Trakcja S.A.

259400IOJQXO1TS70C40 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) F2 ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Spółki Trakcja S.A. zatwierdził roczne sprawozdanie finansowe spółki Trakcja S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku. Roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku. Informacje w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w następującej kolejności: 1. Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący stratę netto w wysokości 277 981 tys. złotych. 2. Sprawozdanie z dochodów całkowitych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujące ujemne dochody całkowite ogółem w wysokości 277 981 tys. złotych. 3. Bilans na dzień 31 grudnia 2022 roku po stronie aktywów i pasywów wykazujący sumę 1 100 664 tys. złotych. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 1 917 tys. złotych. 5. Zestawienie zmian w kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitałów własnych o kwotę 78 994 tys. złotych. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. Niektóre dane finansowe i operacyjne, zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznaczne od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. Artur Szumisz Bartłomiej Cygan Prezes Zarządu Członek Zarządu Andrzej Kozera Jakub Lechowicz Członek Zarządu Członek Zarządu Piotr Mechecki Jerzy Pazura Członek Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 5 kwietnia 2023 roku TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) F3 SPIS TREŚCI RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................................................................. 6 BILANS ............................................................................................................................................................ 7 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................ 8 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH .......................................................................................... 9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................................................................. 10 1. Informacje ogólne .............................................................................................................................. 10 1.1. Podstawowe informacje o Spółce ............................................................................................................. 10 1.2. Skład Grupy ............................................................................................................................................... 12 1.3. Skład Zarządu ............................................................................................................................................ 16 1.4. Skład Rady Nadzorczej Spółki .................................................................................................................... 17 1.5. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ................................................................ 18 1.6. Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR ......................................................................... 19 1.7. Ryzyko kontynuacji działalności oraz podjęte i planowane działania Zarządu ......................................... 21 1.8. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro......................................................................................... 21 2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat .................................................................................... 28 2.1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................ 28 2.2. Koszty działalności .................................................................................................................................... 37 2.3. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................. 38 2.4. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................... 39 2.5. Przychody finansowe ................................................................................................................................ 39 2.6. Koszty finansowe ...................................................................................................................................... 40 2.7. Podatek dochodowy ................................................................................................................................. 40 2.8. Działalność zaniechana ............................................................................................................................. 44 2.9. Zysk (strata) na jedną akcję....................................................................................................................... 44 3. Noty objaśniające do bilansu .............................................................................................................. 46 3.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 46 3.2. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 50 3.3. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................... 53 3.4. Inwestycje w jednostkach zależnych ........................................................................................................ 57 3.5. Wspólnie kontrolowana działalność – kontrakty realizowane w konsorcjach ......................................... 63 3.6. Pozostałe aktywa finansowe ..................................................................................................................... 64 3.7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów ................................................................................ 65 3.8. Zapasy ....................................................................................................................................................... 66 3.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 67 3.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................... 70 3.11. Rozliczenia z tytułu umów z klientami ...................................................................................................... 71 3.12. Kapitał własny ........................................................................................................................................... 73 3.13. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane ................................................................................................... 76 3.14. Oprocentowane kredyty i pożyczki ........................................................................................................... 76 3.15. Obligacje ................................................................................................................................................... 80 3.16. Rezerwy ..................................................................................................................................................... 81 3.17. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ..................................................................................... 84 3.18. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .......................................................................................................... 85 3.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................ 86 3.20. Zobowiązania z tytułu leasingu - Spółka jako leasingobiorca ................................................................... 87 3.21. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................ 89 3.22. Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ...................................................................................... 96 4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ................................................................... 97 4.1. Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie ........................................ 97 4.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych ......................... 97 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) F4 5. Pozostałe informacje .......................................................................................................................... 98 5.1. Należności i zobowiązania warunkowe..................................................................................................... 98 5.2. Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku .......................... 99 5.3. Istotne sprawy sądowe i sporne ............................................................................................................... 99 5.4. Informacje na temat podmiotów powiązanych ...................................................................................... 105 5.5. Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu .................................................................. 107 5.6. Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym .......................... 108 5.7. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji ....................................................................... 118 5.8. Zatrudnienie ............................................................................................................................................ 118 5.9. Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS ..................................................................................................... 118 5.10. Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta ............................................................ 119 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 2.1 823 780 792 762 Koszt własny sprzedaży 2.2 (962 189) (777 471) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (138 409) 15 291 Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji 2.2 (2 082) (2 420) Koszty ogólnego zarządu 2.2 (31 500) (30 604) Pozostałe przychody operacyjne 2.3 3 002 25 159 Pozostałe koszty operacyjne 2.4 (11 219) (5 056) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (180 208) 2 370 Przychody finansowe 2.5 17 498 52 354 Koszty finansowe 2.6 (127 861) (45 221) Zysk (strata) brutto (290 571) 9 503 Podatek dochodowy 2.7 12 590 (5 648) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (277 981) 3 855 Zysk (strata) netto za okres (277 981) 3 855 Zysk (strata) netto w zł na jedną akcję 2.9 - podstawowy (1,62) 0,04 - rozwodniony (1,47) 0,05 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F6 SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zysk (strata) netto za okres (277 981) 3 855 Inne całkowite dochody: Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków - - Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty - - Inne całkowite dochody netto - - Dochody całkowite za okres (277 981) 3 855 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F7 BILANS AKTYWA Aktywa trwałe 498 576 586 458 Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 127 613 143 872 Wartości niematerialne 3.2 51 760 51 170 Nieruchomości inwestycyjne 3.3 25 405 25 456 Inwestycje w jednostkach zależnych 3.4 211 701 288 940 Pozostałe aktywa finansowe 3.6 10 747 17 041 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2.7 66 948 54 352 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 4 402 5 627 Aktywa obrotowe 602 088 467 405 Zapasy 3.8 78 571 52 176 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3.9 336 738 230 625 Pozostałe aktywa finansowe 3.6 6 524 3 333 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.10 18 535 16 618 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 9 097 11 220 Aktywa z tytułu umów z klientami 3.11 152 623 153 433 AKTYWA RAZEM 1 100 664 1 053 863 PASYWA Kapitał własny 3.12 204 740 283 734 Kapitał podstawowy 269 161 69 161 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 198 139 199 160 Kapitał z aktualizacji wyceny 6 086 6 082 Pozostałe kapitały rezerwowe 391 391 Zyski zatrzymane (269 037) 8 940 Kapitał własny ogółem 204 740 283 734 Zobowiązania długoterminowe 70 371 335 228 Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.14 54 768 303 875 Obligacje 3.15 9 300 28 451 Rezerwy 3.16 5 955 2 485 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 348 417 Zobowiązania krótkoterminowe 825 553 434 901 Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.14 236 943 77 856 Obligacje 3.15 20 484 196 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3.19 307 667 244 995 Rezerwy 3.16 142 853 24 300 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 7 894 9 248 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3.7 711 1 099 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 3.11 109 001 77 207 PASYWA RAZEM 1 100 664 1 053 863 Nota 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F8 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 51 tys. w 2022 roku oraz 8 344 tys. zł w 2021 roku to środki na rachunkach bankowych ograniczone możliwością dysponowania. Nota 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej (290 571) 9 503 Korekty o pozycje: 198 981 (111 255) Amortyzacja 20 564 19 731 Różnice kursowe 545 (55) Odsetki i dywidendy netto 19 428 (33 080) (Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej 84 278 (3 431) Zmiana stanu należności 4.1 (118 573) 38 016 Zmiana stanu zapasów (26 395) (5 682) Zmiana stanu zobowiązań 4.1 61 413 (57 717) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek 2 961 (1 179) Zmiana stanu rezerw 122 023 (17 637) Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów z klientami 32 603 (50 222) Inne korekty 134 1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (91 590) (101 752) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie wartości niematerialnych (1 167) (644) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 1 508 80 743 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 717) (2 345) Sprzedaż i zwrócenie aktywów finansowych 3 377 670 Nabycie aktywów finansowych (4 440) (3 890) Zwrócone pożyczki 200 - Udzielone pożyczki (3 100) (2 200) Otrzymane dywidendy 22 323 30 720 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 14 984 103 054 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z emisji akcji 198 979 - Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów 51 000 124 803 Spłata pożyczek i kredytów (126 109) (86 721) Odsetki i prowizje zapłacone (28 417) (13 274) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (16 930) (16 185) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 78 523 8 623 Przepływy pieniężne netto, razem 1 917 9 925 Środki pieniężne na początek okresu 16 618 6 693 Środki pieniężne na koniec okresu 4.2 18 535 16 618 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 4.2 51 8 344 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F9 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH Przekształcenie na dzień 1 stycznia 2021 roku dotyczy zmian prezentacyjnych w pozycji kapitałów własnych (więcej informacji w nocie 1.6 niniejszego sprawozdania). Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Na dzień 1.01.2022 Badane Wynik netto za okres - - - - (277 981) (277 981) Całkowite dochody razem - - - - (277 981) (277 981) Emisja akcji 200 000 (1 021) - - - 198 979 Inne - - 4 - 4 8 Na dzień 31.12.2022 Badane 198 139 269 161 204 740 (269 037) 391 6 086 6 082 199 160 69 161 283 734 8 940 391 Na dzień 1.01.2021 Przekształcone 69 161 269 641 7 082 391 (66 630) 279 645 Wynik netto za okres - - - - 3 855 3 855 Całkowite dochody razem - - - - 3 855 3 855 Podział zysku (pokrycie straty) - (70 481) - - 70 481 - Sprzedaż lub likwidacja środków trwałych przeszacowanych do wartości godziwej - - (1 000) - 1 234 234 Na dzień 31.12.2021 Badane 69 161 199 160 6 082 391 8 940 283 734 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne 1.1. Podstawowe informacje o Spółce Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne. Trakcja S.A. („Spółka”, „Trakcja”, „Emitent”) została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 29 stycznia 2002 roku. Spółka została utworzona na czas nieokreślony i działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych i innych przepisów prawa dotyczących spółek prawa handlowego, a także postanowień Statutu i innych regulacji wewnętrznych. Nazwa i forma prawna: Trakcja Spółka Akcyjna Siedziba i adres: Al. Jerozolimskie 100, II p., 00-807 Warszawa Czas trwania Spółki: nieoznaczony KRS: 0000084266 REGON: 010952900 NIP: 525-000-24-39 LEI: 259400IOJQXO1TS70C40 Kod PKD: 4212Z Okres czasu Obowiązująca nazwa Spółki 29.01.2002 - 30.11.2004 Przedsiębiorstwo Kolejowych Robót Elektryfikacyjnych S.A. 30.11.2004 - 10.12.2007 Trakcja Polska - PKRE S.A. 10.12.2007 - 22.06.2011 Trakcja Polska S.A. 22.06.2011 - 21.12.2012 Trakcja - Tiltra S.A. 21.12.2012 - 19.12.2013 Trakcja S.A. 19.12.2013 - 29.07.2021 Trakcja PRKiI S.A. 29.07.2021 - obecnie Trakcja S.A. Przedmiotem działalności Spółki są głównie specjalistyczne usługi budowlano-montażowe w zakresie infrastruktury kolejowej, drogowej, tramwajowej, mostowej i energetycznej. Spółka specjalizuje się w następujących rodzajach działalności: • budowa i remont torów, • roboty fundamentowe i sieciowe, • montaż podstacji trakcyjnych i kabin sekcyjnych, • montaż linii wysokiego i niskiego napięcia, napowietrznych i kablowych, • montaż kabli zasilających i sterowania lokalnego, • produkcja wyrobów (rozdzielnice wysokiego, średniego i niskiego napięcia, osprzętu sieci trakcyjnej i urządzeń sterowania lokalnego), • usługi sprzętu specjalistycznego (koparki, dźwigi kolejowe i samochodowe, świdroustawiacze, palownice), • budowa mostów, wiaduktów, estakad, przepustów, tuneli, przejść podziemnych, dróg i towarzyszących TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F11 elementów infrastruktury kolejowej i drogowej, • budowa i modernizacja infrastruktury tramwajowej i trolejbusowej. Zmiana jednostki dominującej posiadającej kontrolę nad Grupą Trakcja W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 29 sierpnia 2022 roku Trakcja nie identyfikowała jednostki dominującej wyższego szczebla. W ww. okresie COMSA S.A.U. posiadała znaczący wpływ na działalność Grupy Trakcja. Od dnia 29 sierpnia 2022 roku, w związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki opisanego w nocie 3.12 niniejszego sprawozdania, jednostką dominującą posiadającą kontrolę nad Grupą Trakcja stała się spółka PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. („PKP PLK”). PKP PLK jest zarządcą polskiej krajowej sieci kolejowej. Istotnym elementem działalności PKP PLK jest realizacja zadań inwestycyjnych polegających na modernizacji infrastruktury kolejowej, w dużej mierze współfinansowanych ze środków publicznych i unijnych. Ponadto PKP PLK prowadzi szeroki zakres robót o charakterze utrzymaniowym i odtworzeniowym, mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa ruchu pociągów, w które angażuje głównie środki z dotacji budżetowej i środki z Funduszu Kolejowego. Spółka PKP PLK jest głównym klientem Trakcji. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F12 1.2. Skład Grupy Trakcja jest Jednostką dominującą Grupy Trakcja. Skład i strukturę Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższy schemat: ) Trakcja posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną TRAKCJA S.A. - roboty trakcyjne i energetyczne - roboty torowe - roboty inżynieryjne - roboty drogowe - produkcja urządzeń stacyjnych i podzespołów BTW sp. z o.o. - roboty torowe spawalnicze PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. - działalność deweloperska -działalność kubaturowa Torprojekt sp. z o.o. - działalność projektowa PEUiM sp. z o.o. - budowa dróg Dalba sp. z o.o. - inżynieria środowiska PDM S.A. - usługi najmu - usługi robót budowlanych Trakcja Ukraina sp. z o.o. - budowa dróg - produkcja masy bitumicznej AB Kauno Tiltai - budowa dróg, mostów, kolei, lotnisk, portów wodnych, infrastruktury użyteczności publicznej, produkcja materiałów budowlanych AB Kauno Tiltai oddział w Polsce UAB Kelda UAB Verksioniu karjeras AB Kauno Tilati oddział w Łotwie AB Kauno Tiltai oddział w Szwecji AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra AB Kauno Tiltai Sverige UAB "Transporto infrastruktura" Zakład Spółki Trakcja S.A. na Ukrainie 98,09% 94,65% 100% 99,70% 82,35% 100% 100% 100% AB Kauno Tiltai oddział w Ukrainie 85,85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F13 Zasady rachunkowości Kontrola nad jednostkami powiązanymi Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Kontrola nad jednostkami powiązanymi Zarząd Spółki określa, iż sprawuje kontrolę nad poszczególnymi jednostkami na podstawie następujących elementów: • Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. poprzez połączenie spółki Trakcja ze spółką PRK 7 S.A., która to była właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. • Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki BTW sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki BTW sp. z o.o. poprzez zakup udziałów. • Trakcja na dzień 31 grudnia 2022 roku była właścicielem 82,35% kapitału zakładowego spółki Torprojekt sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki Torprojekt sp. z o.o. poprzez zakup udziałów. Po dniu bilansowym nastąpiło nieodpłatne nabycie udziałów od akcjonariusza mniejszościowego przez Torprojekt sp. z o.o. w celu ich umorzenia, w wyniku czego Trakcja stała się właścicielem 100% kapitału zakładowego Torprojekt sp. z o.o. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przeklasyfikowaniu aktywów i zobowiązań spółki Torprojekt sp. z o.o., jako „ dostępne do sprzedaży”. • Trakcja jest właścicielem 99,70% kapitału zakładowego spółki PEUiM sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PEUiM sp. z o.o. poprzez zakup udziałów. • Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki Dalba sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki Dalba sp. z o.o. poprzez zakup udziałów. • Trakcja jest właścicielem 94,65% kapitału zakładowego spółki PDM S.A. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PDM S.A. poprzez zakup akcji. • Trakcja jest właścicielem 98,09% kapitału zakładowego spółki AB Kauno Tiltai i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki AB Kauno Tiltai poprzez zakup akcji. AB Kauno Tiltai jest jednocześnie jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai. Skład Grupy oraz procent posiadanych udziałów został przedstawiony w nocie 2 dotyczącej składu i struktury Grupy. W skład Grupy Trakcja na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzi jednostka dominująca Trakcja oraz jednostki zależne. Jednostki podlegające konsolidacji metodą pełną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Trakcji: BTW sp. z o.o. („BTW”) Zakres działalności BTW obejmuje: spawanie termitowe, naprawę oraz remont rozjazdów, remont przejazdów kolejowych i tramwajowych, wykonywanie złącz izolowanych klejono - sprężonych typu S, zgrzewanie szyn kolejowych i tramwajowych, podbicie oraz profilowanie szyn kolejowych i tramwajowych, sprzedaż smarownic szynowych firmy Perker SR. BTW posiada dźwig GOTTWALD oraz stabilizator toru DGS. PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. („PRK 7 Nieruchomości”) PRK 7 Nieruchomości z siedzibą w Warszawie zajmuje się szeroko pojętą działalnością deweloperską i ma na swoim koncie udane inwestycje, do których można zaliczyć m.in. Husa Park w Warszawie – czterokondygnacyjny budynek wielorodzinny. Aktualnie spółka realizuje również projekty budownictwa kubaturowego, m.in. wykonanie robót budowlanych dla Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej w Warszawie. Torprojekt sp. z o.o. („Torprojekt”) Torprojekt z siedzibą w Warszawie to spółka, która powstała w 2009 roku. Torprojekt sp. z o.o. wykonuje kompleksowo dokumentację projektową obejmującą studia wykonalności, koncepcje, projekty podstawowe, w tym budowlane, materiały przetargowe oraz projekty wykonawcze w następujących specjalnościach: linii TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F14 kolejowych, stacji, węzłów, przystanków osobowych i punktów ładunkowych, mostów, wiaduktów, urządzeń sterowania ruchem kolejowym, budynków i budowli wraz z technologią itp. Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o. („PEUiM”) Jest to spółka z sektora budownictwa drogowego, której działalność skupia się w regionie północno - wschodniej części Polski. Spółka PEUiM została utworzona w 1992 roku w Białymstoku. Spółka specjalizuje się w kompleksowej budowie i remontach ulic miejskich i dróg pozamiejskich wraz z towarzyszącą tym obiektom pełną infrastrukturą techniczną, zarówno naziemną, jak i podziemną. Ponadto Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji mas bitumicznych na potrzeby własne oraz na potrzeby zewnętrznych podmiotów. Dalba sp. z o.o. („Dalba”) Spółka z siedzibą w Białymstoku zajmująca się wykonawstwem robót inżynieryjnych, głównie przy realizacji uzbrojenia sanitarnego dróg i ulic. Platforma Działalności Międzynarodowej S.A. („PDM”) Spółka z siedzibą w Białymstoku. Zajmuje się wykonawstwem robót budowlanych oraz pozyskiwaniem pracowników, głównie z rynku Europy Wschodniej. Spółka dodatkowo świadczy usługi najmu sprzętu, nieruchomości dla firm zewnętrznych. Zakład Spółki Trakcja na Ukrainie W 2017 roku Trakcja utworzyła zakład Spółki na Ukrainie. Zakład nie prowadził działalności operacyjnej w latach 2021-2022. Trakcja Ukraina sp. z o.o. („Trakcja Ukraina”) W dniu 30 grudnia 2021 roku spółka PDM podjęła decyzję o przeznaczeniu do natychmiastowej sprzedaży udziałów w spółce zależnej Trakcja Ukraina. Grupa oczekuje, iż sprzedaż udziałów nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia podjęcia decyzji. W ocenie Grupy kryteria zawarte w par. 6-9 w MSSF 5 zostały spełnione w związku z czym Grupa w skonsolidowanym bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku sklasyfikowała wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej jako przeznaczone do sprzedaży. Grupa AB Kauno Tiltai AB Kauno Tiltai jest największą spółką w sektorze budownictwa dróg i mostów w krajach bałtyckich. Spółka specjalizuje się w budowie oraz odbudowie dróg, mostów, tuneli, kolei, lotnisk, portów wodnych, czego m.in. dowodzi fakt, że od początku swojej działalności tj. od 1949 roku AB Kauno Tiltai wybudowała ponad 100 mostów oraz wiaduktów i była odpowiedzialna za budowę i odbudowę wielu dróg na terenie całej Litwy. AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kownie jest jednostką zależną w stosunku do jednostki dominującej Trakcja oraz jednocześnie jest jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai. W skład Grupy AB Kauno Tiltai wchodzą następujące podmioty: • UAB Kelda – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Vievis (Litwa); podmiotem zależnym od spółki jest: – UAB Verksioniu karjeras – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Bagoteliu K (Litwa); • TUB Konsorciumas Tiltra – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Kownie (Litwa); • AB Kauno Tiltai oddział w Polsce – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Białymstoku (Polska); • AB Kauno Tiltai oddział w Łotwie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Rezekne (Łotwa); • AB Kauno Tiltai oddział w Ukrainie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kijowie (Ukraina); • AB Kauno Tiltai oddział w Szwecji – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Norsborg (Szwecja); • AB Kauno Tiltai Sverige – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Malmo (Szwecja); • UAB “Transporto infrastruktura” – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Wilnie (Litwa). TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F15 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą najwyższego szczebla jest PKP PLK, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące również dane Grupy Trakcja. Ponadto Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. („ARP”) oraz PKP PLK łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, w związku z czym Trakcja identyfikuje ARP jako znaczącego akcjonariusza. Zmiany w Grupie Zmiana jednostki dominującej posiadającej kontrolę nad Grupą Trakcja Od dnia 29 sierpnia 2022 roku w związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki opisanego w nocie 3.12 niniejszego sprawozdania finansowego, jednostką dominującą posiadającą kontrolę nad Grupą Trakcja stała się spółka PKP PLK. Spółka zależna Trakcja Ukraina W związku z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy zidentyfikowano ryzyka w zakresie działalności spółki zależnej Trakcja Ukraina dotyczące możliwości wystąpienia następujących zdarzeń: • utraty wartości aktywów niefinansowych; • braku zdolności prowadzenia działalności operacyjnej; • utraty kontroli. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada informacji o ewentualnym zrealizowaniu się któregoś z powyższych ryzyk. Żadne z ww. zdarzeń, w przypadku jego wystąpienia, nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy Trakcja. Proces przeglądu opcji strategicznych W 2021 i 2022 roku Trakcja prowadziła proces przeglądu opcji strategicznych, który obejmował analizę posiadanych przez Spółkę aktywów oraz obszarów działalności Grupy Trakcja pod kątem możliwości dezinwestycyjnych dotyczących potencjalnej sprzedaży posiadanych udziałów lub akcji w spółkach zależnych. Proces przeglądu opcji strategicznych był prowadzony równolegle do procesu podwyższenia kapitału zakładowego jako jego alternatywa na wypadek niedokapitalizowania Spółki (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 21/2021). W trzecim kwartale 2022 roku został zrealizowany proces podwyższenia kapitału zakładowego Trakcji (o którym Spółka informowała w raportach bieżących nr 37/2022 oraz 56/2022), w związku z czym proces przeglądu opcji strategicznych został zakończony. AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra – oddział w Polsce W dniu 9 grudnia 2022 roku, zgodnie z decyzją z dnia 10 sierpnia 2022 roku, zakończono proces likwidacji spółki AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra - oddział w Polsce, która wchodziła w skład Grupy AB Kauno Tiltai. Spółka nie prowadziła działalności operacyjnej w 2022 roku. Zmiany po dniu bilansowym, do dnia publikacji: Spółka zależna Torprojekt W okresie I półrocza 2022 roku spółka zależna Torprojekt dokonała aktualizacji budżetu kontraktu realizowanego w związku z umową zawartą w dniu 10 stycznia 2018 roku na „Wykonanie dokumentacji projektowej oraz prowadzenie nadzoru autorskiego dla realizacji przebudowy linii średnicowej w Warszawie w ramach projektu POIiŚ 5.1-13 pn. »Prace na linii średnicowej w Warszawie na odcinku Warszawa Wschodnia - Warszawa Zachodnia«” oraz aneksów i umowy na zamówienie podobne do zamówienia podstawowego zawartych w dniu 8 kwietnia 2021 roku, przez Torprojekt, jako Lidera Konsorcjum w składzie: - Torprojekt – Lider Konsorcjum TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F16 - Kuryłowicz & Associates sp. z o.o. – Partner Konsorcjum z PKP PLK – jako Zamawiającym (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 58/2022). Wpływ ww. aktualizacji budżetu kontraktu na wynik brutto spółki Torprojekt oraz Grupy za I półrocze 2022 roku był ujemny i wyniósł 24 116 tys. zł. Główne czynniki, które w największym stopniu negatywnie wpłynęły na kwotę aktualizacji budżetu kontraktu to korekta wcześniejszego niedoszacowania kosztów podwykonawców, wynagrodzeń oraz kosztów pośrednich. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitały własne spółki Torprojekt były ujemne i wyniosły 24 953 tys. zł. W związku z pogorszeniem sytuacji finansowej spółki zależnej Torprojekt, Zarząd Spółki na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji jest w trakcie analizy różnych scenariuszy dotyczących tejże spółki przy uwzględnieniu czynników rynkowych, biznesowych oraz tworzenia wartości dodanej dla akcjonariuszy w ramach grupy kapitałowej. Najbardziej prawdopodobnym wydaje się ten mówiący o zapewnieniu spółce dalszego funkcjonowania w ramach grupy kapitałowej, gdyż po dacie bilansowej, w dniu 20 marca 2023 roku, Spółka podpisała list intencyjny określający ramy negocjacji dotyczących warunków nabycia od Trakcji przez PKP PLK 100% udziałów w spółce Torprojekt. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Trakcji podjął decyzję o przeklasyfikowaniu aktywów i zobowiązań spółki Torprojekt, jako „ dostępne do sprzedaży”. Po dniu bilansowym, w dniu 23 stycznia 2023 roku spółka Torprojekt zawarła umowę z udziałowcem mniejszościowym dotyczącą nieodpłatnego nabycia przez Torprojekt 17,6% udziałów w celu ich umorzenia. W dniu 23 stycznia 2023 roku doszło do umorzenia tychże udziałów wyniku czego Trakcja stała się jedynym właścicielem spółki Torprojekt. Plan połączenia Spółki Trakcja ze spółką zależną BTW W dniu 13 marca 2023 roku Trakcja poinformowała raportem bieżącym 6/2023 o zamiarze połączenia Trakcji ze spółką zależną BTW, w której posiada 100 % udziałów oraz o uzgodnionym planie połączenia. Celem połączenia spółek jest efektywniejsze wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz uzyskanie efektów ekonomiczno- finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej. Połączenie nastąpi w trybie przewidzianym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. połączenie przez przejęcie poprzez przeniesienie na Trakcję całego majątku BTW w drodze sukcesji uniwersalnej, bez podwyższenia kapitału zakładowego Trakcji. W dniu 28 marca 2023 roku Spółka opublikowała raportem bieżącym 8/2023 drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia Trakcji ze spółką zależną BTW. AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra Po dniu bilansowym Grupa podjęła działania zmierzające do likwidacji spółki zależnej AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra. Planowane zamknięcie i likwidacja AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra jest na drugi kwartał 2023 roku. AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra nie prowadziła działalności operacyjnej w 2022 i 2023 roku. 1.3. Skład Zarządu W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodziły następujące osoby: • Artur Szumisz - Prezes Zarządu; • Bartłomiej Cygan - Członek Zarządu; • Andrzej Kozera - Członek Zarządu; • Jakub Lechowicz - Członek Zarządu; • Piotr Mechecki - Członek Zarządu; TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F17 • Jerzy Pazura - Członek Zarządu. Zmiany w składzie Zarządu Spółki w trakcie 2022 roku W dniu 11 marca 2022 roku zostało odwołanych trzech członków Zarządu: Pan Marcin Lewandowski – Prezes Zarządu, Pan Aldas Rusevičius – Wiceprezes Zarządu oraz Pan Adam Stolarz – Członek Zarządu. Jednocześnie powołani zostali nowi członkowie: Pan Jakub Lechowicz na stanowisko Prezesa Zarządu, Pan Piotr Mechecki na stanowisko Wiceprezesa Zarządu oraz Pan Jacek Gdański na stanowisko Wiceprezesa Zarządu. W dniu 3 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała od Pana Arkadiusza Arciszewskiego oświadczenie o rezygnacji z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na dzień 3 czerwca 2022 roku. W dniu 21 lipca 2022 roku: • Spółka otrzymała od Pana Pawła Nogalskiego oświadczenie o rezygnacji z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na dzień 21 lipca 2022 roku; • Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, na mocy której powołała Pana Bartłomieja Cygana na stanowisko Członka Zarządu, Dyrektora Technicznego z dniem 22 lipca 2022 roku. W dniu 26 września 2022 roku Spółka otrzymała od Pana Jacka Gdańskiego oświadczenie o rezygnacji z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na koniec dnia 26 września 2022 roku. W dniu 13 października 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, mocą których z dniem 13 października 2022 roku: • powołała Pana Artura Szumisz w skład Zarządu Spółki na funkcję Prezesa Zarządu Spółki i Dyrektora Generalnego; • Pan Jakub Lechowicz pozostał Członkiem Zarządu Spółki powołanym na stanowisko Dyrektora ds. Audytu Wewnętrznego, został odwołany z wcześniejszej funkcji Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego Spółki; • Pan Piotr Mechecki pozostał Członkiem Zarządu Spółki powołanym na stanowisko Dyrektora ds. Kluczowych Klientów, został odwołany z wcześniejszej funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki. W dniu 28 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu Pana Jerzego Pazury na stanowisko Członka Zarządu Spółki i Dyrektora Finansowego oraz Pana Andrzeja Kozery na stanowisko Członka Zarządu Spółki i Dyrektora Operacyjnego. Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu. 1.4. Skład Rady Nadzorczej Spółki W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodziły następujące osoby: • Karolina Łukaszewicz - Przewodnicząca Rady Nadzorczej; • Robert Kaleta - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; • Marek Pajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; • Łukasz Smółka - Członek Rady Nadzorczej; • Emilia Szkudlarz - Członek Rady Nadzorczej; • Krzysztof Tenerowicz - Członek Rady Nadzorczej; • Krzysztof Wałdowski - Członek Rady Nadzorczej. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F18 Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2022 roku W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały, mocą których powołano wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na nową kadencję. W dniu 13 września 2022 roku Trakcja otrzymała oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Pana Julio Alvarez Lopez, Pana Jorge Miarnau Montserrat oraz Pana Miquel Llevat Vallespinosa, które stały się skuteczne z dniem 12 października 2022 roku, tj. z dniem odbycia Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i wyboru nowych członków Rady Nadzorczej. W dniu 12 października 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło m.in. uchwały, mocą których: 1) odwołano z dniem 12 października 2022 roku następujących członków Rady Nadzorczej: • Dominik Radziwiłł; • Magdalena Komaracka. 2) powołano następujących członków Rady Nadzorczej: • Karolina Łukaszewicz; • Marek Pajewski; • Łukasz Smółka; • Emilia Szkudlarz; • Krzysztof Wałdowski. W dniu 20 grudnia 2022 roku Spółka otrzymała od Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej Pani Klaudii Budzisz oświadczenie o rezygnacji z funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na koniec dnia 22 grudnia 2022 roku. W dniu 20 grudnia 2022 roku akcjonariusz Spółki Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. („ARP”), działając na podstawie art. 13 ust. 3 pkt 1) lit a i pkt 4) Statutu Spółki złożył pisemne oświadczenie o powołaniu z dniem 23 grudnia 2022 roku Pana Roberta Kalety w skład Rady Nadzorczej, jednocześnie powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 1.5. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej. Roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, jeżeli nie zaznaczono inaczej, podane są w tysiącach złotych. Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Szczegóły zostały opisane w nocie 1.7 Dodatkowych informacji i objaśnień. Ponadto dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób: - Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F19 - Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio. - Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Zatwierdzenie do publikacji rocznego sprawozdania finansowego Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 5 kwietnia 2023 roku. Oświadczenie o zgodności Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Standardy, które nie weszły jeszcze w życie na dzień 31 grudnia 2022 roku i nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opisane w nocie 1.6 Dodatkowych informacji i objaśnień. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości opisano w nocie 1.6 Dodatkowych informacji i objaśnień. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Spółki oraz walutą sprawozdawczą w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski, zaś zakładu spółki Trakcja na Ukrainie jest hrywna (UAH). Zasady rachunkowości Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez Spółkę na ich walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu wymiany obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej 1.6. Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu: 31.12.2022 31.12.2021 PLN/USD 4,4018 4,0600 PLN/EUR 4,6899 4,5994 PLN/SEK 0,4213 0,4486 PLN/UAH 0,1258 0,1487 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna średnich miesięcznych kursów 31.12.2022 31.12.2021 PLN/USD 4,4569 3,8615 PLN/EUR 4,6855 4,5660 PLN/SEK 0,4409 0,4500 PLN/UAH 0,1362 0,1417 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F20 Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: • Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: • MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie); • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące najwcześniej w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie); • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych – (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później); • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F21 • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje Porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok Spółka dokonała zmiany prezentacji pozycji kapitałów własnych na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz przekształcenia danych porównywalnych, tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 1.6 rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Trakcja za 2021 rok. W okresie 12 miesięcy 2022 roku Spółka w ramach aktualizacji polityki rachunkowości ujednoliciła zasady dotyczące udzielonych lub otrzymanych poręczeń kredytów i pożyczek w ramach Grupy Trakcja lub od/wobec podmiotów zewnętrznych. Zgodnie z MSSF 9 Trakcja rozpoznaje przychody lub koszty z tytułu udzielonych lub otrzymanych poręczeń kredytów i pożyczek w ramach Grupy Trakcja lub od/wobec podmiotów zewnętrznych. Jednostka udzielająca gwarancji rozpoznaje przychód (jednostka otrzymująca gwarancję rozpoznaje koszt) przez okres jej udzielania. 1.7. Ryzyko kontynuacji działalności oraz podjęte i planowane działania Zarządu W nawiązaniu do: • noty 1.7 rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku; • noty 1.8 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku; • noty 9 skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Trakcja za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku; • noty 9 skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku; • noty 9 skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku; Zarząd Spółki przedstawia poniżej aktualizację dotyczącą kwestii opisanych we wskazanych notach sprawozdań finansowych. Ryzyko kontynuacji działalności Spółki Zarząd Spółki sporządził niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki Trakcja za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku przy założeniu kontynuacji działalności Trakcji, zatem nie zawiera żadnych korekt dotyczących odmiennych zasad wyceny i klasyfikacji aktywów i pasywów, które byłyby konieczne w przypadku, gdyby założenie kontynuacji działalności Trakcji okazało się nieuzasadnione. Jednocześnie, w ocenie Zarządu Spółki, w przypadku wystąpienia w całości lub w części opisanych poniżej czynników ryzyka, istnieje ryzyko wystąpienia zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i Grupy Trakcja. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F22 Czynniki mające wpływ na ryzyko kontynuacji działalności Spółki 1. Trudna sytuacja finansowa Spółki i ryzyko przekroczenia poziomu kapitałów własnych określonego w art. 397 KSH Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku Spółka poniosła wysoką stratę netto w wysokości - 277 981 tys. zł, a jej kapitał obrotowy netto na dzień 31 grudnia 2022 roku był ujemny i wyniósł 222 754 tys. zł. Dokonana aktualizacja budżetów kontraktów w 2022 roku (uwzględnienie wyższych kosztów realizacji kontraktów oraz – jak opisano poniżej – wynagrodzenia zmiennego z tytułu waloryzacji i roszczeń kontraktowych), a także zmiana przyjętych szacunków wartości waloryzacji w budżetach określonych kontraktów wraz z uwzględnieniem wpływu rozliczenia zawartych w 2022 roku ugód z PKP PLK (o czym Trakcja informowała w raportach bieżących nr 27/2022, 55/2022, 84/2022, 2/2023) negatywnie wpłynęła na zysk brutto ze sprzedaży w 2022 roku oraz sytuację płynnościową Spółki. Kapitał własny Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniósł 204 740 tys. zł i był niższy od wartości kapitału zakładowego Spółki o 64 421 tys. zł. Osiągnięta przez Spółkę strata netto w 2022 roku w wysokości 277 981 tys. zł, wraz ze skumulowanymi stratami z lat ubiegłych, nie przekroczyła sumy kapitału zapasowego, rezerwowego oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego Spółki. W opinii Zarządu Spółki, istnieje ryzyko, iż w przypadku dalszego wykazywania przez Spółkę ujemnych wyników w okresach następujących po dacie bilansowej, konieczne będzie podjęcie działań, w trybie art. 397 Kodeksu spółek handlowych, który wymaga niezwłocznego zwołania przez Zarząd Spółki Walnego Zgromadzenia, celem powzięcia uchwały o dalszym istnieniu Spółki. 2. Umowy finansowania zewnętrznego i ryzyko trudności z przedłużeniem finansowania Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu oraz obligacji Trakcji wynosiły łącznie 321 495 tys. zł (w tym: część długoterminowa 64 068 tys. zł, część krótkoterminowa 257 427 tys. zł), zaś na koniec okresu porównywalnego, tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku – łącznie 410 378 tys. zł (część długoterminowa 332 326 tys. zł, część krótkoterminowa 78 052 tys. zł). Spadek zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek wynika głównie ze spłaty pożyczki i kredytów zgodnie z harmonogramem spłat. Zgodnie z umowami finansowania (opisanymi w nocie 3.14 niniejszego sprawozdania finansowego), termin spłaty kredytów przypada na dzień 31 grudnia 2023 roku, w związku z tym na dzień bilansowy wzrósł poziom zadłużenia krótkoterminowego, co z kolei wpłynęło na obniżenie poziomu kapitału obrotowego netto Spółki. Z uwagi na fakt zakończenia dotychczasowych kluczowych umów finansowania z końcem 2023 roku Trakcja potrzebować będzie dalszego finansowania zewnętrznego (w tym np. przedłużenia okresu spłaty aktualnych zobowiązań), które zapewni niezbędną płynność finansową oraz możliwość kontynuacji działalności w kolejnych okresach. W opinii Zarządu Spółki istnieje ryzyko dotyczące wystąpienia utrudnień w pozyskaniu dalszego finansowania zewnętrznego ze względu na pogorszoną sytuację finansową Spółki oraz sytuację makroekonomiczną. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki wskazuje na niepewność w tym zakresie uzależnioną od przyszłych decyzji Finansujących. Ponadto, w okresie 12 miesięcy 2022 roku nastąpił wzrost stóp procentowych (referencyjna stopa WIBOR), w oparciu o które wyliczana jest kwota odsetek płatnych na rzecz instytucji finansowych, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia w okresie sprawozdawczym. Spółka identyfikuje ryzyko utrzymywania się stóp procentowych na wysokich poziomach, co może wpłynąć na zwiększone koszty finansowania dłużnego Trakcji 2023 roku i kolejnych latach. 3. Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych W związku z podpisaniem w dniu 17 czerwca 2021 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 20/2021 Trakcja zobowiązana jest do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Spółki i Grupy. Podpisane aneksy pierwotnie przewidywały pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Spółkę TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F23 oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku, a następnie w cyklach kwartalnych przez Spółkę oraz cyklach rocznych przez Grupę. Na podstawie aneksów do wyżej wymienionych umów zawartych w dniu 20 grudnia 2021 roku, o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 53/2021, termin pierwszej weryfikacji spełnienia Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę został przesunięty na 30 czerwca 2022 roku. W dniu 12 sierpnia 2022 roku Spółka podpisała kolejne aneksy do wyżej wymienionych umów finansowania (o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 54/2022), stanowiących implementację postanowień Term Sheet podpisanego w dniu 23 czerwca 2022 roku (informacje zawarte w raporcie bieżącym nr 38/2022), zgodnie z którymi data testowania spełnienia Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę została odroczona z dnia 30 czerwca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Trakcja identyfikuje ryzyko nieosiągnięcia określonych umowami dotyczącymi finansowania długoterminowego wraz z aneksami do nich wskaźników finansowych na dzień 30 czerwca 2023 roku. W przypadku ziszczenie się tego ryzyka Trakcja zamierza wystąpić do Finansujących o zmianę terminu testowania spełnienia Kowenantów. Brak zgody Finansujących na taką zmianę, w przypadku niespełnienia określonego poziomu wskaźników, będzie oznaczać możliwość postawienia zobowiązań Spółki w stan wymagalności. 4. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umów finansowania, w odniesieniu do których nie dokonano żadnych działań naprawczych W wyniku aktualizacji budżetu kontraktu w spółce zależnej Torprojekt (o czym Trakcja informowała w dniu 2 września 2022 roku w raporcie bieżącym 58/2022), której wpływ na wynik finansowy za I półrocze 2022 roku wyniósł -24 116 tys. zł, na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitały własne tejże spółki wykazywały wartość ujemna (patrz też niżej). Z chwilą ustalenia ujemnych kapitałów własnych Torprojekt sp. z o.o. wystąpił tzw. przypadek naruszenia umów finansowania. Na gruncie zawartych umów finansowania nie każdy przypadek naruszenia stanowi tzw. istotny przypadek naruszenia. Zgodnie z umowami finansowania ujemne kapitały własne Torprojekt sp. z o.o. stałyby się istotnym przypadkiem naruszenia jedynie w przypadku, jeżeli co najmniej trzech Finansujących (w tym co najmniej: (i) jeden Ubezpieczyciel oraz (ii) Bank Gospodarstwa Krajowego lub Agencja Rozwoju Przemysłu postanowiliby, że ujemne kapitały własne Torprojekt sp. z o.o. stanowią istotny przypadek naruszenia na podstawie umów finansowania. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Spółka nie uzyskała informacji od Finansujących o postanowieniu, iż ujemne kapitały spółki Torprojekt stanowią istotny przypadek naruszenia. W związku z tym, że obecnie ujemne kapitały własne Torprojekt nie stanowią istotnego przypadku naruszenia, żaden Finansujący nie może samodzielnie w oparciu o ten przypadek naruszenia zdecydować o wstrzymaniu finansowania, a wypowiedzenie finansowania na tej podstawie wymagałoby podjęcia decyzji przez odpowiednią grupę Finansujących. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Spółka nie otrzymała żadnej informacji od Finansujących dotyczącej zaciągniętych kredytów i pożyczek, iż stają się wymagalne na żądanie. Ponadto w trakcie 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Spółka: • zawarła ugody z PKP PLK dotyczące roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikające z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych; • zawarła aneksy do umów finansowania długoterminowego; • zakończyła proces dokapitalizowania i otrzymała wpływ środków pieniężnych z tytułu podwyższenia kapitału; • dokonała spłaty pożyczki otrzymanej od ARP w kwocie 52 746 tys. zł; co stanowiło realizację warunków Term Sheet podpisanego w dniu 23 czerwca 2022 roku pomiędzy Trakcją, Finansującymi oraz PKP PLK. W związku z tym Spółka ocenia ryzyko postawienia umów finansowania w stan wymagalności w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku za niskie. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F24 5. Ryzyko braku nowych kontraktów do realizacji i trwałej poprawy rentowności realizowanych kontraktów budowlanych Portfel zamówień Trakcji na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 1 645 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów). W okresie 12 miesięcy 2022 roku Trakcja podpisała kontrakty budowlane o łącznej wartości 194 mln zł (z wyłączeniem wartości robót przypadających na konsorcjantów). Na poprzedni dzień bilansowy – tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku – portfel zamówień Spółki wynosił 1 483 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów), zaś wartość podpisanych umów w okresie 2021 roku to 768 mln zł. Spadek wartości kontraktów podpisanych w 2022 roku w porównaniu do 2021 roku wynika z mniejszej ilości ogłoszonych przetargów oraz z braku ich rozstrzygnięć przez głównych zamawiających, jak również z mniejszej ilości ofert złożonych przez Trakcję z uwagi na jej trudną sytuację płynnościową i wynikające z niej trudności w przedłożeniu wymaganego w przetargach zabezpieczenia wadialnego. Z uwagi na dużą konkurencję na rynku oraz niewielką ilość ogłaszanych przetargów w zakresie budownictwa kolejowego, które stanowią główny przedmiot działalności Trakcji, istnieje ryzyko związane z ograniczoną możliwością pozyskania nowych kontraktów generujących zyski i pozwalających Spółce na odbudowę rentowności portfela zamówień, a tym samym poprawę płynności. 6. Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów dodatkowych w ramach tych kontraktów W związku z decyzją o powrocie do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych (na poprzedni dzień bilansowy Zarząd zakładał zakończenie kontraktów w ich wcześniejszej fazie) Jednostka dominująca ujęła w budżetach tych kontraktów oszacowane zmienne kwoty wynagrodzenia dotyczące dodatkowych prac nieuwzględnionych w umowie oraz roszczenia kontraktowe (wynikające m.in. z dodatkowych prac do wykonania i wzrostu kosztów realizacji umów) w łącznej kwocie 179 mln zł, uznając je za wysoce prawdopodobne do uzyskania i nie podlegające znaczącemu odwróceniu w kolejnych okresach sprawozdawczych. Jednostka dominująca dokonała powyższego szacunku na podstawie analizy dodatkowych robót oraz prac projektowych, które zostały uznane co do zasady (w trybie kontraktowym) przez Zamawiającego, w tym w przypadku części robót zostały wydane polecenia zmiany na wykonanie zamiennej dokumentacji projektowej. W przypadku tych robót strony są już zgodne co do tego, że stanowią one prace nieujęte w pierwotnym zakresie kontraktów, a tym samym należy się za nie zapłata dodatkowego wynagrodzenia na rzecz Trakcji – przy czym wynagrodzenie to i jego ostateczna kwota nie zostało potwierdzone zawarciem stosownych aneksów do umów. Powyższe znalazło również potwierdzenie w fakcie wyrażenia woli podjęcia mediacji pomiędzy stronami w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej, co nastąpiło po dniu bilansowym. Jednakże, ze względu na brak formalnego potwierdzenia kwoty dodatkowego wynagrodzenia, Spółka identyfikuje ryzyko w zakresie wysokości dodatkowego wynagrodzenia, które ostatecznie zaakceptuje Zamawiający oraz terminie jego realizacji i wskazuje na niepewność odnośnie ostatecznego wyniku negocjacji w tym zakresie. W przypadku znaczącego zmniejszenia kwoty faktycznie zaakceptowanego i otrzymanego dodatkowego wynagrodzenia istotnie zmniejszone zostaną przyszłe przewidywane przepływy pieniężne oraz obniżeniu ulegnie wynik finansowy Spółki, co negatywnie wpłynie na płynność, wynik finansowy oraz wartość kapitałów własnych Spółki i Grupy. 7. Wartość przychodów zmiennych z tytułu realizowanych umów o usługi budowlane Niezależnie od przypadku opisanych powyżej dwóch kontraktów, na wielkość przyszłych przepływów pieniężnych wpływ mieć będzie, ujęta w budżetach kontraktów, kwota oszacowanego możliwego i wysoce prawdopodobnego do uzyskania wynagrodzenia zmiennego, dotycząca m.in. waloryzacji wynagrodzenia kontraktowego ze względu na wzrost kosztów realizacji kontraktów. Zgodnie z najlepszym osądem Zarządu Jednostki dominującej w wycenie kontraktów ujęto również możliwe i wysoce prawdopodobne do uzyskania wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń sądowych i pozasądowych oraz warunków umownych, z którym TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F25 wiąże się niepewność wynikająca z faktu, że kwota wynagrodzenia, które ostatecznie Spółka uzyska będzie się różnić od kwoty oszacowanej na dzień bilansowej. W ocenie Zarządu Spółki istnieje niewielkie ryzyko znaczącego odwrócenia w przyszłości rozpoznanych przychodów w wyniku ujęcia wynagrodzenia zmiennego. Skumulowana wartość ujętych w ten sposób przychodów w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2022 roku i w latach wcześniejszych wynosi 369 mln zł i uwzględnia wartość podaną w pkt. 6 powyżej dotyczącą dwóch kontraktów kolejowych, dla których nastąpił powrót do ich pełnej realizacji (stan skumulowanych ujętych przychodów wynikających z wynagrodzenia zmiennego na 31 grudnia 2021 roku wynosił 138 mln zł). Przyszła faktyczna odzyskiwalność i kwota wynagrodzenia dodatkowego z tytułu waloryzacji oraz zgłoszonych roszczeń jest obarczona niepewnością i będzie mieć wpływ na płynność finansową, wynik finansowy oraz wartość kapitałów własnych Spółki i Grupy. Działania podejmowane przez Zarząd Spółki w celu poprawy sytuacji finansowej i płynności Spółki i Grupy Luka finansowa (tj. prognozowany niedobór środków pieniężnych w danym okresie, wynikający z braku wystarczającego poziomu istniejących lub planowanych do pozyskania źródeł finansowania, wyznaczony przy założeniu konieczności utrzymania środków pieniężnych (gotówki operacyjnej) na poziomie przynajmniej 20 mln zł) wskazana w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok wynosiła 116 – 176 mln zł. W 2022 roku miało miejsce dokapitalizowanie Spółki w kwocie 200 mln zł opisane w nocie 3.13 niniejszego sprawozdania oraz realizacja warunków Term Sheetu z dnia 23 czerwca 2022 roku opisana w nocie 3.14 niniejszego sprawozdania. Na wartość luki szacowanej na dzień bilansowy mają wpływ czynniki ryzyka opisane powyżej. Obecnie istnieje, w opinii Zarządu Spółki, niepewność dotycząca przedłużenia obecnych umów finansowania oraz realizacji wielu innych czynników zewnętrznych niezależnych od Spółki, o których wspomniano powyżej, stąd też Spółka dokonuje analizy różnych scenariuszy, oceniając ryzyko pogorszenia płynności finansowej, w szczególności w zakresie warunków realizacji kontraktów z kluczowymi zamawiającymi. Zarząd Spółki na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji jest w trakcie analizy różnych opcji i planów naprawczych przy uwzględnieniu czynników rynkowych, biznesowych oraz tworzenia wartości dodanej dla akcjonariuszy i interesariuszy. Celem tych działań jest poprawa sytuacji finansowej oraz płynności Spółki i Grupy. Spółka prowadzi aktywną politykę w zakresie zarządzania płynnością, monitorując na bieżąco płynność w ujęciu krótko- i długoterminowym, prowadzi także tygodniowy monitoring przepływów pieniężnych, dążąc do utrzymania stabilnego poziomu dostępnego finansowania. W celu utrzymania płynności Trakcja podejmuje działania zmierzające do pozyskania kontraktów, w których realizacji przewidziane są zaliczki, ograniczające zapotrzebowanie na dodatkowy kapitał obrotowy w celu realizacji kontraktów. Ponadto Trakcja prowadzi aktywną politykę utrzymywania niskiego poziomu należności, zarządzania zapasami, sprzedaży kluczowych materiałów do zamawiających w początkowej fazie realizacji kontraktu oraz negocjuje z podwykonawcami wydłużenie terminów płatności. Trakcja kładzie duży nacisk na optymalizację procesów fakturowania poprzez skrócenie okresu pomiędzy wykonaniem prac a zafakturowaniem zrealizowanych robót. Trakcja podejmuje działania mające na celu pozyskanie nowego finansowania, w tym w ramach podmiotów powiązanych w Grupie PKP PLK. Jednocześnie Zarząd Spółki prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi dotyczące możliwości przedłużenia dotychczas zawartych umów. Ponadto elementem, który w znacznym stopniu wpłynąłby na redukcję ujemnego kapitału obrotowego byłby wpływ środków pieniężnych w związku z finalizacją mediacji prowadzonych z PKP PLK opisanych powyżej i w punkcie 5.3 niniejszego sprawozdania. Zarząd Spółki rozpatruje również możliwość sprzedaży posiadanych przez Trakcję nieruchomości nieoperacyjnych w celu poprawy jej płynności. W ocenie Zarządu Trakcji powyższe działania będą prowadzić do minimalizacji ryzyka kontynuacji działalności Spółki w okresie kolejnych 12 miesięcy. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F26 1.8. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym: * Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym. Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na euro Do przeliczenia danych bilansu przyjęto kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego. Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na euro Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro Okres zakończony Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 31.12.2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899 31.12.2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Aktywa trwałe 498 576 106 308 586 458 127 508 Aktywa obrotowe 602 088 128 380 467 405 101 623 AKTYWA RAZEM 1 100 664 234 688 1 053 863 229 131 Kapitał własny 204 740 43 656 283 734 61 689 Zobowiązania długoterminowe 70 371 15 005 335 228 72 885 Zobowiązania krótkoterminowe 825 553 176 027 434 901 94 556 PASYWA RAZEM 1 100 664 234 688 1 053 863 229 131 31.12.2022 31.12.2021 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży 823 780 175 710 792 762 173 187 Koszt własny sprzedaży (962 189) (205 232) (777 471) (169 846) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (138 409) (29 522) 15 291 3 340 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (180 208) (38 438) 2 370 518 Zysk (strata) brutto (290 571) (61 978) 9 503 2 076 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (277 981) (59 292) 3 855 842 Zysk (strata) netto za okres (277 981) (59 292) 3 855 842 Rok zakończony 31.12.2022 Rok zakończony 31.12.2021 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (91 590) (19 536) (101 752) (22 229) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 14 984 3 196 103 054 22 512 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 78 523 16 749 8 623 1 884 Przepływy pieniężne netto, razem 1 917 409 9 925 2 168 Rok zakończony 31.12.2022 Rok zakończony 31.12.2021 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F27 Do przeliczenia powyższych danych do rachunku przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Do przeliczenia powyższych danych rachunku przepływów pieniężnych przyjęto: • kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego – dla pozycji „Środki pieniężne na koniec okresu”, • kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy - dla pozycji „Środki pieniężne na początek okresu”. Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2020 roku, użyty do przeliczenia wartości środków pieniężnych na początek okresu zakończonego 31 grudnia 2021 roku, wyniósł 4,6148 zł/euro. tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne na początek okresu 16 618 3 613 6 693 1 450 Środki pieniężne na koniec okresu 18 535 3 952 16 618 3 613 Rok zakończony 31.12.2022 Rok zakończony 31.12.2021 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F28 2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 2.1. Przychody ze sprzedaży Zasady rachunkowości Spółka stosuje standard MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem: umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing; umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe; instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Spółka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, • umowa ma treść ekonomiczną, • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Spółka łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem (lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno z poniższych kryteriów: • umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego; • kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy; • dobra lub usługi przyrzeczone w umowach. Spółka ujmuje zmianę umowy jako oddzielną umowę, jeżeli spełnione są obydwa poniższe warunki: • zakres umowy zwiększa się ze względu na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne; oraz • cena określona w umowie zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone przez jednostkę indywidualne ceny sprzedaży dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: • dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub • grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ustalenie ceny transakcyjnej Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: • wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów. • wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F29 wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Ewentualne zmiany ceny transakcyjnej ujmowane są prospektywnie. Występowanie istotnego elementu finansowania w umowie Spółka zdecydowała się skorzystać z przewidzianego praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Spółka oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Spółka przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie nie więcej niż jeden rok. Cena transakcyjna umów, dla których Spółka oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Spółka przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie więcej niż jeden rok jest korygowana o istotny element finansowania. W przypadku płatności zaliczkowych Spółka rozpoznaje koszty odsetkowe, podczas gdy w przypadku terminów płatności dłuższych niż 12 miesięcy Spółka ujmuje odpowiednio przychody odsetkowe. W celu oszacowania istotnego elementu finansowania niezbędne jest określenie stopy dyskontowej. Spółka stosuje stopę, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy. W celu odzwierciedlenia charakterystyki kredytowej strony otrzymującej finansowanie różne stopy dyskontowe są stosowane do transakcji, w których Spółka występuje jako strona zapewniająca oraz otrzymująca finansowanie. Stopy dyskontowe są rewidowane co najmniej na moment sporządzenia sprawozdania finansowego i są stosowane do umów zawartych po dacie, na którą dokonano aktualizacji stopy. Spółka przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62 art., tj. przedpłata zaliczek w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez klienta. Otrzymane zaliczki są ujmowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. Sprzedaż usług budowlanych Spółka ustala stopień spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania przez okresowe raporty przedstawiane przez dyrektorów odpowiedzialnych za określone realizowane projekty budowlane. Raporty te sporządzane są kwartalnie i obejmują stopień zaawansowania prac oraz szacunek kosztów poniesionych i budżetowanych. Na tej podstawie do systemu księgowego Spółki wprowadzane są dane dotyczące stopnia zaawansowania – wykorzystywane do naliczenia przychodów oraz kosztów. Kwoty rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz w bilansie jako aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami są wynikiem zastosowania szacowanego stopnia zaawansowania prac do szacowanych ogólnych kosztów realizacji kontraktu oraz szacowanych przychodów z jego realizacji. W przypadku, gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy, Spółka traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy). Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę) Spółka prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metodą opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę) Spółka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Poprzez opisany powyżej proces weryfikacji kwartalnej: • stopnia zaawansowania wykonywanych prac; • całkowitych kosztów realizacji robót; • oczekiwanej ceny transakcyjnej. Spółka zapewnia, iż wartość wykazanych w bilansie aktywów z tytułu umów nie przekracza możliwych do uzyskania w przyszłości kwot wynagrodzenia pomniejszonych o przypadające na przyszłe okresy koszt. Zapewnienie to realizowane jest przede wszystkim przez okresowe uaktualnianie realności założonej ceny transakcyjnej oraz budżetu kosztów. Przyłożenie następnie kwartalnie zweryfikowanego stopnia zaawansowania prac do tych dwóch aktualnych wartości zapewnia rozpoznanie aktywów wyłącznie do wysokości, w której ich realizacja jest prawdopodobna. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F30 Generowane przychody Spółki ujmowane są w jedynym segmencie operacyjnym, który jest tym samym segmentem sprawozdawczym. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Przychody ze sprzedaży usług, realizowanych w miarę upływu czasu W przypadku świadczenia usług, które spełniane są w miarę upływu czasu, przychody z tego tytułu ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia tej usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Do pomiaru stopnia zaawansowania realizacji umowy Spółka stosuje metodę opartą na nakładach, gdzie podstawą są poniesione koszty. Stopień zaawansowania wyznaczany jest jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu (narastająco). W sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedla faktycznego stopnia zaawansowania wykonania usługi, stopień zaawansowania jest wyznaczany przez pomiar wykonanych prac lub poprzez porównanie fizycznie wykonanych prac z pracami wynikającymi z umowy. W przypadku, gdy wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F31 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów rozpoznawane są w rachunku zysków i strat, gdy kontrola nad nimi została przekazana na rzecz kupującego. Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się w momencie dostawy do klienta. Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody ze sprzedaży usług transportowych Spółka jest licencjonowanym przewoźnikiem kolejowym. Usługi transportu świdczone są zarówno w ramach odrębnych umów transportowych jak i w ramach dostawy produktów, towarów sprzedawanych przez Grupę. W przypadku umów na dostawę produktów razem ze świadczeniem usługi transportu, przychody ze sprzedaży usług transportowych świadczonych na rzecz klienta po tym jak kontrola nad produktami lub towarami została przekazana rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie zakończenia transportu. Wynagrodzenie za usługi transportowe jest wskazywane w umowach z klientami i jest zawierane na fakturach sprzedaży. Cena transakcyjna jest przypisana do usług transportowych zgodnie z ich indywidualną ceną sprzedaży wynikającą z obowiązujących cenników. Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody ze sprzedaży długoterminowych usług budowlanych Kontrakty budowlano-montażowe obejmują swoim zakresiem różne segmenty rynku m.in.: - tory i sieć trakcyjną, - elektroenergetykę, - mosty, wiadukty, tunele, - drogi i autostrady. Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją długoterminowych kontraktów budowlanych są spełniane w czasie. Przychody z tytułu tych usług ujmowane są w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia ich realizacji na dzień sprawozdawczy. Stopień realizacji usługi oceniany jest w oparciu o stopień zaawansowania kosztowego. Przychody nie zostają rozpoznane, gdy istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia, zwrotem poniesionych kosztów lub potencjalnym zwrotem produktów i towarów. Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody ze sprzedaży usług projektowych Spółka oferuje wyspecjalizowane usługi projektowe w zakresie prac studialnych, studium wykonalności, projektów koncepcyjnych, projektów budowlanych, wykonawczych, projektów montażowych, powykonawczych, dokumentacji przetargowej i kosztorysowej oraz innych specyficznych analiz z dziedziny budownictwa kolejowego i technologii przewozów kolejowych. Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją prac projektowych są spełniane w określonym punkcie w czasie - w momencie przekazania kontroli nad produktami prac projektowych. Przychody nie zostają rozpoznane, gdy istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia, zwrotem poniesionych kosztów lub potencjalnym zwrotem produktów i towarów. Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody z wynajmu sprzętu Spółka oferuje usługi wynajmu sprzętu do kolejowych robót budowlanych oraz wszelkich robót ogólnobudowlanych. Przychody z tytułu wynajmu sprzętu ujmowane są w rachunku zysków i strat w czasie w wysokości comiesięcznie wystawianych faktur sprzedaży. Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Kategoria przychodów Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiazania do wykonania świadczenia. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Kontrakty budowlane 802 688 771 174 Pozostała sprzedaż 21 092 21 588 Razem 823 780 792 762 Przychody ze sprzedaży Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F32 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Kontrakty budowlane 944 042 742 341 Pozostałe koszty 18 147 35 130 Razem 962 189 777 471 Koszt własny sprzedaży Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Kontrakty budowlane (141 354) 28 833 Pozostałe 2 945 (13 542) Razem (138 409) 15 291 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Usługi budowlano - montażowe 792 232 760 692 Usługi projektowe 10 455 10 481 Wynajem sprzętu 5 626 5 515 Produkcja (rozdzielnice, konstrukcje wsporcze, masy bitumiczne itp.) 10 197 14 179 Dostawy towarów i materiałów 4 877 1 480 Pozostałe 393 415 Razem 823 780 792 762 Główne typy produktów i usług Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Polska 818 114 791 893 Węgry - 9 Niemcy 5 666 402 Ukraina - 458 Razem 823 780 792 762 Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na kraj Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Instytucje rządowe i samorządowe 794 764 768 530 Sektor prywatny 29 016 24 232 Razem 823 780 792 762 Rok zakończony Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na odbiorców 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Kontrakty do 12 miesięcy 617 070 489 017 Kontrakty powyżej 12 miesięcy 206 710 303 745 Razem 823 780 792 762 Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na czas realizacji kontraktów, mierzony od daty bilansowej Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F33 Generowane przychody Spółki ujmowane są w jedynym segmencie operacyjnym, który jest tym samym segmentem sprawozdawczym. Wynagrodzenie zmienne z tytułu kontraktów budowlanych Zgodnie z najlepszym osądem Zarządu Spółki w wycenie kontraktów ujęto wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń sądowych i pozasądowych oraz warunków umownych, z którym wiąże się nieodłączna niepewność. Łączna wartość ujętych w ten sposób przychodów w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2022 roku i w latach wcześniejszych wynosi 369 mln zł (szczegóły przedstawiono w poniższych akapitach) (na 31.12.2021 r.: 138 mln zł). W ocenie Zarządu Spółki nie istnieje wysokie ryzyko odwrócenia w przyszłości tych rozpoznanych przychodów. Roszczenia sądowe oraz wynikające z zapisów umownych (roszczenia kontraktowe) Na dzień 31 grudnia 2022 roku w budżetach kontraktów rozpoznano i ujęto w przychodach adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu, wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń kontraktowych: - procedowanych na drodze sądowej, oszacowane przy uwzględnieniu współczynników prawdopodobieństwa uzyskania żądanych kwot oraz - procedowanych na drodze kontraktowej poprzez negocjacje z klientami Spółki. Dla każdego kontraktu w Spółce przeprowadzana jest analiza szans i zagrożeń, z uwzględnieniem sytuacji uwarunkowań kontraktowych, prawnych, technicznych oraz szacunków eksperckich. Pod uwagę brane są m.in. zapisy kontraktowe, wykonanie (lub niewykonanie) obowiązków umownych przez wszystkie strony kontraktu oraz faktyczne szanse na wypłatę danego roszczenia. Przychody wynikające z roszczeń procedowanych w trybie kontraktowym oraz roszczeń sądowych zostały uwzględnione w bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku na łączną kwotę 281 mln zł (na 31.12.2021 r.: 73 mln zł). Waloryzacja wynagrodzenia umownego W budżetach kontraktów Spółka uwzględnia wynagrodzenie z tytułu waloryzacji wynagrodzenia umownego (zdefiniowanego w umowach wskaźnika wzrostu cen w stosunku do stanu z dnia zwarcia danej umowy), o ile umowa to przewiduje i ujmuje to wynagrodzenie jako przychody adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu. Zasady waloryzacji kontraktowej są określane indywidualnie w umowach dotyczących poszczególnych projektów, a Spółka kalkuluje wynagrodzenie dodatkowe z tytułu waloryzacji w oparciu o zapisy umowne. Niektóre spośród zawartych umów zawierają maksymalny limit, do którego waloryzacja może być naliczona. Zapisy dotyczące waloryzacji, nawet w przypadku umów z tymi samymi klientami, są różne w zależności od daty ich zawarcia. Waloryzacja na poszczególnych kontraktach odnosi się do różnych wskaźników publikowanych 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane PKP PLK S.A. Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 453 582 564 140 Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Spółki 55% 71% GDDKiA Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 161 219 157 596 Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Spółki 20% 20% Kluczowi odbiorcy Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F34 przez GUS w zależności od zapisów w danej umowie. W przypadku części umów wypłata dodatkowego wynagrodzenia w wyniku waloryzacji jest uzależniona od minimalnej wartości ww. wskaźników lub od spełnienia warunku postępu prac zgodnie z harmonogramem rzeczowo - finansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wszystkie złożone wnioski Spółki dotyczące waloryzacji zostały rozpatrzone, a wśród rozpatrzonych - tylko część uzyskała akceptację. Kalkulacja kwoty waloryzacji ma złożony charakter, a w przypadku niektórych zapisów umownych istnieją rozbieżności interpretacyjne między Spółką a jej klientami, co w ocenie Zarządu Spółki jest zjawiskiem typowym dla całej branży budownictwa infrastrukturalnego. Stanowisko Zarządu Spółki w zakresie prawa do waloryzacji i sposobu wyliczenia kwot należnych Spółce jest wsparte przez opinie zewnętrznych doradców oraz pojawiające się orzecznictwo sądowe (na korzyść firm – wykonawców usług budowlanych) odnoszące się do umów innych podmiotów, w których zawarto analogiczne zapisy w zakresie waloryzacji jak w umowach Spółki. W trakcie 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka zawarła aneksy do niektórych umów regulujące kwestię wynagrodzenia z tytułu waloryzacji bądź też zwiększające jej limit określony wcześniej w umowie: • W dniu 20 grudnia 2022 roku został obustronnie podpisany przez Trakcję jako partnera konsorcjum z Gminą Olsztyn aneks do umowy zawartej 2 czerwca 2021 roku pt. „Rozbudowa linii tramwajowych w Olsztynie”. W związku z wystąpieniem okoliczności siły wyższej związanych z wojną w Ukrainie, a także pandemią wirusa SARS-CoV-2 postanowiono, że wynagrodzenie należne konsorcjum w związku z realizacją ww. umowy będzie waloryzowane na podstawie wartości wskaźnika waloryzacji, obliczanego według zasad określonych w zawartym aneksie. Waloryzacja dokonywana będzie w ujęciu miesięcznym, za miesiące od marca 2022 roku do października 2023 roku. Maksymalna łączna kwota waloryzacji nie przekroczy 51,3 mln zł netto, w tym wartość przypadająca dla Spółki wynosi 50% kwoty waloryzacji, tj. do 25,7 mln zł netto. • W dniu 7 lutego 2023 roku został podpisany przez Trakcję oraz PKP PLK aneks do umowy zawartej 10 października 2019 roku pt. „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu pn.: »Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–Goleszów– Cieszyn/Wisła/Głębce« Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na odcinku podg Bronów – Wisła Głębce”. W związku z faktem wojny w Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Trakcji w związku z realizacją tejże umowy został zmieniony z 5% na 10% wartości umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota waloryzacji umownej nie przekroczy 34,9 mln zł netto. Należy wskazać, iż w związku z brakiem jednolitych standardów rynkowych dotyczących ustalania kwot waloryzacji, wyliczenie wynagrodzenia z tytułu waloryzacji obarczone jest ryzykiem oraz niepewnością dokonanego szacunku. Łączna wartość ujętych w ten sposób przychodów w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2022 roku i w latach wcześniejszych wynosi 88 mln zł (na 31.12.2021 r.: 65 mln zł). Ugody zawarte z PKP PLK w I półroczu 2022 roku W dniu 28 czerwca 2022 roku Spółka poinformowała, iż w efekcie prowadzonych mediacji z zamawiającym PKP PLK przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej, dotyczących roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikających z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych, Spółka zawarła ugody z PKP PLK. W dniu 2 sierpnia 2022 roku Spółka oraz PKP PLK otrzymały postanowienie sądu zatwierdzające ostatnią z zawartych ugód i umarzające sprawy sądowe objęte ugodami. Na mocy ugód uregulowane zostały wszystkie wzajemne roszczenia między Spółką a PKP PLK, zgodnie z którymi w wyniku wzajemnych rozliczeń Spółka otrzymała od PKP PLK zapłatę w wysokości 41,8 mln zł brutto. Zgodnie z szacunkiem Spółki zawarcie ugód miało negatywny wpływ na wynik finansowy Spółki w wysokości 0,6 mln zł. Wpływ środków pieniężnych do Spółki z tytułu ugód TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F35 po uwzględnieniu koniecznych wypłat wyniósł 34,1 mln zł. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raportach bieżących nr 45/2022 oraz 52/2022. Mediacje Od sierpnia 2022 roku Spółka prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. Po dacie bilansowej Trakcja podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Trakcję w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Trakcji oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie Trakcji z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. Powyższe mediacje prowadzone są dla następujących umów: 1) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu pn.: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny – Police”; 2) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273 i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”; 3) umowa z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”; 4) umowa z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych w obszarze LCS Łowicz – odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek Sochaczew-Swarzędz”, realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting Europe Facility; 5) umowa z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce – Terespol, etap III – LCS Terespol”; 6) umowa z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”; 7) umowa z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”; 8) umowa z dnia 29 grudnia 2016 roku na realizację robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 – Modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa - Trzebinia (km 1,150 - 0,000 linii nr 134, km 15,810 - 29,100 linii nr 133)” w ramach projektu pn.: "Modernizacja linii kolejowej E30, odcinek Zabrze - Katowice - Kraków, etap IIb”. Założenia dotyczące powrotu do pełnej realizacji dwóch kontraktów W trakcie 2022 roku Spółka zakładała dla dwóch kontraktów kolejowych możliwe scenariusze dotyczące realizowalności i rentowności tych kontraktów oraz ryzyka związane z naliczeniem kar umownych przez TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F36 Zamawiającego w przypadku niewykonania kontraktów lub wykonania ich w innym terminie niż wynikający z zawartych umów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku, 31 marca 2022 roku oraz 30 czerwca 2022 roku w związku z oceną Zarządu dotyczącą braku możliwości ukończenia prac w ustalonym zakresie ze względu na techniczną niewykonalność zawartych umów, Spółka zakładała, iż najbardziej optymalnym scenariuszem jest przedterminowe zakończenie kontraktów za porozumieniem stron oraz brak naliczenia kar, w związku z czym w budżetach obu kontraktów założono zakończenie ich realizacji po finalizacji etapu projektowania. Na dzień 30 września 2022 roku Zarząd zdecydował o powrocie do pełnej realizacji jednego z kontraktów, a na dzień 31 grudnia 2022 roku do obu kontraktów, w związku z ustaniem przeszkód uniemożliwiających jego wykonanie. Aktualizacja budżetów obu kontraktów w związku z powyższymi decyzjami miała wpływ na wynik finansowy Spółki za 2022 rok. Szacowane przychody dodatkowe w ramach poszczególnych kontraktów Dla niektórych realizowanych kontraktów, przy ustalaniu budżetu kontraktu oraz jego zakładanego wyniku, Spółka uwzględnia zmienne kwoty wynagrodzenia (dalej „kwoty warunkowe”) i ujmuje w przychodach adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu. Kwoty warunkowe wynikają z zapisów umów i mogą stać się należne Spółce w przypadku zaistnienia zdarzeń przyszłych, m.in. takich jak dodatkowe prace nieuwzględnione w umowie. Ich charakter sprawia, iż ostateczne uzyskanie i wartość kwot warunkowych obarczone są niepewnością. Kwoty warunkowe są uwzględniane w budżetach kontraktów wyłącznie w przypadku, jeśli występuje wysokie prawdopodobieństwo ich uzyskania. W związku z decyzją o powrocie do pełnej realizacji ww. dwóch kontraktów kolejowych Spółka ujęła w budżetach tych kontraktów zmienne kwoty wynagrodzenia dotyczące dodatkowych prac nieuwzględnionych w umowie oraz roszczenia kontraktowe w łącznej kwocie 179 mln zł. Spółka dokonała powyższego szacunku na podstawie analizy dodatkowych robót oraz prac projektowych, które w prowadzonej korespondencji kontraktowej zostały uznane co do zasady przez Zamawiającego, w tym na część robót zostały wydane polecenia zmiany na wykonanie zamiennej dokumentacji projektowej. W przypadku tych robót strony nie są już w sporze co do tego, że stanowią one prace nieujęte w pierwotnym zakresie umów, a tym samym należy się za nie zapłata dodatkowego wynagrodzenia. Powyższe znajduje również potwierdzenie w fakcie wyrażenia woli podjęcia mediacji pomiędzy stronami w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F37 2.2. Koszty działalności 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Amortyzacja 20 564 19 731 Zużycie materiałów i energii 234 189 190 864 Usługi obce 450 419 427 105 Podatki i opłaty 3 085 3 416 Wynagrodzenia 129 868 127 479 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 29 516 28 081 Pozostałe koszty rodzajowe 14 088 34 516 Koszty według rodzaju, razem 881 729 831 192 Zmiana stanu zapasów, produktów, rozliczeń międzyokresowych i rezerw 117 543 (12 565) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (8 238) (8 199) Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji (wielkość ujemna) (2 082) (2 420) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (31 500) (30 604) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 957 452 777 404 Wartość sprzedanych materiałów i towarów 4 737 67 Koszt własny sprzedaży 962 189 777 471 Koszty według rodzaju Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Koszty wynagrodzeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 129 826 123 630 Koszty ubezpieczeń społecznych 25 840 23 614 Rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 144 410 Rezerwa na nagrody jubileuszowe - (291) Rezerwa na niewykorzystne urlopy (333) 2 374 Rezerwa na premie 231 1 356 Świadczenia na rzecz pracowników z tytułu Pracowniczego Planu Kapitałowego 262 509 Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 3 414 3 958 Razem 159 384 155 560 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F38 2.3. Pozostałe przychody operacyjne W dniu 12 października 2021 roku Trakcja podpisała umowę sprzedaży, na podstawie której zbyła na rzecz Dantex sp. z o.o. sp. k. nieruchomość i użytkowanie wieczyste nieruchomości przy ul. Oliwskiej 11 w Warszawie za cenę wynoszącą 25 000 tys. zł netto. Zysk ujęty w jednostkowym rachunku zysków i strat z tytułu powyższej sprzedaży wyniósł 18 589 tys. zł. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 43/2021. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Amortyzacja środków trwałych 19 270 18 258 Amortyzacja wartości niematerialnych 196 304 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 80 79 Razem 19 546 18 641 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży, marketingu i dystrybucji Amortyzacja środków trwałych 11 1 Razem 11 1 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu Amortyzacja środków trwałych 626 688 Amortyzacja wartości niematerialnych 381 401 Razem 1 007 1 089 Amortyzacja środków trwałych 19 907 18 947 Amortyzacja wartości niematerialnych 577 705 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 80 79 Razem 20 564 19 731 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zysk ze sprzedaży nieruchomości przy ul. Oliwskiej w Warszawie - 18 589 Zysk ze sprzedaży pozostałych niefinansowych aktywów trwałych 901 1 974 Przychody z tyt. aktualizacji harmonogramów leasingowych 480 - Przychody z tyt. rozpoznania VAT należnego dot. użytkowania samochodów służbowych do celów prywatnych 653 - Nadwyżki inwentaryzacyjne - 359 Otrzymane kary i grzywny 299 60 Otrzymane darowizny 2 3 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 29 1 713 Odpisane przedawnione zobowiązania - 425 Umorzone zobowiązania 1 33 Przychody z tytułu patentów, licencji - 444 Pozostałe 637 1 559 Razem 3 002 25 159 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F39 2.4. Pozostałe koszty operacyjne W pozycji „Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania” Spółka rozpoznała koszty wynikające z zawartych w dniu 28 czerwca 2022 roku ugód z PKP PLK dotyczących roszczeń Spółki Trakcja wobec PKP PLK wynikających z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 45/2022) w kwocie 5 078 tys. zł. Całkowity wpływ zawartych ugód na wynik finansowy Spółki był ujemny i wyniósł 618 tys. zł. 2.5. Przychody finansowe Zasady rachunkowości Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Przychody z tytułu dywidend Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Niedobory inwentaryzacyjne zapasów 19 - Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania 5 428 382 VAT niepodlegający odliczeniu 1 198 316 Wartość zlikwidowanych niefinansowych aktywów trwałych - 191 Przekazane darowizny 5 10 Zapłacone koszty postępowania spornego 477 1 991 Odpis aktualizujący wartość pozostałej sprzedaży - 8 Pozostałe koszty związane z usługami leasingu finansowego - 478 Spisanie należności 2 000 - Pozostałe 2 092 1 680 Razem 11 219 5 056 Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: 1 958 1 209 - bankowych 1 061 25 - od pożyczek 858 638 - od należności 39 531 - pozostałych - 15 Rozwiązanie odpisu wartości inwestycji w jednostkach zależnych 1 330 - Przychody z tytułu otrzymanych dywidend 10 562 47 955 Przychody z tyt. nadpłaconego podatku PCC od umów pożyczek 1 052 - Rozwiązanie rezerwy na odsetki od zobowiązań 2 493 3 158 Zysk z tytułu różnic kursowych 96 - Pozostałe 7 32 Razem 17 498 52 354 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F40 W 2022 roku Spółka rozpoznała przychody z tytułu dywidend od spółek zależnych w łącznej kwocie 10 562 tys. zł, z czego: • 7 395 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej AB Kauno Tiltai; uchwalona w wyniku podziału zysku netto tej spółki za 2021 rok; • 2 767 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej PRK 7 Nieruchomości uchwalona w wyniku podziału zysku netto tej spółki za 2021 rok oraz z niepodzielonych zysków spółki z lat ubiegłych; • 400 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej BTW uchwalona z niepodzielonych zysków spółki z lat ubiegłych. 2.6. Koszty finansowe Odpis wartości inwestycji w jednostkach zależnych w kwocie 78 569 tys. zł (2021 r.: 18 513 tys. zł) rozpoznany w kosztach finansowych w 2022 roku został szerzej opisany w nocie 3.4. 2.7. Podatek dochodowy Zasady rachunkowości Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) oraz podatek odroczony Podatek bieżący Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty. Podatek odroczony Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: 35 716 20 107 - od kredytów i pożyczek 26 747 11 873 - od zobowiązań 4 415 4 070 - od obligacji 2 716 1 494 - od leasingów 1 772 2 629 - od zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych 66 41 Odpis wartości inwestycji w jednostkach zależnych 78 569 18 513 Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek 7 901 - Strata z tytułu różnic kursowych - 692 Opłaty i prowizje finansowe (w tym strukturyzacyjne) 5 458 5 395 Aktualizacja wartości obligacji 67 67 Podatek PCC od umów pożyczek 5 270 Pozostałe koszty finansowe 145 177 Razem 127 861 45 221 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F41 Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozostałych dochodów całkowitych jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej: Odroczony podatek dochodowy Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Spółka ujęła w księgach aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Bieżący podatek dochodowy: - - Podatek odroczony: (12 590) 5 648 - związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych 7 911 7 600 - aktualizacja aktywa z tytułu podatku odroczonego (20 501) (1 952) Razem (12 590) 5 648 Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Wynik brutto (290 571) 9 503 Podatek dochodowy wg obowiązującej stawki podatku dochodowego 19% (55 208) 1 806 Efekt podatkowy ujęcia: Aktualizacji wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego 20 501 1 952 Przychodów podatkowych niebedących przychodami księgowymi 4 407 1 261 Kosztów podatkowych niebędących kosztami księgowymi (3 503) (3 149) Przychodów niepodatkowych będącymi przychodami księgowymi (2 463) (9 100) Kosztów niepodatkowych będącymi kosztami księgowymi 23 676 12 878 Podatek dochodowy wg efektywnej stopy podatkowej 4% (2021: 11%) (12 590) 5 648 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F42 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Tytuł różnic przejściowych: 1.01.2021 Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2021 Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2022 Badane Rezerwa na premie i z tytułu zakazu konkurencji i rekompensat 22 258 280 (236) 44 Rezerwa na badanie bilansu 27 3 30 (7) 23 Rezerwa na roboty poprawkowe 1 178 (329) 849 338 1 187 Rezerwa na przewidywane straty na kontrakcie 6 981 (3 260) 3 721 23 139 26 860 Rezerwa na świadczenia emerytalne 216 (85) 131 (19) 112 Rezerwa na nagrody jubileuszowe 226 (221) 5 (5) - Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 1 484 217 1 701 (247) 1 454 Odpis aktualizujący należności 2 962 2 294 5 256 (3 692) 1 564 Odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów obrotowych 24 - 24 53 77 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 224 (4) 220 (68) 152 Naliczone odsetki od zobowiązań 1 347 (463) 884 473 1 357 Aktualizacja wartości obligacji 8 13 21 13 34 Odpis aktualizujący na odsetki od należności 108 - 108 - 108 Koszty niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych 44 343 (963) 43 380 13 829 57 209 Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad ustalonymi - wycena kontraktów długoterminowych 11 193 615 11 808 (1 227) 10 581 Dodatnia różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 51 (1) 50 (5) 45 Strata podatkowa 30 125 6 495 36 620 (6 623) 29 997 Niewypłacone wynagrodzenia i niezapłacone składki ZUS 3 391 937 4 328 (1 765) 2 563 Zatory płatnicze 5 452 (5 209) 243 (234) 9 Rezerwa na koszty 142 (16) 126 (35) 91 Pozostałe 993 (92) 901 - 901 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego, w tym: 110 497 189 110 686 23 682 134 368 wpływ na wynik 110 494 189 110 683 23 682 134 365 wpływ na kapitał 3 - 3 - 3 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F43 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Tytuł różnic przejściowych: 1.01.2021 Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2021 Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2022 Badane Nadwyżka przychodów ustalonych nad zafakturowanymi - wycena kontraktów długoterminowych 24 960 2 396 27 356 1 173 28 529 Przychody niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych 16 187 2 826 19 013 9 999 29 012 Ujemna różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 1 829 34 1 863 (167) 1 696 Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 24 (11) 13 6 19 Naliczone odsetki od lokat, należności, aktywów finansowych, itp. 206 44 250 51 301 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 612 (235) 377 (2) 375 Przeszacowanie aktywów trwałych do wartości godziwej 539 - 539 (5) 534 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 2 507 291 2 798 5 2 803 Umowy leasingu finansowego 3 806 262 4 068 23 4 091 Pozostałe 62 (5) 57 3 60 Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego, w tym: 50 732 5 602 56 334 11 086 67 420 wpływ na wynik 48 349 5 837 54 186 11 092 65 278 wpływ na kapitał 2 383 (235) 2 148 (6) 2 142 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane 134 368 110 686 67 420 56 334 (67 420) (56 334) 66 948 54 352 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Persaldo aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F44 Poniżej przedstawiono okresy, w których, zgodnie z przepisami podatkowymi, najpóźniej mogą zostać rozliczone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej: Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego od straty podatkowej w kwocie 19 120 tys. zł (na dzień 31.12.2021 r.: 1 312 tys. zł), ponieważ nie jest prawdopodobne osiągnięcie w przyszłości zysku do opodatkowania, od którego byłoby możliwe odpisanie tych niewykorzystanych strat i ulg podatkowych. Nieutworzone bądź spisane aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych mogą być rozliczone w okresach zaprezentowanych poniżej: 2.8. Działalność zaniechana W 2022 i 2021 roku nie wystąpiła działalność zaniechana. 2.9. Zysk (strata) na jedną akcję Zasady rachunkowości Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających. W celu obliczenia rozwodnionego zysk netto na jedną akcję, wartości wykorzystane do obliczenia podstawowego zysku na akcję zostały skorygowane w celu uwzględnienia: - wpływu kosztów z tytułu odsetek od obligacji po uwzględnieniu podatku dochodowego; - średniej ważonej liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zmianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Na dzień 31.12.2022 2023 2024 2025 2026 2027 Razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej - 5 197 6 632 11 063 7 105 29 997 Na dzień 31.12.2021 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej 4 081 10 519 11 097 6 799 4 124 36 620 Na dzień 31.12.2022 2023 2024 2025 2026 2027 Razem Kwota nieutworzonego/spisanego aktywa z tyt. nierozliczonych strat podatkowych 4 194 14 379 157 245 145 19 120 Na dzień 31.12.2021 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Kwota nieutworzonego/spisanego aktywa z tyt. nierozliczonych strat podatkowych 998 57 157 100 - 1 312 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F45 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję uwzględnia dla 2022 roku rejestrację podwyższenia kapitału w KRS w dniu 29 sierpnia 2022 roku, tj. emisję 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E o łącznej wartości 200 000 tys. zł, które zostały objęte przez PKP PLK. Rozwodnienie zysku na jedną akcję wynika z emisji obligacji zamiennych na akcje, która została szczegółowo opisana w nocie nr 3.15 niniejszego sprawozdania. Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję): Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję): 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (277 981) 3 855 Zysk netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (275 781) 5 065 Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) 336 450 976 86 450 976 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach) 171 382 483 86 450 976 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 187 661 593 102 730 086 Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane - podstawowy (1,62) 0,04 - rozwodniony (1,47) 0,05 Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane - podstawowy (1,62) 0,04 - rozwodniony (1,47) 0,05 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F46 3. Noty objaśniające do bilansu 3.1. Rzeczowe aktywa trwałe Zasady rachunkowości Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty modernizacji, zaś koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie ujmuję się w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. Środki trwałe (z wyjątkiem gruntów własnych niesłużących wydobyciu kopalin metodą odkrywkową) amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności każdego aktywa określany jest na dzień przyjęcia aktywa do używania. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. W dniu 10 listopada 2022 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego (w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu. Środki trwałe nieoddawane bezpośrednio do używania, lecz wymagające uprzedniego montażu, adaptacji, innych dodatkowych prac lub nakładów zaliczane są do środków trwałych w budowie do czasu ich oddania do używania. Środki trwałe nieużywane, wycofane z używania, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej. Zastosowane stawki amortyzacyjne odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych przyjęte w Spółce są następujące: • komputery 3 lata lub okres umowny, • narzędzia i przyrządy 5 lat, • zbiorniki naziemne 22 lata, • kotły, piece od 14 do 25 lat, • maszyny do obróbki metali od 5 do 14 lat, • agregaty sprężarkowe od 10 do 20 lat, • urządzenia energetyczne 13 lat, • ciężkie maszyny budowlane od 5 do 30 lat, • drobny sprzęt i maszyny 10 lat, • wagony technologiczne od 14 do 25 lat, • wagony magazynowe, warsztatowe, socjalne od 14 do 20 lat, • kontenery magazynowe, socjalne od 5 do 25 lat, • samochody osobowe i dostawcze (do 3,5 t) od 5 do 7 lat, • samochody ciężarowe (pow. 3,5 t) od 5 do 10 lat, • zaplecze biurowo - socjalne od 10 do 26 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności - koryguje się, jeśli korekta następuje od początku następnego roku obrotowego. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Do kosztów tych zalicza się także koszty finansowe netto związane z obsługą i zabezpieczeniem zobowiązań finansujących środki trwałe w budowie poniesione (zapłacone lub naliczone) do dnia ich oddania do używania. Środki trwałe w budowie zaniechane, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F47 Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące nabycia, budowy lub produkcji dostosowywanego składnika aktywów Spółka kapitalizuje w ramach kosztu tego składnika aktywów zgodnie z MSR 23. Wszystkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w chwili poniesienia. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Struktura środków trwałych 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Środki trwałe, w tym: 125 007 143 016 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 16 579 17 090 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 34 855 38 704 - urządzenia techniczne i maszyny 36 271 40 637 - środki transportu 36 471 45 435 - inne środki trwałe 831 1 150 Środki trwałe w budowie 2 606 856 Razem 127 613 143 872 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F48 Tabele ruchu środków trwałych Struktura własnościowa środków trwałych Rok zakończony 31.12.2022 Badane Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość księgowa netto na początek roku 55 794 40 637 45 435 1 150 856 143 872 Zwiększenia - zakup - 1 146 7 818 95 1 750 10 809 Zwiększenia z tytułu wynajmu długoterminowego ujmowane zgodnie z MSSF 16 2 125 164 - - - 2 289 Zbycie - - (596) - - (596) Zakończenie umowy leasingu bez wykonania opcji wykupu - - (8 854) - - (8 854) Amortyzacja (6 485) (5 676) (7 332) (414) - (19 907) Wartość księgowa netto na koniec okresu 51 434 36 271 36 471 831 2 606 127 613 Rok zakończony 31.12.2021 Badane Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość księgowa netto na początek roku 58 488 45 300 53 315 1 687 156 158 946 Zwiększenia - zakup 67 1 179 5 468 77 700 7 491 Zwiększenia z tytułu wynajmu długoterminowego ujmowane zgodnie z MSSF 16 3 559 86 - - - 3 645 Zbycie - (55) (714) - - (769) Zakończenie umowy leasingu bez wykonania opcji wykupu - - (3 637) - - (3 637) Amortyzacja (6 317) (5 873) (6 143) (614) - (18 947) Inne zmniejszenia (3) - (29) - - (32) Zmniejszenie zw. z decyzją o braku wykupu samochodów w leasingu - - (2 825) - - (2 825) Wartość księgowa netto na koniec roku 55 794 40 637 45 435 1 150 856 143 872 Stan na dzień 31.12.2022 Badane Własne 41 749 13 721 13 618 831 2 606 72 525 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 9 685 22 550 22 853 - - 55 088 Wartość księgowa netto 51 434 36 271 36 471 831 2 606 127 613 Pozostałe środki trwałe Środki transportu Maszyny i urządzenia Grunty, budynki i budowle Środki trwałe w budowie Razem TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F49 Tabela ruchu środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów leasingu W oparciu o prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka posiada grunty zakwalifikowane do kategorii „Grunty, budynki i budowle” o wartości 16 579 tys. zł (31.12.2021 r.: 17 090 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada zobowiązań pozabilansowych z tytułu podpisanych umów dotyczących nabycia rzeczowych aktywów trwałych, które nie zostały jeszcze ujęte w bilansie (31.12.2021 r.: 2 800 tys. zł). Informacje o zabezpieczeniach na rzeczowych aktywach trwałych zostały zawarte w nocie 5.2 Dodatkowych informacji i objaśnień. Stan na dzień 31.12.2021 Badane Własne 43 196 15 141 12 319 1 150 856 72 662 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 12 598 25 496 33 116 - - 71 210 Wartość księgowa netto 55 794 40 637 45 435 1 150 856 143 872 Razem Środki trwałe w budowie Pozostałe środki trwałe Środki transportu Maszyny i urządzenia Grunty, budynki i budowle Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1.01.2022 Badane 12 598 25 496 33 116 - - 71 210 Amortyzacja (5 038) (2 378) (5 376) - - (12 792) Składniki aktywów z nowych umów leasingu 2 125 163 6 998 - - 9 286 Inne zwiększenia/zmniejszenia - (731) (3 031) - - (3 762) Zakończenie umowy leasingu bez wykonania opcji wykupu - - (8 854) - - (8 854) Stan na dzień 31.12.2022 Badane 9 685 22 550 22 853 - - 55 088 Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1.01.2021 Badane 13 893 30 082 38 731 - - 82 706 Amortyzacja (4 855) (2 484) (3 774) - - (11 113) Składniki aktywów z nowych umów leasingu 3 560 86 5 354 - - 9 000 Inne zwiększenia/zmniejszenia - (2 188) (4 371) - - (6 559) Zmniejszenie zw. z decyzją o braku wykupu samochodów w leasingu - - (2 824) - - (2 824) Stan na dzień 31.12.2021 Badane 12 598 25 496 33 116 - - 71 210 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F50 3.2. Wartości niematerialne Zasady rachunkowości Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia (w przypadku wartości niematerialnych nabytych w ramach oddzielnej transakcji) lub koszcie wytworzenia (w przypadku aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe). Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie (z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe), nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych przyjęte w Spółce są następujące: • Patenty i licencje okres umowny, • Koszty prac rozwojowych 3 lata, • Oprogramowanie komputerowe 2 lata. Koszty prac badawczo - rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Na każdy dzień bilansowy koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakończone, są prezentowane wśród wartości niematerialnych jako odrębna pozycja „Wartości niematerialne w budowie”. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy, powinien: • odpowiadać najniższemu poziomowi w Spółce, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • być nie większy niż jeden segment operacyjny zgodnie z definicją segmentu określonego na podstawie MSSF 8 Segmenty operacyjne przed agregacją. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F51 Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Utrata wartości aktywów niefinansowych Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Wyliczenia wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych w okresie pięcioletnim. Zarząd ustala budżetowaną marżę na podstawie wyników historycznych, zaktualizowanych budżetów kontraktów oraz swoich przewidywań co do rozwoju rynku. Średnie ważone przeciętne stopy wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach branżowych. Zastosowana stopa dyskonta to stopa przed opodatkowaniem, odzwierciedlająca konkretne zagrożenia nie ujęte w prognozach przepływów. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Struktura wartości niematerialnych Struktura własnościowa wartości niematerialnych Tabele ruchu wartości niematerialnych 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych 57 200 Wartość firmy 48 732 48 732 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 042 1 428 - oprogramowanie komputerowe 928 1 275 Wartości niematerialne w budowie 1 929 810 Razem 51 760 51 170 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Własne 51 760 51 170 Razem 51 760 51 170 Rok zakończony 31.12.2022 Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Licencje na oprogra- mowanie Pozostałe licencje, koncesje, patenty Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość księgowa netto na początek roku 200 48 732 1 275 153 810 51 170 Zwiększenia - - 48 - 1 119 1 167 Amortyzacja (143) - (395) (39) - (577) Wartość księgowa netto na koniec roku 57 48 732 928 114 1 929 51 760 Stan na 31.12.2022 Badane Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 6 867 48 732 8 614 390 1 929 66 532 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości (6 810) - (7 686) (276) - (14 772) Wartość księgowa netto 57 48 732 928 114 1 929 51 760 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F52 W 2022 i 2021 roku Spółka nie poniosła kosztów na prace badawczo-rozwojowe ujętych w rachunku zysków i strat. Informacje o zabezpieczeniach na wartościach niematerialnych zostały zawarte w nocie 5.2. Test na utratę wartości firmy Wartość firmy powstała w wyniku połączenia z PRK-7 S.A. (46 681 tys. zł) oraz wartość firmy powstała w wyniku połączenia z PRKiI S.A. (2 051 tys. zł) prezentowane w wartościach niematerialnych, zostały alokowane do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne („CGU”) składającego się ze spółek: Trakcja, Torprojekt oraz BTW. Na dzień bilansowy przeprowadzono test na utratę wartości firmy przypisanej do tego CGU i na jego podstawie stwierdzono, że nie ma podstaw do utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości firmy. Założenia przyjęte do ustalenia wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne: Rok zakończony 31.12.2021 Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Licencje na oprogra- mowanie Pozostałe licencje, koncesje, patenty Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość księgowa netto na początek roku 435 48 732 1 581 192 315 51 255 Zwiększenia - - 125 - 967 1 092 Amortyzacja (235) - (431) (39) - (705) Inne zmniejszenia - - - - (472) (472) Wartość księgowa netto na koniec roku 200 48 732 1 275 153 810 51 170 Stan na 31.12.2021 Badane Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 6 867 48 732 8 567 390 810 65 366 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości (6 667) - (7 292) (237) - (14 196) Wartość księgowa netto 200 48 732 1 275 153 810 51 170 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Wartość firmy powstała z nabycia i połączenia ze spółką PRKiI S.A. 2 051 2 051 Wartość firmy powstała z nabycia i połączenia ze spółką PRK 7 S.A. 46 681 46 681 Razem 48 732 48 732 CGU: Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o., BTW sp. z o.o. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane WACC przed opodatkowaniem 15,8% 12,0% WACC po opodatkowaniu 12,8% 9,7% marża EBITDA 0,6% - 7,3% 4,6% - 7,4% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F53 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej na zmianę poszczególnych wskaźników użytych w teście na utratę wartości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu: Spółka dokonała analizy wrażliwości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu, zmiany poziomu EBITDY +/- 2,5% oraz poziomu WACC +/-0,25 p. p. w wyniku czego stwierdzono, że racjonalna zmiana założeń nie spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości. 3.3. Nieruchomości inwestycyjne Zasady rachunkowości Na nieruchomości inwestycyjne Spółki składają się inwestycje w budynki i grunty posiadane w celu generowania przychodów z wynajmu lub ze względu na oczekiwany przyrost ich wartości. Początkowo nieruchomości inwestycyjne nabyte w ramach oddzielnej transakcji zakupu są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W pozostałych przypadkach, np. nabycie w ramach transakcji przejęcia innej jednostki gospodarczej, ich ujęcie początkowe następuje według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wszystkie nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych następująca w ciągu roku wykazywana jest w rachunku zysków i strat. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Klasyfikacja do kategorii nieruchomości inwestycyjnych Spółka dokonuje klasyfikacji nieruchomości do kategorii rzeczowych aktywów trwałych, zapasów lub nieruchomości inwestycyjnych w zależności od planowanego wykorzystania ich przez Spółkę. Spółka oszacowuje wartość nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia na podstawie wyceny przeprowadzonej na ten dzień przez niezależnego rzeczoznawcę posiadającego kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Dodatkowo Spółka dokonuje samooceny otrzymanych opinii o wartości godziwej poprzez analizę danych pochodzących z aktywnego rynku aktualnych cen rynkowych podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są podobnie zlokalizowane i znajdują się w porównywalnym stanie. Analizy te są dokonywane przez osoby posiadające wiedzę o rynku. W trakcie roku na kolejne daty bilansowe, tj. 31 marca, 30 czerwca oraz 30 września Spółka dokonuje analizy przesłanek dotyczących możliwości zmiany wartości godziwej. Do wyceny budynków zaliczanych do nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Spółkę zastosowano metodę kosztową oraz dochodową. Zgodnie z MSSF 13 podejście kosztowe odzwierciedla kwotę, która byłaby wymagana aktualnie, aby odtworzyć wydajność danego składnika aktywów (często określana jako bieżący koszt zastąpienia). W wielu przypadkach metoda bieżącego kosztu zastąpienia jest używana do ustalenia wartości godziwej aktywów materialnych, które są wykorzystywane w połączeniu z innymi aktywami lub innymi aktywami i zobowiązaniami. Wyceniane nieruchomości należą do kategorii rynku regionalnego, a wartość ich składnika budowlanego określa się w podejściu kosztowym, metodą kosztów zastąpienia przy zastosowaniu techniki wskaźnikowej oraz elementów scalonych. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości oraz że nie zapłaci za nią więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zgodnie z Powszechnymi Krajowymi Zasadami Wyceny - podejście dochodowe jest stosowane w przypadku określania wartości nieruchomości generujących dochód bądź stwarzających możliwość osiągania dochodu, przy założeniu, że dochód jest podstawowym czynnikiem wpływającym na wartość tych nieruchomości. Podstawą obliczania dochodu z nieruchomości są wpływy czynszowe, uzyskiwane z najmu, dzierżawy i innych praw do nieruchomości oraz wpływy pozaczynszowe. Do wpływów pozaczynszowych zalicza się m.in. dochody z udostępnienia nieruchomości na plansze reklamowe, anteny telefonii komórkowych, bankomaty, parkingi, itp. Wyceny wartości godziwej gruntów należących do nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 13 944 (13 944) WACC +/- 0,25 p.p. (7 111) 7 389 Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F54 równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Przy wyborze podejścia i metody kierowano się zasadami określonymi w MSSF 13, ustawie o gospodarce nieruchomościami oraz w rozporządzeniu Rady Ministrów w sprawie szczegółowych zasad wyceny nieruchomości oraz zasad i trybu sporządzania operatu szacunkowego. Do ustalenia wartości godziwej, zastosowano techniki wyceny, które są ̨ odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są ̨ dostępne dostateczne dane, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. W szacowaniu wartości godziwej nieruchomości zastosowano podejście najkorzystniejszego i najlepszego zastosowania nieruchomości (co stanowi aktualne zastosowanie tych nieruchomości). Rok zakończony 31.12.2022 Badane Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii Razem Wartość księgowa netto na początek roku 22 467 2 989 25 456 Amortyzacja (80) - (80) Aktualizacja wartości na podstawie wyceny 528 (499) 29 Wartość księgowa netto na koniec roku 22 915 2 490 25 405 Rok zakończony 31.12.2021 Badane Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii Razem Wartość księgowa netto na początek roku 20 806 3 175 23 981 Amortyzacja (79) - (79) Aktualizacja wartości na podstawie wyceny 1 713 - 1 713 Zmiana przeznaczenia 27 - 27 Inne zmniejszenia - (186) (186) Wartość księgowa netto na koniec roku 22 467 2 989 25 456 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F55 Wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej techniki wyceny Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny rynkowej jest wrażliwy głównie na ceny podobnych nieruchomości przyjętych do wyceny, natomiast w przypadku wyceny nieruchomości metodą dochodową wrażliwy jest na poziom stopy dyskontowej oraz wielkość przewidywanych strumieni dochodu z nieruchomości. W ciągu 2022 roku nie doszło do zmiany w technice wyceny. Na podstawie dokonanej wyceny na dzień 31 grudnia 2022 roku stwierdzono zwiększenie wartości nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 29 tys. zł, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Zastosowana technika wyceny Nieobserwowalne dane wejściowe Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą lokalizacja (20%) dostępność (20%) funkcja w planie/studium (20%) stan zagospodarowania, wielkość działki, kształt, uzbrojenie (20%) ekspozycja, dostępność (10%) forma władania (10%) średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości stopa kapitalizacji (8,25%) wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie wartości godziwej nieruchomości roczne wydatki operacyjne - 132 tys. zł wzrost wydatków operacyjnych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości współczynnik strat z tytułu pustostanów i zaległości czynszowych (10%) wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostnów i zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości stopa kapitalizacji (10%) wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie wartości godziwej nieruchomości roczne wydatki operacyjne - 127 tys. zł wzrost wydatków operacyjnych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości współczynnik strat z tytułu pustostanów i zaległości czynszowych (15%) wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostnów i zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości Nieruchomości biurowo - magazynowe Podejście dochodowe czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego w wycenie wartości godziwej nieruchomości Nieruchomości biurowe - grunty Podejście porównawcze Nieruchomości biurowe - budynki Podejście dochodowe TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F56 Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku: Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań, Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach), Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków. Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego. Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych Informacje dotyczące ustanowionych zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych zostały przedstawione w nocie 5.2. 31.12.2022 Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 25 405 - - 25 405 Nieruchomości biurowe 25 405 - - 25 405 - grunty 22 915 - - 22 915 - budynki 2 490 - - 2 490 31.12.2021 Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 25 456 - - 25 456 Nieruchomości biurowe 25 456 - - 25 456 - grunty 22 467 - - 22 467 - budynki 2 989 - - 2 989 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Przychody z czynszów z nieruchomości inwestycyjnych 144 144 Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów (61) (51) Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów (80) (77) Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F57 3.4. Inwestycje w jednostkach zależnych Zasady rachunkowości Udziały i akcje w jednostkach zależnych są wykazywane według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości wycenia się zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia i wartością użytkową. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników aktywów wycenianych wg modelu kosztu. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Dla celów badania utraty wartości akcji i udziałów, każda jednostka powiązana została potraktowana jako oddzielna jednostka generująca przepływy pieniężne. Wartość odzyskiwalną inwestycji ustala się na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Wyliczenia te wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych w okresie pięcioletnim. Przepływy pieniężne wykraczające poza okres pięcioletni oszacowano poprzez wyliczenie wartości rezydualnej obliczonej przy zastosowaniu stóp dyskontowych wyliczonych jako średnioważony koszt zaangażowania kapitału własnego i obcego. Stopę wzrostu w okresie rezydualnym przyjęto na poziomie 2%. Zarząd ustala budżetowaną marżę na podstawie wyników historycznych, zaktualizowanych budżetów kontraktów oraz swoich przewidywań co do rozwoju rynku. Średnie ważone przeciętne stopy wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach branżowych. Zastosowana stopa dyskonta to stopa przed opodatkowaniem, odzwierciedlająca konkretne zagrożenia dotyczące poszczególnych segmentów nieujęte w prognozach przepływów, wyliczona w oparciu o model CAPM. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F58 Na dzień 31.12.2022 r. ) Spółka posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania / metoda konsolidacji Data objęcia kontroli Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna / metoda pełna 01.09.2007 17 169 17 169 100,00% 100,00% Torprojekt sp. z o.o. Warszawa działalność projektowa jednostka zależna / metoda pełna 04.11.2010 1 400 - 82,35% 82,35% AB Kauno Tiltai Kowno działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 364 109 156 220 96,84% 96,84% PEUiM sp. z o. o. Białystok działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 29 466 14 215 99,70% 99,70% Dalba sp. z o.o. Białystok działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 385 385 100,00% 100,00% PDM S.A. Białystok działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 204 204 94,65% 94,65% BTW sp. z o. o. Wrocław działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 30.12.2016 23 508 23 508 100,00% 100,00% 436 241 211 701 Razem TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F59 Na dzień 31.12.2021 r. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania / metoda konsolidacji Data objęcia kontroli Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna / metoda pełna 01.09.2007 17 169 17 169 100,00% 100,00% Torprojekt sp. z o.o. Warszawa działalność projektowa jednostka zależna / metoda pełna 04.11.2010 1 400 1 400 82,35% 82,35% AB Kauno Tiltai Kowno działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 364 109 218 138 96,84% 96,84% PEUiM sp. z o. o. Białystok działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 29 466 29 466 99,70% 99,70% Dalba sp. z o.o. Białystok działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 385 385 100,00% 100,00% PDM S.A. Białystok działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 19.04.2011 204 204 94,65% 94,65% BTW sp. z o. o. Wrocław działalność budowlano- montażowa jednostka zależna / metoda pełna 30.12.2016 23 508 22 178 100,00% 100,00% 436 241 288 940 Razem TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F60 Test na utratę wartości inwestycji Na dzień 31 marca, 30 czerwca oraz 31 grudnia 2022 roku zidentyfikowano przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych związane głównie ze znaczącym wzrostem rynkowych stóp procentowych, rozpoczęciem konfliktu na terytorium Ukrainy w wyniku czego wzrosła stopa wolna od ryzyka oraz całkowita premia za ryzyko kapitałowe dla Polski i Litwy. Powyższe elementy mają wpływ na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej inwestycji w jednostkach zależnych. Wzrost powyższych elementów wpływa negatywnie na wartość odzyskiwalną inwestycji w jednostkach zależnych. Na dzień 30 września 2022 roku nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty inwestycji w spółkach zależnych. Ponadto w związku z wybuchem wojny na terytorium Ukrainy zidentyfikowano ryzyka (w tym wzrost cen materiałów i kosztów operacyjnych) opisane w raporcie bieżącym nr 14/2022, które mogą spowodować niekorzystne zmiany, o których mowa w MSR 36 par 12b, tj. zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym. W związku z identyfikacją powyższych przesłanek na dzień 31 marca, 30 czerwca oraz 31 grudnia 2022 roku został przeprowadzony test na utratę wartości poszczególnych inwestycji w jednostkach zależnych. Podstawowe założenia przyjęte na potrzeby testu na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych: Na dzień 31.12.2022 PRK7 Nieruchomości sp. z o.o. PEUiM Sp. z o.o. AB Kauno Tiltai BTW Sp. z o.o. WACC przed opodatkowaniem 15,8% 15,8% 11,4% 15,8% WACC po opodatkowaniu 12,8% 12,8% 9,7% 12,8% marża EBITDA 2,1% - 5,1% 6,6% - 6,9% 3,2% - 4,8% -4,4% - 38,5% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Na dzień 30.06.2022 PRK7 Nieruchomości sp. z o.o. PEUiM sp. z o.o. AB Kauno Tiltai BTW sp. z o.o. WACC przed opodatkowaniem 15,7% 15,7% 9,5% 15,7% WACC po opodatkowaniu 12,7% 12,7% 8,0% 12,7% marża EBITDA 0,4% - 5,3% 2,2% - 7,6% 3,5% - 5,9% 14,4% - 17,6% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Na dzień 31.03.2022 PRK7 Nieruchomości sp. z o.o. PEUiM sp. z o.o. AB Kauno Tiltai BTW sp. z o.o. WACC przed opodatkowaniem 13,2% 13,2% 8,4% 13,2% WACC po opodatkowaniu 10,7% 10,7% 7,1% 10,7% marża EBITDA 1,3% - 4,7% 1,8% - 7,5% 4,5% - 5,8% 12,8% - 16,2% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Na dzień 31.12.2021 PRK7 Nieruchomości sp. z o.o. PEUiM Sp. z o.o. AB Kauno Tiltai BTW Sp. z o.o. WACC przed opodatkowaniem 12,0% 12,0% 8,3% 12,0% WACC po opodatkowaniu 9,7% 9,7% 7,0% 9,7% marża EBITDA 2,5% - 3,4% 5,1% - 8% 4,3% - 5,8% 12,9% - 15,4% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F61 W wyniku przeprowadzonych w 2022 roku testów na utratę wartości stwierdzono łączną utratę wartości inwestycji w następujących spółkach zależnych: Czynnikiem, który w największym stopniu wpłynął na wartość dokonanych odpisów w 2022 roku był wzrost stopy dyskontowej, tj. wskaźnika średniego ważonego kosztu kapitału (WACC). Wzrost ten wynikał z czynników zewnętrznych, tj. wzrostu rynkowych stóp procentowych, wzrostu stopy wolnej od ryzyka oraz wzrostu całkowitej premii za ryzyko kapitałowe dla Polski i Litwy. W trakcie 2022 roku zmianie uległo podejście do wyliczania współczynnika beta dla grupy porównawczej, gdzie ze średniej arytmetycznej dokonano przejścia na medianę. Ze względu na wielkość grupy porównawczej, w opinii Spółki, mediana lepiej odzwierciedla poziom wskaźnika beta dla grupy. Łączna wartość odpisów oraz odwrócenia odpisów z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w jednostkach zależnych dokonanych w 2022 roku wyniosła 77 239 tys. zł i została zaprezentowana w rachunku zysków i strat za 2022 roku w przychodach finansowych w kwocie 1 330 tys. zł i kosztach finansowych w kwocie 78 569 tys. zł. Pozostałe inwestycje w akcje i udziały spółek z Grupy Trakcja zostały wykazane w wartościach niezmienionych w porównaniu do wartości ujętych w bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku. Analiza wrażliwości testu na utratę wartości inwestycji Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości inwestycji są rentowność realizowanych kontraktów budowlanych oraz przyjęty poziom stopy dyskontowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej głównych inwestycji na zmianę poszczególnych wskaźników użytych w teście na utratę wartości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu. EBITDA = zysk operacyjny + amortyzacja Analiza wrażliwości dla inwestycji w PRK 7 Nieruchomości: Analiza wrażliwości dla inwestycji w PEUiM: 31.03.2022 30.06.2022 31.12.2022 BTW sp. z o.o. - (10 835) 12 165 1 330 Torprojekt sp. z o.o. - (1 400) - (1 400) AB Kauno Tiltai - (66 709) 4 791 (61 918) PEUiM sp. z o.o. (12 003) (3 248) - (15 251) Razem (12 003) (82 192) 16 956 (77 239) Razem wartość odpisów/odwrócenia odpisów w 2022 r. Odpis/ odwrócenie odpisu dokonany na dzień Inwestycje w jednostkach zależnych wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 928 (928) WACC +/- 0,25 p.p. (744) 777 Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 744 (744) WACC +/- 0,25 p.p. (321) 336 Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F62 Analiza wrażliwości dla inwestycji w AB Kauno Tiltai: Analiza wrażliwości dla inwestycji w BTW: Spółka dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC +/-0,25 p.p., w wyniku czego stwierdzono, że każda racjonalna zmiana założeń wpływająca na spadek wartości odzyskiwalnej spowodowałaby konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości w PEUiM. Ponadto w związku z odwróceniem maksymalnej możliwej kwoty odpisu dla AB Kauno Tiltai, jakakolwiek negatywna zmiana założeń spowoduje konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji we wspomnianej spółce. W przypadku testów na utratę wartości inwestycji w spółkach PRK 7 Nieruchomości oraz BTW, racjonalna zmiana założeń nie spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości. Testy na utratę wartości były wykonane na dzień bilansowy wg najlepszej wiedzy na moment ich sporządzenia. Czynnikiem o charakterze systemowym, który w przyszłości może wpłynąć na wycenę wszystkich aktywów, w szczególności aktywów finansowych (w sprawozdaniu jednostkowym) i wartości firmy tzw. „goodwill” (w sprawozdaniu jednostkowym i skonsolidowanym) jest pandemia COVID-19 oraz wojna na terytorium Ukrainy. Na chwilę sporządzenia niniejszego sprawozdania z przyczyn obiektywnych nie jest możliwa całościowa ocena skutków wpływu pandemii na wynik testów. Oceniając potencjalne, specyficzne dla Spółki skutki można wyróżnić następujące czynniki (ze wskazaniem kierunku ich działania), które mogą w kolejnych okresach sprawozdawczych wpłynąć na wyniki testów: • obniżenie kosztów finansowania dłużnego w związku ze spadkiem stóp procentowych (+); • wzrost współczynników ryzyka (tzw. country risk premium) dla ośrodków generujących przepływy pieniężne na rynku polskim i litewskim (-); • potencjalny spadek kosztów pracy i wzrost dostępności siły roboczej (+); • poprawa pozycji konkurencyjnej w relacji do innych wykonawców z uwagi na nieistotny udział w strukturze zatrudnienia obcokrajowców (+); • możliwość zakłóceń ciągłości realizacji kontraktów z uwagi na wydłużenie procedowania decyzji administracyjnych (-); • zmiana cen kluczowych materiałów w tym: 1) potencjalny spadek cen materiałów ropopochodnych (np. asfalt) (+), 2) potencjalny wzrost cen materiałów związany z zaburzeniami łańcucha dostaw (-); • stymulacja gospodarki polskiej i litewskiej poprzez rządowe programy inwestycji infrastrukturalnych (+); • osłabienie PLN względem EUR i USD oraz potencjalna zmienność kursów (+ -); • potencjalny wzrost ryzyka zatorów płatniczych a nawet niewypłacalności konsorcjantów i podwykonawców (-). wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 10 269 (10 269) WACC +/- 0,25 p.p. (7 354) 7 850 Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 1 685 (1 685) WACC +/- 0,25 p.p. (1 101) 1 152 Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F63 Biorąc pod uwagę ilość zmiennych i niepewność związaną z dalszymi zmianami gospodarczymi wywołanymi pandemią COVID-19 jak i konfliktem na terytorium Ukrainy, wynik testów na utratę wartości w przyszłości może być podatny na wahania przekraczające zakładane na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego poziomy racjonalnej zmiany kluczowych założeń. 3.5. Wspólnie kontrolowana działalność – kontrakty realizowane w konsorcjach Zasady rachunkowości Przychody z tytułu umów konsorcjalnych Spółka realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych jako lider konsorcjum bez tworzenia odrębnych jednostek. Spółka traktuje udziały w takich kontraktach jako udziały we wspólnych działaniach zgodnie z MSSF 11. W związku z powyższym Spółka nie rozpoznaje w rachunku zysków i strat części przychodów i kosztów z tytułu takich umów przypadająca na konsorcjantów. Jednocześnie Spółka ujmuje w bilansie jedynie tą część aktywów i zobowiązań, która przypada udziałowi Spółki we wspólnie kontrolowanej działalności. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych Jednostka na podstawie analizy zapisów umowy określa czy sprawuje wspólną kontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia oraz uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy. Poniższa tabela prezentuje kwoty przychodów i kosztów przypadających na uczestników konsorcjum dotyczące kontraktów realizowanych w ramach konsorcjów, które nie zostały ujęte w rachunku zysków i strat Spółki. 31.12.2022 31.12.2021 Modernizacja linii kolejowej E 30/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III (Dębica - Sędziszów Małopolski) Polska 86,0% 86,3% Realizacja robót budowlanych w ramach przetargu nr 1 - modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa-Trzebinia (km 1,150 - 0,000 linii nr 134, km 15,810 - 29,110 linii nr 133) Polska 55,8% 55,7% Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych w ramach projektu "Prace na liniach kolejowych nr 140,148,157,159,173,689,691 na odcinku Chybie-Żory-Rybnik- Nędza/Turze" Polska 49,7% 49,6% Projekt i budowa drogi ekspresowej S61 Szczuczyn - Budzisko (gr. Państwa) z podziałem na zadania" Zadanie nr 2: odc. Węzeł Ełk Południe - węzeł Wysokie (wraz z wylotem w ciągu dk 16) Polska 49,5% 48,9% Projekt i budowa drogi ekspresowej S5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałe na 4 części: część 4 Projekt i budowa Drogi Ekspresowej S5 odcinek od węzła (Szubin) z węzłem do węzła (Jaroszewo) z węzłem długości 19,3 km Polska 63,4% 63,3% Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą towarzysząca na linii kolejowej E59 odcinek Stargard - Szczecin Dąbie w ramach projektu "Prace na linii kolejowej E- 59 na odcinku Poznań Główny - Szczecin Dąbie" Polska 62,3% 61,5% Udział % Spółki w konsorcjum Nazwa kontraktu Kraj realizacji kontraktu TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F64 Spółka nie ujęła w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 10 812 tys. zł (31.12.2021 r.: 25 651 tys. zł) oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 11 015 tys. zł (31.12.2021 r.: 26 087 tys. zł). 3.6. Pozostałe aktywa finansowe Zasady rachunkowości Pożyczki udzielone ujmowane w aktywach finansowych są udzielane innym podmiotom w Grupie Trakcja. Spółka ocenia ryzyko kredytowe tych jednostek na podstawie ich sytuacji finansowej oraz ewentualnych zaległości w spłatach odsetek lub kapitału. Znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego i w konsekwencji przeniesienie należności do Etapu 2 następuje w przypadku: • powstania zaległości w wysokości co najmniej 30 dni, przekraczających 1% salda ekspozycji, • dokonania zmian warunków umowy w zakresie jej przedłużenia, w przypadku, gdy takie przedłużenie nie jest kompensowane przez odpowiednią zmianę oprocentowania odzwierciedlającego wydłużony okres kredytowania lub gdy warunki przedłużenia zawierają uprzywilejowanie niedostępne w normalnych warunkach, • pogorszenia się sytuacji finansowej pożyczkobiorcy, gdzie pogorszenie to analizowane jest indywidualnie na podstawie przesyłanych przez pożyczkobiorców informacji finansowych. W zakresie udzielonych pożyczek Spółka przyjmuje, iż niespełnienie warunków umowy (default) następuje w przypadku zaistnienia zaległości co najmniej 90 dni w zakresie odsetek lub kapitału udzielonej pożyczki. Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Przychody ze sprzedaży 110 579 212 460 Koszt własny sprzedaży (111 563) (211 231) Zysk brutto ze sprzedaży (984) 1 229 Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Kaucje pod gwarancję 12 628 11 582 Udzielone pożyczki i należności własne 4 643 8 792 Razem 17 271 20 374 w tym: - zaliczane do aktywów trwałych 10 747 17 041 - zaliczane do aktywów obrotowych 6 524 3 333 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Udzielone pożyczki i należności własne w wartości brutto 12 544 8 792 Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek (7 901) - Udzielone pożyczki i należności własne w wartości netto 4 643 8 792 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Stan na początek okresu - - Zwiększenia 7 901 - Utworzenie 7 901 - Stan na koniec okresu 7 901 - Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F65 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek do spółki zależnej Torprojekt w kwocie 7 901 tys. zł ze względu na sytuacje finansową w tej spółce opisaną w nocie 1.7 niniejszego sprawozdania. W 2022 roku nie nastąpiła utrata wartości innych składników aktywów finansowych. Klasyfikacja udzielonych pożyczek ze względu na ryzyko kredytowe 3.7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów Zasady rachunkowości Rozliczenia międzyokresowe w szczególności obejmują: • z góry zapłacone czynsze, • ubezpieczenia, • prenumeraty, • naprawy rewizyjne, • z góry opłacone serwisy obce, które będą świadczone w następnych okresach. Rozliczenie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem ostrożności. W przypadku rozliczeń międzyokresowych kosztów przypadających na przyszłe okresy, których rozliczenie nie nastąpi w ciągu najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, rozliczenia te są reprezentowane jako osobna pozycja bilansu dotycząca długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Struktura rozliczeń międzyokresowych kosztów Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych kosztów Wartość brutto Oczekiwane straty kredytowe Wartość brutto Oczekiwane straty kredytowe Etap 1. Pożyczki, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu ich udzielenia 4 643 - 8 792 - Etap 2. Pożyczki, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu ich udzielenia - - - - Etap 3. Pożyczki, dla których istnieje indywidualna przesłanka utraty wartości 7 901 7 901 - - Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 12 993 16 336 - ubezpieczenia i gwarancje ubezpieczeniowe 8 712 12 927 - remonty 1 328 103 - naprawa rewizyjna wagonów, lokomotyw 2 953 3 306 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 506 511 Razem 13 499 16 847 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Długoterminowe 4 402 5 627 Krótkoterminowe 9 097 11 220 Razem 13 499 16 847 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F66 Struktura rozliczeń międzyokresowych przychodów Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych przychodów 3.8. Zapasy Zasady rachunkowości Zapasy wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów: • wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, • kosztów magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji, • marży na obrotach wewnętrznych (marży na usługach świadczonych przez działalność pomocniczą na rzecz działalności podstawowej oraz marży na sprzedaży wewnętrznej pomiędzy różnymi działami działalności podstawowej), która podlega eliminacji w powiązaniu z kosztem obrotów wewnętrznych, • kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, marketingu i dystrybucji. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które Spółka najwcześniej nabyła (wytworzyła) – metodą FIFO („pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”). Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do kosztu własnego sprzedaży. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Ceną sprzedaży możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Utrata wartości zapasów Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Rozliczenia przychodów przyszłych okresów 711 1 099 Razem 711 1 099 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Krótkoterminowe 711 1 099 Razem 711 1 099 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F67 Koszty zapasów ujęte w kosztach operacyjnych bieżącego okresu wynosiły 178 061 tys. zł (2021 r.: 162 196 tys. zł). Poniżej zmiany w odpisie aktualizującym wartość zapasów: Na zapasach ustanowiono zabezpieczenia, szczegóły w nocie 5.2 niniejszego sprawozdania. 3.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zasady rachunkowości Spółka ujmuje należność, jeśli jej prawo do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tzn., jeśli jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upłynięcie określonego czasu. Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe należności wyceniane są po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz pomniejszane są o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Należności wymagalne powyżej 12 miesięcy obejmują głównie kwoty zatrzymane, które są dodatkowym zabezpieczeniem należytego wykonania kontraktu. Spółka zrezygnowała z ujmowania dyskonta należności długoterminowych w związku z małą istotnością. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym wartość nieściągalnych należności właściwy dla należności handlowych Spółki. Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka zgodnie z MSSF 9 ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. W zakresie należności handlowych Spółka stosuje podejście uproszczone dla należności rozpatrywanych grupowo - dla tych rodzajów należności naliczany jest odpis z tytułu dożywotnich strat kredytowych bez względu na analizę zmian ryzyka kredytowego. Spółka wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK ze względu na probability of default równe zero i stosuje wobec tych należności indywidualne podejście. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Materiały 71 593 48 816 Półprodukty i produkty w toku 5 313 3 007 Produkty gotowe 2 085 398 Towary 10 107 Razem zapasy brutto 79 001 52 328 Odpisy aktualizujące wartość zapasów (430) (152) Materiały 71 190 48 691 Półprodukty i produkty w toku 5 313 3 007 Produkty gotowe 2 058 371 Towary 10 107 Razem zapasy netto 78 571 52 176 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Stan na początek okresu 152 152 Zwiększenia 278 - Utworzenie 278 - Stan na koniec okresu 430 152 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F68 W kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Spółka stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe dotyczące należności handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności”. Wymogi: • bazuje na doświadczeniu historycznym, • ustala stałe % odpisów, • tabele są różne dla grup klientów o różnych doświadczeniach historycznych. Dla trzech lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-3, T-2 i T-1) Spółka określa, ile z faktur wystawionych w ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone). Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego przedziału. Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań Spółki odnośnie kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników wpływających na odzyskiwalność należności. Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni ważony współczynnik odpisu. Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych w oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności. Spółka dominująca Grupy wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK ze względu na probability of default równe zero i stosuje wobec tych należności indywidualne podejście. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych oraz pozostałych prezentowane jest w koszcie własnym sprzedaży. Struktura należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Należności od podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień. Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Należności z tytułu dostaw i usług brutto 335 678 294 417 Należności budżetowe 3 419 2 186 Należności dochodzone na drodze sądowej 19 732 20 643 Pozostałe należności od osób trzecich 37 362 32 089 Kwoty zatrzymane 17 049 2 665 Razem, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto 413 240 352 000 Oczekiwana strata kredytowa (76 502) (121 375) Razem 336 738 230 625 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane 324 695 201 670 Wymagalne do 12 miesięcy 311 474 201 035 Wymagalne powyżej 12 miesięcy 13 221 635 Dyskonto należności - - Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane 324 695 201 670 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F69 Struktura wymagalności kwot zatrzymanych ogółem Na dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2022 roku 60% całkowitej kwoty należności Spółki Trakcja stanowiły należności od spółki PKP PLK (31.12.2021 r.: 60%) oraz 3% od GDDKiA (31.12.2021 r.: 13%). Zmiana stanu oczekiwanej straty kredytowej z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych netto według terminów wymagalności Struktura przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Wymagalne do 12 miesięcy 3 874 2 083 Wymagalne powyżej 12 miesięcy 13 175 582 Razem 17 049 2 665 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Stan na początek okresu 121 375 93 463 Zwiększenia 11 389 35 733 Utworzenie 11 389 35 733 Zmniejszenia (56 262) (7 821) Wykorzystanie (26 573) (894) Rozwiązanie (29 689) (6 927) Stan na koniec okresu 76 502 121 375 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Do 1 miesiąca 247 157 128 965 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 19 602 16 998 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 029 440 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 519 924 Powyżej 1 roku 13 221 635 Należności przeterminowane 38 167 53 708 Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane 324 695 201 670 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Do 1 miesiąca 22 781 7 556 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 949 1 395 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 907 7 402 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 514 24 874 Powyżej 1 roku 20 486 90 062 Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 61 637 131 289 Odpisy aktualizujące wartość należności (23 470) (77 581) Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 38 167 53 708 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F70 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług brutto oraz pozostałych należności Należności dochodzone na drodze sądowej 3.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zasady rachunkowości Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według wynegocjowanych stóp procentowych. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w bilansie oraz rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji na dzień: Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 51 tys. zł (31.12.2021 r.: 8 344 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych: • stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie 31 tys. zł. (31.12.2021 r.: 0 tys. zł); • wynikające z zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki w kwocie 0 tys. zł (31.12.2021 r.: 7 505 tys. zł); • stanowiące środki na rachunkach cesyjnych Spółki w kwocie 20 tys. zł.(31.12.2021 r.: 839 tys. zł). 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane W walucie polskiej 410 168 334 990 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 3 072 17 010 w EUR 3 072 17 010 Razem 413 240 352 000 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Należności dochodzone na drodze sądowej 19 732 20 643 Odpis aktualizujący wartość należności dochodzonych na drodze sądowej (19 732) (20 643) Razem - - 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 336 11 196 Inne środki pieniężne - lokaty 12 199 5 422 Razem 18 535 16 618 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 51 8 344 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F71 Środki pieniężne na rachunkach bankowych wg oceny ratingowej banków dla depozytów długoterminowych Ocena ratingowa została sporządzona na podstawie renomowanych agencji ratingowych (w pierwszej kolejności została oparta na Fitch Ratings, a następnie w przypadku braku oceny Fitch Ratings wykorzystano ocenę S&P). Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3.11. Rozliczenia z tytułu umów z klientami Zasady rachunkowości Rozliczenia z tytułu umów z klientami W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: • dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub • grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Przekazanie grupy odrębnych dóbr lub usług na rzecz klienta ma taki sam charakter, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • każde odrębne dobro lub każda odrębna usługa w danej grupie, którą Spółka zobowiązuje się przekazać klientowi, spełnia kryteria określone MSSF 15 dotyczące uznania dobra lub usługi za zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane w czasie; oraz • zgodnie z paragrafami MSSF 15, ta sama metoda byłaby wykorzystywana do oceny stopnia całkowitego spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na przekazaniu klientowi każdego odrębnego dobra lub każdej odrębnej usługi w danej grupie. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); oraz • zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia zidentyfikowanego zgodnie z powyższymi punktami Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli Spółka nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Bank z oceną ratingową A 1 746 - Bank z oceną ratingową A- - 1 580 Bank z oceną ratingową BBB- - 32 Bank z oceną ratingową BB+ 82 - Bank z oceną ratingową BB 16 630 14 977 Bank bez oceny ratingowej - 19 Razem 18 458 16 608 Saldo ZFŚS (nota 5.9) 77 10 Środki pieniężne na koniec okresu 18 535 16 618 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane W walucie polskiej 18 497 15 879 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 38 739 w EUR 38 739 Razem 18 535 16 618 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F72 pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu. Zaliczki na realizowane kontrakty zostały ujęte w ramach zobowiązań krótkoterminowych i będą rozliczane w trakcie realizacji kontraktu w ramach normalnego cyklu operacyjnego Spółki. Składnik aktywów z tytułu umów Spółka ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu. W pozycji tej, w bilansie, prezentowane są w szczególności aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac w ramach długoterminowych kontraktów budowlanych a jeszcze niezafakturowanych oraz ujęcia przychodów w związku z przekazaniem kontroli nad produktami lub towarami, które zostaną zafakturowane w przyszłości. Zobowiązania z tytułu umowy Spółka ujmuje w bilansie zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Spółka rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa oraz w związku z otrzymanym z góry wynagrodzeniem z tytułu prac budowlanych za świadczenia niewykonane jeszcze przez Spółkę. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami uprawnionymi do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych Spółka wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji w oparciu o bieżące informacje, nie częściej jednak niż raz na kwartał. Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Spółka dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Jeżeli Spółka nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Aktywa z tytułu umów z klientami 31.12.2022 31.12.2021 Badane Badane Aktywa z tytułu umów z klientami 152 623 153 433 Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad przychodami zafakturowanymi 150 154 143 980 Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów 2 469 9 453 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 109 001 77 207 Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad przychodami wg stopnia zaawansowania 55 692 62 149 Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów 53 309 15 058 31.12.2022 31.12.2021 Badane Badane Stan na początek okresu 153 433 137 101 (+/-) Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 101 183 80 315 (-) Wyfakturowanie (101 993) (63 983) Stan na koniec okresu 152 623 153 433 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F73 Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego (z wyłączeniem części przychodów przypadającej na konsorcjantów): Koszty umowy ujęte jako składnik aktywów Nie zidentyfikowano pozycji spełniających definicję kosztów umowy ujmowanych jako składnik aktywów. W związku z czym, żadne specyficzne ujawnienia nie są wymagane. 3.12. Kapitał własny Zasady rachunkowości Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki. Kapitał podstawowy 31.12.2022 31.12.2021 Badane Badane Stan na początek okresu 77 207 111 097 (+/-) Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 116 016 110 884 (-) Przychody ujęte w okresie uwzględnione w saldzie zobowiązań na początek okresu (84 222) (144 774) Stan na koniec okresu 109 001 77 207 31.12.2022 31.12.2021 Badane Badane Stan na początek okresu 9 453 5 732 Zwiększenia: przekazanie zaliczek 6 274 27 977 Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek w okresie (13 258) (24 256) Stan na koniec okresu 2 469 9 453 31.12.2022 31.12.2021 Badane Badane Stan na początek okresu 15 058 52 187 Zwiększenia: otrzymanie zaliczek 60 324 76 618 Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek z przychodami okresu (22 073) (113 747) Stan na koniec okresu 53 309 15 058 31.12.2022 1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciagu: 864 310 780 502 - 1 644 811 31.12.2021 1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciagu: 920 811 563 976 - 1 484 787 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F74 Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ich wartością nominalną. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Kapitał z aktualizacji wyceny W kapitale z aktualizacji wyceny ujmuje się głównie skutki z tytułu przeszacowania w wyniku zmiany przeznaczenia środków trwałych. Pozostałe kapitały rezerwowe W skład pozostałych kapitałów rezerwowych wchodzą: • zyski (straty) aktuarialne – Spółka rozpoznaje zyski i straty aktuarialne z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitał rezerwowy. Kapitał ten nie podlega podziałowi, • element kapitałowy dotyczący obligacji zamiennych na akcje. Zyski zatrzymane W skład zysków zatrzymanych wchodzą: • bieżący wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy; • wyniki z lat ubiegłych - kapitał powstały z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych. Spółka ma obowiązek utworzyć kapitał zapasowy, który zasilany jest przez co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi. Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego, wynosił 269 161 tys. zł i dzielił się na: Zgodnie z wiedzą Zarządu Emitenta, na podstawie otrzymanych zawiadomień określonych w art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki („WZ”) na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco: * Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. oraz PKP PLK S.A. łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Wartość nominalna 0,80 zł Wartość nominalna 0,80 zł Akcje zwykłe serii A 51 399 548 51 399 548 Akcje zwykłe serii B 10 279 909 10 279 909 Akcje zwykłe serii C 24 771 519 24 771 519 Akcje imienne serii E 250 000 000 - Razem 336 450 976 86 450 976 Akcjonariusz Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział w głosach na WZ PKP PLK S.A. 250 000 000 74,31% 250 000 000 74,31% Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 54 132 851 16,09% 54 132 851 16,09% Pozostali akcjonariusze 32 318 125 9,60% 32 318 125 9,60% Razem 336 450 976 100,00% 336 450 976 100,00% TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F75 Podwyższenie kapitału w 2022 roku W dniu 22 czerwca 2022 roku Spółka zawarła umowę inwestycyjną z PKP PLK, zgodnie z którą PKP PLK zobowiązała się do objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 200 000 tys. zł. Zgodnie z umową, w przypadku zawarcia z PKP PLK umowy objęcia Akcji Serii E, PKP PLK zobowiązała się do niepodejmowania działań zmierzających do zmiany podstawowego zakresu działalności gospodarczej Spółki. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 37/2022. W dniu 23 czerwca 2022 roku NWZ Trakcja podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych imiennych serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji akcji serii E oraz zmiany statutu. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 39/2022. W dniu 8 lipca 2022 roku Spółka zawarła umowę objęcia akcji z PKP PLK, zgodnie z którą Spółka złożyła PKP PLK ofertę objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E, a PKP PLK bezwarunkowo ją przyjęło, w konsekwencji czego PKP PLK objęło ww. akcje serii E w zamian za wkład pieniężny w wysokości 200 000 tys. zł. W dniu 29 sierpnia 2022 roku nastąpiło zarejestrowanie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz nowego tekstu jednolitego statutu Spółki, na podstawie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 23 czerwca 2022 roku. Wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Trakcja ogłoszone przez ARP i PKP PLK W dniu 28 września 2022 roku akcjonariusze Spółki ARP i PKP PLK działając w porozumieniu ogłosili wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Trakcja („Wezwanie”). Przedmiotem Wezwania było 70 333 329 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,80 zł, które stanowią około 20,90 % całkowitej liczby akcji w kapitale zakładowym Spółki. Wezwanie zostało przeprowadzone w dwóch fazach i zakończyło się w dniu 8 listopada 2022 roku. Rozliczenia akcji w ramach 1 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki Spółka otrzymała od PKP PLK oraz ARP w dniu 10 października 2022 roku zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1 i ust. 2 pkt 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5 oraz art. 77h ust. 3 Ustawy o zmianie dotychczas posiadanego przez ARP i PKP PLK udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce. Jednocześnie zawiadomienie dotyczyło przekroczenia przez ARP samodzielnie 10% ogólnej liczby głosów w Spółce. Powyższa zmiana udziału w głosach nastąpiła w wyniku rozliczenia 1 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki. Spółka otrzymała od COMSA w dniu 10 października 2022 roku zawiadomienie o zmianie dotychczas posiadanego przez COMSA udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów, który zmniejszył się do 0%. Spółka poinformowała o powyższych zawiadomieniach raportem bieżącym 73/2022. Rozliczenia akcji w ramach 2 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki W dniu 8 listopada 2022 roku Spółka otrzymała zawiadomienie o zmianie i przekroczeniu przez PKP PLK oraz ARP progu 90% ogólnej liczby głosów oraz zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce. Jednocześnie zawiadomienie dotyczyło przekroczenia przez ARP samodzielnie 15% ogólnej liczby głosów w Spółce. Spółka poinformowała o powyższym zawiadomieniu raportem bieżącym nr 83/2022. Obligacje zamienne na akcje W dniu 6 lutego 2020 roku nastąpiło zarejestrowanie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F76 Jednostki dominującej. W związku z powyższym kapitał zakładowy Jednostki dominującej został warunkowo podwyższony z kwoty 69 160 780,80 zł o kwotę nie większą niż 13 023 288 zł w drodze emisji nie więcej niż 16 279 110 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,80 zł każda. Akcje Serii D mogą zostać objęte przez posiadaczy obligacji zamiennych serii F oraz G, które Spółka wyemitowała w dniu 8 maja 2020 roku. W dniu 29 września 2022 roku nastąpiła sprzedaż między ARP jako kupującym a COMSA jako sprzedającym i przeniesienie praw z obligacji na ARP. Transakcja dotyczyła 4 514 405 obligacji imiennych serii G, o wartości nominalnej 1,70 zł każda o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 69/2022. Obecnie ARP posiada łącznie 16 279 110 niezabezpieczonych zdematerializowanych obligacji zamiennych na akcje Spółki serii D. Umowa warunkowa pomiędzy ARP i PKP PLK ARP i PKP PLK obowiązuje warunkowa umowa sprzedaży akcji i obligacji Spółki, w której ARP zobowiązała się do sprzedaży na rzecz PKP PLK, a PKP PLK zobowiązała się do nabycia od ARP, wszystkich akcji i obligacji posiadanych przez COMSA najpóźniej do 19 maja 2023 roku. Umowa zawarta została 22 czerwca 2022 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 42/2022. Pozostałe kapitały rezerwowe W ramach pozostałych kapitałów rezerwowych wyróżnia się zyski (straty) aktuarialne. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane obejmują bieżący wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy oraz wyniki z lat ubiegłych. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki przygotowanym dla celów statutowych. 3.13. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane W 2022 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy przez Spółkę. W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej podjęło uchwałę, aby zysk Jednostki dominującej za 2021 rok w wysokości 3 855 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. 3.14. Oprocentowane kredyty i pożyczki Zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Stopa procentowa kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingów zależy od stopy procentowej WIBOR i marży banku. Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F77 Oprocentowane kredyty i pożyczki długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki krótkoterminowe Zmiana stanu oprocentowanych kredytów i pożyczek w 2022 roku Struktura walutowa kredytów i pożyczek Spółki 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Kredyty bankowe - 147 996 - kredyt w rachunku bieżącym - 15 411 - kredyt obrotowy - 132 585 Pożyczki od jednostek powiązanych 26 443 117 263 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 28 325 38 616 Razem 54 768 303 875 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Kredyty bankowe 148 458 44 939 - kredyt w rachunku bieżącym 15 385 3 011 - kredyt obrotowy 133 073 41 928 Pożyczki od jednostek powiązanych 72 943 11 425 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 15 542 21 492 Razem 236 943 77 856 Razem, oprocentowane kredyty i pożyczki 291 711 381 731 Na dzień 1.01.2022 Badane Otrzymanie kredytów i pożyczek 51 000 Spłata kredytów i pożyczek (126 109) Odsetki naliczone 26 595 Odsetki zapłacone (25 811) Różnice kursowe 546 Na dzień 31.12.2022 Badane w tym: - część długoterminowa 26 443 - część krótkoterminowa 221 401 321 623 247 844 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane W walucie polskiej 281 446 364 446 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 10 265 17 285 w EUR 10 265 17 285 Razem 291 711 381 731 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F78 Szczegóły dotyczące oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku Pożyczkodawca, Kredytodawca Rodzaj pożyczki, kredytu Kwota wg. umowy w walucie Waluta umowy Końcowy termin spłaty Główne zasady naliczania odsetek Kwota pozostała do spłaty (PLN) Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka od jednostek powiązanych 27 600 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 19 100 Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka od jednostek powiązanych 9 091 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 6 291 Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka od jednostek powiązanych 50 000 PLN 01.01.2024 WIBOR 1M + marża 45 217 mBank S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 43 892 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 30 365 mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 92 600 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 64 061 mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 11 887 mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 11 887 mBank S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 20 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża - Pekao S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 20 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 15 385 mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. kredyt obrotowy 21 500 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 14 874 AB Kauno Tiltai pożyczka od jednostek powiązanych 3 500 EUR 28.02.2024 oprocentowanie stałe 10 265 Dalba sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 1 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 708 BTW sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 2 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 1 372 BTW sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 3 000 PLN 15.02.2025 WIBOR 1M + marża 1 346 BTW sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 8 000 PLN 15.03.2025 WIBOR 1M + marża 3 774 PDM S.A. pożyczka od jednostek powiązanych 2 500 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 137 PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 3 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 1 784 PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 3 500 PLN 24.02.2024 WIBOR 1M + marża 3 429 PEUiM sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 2 500 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 182 PEUiM sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 3 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 3 449 PEUiM sp. z o.o. pożyczka od jednostek powiązanych 2 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 2 331 Razem 247 844 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F79 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała niewykorzystany limit kredytów w rachunku bieżącym oraz limit kredytów obrotowych do łącznej wysokości 15,9 mln zł (31.12.2021 r.: 19,0 mln zł). Nowe umowy finansowania W dniu 23 czerwca 2022 roku Spółka wraz z Instytucjami Finansowymi oraz PKP PLK podpisała wstępne warunki finansowania związane z planowanym dokapitalizowaniem Trakcja przez PKP PLK tzw. „Term Sheet” (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 38/2022). Zgodnie z założeniami Term Sheet utrzymane zostaną warunki dotychczasowego finansowania z perspektywą do końca 2023 roku, które obejmują: a) finansowanie kredytowo/pożyczkowe Spółki i jej spółek zależnych na łączną kwotę 306 981 tys. zł; b) linie gwarancyjne na łączną kwotę 706 568 tys. zł. W dniu 12 sierpnia 2022 roku Spółka podpisała aneksy do umów finansowania długoterminowego, które stanowią implementację postanowień Term Sheet (o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 54/2022). W dniu 11 października 2022 roku została podpisana dokumentacja finansowania, na podstawie której Trakcji została udzielona przez ARP nowa pożyczka odnawialna w łącznej kwocie równej 50 000 tys. zł, której warunki są tożsame z dotychczasowym finansowaniem konsorcjalnym. W dniu 17 listopada 2022 roku zostały spełnione warunki zawieszające do wypłaty pożyczki w związku z czym w tym dniu na rachunek bankowy Spółki wpłynęły środki z tytułu pożyczki. W okresie 2022 roku nastąpił wzrost stóp procentowych WIBOR, w oparciu o które wyliczona jest wartość zobowiązań z tyt. odsetek płaconych na rzecz instytucji finansowych co spowodowało, iż w omawianym roku wzrosły koszty obsługi zadłużenia. Umowy dotyczące kredytów i pożyczek wypowiedziane lub wygasłe w 2022 roku W dniu 28 września 2022 roku Spółka dokonała w całości spłaty części kapitałowej pożyczki w wysokości 52 746 tys. zł uzyskanej od ARP na podstawie aneksów do umów z dnia 17 czerwca 2021 roku w ramach finansowania długoterminowego. Spółka dokonała w całości spłaty części kapitałowej pożyczek uzyskanych od PEUiM w wysokości: • 6 000 tys. zł w dniu 21 listopada 2022 roku; • 2 000 tys. zł w dniu 3 października 2022 roku. W 2022 roku spółkom zależnym od Emitenta nie zostały rozwiązane i wypowiedziane umowy kredytowe przez podmioty finansujące. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których nie dokonano żadnych działań naprawczych Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała niespłaconych zgodnie z harmonogramem kredytów lub pożyczek. Ponadto, Spółka nie naruszyła istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. W wyniku aktualizacji na dzień 30 czerwca 2022 roku budżetu kontraktu w spółce zależnej Torprojekt (o czym Spółka informowała w dniu 2 września 2022 roku w raporcie bieżącym nr 58/2022), której wpływ na wynik finansowy I półrocza 2022 roku wyniósł -24 116 tys. zł, osiągnięto na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2022 roku ujemne kapitały własne tejże spółki. Z chwilą ustalenia ujemnych kapitałów własnych Torprojektu wystąpił przypadek naruszenia zgodnie z postanowieniami umów finansowania. Na gruncie umów finansowania nie każdy przypadek naruszenia stanowi istotny przypadek naruszenia. Zgodnie z umowami finansowania ujemne kapitały własne Torprojektu stałyby się istotnym przypadkiem naruszenia jedynie w przypadku, jeżeli co najmniej trzech Finansujących (w tym co najmniej: (i) jeden Ubezpieczyciel oraz (ii) BGK lub ARP) postanowi, że ujemne kapitały własne Torprojektu mają stanowić istotny przypadek naruszenia TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F80 na podstawie umów finansowania. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Spółka nie uzyskała informacji od Finansujących o postanowieniu, iż ujemne kapitały spółki Torprojekt stanowią istotny przypadek naruszenia. W związku z tym, że obecnie ujemne kapitały własne Torprojekt nie stanowią istotnego przypadku naruszenia, żaden Finansujący nie może samodzielnie w oparciu o ten przypadek naruszenia zdecydować o wstrzymaniu finansowania, a wypowiedzenie finansowania na tej podstawie wymagałoby podjęcia decyzji przez odpowiednią grupę Finansujących. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Trakcja nie otrzymała żadnej informacji od Finansujących dotyczącej zaciągniętych kredytów i pożyczek, iż stają się wymagalne na żądanie. Ponadto w 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Spółka: • zawarła ugody z PKP PLK dotyczące roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikające z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Jednostki dominującej wynikających z zabudowy pali fundamentowych; • zawarła aneksy do umów finansowania długoterminowego; • zakończyła proces dokapitalizowania i otrzymała wpływ środków pieniężnych z tytułu podwyższenia kapitału; • dokonała spłaty pożyczki otrzymanej od ARP w kwocie 52 746 tys. zł; • otrzymała wpływ pożyczki od ARP w kwocie 50 000 tys. zł; co stanowiło realizację warunków Term Sheet podpisanego w dniu 23 czerwca 2022 roku pomiędzy Trakcją, Finansującymi oraz PKP PLK. W związku z tym Spółka ocenia ryzyko postawienia umów finansowania w stan wymagalności w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku za niskie. Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych W związku z podpisaniem w dniu 17 czerwca 2021 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 20/2021 Trakcja zobowiązana jest do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Spółki i Grupy. Podpisane aneksy przewidywały pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku, a następnie w cyklach kwartalnych przez Spółkę oraz cyklach rocznych przez Grupę. Na podstawie aneksów do wyżej wymienionych umów zawartych w dniu 12 sierpnia 2022 roku, o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 54/2022, termin pierwszej weryfikacji spełnienia Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę został przesunięty na 30 czerwca 2023 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Trakcja identyfikuje ryzyko nieosiągnięcia określonych umowami dotyczącymi finansowania długoterminowego wraz z aneksami do nich wskaźników finansowych na dzień 30 czerwca 2023 roku. W przypadku ziszczenie się tego ryzyka Trakcja zamierza wystąpić do Finansujących o zmianę terminu testowania spełnienia Kowenantów. Brak zgody Finansujących na taką zmianę, w przypadku niespełnienia określonego poziomu wskaźników, będzie oznaczać możliwość postawienia zobowiązań Spółki w stan wymagalności. 3.15. Obligacje Trakcja w dniu 8 maja 2020 roku wyemitowała obligacje w łącznej kwocie nominalnej 27 674 tys. zł, • 11 764 705 zabezpieczonych obligacji imiennych serii F zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 19 999 998,50 zł („Obligacje Serii F”). • 4 514 405 niezabezpieczonych obligacji imiennych serii G zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł („Obligacje Serii G”). Obligacje Serii F oraz Obligacje Serii G zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje Serii F są zabezpieczone zabezpieczeniami wskazanym w Warunkach Emisji Obligacji Serii F, w tym w szczególności hipoteką umowną o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na nieruchomości Spółki TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F81 położonej w Bieńkowicach ustanowioną na rzecz administratora hipoteki. Ponadto, Spółka złożyła oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego na rzecz ARP z całego majątku Spółki oraz na rzecz administratora zabezpieczeń z nieruchomości będącej przedmiotem hipoteki. Obligacje Serii G są niezabezpieczone oraz są przedmiotem umownego podporządkowania zgodnie z Umową Pomiędzy Wierzycielami. Obligacje są oprocentowane w oparciu o stawkę WIBOR 1M powiększoną o uzgodnioną marżę. Obligacje mogą podlegać wcześniejszemu wykupowi w przypadkach przewidzianych przepisami prawa, a także w przypadku zajścia standardowych dla tego typu obligacji okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji Serii F oraz Obligacji Serii G. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji posiadaczem wszystkich obligacji serii F i G był Akcjonariusz Spółki – ARP. W dniu 29 września 2022 roku nastąpiła sprzedaż między ARP jako kupującym a COMSA jako sprzedającym i przeniesienie praw z obligacji na ARP. Transakcja dotyczyła 4 514 405 obligacji imiennych serii G, o wartości nominalnej 1,70 zł każda o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 69/2022. ARP i PKP PLK obowiązuje warunkowa umowa sprzedaży akcji i obligacji Spółki, w której ARP zobowiązała się do sprzedaży na rzecz PKP PLK, a PKP PLK zobowiązała się do nabycia od ARP, wszystkich akcji i obligacji posiadanych przez COMSA najpóźniej do 19 maja 2023 roku. Umowa zawarta została 22 czerwca 2022 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 42/2022. Struktura obligacji Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku Spółka ujmowała obligacje w bilansie w zamortyzowanym koszcie. 3.16. Rezerwy Zasady rachunkowości Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Dana rezerwa może zostać wykorzystana tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona. Wykorzystanie rezerwy odbywa się bez wpływu na wynik finansowy, poprzez przeniesienie oszacowanej kwoty z pozycji rezerwy do pozycji zobowiązania lub przez pomniejszenie rezerwy w korespondencji z dokonaną płatnością. Utworzenie rezerw zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi potencjalne zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, których dalsze utrzymywanie nie jest zasadne zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio przychody podstawowej działalności operacyjnej, pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, gdzie było ujęte ich utworzenie. Seria obligacji Data emisji Data wykupu Wartość nominalna jednej obligacji (w zł) Wartość nominalna serii (w tys. zł) F 08.05.2020 31.12.2023 1,7 20 000 G 08.05.2020 01.02.2024 1,7 7 674 31.12.2022 31.12.2021 Badane Badane Długoterminowe 9 300 28 451 Krótkoterminowe 20 484 196 Razem 29 784 28 647 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F82 Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Rezerwy na straty na kontraktach W zakresie rezerw na straty na kontraktach, tworzone są one w sytuacjach, w których nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązań wobec klienta przekraczają spodziewane przychody według szacunków możliwej do uzyskania ceny transakcyjnej. W szczególności, rezerwy te zawiązywane są również w wyniku kwartalnej analizy budżetów i stopnia zaawansowania prac. W sytuacjach, w których przyszłe budżetowane koszty przekraczają pozostały do rozpoznania przychód z tytułu ceny transakcyjnej – różnica (spodziewana strata na kontrakcie) ujmowana jest w bilansie jako rezerwa. W kolejnych okresach jest ona rozwiązywana w miarę ponoszenia rzeczywistej straty lub zwiększana w sytuacjach, w których kolejne weryfikacje prowadzą do oczekiwania większej straty. Rezerwy na roboty poprawkowe Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych budów (kontraktów) o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa Spółka i oparta jest na danych historycznych Spółki. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Rezerwy z tytułu kar umownych Spółka rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania Spółki w oparciu o przebieg rozmów. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F83 Rezerwa na roboty poprawkowe Rezerwa na premie Rezerwa na badanie bilansu Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1.01.2022 Badane 4 471 1 469 160 19 587 1 098 26 785 Ujęte w rachunku zysków i strat: - utworzenie rezerwy 4 611 231 - 168 042 1 573 174 457 - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1 873) (585) (40) - (637) (3 135) - wykorzystanie rezerwy (960) (884) - (46 258) (1 197) (49 299) Razem 1 778 (1 238) (40) 121 784 (261) 122 023 Stan na 31.12.2022 Badane 6 249 231 120 141 371 837 148 808 Stan na 1.01.2021 r. Badane 6 201 113 140 36 742 1 226 44 422 Ujęte w rachunku zysków i strat: - utworzenie rezerwy 1 765 1 356 200 18 101 563 21 985 - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1 984) - (90) (2 734) (562) (5 370) - wykorzystanie rezerwy (1 511) - (90) (32 522) (129) (34 252) Razem (1 730) 1 356 20 (17 155) (128) (17 637) Stan na 31.12.2021 r. Badane 4 471 1 469 160 19 587 1 098 26 785 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F84 Struktura rezerw Rezerwa na premię zawiera głównie rezerwy na premie wypłacane pracownikom fizycznym i umysłowym. Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych kontraktów o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. 3.17. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zasady rachunkowości Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalno-rentowych. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona na podstawie powszechnie przyjętych metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne z wyceny programów świadczeń emerytalno-rentowych ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały, natomiast zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń nagród jubileuszowych w rachunku wyników. Pozostałe koszty dotyczące programów określonych świadczeń ujmuje się w zysku lub stracie jednorazowo w okresie, w którym powstają. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych równa się ich wartości bilansowej. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczące odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w bieżącym okresie zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Wysokość zobowiązania zależy od wielu czynników, które są wykorzystywane jako założenia w metodzie aktuarialnej. Jednym z podstawowych założeń dla ustalenia wysokości zobowiązania jest stopa dyskontowa oraz średnio oczekiwany wzrost wynagrodzeń. Zobowiązania z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Długoterminowe 5 955 2 485 Krótkoterminowe 142 853 24 300 Razem 148 808 26 785 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Stan na początek okresu 8 951 7 811 Ujęte w rachunku zysków i strat: (1 300) 1 140 - utworzenie rezerwy 1 144 5 870 - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1 476) (3 497) - wykorzystanie rezerwy (968) (1 233) Stan na koniec okresu 7 651 8 951 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F85 Zobowiązania z tytułu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe Do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe na dzień 31 grudnia 2022 roku przyjęto stopę dyskontową równą 6,9 % (na dzień 31.12.2021 r.: 3,7 %) oraz 1,8% wzrost wynagrodzeń (na dzień 31.12.2021 r.: 1,8%). 3.18. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Zasady rachunkowości Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie zdolności Spółki do kontynuowania działalności oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału dla zapewnienia zwrotu z inwestycji akcjonariuszom. W celu utrzymania lub korekty struktury kapitałów, Spółka może emitować nowe akcje, zmieniać kwotę dywidend do wypłaty akcjonariuszom, zwiększać zadłużenie lub zmniejszać zadłużenie poprzez upłynnianie aktywów. Spółka monitoruje strukturę kapitałów przy pomocy wskaźników struktury finansowania. Analizowane przez Spółkę wskaźniki, przedstawione w tabeli poniżej, pozwalają na utrzymanie zarówno dobrego ratingu kredytowego, jak też potwierdzają wsparcie struktury kapitałowej dla działalności operacyjnej Spółki. Rezerwa na odprawy emerytalno- rentowe Rezerwa na nagrody jubileuszowe Stan na 1.01.2022 Badane 690 24 Łączna kwota kosztów ujęta w rachunku zysków i strat: - koszty odsetek 23 43 - koszty bieżącego zatrudnienia 195 93 - koszty przeszłego zatrudnienia (51) - Wypłacone świadczenia (266) (160) Razem (99) (24) Stan na 31.12.2022 Badane 591 - Rezerwa na odprawy emerytalno- rentowe Rezerwa na nagrody jubileuszowe Stan na 1.01.2021 Badane 1 138 1 189 Łączna kwota kosztów ujęta w rachunku zysków i strat: - koszty odsetek 23 18 - koszty bieżącego zatrudnienia 444 279 - koszty przeszłego zatrudnienia (33) (291) Wypłacone świadczenia (882) (1 171) Razem (448) (1 165) Stan na 31.12.2021 Badane 690 24 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F86 3.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zasady rachunkowości Spółka wycenia zobowiązanie finansowe po początkowym ujęciu: • według zamortyzowanego kosztu, • w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, które nie są instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Spółka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) z bilansu w momencie, gdy zobowiązanie przestało istnieć - gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zobowiązanie finansowe (lub jego część) wygasa, gdy dłużnik: • wypełni zobowiązanie (lub jego część) poprzez spłatę wierzyciela, zazwyczaj w środkach pieniężnych, innych aktywach finansowych, dobrach lub usługach, albo • zostaje prawnie zwolniony z pierwotnej odpowiedzialności za zobowiązanie (lub jego część) na podstawie decyzji sądowej lub decyzji wierzyciela. (Jeśli dłużnik wystawił gwarancję, warunek ten wciąż może zostać spełniony). Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego (lub części zobowiązania finansowego), które wygasło lub zostało przeniesione na inną stronę, a kwotą zapłaty, z uwzględnieniem wszystkich przeniesionych aktywów niebędących środkami pieniężnymi lub przyjętych zobowiązań, ujmuje się w wyniku finansowym. Gdy istniejące zobowiązanie finansowe zostaje zastąpione innym od tego samego pożyczkodawcy na zasadniczo innych warunkach, lub gdy warunki istniejącego zobowiązania zostają znacząco zmodyfikowane, to takie zastąpienie lub modyfikację traktuje się jako usunięcie pierwotnego zobowiązania i ujęcie nowego zobowiązania, a różnica pomiędzy ich wartościami bilansowymi zostaje ujęta w rachunku zysków i strat. Zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy stanowią kwoty zatrzymane. Spółka zrezygnowała w 2022 i 2021 roku z prezentowania dyskonta od zobowiązań wymagalnych powyżej 12 miesięcy ze względu na małą istotność. Zasady i warunki płatności zobowiązań Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Zobowiązania powyżej 12 miesięcy są to głównie kwoty zatrzymane związane z realizacją kontraktów budowlano – montażowych w celu prawidłowego i terminowego wykonania umowy. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Ze względu na krótkoterminowy charakter zobowiązań z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej. 31.12.2022 31.12.2021 Badane Badane Pokrycie majątku kapitałem własnym 0,19 0,27 -0,08 Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym 0,41 0,48 -0,07 Wskaźnik zadłużenia całkowitego 0,81 0,73 0,08 Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych 4,38 2,71 1,67 WSKAŹNIKI STRUKTURY FINANSOWANIA Zmiana Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów: Pokrycie majątku kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa ogółem Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa trwałe Wskaźnik zadłużenia całkowitego = (aktywa ogółem - kapitał własny) / aktywa ogółem Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych = (aktywa ogółem - kapitał własny) / kapitał własny TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F87 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień. Struktura zapadalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 3.20. Zobowiązania z tytułu leasingu - Spółka jako leasingobiorca Zasady rachunkowości Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: • prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz • prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Spółka ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. W dniu 10 listopada 2021 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego (w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 236 696 152 491 Kwoty zatrzymane 34 515 34 770 Zobowiązania budżetowe 27 627 46 102 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 287 7 803 Pozostałe zobowiązania wobec osób trzecich 1 542 3 829 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, razem 307 667 244 995 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych 271 211 187 261 Wymagalne do 12 miesięcy 257 087 172 762 Wymagalne powyżej 12 miesięcy 14 124 14 499 Razem, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych po zdyskontowaniu 271 211 187 261 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane W walucie polskiej 306 507 244 470 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 1 160 525 w EUR 1 160 525 Razem 307 667 244 995 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F88 Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów („PWUG”). Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” PWUG jest również klasyfikowany jako leasing. PWUG ujmowany jest w wartości zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą (w tym płatności za nabycie tego prawa na rynku). Po początkowym ujęciu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej, wycenia się według kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu odbywa się przez okres, na który to prawo zostało przyznane. Okres ten wynosi 99 lat. Zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów zostały oszacowane na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Wydzielanie komponentów nieleasingowych Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. opłaty eksploatacyjne w umowach najmu pomieszczeń czy serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku, gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego. Ustalenie okresu leasingu Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, wpływających na tę ocenę. Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych W okresie 0 - 90 dni 5 033 4 555 W okresie 90 - 360 dni 12 327 19 382 W okresie od 1 do 5 lat 21 289 31 213 Powyżej 5 lat 29 159 31 462 Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - minimalne opłaty leasingowe ogółem 67 808 86 612 Koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego (23 941) (26 504) Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych W okresie 0 - 90 dni 4 494 3 817 W okresie 90 - 360 dni 11 048 17 675 W okresie od 1 do 5 lat 19 085 26 744 Powyżej 5 lat 9 240 11 872 Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 43 867 60 108 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F89 3.21. Informacja o instrumentach finansowych Zasady rachunkowości Instrumenty finansowe Zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w bilansie w momencie, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Spółka kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tzw. „kryterium SPPI” dla danego składnika aktywów finansowych. W wyniku analizy umów wewnątrzgrupowych oraz warunków pozostałych instrumentów finansowych nie zidentyfikowano warunków powodujących niezdanie testu SPPI. W zakresie modelu biznesowego – wszystkie posiadane przez Spółka dłużne aktywa finansowe są utrzymywane w celu uzyskania umownych przepływów pieniężnych. Spółka wycenia składnik aktywów finansowych po początkowym ujęciu: • w zamortyzowanym koszcie, • w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, kaucje pod gwarancje bankowe, pożyczki udzielone, aktywa finansowe z tytułu umowy koncesjonowanej oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem oczekiwanej straty kredytowej, przy czym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia ujęcia (tj. niezawierające elementu finansowania) nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości nominalnej pomniejszając oczekiwaną stratę kredytową. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w bilansie w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności lub uregulowania zobowiązania nie przekracza 90 dni. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o oczekiwaną stratę kredytową. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka nie posiada instrumentów kapitałowych. Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F90 Stan na dzień 31.12.2022 Badane Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej zaliczone do aktywów trwałych Pozostałe aktywa finansowe 10 747 - Razem 10 747 - zaliczone do aktywów obrotowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) 333 319 - Pozostałe aktywa finansowe 6 524 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 - Razem 358 378 - zaliczone do zobowiązań długoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 54 768 Obligacje - 9 300 Razem - 64 068 zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 236 943 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 280 040 Pozostałe zobowiązania finansowe - - Obligacje - 20 484 Razem - 537 467 Razem 369 125 601 535 Zobowiąz. finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Stan na dzień 31.12.2021 Badane Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej zaliczone do aktywów trwałych Pozostałe aktywa finansowe 17 041 - Razem 17 041 - zaliczone do aktywów obrotowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) 228 439 - Pozostałe aktywa finansowe 3 333 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 618 - Razem 248 390 - zaliczone do zobowiązań długoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 303 875 Obligacje - 28 451 Razem - 332 326 zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 77 856 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 198 893 Obligacje - 196 Razem - 276 945 Razem 265 431 609 271 Zobowiąz. finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F91 Wartość godziwa instrumentów finansowych Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. W 2022 roku Spółka nie dokonała zmiany sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wycena wartości godziwej i procedury związane z wyceną Niektóre aktywa i pasywa Spółki wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Spółka wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to możliwe. Metody oraz w przypadku wykorzystania techniki wyceny - założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych poszczególnych kategorii instrumentów finansowych Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wartość bilansowa tych instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Pożyczki udzielone oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki bazują na zmiennych stopach rynkowych opartych o stopę WIBOR, stąd też ich wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej. Spółka stosuje następującą hierarchię ustalania i ujawniania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, w zależności od wybranej metody wyceny: Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań, Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach), Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków. Porównanie wartości godziwej i wartości księgowej Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z poziomu 2 do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem skupia się głównie na nieprzewidywalności rynków i ma na celu ograniczenie wpływu zmienności na wyniki finansowe Spółki. Klasy instrumentów finansowych Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Pożyczki udzielone 4 643 4 643 8 792 8 792 Kaucje pod gwarancje 12 628 12 628 11 582 11 582 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza należnościami budżetowymi) 333 320 333 320 228 439 228 439 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 18 535 16 618 16 618 Kredyty i pożyczki zaciągnięte, leasing finansowy 291 711 291 711 381 731 381 731 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza zobowiązaniami budżetowymi) 280 040 280 040 198 893 198 893 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F92 Rodzaj ryzyka Ekspozycja Pomiar ryzyka Zarządzanie/ Zabezpieczenie Rynkowe dotyczące zmian kursów walutowych a) ekonomiczna ekspozycja walutowa wynikająca z wpływów pomniejszonych o wydatki indeksowane do lub denominowane w walucie innej niż waluta funkcjonalna, b) ekspozycja walutowa wynikająca z inwestycji bądź uprawdopodobnionych zobowiązań i należności w walutach obcych, c) bilansowa ekspozycja walutowa wynikająca z denominowanych w walutach obcych aktywów i pasywów a i b) w oparciu o planowane przepływy pieniężne. c) w oparciu o analizy pozycji bilansowych. Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym oraz strategie zabezpieczające, które określają zasady pomiaru poszczególnych ekspozycji, parametry i horyzont czasowy zabezpieczania danego ryzyka oraz stosowane instrumenty zabezpieczające. Rynkowe dotyczące zmian stóp procentowych Ekspozycja wynikająca z posiadanych aktywów oraz pasywów, dla których przychody oraz koszty odsetkowe uzależnione są od zmiennych stóp procentowych. W oparciu o udział w całości zadłużenia brutto pozycji, dla których koszty odsetkowe są uzależnione od zmiennych stóp procentowych. Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym oraz strategie zabezpieczające, które określają zasady pomiaru poszczególnych ekspozycji, parametry i horyzont czasowy zabezpieczania danego ryzyka oraz stosowane instrumenty zabezpieczające. Płynności Ryzyko nieprzewidzianego niedoboru środków pieniężnych lub braku dostępu do źródeł finansowania zarówno w horyzoncie krótko jak i długoterminowym, prowadzące do przejściowej lub trwałej utraty zdolności do regulowania zobowiązań finansowych lub konieczności pozyskania finansowania na mniej korzystnych warunkach. W oparciu o planowane przepływy pieniężne w horyzoncie krótko i długoterminowym Polityka zarządzania płynnością, która określa zasady raportowania i konsolidacji płynność. Spółka prowadzi politykę dywersyfikacji źródeł finansowania oraz wykorzystuje zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością. Utraty środków pieniężnych i lokat Ryzyko upadłości banków krajowych lub zagranicznych, na rachunkach, których są przetrzymywane lub w których lokowane są środki pieniężne. Regularny przegląd wiarygodności kredytowej banków i wyznaczania limitów koncentracji środków. Zarządzanie w oparciu o zasady zarządzania nadwyżkami pieniężnymi, które określają możliwości przyznawania limitów dla poszczególnych banków ustalanych na podstawie m.in. ratingów oraz danych Regularny przegląd wiarygodności kredytowej banków i wyznaczania limitów koncentracji środków. Zarządzanie w oparciu o zasady zarządzania nadwyżkami pieniężnymi, które określają możliwości przyznawania limitów dla poszczególnych banków ustalanych na podstawie m in. ratingów oraz danych TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F93 sprawozdawczych. Współpraca głównie z bankami kredytującymi. sprawozdawczych. Współpraca głównie z bankami kredytującymi. Kredytowe Ryzyko nieuregulowania przez kontrahentów należności za dostarczone produkty i usługi związane z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje handlowe. Analiza wiarygodności i wypłacalności kontrahentów. Zarządzanie w oparciu o przyjęte procedury i politykę w zakresie zarządzania kredytem kupieckim i windykacją, w tym wyznaczania limitów i ustanawiania zabezpieczeń. Ryzyko walutowe Działalność Spółki nie jest narażona w znacznym stopniu na wahania kursów walutowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała: • środki pieniężne w EUR w kwocie 38 tys. zł (31.12.2021 r.: w EUR w kwocie 739 tys. zł), • należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w EUR w kwocie 3 072 tys. zł (31.12.2021 r.: w EUR w kwocie 17 010 tys. zł) oraz • zobowiązania w EUR w kwocie 1 081 tys. zł (31.12.2021 r.: w EUR w kwocie 525 tys. zł), • kredyty od jednostek powiązanych w EUR w kwocie 10 265 tys. zł (31.12.2021 r.: w EUR w kwocie 17 285 tys. zł) Ryzyko związane ze wzrostem portfela przeterminowanych należności Na dzień sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego Spółka kontroluje poziom przeterminowanych należności. Nie można wykluczyć sytuacji, iż w przyszłości kontrahenci nie będą w stanie wywiązywać się w terminie ze swoich zobowiązań, co może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Spółki. Ryzyko związane z płynnością Podobnie jak większość podmiotów działających w branży budowlanej również Spółka wykazuje sezonowość sprzedaży, która charakteryzuje się generowaniem znacznej części przychodów ze sprzedaży w drugiej połowie roku kalendarzowego, i znacznie niższym poziomem przychodów w pierwszym kwartale, co ma duże znaczenie dla zarządzania płynnością i zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy Spółki. Na płynność Spółki wpływa też okoliczność, iż jej główni odbiorcy pozyskują środki finansowe na zakup usług Spółki z dotacji Rządu Rzeczpospolitej Polskiej i Unii Europejskiej. Regulacje prawne stanowiące podstawę tych dotacji nie pozwalają na ich przeznaczenie na sfinansowanie podatku VAT. Nie można wykluczyć, że należności z tytułu należnego podatku VAT mogą być regulowane przez odbiorców na rzecz Spółki z opóźnieniem, co nie zwolni Spółki z obowiązku zapłaty tego podatku w terminie przewidzianym w ustawie. Nieregularność wpływów od odbiorców może negatywnie oddziaływać na płynność Spółki. Nieprzewidziane wahania w zakresie płynności i nieprzewidziany wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy mogą mieć istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Spółki. W celu zminimalizowania ryzyka związanego z utratą płynności Spółka korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania w postaci kredytów (obrotowych, w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnych). Szczegóły dotyczące zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku zostały przedstawione w nocie 3.14 Dodatkowych informacji i objaśnień. Dodatkowo Spółka inwestuje nadwyżkę środków pieniężnych w oprocentowane rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty rynku pieniężnego, wybierając instrumenty o odpowiedniej zapadalności bądź wystarczającej płynności w celu zapewnienia wystarczającej rezerwy. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F94 W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Spółki w kwotach netto wg. terminów zapadalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności. Na kwoty ujawnione w tabeli składają się umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Ryzyko stopy procentowej Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku występuje ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych w odniesieniu do oprocentowania kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Szczegółowe informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę zawarte są w nocie 3.14 Dodatkowych informacji i objaśnień. Poniżej przedstawiono analizę wpływu zmienności stopy procentowej na wynik finansowy Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku. W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmiany stóp procentowych, zmiany stóp procentowych oszacowane zostały na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku na poziomie racjonalnie przewidywanym tj. +/- 1 punktu procentowego. Stan na 31.12.2022 Badane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy W okresie od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Oprocentowane kredyty i pożyczki 24 138 197 263 26 443 - Zobowiązanie z tytułu leasingu 4 494 11 048 19 085 9 240 Obligacje 483 20 001 9 300 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) 261 270 4 646 7 813 6 311 Stan na 31.12.2021 Badane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy W okresie od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Oprocentowane kredyty i pożyczki 11 100 45 264 265 259 - Zobowiązanie z tytułu leasingu 3 817 17 675 26 744 11 872 Obligacje 196 - 28 451 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) 177 952 6 442 7 525 6 974 + 100 pb - 100 pb Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) 335 678 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 236 696 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kaucje pod gwarancje (wartość nominalna/oprocentowanie) 31 163 312 (312) Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązania leasingowe (wartość nominalna/oprocentowanie) 291 711 (2 917) 2 917 Obligacje (wartość nominalna/oprocentowanie) 29 784 (298) 298 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto (2 605) 2 605 Podatek odroczony (495) 495 Razem (2 110) 2 110 Wartość na dzień bilansowy Wrażliwość na zmiany na dzień 31 grudnia 2022 roku TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F95 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Spółkę straty finansowej, w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające głównie z należności Spółki od klientów. Transakcje, które narażają Spółkę na ryzyko kredytowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług. Spółka dokonuje śródrocznych analiz współczynników spłacalności co kwartał oraz pełnych po zakończeniu roku. Zarząd Spółki kwartalnie analizuje wyliczenia wskaźników oraz informacje szczegółowe na temat spornych i nieściągalnych należności. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Trakcja stosuje politykę zawierania transakcji z kontrahentami o wysokiej wiarygodności i weryfikowanej zdolności kredytowej. Ocena zdolności kredytowej dokonywana jest cyklicznie. W przypadku negatywnej oceny przyszłej zdolności kredytowej kontrahenta, Spółka stosuje adekwatne zabezpieczenia finansowe lub majątkowe mające na celu minimalizację ryzyka kredytowego. Służby finansowe monitorują na bieżąco stan należności ograniczając ryzyko nieściągalności. Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym odpowiada maksymalnej ekspozycji Spółki na ryzyko kredytowe (bez uwzględnienia zabezpieczeń). Ponieważ na dzień bilansowy 63% całkowitej kwoty należności Spółki stanowią należności od PKP PLK istnieje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, natomiast z uwagi na szczególny charakter klienta prawdopodobieństwo materializacji tego ryzyka jest niskie. Ujawnienia odnośnie należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych oraz dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie 3.9 Dodatkowych informacji i objaśnień. + 100 pb - 100 pb Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) 294 417 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 152 491 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kaucje pod gwarancje (wartość nominalna/oprocentowanie) 28 200 282 (282) Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązania leasingowe (wartość nominalna/oprocentowanie) 381 731 (3 817) 3 817 Obligacje (wartość nominalna/oprocentowanie) 28 647 (286) 286 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto (3 535) 3 535 Podatek odroczony (672) 672 Razem (2 863) 2 863 Wartość na dzień bilansowy Wrażliwość na zmiany na dzień 31 grudnia 2021 roku TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F96 Pożyczki udzielone są to w całości pożyczki przekazane jednostkom zależnym. Ryzyko kredytowe takich pożyczek jest ograniczone, ponieważ Spółka kontroluje działania operacyjne spółek zależnych. Spółka współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wolne środki pieniężne lokowane są w kilku bankach celem uniknięcia koncentracji ryzyka dotyczącego środków płynnych. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów finansowych: Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka zarządza ryzykiem finansowym poprzez identyfikowanie, monitorowanie, raportowanie jego czynników, co ma na celu ograniczenie niekorzystnego wpływu czynników ryzyka walutowego na przepływy pieniężne oraz wynik ekonomiczny Spółki. W Spółce instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Spółka dla celów ewidencyjnych wykorzystuje wyceny bankowe. 3.22. Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej Poniższa tabela przedstawia wszystkie pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ze wskazaniem przyporządkowanego im poziomu hierarchii wartości godziwej. Założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych nieruchomości inwestycyjnych zostały opisane w nocie 3.3 Dodatkowych informacji i objaśnień. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Pożyczki udzielone brutto przed odpisem aktualizującym: 12 544 8 792 - jednostkom powiązanym 12 544 8 792 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności brutto poza budżetowymi: 409 821 349 814 - od jednostek niepowiązanych 402 650 333 247 - od jednostek powiązanych 7 171 16 567 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 16 618 Kaucje pod gwarancje 12 628 11 582 Razem 453 528 386 806 31.12.2022 Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 25 405 - - 25 405 Nieruchomości biurowe 25 405 - - 25 405 - grunty 22 915 - - 22 915 - budynki 2 490 - - 2 490 31.12.2021 Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 25 456 - - 25 456 Nieruchomości biurowe 25 456 - - 25 456 - grunty 22 467 - - 22 467 - budynki 2 989 - - 2 989 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F97 4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 4.1. Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie Poniżej wyjaśnienie wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych między zmianą bilansową a zmianą zaprezentowaną w rachunku przepływów pieniężnych: 4.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 51 tys. zł (31.12.2021 r.: 8 344 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych: - stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie 31 tys. zł. (31.12.2021 r.: 0 tys. zł); - wynikające z zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki w kwocie 0 tys. zł (31.12.2021 r.: 7 505 tys. zł); - stanowiące środki na rachunkach cesyjnych Spółki w kwocie 20 tys. zł (31.12.2021 r.: 839 tys. zł). Zmiana stanu należności 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zmiana bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (106 113) 77 230 Korekta dotycząca należności z tytułu sprzedaży środków trwałych ujętych w działalności inwestycyjnej - (53 000) Korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend od spółek zależnych ujmowanych w działalności inwestycyjnej (12 576) 14 837 Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 116 (1 051) Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych (118 573) 38 016 Rok zakończony Zmiana stanu zobowiązań 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 62 672 (57 057) Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (1 423) (473) Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 164 (187) Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych 61 413 (57 717) Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 336 11 196 Inne środki pienieżne 12 199 5 422 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 16 618 Środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych 18 535 16 618 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 51 8 344 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F98 5. Pozostałe informacje 5.1. Należności i zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek to głównie gwarancje wystawione przez instytucje finansowe na rzecz kontrahentów Spółki na zabezpieczenie ich roszczeń w stosunku do Spółki z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych (gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje usunięcia wad i usterek, gwarancje zwrotu zaliczki). Instytucjom finansowym przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Weksle własne stanowią inną formę zabezpieczenia gwarancji bankowych, o których mowa powyżej. W związku z nabyciem przez PKP PLK akcji Trakcji, spółka PKP PLK stała się od dnia rejestracji akcji w KRS, tj. 29 sierpnia 2022 roku jednostką powiązaną Grupy Trakcja. Spółka PKP PLK jest również jednostką dominującą wobec spółki Trakcja. W związku z tym dane zaprezentowane na dzień 31 grudnia 2022 roku w powyższej tabeli w pozycji „udzielone gwarancje i poręczenia wobec jednostek powiązanych” zawierają dane do PKP PLK, które wcześniej, tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku, prezentowane były w pozycji „udzielone gwarancje i poręczenia wobec jednostek pozostałych”. Ponadto, Spółka ujęła kaucje w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku w łącznej kwocie 12 628 tys. zł (na 31.12.2021 r.: 11 582 tys. zł). Należności i zobowiązania warunkowe pracownicze 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Należności warunkowe Od jednostek powiązanych z tytułu: 2 243 367 950 892 Otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 243 367 950 892 Od pozostałych jednostek, z tytułu: 94 033 80 008 Otrzymanych gwarancji i poręczeń 90 325 78 254 Weksli otrzymanych pod zabezpieczenie 3 708 1 754 Razem należności warunkowe 2 337 400 1 030 900 Zobowiązania warunkowe Wobec jednostek powiązanych z tytułu: 2 729 993 972 569 Udzielonych gwarancji i poręczeń 2 716 326 950 892 Weksli własnych 13 667 21 677 Wobec pozostałych jednostek, z tytułu: 10 342 432 10 846 949 Udzielonych gwarancji i poręczeń 127 581 685 047 Weksli własnych 599 980 734 907 Hipotek 5 553 168 5 553 168 Cesji wierzytelności 1 174 526 976 023 Cesji z polisy ubezpieczeniowej 155 371 165 998 Zastawów rejestrowych 2 731 806 2 731 806 Razem zobowiązania warunkowe 13 072 425 11 819 517 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zobowiązania warunkowe z tyt. podpisanych z pracownikami umów - 2 325 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F99 5.2. Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku Na podstawie umów finansowania długoterminowego zawartych przez Spółkę w dniu 27 września 2019 roku (o których Spółka informowała RB 51/2019) zostały ustanowione następujące zabezpieczenia na majątku Spółki: • hipoteki na nieruchomościach, w tym nieruchomościach położonych w miejscowościach: Warszawa, Wrocław, Bieńkowice; • zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw; • przelew na zabezpieczenie praw z umów handlowych, ubezpieczenia oraz pożyczek wewnątrzgrupowych; • zastaw na udziałach/akcjach posiadanych przez Spółkę spółkach zależnych: BTW (100% udziałów); PRK 7 Nieruchomości (100% udziałów); PDM (94,65% akcji); Torprojekt (82,35% udziałów); PEUiM (99,70% udziałów); Dalba (100% udziałów); AB Kauno Tiltai (30% udziałów); • zastaw rejestrowy na zapasach; • zastaw na rachunkach bankowych; • dobrowolne poddanie się egzekucji dokonane przez Spółkę. Ponadto, na podstawie aneksów do umów finansowania zawartych 17 czerwca 2021 roku Spółka zobowiązała się ustanowić nowy zastaw na 66,84% akcjach jej spółki zależnej - AB Kauno Tiltai. W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku łączna wartość aktywów Spółki oddanych pod zabezpieczenie w wartości bilansowej wynosiła: 5.3. Istotne sprawy sądowe i sporne Spółka poniżej wskazuje istotne postępowania toczące się przed sądem lub innym organem, dotyczące jej zobowiązań oraz wierzytelności oraz jej jednostek zależnych. Postępowanie dotyczące zgłoszenia wierzytelności przysługującej od Przedsiębiorstwa Napraw Infrastruktury sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w Warszawie Spółka połączyła się ze spółką Przedsiębiorstwo Robót Kolejowych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu. W wyniku tego połączenia następcą prawnym obu spółek jest Trakcja w Warszawie. W związku z ogłoszeniem przez Sąd Rejonowy dla Warszawy - Pragi Północ w Warszawie upadłości spółki Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury sp. z o.o. (dalej: „PNI”) z możliwością zawarcia układu, spółka Przedsiębiorstwo Robót Komunikacyjnych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu złożyła do sądu upadłościowego zgłoszenie wierzytelności Spółki z dnia 20 listopada 2012 roku. Zgłoszenie dotyczyło wierzytelności w łącznej kwocie 55 664 tys. zł, obejmujących należność główną, odsetki wymagalne do dnia ogłoszenia upadłości oraz naliczone kary umowne. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Rzeczowe aktywa trwałe 72 525 72 661 Wartości niematerialne 3 028 2 438 Nieruchomości inwestycyjne 25 405 25 456 Inwestycje w jednostkach zależnych 211 701 288 940 Pozostałe aktywa finansowe 10 747 20 374 Zapasy 78 571 52 176 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 121 671 135 029 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 16 618 Razem 542 183 613 692 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F100 Według wiedzy Spółki, została sporządzona lista wierzytelności względem PNI. Wierzytelności Trakcji zostały uznane w wysokości 10 569 tys. zł, w tym 10 275 tys. zł z tytułu niezapłaconych faktur oraz 295 tys. zł z tytułu odsetek za zwłokę w zapłacie. Odmówiono uznania należności z tytułu kar umownych i pozostałych roszczeń w łącznej kwocie 44 957 tys. zł. Spółka nie zgadza się z odmową uznania powyższej części wierzytelności, w związku z powyższym do sędziego - komisarza został wniesiony sprzeciw co do odmowy uznania wierzytelności w powyższym zakresie. Sąd odrzucił sprzeciw, w związku z czym Spółka złożyła do Sądu zażalenie, które zostało oddalone. W dniu 8 czerwca 2015 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od syndyka masy upadłości o zmianie sposobu prowadzenia upadłości z układowego na likwidacyjne. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. Postępowanie przeciwko Leonhard Weiss International GmbH („LWI”) W związku z brakiem ustosunkowania się LWI do oświadczenia wraz z notą obciążeniową oraz wezwaniem do zapłaty z dnia 31 października 2017 roku Spółka postanowiła skierować sprawę do sądu. Spółka złożyła replikę w odpowiedzi na pozew w sprawie przeciwko LWI o zapłatę, w związku z umową sprzedaży 50% udziałów w BTW. Obecnie nie jest możliwe precyzyjne wskazanie przewidywanego terminu zakończenia sprawy. Wartość dochodzonego przez Spółkę roszczenia wynosi 20 551 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi w następujący sposób: 1) od kwoty 7 500 tys. zł od dnia 17 listopada 2017 roku do dnia zapłaty; 2) od kwoty 12 756 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty; 3) od kwoty 295 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty. Spółka wniosła również o zasądzenie od pozwanego na rzecz Spółki zwrotu kosztów niniejszego postępowania, w tym kosztów zastępstwa procesowego, według norm przepisanych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie jest możliwe wskazanie szacunkowej wysokości możliwych do zasądzenia odsetek i kosztów postępowania. Postępowanie przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. W dniu 22 maja 2019 roku Spółka wniosła pozew przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie o zapłatę kwoty 557 tys. zł powiększonej o odsetki tytułem zapłaty wynagrodzenia za wykonane jako podwykonawca robót budowlanych w ramach realizowanego przez pozwanego, na zlecenie Tauron Dystrybucja S.A., zadania pn. „Budowa Zarządzania Siecią we Wrocławiu”. W dniu 17 listopada 2020 roku odbyła się rozprawa przed Sądem Okręgowym w Bydgoszczy. Sprawa jest w toku, na etapie opinii biegłego, a termin jej zakończenia jest trudny do przewidzenia. Postępowania przeciwko Skarbowi Państwa – GDDKiA W dniu 30 grudnia 2020 roku Spółka oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, dochodząc łącznej kwoty 23 861 tys. zł tytułem zwrotu kosztów ogólnych budowy w związku z przedłużeniem czasu realizacji umowy z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km”, tytułem ryczałtu za przedłużenie czasu na ukończenie, zwrotu kosztów wykonania dodatkowego ulepszenia gruntu oraz skapitalizowanych odsetek. Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. W dniu 31 grudnia 2020 roku Spółka oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, wnosząc o podwyższenie wynagrodzenia z tytułu realizacji umowy z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F101 zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km” o kwotę 33 634 tys. zł oraz zasądzenie kwoty 33 634 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. Postępowania przeciwko Województwu Wielkopolskiemu – Wielkopolskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich w Poznaniu („WZDW w Poznaniu”) W dniu 15 lipca 2021 roku Spółka złożyła pozew przeciwko WZDW w Poznaniu o zapłatę kwoty 9 973 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami WZDW w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia 17 października 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 263 na odcinku od skrzyżowania z DP 3403P w m. Drzewce do skrzyżowania z DW473 w systemie zaprojektuj i wybuduj." Obecnie w sprawie toczą się rozmowy stron w ramach mediacji. W dniu 15 lipca 2021 roku Spółka oraz jej spółka zależna AB Kauno Tiltai złożyły pozew przeciwko WZDW w Poznaniu o zapłatę kwoty 11 702 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami WZDW w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia 24 sierpnia 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 190 na odcinku od skrzyżowania z drogą wojewódzką nr 188 w miejscowości Krajenka do skrzyżowania z drogą krajową nr 10 - etap I w systemie zaprojektuj i wybuduj". Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. Postępowania przeciwko PKP PLK W dniu 31 października 2017 roku Spółka wraz z Przedsiębiorstwem Budowlanym „FILAR” sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu i Berger Bau Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc zwrotu dodatkowych kosztów związanych z przedłużeniem czasu na realizację umowy na Roboty budowlane podstawowe liniowe na odcinku Wrocław - Grabiszyn - Skokowa i Żmigród - granica woj. dolnośląskiego w ramach projektu POIiŚ 7.1-4 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap II - odcinek Wrocław - granica woj. dolnośląskiego”. W dniu 29 marca 2018 roku nastąpiło rozszerzenie powództwa w toku sprawy o roszczenia kolejnego z podwykonawców - INFRAKOL sp. z o.o. sp. k. Przypadająca na Trakcję część roszczenia wynosi 11 640 tys. zł (w tym 1 416 tys. zł z tytułu odsetek). W dniu 25 marca 2022 roku Sąd wydał wyrok oddalający powództwo. W sprawie została wniesiona apelacja. Sprawa jest obecnie w postępowaniu międzyinstancyjnym. W dniu 3 kwietnia 2019 roku Spółka złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 1 320 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem: a) zwrotu dodatkowych kosztów z wynikających przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego A - wiadukt kolejowy w km 145,650 w m. Mosina, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK; b) zwrotu kosztów wykonania przez Spółkę dodatkowych robót, nieprzewidzianych w ofercie Wykonawcy dla przedmiotowego zamówienia. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. W dniu 2 kwietnia 2019 roku Spółka złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK, dochodząc kwoty 489 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu dodatkowych kosztów wynikających z przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego C - TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F102 wiadukt kolejowy w km 160,857 w Poznaniu, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. W dniu 14 września 2021 roku Spółka złożyła pozew przeciwko PKP PLK w przedmiocie: a) ustalenia nieważności postanowienia subklauzuli 8.7 lit. a Warunków Szczególnych Kontraktu w zakresie umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – zadanie A pn. „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny- Police” oraz umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – zadanie B pn. „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”; b) ustalenia, że na podstawie ww. umów nie istnieje po stronie Trakcji jako wykonawcy obowiązek wykonania określonych robót oraz prac projektowych. Wartość przedmiotu sporu ustalona na potrzeby postępowania sądowego wynosi 229 795 tys. zł. Strony złożyły wniosek o przeprowadzenie mediacji w tej sprawie. W dniu 30 grudnia 2021 roku Spółka złożyła wraz z konsorcjantami pozew przeciwko PKP PLK dochodząc zapłaty kwoty 54 087 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, tytułem roszczeń związanych z realizacją inwestycji kolejowej „Realizacja robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 Modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa – Trzebinia (km 1,150 – 0,000 linii nr 134, km 15,810 – 29,110 linii nr 133)” w ramach projektu „Modernizacja linii kolejowej E 30, odcinek Zabrze – Katowice – Kraków, Etap IIB”. Roszczenia obejmują: a) wierzytelności związane z przedłużoną realizacją kontraktu; b) roszczenie dotyczące umownej waloryzacji ceny kontraktowej; c) roboty dodatkowych i zamiennych, które wykonywane były na zlecenie Pozwanego; d) roszczenia dotyczące braku współdziałania Zamawiającego, tj. w szczególności roszczenia związane z brakiem zamknięć torowych, zwłoką w odbiorach. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. Kontynuacja negocjacji w sprawie roszczeń W 2022 roku Zarząd Trakcji kontynuował negocjacje z PKP PLK w celu ugodowego rozwiązania sporów sądowych. W efekcie prowadzonych mediacji z zamawiającym PKP PLK przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej dotyczących roszczeń Jednostki dominującej wobec PKP PLK wynikających z toczących się postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Jednostki dominującej wynikających z zabudowy pali fundamentowych, Trakcja zawarła w dniu 28 czerwca 2022 roku ugody z PKP PLK. W związku z tym zostały ugodowo zakończone wcześniej raportowane sprawy sądowe: ▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 16 grudnia 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Dębica - Sędziszów Małopolski w km 111,500 - 133,600 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 "Modernizacja linii kolejowej E30/C-e 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III". Przetarg 2.2, której wartość przedmiotu sporu wynosi 6 675 tys. zł; ▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 29 listopada 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Sędziszów Małopolski Rzeszów Zachodni w ramach Projektu "Modernizacja linii kolejowej E3-/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III" Przetarg 2.3, której wartość przedmiotu sporu wynosi 20 935 tys. zł; TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F103 ▪ sprawa w związku z realizacją umów: z dnia 16 grudnia 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Dębica - Sędziszów Małopolski w km 11,500 - 133,600 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 "Modernizacja linii kolejowej E 30/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III". Przetarg 2.2 i z dnia 29 listopada 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Sędziszów Małopolski - Rzeszów Zachodni w ramach Projektu "Modernizacja linii kolejowej E3-/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III" Przetarg 2.3, której wartość przedmiotu sporu wynosi 12 221 tys. zł; ▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 5 października 2015 roku na Kontynuację robót modernizacyjnych na linii kolejowej E59 (roboty torowo - podtorzowe i okołotorowe) w ramach Projektu POIiŚ 7.1-5.1 "Modernizacja linii kolejowej E59 na odcinku Wrocław - Poznań, etap III, Odcinek Czempiń - Poznań", której wartość przedmiotu sporu wynosi 14 602 tys. zł; ▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 14 marca 2017 roku na Wykonanie dokumentacji projektowej i robót budowlanych na odcinku Poznań Wschód- Mogilno od km 0,265 km do 73,00 km, której wartość przedmiotu sporu wynosi 632 460 tys. zł; ▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 2 listopada 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica państwa na odcinku Podłęże - Bochnia w km 16,000 - 39,000 w ramach Projektu "Modernizacja linii kolejowej E30/C-E30, Odcinek Kraków - Rzeszów, etap III". Przetarg 1.1, której wartość przedmiotu sporu wynosi 84 121 tys. zł. Na mocy ugód uregulowane zostały wszystkie wzajemne roszczenia między Trakcją a PKP PLK, zgodnie z którymi w wyniku wzajemnych rozliczeń Spółka otrzymała od PKP PLK zapłatę w wysokości 41,8 mln zł brutto, a po uwzględnieniu koniecznych wypłat z tytułu ugód wpływ ten wyniósł 34,1 mln zł. Zawarcie ugód miało negatywny wpływ na wynik finansowy Spółki i Grupy w wysokości 0,6 mln zł. W dniu 2 sierpnia 2022 roku Trakcja oraz PKP PLK otrzymały postanowienie sądu zatwierdzające ostatnią z zawartych ugód i umarzające powyższe sprawy sądowe objęte ugodami. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raportach bieżących nr 45/2022 oraz 52/2022. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość pozostałych roszczeń kontraktowych, których Trakcja wraz z partnerami konsorcjów oraz podwykonawcami dochodzi na drodze kontraktowej (pozasądowej) (w tym roszczenia waloryzacyjne) wynosi 482,7 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 423,8 mln zł. Mediacje Od sierpnia 2022 roku Spółka prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. Po dniu bilansowym Trakcja w podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Trakcję w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Trakcji oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie Trakcji z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. Powyższe mediacje prowadzone są dla następujących umów: 1) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu pn.: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny – Police”; TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F104 2) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273 i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”; 3) umowa z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”; 4) umowa z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych w obszarze LCS Łowicz – odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek Sochaczew-Swarzędz”, realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting Europe Facility; 5) umowa z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce – Terespol, etap III – LCS Terespol”; 6) umowa z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”; 7) umowa z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”; 8) umowa z dnia 29 grudnia 2016 roku na realizację robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 – Modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa - Trzebinia (km 1,150 - 0,000 linii nr 134, km 15,810 - 29,100 linii nr 133)” w ramach projektu pn.: "Modernizacja linii kolejowej E30, odcinek Zabrze - Katowice - Kraków, etap IIb”. W dniu 25 października 2022 roku Spółka zawarła z Miastem Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich, umowę o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń związanych z realizacją umowy z dnia 5 stycznia 2022 roku dla zadania pn.: „Rozbudowa układu drogowo - torowego w ciągu ulic Ogrodowa - Północna na odc. od ul. Zachodniej do ul. Franciszkańskiej wraz z przebudową pętli tramwajowej przy ul. Północnej”. Przedmiotowe roszczenia Jednostki dominującej dotyczą w szczególności: waloryzacji wynagrodzenia oraz wymogu zastosowania określonej przez Zamawiającego na etapie realizacji inwestycji, mieszanki do wykonania prac stanowiących część przedmiotu umowy. Na obecnym etapie, po wielu spotkaniach mediacyjnych, Trakcja analizuje pod kątem finansowym propozycję ugodową przedstawioną przez Zamawiającego w zakresie zmiany treści umownej klauzuli waloryzacyjnej. W dniu 22 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Gminą Miejska Kraków - Zarząd Dróg Miasta Krakowa, umowę o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń związanych z realizacją umowy z dnia 7 lutego 2019 roku dla zadania pn. „Przebudowa torowiska tramwajowego w ciągu ul. Krakowskiej na odcinku od ul. Rollego do ul. Dietla wraz z przebudową istniejącego układu drogowego, chodników, ścieżek, towarzyszącej infrastruktury technicznej, węzła rozjazdów Krakowska-Dietla - Stradomska wraz z przebudową ul. Dietla na odcinku od ul. Bożego Ciała do ul. Augustiańskiej oraz z przebudową istniejącego mostu Piłsudskiego przez rzekę Wisłę”. Przedmiotowe roszczenia Spółki dotyczą w szczególności: zapłaty należnego wynagrodzenia za roboty związane z usunięciem kolizji sieci elektroenergetycznej, zabezpieczeniem zieleni, zwrotu potrąconej z wynagrodzenia Trakcji kary umownej oraz odsetek z tytułu nieterminowej płatności wynagrodzenia. Na obecnym etapie, po wielu spotkaniach mediacyjnych, Zamawiający analizuje propozycję ugodową przedstawioną przez Trakcję. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F105 W dniu 29 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Miastem Gorzów Wielkopolski oraz Przedsiębiorstwem Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. wniosek o wszczęcie mediacji przed mediatorem stałym dotyczący roszczeń związanych z realizacją umowy z dnia 23 stycznia 2018 roku dla zadania pn. „System zrównoważonego transportu miejskiego w Gorzowie Wlkp.” – przebudowa drogi wraz z przebudową torowiska ul. Warszawskiej i Sikorskiego, realizowanej w oparciu o „Warunki Kontraktowe dla Budowy dla robót inżynieryjno-budowlanych projektowanych przez Zamawiającego”. Przedmiotowe roszczenia Spółki dotyczą w szczególności: kosztów ogólnych poniesionych w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktu oraz zmiany cen materiałów, sprzętu, kosztów robocizny, kosztów transportu, podwykonawstwa i usług niezbędnych do realizacji robót objętych przedmiotem kontraktu. Na obecnym etapie, po wielu spotkaniach mediacyjnych, strony postępowania mediacyjnego, po uzyskaniu zewnętrznej opinii prawnej oczekują na zawarcie ugody w przedmiotowej sprawie. 5.4. Informacje na temat podmiotów powiązanych Transakcje ze Skarbem Państwa oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi W roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku Skarb Państwa był dla Spółki podmiotem dominującym najwyższego szczebla. W związku z tym wszystkie spółki należące do Skarbu Państwa (bezpośrednio i pośrednio) są podmiotami powiązanymi ze Spółką i są prezentowane w podziale na podmioty powiązane z Grupy PKP, Grupy PKP PLK oraz pozostałe podmioty powiązane ze Skarbem Państwa. W niniejszej nocie zostały zaprezentowane transakcje z istotnymi podmiotami powiązanymi, które zostały zidentyfikowane jako podmioty powiązane na podstawie najlepszej wiedzy. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Spółką a pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Skarbem Państwa, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i kwotę. W 2022 roku najistotniejszym dla Spółki pozostałym podmiotem powiązanym ze Skarbem Państwa była Agencja Rozwoju Przemysłu S.A., która posiada 16,9% udział w kapitale zakładowym Trakcja. W dniu 29 września 2022 roku nastąpiła sprzedaż między ARP jako kupującym a COMSA jako sprzedającym i przeniesienie praw z obligacji na ARP. Transakcja dotyczyła 4 514 405 obligacji imiennych serii G, o wartości nominalnej 1,70 zł każda oraz o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 69/2022. W dniu 11 października 2022 roku została podpisana dokumentacja finansowania, na podstawie której Spółce Trakcja została udzielona przez ARP nowa pożyczka odnawialna w łącznej kwocie równej 50 000 tys. zł, której warunki są tożsame z dotychczasowym finansowaniem konsorcjalnym. Nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Trakcją a Skarbem Państwa oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i kwotę. Transakcje z jednostkami powiązanymi z Grupy PKP PLK Od dnia 29 sierpnia 2022 roku, w związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki opisanego w nocie 3.12 niniejszego sprawozdania, jednostką dominującą posiadającą kontrolę nad Grupą Trakcja stała się spółka PKP PLK. Spółki zależne należące do Grupy PKP PLK tj. ZRK-DOM Poznań sp. z o.o., Dolnośląskie Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury Komunikacyjnej DOLKOM sp. z o.o. we Wrocławiu, Pomorskie Przedsiębiorstwo Mechaniczno – Torowe sp. z o.o. oraz Przedsiębiorstwo Napraw i Utrzymania Infrastruktury Kolejowej w Krakowie sp. z o.o. stały się również jednostkami powiązanymi wobec Trakcji. W ramach grupy kapitałowej PKP PLK transakcje sprzedaży Spółki obejmowały m. in. usługi budowlane w ramach realizowanych kontraktów budowlanych na podstawie zawartych umów długoterminowych. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F106 Poniżej przedstawiono łączne kwoty transakcji zawartych z jednostkami powiązanymi z Grupy PKP PLK w okresie od dnia 1 września do dnia 31 grudnia 2022 roku, zaś z jednostkami powiązanymi spoza Grupy PKP PLK w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 roku: Poniżej przedstawiono informacje dotyczące należności i zobowiązań od/wobec podmiotów powiązanych na koniec danego roku obrotowego. Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych, a ich charakter wynika z bieżącej działalności prowadzonej przez Spółkę. Trakcja udzieliła gwarancji w łącznej kwocie 472 959 tys. zł spółce PKP PLK oraz Grupa Trakcja nie otrzymała żadnych gwarancji od spółki PKP PLK. Saldo pożyczek netto po odpisach aktualizujących udzielonych jednostkom powiązanym na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela. Podmioty powiązane Okres Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Przychody z tytułu odsetek Przychody finansowe z tyt. otrzymanych dywidend Koszty z tytułu odsetek od pożyczek i obligacji Pozostałe koszty finansowe Akcjonariusze: 1.01.22-31.10.22 - - - - 443 14 1.01.21-31.12.21 - - - - 551 19 1.01.22-31.12.22 - - - - 9 485 178 1.01.21-31.12.21 - - - - 3 581 703 PKP PLK S.A. 1.09.22-31.12-22 220 858 2 076 - - - 1 1.01.22-31.12.22 4 791 13 744 805 10 562 12 099 1 759 1.01.21-31.12.21 7 908 19 208 637 47 955 1 526 344 Pozostałe podmioty powiązane z Grupy PKP PLK 1.09.22-31.12-22 23 48 - - - - 1.01.22-31.12.22 225 672 15 868 805 10 562 22 027 1 952 1.01.21-31.12.21 7 908 19 208 637 47 955 5 658 1 066 Razem ARP oraz PKP PLK łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych COMSA S.A.U. ARP S.A. Spółki zależne w Grupie Trakcja Podmioty powiązane Dzień bilansowy Należności od podmiotów powiązanych Kaucje/ gwarancje należytego wykonania umowy Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zobowiązania z tytułu obligacji Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Akcjonariusze: COMSA S.A.U. 31.12.2021 - - 88 8 500 - 242 31.12.2022 - - - 29 784 - 70 608 31.12.2021 - - 16 20 147 - 86 807 PKP PLK S.A. 31.12.2022 213 256 1 383 43 158 - - - Pozostałe podmioty powiązane z Grupy PKP PLK 31.12.2022 8 - - - - - 31.12.2022 7 171 - 2 493 - 4 643 28 778 31.12.2021 16 567 - 6 605 - 8 792 41 639 31.12.2022 220 435 1 383 45 651 29 784 4 643 99 386 31.12.2021 16 567 - 6 709 28 647 8 792 128 688 Razem ARP S.A. Spółki zależne w Grupie Trakcja TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F107 Pożyczki udzielone jednostkom zależnym ujęte są w pozycji bilansu jako pozostałe aktywa finansowe odpowiednio w części długo / krótkoterminowej. Trakcja na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonała odpisu aktualizującego w pełnej wartości pożyczek udzielonych spółce zależnej Torprojekt, tj. 7 901 tys. zł. w związku z pogorszeniem sytuacji finansowej tejże spółki, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 63/2022. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość netto udzielonych pożyczek wynosi 4 643 tys. zł. Trakcja udzieliła gwarancji w łącznej kwocie 472 959 tys. zł spółce PKP PLK oraz Trakcja nie otrzymała żadnych gwarancji. 5.5. Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i członków organów nadzorujących Spółki w 2022 roku: Wynagrodzenie Zarządu Spółki Trakcja: W związku z realizacją celów wyznaczonych przez Radę Nadzorczą Spółki na 2022 rok, w wynikach 2022 roku została ujęta rezerwa na premie dla członków Zarządu w wysokości 231 tys. zł. Szczegóły umów zawartych z osobami zarządzającymi zostały opisane w punkcie 5.9, natomiast dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w punkcie 5.8 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Trakcja oraz Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Członkowie Zarządu Trakcji nie byli akcjonariuszami lub udziałowcami kontrolującymi, współkontrolującymi lub mającymi znaczący wpływ na podmioty spoza Grupy Trakcja. Pożyczkobiorca Kwota przyznanej pożyczki (w tys.) Waluta umowy Końcowy termin spłaty Główne zasady naliczania odsetek Kwota pożyczki pozostała do spłaty Charakter powiązań kapitałowych Dalba sp. z o.o. 500 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 512 jednostka powiązana Dalba sp. z o.o. 1 000 PLN 02.02.2024 WIBOR 1M + marża 1 214 jednostka powiązana PDM S.A. 2 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 2 386 jednostka powiązana PEUiM sp. z o.o. 500 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 531 jednostka powiązana 4 000 4 643 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Udzielone pożyczki - wartość brutto 12 544 8 792 Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek (7 901) - Udzielone pożyczki - wartość netto 4 643 8 792 W jednostce dominującej W spółkach zależnych W jednostce dominującej W spółkach zależnych Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 5 897 1 090 4 711 937 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 1 918 - - - Razem 7 815 1 090 4 711 937 Rok zakończony Wynagrodzenie Zarządu Spółki 31.12.2021 31.12.2022 Badane Badane TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F108 W 2021 i 2022 roku Trakcja nie zawarła istotnych transakcji z kadrą kierowniczą Spółki oraz nie zostały udzielone żadne pożyczki członkom Zarządu ani członkom Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Trakcja nie posiadała żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących. 5.6. Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego zostały szczegółowo opisane w punkcie 2.4 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Trakcja i Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, to jest do dnia 5 kwietnia 2023 roku, nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego. Zdarzenia w okresie roku obrotowego Znaczące umowy RB W dniu 5.01.2022 r. Spółka podpisała z Miastem Łódź – Zarządem Inwestycji Miejskich z siedzibą w Łodzi umowę pt.: „Rozbudowa układu drogowo-torowego w ciągu ulic Ogrodowa – Północna na odc. od ul. Zachodniej do ul. Franciszkańskiej wraz z przebudową pętli tramwajowej przy ul. Północnej”. Wartość netto umowy wynosi 37 015 tys. zł. 1/2022 W dniu 10.02.2022 r. została podpisana obustronnie przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai i LITGRID AB umowa na „Projekt przebudowy i roboty budowlane 330/110/10 kV podstacji transformatorowej Jonava”. Wartość netto umowy wynosi 19 940 tys. EUR (89 489 tys. zł). 9/2022 W dniu 7.03.2022 r. Spółka wraz z konsorcjantami: AB Kauno Tiltai oraz Masfalt sp. z o.o. zawarła ugodę z zamawiającym, tj. Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad dotyczącą sporu w związku z realizacją inwestycji pod nazwą „Rozbudowa drogi krajowej nr 22 na odcinku Czarlin – Knybawa”, na mocy której Zamawiający zapłaci Spółce kwotę 4 989 tys. zł brutto. Zawarcie ugody miało pozytywny wpływ na wynik finansowy Spółki i Grupy za I kwartał 2022 roku w wysokości 926 tys. zł. 11/2022 W dniu 14.03.2022 r. Spółka podpisała umowę z Miastem Łódź – Zarządem Inwestycji Miejskich, na wykonanie robót budowlanych w ramach projektu pn. „Przebudowa Placu Wolności wraz z infrastrukturą techniczną, przeniesieniem i konserwacją zdroju, małą architekturą i nasadzeniami oraz budowy zadaszenia wejścia do Muzeum Kanału »Dętka« – Oddziału Muzeum Miasta Łodzi”. Wartość netto umowy wynosi 27 169 tys. zł, kwoty warunkowe przewidziane niniejszą umową wynoszą łącznie 1 620 tys. zł netto. 13/2022 W jednostce dominującej W spółkach zależnych W jednostce dominującej W spółkach zależnych Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 054 483 1 146 548 Razem 1 054 483 1 146 548 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Spółki Rok zakończony 31.12.2021 Badane Badane 31.12.2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F109 W dniu 28.06.2022 r. w efekcie prowadzonych mediacji z zamawiającym PKP PLK przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej dotyczących roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikających z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych, Spółka zawarła ugody z PKP PLK. Na mocy ugód uregulowane zostały wszystkie wzajemne roszczenia między Spółką a PKP PLK, zgodnie z którymi w wyniku wzajemnych rozliczeń Spółka otrzyma od PKP PLK zapłatę w wysokości 41,8 mln zł brutto. Zgodnie z szacunkami Spółki zawarcie ugód będzie miało negatywny wpływ na wynik finansowy Spółki i Grupy w wysokości 0,6 mln złotych. Szacowany wpływ środków pieniężnych do Spółki z tytułu ugód po uwzględnieniu koniecznych wypłat wyniesie 34,1 mln zł. 45/2022 W dniu 12.09.2022 została podpisana, przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai a LITGRID AB z siedzibą w Wilnie na Litwie oraz AB „Ignitis gamyba” z siedzibą w Elektrenach na Litwie, umowa na „Projekt przebudowy i roboty budowlane dotyczące rozdzielni wysokiego napięcia 330/110/10 kV Kruonis”. Wartość netto zawartej Umowy wynosi 51 899 tys. EUR (244 511 tys. zł). 64/2022 W dniu 2.08.2022 r. Spółka oraz PKP PLK otrzymały postanowienie sądu zatwierdzające ostatnią z zawartych ugód i umarzające sprawy sądowe objęte ugodami, co stanowiło warunek otrzymania przez Spółkę zapłaty od PKP PLK na mocy zawartych ugód, o których Spółka informowała w RB nr 45/2022. 52/2022 W dniu 11.10.2022 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta PRK 7 Nieruchomości a Instytutem Solidarności i Męstwa im. Witolda Pileckiego z siedzibą w Warszawie na wykonanie robót budowlanych dla kompleksowej realizacji inwestycji pn. „Rozbudowa i przebudowa budynku biurowo-usługowego zlokalizowanego w Warszawie przy ul. Siennej 82”. Łączna wartość brutto zawartej Umowy wynosi 75 708 tys. zł. 74/2022 W dniu 21.10.2022 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai a Litewskim Zarządem Dróg z siedzibą na Litwie na wykonanie robót budowlanych w ramach projektu pn. „Przebudowa odcinka autostrady A1 Wilno – Kowno – Kłajpeda od km 99,03 do 100,47 (most środkowy na Wilii)”, polegających na przebudowie mostu środkowego na rzece Wilia. Łączna wartość netto zawartej umowy wynosi 56 505 tys. EUR (270 968 tys. zł) oraz kwota warunkowa przewidziana niniejszą umową wynosi do 10% jej wartości, tj. do 5 650 tys. EUR (27 096 tys. zł). 81/2022 W dniu 18.11.2022 r. została zawarta umowa, pomiędzy Trakcją a PKP PLK na zaprojektowanie i wykonanie rozbudowy układu torowego na stacji Biała Podlaska i stacji Małaszewicze w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce - Terespol, Etap III – LCS Terespol”. Wartość netto zawartej umowy wynosi 109 565 tys. zł oraz kwota warunkowa netto przewidziana niniejszą umową wynosi 13 361 tys. zł. 87/2022 W dniu 5.12.2022 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai a Litewskim Zarządcą Dróg na wykonanie robót budowlanych na odcinku autostrady w ramach projektu pn. „Przebudowa odcinka A5 Kowno–Mariampol–Suwałki od km 79,00 do km 85,00”. Łączna wartość netto zawartej umowy wynosi 55 096 tys. EUR (258 387 tys. zł) oraz kwota warunkowa netto na prace dodatkowe przewidziana niniejszą Umową wynosi do 10% jej wartości, tj. do 5 510 tys. EUR (25 839 tys. zł). 89/2022 W dniu 20.12.2022 r. został obustronnie podpisany przez Emitenta jako Partnera Konsorcjum w składzie: - Polimex Infrastruktura sp. z o.o. – Lider Konsorcjum; - Polimex Mostostal S.A. – Partner Konsorcjum; - Trakcja – Partner Konsorcjum z Gminą Olsztyn aneks do umowy zawartej 2 czerwca 2021 roku pt. „Rozbudowa linii tramwajowych w Olsztynie”. W związku z wystąpieniem okoliczności siły wyższej związanych z wojną w Ukrainie, a także pandemią wirusa SARS-CoV-2 postanowiono, że wynagrodzenie w związku z realizacją umowy będzie waloryzowane na podstawie wartości wskaźnika waloryzacji, obliczanego według zasad określonych w ww. aneksie. Maksymalna łączna kwota waloryzacji nie przekroczy 51,3 mln zł netto, w tym wartość przypadająca dla Spółki wynosi 50% kwoty waloryzacji, tj. do 25,7 mln zł netto. 90/2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F110 Proces refinansowania RB W dniu 23.06.2022 r. Spółka wraz z Finansującymi, tj. mBank S.A., Credit Agricole S.A., BGK, Pekao S.A., ARP, Uniqua, KUKE, Credendo, PZU, Ergo Hestia, Generali, spółkami zależnymi (BTW, PRK 7 Nieruchomości, PDM, Dalba, Torprojekt, PEUiM, Trakcja Ukraina) oraz PKP PLK, podpisała wstępne warunki finansowania Trakcji związane z planowanym dokapitalizowaniem Emitenta przez PKP PLK. 38/2022 W dniu 12.08.2022 r. Spółka podpisała aneksy do umów finansowania długoterminowego, które stanowią implementację postanowień Term Sheet, o których Spółka informowała w RB nr 38/2022. 54/2022 W dniu 11.10.2022 r. została podpisana dokumentacja finansowania, na podstawie której na warunkach w niej wskazanych Spółce została udzielona przez ARP nowa pożyczka odnawialna w łącznej kwocie równej 50.000 tys. zł, której warunki są tożsame z dotychczasowym finansowaniem konsorcjalnym, o którym Spółka informowała w RB 38/2022 oraz RB 54/2022. 75/2022 W dniu 17.11.2022 r. zostały spełnione warunki zawieszające do wypłaty nowej pożyczki odnawialnej udzielonej Spółce przez ARP w kwocie równej 50 000 tys. zł. W związku z powyższym na rachunek bankowy Spółki wpłynęły środki z tytułu pożyczki. 86/2022 Zdarzenia korporacyjne RB W dniu 14.01.2022 r. Spółka poinformowała o powzięciu informacji o rejestracji w dniu 8.01.2022 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany statutu przyjętej uchwałą nr 7 NWZ Spółki z dnia 10.09.2021 r. 3/2022 W dniu 31.01.2022 r. ARP - akcjonariusz reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki – złożył żądanie zwołania NWZ Spółki na dzień 8.04.2022 r. z porządkiem obrad zawierającym punkt dotyczący podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. 6/2022 W dniu 31.01.2022 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja na dzień 8.04.2022 r. 7/2022 W dniu 11.03.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, na mocy których odwołała następujących członków Zarządu Spółki: Pana Marcina Lewandowskiego – Prezesa Zarządu, Pana Aldasa Rusevičius – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Adama Stolarza – Członka Zarządu. Ponadto podjęła uchwały, na mocy których powołała nowych członków Zarządu Spółki: Pana Jakuba Lechowicza na stanowisko Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego, Pana Piotra Mecheckiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora odpowiedzialnego za kluczowych klientów Spółki oraz Pana Jacka Gdańskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora ds. Audytu Wewnętrznego. 12/2022 W dniu 4.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja przekazał opinię Zarządu Spółki uzasadniającą przyczyny pozbawienia akcjonariuszy Trakcja prawa poboru akcji serii E oraz sposób ustalenia ceny emisyjnej akcji serii E, stanowiącą dokumentację na NWZ zwołane na 8.04.2022 r. 16/2022 W dniu 8.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja podał do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez NWZ, które odbyło się w dniu 8.04.2022 r. 17/2022 W dniu 8.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 8.04.2022 r. 18/2022 W dniu 8.04.2022 r. w związku ze złożeniem w dniu 8.04.2022 r. przez ARP - akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki – żądania zwołania NWZ Spółki, Zarząd zwołał NWZ Trakcja na dzień 6.05.2022 r. 19/2022 W dniu 29.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja poinformował, iż zwyczajne walne zgromadzenie spółki zależnej AB Kauno tiltai powzięło uchwałę w przedmiocie podziału zysku za 2021 r., zgodnie z którą akcjonariuszom została wypłacona dywidenda w wysokości 1 607 tys. EUR. Część dywidendy przypadająca dla Spółki jako akcjonariusza AB Kauno tiltai wyniosła 1 576 tys. EUR (tj. ok. 7 395 tys. zł). 23/2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F111 W dniu 6.05.2022 r. na postawie art. 408 § 2 Kodeksu spółek handlowych NWZ ogłosiło przerwę w obradach do dnia 2.06.2022 r. Ogłoszenie przerwy nastąpiło w związku z żądaniem ogłoszenia przerwy w obradach NWZ zgłoszonym przez akcjonariusza ARP. 24/2022 W dniu 6.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 6.05.2022 r. 25/2022 W dniu 24.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja podjął decyzję o rekomendowaniu ZWZ, aby zysk netto Spółki za 2021 rok w wysokości 3 854 534,70 zł w całości przeznaczyć na kapitał zapasowy. 28/2022 W dniu 27.05.2022 r. Zarząd Spółki zwołał NWZ Trakcja na dzień 23.06.2022 r. 29/2022 W dniu 2.06.2022 r. Rada Nadzorcza Trakcja pozytywnie zaopiniowała rekomendację Zarządu dotyczącą przeznaczenia zysku netto Spółki za 2021 rok w wysokości 3 854 534,70 zł w całości na kapitał zapasowy. 30/2022 W dniu 2.06.2022 r. Zarząd Spółki podał do publicznej wiadomości treść uchwały podjętej przez NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 2.06.2022 roku, po zarządzonej w dniu 6.05.2022 r. przerwie w obradach. 31/2022 W dniu 2.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 2.06.2022 r. po wznowieniu obrad. 32/2022 W dniu 2.06.2022 r. Zarząd Trakcji zwołał ZWZ Trakcja na dzień 30.06.2022 r. 33/2022 W dniu 3.06.2022 r. Wiceprezes Zarządu Pan Arkadiusz Arciszewski złożył oświadczenie o rezygnacji z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na dzień 3.06.2022 r. 34/2022 W dniu 7.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał opinię uzasadniającą przyczyny pozbawienia akcjonariuszy Trakcja prawa poboru akcji serii E oraz sposób ustalenia ceny emisyjnej akcji serii E, stanowiącą dokumentację na NWZ zwołane na dzień 23.06.2022 r. 36/2022 W dniu 22.06.2022 r. Spółka zawarła umowę inwestycyjną z PKP PLK, zgodnie z którą PKP PLK zobowiązała się do objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 200 000 tys. zł. 37/2022 W dniu 23.06.2022 r. Zarząd Spółki podał do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez NWZ, które odbyło się w dniu 23.06.2022 r. 39/2022 W dniu 23.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 23.06.2022 r. 40/2022 W dniu 27.06.2022 r. Trakcja poinformowała o wpłynięciu do Spółki zgłoszenia kandydatury Pani Klaudii Budzisz oraz Pana Krzysztofa Tenerowicza na członków Rady Nadzorczej. Zgłoszenie wpłynęło od akcjonariusza ARP do rozpatrzenia w ramach porządku obrad ZWZ Spółki. 41/2022 W dniu 28.06.2022 r. Spółka poinformowała o otrzymaniu od akcjonariusza COMSA zgłoszenia kandydatur: Pana Julio Alvarez Lopez, Pana Miquel Llevat Vallespinosa, Pana Jorge Miarnau Montserrat, Pana Dominika Radziwiłła na członków Rady Nadzorczej. Zgłoszenie wpłynęło w związku z porządkiem obrad zwołanego na 30.06.2022 r. ZWZ Spółki. 43/2022 W dniu 28.06.2022 r. Spółka poinformowała o otrzymaniu od akcjonariusza OFE PZU „Złota Jesień”, reprezentowanego przez PZU kandydatury Pani Magdaleny Komarackiej na członka Rady Nadzorczej. Zgłoszenie wpłynęło w związku z porządkiem obrad zwołanego na 30.06.2022 r. ZWZ Spółki. 44/2022 W dniu 30.06.2022 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez ZWZ Spółki, które odbyło się 30.06.2022 r. 46/2022 W dniu 30.06.2022 r. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 30.06.2022 r. ZWZ Spółki podjęło uchwały, mocą których powołano członków Rady Nadzorczej na nową kadencję w składzie: 1. Klaudia Budzisz, 2. Krzysztof Tenerowicz, 3. Miquel Llevat Vallespinosa, 4. Julio Alvarez Lopez, 47/2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F112 5. Jorge Miarnau Montserrat, 6. Dominik Radziwiłł, 7. Magdalena Komaracka. W dniu 30.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ZWZ Spółki, które odbyło się w dniu 30.06.2022 r. 48/2022 W dniu 8.07.2022 r. Spółka zawarła umowę objęcia akcji z PKP PLK, zgodnie z którą Spółka złożyła PKP PLK ofertę objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E, a PKP PLK bezwarunkowo ją przyjęło, w konsekwencji czego objęło ww. akcje serii E w zamian za wkład pieniężny w wysokości 200 000 tys. zł. 49/2022 W dniu 21.07.2022 r. Spółka otrzymała od Pana Pawła Nogalskiego oświadczenie o rezygnacji z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na dzień 21.07.2022 r. 50/2022 W dniu 21.07.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, na mocy której powołała Pana Bartłomieja Cygana na stanowisko Członka Zarządu, Dyrektora Technicznego z dniem 22.07.2022 r. 51/2022 W dniu 29.08.2022 r. nastąpiło zarejestrowanie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz nowego tekstu jednolitego statutu Spółki, na podstawie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 23.06.2022 r. Zgodnie z uchwałą kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 69 160 780,80 zł o kwotę 200 000 000,00 zł, tj. do kwoty 269 160 780,80 zł w drodze emisji 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E, o wartości nominalnej 0,80 zł każda. 56/2022 W dniu 13.09.2022 r. wpłynęło do Spółki: - oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej przez Pana Julio Alvarez Lopez; - oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej przez Pana Jorge Miarnau Montserrat; - oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej przez Pana Miquel Llevat Vallespinosa. Zgodnie z treścią rezygnacji, zostały one złożone w związku z utratą przez COMSA jej statusu kluczowego akcjonariusza Spółki w wyniku zarejestrowania 29 sierpnia 2022 r. podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz z treścią art. 17 ust. 4 Statutu Spółki. 65/2022 W dniu 15.09.2022 r. Zarząd Spółki w związku ze złożeniem w dniu 14.09.2022 r. przez PKP PLK – akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki – żądaniem zwołania NWZ Spółki, Zarząd zwołał NWZ Trakcja na dzień 12.10.2022 r. 66/2022 W dniu 15.09.2022 r., w nawiązaniu do raportu 65/2022, Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na prowadzenie przez członków Rady Nadzorczej: - Pana Julio Alvarez Lopez; - Pana Jorge Miarnau Montserrat; - Pana Miquel Llevat Vallespinosa; działalności konkurencyjnej wobec Spółki w związku z zaangażowaniem w działalność COMSA do czasu zakończenia pełnienia przez nich funkcji członków Rady Nadzorczej. Rezygnacje złożone 13.09.2022 r. przez tych Członków Rady Nadzorczej stały się skuteczne 12.10.2022 r. w związku ze zwołanym NWZ na ten dzień. 67/2022 W dniu 11.10.2022 r. Zarząd spółki podał do publicznej wiadomości i przekazał w załączeniu stanowisko Zarządu Spółki dotyczące wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki ogłoszonego w dniu 28.09.2022 r. przez ARP oraz PKP PLK. Ponadto, w załączeniu do niniejszego raportu, Spółka przekazała Fairness Opinion przygotowaną przez Ipopema Financial Advisory sp. z o.o. sp.k. 76/2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F113 W dniu 12.10.2022 r. NWZ Spółki podjęło m.in. uchwały, mocą których: 1) odwołano następujących członków Rady Nadzorczej: Dominik Radziwiłł, Magdalena Komaracka Powyżej wskazani członkowie RN zostali odwołani z dniem 12.10.2022 r. 2) powołano następujących członków RN: Karolina Łukaszewicz, Marek Pajewski, Łukasz Smółka, Emilia Szkudlarz, Krzysztof Wałdowski. Powyżej wskazani członkowie RN zostali powołani z dniem 13.10.2022 r. 77/2022 W dniu 12.10.2022 r. Zarząd spółki podał do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez NWZ Spółki, które odbyło się 12.10.2022 r. 78/2022 W dniu 12.10.2022 Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 12.10.2022 r. 79/2022 W dniu 14.10.2022 r. Zarząd Spółki poinformował, że 13.10.2022 r., w późnych godzinach nocnych Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, mocą których, z dniem 13.10.2022 r.: powołała Pana Artura Szumisz w skład Zarządu Spółki na funkcję Prezesa Zarządu Spółki i Dyrektora Generalnego, Pan Jakub Lechowicz pozostaje Członkiem Zarządu Spółki powołanym na stanowisko Dyrektora ds. Audytu Wewnętrznego, zostaje odwołany z wcześniejszej funkcji Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego Spółki, Pan Piotr Mechecki pozostaje Członkiem Zarządu Spółki powołanym na stanowisko Dyrektora ds. Kluczowych Klientów, zostaje odwołany z wcześniejszej funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki. 80/2022 W dniu 28.11.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu Pana Jerzego Pazury na stanowisko Członka Zarządu Spółki i Dyrektora Finansowego oraz Pana Andrzeja Kozery na stanowisko Członka Zarządu Spółki i Dyrektora Operacyjnego. 88/2022 W dniu 20.12.2022 r. Spółka otrzymała od Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej Pani Klaudii Budzisz oświadczenie o rezygnacji z funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na koniec dnia 22.12.2022 r. Jednocześnie akcjonariusz ARP złożył pisemne oświadczenie o powołaniu z dniem 23.12.2022 r. Pana Roberta Kalety w skład Rady Nadzorczej, jednocześnie powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej w miejsce Pani Klaudii Budzisz. 91/2022 Zawiadomienia przekazane przez Akcjonariuszy Spółki RB W dniu 1.02.2022 r. akcjonariusze Spółki - ARP oraz COMSA złożyli zawiadomienie, w którym poinformowali, że na mocy zawartego aneksu przedłużony został do dnia 30.04.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie niepodjęcia przez WZ Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 250 mln nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. 8/2022 W dniu 27.04.2022 r. akcjonariusze Spółki - ARP oraz COMSA złożyli zawiadomienie, w którym poinformowali, że na mocy zawartego aneksu przedłużony został do dnia 6.06.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie niepodjęcia przez WZ Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 250 mln nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. 22/2022 W dniu 7.06.2022 r. akcjonariusze Spółki - ARP oraz COMSA złożyli zawiadomienie, w którym poinformowali, że na mocy zawartego aneksu przedłużony został do dnia 22.07.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie niepodjęcia przez WZ Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 250 mln nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. 35/2022 W dniu 28.06.2022 r. akcjonariusz Spółki – ARP złożył zawiadomienie dotyczące zawarcia przez ARP i PKP PLK warunkowej umowy sprzedaży akcji i obligacji Spółki, w której ARP zobowiązała się do sprzedaży na rzecz PKP PLK wszystkich akcji i obligacji posiadanych przez COMSA najpóźniej do 19.05.2023 r. W celu realizacji umowy ARP i PKP PLK działając w porozumieniu zamierzają wspólnie ogłosić wezwanie do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki. 42/2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F114 W dniu 1.09.2022 r. Zarząd Spółki otrzymał od akcjonariuszy Spółki: PKP PLK oraz ARP zawiadomienie o przekroczeniu progu 75% ogólnej liczby głosów w Spółce przez ww. akcjonariuszy, których łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. 57/2022 W dniu 2.09.2022 r. Zarząd Spółki otrzymał od PKP PLK oraz ARP zawiadomienie stanowiące uzupełnienie zawiadomienia z dnia 1.09.2022 r. o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 57/2022. 59/2022 W dniu 2.09.2022 r. Zarząd Spółki otrzymał od COMSA zawiadomienie o zmniejszeniu się udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce przez ww. akcjonariusza do 8,44%. 60/2022 W dniu 3.10.2022 r. Zarząd spółki poinformował o otrzymaniu od COMSA zawiadomienia przekazanego na podstawie Warunków Emisji Obligacji imiennych serii G o wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży obligacji zawartej w dniu 19.11.2021 r. (zmieniona 20.12.2021 r., 27.12.2021 r., 31.01.2022 r., 27.04.2022 r. oraz 6.06.2022 r.) między ARP jako kupującym a COMSA jako sprzedającym i przeniesieniu praw z obligacji na ARP w dniu 29.09.2022 r. Transakcja dotyczy 4.514.405 obligacji imiennych serii G, o wartości nominalnej 1,70 zł każda oraz o łącznej wartości nominalnej 7.674.488,50 zł. 69/2022 W dniu 3.10.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienia złożone przez COMSA jako osobę blisko związaną z Julio Alvarez Lopez, Miquel Llevat Vallespinosa oraz Jorge Miarnau Montserrat – członków Rady Nadzorczej Spółki – w zakresie: - zwolnienia w dniu 30.09.2022 roku wszystkich zastawów ustanowionych na akcjach, które COMSA posiada w kapitale zakładowym Trakcji; - sprzedaży przez COMSA w dniu 29.09.2022 roku 4.514.405 sztuk obligacji serii G Spółki. 70 i 70K/2022 W dniu 4.10.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez ARP jako osobę blisko związaną z Jakubem Lechowiczem – Prezesem Zarządu Spółki i Klaudią Budzisz – Członkiem Rady Nadzorczej Spółki w zakresie nabycia 29.09.2022 r. obligacji Spółki serii G. 71/2022 W dniu 10.10.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez: 1. COMSA jako osobę blisko związaną z Julio Alvarez Lopez, Miquel Llevat Vallespinosa i Jorge Miarnau Montserrat – Członkami Rady Nadzorczej Spółki w zakresie sprzedaży 7.10.2022 r. posiadanych przez COMSA akcji Spółki; 2. ARP jako osobę blisko związaną z Jakubem Lechowicz – Prezesem Zarządu Spółki i Klaudią Budzisz – Członkiem Rady Nadzorczej Spółki w zakresie nabycia 7.10.2022 r. akcji Spółki. 72/2022 W dniu 10.10.2022 r. Zarząd spółki poinformował o otrzymaniu od PKP PLK oraz ARP zawiadomienia o zmianie dotychczas posiadanego przez Akcjonariuszy udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce. Jednocześnie zawiadomienie dotyczyło przekroczenia przez ARP samodzielnie 10% ogólnej liczby głosów w Spółce. Powyższa zmiana udziału w głosach nastąpiła w wyniku rozliczenia 1 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki. Ponadto, w dniu 10.10.2022 r. Spółka otrzymała od COMSA zawiadomienie o zmianie dotychczas posiadanego przez COMSA udziału w ogólnej liczbie głosów, który zmniejszył się do 0% oraz zmianie posiadania obligacji Spółki. Niniejsza zmiana spowodowana została sprzedażą posiadanych przez COMSA akcji Spółki w wyniku ogłoszonego przez Akcjonariuszy wezwania do sprzedaży akcji oraz wcześniejszą sprzedażą obligacji, o czym Spółka informowała w RB 69/2022. 73/2022 W dniu 8.11.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez ARP jako osobę blisko związaną z Jakubem Lechowiczem – Członkiem Zarządu Spółki i Klaudią Budzisz – Członkiem Rady Nadzorczej Spółki w zakresie nabycia 8.11.2022 r. akcji Spółki. 82/2022 W dniu 8.11.2022 r. Zarząd spółki otrzymał od PKP PLK oraz ARP zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariuszy progu 90% ogólnej liczby głosów oraz zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce. Jednocześnie zawiadomienie dotyczyło przekroczenia przez ARP samodzielnie 15% ogólnej liczby głosów w Spółce. Powyższa zmiana udziału w głosach nastąpiła w wyniku rozliczenia 2 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki. 83/2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F115 Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy RB W dniu 21.01.2022 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych, w tym proces przeglądu kontraktów długoterminowych oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok w związku z czym przekazano wstępne wyniki szacunkowe Spółki za 2021 rok. 4/2022 W dniu 31.01.2022 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych poszczególnych jednostek Grupy Trakcja oraz proces gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za 2021 r. w związku z czym przekazano wstępne wyniki szacunkowe Grupy Trakcja za 2021 rok. 5/2022 W dniu 22.02.2022 r. Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” w jednostkowym bilansie Spółki w wysokości 18 513 tys. zł. Powyższa kwota wpłynęła na jednostkowy wynik finansowy za 2021 rok. 10/2022 W dniu 16.03.2022 r. Zarząd Spółki podał informacje na temat wpływu wojny na terytorium Ukrainy na działalność i wyniki Spółki i Grupy Trakcja. 14/2022 W dniu 20.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja poinformował iż w wyniku zmiany przyjętych szacunków w procesie sporządzania sprawozdania finansowego, nastąpiła istotna zmiana opublikowanych wstępnych szacunków wyników Spółki oraz Grupy za czwarty kwartał 2021 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Podane wcześniej szacowane wyniki Spółki i Grupy za ww. okresy, uległy zmianie głównie w związku ze: 1. zmianą szacunków dotyczących rezerw na roboty poprawkowe na dwóch kontraktach kolejowych; 2. zmianą szacunków dotyczących rezerw na premie pracownicze za 2021 rok; 3. zmianą szacunków dotyczącą utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych powyżej 365 dni; 4. zmianą szacunków dotyczącą wyników ujętych w budżetach dwóch kontraktów w związku z ugodami zawartymi po dacie bilansowej. 20/2022 W dniu 19.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja dokonał na dzień 31.03.2022 r.: • odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostce zależnej PEUIM w wysokości 12 003 tys. zł; • odpisu aktualizującego wartości firmy przypisanej do ośrodka wypracowującego środki pieniężne, w którego skład wchodzą spółki zależne PEUiM, Dalba i PDM w wysokości 22 753 tys. zł. • aktualizacji budżetów kontaktów o kwotę - 62 011 tys. zł, której wpływ na EBITDA i zysk brutto Spółki w I kwartale 2022 roku był ujemny i wyniósł 20 732 tys. zł. W związku z zakończeniem procesów związanych z zamknięciem I kwartału 2022 r. przekazano do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki oraz Grupy za ten okres. 27/2022 W dniu 5.08.2022 r. Zarząd Spółki Trakcja podjął decyzję dotyczącą zmiany przyjętych szacunków na dzień 30.06.2022 roku wartości waloryzacji w budżetach określonych kontraktów realizowanych dla PKP PLK. Szacowany wpływ powyższej decyzji na jednostkowy oraz skonsolidowany wynik brutto ze sprzedaży za I półrocze 2022 roku jest ujemny i wyniósł 37,6 mln zł. 53/2022 W dniu 18.08.2022 r. Zarząd Spółki dokonał aktualizacji budżetów kontaktów, której wpływ wynik brutto Spółki w II kwartale 2022 roku był ujemny i wyniósł -104 069 tys. zł. 55/2022 W dniu 2.09.2022 r. spółka zależna od Emitenta Torprojekt przekazała informację dotyczącą aktualizacji budżetu kontraktu, której wpływ na wynik brutto spółki Torprojekt oraz Grupy w I półroczu 2022 roku był ujemny i wyniósł 24 116 tys. zł. Główne czynniki, które w największym stopniu negatywnie wpłynęły na kwotę aktualizacji to korekta wcześniejszego niedoszacowanie kosztów podwykonawców, wynagrodzeń oraz kosztów pośrednich. 58/2022 W dniu 5.09.2022 r. Zarząd spółki Trakcja dokonał na dzień 30.06.2022 r.: - odpisu aktualizującego wartość inwestycji w spółce zależnej BTW w kwocie 10 835 tys. zł, - odpisu aktualizującego wartość inwestycji w spółce zależnej PEUiM w kwocie 3 248 tys. zł, - odpisu aktualizującego wartość inwestycji spółce zależnej AB Kauno Tiltai w kwocie 62/2022 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F116 66 709 tys. zł, - odpisu aktualizującego wartość firmy w CGU składającym się ze spółek: PEUiM, Dalba, PDM w kwocie 5 029 tys. zł, - odpisu aktualizującego wartość firmy w CGU składającym się ze spółek należących do Grupy AB Kauno Tiltai w kwocie 34 330 tys. zł. W dniu 8.09.2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisów: - inwestycji w jednostce zależnej Torprojekt w kwocie 1 400 tys. zł oraz - pożyczki udzielonej do tejże spółki zależnej w kwocie 7 046 tys. zł, z czego wpływ na jednostkowy wynik finansowy Trakcja za I półrocze 2022 r. wyniósł 5 639 tys. zł. W związku z zakończeniem procesów związanych z zamknięciem I półrocza 2022 r. przekazano do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki oraz Grupy za ten okres. 63/2022 W dniu 10.11.2022 r. w związku z zakończeniem procesu cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych na potrzeby przygotowania jednostkowego raportu kwartalnego spółki Trakcja za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2022 roku, Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości jego wpływ na wynik finansowy Spółki za wspomniany okres. W III kwartale 2022 roku wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki był ujemny i wyniósł -61 507 tys. zł. Jednocześnie pozytywny wpływ na tę kwotę miała aktualizacja budżetów kontraktów w zakresie wartości przychodów z tytułu waloryzacji w III kwartale 2022 roku. 84/2022 W dniu 15.11.2022 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Trakcja za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2022 roku. Spółka przekazała wstępne szacunki wyników finansowych Spółki i Grupy Trakcja za 9 miesięcy 2022 r. 85/2022 Terminy publikacji raportów okresowych RB W dniu 11.01.2022 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów okresowych w 2022 roku. 2/2022 W dniu 25.03.2022 r. Zarząd spółki Trakcja poinformował, iż termin publikacji jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2021, planowany pierwotnie na dzień 31.03.2022 r., został przesunięty na dzień 29.04.2022 r. 15/2022 W dniu 22.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2021 rok z 29.04.2022 r. na 27.04.2022 r. 21/2022 W dniu 17.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji raportu okresowego za I kwartał 2022 roku z 24.05.2022 r. na 27.05.2022 r. 26/2022 W dniu 5.09.2022 r. Zarząd Spółki zdecydował o zmianie terminu publikacji raportu okresowego za I półrocze 2022 roku, z dnia 14.09.2022 r. na dzień 30.09.2022 r. 61/2022 Wydarzenia po dacie bilansowej Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego do publikacji, nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego. Znaczące umowy RB W dniu 30.01.2023 r. Spółka zawarła umowę, której stronami są Spółka jako wykonawca i Miasto Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich jako zamawiający na wykonanie prac w ramach projektu „Rozbudowa/Przebudowa ul. Szczecińskiej w Łodzi na odcinku od ul. Aleksandrowskiej do granicy miasta w systemie zaprojektuj i wybuduj”. Wartość netto zawartej umowy wynosi 71 224 tys. zł. 3/2023 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F117 W dniu 8.02.2023 r. Spółka poinformowała o podpisanym w dniu 7.02.2023 r. przez Emitenta oraz PKP PLK aneksie do umowy zawartej 10.10.2019 r. pt. „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu pn.: »Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–Goleszów–Cieszyn/Wisła/Głębce« Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na odcinku podg Bronów – Wisła Głębce”.W związku z faktem wojny w Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Wykonawcy w związku z realizacją Umowy został zmieniony z 5% na 10% wartości Umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota waloryzacji umownej nie przekroczy 34,9 mln zł netto. 5/2023 Zdarzenia korporacyjne RB W dniu 13.03.2023 r. Spółka poinformowała o zamiarze połączenia ze spółką zależną, w której posiada 100 % udziałów tj. BTW. W dniu raportu został uzgodniony plan połączenia. Celem połączenia Spółek jest efektywniejsze wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz uzyskanie efektów ekonomiczno-finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej. 6/2023 W dniu 28.03.2023 r. Spółka przekazała drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia ze spółką zależną, w której posiada 100 % udziałów tj. BTW. 8/2023 Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy RB W dniu 27.01.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok. W IV kwartale 2022 roku łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 1 381 tys. zł. 2/2023 W dniu 30.01.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku. Spółka przekazała do wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki za czwarty kwartał 2022 roku i za 12 miesięcy 2022 roku. 4/2023 W dniu 22.03.2023 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Trakcja za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku oraz na podstawie przeprowadzonych na dzień bilansowy 31.12.2022 roku testów na utratę wartości, podjął decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość firmy w kwocie 7 701 tys. zł oraz odwróceniu odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostkach zależnych w kwocie 16 956 tys. zł oraz utworzeniu odpisu aktualizującego wartość środków trwałych w spółce zależnej w kwocie 868 tys. zł. 7/2023 Terminy publikacji raportów okresowych RB W dniu 25.01.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów okresowych w 2023 roku. 1/2023 W dniu 29.03.2023 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2022 rok z 6.04.2023 r. na 5.04.2023 r. 9/2023 Obecny i oczekiwany wpływ COVID-19 na sytuację finansową, wyniki, przepływy pieniężne Sektor budownictwa infrastrukturalnego, w którym działa Spółka, odczuł wpływ epidemii COVID w znacznie mniejszym stopniu, niż inne sektory gospodarki, niemniej wprowadzane przez Państwo obostrzenia generują ryzyko utrudnienia funkcjonowania spółek. Ryzyko to jest związane m.in. z trudnościami w dostępie materiałów, surowców czy też problemami z pracownikami, zwłaszcza tymi, którzy przemieszczają się między granicami państw (Niemcy i Ukraina). Spółka podejmuje działania mające na celu minimalizację wpływu sytuacji związanej z COVID na działalność Spółki, m.in. poprzez dywersyfikację dostawców materiałów czy też stosowanie obostrzeń sanitarnych na placach budowy czy w biurach. Na dzień sporządzania niniejszego raportu, skutki epidemii nie wpływają bardzo istotnie na jej główną działalność. TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F118 Pomimo iż, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji obserwowany jest spadek liczby zakażeń wirusem COVID oraz ogólna poprawa stanu epidemiologicznego w Polsce i na Litwie, skutki związane z pandemią mogą mieć charakter długoterminowy i wpłynąć na m.in.: spadek dostępności i wzrost cen materiałów i produktów, obniżenie poziomu inwestycji na rynku infrastrukturalnym oraz wzrost kosztów wynagrodzeń pracowników. Spółka ocenia wystąpienie powyższych ryzyk jako średnie i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wystąpienia skutków tych ryzyk na przyszłe wyniki finansowe oraz przepływy pieniężne Spółki. Pandemia COVID-19 może wpłynąć w przyszłości na wycenę aktywów Spółki, w tym na wynik testów na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych. W nocie 3.4 Rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Trakcja za rok obrotowy 2021 oraz w nocie 3.3 Rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Trakcja za rok obrotowy 2021 przedstawiono możliwe skutki wpływu pandemii na wynik testów. W przypadku wystąpienia jakiegokolwiek znaczącego wpływu pandemii na sytuację finansową i majątkową Spółki, Zarząd Spółki Trakcja poinformuje interesariuszy odpowiednim raportem giełdowym. 5.7. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji Skumulowana średnioroczna stopa inflacji za ostatnie 3 lata dla każdego z okresów objętych niniejszymi informacjami finansowymi nie przekroczyła wartości 100%, dlatego nie wystąpiła konieczność przekształcenia sprawozdań finansowych o wskaźnik zmian cen. 5.8. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Spółce Zatrudnienie w Spółce na dzień bilansowy 5.9. Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zarząd 5 6 Administracja 182 202 Dział sprzedaży 4 6 Pion produkcji 909 944 Razem 1 100 1 158 Rok zakończony 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Zarząd 6 5 Administracja 175 191 Dział sprzedaży 4 6 Pion produkcji 876 923 Razem 1 061 1 125 TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F119 jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów oraz saldo netto skompensowanych aktywów i zobowiązań Funduszu: 5.10. Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Trakcja podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań Spółki jest BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12. W dniu 18 sierpnia 2021 roku, Spółka zawarła umowę z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. na: • przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości; • badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości; • przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości; • badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Umowa została zawarta na okres wykonania przedmiotu umowy. Wysokość wynagrodzenia biegłego rewidenta za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia poniższa tabela: Wynagrodzenie za badanie wybranych spółek Grupy Trakcja jest płacone na podstawie odrębnych umów zawartych pomiędzy podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i każdą z wybranych spółek Grupy. 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Pożyczki udzielone pracownikom 450 49 Środki pieniężne 1 813 2 101 Zobowiązania z tytułu Funduszu (2 186) (2 140) Saldo po skompensowaniu 77 10 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 1 851 1 806 31.12.2022 Badane 31.12.2021 Badane Z tytułu umowy o badanie sprawozdania finansowego 210 160 Z tytułu umowy o przegląd sprawozdania finansowego 70 70 Inne usługi poświadczające 23 44 Razem 303 274 Rok zakończony TRAKCJA S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F120 Warszawa, 5 kwietnia 2023 roku Artur Szumisz Bartłomiej Cygan Prezes Zarządu Członek Zarządu Andrzej Kozera Jakub Lechowicz Członek Zarządu Członek Zarządu Piotr Mechecki Jerzy Pazura Członek Zarządu Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Elżbieta Okuła Główna Księgowa

AI Terminal

5843_rns_2023-04-06_b8f4ab94-c452-42a0-803b-c806068a6c7a.xhtml

More from Trakcja S.A.

Talk to a Data Expert