachorowaniami na COVID-19, Zarząd ENERGOINSTAL S.A. na bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ wirusa na działalność Spółki na rynku krajowym i zagranicznym. Zarząd Spółki nie identyfikuje istotnego wpływu skutków pandemii na działalność Spółki w okresie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego ENERGOINSTAL S.A. W dniu 24 lutego 2022 r. Federacja Rosyjska bez ogłoszenia wojny rozpoczęła inwazję wojskową na Ukrainie. Konflikt zbrojny na Ukrainie ma istotny wpływ na otoczenie gospodarcze w całej Europie. Szybko zmieniająca się sytuacja, w tym na rynkach surowcowych, finansowych, jak również podejmowane na bieżąco działania dostosowawcze wielu państw, zarówno w sferze bieżących sankcji, czy wieloletnich strategii makroekonomicznych (np. dotyczących niezależności energetycznej) – będą mieć wpływ zarówno bezpośredni, jak i pośredni na prowadzenie działalności gospodarczej, również w sektorach z którymi współpracuje Grupa Emitenta. Obecnie brak jest bezpośredniej istotnej ekspozycji Spółki oraz Grupy ENERGOINSTAL na rynki wschodnie (Ukraina, Rosja, Białoruś) w kwestii sprzedaży. ENERGOINSTAL S.A. nie posiada też inwestycji i jednostek zależnych na tych rynkach. Z uwagi na specyfikę działalności, niewysokie jest też ryzyko dla ENERGOINSTAL S.A., związane bezpośrednio z łańcuchem logistyki i transportu (brak częstego wykorzystywania dostaw lub znaczącego korzystania z pracowników z niniejszych rynków). ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 8 Niemniej, wpływ w/w konfliktu pośrednio przekłada się na znaczne zaburzenia na rynkach surowcowych, czy finansowych. Wzmaga to, występującą już wcześniej, tendencję wzrostową surowców energetycznych, w tym istotnie cen prądu i gazu. Prawdopodobnie będzie to powodować pogorszenie warunków cenowych w składanych ofertach jak i realizowanych kontraktach; niemniej sytuacja ta dotyczyć może większości podmiotów na rynkach, na których działa Emitent; ponadto należy mieć na względzie iż ceny energii elektrycznej w Polsce należą do jednych z najtańszych w Europie, co przynajmniej częściowo może mitygować presję kosztową w nośnikach energii. Ponadto, wpływ konfliktu będzie prawdopodobnie przekładać się na wzrost cen stali na rynkach, co może mieć wpływ na rewizję budżetów przetargowych w sektorze energetyczno-przemysłowym. Destabilizacja łańcucha dostaw może mieć wpływ na dostępność materiału powierzanego przez kontrahentów i ewentualny wpływ na wydłużenie realizacji umów. Konflikt powoduje też destabilizację rynków finansowych, co ma wpływ m.in. na dynamikę zmian kursów walut, w tym na niski obecnie kurs złotówki. Poprzez presję inflacyjną konflikt pośrednio może mieć wpływ na wynikającą z niej presję płacową na rynku pracy. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację i jej wpływ na działalność grupy. W szczególności analizowane są: (i) decyzje administracyjne organów krajowych i zagranicznych, (ii) możliwość wystąpienia cyberataków, (iii) dostępność kadry osobowej potrzebnej do realizacji kontraktów, od strony kooperantów grupy i ewentualny wpływ na realizację umów, (iv) wpływ na ceny rynkowe i koszty, które przekładają się na wysokość uzyskiwanych marż, a także wydłużenie realizacji umów z uwagi na gorszą dostępność materiału, powierzanego przez kontrahentów. Spółka pozostaje też w ciągłym kontakcie z naszymi partnerami biznesowymi. Na chwilę obecną ewentualny wpływ sytuacji na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta jest oceniany jako podwyższony. Niemniej, z uwagi na dużą dynamikę sytuacji, jej wpływ na otoczenie makroekonomiczne ENERGOINSTAL S.A. oraz sytuację Emitenta w dłuższej perspektywie jest trudny do dokładnego oszacowania. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. W 2023 r. ENERGOINSTAL S.A. planuje kontynuację działalności w obszarach nadzorczo-kontrolnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., wspierania i ulepszania procesów zarządczych, wsparcia merytorycznego i finansowego dla spółek z Grupy Kapitałowej ze szczególnym uwzględnieniem wsparcia technicznego oraz referencyjnego. Spółka jest stroną sporów sądowych, z których istotne zostały opisane szerzej w Nocie 40. W każdym z przypadków Zarząd dokładnie analizuje i szacuje możliwe skutki prowadzonych spraw sądowych. Zarząd Spółki jest świadomy ryzyka niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Jednostki toczących się spraw spornych, których następstwa mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową oraz zdolność do kontynuacji działalności przez Spółkę. Na dzień sporządzenia tego sprawozdania finansowego w ocenie Zarządu prowadzone postępowania sądowe oraz ich przewidywane rozstrzygnięcia nie wpłyną negatywnie na kontynuację działalności. Zarząd Spółki nie przewiduje samodzielnego udziału w postępowaniach przetargowych w zakresie kontraktów GRI/GW. Spółka jednak nie wyklucza swojego udziału w w/w kontraktach jako członek konsorcjum lub jako nominowany podwykonawca. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za wyjątkiem opisanych powyżej nie istnieją inne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A. Podstawą do założenia kontynuacji działalności są prognozy wyników oraz przepływów pieniężnych na kolejne 12 miesięcy uwzględniające również sytuacje finansowe spółek zależnych, które to w znacznym stopniu przekładają się na wyniki Energoinstal S.A. Działania Energoinstal S.A. skoncentrowane na wsparciu spółek również przy pozyskiwaniu nowych znaczących kontraktów w perspektywie dłuższego niż 12 miesięcy okresu czasu, a to pozwoli na zachowanie płynności na stabilnym poziomie. Tym samym prognozowane jest zmniejszenie korzystania ze środków pochodzących z pożyczek oraz kredytów. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację finansową oraz osiągane wyniki, co pozwala na podejmowanie decyzji w odpowiednim momencie w przypadku pojawiania się jakichkolwiek zagrożeń. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 9 II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej. Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:  aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy,  przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji,  wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego. Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie. Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:  nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,  środki transportu,  maszyny i urządzenia,  pozostałe ruchome środki trwałe. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości za wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli, które od dnia 31 grudnia 2021 r. wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym jako nadwyżkę z przeszacowania. Nadwyżkę tę jednak ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów do wysokości spadku wartości z tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, który został uprzednio ujęty w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania, zmniejszenie ujmuje się jako koszt danego okresu. Jednakże zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmuje się w innych całkowitych dochodach w zakresie, w jakim zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania dotyczącej tego samego składnika aktywów. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. W spółce ENERGOINSTAL S.A. stosowane są następujące okresy użytkowania dla poniższych składników majątku:  dla podstawowych grup środków trwałych:  budynki i budowle od 5 do 67 lat ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 10  urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 25 lat  środki transportu od 3 do 10 lat  pozostałe środki trwałe od 2,5 do 25 lat Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 10.000,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty w momencie oddania do użytkowania. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania. Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Począwszy od dnia 1 stycznia 2019 r. Spółka stosuje nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania. Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka określa jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjęcie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Spółka nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu. Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed rokiem 1997 w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, jednak są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla wartości niematerialnych są następujące:  licencje 2 do 5 lat  programy komputerowe 2 lata  koszty prac rozwojowych 3 lata Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe długoterminowe W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały w pozostałych podmiotach wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 11 Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są w pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody. Należności i rozliczenia międzyokresowe Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty, a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek. Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy. Aktywa finansowe krótkoterminowe Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują:  Pożyczki. Pożyczki to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy spółka ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty. Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Instrumenty finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wyjątek stanowią inwestycje w udziały i akcje jednostek zależnych, które wyceniane są w cenie nabycia. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:  aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz  instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 12 zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:  pożyczki,  należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:  dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu,  w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Kapitał własny Kapitał własny Spółki stanowią: a) kapitał akcyjny, b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe, d) zyski zatrzymane, na które składają się:  niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),  wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania finansowe – kredyty i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie inwestycyjne kredyty bankowe, a także pożyczki otrzymane są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 13 Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu. Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, na przykład z tytułu premii, wynagrodzeń. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółce ENERGOINSTAL S.A. ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Leasing Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako koszt okresu. To, czy dana umowa jest leasingiem zgodnie z MSSF 16, czy też nie, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Spółka jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują:  opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,  zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,  cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę,  płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 14 Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:  metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu lub  inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Spółka nie identyfikuje poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu krótkoterminowego w 2022 roku. Leasing przedmiotów o niskiej wartości Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20.000,00 zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania (co odpowiada 5.000,00 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:  metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu lub  inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:  leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz  bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany. Spółka nie identyfikuje poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu o niskiej wartości w 2022 roku. Utrata wartości Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółka ENERGOINSTAL S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 15 Pochodne instrumenty finansowe Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty. Przychody Ujęcie przychodu z tytułu umów z klientami następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: 1. strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, 2. możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, 3. możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, 4. umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, 5. jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Spółka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:  klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie,  w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient. Pozostałe przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka prezentuje segmenty operacyjne , zgodnie z MSSF 8 – „Segmenty operacyjne” w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23. Umowy o budowę ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 16 W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Straty z tytułu utraty wartości w zakresie aktywów wynikających z umów z klientami nie wystąpiły. Jako kontrakty istotne, podlegające wycenie Spółka uznaje kontrakty trwające minimum 6 miesięcy oraz o wartości spodziewanego przychodu powyżej 100 tys. zł. ENERGOINSTAL S.A. wycenia kontrakty długoterminowe zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 ‘Przychody z umów z klientami’. Dotacje Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma. Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne i wykazywane są w pozostałych przychodach. Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Opodatkowanie Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami. Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego. Przeliczanie danych finansowych na EURO Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2022 r., w wysokości 4,6899 zł / euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 r. przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wysokości 4,6883 zł / euro. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2021 r., w wysokości 4,5994 zł / euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2021 r. przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wysokości 4,5775 zł / euro. Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 17 Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. są porównywalne z okresem 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. są porównywalne ze stanem na 31.12.2021 r. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych Nie dokonywano korekt sprawozdań związanych z zastrzeżeniami wydanymi w sprawozdaniu z badania biegłego rewidenta, gdyż opinie nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 18 III. WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 tys. złotych tys. złotych tys. EURO tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 466 20 713 5 219 4 525 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (5 549) (6 528) (1 184) (1 426) Zysk (strata) brutto (12 874) (3 049) (2 746) (666) Zysk (strata) netto (12 874) (3 049) (2 746) (666) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (6 063) (4 930) (1 293) (1 077) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 658 2 078 1 207 454 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 238 3 561 477 778 Przepływy pieniężne netto, razem 1 833 709 391 155 Aktywa razem 46 078 58 271 9 825 12 669 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 17 500 16 817 3 731 3 656 Zobowiązania długoterminowe 4 199 4 137 895 899 Zobowiązania krótkoterminowe 13 301 12 680 2 836 2 757 Kapitał własny 28 578 41 454 6 094 9 013 Kapitał zakładowy 1 800 1 800 384 391 Średnioważona liczba akcji 18 000 000 18 000 000 18 000 000 18 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / euro) (0,72) (0,17) (0,15) (0,04) Rozwodniona liczba akcji 18 000 000 18 000 000 18 000 000 18 000 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / euro) (0,72) (0,17) (0,15) (0,04) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / euro) 1,59 2,30 0,34 0,50 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / euro) 1,59 2,30 0,34 0,50 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / euro) 0,00 0,00 0,00 0,00 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 19 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Numer noty 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 29 607 42 017 1. Rzeczowe aktywa trwałe NOTA 1, 10 875 12 517 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu NOTA 2 - - 3. Inne wartości niematerialne NOTA 3 23 50 4. Długoterminowe aktywa finansowe NOTA 5 4 720 12 987 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA 6 1 416 2 092 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe NOTA 7, NOTA9 12 573 14 371 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 16 471 16 254 1. Zapasy NOTA 8 - - 2. Należności z tytułu dostaw i usług NOTA 7, NOTA 9 5 975 4 728 3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe NOTA 7, NOTA 9 3 863 6 258 4. Należności z tytułu podatku dochodowego NOTA 10 62 66 5. Udzielone pożyczki NOTA 11, NOTA 12 - 464 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NOTA 13 6 571 4 738 C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - Aktywa razem 46 078 58 271 PASYWA Numer noty 31.12.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny 28 578 41 454 1. Kapitał podstawowy NOTA 14 1 800 1 800 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 70 196 70 196 3. Kapitały rezerwowe i zapasowe NOTA 15 46 368 46 370 4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów NOTA 15 617 617 5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego (90 403) (77 529) B. Zobowiązania długoterminowe 4 199 4 137 1. Rezerwy NOTA 16 871 52 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA 17 1 447 2 125 3. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe NOTA 19 - 34 4. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe NOTA 20 1 881 1 926 C. Zobowiązania krótkoterminowe 13 301 12 680 1. Rezerwy NOTA 16 717 2 367 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki NOTA 18 7 497 4 207 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe NOTA 19 34 301 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług NOTA 20 3 701 4 275 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe NOTA 20 1 352 1 530 Pasywa razem 46 078 58 271 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 20 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Numer noty 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów NOTA 22, NOTA 23 24 466 20 713 B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów NOTA 23, NOTA24 22 110 19 478 C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) 2 356 1 235 D. Koszty sprzedaży NOTA 24 - 75 E. Koszty ogólnego zarządu NOTA 24 3 976 4 994 F. Pozostałe przychody NOTA 25 833 7 394 G. Pozostałe koszty NOTA 26 4 762 10 088 H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) (5 549) (6 528) I. Przychody finansowe NOTA 27 1 704 4 402 J. Koszty finansowe NOTA 28 9 029 923 K. Zysk/strata brutto (H+I-J) (12 874) (3 049) L. Podatek dochodowy NOTA 30 - - M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L) (12 874) (3 049) N. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - O. Zysk/strata netto za rok obrotowy (M+N) (12 874) (3 049) P. Pozostałe dochody całkowite (4) 111 1. Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 5 70 - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 5 70 2. Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (9) 41 - Zyski/straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych (9) 41 R. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych 2 (7) S. Całkowite dochody / strata ogółem (12 876) (2 945) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk na jedną akcję: - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej NOTA 32 (0,72) (0,17) - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (0,72) (0,17) - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej - - - rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej - - - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy NOTA 32 (0,72) (0,17) - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy (0,72) (0,17) ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 21 VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Stan na dzień 01.01.2022 1 800 70 196 46 370 617 -77 529 41 454 Dochody całkowite razem w okresie 01.01.-31.12.2022 - - (2) - (12 874) (12 876) Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach - - (9) - - (9) Podatek dochodowy od zysków/ strat aktuarialnych - - 2 - - 2 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - 5 - - 5 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - (12 874) (12 874) Stan na dzień 31.12.2022 1 800 70 196 46 368 617 (90 403) 28 578 Stan na dzień 01.01.2021 1 800 70 196 46 266 617 (74 480) 44 399 Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 31.12.2021 - - 104 - (3 049) (2 945) Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach - - 41 - - 41 Podatek dochodowy od zysków/ strat aktuarialnych - - (7) - - (7) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - 70 - - 70 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - (3 049) (3 049) Stan na dzień 31.12.2021 1 800 70 196 46 370 617 (77 529) 41 454 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) VII. JEDNOSTKOWE PRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata brutto (12 874) (3 049) Korekty o pozycje: 6 811 (1 881) Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności - - Udziały mniejszości - - Amortyzacja środków trwałych 1 713 1 962 Amortyzacja wartości niematerialnych 13 32 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych - - Koszty i przychody z tytułu odsetek 2 (146) Przychody z tytułu dywidend (973) (4 000) Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 8 205 862 Zmiana stanu rezerw (831) 1 501 Zmiana stanu zapasów - 200 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (1 000) 3 032 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (316) (5 428) Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy - - Inne korekty (2) 104 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej (6 063) (4 930) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 1 888 1 802 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - Wpływy z tytułu odsetek 727 392 Wpływy z tytułu dywidend 3 100 400 Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek - 689 Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (57) (56) Wydatki związane z udzieleniem pożyczki - (1 149) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 5 658 2 078 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 4 865 246 Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów - - Inne wpływy finansowe - 4 012 Spłata kredytów i pożyczek (2 140) - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (301) (307) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki - Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym - Nabycie akcji własnych - Zapłacone odsetki (186) (250) Inne - (140) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 2 238 3 561 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 1 833 709 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 4 738 4 029 Zyski/straty kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym - Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 6 571 4 738 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 23 VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, budowle Środki transportu Maszyny, Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - 4 509 1 706 41 053 3 689 50 957 Zwiększenia - - 82 9 28 119 - nabycie - - 67 8 - 75 - inne - - 15 1 28 44 Zmniejszenia - - 263 363 - 626 - zbycie - - 165 291 - 456 - likwidacja - - 98 72 - 170 - inne - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - 4 509 1 525 40 699 3 717 50 450 Wartość umorzenia na początek okresu - 3 738 1 632 29 498 3 572 38 440 Zwiększenia - 412 75 1 214 57 1 758 - umorzenie bieżące - 412 60 1 212 29 1 713 - inne - - 15 2 28 45 Zmniejszenia - - 264 359 - 623 - zbycie - - 165 287 - 452 - likwidacja - - 99 72 - 171 - inne - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - 4 150 1 443 30 353 3 629 39 575 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości - 4 150 1 443 30 353 3 629 39 575 Wartość netto na koniec okresu - 359 82 10 346 88 10 875 za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, budowle Środki transportu Maszyny, Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - 7 604 1 866 42 485 3 696 55 651 Zwiększenia - - - 55 - 55 - nabycie - - - 55 - 55 Zmniejszenia - 3 095 160 1 489 6 4 750 - zbycie - - 157 180 - 337 - likwidacja - 3 095 - 1 308 2 4 405 - inne - - 3 - 5 8 Wartość brutto na koniec okresu - 4 509 1 706 41 053 3 689 50 957 Wartość umorzenia na początek okresu - 6 081 1 656 29 546 3 545 40 828 Zwiększenia - 426 136 1 369 32 1 963 - umorzenie bieżące - 426 136 1 369 32 1 963 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 24 Zmniejszenia - 2 768 159 1 416 6 4 350 - zbycie - 0 157 177 0 334 - likwidacja - 2 768 - 1 239 2 4 009 - inne - 0 2 - 5 7 Wartość umorzenia na koniec okresu - 3 738 1 632 29 498 3 572 38 440 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości - 3 738 1 632 29 498 3 572 38 440 Wartość netto na koniec okresu - 770 74 11 554 118 12 517 Wartość netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. odpowiednio 99.598,96 zł oraz 200.173,06 zł. Nota 1a. Zmiany środków trwałych używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 01.01.-31.12.2022 Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto na początek okresu - 782 685 601 2 068 Zwiększenia, w tym: - - - - - – nabycie - - - - - – przemieszczenie wewnętrzne - - - - - Zmniejszenia, w tym:(-) - - - 264 264 – sprzedaż - - - 165 165 – likwidacja - - - 99 99 Wartość brutto na koniec okresu - 782 685 337 1 804 Umorzenie na początek okresu - 747 592 529 1 868 Umorzenia bieżące - zwiększenia - 35 5 60 100 Zmniejszenia, w tym:(-) - - - 264 264 – likwidacja - - - 99 99 – sprzedaż - - 165 165 – inne - - - - - Umorzenie na koniec okresu - 782 597 325 1 704 Wartość księgowa netto na początek okresu - 35 93 72 200 Odpis aktualizujący na początek okresu - - - - - Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego - 35 93 72 200 Wartość księgowa netto na koniec okresu - - 88 12 100 Odpis aktualizujący na koniec okresu - - - - - Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego - - 88 12 100 01.01.-31.12.2021 Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto na początek okresu - 3 556 885 815 5 256 Zwiększenia, w tym: - - - (114) (114) – nabycie - - - - - – przemieszczenie wewnętrzne - - - (114) (114) ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 25 Zmniejszenia, w tym:(-) - 2 774 200 100 3 074 – sprzedaż - - - 100 100 – likwidacja - 2 774 200 - 2 974 Wartość brutto na koniec okresu - 782 685 601 2 068 Umorzenie na początek okresu - 3 229 787 650 4 666 Umorzenia bieżące – zwiększenia - 48 5 93 146 Zmniejszenia, w tym:(-) - 2 530 200 214 2 944 – likwidacja - 2 530 200 - 2 730 – sprzedaż - - - 100 100 – inne - - - 114 114 Umorzenie na koniec okresu - 747 592 529 1 868 Wartość księgowa netto na początek okresu - 327 98 165 590 Odpis aktualizujący na początek okresu - - - - - Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego - 327 98 165 590 Wartość księgowa netto na koniec okresu - 35 93 72 200 Odpis aktualizujący na koniec okresu - - - - - Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego - 35 93 72 200 Po przeprowadzonej weryfikacji okresów użytkowania oraz wartości rezydualnych środków trwałych Spółka nie wprowadziła zmian stawek amortyzacyjnych. Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 - grunty - - - budynki i budowle 359 771 - środki transportu 81 74 - urządzenia techniczne i maszyny 10 346 11 554 - inne środki trwałe 89 118 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 10 875 12 517 Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) własne 10 775 12 317 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 100 200 Razem rzeczowe aktywa, trwałe 10 875 12 517 Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiada obciążeń na nieruchomościach oraz nie posiada obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych. Nota 1.4. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Poniesione nakłady inwestycyjne 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Zakupy środków trwałych, w tym płatności leasingowe 376 363 Zakupy wartości niematerialnych - - Inwestycje w nieruchomości - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 376 363 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 26 Spółka nie planuje ponosić w 2023 roku nakładów na niefinansowe aktywa trwałe oraz ochronę środowiska naturalnego za wyjątkiem płatności dokonywanych w ramach obowiązujących umów leasingu. Spółka na dzień bilansowy nie posiada umów zobowiązujących do nabycia środków trwałych. Nota 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu Spółka nie posiadała na dzień bilansowy kończący 2022 oraz 2021 rok, prawa użytkowania wieczystego gruntu. Nota 3. Zmiany wartości niematerialnych WNI wytworzone we własnym zakresie Pozostałe WNI Stan na 31 grudnia 2022 Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Inne WNI Wartość brutto na początek okresu 872 153 3 189 4 214 Zwiększenia - - - - Zmniejszenia - 13 - 13 Wartość brutto na koniec okresu 872 140 3 189 4 201 Wartość umorzenia na początek okresu 236 106 3 187 3 529 zwiększenia - 11 2 13 zmniejszenia - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 236 117 3 189 3 542 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu 636 - - 636 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 636 - - 636 Wartość netto na koniec okresu - 23 - 23 WNI wytworzone we własnym zakresie Pozostałe WNI Stan na 31 grudnia 2021 Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Inne WNI Wartość brutto na początek okresu 872 152 3 189 4 214 Zwiększenia - - - - Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na koniec okresu 872 152 3 189 4 214 Wartość umorzenia na początek okresu 236 94 3 167 3 496 zwiększenia - 12 20 32 zmniejszenia - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 236 106 3 187 3 528 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu 636 - - 636 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 636 - - 636 Wartość netto na koniec okresu - 46 4 50 Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Spółka nie posiadała na 31.12.2022 r. aktywów długoterminowych sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 27 Nota 4. Inwestycje w jednostkach zależnych Nazwa jednostki SIEDZIBA SPÓŁKI Udział w kapitale podstawowym (%) Udział w prawach głosu (%) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji Czechowice- Dziedzice 100% 0% 100% 100% Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o. Katowice 100% 100% 100% 100% ENITEC Spółka z o.o. Katowice 100% 100% 100% 100% ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o. Katowice 100% 100% 100% 100% Zgodnie z umową przewłaszczenia na zabezpieczenie z dnia 18.12.2019 r. własność udziałów ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji została przeniesiono na Pana Stanisława Więcka. W ramach umowy prawo wykonywania praw z udziałów ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji oraz pobieranie z nich pożytków w maksymalnym zakresie pozostaje po stronie ENERGOINSTAL S.A. Zapisy umowy wyłączają uprawnienia ENERGOINSTAL S.A. do głosowania nad uchwałami o zmianie umowy spółki, w tym w sprawie zmian w kapitale zakładowym spółki. Umowa zakłada odwrócenie transakcji przewłaszczenia w momencie ustania zabezpieczeń. Zgodnie z umową zwrotnego przeniesienia własności zwartą w dniu 18 stycznia 2022 r., umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie zawarta w dniu 18.12.2019 r. uległa rozwiązaniu w związku z tym udział procentowy ENERGOINSTAL S.A. w kapitale podstawowym ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji oraz udział w prawach głosu od dnia 18 stycznia 2022 r. wynoszą 100%. Powyższa zmiana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych (netto z tytułu) 4 720 12 987 - udziały lub akcje 4 720 12 987 b) od pozostałych jednostek (netto z tytułu) - - Długoterminowe aktywa finansowe 4 720 13 505 c) odpisy aktualizujące wartość 12 695 4 428 Długoterminowe aktywa finansowe brutto 17 415 17 415 Nota 5.1. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 a) stan na początek okresu 17 415 17 415 b) zwiększenia (z tytułu) - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - sprzedaż udziałów - - - likwidacja spółki - - d) stan na koniec okresu 17 415 17 415 - udziały lub akcje 17 415 17 415 Nota 5.2. Udziały i inne aktywa finansowe (struktura walutowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 17 415 17 415 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, 17 415 17 415 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 28 Nota 5.3. Udziały i inne aktywa finansowe Udziały i inne aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa 4 720 12 987 a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 4 720 12 987 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 8 267 518 - sprzedaż udziałów (za okres) - - - wartość na początek okresu 12 987 13 505 - wartość według cen nabycia 17 415 17 415 b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - - - korekty aktualizujące wartość (za okres) - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - Wartość według cen nabycia, razem 17 415 17 415 Wartość na początek okresu, razem 12 987 13 505 Korekty aktualizujące wartość i zwiększenia (za okres), razem (8 267) (518) Wartość bilansowa, razem 4 720 12 987 Posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje: a) od jednostek powiązanych – na 31.12.2022 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach powiązanych:  bilansowa wartość brutto udziałów na 31.12.2022 r.: 13.505.477,32 zł a/ ZEC ENERGOSERVICE Spółka. z o.o. w restrukturyzacji: 8.267.018,00 zł (100% udziału w kapitale), b/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o.: 2.138.459,32 zł. (100% udziału w kapitale), c/ ENITEC Spółka z o.o.: 3.050.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 r. ENERGOINSTAL S.A. objął 100% udziału w kapitale spółki. W dniu 18 grudnia 2019 r. został podwyższony kapitał o 3.000.000,00 zł poprzez utworzenie nowych, równych i niepodzielnych 6.000 udziałów objętych w 100% przez ENEERGOINSTAL S.A.), d/ ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 r. ENERGOINSTAL S.A. objął 100% udziału w kapitale spółki),  odpisy aktualizujące na 31.12.2022 r. wynosiły 8.785.477,32 zł , związane są z aktualizacją wartości udziałów spółek: a/ ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji, wartość netto udziałów po dokonanym odpisie wynosi: 0,00 zł. W trzecim kwartale 2022 r. Zarząd ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji podjął decyzję o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego częściowego obejmującego obszar działalność spółki tylko dla projektów prowadzonych na terenie Republiki Federalnej Niemiec. Na tej podstawie Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów na dzień 31.12.2022r. w kwocie 6.200.000,00 zł. Dnia 9 listopada 2022 r. odbyło się głosowanie wierzycieli nad układem, na którym układ nie został przyjęty. W dniu 22.11.2022 r. Zarząd ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji złożył do Sądu wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego. Dnia 30.01.2023r. Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy postanowił o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki ZEC ENERGOSERVICE sp. z o.o. w restrukturyzacji. Mając na uwadze powyższe zdarzenia Zarząd Spółki podjął decyzję o podwyższeniu odpisu na udziały w ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji do kwoty 8.267.018,00 zł, co stanowi 100% wartości udziałów, b/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o., wartość netto udziałów po dokonanym odpisie wynosi: 1.620.000,00 zł. Utworzenie odpisu aktualizującego w 2021 r. w kwocie 518.459,32 zł wynikało z ograniczenia bieżącego zakresu działalności przez jednostkę zależną w związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa,  bilansowa wartość netto udziałów na 31.12.2022 r.: 4.720.000,00 zł. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiadała ograniczenie zbywalności posiadanych udziałów wynikających z ustanowionych zastawów na udziałach w spółce ENITEC Spółka z o.o. oraz Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o. na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. tytułem zabezpieczenia wszelkich ewentualnych przyszłych roszczeń zastawnika z tytułu udzielonych pożyczek, poręczeń, gwarancji. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała ograniczenie zbywalności posiadanych udziałów wynikających z ustanowionych zastawów na udziałach w spółce: ENITEC Spółka z o.o., ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji oraz Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o. na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. tytułem zabezpieczenia wszelkich ewentualnych przyszłych roszczeń zastawnika z tytułu udzielonych pożyczek, poręczeń, gwarancji. b) od pozostałych jednostek – na 31.12.2022 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach pozostałych:  bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2022 r.: 3.910.158,00 zł ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 29 a/ ENIPRO Spółka z o.o.: 620.158,00 zł, b/ WRJ Spółka z o.o.: 3.290.000,00 zł,  odpisy aktualizujące na 31.12.2022 r. wynosiły 3.910.158,00 zł, w tym: a/ 620.158,00 zł – 100% wartości udziałów w ENIPRO Spółka z o.o. – wartość posiadanych inwestycji została w latach ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na objęcie zarządu przez Nadzorcę Sądowego, b/ 3.290.000,00 zł – 100% wartości udziałów w WRJ Spółka z o.o. – wartość posiadanych inwestycji została w latach ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na trwający proces likwidacji WRJ Spółka z o.o.  bilansowa wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 31.12.2022 r.: 0,00 zł. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 grudnia 2021 aktualizacja należności 2 292 1 809 należności – różnice kursowe 5 17 zobowiązania - różnice kursowe 22 12 środki pieniężne – różnice kursowe 2 - rezerwa na świadczenia pracownicze 106 69 pozostałe rezerwy - - odsetki zarachowane 120 17 aktualizacja zapasów 33 33 wynagrodzenia wypłacone w następnym okresie 14 18 dyskonto należności długoterminowych - 6 korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych - 180 strata podatkowa 4 375 7 558 odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego (5 522) (7 594) Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 447 2 125 obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy (31) (33) Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie: 1 416 2 092 Nota 7. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe obejmują część długoterminową rozliczeń międzyokresowych czynnych i zostały opisane w notach numer 9 do 9.3. Nota 8. Zapasy Wycena według ceny nabycia / kosztu wytworzeni a Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów wartości zmniejszają cych wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - ) Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- ) Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (+) Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu 01.01.-31.12.2022 Materiały 173 - 173 - - 173 57 - Półprodukty i produkty w toku - - - - - - - - Produkty gotowe - - - - - - - - Towary - - - - - - - - RAZEM 173 - 173 - - 173 57 - ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 30 01.01.-31.12.2021 Materiały 173 - 1 241 1 068 - 173 562 - Półprodukty i produkty w toku - - - - - - - - Produkty gotowe - - - - - - - - Towary - - - - - - - - RAZEM 173 - 1 241 1 068 - 173 562 - Zapasy na dzień 31.12.2022 r. nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Nota 9. Należności i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług: 16 642 13 129 - część długoterminowa - 815 - część krótkoterminowa 16 642 12 314 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych: 2 248 2 246 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 248 2 246 Przedpłaty: 11 36 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 11 36 Pozostałe należności: 13 961 13 968 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 13 961 13 968 Pozostałe należności od jednostek powiązanych: 16 011 19 928 - część długoterminowa 12 573 14 208 - część krótkoterminowa 3 438 5 720 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 97 244 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 97 244 RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 48 970 49 551 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu 24 194 21 584 Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności 79 3 290 Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu 2 444 5 900 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu 26 559 24 194 RAZEM WARTOŚĆ NETTO 22 411 25 357 Należności  eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 60 dni od spełnienia warunków płatności określonych w kontrakcie. Występują również umowne wstrzymania płatności do wysokości 5-10% wartości kontraktu do czasu otrzymania przez ENERGOINSTAL S.A. protokołu odbioru końcowego zadania inwestycyjnego przez klienta końcowego, co w praktyce oznacza wstrzymanie ostatniej transzy płatności do około 6 miesięcy po zakończeniu realizacji zadania przez ENERGOINSTAL S.A. W przypadku realizacji kontraktów zawartych na zasadach płatności opartych o etapy realizacji (procentowego zaawansowania kontraktu), płatności następują po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego z etapów. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.  kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 30 dni. W przypadku nowych klientów oraz klientów o niestabilnej sytuacji finansowej ENERGOINSTAL S.A. stosuje przedpłaty lub płatność przy odbiorze. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej. Należności od innych firm Przeciętny termin płatności eksport 30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy Wyjątki eksport według umowy z kontrahentem; zatrzymania 5-10% do czasu uzyskania protokołu odbioru końcowego robót Przeciętny termin płatności kraj 30 dni od daty dostarczenia faktury Wyjątki kraj według umowy z kontrahentem; stosowanie przedpłat, płatności przy odbiorze ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 31 Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na koniec okresu sprawozdawczego, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem. Ryzyko uzależnienia od odbiorców: W związku ze znacznym ograniczeniem aktywności Spółki na rynku krajowym, głównie w zakresie kontraktów realizowanych w generalnym wykonawstwie nie występuje istotne ryzyko uzależnienia od odbiorców. W okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 ENERGOINSTAL S.A. realizował jeden kontrakt, który można zaliczyć do znaczących; jest nim montaż kotłowni INEOS realizowany dla Standardkessel GmbH, Köln, Niemcy. Był to główny odbiorca na rynku zagranicznym w roku 2022, odpowiadający za prawie 100% sprzedaży zagranicznej i jednocześnie posiadający 80% udział w całej sprzedaży Emitenta za 2022 r. Odbiorca ten nie jest powiązany kapitałowo z Emitentem. Mając na uwadze obecny model działalności Spółki, tj. skupianie się na nadzorowaniu oraz zarządzaniu podmiotami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej w ocenie Zarządu Spółki ryzyko uzależnienia od odbiorców identyfikowane jest na niskim poziomie. Nota 9.1. Należności i rozliczenia międzyokresowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 42 484 45 401 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 486 4 150 B1. jednostka/waluta EURO 1 383 898 tys. zł 6 486 4 130 B2. jednostka/waluta HUF - 40 tys. zł - 1 B3. jednostka/waluta GBP - 4 tys. zł - 19 Pozostałe waluty w tys. zł - - Należności krótkoterminowe, razem 48 970 49 551 Nota 9.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty: 31.12.2022 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 3 377 2 092 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 112 87 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 773 - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 457 e) powyżej 1 roku 10 729 f) należności przeterminowane 12 618 12 010 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 18 890 15 375 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 12 915 10 647 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 5 975 4 728 Na dzień 31.12.2022 r. saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie 96.938,19 zł składają się: VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił 30.325,35 zł, ubezpieczenia majątkowe w kwocie 40.072,94 zł, prowizje od gwarancji bankowych na kwotę 24.062,50 zł oraz pozostałe koszty w kwocie 2.477,40 zł. Na dzień 31.12.2021 r. saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie 244.175,35 zł składają się: VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił na koniec 31.12.2021 r. roku 54.030,30 zł, ubezpieczenia majątkowe w kwocie 139.217,84 zł, nierozliczone koszty usług obcych o wartości 784,00 zł, prowizje od gwarancji bankowych na kwotę 3.984,23 zł oraz pozostałe koszty na kwotę 46.158,98 zł. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie: 31.12.2022 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 333 493 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 243 533 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 381 328 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 642 63 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 32 e) powyżej 1 roku 11 019 10 593 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 12 618 12 010 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 12 019 10 647 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 599 1 363 Nota 9.4. Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia 2022 r. Ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2022 r. przedstawia poniższa tabela: a) bieżące b) do 1 miesiąca c) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy d) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy RAZEM Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 14,29% 7,82% 19,36% 99,20% Wartość brutto należności narażona na ryzyko 6 272 333 243 12 042 18 890 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 896 26 47 11 946 12 915 Obejmuje standardowe ryzyko ustalane na poziomie danych historycznych oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahentów Nota 10. Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu podatku dochodowego 62 66 Razem 62 66 Nota 11. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych - pożyczki - - 464 464 b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 789 789 - pożyczki 789 789 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 789 1 253 c) odpisy aktualizujące wartość 789 789 Krótkoterminowe aktywa finansowe netto - 464 Dnia 08.07.2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką ENIPRO Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia 20.11.2014 r. na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 31.12.2022 r. należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 788.652,25 zł. Oprocentowanie pożyczek nie odbiega od rynkowego. Na dzień 31.12.2022 r. pożyczka wraz z zarachowanymi odsetkami objęta jest odpisem w wysokości 788.652,25 zł. Dnia 10.10.2021 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji na kwotę 100.000,00 euro. Dnia 30.11.2021 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł kolejną umowę pożyczki ze spółką ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji na kwotę 150.000,00 euro, która została rozliczona poprzez wzajemne rozliczenie z zobowiązaniami handlowymi wobec jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2022 r. należność krótkoterminowa z tytułu pożyczki wynosiła 0,00 euro. Oprocentowanie udzielonej pożyczki nie odbiegało od rynkowego. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 33 Nota 12. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych) 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 stan na początek okresu 1 253 789 zwiększenia (z tytułu) - 1 153 - udzielenia pożyczki - naliczenie odsetek - - 1 153 - zmniejszenia (z tytułu) - spłata pożyczki 464 464 689 689 stan na koniec okresu 789 1 253 - udziały lub akcje - - - pożyczki 789 1 253 Nota 12.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto (struktura walutowa) Udziały i inne aktywa finansowe brutto ( struktura walutowa) 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 a) w walucie polskiej 789 793 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - - w walucie euro - po przeliczeniu na zł - - 100 460 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 789 1 253 Nota 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Środki pieniężne w banku w kasie 6 571 6 569 2 4 738 4 735 3 Lokaty krótkoterminowe - - Razem, w tym: 6 571 4 738 Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - - Środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku - 4 207 Na dzień 31 grudnia 2022 r. na środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania składają środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT w kwocie 66,70 złotych. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 14. Kapitał własny Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 zł i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda: 31.12.2022 Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczen ia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w złotych Wartość / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A na okaziciela brak brak 9 016 360 0,10 901 wkłady pieniężne 16.08.1991 16.08.1991 Seria B na okaziciela brak brak 2 677 090 0,10 268 wkłady pieniężne 05.12.1997 01.01.1998 Seria C na okaziciela brak brak 2 706 550 0,10 271 wkłady pieniężne 29.09.2006 01.01.2007 Seria D na okaziciela brak brak 3 600 000 0,10 360 wkłady pieniężne 15.10.2007 01.01.2008 Liczba akcji razem 18 000 000 Kapitał zakładowy razem 1 800 31.12.2021 Seria A na okaziciela brak brak 9 016 360 0,10 901 wkłady pieniężne 16.08.1991 16.08.1991 Seria B na okaziciela brak brak 2 677 090 0,10 268 wkłady pieniężne 05.12.1997 01.01.1998 Seria C na okaziciela brak brak 2 706 550 0,10 271 wkłady pieniężne 29.09.2006 01.01.2007 Seria D na okaziciela brak brak 3 600 000 0,10 360 wkłady pieniężne 15.10.2007 01.01.2008 Liczba akcji razem 18 000 000 Kapitał zakładowy razem 1 800 W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 35 Nota 14.1. Zmiany liczby akcji Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Na początek okresu 18 000 000 18 000 000 Na koniec okresu 18 000 000 18 000 000 Nota 14.2. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2022 roku, co najmniej 5% liczby głosów Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2022 r., co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (w zł) Ilość posiadanych akcji % posiadanego kapitału Ilość posiadanych głosów na WZA % posiadanych głosów W.A.M. Sp. z o.o. 11 259 117 62,55 11 259 117 62,55 Jarosław Więcek 910 581 5,06 910 581 5,06 Michał Więcek 909 000 5,05 909 000 5,05 Razem 13 078 698 72,66 13 078 698 72,66 W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była w posiadaniu akcji własnych. W okresie 29.11.2022 – 05.04.2023 r. (od przekazania raportu za III kwartał 2022 r. do dnia przekazania niniejszego raportu) nie nastąpiły żadne zmiany w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów. Nota 15. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny 01.01.2022 - 31.12.2022 Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Razem Saldo na początek okresu 46 232 147 (9) 617 46 987 Korekta - (4) 4 - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 46 232 143 (5) 617 46 987 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Z podziału zysku - - - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - 5 - 5 Zyski / straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach - (9) - - (9) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - 2 - - 2 Saldo na koniec okresu 46 232 136 - 617 46 985 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 36 Nota 16. Rezerwy 01.01.2022 - 31.12.2022 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: - 159 2 260 2 419 Krótkoterminowe na początek okresu - 107 2 260 2 367 Długoterminowe na początek okresu - 52 - 52 Zwiększenia - 17 1 427 1 444 - utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących - 17 1 427 1 444 Zmniejszenia - 15 2 260 2 275 -wykorzystane w ciągu roku - 15 2 260 2 275 -rozwiązane, ale niewykorzystane / zmniejszenie istniejących - - - - Korekta stopy dyskontowej - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: - 161 1 427 1 588 Krótkoterminowe na koniec okresu - 118 599 717 Długoterminowe na koniec okresu - 43 828 871 01.01.2021 - 31.12.2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 389 265 - 654 Krótkoterminowe na początek okresu - 173 - 173 Długoterminowe na początek okresu 389 92 - 481 Zwiększenia - 3 2 332 2 335 - utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących - 3 2 332 2 335 Zmniejszenia 389 109 72 570 -wykorzystane w ciągu roku - 109 72 181 -rozwiązane, ale niewykorzystane / zmniejszenie istniejących 389 - - 389 Korekta stopy dyskontowej - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: - 159 2 260 2 419 Krótkoterminowe na koniec okresu - 107 2 260 2 367 Długoterminowe na koniec okresu - 52 - 52 Szczegóły dotyczące zawiązanej pozostałej rezerwy zostały opisane w nocie 16.4. Nota 16.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Zgodnie z regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje:  prawo do premii uznaniowych i premii prowizyjnych,  odprawa emerytalna w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia. Według regulaminu pracownikom nie przysługują nagrody jubileuszowe. Do ustalenia zaprezentowanych w poniższej tabeli rezerw zostały wykorzystane wyniki wyliczenia rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. dla ENERGOINSTAL S.A. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 37 Nota 16.2. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń 31.12.2022 Odprawy Nagrody Razem Wartość na początek okresu: 66 - 66 Krótkoterminowe na początek okresu 14 - 14 Długoterminowe na początek okresu 52 - 52 Koszty zatrudnienia 2 - 2 - koszty bieżącego zatrudnienia 2 - 2 - koszty przyszłego zatrudnienia - - - Odsetki netto od zobowiązania netto 2 - 2 Zyski / straty aktuarialne 9 - 9 Wypłacone świadczenia (15) - (15) Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 64 - 64 Krótkoterminowe na koniec okresu 21 - 21 Długoterminowe na koniec okresu 43 - 43 31.12.2021 Odprawy Nagrody Razem Wartość na początek okresu: 105 - 105 Krótkoterminowe na początek okresu 13 - 13 Długoterminowe na początek okresu 92 - 92 Koszty zatrudnienia 5 - 5 - koszty bieżącego zatrudnienia 5 - 5 - koszty przyszłego zatrudnienia - - - Odsetki netto od zobowiązania netto 1 - 1 Zyski / straty aktuarialne -42 - -42 Wypłacone świadczenia -3 - -3 Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 66 - 66 Krótkoterminowe na koniec okresu 14 - 14 Długoterminowe na koniec okresu 52 - 52 Nota 16.3. Analiza wrażliwości 31.12.2022 Zmiana założenia Wzrost Spadek Stopa dyskontowa +/- 0,5% (1) (1) Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 1,0% 2 2 Wskaźnik rotacji +/- 1,0% (1) (1) Prawdopodobieństwo inwalidztwa +/- 0,5% 0 0 31.12.2021 Zmiana założenia Wzrost Spadek Stopa dyskontowa +/- 0,5% (1) (1) Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 1,0% 2 2 Wskaźnik rotacji +/- 1,0% 0 0 Prawdopodobieństwo inwalidztwa +/- 0,5% 0 0 Wartość rezerwy z tytułu 31.12.2022 31.12.2021 Odpraw emerytalnych 63 65 Odpraw rentowych 1 1 Niewykorzystanych urlopów 97 93 Razem 161 159 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 38 Podstawowe założenia aktuarialne zastosowane przy ustalaniu wysokości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych: 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa 6,73% 3,92% Wskaźnik rotacji zatrudnienia model Multiple Decrement model Multiple Decrement Przewidywana stopa zwrotu z aktywów Stopa przyszłego wzrostu płac 4,5% 1,5% Nota 16.4. Pozostałe rezerwy Na dzień 31.12.2022 r. w pozycji pozostałych rezerw występuje utworzona rezerwa na koszty związane projektem ugody na łączną wartość 1.426.723,37 zł. Obecnie Strony prowadzą rozmowy o ugodowym zakończeniu sporu przedstawionego w nocie 40, w ramach którego ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. kwoty 1.426.723,37 płatnej w 24 ratach. Na dzień 31.12.2021 r. w pozycji pozostałych rezerw występowała utworzona rezerwa na koszty związane podpisaną ugodą na łączną wartość 2.260.441,35 zł. W ramach ugody ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz SIEMENS ENERGY Spółka z o.o. kwoty 456.825 Euro oraz 486.179 zł jako wyczerpującej w całości roszczenia za tytułu umowy i porozumienia opisanych powyżej oraz kwoty 26.500 zł z tytułu kosztów sądowych. Rezerwa prezentowana na dzień 31.12.2021 r. została wykorzystana w trakcie roku 2022. Nota 17. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 grudnia 2021 Środki trwałe 1 341 1 987 Niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe - 13 Należności – różnice kursowe 31 25 Zobowiązania – różnice kursowe - 4 Naliczone odsetki 19 40 Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania 56 56 Pozostałe - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 447 2 125 Nota 18. Kredyty i pożyczki Termin spłaty Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 grudnia 2021 mBank SA Kredyt 0,5 mln zł w rachunku bieżącym 25.08.2023 - 246 Pożyczki od spółki powiązanej W.A.M. Spółka z o.o. 30.06.2023 5 902 3 961 Pożyczki od spółki powiązanej PRR EL-GOR Spółka z o.o. 31.12.2023 1 595 - S u 7 497 4 207 Na dzień 31.12.2022 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał następujące umowy dotyczące finansowania zewnętrznego, w tym umowy kredytowe oraz pożyczkowe: 1) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBank S.A. W dniu 11.06.2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której Bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami. Oprocentowanie kredytu ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy WIBOR. Zgodnie z zapisami Aneksu nr 34/22 z dnia 26.10.2022 r. sublimit na kredyt w rachunku bieżącym został przedłużony na kwotę nieprzekraczającą wartość 500.000 PLN z zastrzeżeniem, iż kwota kredytu obniża się co miesiąc o 50.000 PLN z ostatecznym terminem spłaty kredytu przypadającym na 25.08.2023 r. Zabezpieczenie wierzytelności Banku wobec ENERGOINSTAL S.A. z dniem 26.10.2022 r. stanowią: a) hipoteka umowna do kwoty 150% udzielonego finansowania na nieruchomości gruntowej położonej w Katowicach przy al. Roździeńskiego 188d, 40-203 Katowice, oraz na nieruchomości budynkowej posadowionej na tym gruncie, ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 39 b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, c) zobowiązanie się ENERGOINSTAL S.A. do ubezpieczania nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych w wysokości 3.500.000,00 zł oraz każdorazowo do scedowania wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku, d) oświadczenie ENERGOINSTAL S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł, e) oświadczenie Dłużnika hipotecznego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł. 2) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o. W dniu 22.02.2021 r. zawarto umowę pożyczki w kwocie 740.000,00 zł oraz 681.000,00 euro z terminem spłaty na dzień 31.12.2021 r. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest zastaw rejestrowy ustanowiony na rzecz W.A.M. Sp. z o.o. na środkach trwałych będących własnością ENERGOINSTAL S.A. Dnia 16.12.2021 r. podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do dnia 31.12.2022 r. Dnia 16.09.2022 r. podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do dnia 30.06.2023 r. Dnia 10.01.2023 r. Spółka dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 4.000.000,00 zł 3) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a PRR EL-GOR Spółka z o.o. W dniach 22.03.2022 r. oraz 28.03.2022 r. zawarto umowy pożyczki w kwotach: a) 1 000.000,00 złotych – umowa z dnia 22.03.2022 r. z terminem spłaty na dzień 31.12.2023 r. b) 620.000,00 złotych – umowa z dnia 28.03.2022 r. z terminem spłaty na dzień 31.12.2023 r. Dnia 10.01.2023 r. Spółka dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 1.000.000,00 zł. W dniu 01.03.2023 podpisano umowę zbycia udziałów celem ich umorzenia w której dokonano kompensaty pozostałej kwoty pożyczki, tj. 490.000,00 zł wraz z powstałymi odsetkami do dnia rozliczenia całej wartości pożyczki. Kwoty pożyczek oprocentowane są według stawki WIBOR 3M+2% p.a. Odsetki płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem pożyczek są wystawione przez ENERGOINSTAL S.A. weksle gwarancyjne opatrzone klauzulą „bez protestu” płatny w Katowicach. Nota 19. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto 31.12.2022 31.12.2021 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 35 34 328 301 w okresie powyżej 1 roku do 5 lat - - 35 34 w okresie powyżej 5 lat - - - - Razem 35 34 363 335 Leasing finansowy  Carefleet S.A. Umowa zawarta w dniu 09.07.2020 r. na okres 36 miesięcy do dnia 09.06.2023 r. Przedmiotem umowy jest środek transportu. W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki ustawowe za opóźnienie. Każdej ze stron przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu z 30 dniowym okresem wypowiedzenia. Zgodnie z zawartą w dniu 1 marca 2007 r. pomiędzy Spółką ENERGOINSTAL S.A. a Panem Stanisławem Więckiem umową dzierżawy na okres 21 lat, mającą charakter leasingu zwrotnego (finansowego), w zakresie budynków i budowli wykazano tę transakcję w księgach rachunkowych zgodnie z zasadami, wg których ujmuje się leasing finansowy. Spółka nie ponosiła w 2022 roku kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 40 Nota 19.1. Pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 34 335 - część długoterminowa - 301 - część krótkoterminowa 34 34 Razem 34 335 Nota 20. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 3 700 4 275 - od jednostek pozostałych 1 587 2 439 - część długoterminowa 22 289 - część krótkoterminowa 1 565 2 150 - od jednostek powiązanych 2 113 1 836 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 113 1 836 Przedpłaty: 185 185 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 185 185 Pozostałe zobowiązania: 1 034 838 - część długoterminowa 130 - - część krótkoterminowa 904 838 Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 2 015 2 313 - część długoterminowa 1 752 1 926 - część krótkoterminowa 263 387 Rozliczenia międzyokresowe bierne: - 120 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - 120 Razem 6 934 7 731 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych na 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. wynoszą odpowiednio: 440.619,75 zł oraz 630.427,12 zł. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. wynoszą odpowiednio: 108.542,83 zł oraz 115.144,69 zł. Rezerwy na przewidywane, nie zafakturowane koszty, na 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. wynoszą odpowiednio: 0,00 zł oraz 119.627,22 zł. Pozostałe zobowiązania dotyczyły przede wszystkim zakupów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu potrąceń składek pracowniczych i innych rozrachunków z pracownikami. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wynosiły odpowiednio na dzień 31.12.2022 r. 2.014.430,76 zł natomiast na dzień 31.12.2021 r. wyniosły 2.313.252,20 zł. Na kwotę rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2022 składają się otrzymane dofinansowania na Laserowe Centrum Innowacyjne w kwocie 2.014.430,76 zł; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania. Zobowiązania:  zagraniczne – przeciętne zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów.  krajowe – przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 41 U niektórych długoletnich dostawców Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty wpływu faktury. Zobowiązania wobec innych firm Przeciętny termin płatności eksport 45 dni od daty otrzymania faktury Wyjątki eksport według umowy z kontrahentem Przeciętny termin płatności kraj 45 dni od daty otrzymania faktury Wyjątki kraj 90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy nowych kontrahentach Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Spółka zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek. Nota 20.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 2 010 2 045 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 924 5 686 B1. jednostka/waluta EURO 1 050 1 236 tys. zł 4 924 5 686 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 6 934 7 731 Nota 21. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - Razem - - Inne informacje objaśniające dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów Nota 22. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura rzeczowa Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) produkty - - b) usługi 24 411 20 153 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 24 411 20 153 - w tym: od jednostek powiązanych 4 487 4 539 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 a) towary - - b) materiały 55 560 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 55 560 - w tym: od jednostek powiązanych 55 560 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 42 Nota 22.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 a) kraj 4 706 4 619 b) eksport 19 705 15 534 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 24 411 20 153 - w tym: od jednostek powiązanych 4 487 4 539 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 a) kraj 55 560 b) eksport - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 55 560 - w tym: od jednostek powiązanych 55 560 Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowych w roku 2022 były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej. Nota 23. Umowy o budowę 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Łączna kwota poniesionych kosztów 19 767 14 607 Łączna kwota ujętych zysków i strat (204) 920 31.12.2022 31.12.2021 Kwota otrzymanych zaliczek - - Kwota kaucji - - Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów 4 277 1 346 Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów 2067 1 179 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody z wyceny - - Przychody zrealizowane 19 563 15 527 Przychody razem 19 563 15 527 ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. W okresie 01.01.-31.12.2022 r. dla ENERGOINSTAL S.A. znaczącym kontraktem był montaż kotłowni INEOS – Köln, Niemcy dla Standardkessel GmbH, kontrakt został podzlecony spółce ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji. Nota 24. Koszty rodzajowe Koszty rodzajowe 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 1 713 1 919 Amortyzacja wartości niematerialnych 13 76 Koszty świadczeń pracowniczych 2 130 2 852 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 188 281 Koszty usług obcych 21 449 18 816 Koszty podatków i opłat 296 202 Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku 4 -447 Pozostałe koszty 238 289 Razem koszty rodzajowe 26 031 23 988 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 43 Koszty marketingu i dystrybucji - 75 Koszty ogólnego zarządu 3 976 4 994 Koszty sprzedanych produktów 22 055 18 919 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 55 559 Razem Koszty działalności operacyjnej 26 086 24 547 Nota 24.1. Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Koszty wynagrodzeń 1 722 2 358 Koszty ubezpieczeń społecznych 231 336 Koszty świadczeń emerytalnych - - Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - Inne koszty świadczeń pracowniczych 177 158 Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - - Razem 2 130 2 852 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. wynosił odpowiednio: 226.366,17 zł oraz 210.073,27 zł. Nota 25. Pozostałe przychody Pozostałe przychody 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Dotacje rządowe 273 269 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 88 565 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów - 1 068 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 45 305 Kary umowne - 918 Otrzymane kary i grzywny - 311 Odszkodowania i refundacje 2 22 Zwrot kosztów sądowych 156 83 Odsetki dotyczące działalności operacyjnej 20 12 Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia - - Naliczone kary i grzywny - 3 290 Odsetki z dyskonta 30 31 Odpisane zobowiązania 62 518 Wynik na różnicach kursowych 98 - Pozostałe 59 2 Razem 833 7 394 Do pozostałych przychodów Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z jej działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu dotacji, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, odsetek ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 44 dotyczących działalności operacyjnej, dyskonta, otrzymane kary i grzywny, odszkodowania i refundacje, zwrot kosztów sądowych, rozwiązane rezerwy na odszkodowania oraz odpisane zobowiązania. Nota 26. Pozostałe koszty Pozostałe koszty 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Koszty z tytułu odpisu nakładów na wartości niematerialne i prawne 13 - Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności, w tym oczekiwane straty kredytowe 2 539 5 767 Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań 27 17 Niezawinione niedobory i szkody w składnikach majątku trwałego i obrotowego 849 Koszty napraw pokryte odszkodowaniem - Koszty postępowania sądowego 707 347 Koszty z tytułu roszczeń spornych 135 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 50 Odsetki dotyczące działalności operacyjnej 5 125 Dyskonto zobowiązań długoterminowych 174 Redukcja należności w postepowaniu układowym 304 Zobowiązania podatkowe 20 - Korekta roczna z tytułu proporcji VAT 78 Utworzona rezerwa dotycząca zawartej ugody 1 427 2 242 Pozostałe 24 - Razem 4 762 10 088 Do pozostałych kosztów ENERGOINSTAL S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje stratę ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów, odpisy na roszczenia sporne, odpisane należności, odsetek dotyczące działalności operacyjnej, dyskonta, koszty napraw, darowizny, poniesione koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań, koszty postępowania sądowego. Na kwotę wskazaną w pozycji ‘Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności’ składa się przede wszystkim objęcie odpisem należności od spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji w kwocie 1.561.102,61 zł w związku z trudną sytuacją płynnościową spółki zależnej. W nocie 5.3 przedstawiono szczegółowy opis uzasadniający dokonanie odpisu aktualizującego wartość należności. Nota 27. Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 731 396 a) bankowe - - b) od pożyczek 731 396 Przychody z dywidend 973 4 000 Przychody z inwestycji - - Przychody leasing - - Inne - 6 Razem 1 704 4 402 Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek dotyczące działalności finansowej, przychody z inwestycji, przychody z tytułu dywidend oraz otrzymane skonta i rabaty. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 45 Nota 28. Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 564 94 a) kredytów bankowych 20 5 b) wieczystego użytkowania gruntów - - c) pożyczek 544 89 d) od zobowiązań podatkowych - - Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 27 64 Prowizje od kredytów i gwarancji 139 245 Odpis aktualizujący wartość udziałów 8 267 518 Odsetki od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych - 2 Udzielone skonta 18 - Pozostałe 14 - Razem 9 029 923 Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz prowizje od kredytów i gwarancji bankowych. Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy. Jako odpis aktualizujący wartość udziałów prezentowany jest odpis inwestycji w jednostkę zależną ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z trudną sytuacją płynnościową spółki zależnej. W nocie 5.3 przedstawiono szczegółowy opis uzasadniający dokonanie odpisu aktualizującego wartość udziałów. Nota 29. Dotacje państwowe W okresie 01.01-31.12.2022 r. Spółka nie realizowała umów finansowanych z dotacji państwowych. Spółka w pozycji pozostałych przychodów wykazuje przychody z zakończonych umów dotacyjnych, dla których otrzymane dofinansowanie rozliczane jest współmiernie do okresu amortyzacji majątku trwałego nabytego z otrzymanych w latach ubiegłych dotacji. Nota 30. Podatek dochodowy Nota 30.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - - - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - - Odroczony podatek dochodowy - - - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym: - - - przypisane działalności kontynuowanej - - Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 46 Nota 30.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty 01.01.202 2 31.12.2022 01.01.202 1 31.12.2021 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (12 874) (3 049) Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (12 874) (3 049) Stawka podatkowa (w %) 19 19 Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej (2 446) (579) Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania 11 118 273 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 14 677 10 810 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych 2 810 508 Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych 1 614 - Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych 234 10 029 Odliczenia straty - - Odliczenia od dochodu (631) (954) Wynik podatkowy (1 756) (3 730) Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty - - Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Podatkowe ulgi inwestycyjne - - Dodatkowe obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty - - Nota 30.3. Odroczony podatek dochodowy Sprawozdanie z sytuacji finansowej Zyski i straty 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego środki trwałe 1 341 1 987 (646) (209) należności - różnice kursowe 31 25 6 (22) środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe - 13 (13) 9 zobowiązania - różnice kursowe - 4 (4) (22) naliczone odsetki 19 40 (21) (2) naliczone kary 56 56 - -18 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 447 2 125 (678) (265) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego należności 2 292 1 809 483 8 należności - różnice kursowe 5 17 (12) 17 zobowiązania - różnice kursowe 22 12 10 1 środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe 2 - 2 - rezerwa na świadczenia pracownicze 106 69 37 (6) pozostałe rezerwy - - - (74) zapasy 33 33 - (203) wynagrodzenia wypłacone w następnym roku 14 18 (4) (5) dyskonto należności długoterminowych 6 (6) (6) korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych - 180 (180) 15 strata podatkowa 4 375 7 558 (3 183) -2 815 niezapłacone zobowiązania 120 17 103 17 odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego (5 522) (7 594) 2 072 2 785 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 447 2 125 (678) (265) Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy (31) (33) - - Razem aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego : 1 416 2 092 - - ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 47 W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały utworzone z uwzględnieniem ich zrealizowania w przyszłości. Nota 31. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały: - Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów. - Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. ENERGOINSTAL S.A. weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. - Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach. - Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2021 r. przedstawione zostały poniżej: 31.12.2022 31.12.2021 zmiana Odpisy aktualizujące wartość aktywów: 40 852 30 218 10 634 - wartości niematerialne 636 636 - - środki trwałe - - - - inwestycje długo- i krótkoterminowe 13 484 5 217 8 267 - zapasy 173 173 - - należności długo- i krótkoterminowe 26 559 24 192 2 367 Skumulowane odpisy amortyzacyjne 82 562 80 836 1 726 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 416 2 092 (676) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 1 447 2 125 (678) Rezerwy: 1 588 2 419 (831) - na naprawy gwarancyjne - - - - na świadczenia pracownicze i tym podobne: 161 159 2 - odprawy emerytalne i rentowe 64 66 (2) - urlopy 97 93 4 - rezerwy na odszkodowania i roszczenia 1 427 2 260 (833) - rezerwy na przełomie roku - - - Wycena kontraktów długoterminowych: - - - - rozliczenia międzyokresowe czynne - - - - rozliczenia międzyokresowe przychodów - - - ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 48 Nota 32. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych w poszczególnych okresach. Dla potrzeb wyliczenia zysku na 1 akcję sprowadzono liczbę akcji w poszczególnych okresach do porównywalności, przyjmując cenę nominalną na poziomie 10 groszy: - 2022 r.: 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt. - 2021 r.: 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (12 874) (3 049) Zysk/strata na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy (12 874) (3 049) Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (12 874) (3 049) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 18 000 000 18 000 000 Wpływ rozwodnienia - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 18 000 000 18 000 000 Zysk na jedną akcję: 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (0,72) (0,17) - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (0,72) (0,17) Nota 33. Dywidendy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki. Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania oraz zobowiązania z tytuły niewypłaconych dywidend z lat ubiegłych. Nota 34. Niepewność kontynuacji działalności Informacje w tym zakresie zawarte zostały w podpunkcie „Założenie kontynuacji działalności” prezentowanym w punkcie I. Informacje ogólne sprawozdania finansowego. Nota 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi Na dzień 31 grudnia 2022 r. w skład jednostek powiązanych wchodziły:  ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji,  Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o.,  Stanisław Więcek (działalność gospodarcza pod nazwą ZUMAMAST),  W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki), ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 49  W.A.M. Consulting Spółka z o.o.,  ENITEC Spółka z o.o.,  ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.*,  ENIZO Spółka z o.o.. Nota 35.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany PRZYCHODY KOSZTY 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Jednostki zależne 6 211 9 523 19 540 15 435 Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej) 11 387 967 573 Pozostałe podmioty powiązane 86 80 304 354 Razem 6 308 9 990 20 811 16 361 Podmiot powiązany NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki zależne 15 200 24 759 3 662 1 668 Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej)** - 4 5 902 3 970 Pozostałe podmioty powiązane 22 31 46 279 Razem 15 222 24 794 9 610 5 918 Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST, którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A. akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:  w okresie 01-12.2022 506.027,22 zł,  w okresie 01-12.2021 413.820,25 zł, Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy. Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST, którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A. akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:  w okresie 01-12.2022 10.688,00 zł,  w okresie 01-12.2021 75.075,49 zł, Przedmiotem transakcji były refaktury kosztów m.in. za energię, ogrzewanie, wodę oraz sprzedaż środków trwałych. Transakcje z W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:  w okresie 01-12.2022 0,00 zł,  w okresie 01-12.2021 0,00 zł, Transakcje z W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:  w okresie 01-12.2022 680,42 zł,  w okresie 01-12.2021 939,02 zł, Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy oraz refaktury kosztów obsługi pocztowej. Spółka wykazuje również na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu otrzymanych pożyczek od W.A.M. Spółka z o.o. Opis pożyczek przedstawiony został w nocie 18 sprawozdania finansowego. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 50 Nota 36. Polityka zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta ENERGOINSTAL S.A. należą środki pieniężne, kredyt bankowy w rachunku bieżącym, pożyczki, leasing finansowy, udziały i akcje oraz inne instrumenty finansowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki oraz wspomagająco na potrzeby działalności Spółek z Grupy Kapitałowej. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe: a) ryzyko walutowe – w związku z prowadzoną działalnością eksportową (udział przychodów z rynku zagranicznego stanowi ok. 80% ogółu przychodów Spółki) Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Występuje ono przede wszystkim w zakresie wykonywanych prac montażowych dla INEOS Köln, Niemcy dla Standardkessel GmbH. Ryzyko to może wpłynąć na wysokość przyszłych przepływów pieniężnych oraz wynik finansowy. Działania Spółki w kierunku zabezpieczania tego ryzyka obejmowały odpowiednią kalkulację kosztów uwzględniającą w/w ryzyko i zakładającą odpowiedni bufor marż na możliwe zmiany kursów walut i wynikających z nich zmian przepływów i kosztów b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych – na które może być narażona Spółka z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności – ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowym i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawianie gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek. Spółka nie jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych. c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego, posiadane linie kredytowe oraz pożyczki od spółek powiązanych opartych na WIBOR. Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy. W ocenie Zarządu, ze względu na istotny udział zobowiązań narażonych na to ryzyko w ogóle zobowiązań Spółki, wpływ zmian stopy procentowej jest znaczący. d) ryzyko związane z płynnością rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Spółka utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu leasingu - 3 31 - - 34 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 3 313 366 22 - 3 701 Kredyty i pożyczki otrzymane - - 7 497 - - 7 497 Pozostałe zobowiązania - 929 423 1 180 701 3 233 Razem - 4 245 8 317 1 202 701 14 465 Nota 37. Instrumenty finansowe Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe Inwestycje w jednostki zależne WwWGpWF 4 720 12 987 4 720 12 987 Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 5 975 4 728 5 975 4 728 Pozostałe należności WwgZK 16 498 20 696 16 498 20 696 Pożyczki udzielone WwgZK - 464 - 464 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 6 571 4 738 6 571 4 738 Razem 33 764 43 613 33 764 43 613 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 34 335 34 335 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 3 701 4 275 3 701 4 275 Kredyty i pożyczki PZFwgZK 7 497 4 207 7 497 4 207 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 3 233 3 456 3 233 3 456 Razem 14 465 12 273 14 465 12 273 WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 51 Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: - w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, - instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Przychody , koszty , zyski, straty w 2022 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 781 - (745) - Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (2 494) (8 267) - - Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 234 - (137) - Razem brutto (1 479) (8 267) (882) - Podatek (281) (168) Razem netto (1 198) (8 267) (714) - Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Przychody , koszty , zyski, straty w 2021 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 439 - (438) - Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (5 767) (518) - - Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych (100) - 49 - Razem brutto (5 428) (518) (389) - Podatek (1 031) - (74) Razem netto (4 397) (518) (315) - W poniższej tabeli przedstawiono wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe: 31.12.2022 do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 lat do 3 lat od 3 lat do 4 lat od 4 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Oprocentowanie zmienne - udzielone pożyczki - - - - - - - - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 34 - - - - - 34 - kredyty bankowe i pożyczki otrzymane 7 497 - - - - - 7 497 31.12.2021 do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 lat do 3 lat od 3 lat do 4 lat od 4 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Oprocentowanie zmienne - udzielone pożyczki 464 - - - - - 464 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 301 34 - - - - 335 - kredyty bankowe i pożyczki otrzymane 4 207 - - - - - 4 207 Nota 37.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Spółka identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe:  ryzyko zmian kursów walut,  ryzyko finansowe,  ryzyko zmian stóp procentowych. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 52 Obecnie Spółka narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Wartość otrzymanych pożyczek stanowi istotny udział w ogólnej strukturze zobowiązań. Stopień wrażliwości Spółki na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Zdaniem Zarządu analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego. W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie uwzględniono jedynie ich wynik finansowy. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO EUR/PLN +10% -10% PLN RZiS KAPIAŁ RZiS KAPITAŁ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU 6 486 649 (649) DOSTAW I USŁUG ŚRODKI PIENIĘŻNE 860 86 (86) ROZRACHUNKI 3 145 314 (314) WEWNĄTRZZAKŁADOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ( 10 099 ) (1 010) 1 010 DOSTAW I USŁUG WYNIK ODDZIAŁÓW (6 3 7) (64) 64 WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (25) 25 PRZED OPODATKOWANIEM WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY (25) 25 PRZED OPODATKOWANIEM ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO EUR/PLN +10% -10% PLN RZiS KAPIAŁ RZiS KAPITAŁ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU 4 226 427 (427) DOSTAW I USŁUG ŚRODKI PIENIĘŻNE 3 991 399 ( 399 ) ROZRACHUNKI 1 605 160 ( 160 ) WEWNĄTRZZAKŁADOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU 7 286 728 ( 728 ) DOSTAW I USŁUG WYNIK ODDZIAŁÓW ( 1 031 ) ( 103 ) 130 WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 1 611 (1 611) PRZED OPODATKOWANIEM WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY 1 611 (1 611) PRZED OPODATKOWANIEM ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 53 Stopień wrażliwości Spółki na wzrost stopy procentowej o 0,5 p.p., 1,0 p.p. oraz 1,5 p.p. przedstawiony jest w poniższej tabeli: Analiza wrażliwości na stopy procentowe Założone odchylenia Wpływ na wynik przed opodatkowaniem Wpływ na kapitał własny po opodatkowaniu 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 WIBOR +0,5p.p. +0,5p.p. (26) (16) (21) (13) WIBOR +1,0p.p. +1,0p.p. (52) (33) (42) (27) WIBOR +1,5p.p. +1,5p.p. (78) (49) (63) (40) Przy analogicznym spadku stóp procentowych analiza wrażliwości wykazuje odchylenia tej samej wartości jak w powyższej tabeli ze znakiem przeciwnym. Nota 38. Zobowiązania warunkowe 31.12.2022 31.12.2021 1. Zobowiązania warunkowe 31 532 31 783 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 19 742 19 646 - udzielonych gwarancji i poręczeń 19 742 19 646 - cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów - - 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 11 790 12 137 - udzielonych gwarancji i poręczeń 11 790 12 137 - cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów - - - inne - - 2. Inne - - Pozycje warunkowe razem 31 532 31 783 Główne pozycje zobowiązań warunkowych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz podmiotu powiązanego zarządzanego przez kluczowych członków kadry zarządzającej ustanowione w związku z udzielonymi zabezpieczeniami na ich majątku umów kredytowych, gwarancji bankowych i korporacyjnych oraz zobowiązania z tytułu udzielonych przez bank gwarancji. Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 31.12.2022 r. wyniosły 31.532.305,62 zł, co oznacza wartościowy spadek zobowiązań warunkowych w stosunku do 12.2021 roku o 250.600,56 zł. W zobowiązaniach warunkowych w kwocie 31.532.305,62 zł zawarte są poręczenia udzielone przez ENERGOINSTAL S.A., w tym: 1. Umowa Poręczenia z dnia 05.12.2019 r. wraz z Aneksem nr 1 z dnia 05.06.2020 r., na mocy którego poręczenie udzielone przez ENERGOINSTAL S.A. zostało ograniczone do następujących kwot:  9.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia umowy pożyczki zawartej w dniu 17.04.2019 r. pomiędzy ENITEC Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a W.A.M. Spółka z o.o. wraz z Aneksem 9 z dnia 29.08.2022 r. wydłużającym termin spłaty do 31.12.2025 r.  1.680.000,00 zł tytułem zabezpieczenia umowy pożyczki zawartej 05.05.2020 r. pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. wraz z Aneksem nr 5 z dnia 30.11.2021 r. wydłużającym termin spłaty do 31.12.2022 r.  4.962.045,52 zł tytułem zabezpieczenia na rzecz W.A.M. Spółka z. o.o. za wypłatę ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji koncernowej należytego wykonania umowy z dnia 27.04.2020 r. na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH (1.058.028,00 eur) za zobowiązania ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji(Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) ważne do 31.08.2025 r. Poręczenie do wysokości 15.642.045,52 zł. wygasa w terminie 3 lat od daty, kiedy zobowiązania odpowiednio ENITEC Spółka z o.o. i ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji staną się wymagalne. 2. 4.100.000,00 zł wynikające z pozostałych gwarancji korporacyjnych dotyczących należytego wykonania zobowiązań wystawionych przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. ważne do 30.06.2025 r. 3. 9.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia w postaci poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A. wystawionego przez ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji weksla in blanco wraz z deklaracją wekslową do Umowy Linii Wielocelowej z dnia 21.02.2020 r. zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji(Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a Bankiem Ochrony Środowiska S.A. wraz z Aneksem nr 3 z dnia 02.08.2021 r. 4. 450.000,00 zł tytułem zabezpieczenia Umowy Sprzedaży podpisanej dnia 22.12.2021 r. pomiędzy BILFINGER INDUSTRIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. a PRR EL-GOR Sp. z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.), które to poręczenie wygasa 31.12.2024 r. 5. 2.340.260,10 zł tytułem wystawionych gwarancji należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek Na dzień 31.12.2022 r. w Spółce nie występują aktywa warunkowe. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 54 Nota 39. Znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego Na dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka wykazuje zobowiązanie z tytułu otrzymanych pożyczek wraz z zarachowanymi odsetkami od W.A.M. Spółka z o.o. w kwocie 5.901.539,21 zł oraz od Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. w kwocie 1.595.075,84 zł. Dnia 10.01.2023 r. Spółka dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 4.000.000,00 zł do spółki powiązanej W.A.M. Sp. z o.o. oraz częściowej spłaty pożyczki w kwocie 1.000.000,00 zł do Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. Zarząd ENERGOINSTAL S.A. powziął informację od spółki zależnej, że dnia 30.01.2023r. Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy postanowił o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki zależnej ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Dnia 25.01.2023 r. Spółka podpisała umowę cesji wierzytelności od ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji z terminem płatności przypadającym na 31.12.2023 r. Wartość wierzytelności objętej cesją wynosi 772.417,03 zł i została zbyta za kwotę 231.725,11 zł. Celem transakcji jest zamiar odzyskania częściowej zapłaty we wcześniejszym terminie. Spółka dokonała sprzedaży środków trwałych na podstawie umowy kupna-sprzedaży z dnia 01.03.2023 do spółki zależnej ENITEC Sp. z o.o. Wartość umowy wynosi 9.092.700,00 zł a przedmiotem umowy są środki trwałe które dotychczas były wynajmowane ENITEC Sp. z o.o. Dnia 01.03.2023 Spółka podpisała umowę zbycia udziałów w celu ich umorzenia ze spółką Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL- GOR Sp. z o.o.. Przedmiotem umowy są 72 udziały. Transakcja uwzględnia rozliczenie z dotychczasową udzieloną Spółce pożyczką w kwocie 490.000,00 wraz z odsetkami na dzień 01.03.2023 r. Częściowa spłata pożyczki w dniu 10.01.2023 oraz umowa zbycia udziałów w całości rozlicza zobowiązanie z tyt. pożyczki wykazywane na dzień 31.12.2022 r wobec EL-GOR Sp. z o.o. Nota 40. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 1. Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 r. JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 r. za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 r. dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej. W dniu 23 lutego 2017 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017 r. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny. W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 r. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 r. JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 55 JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem. Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 r., w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi, na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 r. Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 23 kwietnia 2020 r. Miały na nim być kontynuowane przesłuchania świadków. Rozprawa z powodu zaistniałej sytuacji związane z pandemią nie odbyła się w wyznaczonym terminie. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne. Po wznowieniu pracy Sądu były kontynuowane przesłuchania świadków. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok z tytułu powyższej sprawy. We wrześniu 2022 roku został powołany przez Sąd Okręgowy w Katowicach biegły, z udziałem którego w dniu 3 listopada 2022 r. na terenie Koksowni „Przyjaźń” zostały przeprowadzone oględziny instalacji z udziałem Stron postępowania. 5 stycznia 2023 do siedziby emitenta wpłynęła opinia biegłego, Zarząd Emitenta w dniu 6 marca 2023 złożył zarzuty do niniejszej opinii do Sądu Okręgowego w Katowicach. 2. Sprawa z powództwa KAEFER S.A. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. XX GC 1055/19, wps: 136.919,51 zł. KAEFER S.A. pozwem z dnia 6 sierpnia 2019 r. wystąpiła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zapłatę kwoty 136.919,51 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od 10 lipca 2018 r. do dnia zapłaty, kwoty 2.442,50 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 11 lipca 2018 r. do dnia zapłaty oraz zwrot kosztów postępowania. KAEFER S.A. roszczenie o zapłatę kwoty 136.919,51 zł opiera na rzekomym obowiązku ENERGOINSTAL S.A. do zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. jako zabezpieczenie okresu gwarancji i rękojmi udzielonego w związku z wykonaniem prac na budowie bloku energetycznego na zasadzie Budowy kompletnego obiektu pod klucz dla Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej, a roszczenie o zapłatę kwoty 2.442,50 zł opiera o art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy w dniu 30 sierpnia 2019 r. w sprawie o sygn. XXVI GNc 913/19 wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, którym w całości nakazał zapłacić ENERGOINSTAL S.A. na rzecz KAEFER S.A. dochodzone roszczenie. ENERGOINSTAL S.A. pismem z dnia 23 września 2019 r. złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 30 sierpnia 2019 r., zaskarżając go w całości. W sprawie zostali przesłuchani zgłoszeni świadkowie. Sprawa ta nie ma wpływu na wyniki bieżący Spółki. Firma ENERGOINSTAL S.A. wystawiła na rzecz firmy KAEFER S.A. dwie noty obciążeniowe nr 24/19 na kwotę 155.870,70 zł oraz notę 25/19 a kwotę 155.870,70 zł. Na mocy potrąceń wzajemnych należności i zobowiązań w dniu 24.12.2019 r. doszło do częściowej kompensaty. Na dzień dzisiejszy to firma KAEFER S.A. pozostaje w zwłoce z zapłatą na rzecz EENERGOINSTAL S.A. z tytułu w/w not w wysokości 97.181,17 zł. W lutym 2022 roku w ramach postępowania sygn. akt XX GC 1055/19 została wydana przez powołanego biegłego opinia, potwierdzająca nieprawidłowe wykonanie prac przez KAEFER S.A. Mając na uwadze zasadę ostrożności na koniec 2021 roku należność od KAEFER S.A. w kwocie 97.181,17 zł została objęta odpisem aktualizującym. W dniu 27.07.2022 r. został do ENERGOINSTAL S.A. doręczony odpis drugiego pozwu o zapłatę KAEFER S.A. złożonego w Sądzie Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIII GC 209/22 na kwotę 96.518 zł, stanowiącą pozostałą część do rzekomego rozliczenia z tytułu zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. W sierpniu br. ENERGOINSTAL S.A. złożył odpowiedź na pozew i do chwili obecnej brak jest jakichkolwiek informacji o dalszym biegu sprawy. Jednocześnie ENERGOINSTAL S.A. w rzeczonej odpowiedzi zawarł wniosek o połączenie spraw do wspólnego prowadzenia lub zawieszenie biegu drugiej sprawy, do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia pierwszego postępowania. 3. Sprawa z powództwa REFRARENT Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. zawisła przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. VI GC 387/21, wps: 31.734 zł. Pozwem z dnia 31 grudnia 2020 r. REFRARENT Sp. z o.o. złożonym do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach zażądała zasądzenia od ENEREGOINSTAL S.A. kwoty 31.734 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia za wykonane prace na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju. W odpowiedzi na pozew z dnia 21 czerwca 2021 r. ENERGOINSTAL S.A. zażądał oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie miał zawartej umowy z ENERGOINSTAL S.A. a był jedynie jednym z podwykonawców zatrudnionych przy wykonaniu innego rodzaju ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 56 prac niż roboty budowlane, nie jest więc objęty solidarną odpowiedzialnością z art. 6471 k.c. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok z tytułu powyższej sprawy. W dniu 25.11.2022 r. zapadł wyrok w niniejszej sprawie – powództwo zostało oddalone w całości. Firma REFRARENT Sp. z o.o. wniosła apelację, jednak w dniu 9 marzec 2023 Sąd Okręgowy w Katowicach umorzył postępowanie apelacyjne. 4. Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, wps: 566.460 zł. Pozwem z dnia 15 marca 2020 r. B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 566.459,29 zł tytułem wynagrodzenia za wykonane prace w oparciu o umowę nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 r. na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W odpowiedzi na pozew z dnia 24 sierpnia 2021 r. ENEERGOINSTAL S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie wykonał robót, za które żąda wynagrodzenia. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok z tytułu powyższej sprawy. Oczekujemy na przeprowadzenie kolejnej rozprawy , której termin został wyznaczony na dzień 20 kwietnia 2023. Trwa postepowanie dowodowe w postaci przesłuchania świadków. 5. Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20, wps: 303 169 zł Pozwem z dnia 25 marca 2020 r. B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 303.169 zł tytułem zwrotu kaucji gwarancyjnych ustanowionych w ramach umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 r. na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W odpowiedzi na pozew z dnia 28 października 2021 r. ENERGOINSTAL S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości. Złoży również wniosek o połączenie spraw do wspólnego rozpoznania – sprawy zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20 oraz zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, gdyż obie sprawy pozostają ze sobą w związku i mogły by być objęte jednym pozwem. W spawach zostały praktycznie zgłoszone identyczne wnioski dowodowe. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Pierwsza rozprawa odbyła się 25 kwietnia 2022 r., kolejna 8 czerwca 2022 r. Została przesłuchana pierwsza część świadków. W dniu 6 marca 2023 została przesłuchana strona powodowa. 6. W grudniu 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Katowicach Wydział Gospodarczy o wniesieniu przez akcjonariusza spółki pozwu o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 23 czerwca 2021 r., w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok obrotowy 2020, a także sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej za rok 2020. Złożono odpowiedź na pozew. W ocenie Emitenta roszczenie jest bezpodstawne. W lutym 2022 roku w Portalu Informacyjnym Sądów Powszechnych pojawiła się informacja o wyznaczeniu terminu rozprawy na dzień 8 sierpnia 2022 r.. Termin ten został zniesiony ze względu na przejście Pani Sędziny w stan spoczynku. Nowy termin rozprawy został wyznaczony na 15 marca 2023 r. Postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 28.02.2023 postepowanie zostało umorzone. 7. W dniu 22 czerwca 2022 r. – ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym sygn. akt XIV GNc 260/22 kwoty 176.096,51 złotych należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami oraz 12.422 złotych kosztów procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach. Pozwem zostały objęte kaucje gwarancyjne zatrzymane z należnych ELEKTROBUDOWA S.A. płatności z tytułu realizacji Umowy Nr LBZ/IK/SEJ/112/13 z 27 marca 2014 r. na wykonanie prac z zakresu branży elektrycznej, dostaw i usług w ramach przedsięwzięcia inwestycyjnego Budowa Bloku kogeneracyjnego CFB w EC Zofiówka. Po zakończeniu zadania inwestycyjnego w kwietniu 2020 roku, ENERGOINSTAL S.A., w związku z nieusunięciem przez ELEKTROBUDOWA S.A. wad, błędów i braków w dokumentacji jakościowej – stanowiącej część przedmiotu Umowy – naliczył kary umowne w łącznej wysokości 3.059.863,08 złotych, objęte notą obciążeniową nr 13/20, która w dniu 2 kwietnia 2020 r. została przesłana do ELEKTROBUDOWA S.A. Nadto w dniu 27 kwietnia 2020 r. ENERGOINSTAL S.A. przesłał do ELEKTROBUDOWA S.A. oświadczenie o potrąceniu zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł (z tytułu zatrzymanych kaucji ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 57 gwarancyjnych) z należnością z tytułu kar umownych w łącznej wysokości 3.059.863,08 zł. Jednocześnie ELEKTROBUDOWA S.A. została wezwana do zapłaty na dobro ENERGOINSTAL S.A. pozostałej kwoty, tj. 1.633.139, 17 zł. Rzeczonym pozwem z czerwca 2022 roku Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. dochodzi roszczenia wynikającego z zatrzymanych kaucji gwarancyjnych w wysokości 176.096,51 zł z 4 faktur sprzedaży, wobec zobowiązania potrąconego przez ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł ze 170 faktur sprzedaży. W dniu 7 lipca 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty. Postępowanie prowadzone jest obecnie w Sądzie Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIV GC 304/22. Obecnie Strony prowadzą rozmowy o ugodowym zakończeniu powyższego postepowania. Zarząd spółki zawiązał rezerwę w kwocie 1.427 tys. zł. Szczegóły zostały opisane w nocie nr 16.4. 8. Sprawa sygn. akt IX GC 798/20 zawisła przed Sądem Okręgowym w Gdańsku z powództwa złożonego 22 czerwca 2020 r. przez JSW KOKS S.A. przeciwko ERGO HESTIA S.A. wps: 738.175,08 zł. ENERGOINSTAL S.A. został poinformowany o tym postępowaniu pismem z 12 lutego 2021 r. przez Sąd Okręgowy w Gdańsku. W dniu 17 marca 2021 r. ENERGOINSTAL S.A. zgłosił wniosek o przystąpienie do sprawy jako Interwenient Uboczny. JSW KOKS S.A. zażądała zasądzenia od ERGO HESTIA S.A. kwoty 738.175,08 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od 2 października 2018 r. do dnia zapłaty oraz kosztów procesu tytułem wypłaty kwoty z zabezpieczenia należytego wykonania nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 r. dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej w postaci gwarancji ubezpieczeniowej wystawionej na zlecenie ENERGOINSTAL S.A. przez ERGO HESTIA S.A. nr 280000038814. W dniu 31 marca 2022 r. Sąd Okręgowy w Gdańsku wydał wyrok, w którym zasądził od Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń ERGO HESTIA Spółki Akcyjnej w Sopocie na rzecz powoda JSW KOKS S.A. kwotę 738.175,08 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 2 października 2018 r. do dnia zapłaty kwotę 36.909,00 zł tytułem zwrotu kosztów sądowych oraz 10.817,00 zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego. Energoinstal SA jako interwenient uboczny w dniu 26 czerwca 2022 roku złożył od powyższego wyroku apelację, która została zarejestrowana przez Sąd Apelacyjny w Gdańsku pod sygn. I AGa 136/22. Termin rozprawy apelacyjnej został wyznaczony na 9 maja 2023. W niniejszym postępowaniu Energoinstal SA nie ma statusu Strony, jest uczestnikiem postępowania. 9. Sprawa z powództwa ENERGOINSTAL S.A. przeciwko JSW KOKS S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Gliwicach pod sygn. X GC 460/19, a następnie przez Sądem Apelacyjnym w Katowicach pod sygn. V AGa 426/20, wps: 1.290.325,32 zł. W dniu 22 października 2019 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył pozew do Sądu Okręgowego w Gliwicach przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę kwoty 209.260,52 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 4 marca 2014 r. tytułem zapłaty kwoty wynagrodzenia za wykonanie prac w ramach umowny nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 r. dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej (kwota ta nie została zapłacona na rzecz ENERGOINSTAL S.A. ponieważ JSW KOKS S.A. dokonała jej potrącenia z wzajemnymi wierzytelnościami JSW KOKS S.A. w stosunku do ENERGOINSTAL S.A. z tytułu bezpośredniej zapłaty, na zasadzie odpowiedzialności solidarnej wynikającej z art. 647¹ § 5 k.c., z wynagrodzenia dalszym podwykonawcom robót budowlanych, którzy nie otrzymali wynagrodzenia ze względu na upadłość likwidacyjną ich bezpośredniego kontrahenta, a jednocześnie podwykonawcy ENERGOINSTAL S.A., tj. PBO SKOBUD Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej). Pismem z dnia 14 stycznia 2020 r. ENERGOINSTAL S.A. rozszerzyła ww. powództwo o kwotę 1.081.064,80 zł. W dniu 6 listopada 2020 r. Sąd Okręgowy wydał wyrok sygn. akt X GC 460/19, w którym w całości uwzględnił roszczenie ENERGOINSTAL S.A. W dniu 14 czerwca 2022 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach w sprawie o sygn. V AGa 428/20 (na skutek wniesionego zażalenia przez JSW KOKS S.A.), zmienił zaskarżony wyrok i oddalił powództwo zasądzając od ENERGOINSTAL S.A. na rzecz Pozwanego kwotę 10.817,00 zł tytułem kosztów procesu za pierwsza instancję i kwotę 72.617,00 zł tytułem kosztów postępowania apelacyjnego. ENERGOINSTAL S.A. wystąpi w niniejszej sprawie ze skargą kasacyjną, zaskarżając wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 14 czerwca 2022 r., wydany w sprawie o sygn. V AGa 428/20. Skarga kasacyjna jest zasadna ze względu na istotne zagadnienie prawne występujące w sprawie budzące poważne wątpliwości (które zauważył Sąd Apelacyjny w Katowicach, dając temu wyraz w ustnych motywach uzasadnienia wyroku apelacyjnego na posiedzeniu w dniu 14 czerwca 2022 r. i zachęcając stronę do złożenia skargi kasacyjnej). Zasądzone koszty postępowania wraz z odsetkami zostały zapłacone w sierpniu 2022 roku. Skarga kasacyjne została przez Energoinstal SA przesłana do Sądu Najwyższego w dniu 23 września 2022 roku. Skarga została zarejestrowana pod sygn.. ICSK 6553/22. Nie został jeszcze ustalony termin posiedzenia, na którym Sąd Najwyższy zdecyduje czy przyjmie skargę kasacyjną do rozpoznania. 10. W dniu 19.08.2022r Energoinstal SA złożył w Sądzie Okręgowym w Gliwicach pozew o zapłatę p-ko PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa SA w Jastrzębiu Zdroju, wartość przedmiotu sporu łącznie 17.187.219,18 zł. Rzeczone koszty wyniknęły w trakcie realizacji kontraktu na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka, której właścicielem jest PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa SA – i stanowiły kwoty: ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 58 a). 1.584.674,63 zł z tyt. bezzasadnie potrąconej kary umownej w grudniu 2014 (roszczenie nieprzedawnione); b). 695.000,00 zł z tyt. naprawy syfonu; c). 2.300.000,00 zł naprawa ECO i Luvo; d). 12.255.401,01 zł koszty wydłużonego pobytu; e). 352.143,54 zł naprawy na postoju w 2021r spowodowane błędami eksploatacyjnymi i złą jakością paliw. Koszty opisane w pkt. b) do e) wynikały z usuwania przez Energoinstal SA wad i usterek oraz usuwania awarii zawinionych przez Zamawiającego , a spowodowanych stosowaniem przez Zamawiającego złej jakości paliw oraz błędami eksploatacyjnymi obsługi. Kwota z pkt. a) obejmuje roszczenie z tytułu bezzasadnego obciążenia Energoinstal SA karą umowną za opóźnienie w uruchomieniu kotła parowego OP-140, które to opóźnienie nie miało żadnego związku z działaniami Energoinstal SA. Rzeczona kara umowna została bezzasadnie potrącona przez PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa SA z należności przysługującej Energoinstal SA z faktury bieżącej za grudzień 2014 r. Roszczenie to nie jest przedawnione, w 2018 odbyło się posiedzenie w przedmiocie zawezwania PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa SA do próby ugodowej, a ponadto roszczenie to było przedmiotem mediacji prowadzonych pomiędzy Stronami, a zakończonych w marcu 2022 roku. 11. W dniu 21 września 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. skierował do Sądu Okręgowego w Zielonej Górze pozew o zapłatę przeciwko B&B Sp. z o.o. – wartość przedmiotu sporu 807.778,84 zł. B&B Sp. z o.o. realizowała prace montażowe na inwestycji o nazwie Budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w SEJ Zofiówka w Jastrzębiu Zdroju. W związku z nieterminową realizacją prac i znacznymi opóźnieniami skutkującymi brakiem dostępu do frontów robót dla innych podwykonawców, na podstawie umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 przez ENERGOINSTAL S.A. naliczona kara umowna w wysokości łącznej 944.521,13 zł. Rzeczona kara umowna została objęta notą obciążeniową nr 42/18 z 24 października 2018 r. i przesłana do B&B Sp. z o.o. z żądaniem zapłaty, która nie nastąpiła. Jednocześnie z rzeczonej kary umownej została przez ENERGOINSTAL S.A. potrącona kwota 136.742,29 zł tytułem kaucji długoterminowych wstrzymanych jako zabezpieczenie na wykonanie prac objętych umową nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 r. W międzyczasie – w 2021 roku – ENERGOINSTAL S.A. złożył w Sądzie Rejonowym w Gorzowie Wielkopolskim zawezwanie od próby ugodowej p-ko B&B Sp. z o.o., wynikające z braku zapłaty noty obciążeniowej nr 42/18; rozprawa odbyła się w marcu 2022 roku, do ugody jednak nie doszło. Natomiast został przerwany bieg przedawnienia, umożliwiając złożenie rzeczonego pozwu o zapłatę. 12. W dniu 12 września 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 97.181,17 zł (wraz z ustawowymi odsetkami od dnia 24 grudnia 2019 r. do dnia zapłaty) przeciwko KAEFER S.A. Pozwany na podstawie dwóch umów, miał wykonać prace izolacyjne na rurociągach i zbiornikach jako podwykonawca ENERGOINSTAL S.A. na realizacji inwestycji w Polkowicach i Głogowie, której Inwestorem był KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. Dwukrotnie zgłaszano pozwanemu wady wykonanej izolacji, skutkujące przekroczeniem dopuszczalnych temperatur na płaszczach izolacji urządzeń i rurociągów, potwierdzonych badaniami termicznymi wykonanymi przez Inwestora oraz ENERGOINSTAL S.A. KAEFER S.A. od zgłoszenia wad jedynie markował działania naprawcze, w rzeczywistości nie podejmując działań, które ostatecznie doprowadziłyby do rozwiązania problemu, o czym świadczy fakt, że izolacja nie została naprawiona w całości, a jedynie punktowo została zmieniona przez pozwanego. Inwestor eksploatujący BGP Polkowice i BGP Głogów obwiniał ENERGOINSTAL S.A. za opieszałość w usuwaniu wad i wyznaczył EENEERGOINSTAL S.A. ostateczny termin rozwiązania problemu przegrzania pomieszczeń, w tym usunięcia wad izolacji, za które odpowiadał KAEFER S.A., na okres postoju bloków na jesieni 2019 roku. Nieprzeprowadzenie wszystkich prac w tym terminie spowodowałoby, że wymianę izolacji trzeba byłoby odłożyć na nieznaną przyszłość, a nadto ENERGOINSTAL S.A. zostałby obciążony przez KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. kosztami wykonawstwa zastępczego oraz karami umownymi i odszkodowaniem za szybsze zużycie urządzeń pracujących w zawyżonych temperaturach. Postój planowany na październik 2019 roku (Głogów) i listopad 2019 roku (Polkowice), był najbliższym i jednocześnie ostatecznym terminem na usunięcie wad izolacji. Pozwany natomiast odmówił wykonania prac co wymagało zastosowania przez powoda wykonawstwa zastępczego. ENERGOINSTAL S.A., na podstawie zapisów § 12 ust. 5 obu umów, skorzystał z możliwości zlecenia zastępczego usuwania wad podmiotowi trzeciemu na koszt i ryzyko KAEFER S.A. o czym pozwany został wcześniej lojalnie poinformowany, ze wskazaniem potencjalnych kosztów wykonawstwa zastępczego. Prace naprawcze w zastępstwie KAEFER S.A., na zlecenie ENERGOINSTAL S.A. przeprowadził ENIZO Sp. z o.o. w oparciu o wcześniej złożone oferty. Po wykonaniu prac ENERGOINSTAL S.A. wystawił notę obciążeniową nr 25/19 na KAEFER S.A., w której obciążył KAEFER S.A. kwotą 155.870,70 zł kosztów poniesionych na zastępcze usunięcie wady, która jest częściowo objęta niniejszym powództwem do kwoty 97.181,17 zł, ze względu na uregulowanie przez potrącenie pozostałej części wzajemnych wierzytelności pomiędzy powodem i pozwanym. W dniu 15 lutego 2023 roku odpis pozwu został przesłany przez Sąd stronie przeciwnej wraz z wezwaniem do złożenia odpowiedzi na pozew. Odpowiedź Kaefer SA została złożona w Sądzie w dniu 06.03.2023. 13. W dniu 29 września 2022 r. – ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym sygn. akt XIV GNc 196/22 kwoty 1.242.497 zł należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach. Pozwem zostały objęte ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 59 zatrzymane kaucje gwarancyjne, które w kwietniu 2020 roku zostały przez ENERGOINSTAL S.A. potrącone z należnością z tytułu kar umownych (vide pkt. 7). W dniu 13 października 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty, wnosząc jednocześnie o zawieszenie biegu postępowań sygn. akt XIV GC 304/22 oraz sygn. akt XIV GNc 196/22 do czasu ustalenia listy wierzytelności w postępowaniu upadłościowym ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości prowadzonym przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. X GUp 45/20 oraz rozpoznania wniosków złożonych w tym postępowaniu przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. oraz sprzeciwu, co do odmowy uznania na liście wierzytelności przysługującej ENERGOINSTAL S.A., który to sprzeciw ENERGOINSTAL S.A. złożył w dniu 18 listopada 2022 r. Obecnie Strony prowadzą rozmowy o ugodowym zakończeniu powyższego postepowania. Zarząd spółki zawiązał rezerwę w kwocie 1.427 tys. zł. Szczegóły zostały opisane w nocie nr 16.4. 14. W dniu 18 października 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę od PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. w Jastrzębiu Zdroju, wartość przedmiotu sporu 33.700.760,96 zł. Pozwem (o którym informowano w Raporcie Bieżącym nr 10/22 z dnia 20 października 2022 r.), zostały objęte kary umowne wyliczone za rzekome nieosiągnięcie gwarantowanego poziomu dyspozycyjności w I oraz w II roku eksploatacji Bloku CFB w EC Zofiówka. Powyższe dotyczy kontraktu nr 145/2013 z dnia 14.10.2013 r. zawartego przez ENERGOINSTAL S.A. a spółką energetyczną JASTRZĘBIE S.A. (obecnie PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A.) na Budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA. W ocenie ENERGOINSTAL S.A. pozew o zapłatę kar umownych jest bezpodstawny, a stosowane stanowisko w tym zakresie zostanie przedstawione w odpowiedzi na pozew, w terminie wyznaczonym przez Sąd. Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok z tytułu powyższej sprawy. 15. Energoinstal SA złożył również dwie skargi na czynności komornika sądowego przy Sadzie Rejonowym w tarnowskich Górach Macieja Michno, które zostały zarejestrowane do wspólnego prowadzenia przez Sąd Rejonowy w Tarnowskich Górach pod sygn. I Co 3237/22.Skargi z dnia 1 sierpnia 2022 roku i 30 sierpnia 2022 roku dotyczyły sprawy o sygn. GKm 215/22 i były złożone na wszczęcia przez komornika egzekucji wyroku Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach o sygn. VI GC 1004/20 i Sądu Okręgowego w Katowicach o sygn. XIX Ga 315/21 pomimo przeprowadzenia wcześniejszego postępowania zabezpieczającego oraz dobrowolnej zapłaty przez Energoinstal S.A. kosztów postępowania, a także na koszty prowadzenia egzekucji wyliczone przez komornika sądowego. Poniższa tabela przedstawia kwoty rezerw na sprawy sporne według stanu na obecny oraz poprzedni dzień bilansowy: 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na sprawy sporne 1 427 2 260 Razem 1 427 2 260 * Szczegółowy opis dotyczący utworzonej rezerwy na sprawy sporne znajduje się w nocie nr 16. Wykazywana wartość rezerwy na sprawy sporne na dzień 31 grudnia 2022 roku dotyczy sporu z Elektrobudowa S.A. w Katowicach opisanego powyżej w punkcie nr 7 oraz nr 13 niniejszej noty. Nota 41. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom Wyższej Kadry Kierowniczej ENERGOINSTAL S.A. (oddzielnie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki zależnej) Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie od 01.01 do 31.12.2022 zawiera poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2022 do 31.12.2022) Michał Więcek Prezes Zarządu 42 000,00 Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 42 000,00 Razem 84 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie od 01.01 do 31.12.2021 zawiera poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2021 do 31.12.2021) Michał Więcek Prezes Zarządu 240 000,00 Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 240 000,00 Razem 480 000,00 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 60 Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2022 roku przedstawia poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2022 do 31.12.2022) Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej 5 000,00 Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 2 500,00 Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej 5 000,00 Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej 2 500,00 Kawalski Henryk Członek Rady Nadzorczej 5 000,00 Razem 20 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2021 roku przedstawia poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2021 do 31.12.2021) Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej 7 500,00 Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 5 000,00 Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej 7 500,00 Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej 7 500,00 Kawalski Henryk Członek Rady Nadzorczej 7 500,00 Razem 35 000,00 Nota 42. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w ENERGOINSTAL S.A. z podziałem na grupy zawodowe za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Ogółem, z tego: 38 49 – pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych) 17 22 – pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych) 5 9 – uczniowie - - –osoby wykonujące pracę nakładczą - - – osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 16 18 Nota 43. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie. Nota 44. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Nota 45. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego jednostkowego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności ENERGOINSTAL S.A. osiągnęła lub przekroczyła 100% ENERGOINSTAL S.A. nie sporządza jednostkowego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła ani nie przekroczyła 100%. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 61 Nota 46. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W Spółce w 2022 roku, w stosunku do roku 2021 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. Nota 47. Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z firmą audytorską Nazwa firmy audytorskiej: 4AUDYT Spółka z o.o. z siedzibą w Poznaniu, (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS – 0000304558, NIP: 7811817052 Data zawarcia umowy o dokonanie przeglądu oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta: 26 lipiec.2021 r. Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego dotyczącego 2022 roku: 46.000,00 zł. Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotyczącego 2022 roku: 43.000,00 zł. Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego z innych tytułów, dotyczącego 2022 roku: nie wystąpiły. Nota 48. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ENERGOINSTAL S.A. W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano korekty błędów lat poprzednich, w tym retrospektywnego przekształcenie danych za rok 2021. Podpisy Członków Zarządu: Michał Więcek Prezes Zarządu Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu Barbara Obrzut Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Katowice; 4 kwietnia 2023 r.