Captor Therapeutics S.A.

259400JHH1S2I2S4O735 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 2022-12-31 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 259400JHH1S2I2S4O735 2022-01-01 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 259400JHH1S2I2S4O735 2022-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA CAPTOR THERAPEUTICS S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2022 6 kwietnia 2023 roku Wrocław ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW ‎ I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z usług badań i rozwoju 16 9 158 3 986 Koszt własny sprzedanych usług 2 087 741 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 7 071 3 245 Przychody z dotacji 16 20 577 21 949 Koszty prac badawczych 17 44 155 23 115 Koszty ogólne projektów 17 4 510 11 133 Koszty ogólnego zarządu 17 19 558 19 545 Pozostałe przychody operacyjne 18 2 269 2 694 Pozostałe koszty operacyjne 18 58 5 804 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -38 364 -31 709 Przychody finansowe 19 3 127 0 Koszty finansowe 19 657 863 Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej -35 894 -32 572 Podatek dochodowy 20 - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -35 894 -32 572 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto za okres -35 894 -32 572 - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego -35 894 -32 572 - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli - - Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych 5 4 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 5 4 Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych 0 38 Zyski/straty aktuarialne 0 38 Inne całkowite dochody netto 5 42 Całkowite dochody ogółem -35 889 -32 530 - przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego -35 889 -32 530 - przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli - - Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -8,61 -7,89 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -8,24 -7,48 ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. AKTYWA TRWAŁE 11 676 12 986 Nakłady na prace rozwojowe (w toku) 25 180 180 Rzeczowe aktywa trwałe 26 10 666 12 612 Wartości niematerialne 27 602 180 Inne aktywa długoterminowe 29 228 14 II. AKTYWA OBROTOWE 101 324 130 555 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 9 678 11 706 Inne aktywa finansowe 31 19 854 0 Rozliczenia międzyokresowe 32 756 906 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 71 036 117 943 SUMA AKTYWÓW 113 000 143 541 PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. KAPITAŁ WŁASNY 96 322 124 201 Kapitał podstawowy 34.1 417 413 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 34.2 170 031 170 031 Pozostałe kapitały rezerwowe 34.3 175 175 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji 34.4 19 785 11 779 Zyski zatrzymane/Niepokryte straty -94 102 -58 208 Różnice kursowe z przeliczenia 16 11 Udziały niedające kontroli - - ZOBOWIĄZANIA RAZEM 16 678 19 340 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 3 286 2 973 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 35 51 33 Oprocentowane kredyty i pożyczki 36 - - Zobowiązania z tytułu leasingu 37 3 235 2 940 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE 13 392 16 367 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 38 7 816 4 738 Zobowiązania z tytułu leasingu 37 3 717 5 241 Rezerwy na zobowiązania 35 1 733 6 262 Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 39 126 126 SUMA PASYWÓW 113 000 143 541 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -35 894 -32 572 Korekty: 12 946 4 099 Amortyzacja 7 094 7 355 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -111 36 Odsetki -2 574 409 Program opcji menadżerskich 8 006 9 495 Zmiana stanu należności 1 529 -9 876 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 364 -8 788 Zmiana stanu rezerw -4 512 5 536 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 150 -68 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -22 948 -28 473 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I. Wpływy 36 801 0 Odsetki 2 929 0 Wpływy z obligacji 33 872 0 II. Wydatki 54 431 5 113 Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne 892 5 113 Nabycie obligacji 53 539 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 17 630 -5 113 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I. Wpływy 4 148 240 Wpływy z emisji akcji 4 148 240 II. Wydatki 6 333 7 365 Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek 0 209 Wydatki z tytułu odsetek i prowizji 575 409 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 5 758 6 747 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -6 329 140 875 Przepływy pieniężne razem -46 907 107 289 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -46 907 107 289 Środki pieniężne na początek okresu 117 943 10 654 Środki pieniężne na koniec okresu 71 036 117 943 - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - - Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian W Kapitale Własnym SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał z tytułu płatności w formie akcji Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Różnice kursowe ‎ z przeliczenia Kapitał własny przypisany Jednostce dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Na dzień 01.01.2022 413 170 031 175 11 779 -58 208 11 124 201 - 124 201 Zysk / strata za okres -35 894 - 35 894 - 35 894 Inne całkowite dochody 5 5 5 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 0 -35 894 5 - 35 889 - - 35 889 Emisja akcji 4 4 4 Umorzenie akcji 0 Program opcji menadżerskich 8 006 8 006 8 006 Na dzień 31.12.2022 417 170 031 175 19 785 - 94 102 16 96 322 - 96 322 Na dzień 01.01.2021 359 16 292 5 690 2 284 - 25 636 7 -1 004 - -1 004 Zysk / strata za okres -32 572 -32 572 -32 572 Inne całkowite dochody 38 4 42 42 Całkowite dochody za okres ogółem - - 38 - -32 572 4 -32 530 - -32 530 Emisja akcji 102 153 739 -5 601 148 240 148 240 Umorzenie akcji -48 48 0 0 Program opcji menadżerskich 9 495 9 495 9 495 Na dzień 31.12.2021 413 170 031 175 11 779 -58 208 11 124 201 - 124 201 INFORMACJE OGÓLNE 1. Informacje o Grupie Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. („Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka dominująca”, „Emitent”) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Polsce dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną. Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018 roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską‎ z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1. Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS 0000756383. Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu. Nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Przeważający przedmiot działalności Jednostki dominującej to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z). Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii („Jednostka zależna”). Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF. Adres siedziby Jednostki zależnej: Hegenheimermattweg 167A, 4123 Allschwil (Bazylea), Szwajcaria (dawniej Gewerbestrasse 24, 4123 Allschwil (Bazylea), Szwajcaria) Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych, a także usługi doradcze w zakresie rozwoju biznesu. Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Michał Walczak - Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu. 2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) składa się z: − Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce, − Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Allschwil (Bazylea), w Szwajcarii. Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej. Captor Therapeutics S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla. Nabycia/zbycia udziałów w spółkach Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych. Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 1 stycznia 2023 roku, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia, są: Zarząd i Rada Nadzorcza. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu Jednostki dominującej jest następujący: 1. Thomas Shepherd – Prezes Zarządu 2. Michał Walczak - Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy 3. Radosław Krawczyk - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, Spółkę reprezentuje jeden Członek Zarządu. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, Spółkę reprezentuje dwóch Członków Zarządu działających łącznie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej jest następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej 3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej 4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej 5. Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej W porównaniu do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku nastąpiła jedna zmiana. W dniu 5 stycznia 2022 roku został powołany w skład Rady Nadzorczej pan Robert Florczykowski. W Jednostce dominującej funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skons olidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu jest następujący: 1. Krzysztof Samotij – Przewodniczący Komitetu Audytu 2. Maciej Wróblewski – Członek Komitetu Audytu 3. Florent Gros – Członek Komitetu Audytu W Jednostce dominującej funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Komitetu Wynagrodzeń 2. Florent Gros – Członek Komitetu Wynagrodzeń 3. Robert Florczykowski - Członek Komitetu Wynagrodzeń Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające‎ z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki. 4. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 6 kwietnia 2023 roku. 5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze Okres objęty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzień. Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane sprawozdane ze zmian w kapitale własnym obejmują skonsolidowane dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje skonsolidowane dane na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku. 7. Podstawa konsolidacji W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej. Metoda ta polega na sumowaniu, w pełnej wysokości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i zależnej oraz dokonaniu wyłączeń (zgodnych z MSSF 3): wyrażonej w cenie nabycia wartości udziałów jednostki dominującej i innych jednostek objętych konsolidacją w jednostkach zależnych z częścią aktywów netto jednostek zależnych (wycenionych wg wartości godziwej), która odpowiada udziałowi tych jednostek w jednostkach zależnych na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów jest równoznaczna z ujęciem w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy. W przeciwnym wypadku (ujemna różnica) podlega spisaniu w wynik finansowy okresu. Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Jednostka zależna dostarcza sprawozdanie finansowe w swojej walucie lokalnej (CHF) i podlega ono przeliczeniu na złotówki po odpowiednich kursach walut. Sprawozdania Jednostki zależnej sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdania Jednostki dominującej. 8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN). Walutą funkcjonalną Jednostki zależnej uwzględnionej w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest frank szwajcarski (CHF). Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN). Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych. 9. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: − po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, − po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: − wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, − pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz − pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku: − rozliczenia transakcji w walucie obcej, − wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest inna waluta niż złoty polski, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, skumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: kursy walut zastosowane ‎ w sprawozdaniu finansowym 2022 styczeń - grudzień 2021 styczeń - grudzień EUR CHF EUR CHF kurs na koniec okresu sprawozdawczego 4,6899 4,7679 4,5994 4,4484 kurs średni w okresie sprawozdawczym 4,6883 4,6832 4,5775 4,2416 10. Korekta błędu W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów. 11. Zmiana szacunków W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe. 12. Nowe standardy i interpretacje Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.: • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później . Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. • Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe. 13. Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Jednostka dominująca jest firmą biofarmaceutyczną wyspecjalizowaną w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek chorobotwórczych. Spółka działa w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak jest możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Jednostka dominująca jest na wczesnym etapie prowadzonych badań. Zdolność Grupy Kapitałowej do generowania zysków ze sprzedaży leków lub licencjonowania rozwiązań leczniczych będzie zależna od powodzenia w opracowywaniu kandydatów na leki i ewentualnej komercjalizacji leków. Grupę docelową stanowić będą duże firmy farmaceutyczne, rozwijające i wdrażające nowe leki w oparciu o kandydatów na leki. Spółka planuje w głównej mierze sprzedaż licencji na rezultaty swoich projektów firmie, która w oparciu o swoje doświadczenie i potencjał operacyjny przeprowadzi dalsze fazy badań klinicznych, opracuje produkcję i wprowadzi lek na rynek polski oraz zagraniczny. Ponadto Grupa Kapitałowa będzie starała się pozyskiwać partnerów z branży farmaceutycznej do wspólnego opracowywania kandydatów na leki niebędące obecnie w fazie badań lub na etapie projektowania. Biorąc pod uwagę opisaną powyżej specyfikę działalności podmiotów z Grupy Kapitałowej i wczesne stadium przeprowadzanych badań, obecnie Grupa Kapitałowa ponosi straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się powtarzać w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w ostatnich 12 miesiącach Grupa realizowała założoną strategię i osiągała postępy prac w prowadzonych projektach, osiągając istotne kamienie milowe w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, co było komunikowane przez Jednostkę dominującą zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dodatkowo, już po dniu bilansowym Jednostka dominująca ogłosiła kolejne kroki w strategii na lata 2023-2025, w następujących obszarach: • Rozwój kliniczny; • Współpraca w zakresie badań i rozwoju oraz rozwijaniu projektów na wczesnym etapie rozwoju; • Wzmocnienie platformy OptigradeTM poprzez jej stały rozwój oraz współpracę z partnerami; • Wejście na globalne rynki kapitałowe. Pomimo wczesnego stadium przeprowadzanych badań, Grupa Kapitałowa odnotowuje również przychody z realizacji umów partneringowych. W 2021 roku Jednostka dominująca rozpoczęła realizację projektu we współpracy z Heptares Therapeutics Ltd (podmiot z grupy Sosei Heptares) a w czwartym kwartale 2022 podpisana została kolejna umowa z firmą Ono Pharmaceutical Co., Ltd. Z tytułu tych umów Grupa odnotowała w 2022 roku łączne przychody w kwocie 9,2 mln PLN. W 2020 roku Jednostka dominująca prowadziła prace nad przygotowaniem prospektu i wprowadzeniem akcji Jednostki dominującej na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii G w kwietniu 2021 roku kapitał własny Jednostki dominującej zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 149,9 mln PLN. Pozyskanie środków pieniężnych od inwestorów zmieniło w sposób diametralny sytuację finansową. Dzięki środkom pozyskanym z IPO oraz środkom z NCBiR, Grupa Kapitałowa ma zapewnione finansowanie na dalszy rozwój i prowadzenie w niezakłócony sposób badań nad swoimi projektami w ciągu najbliższego horyzontu czasowego. Ponadto Jednostka dominująca stała się wiarygodnym partnerem dla swoich dostawców usług oraz dla instytucji finansowych, dzięki czemu Jednostka dominująca będzie miała silniejszą pozycję w negocjacjach biznesowych w przyszłości. W związku z obowiązującym w Polsce stanem zagrożenia epidemicznego oraz ogłoszoną przez WHO (Światową Organizację Zdrowia) pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 na świecie, Zarząd Jednostki dominującej podejmuje działania służące minimalizowaniu ryzyka opóźnienia prac badawczo-rozwojowych. Na moment sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego prace te przebiegają bez większych zakłóceń, zgodnie z zaplanowanymi harmonogramami. Nie odnotowano znacznych opóźnień w dostawach komponentów, materiałów, maszyn i urządzeń. Nie można jednak wykluczyć, że takie opóźnienia mogą wystąpić w przyszłości. Nie mniej w okresie sprawozdawczym nie zaistniały zdarzenia mające wpływ na ramowe harmonogramy prac w Spółce oraz Grupie Kapitałowej. W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy wpływu bieżącej sytuacji na działalność Grupy Kapitałowej. W ocenie Zarządu Jendostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem. Mając na względzie stabilną sytuację płynnościową, poziom dostępnych środków wraz z przyznanym i niewykorzystanym dofinansowaniem z NCBiR łącznie w kwocie ok. 160 mln PLN na dzień 31.12.2022 roku oraz realizowanie założonej strategii poprzez osiągnięcie postępów w badaniach naukowych, w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, w ocenie Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku nie istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową oraz jednostki z Grupy.‎ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE 14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 14.1 Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Grupy Kapitałowej wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. ‎ Ujmowanie przychodów Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, − w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, − w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Stosując zasady rachunkowości kierownictwo dokonuje oszacowań, osądów i przyjmuje założenia dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży. Oszacowania te opierają się na doświadczeniu z przeszłości, oczekiwaniach kierownictwa lub na innych czynnikach uznanych za istotne. ‎ Prace badawcze i rozwojowe Nakłady na prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań pojętych z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Są to: − działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; − poszukiwanie, ocena i końcowa selekcja sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; − poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń produktów, procesów, systemów lub usług; − formułowanie, projektowanie, ocena i końcowa selekcja nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Grupa ujmuje nakłady na prace badawcze w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Stanowią więc one element wyniku. Grupa ujmuje nakłady poniesione na prace rozwojowe, gdy spełniają między innymi następujące warunki (MSR 38, pkt 57): − występuje możliwość z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; − jednostka jest w stanie udowodnić, że ma zamiar ukończenia składnika oraz jego użytkowanie lub sprzedaż; − składnik wartości niematerialnych odznacza się zdolnością do użytkowania lub sprzedaży; − jednostka jest w stanie określić, w jaki sposób składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne; − występuje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; − nakłady związane z tym składnikiem są wiarygodnie ustalone. Nakłady te ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”. ‎ Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów Grupa w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów decyzyjności. Grupa dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których komercjalizacja nie jest pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których komercjalizacja jest pewna zgodnie z warunkami MSR 38. Grupa wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa. Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów: − wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy, − zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Grupy, − zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Grupy, − spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie, − posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego, − wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy, − uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu. Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38. ‎ Utrata wartości aktywów niefinansowych Utrata wartości aktywów ma miejsce wówczas, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przekracza jego wartość możliwą do odzyskania, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszt sprzedaży lub wartość użytkowa, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kalkulacja wartości godziwej opiera się na modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przez co jest ona wrażliwa przede wszystkim na przyszłe wpływy i wypływy pieniężne. ‎ Dotacje Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Grupa wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące: − Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie; − W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; − Grupa nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie; − Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki lub błędy; − Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu; − Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; − Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych; − raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie dofinansowania; − dalsza realizacja Projektu przez Grupę jest niemożliwa lub niecelowa; − Grupa zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa; − brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektówtj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy składaniu wniosku o płatność w Systemie SL przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmę zewnętrzną wskazaną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Ryzyka dotyczące działalności Grupy (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące: − Grupa lub Jednostka dominująca dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy lub nie poinformuje Instytucji Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć negatywny wpływ na realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. O wszystkich zmianach prawno-organizacyjnych Zarząd Jednostki dominującej informuje Instytucję Pośredniczącą. − Grupa nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. Grupa promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna z umowami o dofinansowanie. − Zaplecze laboratoryjne - Grupa posiada istniejące zaplecze laboratoryjne − Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć badania mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku − Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy licencyjne lub o współpracy. Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej. Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Grupa ma obowiązek zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia. Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek: − Grupa zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu, − nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne korzyści, − nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych założeń. Niezależnie od powyższego należy zauważyć, że, umowy dofinansowania z NCBiR dotyczą realizacji oraz finansowania projektów Spółki do końca 2023 r. Spółka szacuje, że niektóre jej projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych w 2023 r., a niektóre między 2023 r. a 2025 r. Nawet jeżeli szacowany przez Spółką harmonogram niektórych projektów przewiduje obecnie wejście do fazy I badań klinicznych w 2023 r., to nie można wykluczyć, że taki harmonogram ulegnie zmianie i projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych po 2023 r. W konsekwencji, Spółka może nie zdążyć wykorzystać całego dofinansowania otrzymanego na dany projekt z NCBiR i będzie musiała sfinansować dalsze prace ze środków własnych. Spółka jest również narażona na ryzyko wstrzymania dofinansowania, jego znacznego zmniejszenia lub konieczności zwrotu części lub całości środków otrzymanych z dofinansowania. Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji dwóch projektów: (i) projektu „Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków”, w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron” w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki. Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami. ‎ Podatki Interpretacja przepisów podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz moment powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu są obarczone niepewnością. Biorąc pod uwagę charakter i złożoność istniejących umów, mogą doprowadzić w przyszłości do korekt ujętych zobowiązań i aktywów oraz rezerw z tytułu podatku dochodowego. 14.2 Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. ‎ Utrata wartości aktywów niefinansowych Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Grupy nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie szacunków (wewnętrznych i zewnętrznych) i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Szacunków dokonuje się na podstawie wzorów wyprowadzonych na podstawie dotychczasowego doświadczenia. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność. Wycena rezerw na świadczenie pracownicze odbywa się na podstawie wycen sporządzonych przez niezależnych, zewnętrznych aktuariuszy i jest akceptowana przez Zarząd Jednostki dominującej. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. ‎ Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki dominującej szacuje prawdopodobieństwo realizacji zysków podatkowych, co ma wpływ na rozpoznanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. ‎Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 15. Istotne zasady rachunkowości 15.1 Zasady konsolidacji Zasady konsolidacji spółek zależnych spełniających definicję przedsięwzięcia Jednostki zależne, kontrolowane przez podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej, spełniające definicję przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3, zostały objęte konsolidacją metodą pełną. Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Przyjmuje się, że Grupa sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka ta jednocześnie: − sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, − z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, − posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Grupa ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz Jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się: − wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w każdej z Jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej, − określenia udziałów niekontrolujących w zysku lub stracie netto skonsolidowanych Jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, − określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego Jednostki dominującej udziałów niekontrolujących w aktywach netto konsolidowanych Jednostek zależnych. Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości. Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość. 15.2 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki trwałe są wykazywane w cenie nabycia (powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania) lub koszcie wytworzenia, pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od miesiąca, w którym jest on dostępny do użytkowania. Stawki amortyzacji wynikają z okresów ekonomicznej użyteczności aktywów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo przez szacowany okres ich ekonomicznej użyteczności. Inwestycje w obce obiekty wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Długość amortyzacji odpowiada okresowi najmu takiego obcego obiektu lub okresowi jego użyteczności, jeżeli ten jest krótszy. Każdorazowo, po wykonaniu modernizacji, koszt ten ujmowany jest w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli kryteria ujmowania są spełnione. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia, zakończenia umowy w przypadku aktywów w leasingu lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, obliczone jako różnica między wpływami ze sprzedaży a wartością bilansową usuwanego składnika aktywu, ujmowane są w wyniku okresu, w którym dokonywana jest operacja gospodarcza. Okres amortyzacji w odniesieniu do własnych środków trwałych zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności wynosi jak poniżej: − Budynki i budowle – okres amortyzacji wynosi od 10 do 40 lat − Urządzenia techniczne i maszyny (głównie zespoły komputerowe) – okres amortyzacji wynosi od 3 do 25 lat − Środki transportu – okres amortyzacji wynosi od 2,5 do 5 lat − Inne środki trwałe (w tym meble, instalacje, wyposażenie biurowe) – okres amortyzacji wynosi od 13 miesięcy do 4 lat. Grupa wynajmuje również sprzęt laboratoryjny oraz powierzchnie biurowe i laboratoryjne na podstawie umów długoterminowych, które zgodnie z MSSF16 są traktowane jako leasing finansowy i wykazywane w bilansie Grupy. Środki te amortyzowane są według czasu trwania umów. Grupa przeprowadziła inwentaryzację majątku trwałego w IV kwartale 2021 roku. Inwestycje Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do dyspozycji. Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Grupa wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Nakłady ponoszone w okresie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku jako koszt. 15.3 Wartości niematerialne Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (jeżeli spełniają kryteria rozpoznawania dla prac badawczych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Każdorazowo Grupa ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w wyniku w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi jak poniżej: − nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – 2 lata, − pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata, − koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Wynik wynikający z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Grupa odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się: − działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; − poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; − poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług − formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Grupa wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Grupa nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania. Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że: − istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży, − istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych, − istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, − istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów, − istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”. Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują: − nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych, − koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych, − opłaty za rejestrację tytułu prawnego, − amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych. Prace rozwojowe w toku (w realizacji) Rozpoczęcie pracy rozwojowej dokumentowane jest otwarciem karty projektu. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji „prace rozwojowe w toku”. Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości. Prace rozwojowe zakończone Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria: − zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację, − zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Grupa analizuje przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR 38 „Wartości niematerialne”. 15.4 Leasing Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu. Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając: − poniesione nakłady w związku z daną umową lub − potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie. W przypadku, gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku, gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku, gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. 15.5 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. 15.6 Koszty finansowania zewnętrznego Zgodnie z dopuszczonym podejściem alternatywnym MSR 23 koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Takie koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszt w okresie, w którym są ponoszone. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Grupa do tej pory nie korzystała ze źródeł zewnętrznych do finansowania kosztów wytworzenia składników aktywów. 15.7 Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: − aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz − instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): − składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, − warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: − pożyczki, − obligacje, − należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), − dłużne papiery wartościowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Pożyczki udzielone”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Grupa ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w odrębnych pozycjach. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: − dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości, − w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. 15.8 Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych . Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu Je Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku. Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu. 15.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według wartości godziwej, czyli według kwot pierwotnie zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu, wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na fakt, iż ich spłaty odbywają na bieżąco w ciągu miesiąca, a ich wycena w skorygowanej cenie nabycia jest zasadniczo zbieżna z tak dokonywaną wyceną. Na każdy dzień bilansowy kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo odzyskania należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. Oprócz powyższych kryteriów stosuje się do wybranych należności podejście indywidualne. 15.10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne to środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym odsetki. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 15.11 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane w wyniku w okresie, w którym są ponoszone lub osiągnięte. 15.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o ile występują nieznaczne efekty dyskonta. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami, Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się w wyniku. 15.13 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych i można wiarygodnie oszacować ich wartość. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. 15.14 Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Spółki Grupy w swoich regulaminach nie mają wpisanych praw do nagród jubileuszowych. Grupa szacuje wysokość rezerw na odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy na każdy dzień bilansowy. Rezerwy ujmowane są w ciężar skonsolidowanego wyniku. Obliczenia rezerw pracowniczych dokonywane są przez zewnętrznych, niezależnych aktuariuszy. 15.15 Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne Spółka nie przeznacza zysku na cele pracownicze lub fundusze specjalne. Wypracowany zysk może zostać zatrzymany w Spółce bądź przeznaczony na wypłatę dywidendy. 15.16 Dotacje Grupa działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek patogennych. Grupa korzysta z dotacji rządowych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie: NCBiR). Grupa otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Grupę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub aktywa trwałe. W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku. Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Dotacje”. Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów”. Przychody z tytułu dotacji są prezentowane w pozycji „Przychody z dotacji”. Poniżej w tabeli zaprezentowano dotacje, które uzyskała Grupa. Nazwa projektu Numer projekt Budżet projektu Dofinansowanie NCBiR Nazwa programu dotacji Kwota otrzymana do 31.12.2022- wpływ na rachunek bankowy Grupy (kwoty w PLN) Rozwój nowych leków przeciwzapalnych specyficznie degradujących komórkowe receptory powierzchniowe CT-06 POIR.01.01.01-00-0747/16 31 989 076,35 24 460 807,48 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 12 026 641,60 Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków POIR.04.01.02-00-0147/16 2 165 085,00 1 685 268,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 1 620 096,18 Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron POIR.04.01.04-00-0116/16 2 950 155,00 2 241 369,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 1 751 795,85 Indukcja apoptozy przy użyciu małocząsteczkowych związków chemicznych jako interwencja terapeutyczna w schorzeniach nowotworowych CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17 35 902 013,75 27 683 098,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 16 884 392,66 Zastosowanie technologii celowanej degradacji białek w terapii łuszczycy i reumatoidalnego zapalenia stawów CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18 37 130 943,75 29 558 070,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 14 036 247,82 Opracowanie i rozwój pierwszego w klasie kandydata na lek, małocząsteczkowego degradera, w terapii raka jelita grubego *** CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18 32 041 906,25 25 510 680,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 11 759 622,31 Opracowanie i rozwój kandydata na lek w terapii raka wątrobowokomórkowego, pozwalającego na wyeliminowanie nowotworowych komórek macierzystych, poprzez indukowaną degradację onkogennego czynnika transkrypcyjnego. CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19 36 389 016,25 28 959 643,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 11 999 697,59 Opracowanie i rozwój nietoksycznych ligandów ligaz oraz ich zastosowanie w terapii chorób autoimmunologicznych CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19 34 411 900,00 27 411 400,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 5 120 367,48 Rozwój zintegrowanej platformy technologicznej w obszarze celowanej degradacji białek oraz jej wdrożenie na rynek farmaceutyczny PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19 10 135 628,75 7 759 469,50 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 4 967 763,38 Suma projektów 223 145 725,10 175 129 010,30 80 166 624,87 Jednostka dominująca nie kontynuuje wskazanego projektu ** W przypadku realizacji projektu w konsorcjum wskazana kwota obejmuje jedynie dofinansowanie przewidziane dla Jednostki dominującej *** Spółka nie kontynuuje wskazanego projektu z NCBiR 15.17 Przychody Przychody ze sprzedaży Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, − możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, − możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, − umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, − jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie, − w wyniku spełnienia zobowiązania przez Jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient. 15.18 Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych. Podatek wykazany w wyniku to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w/w różnice, aktywa i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Możliwość rozliczania strat podatkowych podlega osądowi kierownictwa Jednostki i jest zależna od prognoz dochodów podatkowych oraz planów odnośnie do komercjalizacji prowadzonych projektów badawczo – rozwojowych. Zgodnie z zasadą ostrożności Grupa nie utworzyła aktywów od strat podatkowych. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: − gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz − należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. 15.19 Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadającego akcjonariuszom Jednostki dominującej za dany okres przez liczbę akcji na koniec okresu sprawozdawczego. Każda emisja akcji zwykłych w trakcie roku obrotowego uprawnia do dywidendy od początku roku obrotowego. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje. 15.20 Kapitał własny Kapitał własny to aktywa pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu Jednostki dominującej. Kapitał zakładowy Jednostki dominującej jest kapitałem zakładowym Grupy i wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Jednostki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego) i prezentowany jest w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Kapitał z tytułu płatności w formie akcji zawiera równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF2. Zyski zatrzymane/Niepokryte straty stanowią zakumulowane zyski/straty, które nie zostały podzielone przez Walne Zgromadzenie. 15.21 Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych JeJednostka dominująca prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których pracownicy mają możliwość nabycia akcji Jednostki dominującej po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Jednostki dominującej. Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne Jednostki dominującej) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostka dominującej. Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Jednostki dominującej, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Jednostki dominującej oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów Jednostki dominującej. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Jednostki dominującej będą zawierali umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Pracownicy Jednostki dominującej w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się względem Jednostki dominującej nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 roku zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Jednostkę dominującą do dotychczas zawartych umów udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości). Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka dominująca zdecydowała się na oszacowanie wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień. Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji ustalonej na dzień przyznania akcji: − z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji Jednostki); − bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu obowiązkowego zatrudnienia pracownika w Jednostce). Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dominująca dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego. Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata 2023-2026: Kwartał Koszt narastająco Koszt okresu 2023 Q1 21 103 1 318 2023 Q2 22 389 1 286 2023 Q3 23 273 884 2023 Q4 24 026 753 2024 Q1 24 667 641 2024 Q2 25 279 611 2024 Q3 25 620 342 2024 Q4 25 885 265 2025 Q1 26 071 186 2025 Q2 26 237 166 2025 Q3 26 301 64 2025 Q4 26 327 27 2026 Q1 26 335 7 2026 Q2 26 341 6 2026 Q3 26 345 4 Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw. 15.22 Pozostałe aktywa i pasywa Czynne rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują zaliczki na usługi lub dobra, które nie zostały dostarczone lub wykonane. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane dotacje. Bieżąca część przychodów przyszłych okresów stanowi tę część, w stosunku do której Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, że będzie mogła być zakwalifikowana do przychodów (lub na zmniejszenie kosztów) w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. 15.23 Informacje dotyczące segmentów działalności Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności. W Grupie Kapitałowej w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe. W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej odstąpił od sporządzenia informacji dotyczącej segmentów działalności. 15.24 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe stanowią przychody związane z finansowaniem działalności. W przychodach finansowych ujmuje się w szczególności zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności jednostki (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność jednostki (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), zyski z wyceny instrumentu finansowego będącego zobowiązaniem finansującym działalność jednostki, stanowiącego pozycję zabezpieczaną. Koszty finansowe stanowią koszty związane z finansowaniem zewnętrznym działalności. W kosztach finansowych ujmuje się w szczególności odsetki z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym, odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu, ujmowane zgodnie z MSSF16, straty z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności jednostki, zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta) w przypadku rezerw, których wysokość ustala się poprzez zdyskontowanie kwoty oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych niezbędnych do poniesienia w celu wypełnienia obowiązku, a także wzrost wartości innych zobowiązań spowodowany odwracaniem się dyskonta. ‎ WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16. Przychody ogółem PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Przychody z usług badań i rozwoju 9 158 3 986 Przychody ze sprzedaży razem 9 158 3 986 Przychody z dotacji 20 577 21 949 Pozostałe przychody operacyjne 2 269 2 694 Przychody finansowe 3 127 - Przychody ogółem 35 131 28 629 W 2022 roku Jednostka dominująca kontynuowała współpracę z firmą Sosei Heptares, której celem jest odkrycie i rozwój nowych małych cząsteczek ukierunkowanych na degradację receptorów sprzężonych z białkami G oraz w listopadzie 2022 roku zawarta została kolejna umowa współpracy z firmą Ono Pharmaceutical, której cel może mieć zastosowanie przede wszystkim w zakresie chorób neurodegeneracyjnych. W rezultacie w 2022 roku Grupa osiągnęła z tych dwóch umów łączne przychody w kwocie 9,2 mln PLN. Szczegółowy opis dotyczący wykazywanej kwoty pozostałych przychodów operacyjnych przedstawiony został w nocie 18. Grupa Kapitałowa zanotowała wzrost przychodów finansowych w 2022 roku względem roku ubiegłego, który został opisany w nocie 19. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów z tytułu otrzymanych dotacji i rozliczonych etapów poszczególnych projektów: 31 grudnia 2022 Struktura procentowa 2022 31 grudnia 2021 Struktura procentowa 2021 CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18 947 5% 3 044 14% CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17 1 874 9% 3 685 17% POIR.04.01.04-00-0116/16 - - - - PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19 3 153 15% 2 085 10% CT-06 POIR.01.01.01-00-0747/16 - - 117 1% CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19 4 854 24% 4 947 23% CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19 3 794 18% 3 543 16% CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18 5 955 29% 4 528 21% Razem 20 577 100% 21 949 100% 17. Koszty według rodzaju 17.1 Koszty działalności operacyjnej KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Amortyzacja 7 094 7 355 - amortyzacja środków trwałych 6 856 7 226 - amortyzacja wartości niematerialnych 238 129 Zużycie materiałów i energii 4 296 4 460 Usługi obce 31 343 17 054 Podatki i opłaty 357 224 Koszty świadczeń pracowniczych 26 704 25 211 Pozostałe koszty rodzajowe 516 230 Suma kosztów według rodzaju, w tym: 70 310 54 534 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 2 087 741 Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 44 155 23 115 Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 4 510 11 133 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 19 558 19 545 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki - - Wzrost kosztów działalności Grupy w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów usług obcych oraz kosztów świadczeń pracowniczych związanych z wynagrodzeniami podstawowymi oraz dodatkowymi gratyfikacjami pieniężnymi. Ponadto wzrost kosztów świadczeń pracowniczych jest ściśle powiązany również z kosztami programu motywacyjnego. Podział kosztów pracowniczych wskazano w nocie 17.3. W związku z osiąganiem kolejnych kamieni milowych oraz z przyspieszeniem procesów badawczych w 2022 roku, a w szczególności zmianą struktury kosztów pomiędzy kosztami kwalifikowanymi z dofinansowania otrzymywanego od NCBiR a kosztami własnymi ponoszonymi przez Grupę, w celu zwiększenia przejrzystości przekazywanych informacji dla odbiorców sprawozdania finansowego, Grupa zdecydowała na etapie sporządzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego o przekwalifikowaniu i zmianie prezentacji wykazywanych w trakcie 2022 roku części kosztów ogólnych projektów do kosztów badawczych. W poprzednim roku koszty badawcze sfinansowane ze środków własnych były całościowo traktowane jako ogólne koszty projektów. Do kosztów prac badawczych Grupa kwalifikuje wszelkie koszty bezpośrednie poniesione w związku z realizowanymi projektami badawczymi (niezależnie od źródeł finansowania) w tym w szczególności koszty związane z wynagrodzeniami pracowników naukowych, usługami obcymi oraz pozostałe koszty bezpośrednie takie jak np. materiały i robocizna, energia elektryczna i inne nośniki, amortyzacja aktywów służących do realizacji badań itp. W odróżnieniu od kosztów prac badawczych do kosztów ogólnych projektów zaliczane są koszty nieprzypisane do poszczególnych projektów badawczych. Główne tytuły kosztów ujmowane jako koszty ogólne projektów to w szczególności koszty personelu zaangażowanego w zarządzanie projektami, koszty obsługi kadrowej, finansowej, administracyjnej i prawnej, koszty utrzymania powierzchni biurowych związanych z obsługą administracyjną projektów i inne koszty związane z administracją i obsługą projektów. Powyższa zmiana ma walor jedynie zmiany prezentacyjnej i nie ma wpływu na zmianę łącznej wartości kosztów prac badawczych i kosztów ogólnych projektów oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej. W związku z powyższą zmianą wartość kosztów ogólnych projektu prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników i pozostałych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku jest niższa od wartości kosztów prezentowanych w śródrocznych skróconych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku. W toku sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej podjął wszelkie racjonalne wysiłki oraz czynności celem określenia ewentualnej kwoty kosztów ujętych w wyniku finansowym 2021 roku, a prezentowanych jako koszty ogólne projektów, które mając na uwadze powyżej opisaną zmianę prezentacji w 2022 roku powinny być prezentowane jako koszy prac badawczych w danych porównawczych za 2021 rok. Mając na uwadze par. 42 Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” ze względu na znaczną pracochłonność związaną z ewentualną rekalkulacją danych porównawczych w stosunku do wartości informacyjnej wynikającej z wykazania w pełni analogicznego podziału kosztów postanowiono nie przekształcać danych porównawczych, biorąc pod uwagę, że zmiana w 2022 roku miała jedynie charakter prezentacyjny pomiędzy kosztami prac badawczych i kosztami ogólnymi projektów. 17.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE ‎ W WYNIKU 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 175 42 Amortyzacja środków trwałych 168 42 Amortyzacja wartości niematerialnych 7 - Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 6 030 5 807 Amortyzacja środków trwałych 5 820 5 690 Amortyzacja wartości niematerialnych 209 117 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 726 1 488 Amortyzacja środków trwałych 726 1 478 Amortyzacja wartości niematerialnych - 10 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 164 18 Amortyzacja środków trwałych 142 15 Amortyzacja wartości niematerialnych 21 3 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących 7 094 7 355 17.3 Koszty świadczeń pracowniczych KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Wynagrodzenia 14 771 13 292 Koszty ubezpieczeń społecznych 2 380 1 849 Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych 139 152 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 408 423 Koszty programu motywacyjnego 8 006 9 495 Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 26 704 25 211 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 617 472 Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 11 626 7 373 Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 639 2 645 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 13 822 14 721 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki - - Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników jednostek z Grupy Kapitałowej, które w 2022 roku wyniosły 14 771 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w 2019 roku, którego koszt w 2022 roku wyniósł 8 006 tys. PLN (przy czym jest to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w „Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach”. 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Zysk ze zbycia majątku trwałego - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - 1 131 Darowizna 2 000 1 000 Inne 269 563 Pozostałe przychody operacyjne razem 2 269 2 694 W 2022 oraz w 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała darowiznę pieniężną w wysokości odpowiednio 2 000 tys. PLN oraz 1 000 tys. PLN od jednego z akcjonariuszy Jednostki dominującej. W trzecim kwartale 2021 roku Grupa Kapitałowa dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego należności utworzonego w pierwszym półroczu 2021 roku dotyczącego części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Grupy w projekcie CT-04 w związku z zaakceptowaniem raportu okresowego oraz wznowieniem finansowania projektu przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Wartość rozwiązanego odpisu aktualizującego należności wynosiła 1 131 tys. PLN. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Strata ze zbycia majątku trwałego - - Aktualizacja wartości aktywów - 1 131 Rezerwa na zwrot środków do NCBiR - 4 658 Inne 58 14 Pozostałe koszty operacyjne razem 58 5 804 Zgodnie z zasadą ostrożności Grupa Kapitałowa w pierwszym półroczu 2021 roku utworzyła odpis aktualizujący należności z tytułu dotacji w kwocie 1 131 tys. PLN. Odpis powyższy dotyczy części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Grupy w projekcie CT-04. W trzecim kwartale 2021 roku nastąpiło rozwiązanie tego odpisu, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Grupa w 2021 zawiązała również rezerwę na zwrot środków do NCBiR w związku z przeprowadzanym audytem, który został opisany w nocie 34 niniejszego sprawozdania. W związku dokonanym rozliczeniem z NCBiR rezerwa została wykorzystana w 2022 roku. 19. Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 3 127 - Rozwiązanie odpisów aktualizujących - - Przychody finansowe razem 3 127 - Grupa w bieżącym okresie osiągnęła przychody finansowe w wyniku lokowania wolnych środków pieniężnych w krótkoterminowe lokaty oraz obligacje. KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek - 27 Koszty finansowe z tytuły umów leasingu 321 373 Aktualizacja wartość inwestycji - - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 78 56 Inne 258 407 Koszty finansowe razem 657 863 W pozycji Inne w 2022 roku zaprezentowane zostały w głównej mierze odsetki budżetowe jakimi obciążona została Grupa Kapitałowa w trakcie roku, natomiast w 2021 roku w pozycji tej ujęte było w głównej mierze wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego w wysokości 400 tys. PLN, które zostało przeznaczone na zabezpieczenie ewentualnego obowiązku zwrotu zaliczki otrzymanej przez Spółkę. 20. Podatek dochodowy 20.1 Obciążenie podatkowe Grupa kapitałowa ze względu na osiągane straty podatkowe nie wykazuje obciążeń podatkowych z tytułu podatku dochodowego. 20.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za lata zakończone dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco: EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -35 761 -32 572 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -35 761 -32 572 20.3 Odroczony podatek dochodowy Grupa nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu: Rezerwy na świadczenia pracownicze 618 479 - Pozostałe rezerwy 1 166 5 795 - Różnica między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu 617 737 - Straty podatkowe 60 008 42 989 2023-2027 Razem: 62 409 43 726 zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Jednostkę dominującą w latach 2018-2022 21. Działalność zaniechana W okresie 12 miesięcy 2022 roku ani w analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. 22. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz akcji z prawdopodobnych przyszłych emisji). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2022 - ‎ 31.12.2022 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej -35 894 -32 572 Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję (w szt.) 4 168 130 4 127 972 Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w szt.) 4 357 320 4 356 584 Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -8,61 -7,89 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -8,24 -7,48 23. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy Jednostka dominująca w 2022 roku odnotowała ujemny wynik finansowy. Zarząd Jednostki dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę zyskami lat przyszłych. 24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Grupa nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy. 25. Nakłady na prace rozwojowe (w toku) NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE (W TOKU) 31.12.2022 31.12.2021 Wynagrodzenia 180 180 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów - - Razem 180 180 Koszty prac rozwojowych w kwocie 180 tys. PLN zostały aktywowane i przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwałych jako prace rozwojowe w toku, w związku z tym nie są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników i pozostałych dochodów. 26. Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Własne 4 354 5 175 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 6 312 7 437 Razem 10 666 12 612 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe, z tego: 10 666 12 612 budynki i budowle 5 644 3 615 maszyny i urządzenia 4 941 8 440 Inne środki trwałe 81 557 Środki trwałe w budowie - - Razem 10 666 12 612 W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Jednostkę dominującą. Spadek wartości maszyn i urządzeń wykazywanej na dzień bilansowy w odniesieniu do 31 grudnia 2021 roku wynika z zakończenia w trakcie bieżącego okresu części umów najmu tego typu składników majątku. LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Budynki i budowle 13 103 7 576 5 527 9 040 5 557 3 483 Maszyny i urządzenia 10 443 9 659 785 15 606 11 651 3 955 Razem 23 547 17 235 6 312 24 646 17 208 7 438 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH ‎ WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 budynki ‎ i budowle maszyny ‎ i urządzenia Inne środki trwałe środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 9 771 24 852 702 35 326 Zwiększenia, z tytułu 4 513 244 432 5 190 nabycia 4 513 244 432 5 190 przeniesienia ze środków trwałych w budowie - - - - rozpoczęcie umowy wynajmu - - - - Zmniejszenia, z tytułu 450 5 488 - 5 938 zakończenia umowy wynajmu - 5 488 - 5 488 zbycia 450 - - 450 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 13 835 19 609 1 135 34 578 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 6 156 16 413 145 22 714 Zwiększenia, z tytułu 2 484 3 463 909 6 856 amortyzacji 2 484 3 463 909 6 856 Zmniejszenia, z tytułu 450 5 208 - 5 658 zakończenia umowy wynajmu - 5 208 - 5 208 zbycia 450 - - 450 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 8 190 14 668 1 053 23 912 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - Zwiększenia, z tytułu - - - - utraty wartości - - - - Zmniejszenia, z tytułu - - - - odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 644 4 941 81 10 666 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH ‎ WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 budynki ‎ i budowle maszyny ‎ i urządzenia Inne środki trwałe środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 204 18 749 - 26 953 Zwiększenia, z tytułu 1 567 7 303 702 9 572 nabycia 1 567 7 303 702 9 572 przeniesienia ze środków trwałych w budowie - - - - rozpoczęcie umowy wynajmu - - - - Zmniejszenia, z tytułu - 1 200 - 1 200 zakończenia umowy wynajmu - 1 200 - 1 200 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 9 771 24 852 702 35 326 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 3 622 11 134 - 14 756 Zwiększenia, z tytułu 2 534 5 734 145 8 412 amortyzacji 2 534 5 734 145 8 412 Zmniejszenia, z tytułu - 454 - 454 zakończenia umowy wynajmu - 454 - 454 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 6 156 16 413 145 22 714 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - Zwiększenia, z tytułu - - - - utraty wartości - - - - Zmniejszenia, z tytułu - - - - odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 615 8 440 557 12 612 Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań za wyjątkiem leasingowanych lub najmowanych rzeczowych aktywów trwałych. Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. 27. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z wartości niematerialnych Jednostki dominującej. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2022 31.12.2021 Własne 602 180 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Razem 602 180 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2022 31.12.2021 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne 602 180 Inne wartości niematerialne - - Razem 602 180 Wykazywane wartości niematerialne to w głównej mierze wykorzystywane w działalności Grupy licencje i oprogramowania. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ‎ 01.01.2022 - 31.12.2022 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne ‎ razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 596 596 Zwiększenia, z tytułu 660 660 nabycia 660 660 Zmniejszenia - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 1 255 1 255 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 416 416 Zwiększenia, z tytułu 238 238 amortyzacji 238 238 Zmniejszenia - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 654 654 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Zwiększenia, z tytułu - - utraty wartości - - Zmniejszenia, z tytułu - - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 602 602 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ‎ 01.01.2021 - 31.12.2021 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne ‎ razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 427 427 Zwiększenia, z tytułu 169 169 nabycia 169 169 Zmniejszenia - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 596 596 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 286 286 Zwiększenia, z tytułu 129 129 amortyzacji 129 129 Zmniejszenia - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 416 416 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Zwiększenia, z tytułu - - utraty wartości - - Zmniejszenia, z tytułu - - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 180 180 Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań. Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych. 28. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości W roku 2022 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną byłaby Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy. 29. Inne aktywa długoterminowe INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - 1 Kaucje 228 13 Razem 228 14 Grupa dokonała wpłat kaucji tytułem zabezpieczenia zgodnie z podpisanymi umowami najmu powierzchni i sprzętu laboratoryjnego. 30. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI HANDLOWE 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe netto 982 974 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 982 974 Odpisy aktualizujące należności - - Należności handlowe brutto 982 974 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Razem Bieżące Przeterminowane w dniach <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-365 dni >366 dni 31.12.2022 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 982 926 2 5 49 - - Należności handlowe brutto razem 982 926 2 5 49 - - 31.12.2021 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 974 972 - 2 - - - Należności handlowe brutto razem 974 972 - 2 - - - POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności netto 8 696 10 732 Należności budżetowe 980 2 004 Należności z tytułu dotacji 7 557 8 681 Inne 159 47 Odpisy aktualizujące należności - - Pozostałe należności brutto 8 696 10 732 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy. Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. 31. Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Obligacje krótkoterminowe 19 854 - Pożyczki udzielone - - Odpisy aktualizujące - - Inne aktywa finansowe 19 854 - Jednostka dominująca w ramach zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi inwestuje w krótkoterminowe obligacje korporacyjne. 32. Pozostałe aktywa Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one zaliczek na przyszłe usługi lub dostawy, poniższa tabela zawiera ich zestawienie. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 Polisy ubezpieczeniowe 74 58 Przedpłaty (licencje, domeny) 671 762 Inne 12 86 Razem 756 906 Najwyższych przedpłat Grupa dokonała zakupując licencje i domeny, które wykorzystywane są podczas realizacji projektów badawczych. 33. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: 71 036 117 943 - środki na rachunkach VAT - - Razem 71 036 117 943 Grupa nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. 34. Kapitał własny 34.1 Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy (podstawowy) Jednostki dominującej wynosił 416 813,00 PLN i dzielił się na 4 168 130 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji (w szt.) 4 168 130 4 127 972 Wartość nominalna akcji (w PLN) 0,10 0,10 Kapitał podstawowy 417 413 Zmiany w kapitale podstawowym Jednostki dominującej: Dnia 12 maja 2022 r. właściwy dla Jednostki dominującej sąd rejestrowy zarejestrował zmianę statutu Jednostki dominującej dokonaną na podstawie uchwały Zarządu Jednostki dominującej nr 2 z 10 grudnia 2021 r. w sprawie emisji 30.738 akcji zwykłych na okaziciela serii K, w granicach kapitału docelowego Jednostki dominującej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki dominującej w całości (informacja przekazana raportem bieżącym nr 17/2022 z dnia 12 maja 2022 r.). Dnia 7 września 2022 r. właściwy dla Jednostki dominującej sąd rejestrowy zarejestrował zmianę statutu Jednostki dominującej dokonaną na podstawie uchwały Zarządu Jednostki dominującej nr 2 z 27 kwietnia 2022 r. w sprawie emisji 9.420 akcji zwykłych na okaziciela serii L, w granicach kapitału docelowego Jednostki dominującej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki dominującej w całości (informacja przekazana raportem bieżącym nr 13/2022 z dnia 27 kwietnia 2022 r.). Akcje zostały wyemitowane w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w Jednostce dominującej. W kapitale zakładowym Jednostki zależnej nie nastąpiły zmiany w 2022 roku.‎ Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiała się następująco: STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 31.12.2022 Seria akcji Liczba akcji serii Wartość nominalna akcji Uprzywilejowanie Liczba głosów A 799 750 0,10 tak 1 599 500 B 1 757 075 0,10 nie 1 757 075 C 82 449 0,10 nie 82 449 D 97 051 0,10 nie 97 051 E 347 643 0,10 tak 695 286 F 26 925 0,10 nie 26 925 G 871 500 0,10 nie 871 500 H 52 354 0,10 nie 52 354 I 9 082 0,10 nie 9 082 J 84 143 0,10 nie 84 143 K 30 738 0,10 nie 30 738 L 9 420 0,10 nie 9 420 Razem 4 168 130 5 315 523 34.1.1 Wartość nominalna akcji Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. 34.1.2 Prawa akcjonariuszy Akcje serii A i E mają uprzywilejowanie polegające na tym, że akcjom tym przysługują 2 głosy na 1 akcję. 34.1.3 Akcjonariusze o znaczącym udziale Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki dominującej (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej. Stan na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji Łączna liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Michał Walczak 955 128 1 496 145 22,70% 27,93% 2. Paweł Holstinghausen Holsten 593 076 953 151 14,09% 17,80% 3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 8,10% 9,83% 4. Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 303 075 303 075 7,20% 5,66% 5. Pozostali 2 016 973 2 077 441 47,92% 38,78% Razem 4 209 149 5 356 542 100,0% 100,0% Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę. Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 5,07% udziału w ogólnej liczbie głosów oraz 6,45% udziału w kapitale zakładowym. Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO* Lp Akcjonariusz Łączna liczba akcji Łączna liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Michał Walczak 955 128 1 496 145 22,92% 28,15% 2. Paweł Holstinghausen Holsten 593 076 953 151 14,23% 17,93% 3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 8,18% 9,91% 4. Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 303 075 303 075 7,27% 5,70% 5. Pozostali 1 975 954 2 036 422 47,41% 38,31% Razem 4 168 130 5 315 523 100,0% 100,0% Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę. Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 5,11% udziału w ogólnej liczbie głosów oraz 6,52% udziału w kapitale zakładowym. 34.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Grupy jest równy kapitałowi zapasowemu ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji: KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ 31.12.2022 31.12.2021 Emisja udziałów seria B AGIO 3 774 3 774 Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia 36 36 Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 3 898 3 898 Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 8 584 8 584 Emisja akcji G, H, I, J, K, L 153 739 153 739 Razem 170 031 170 031 34.3 Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy Grupy jest równy kapitałowi rezerwowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji: POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2022 31.12.2021 Umorzenie akcji 103 103 Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych 72 72 Niezarejestrowana emisja akcji - - Razem 175 175 34.4 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji Kapitał z tytułu płatności w formie akcji składa się z wyceny programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce. Opis programu motywacyjnego został przedstawiony w nocie 15.21. 35. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na zaległe urlopy 543 441 Rezerwa emerytalno-rentowa 75 59 Razem, w tym: 618 501 - długoterminowe 51 33 -krótkoterminowe 567 467 Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania. ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH Rezerwa na zaległe urlopy Rezerwa emerytalno-rentowa Ogółem Stan na 01.01.2022 441 59 501 Utworzenie rezerwy 124 16 139 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) - - - Rozwiązane rezerwy 22 - 22 Stan na 31.12.2022 543 75 618 Stan na 01.01.2021 278 66 344 Utworzenie rezerwy 163 11 174 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) - - - Rozwiązane rezerwy - 18 18 Stan na 31.12.2021 441 59 501 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 Usługi obce 94 137 Pozostałe 1 072 5 658 Pozostałe rezerwy razem 1 166 5 795 W związku z powzięciem przez Jednostkę dominującą informacji o postępowaniu prowadzonym przez organy państwowe dotyczącym potencjalnych nieprawidłowości przy przeprowadzeniu postępowań o udzielenie zamówień w ramach projektów unijnych, Jednostka dominująca zleciła zewnętrznym, renomowanym doradcom finansowym i prawnym przeprowadzenie audytu. W związku z tym Jednostka dominująca utworzyła na dzień 31 grudnia 2021 roku rezerwę na zwrot części środków otrzymanych od NCBiR w wysokości 4 658 tys. PLN (która to kwota obejmuje kwotę główną w wysokości 3 891 tys. PLN oraz odsetki w kwocie 767 tys. PLN). Dodatkowo Grupa utworzyła rezerwę na koszty audytu oraz przygotowanie strategii prawnej w wysokości 1 000 tys. PLN. Na podstawie wyników audytu w dniu 13 kwietnia 2022 roku Grupa dokonała zwrotu do NCBR środków w kwocie 4 658 tys. PLN (zwrot na rzecz NCBiR 3 891 tys. PLN z otrzymanego dotychczas dofinansowania oraz 767 tys. PLN odsetki naliczone na dzień dokonania zwrotu). W dniu 16 listopada 2022 r. Jednostka dominująca otrzymała od NCBR pisma dotyczące ostatecznego rozliczenia wyników audytu. Zgodnie ze wskazaniem NCBiR Grupa dodatkowo zwróciła ryczałt (koszty pośrednie) od tych wydatków w łącznej kwocie 803 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi w kwocie 229 tys. PLN. Pozostałe rezerwy na dzień 31 grudnia 2022 roku w wysokości 1 000 tys. PLN dotyczą w głównej mierze wypłaty planowanych premii oraz potencjalnego kosztu związanego z pobranym podatkiem u źródła przez kontrahenta z Japonii. Pozostałe rezerwy na usługi obce dotyczą głównie badania sprawozdania finansowego przez firmę audytorską. ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA Usługi obce Pozostałe Ogółem Stan na 01.01.2022 137 5 658 5 795 Utworzenie rezerwy 94 1 072 1 166 Wykorzystanie rezerwy 137 5 658 5 795 Rozwiązanie rezerwy - - - Stan na 31.12.2022 94 1 072 1 166 ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA Usługi obce Pozostałe Ogółem Stan na 01.01.2021 416 - 416 Utworzenie rezerwy 148 5 658 5 806 Wykorzystanie rezerwy 427 - 427 Rozwiązanie rezerwy - - - Stan na 31.12.2021 137 5 658 5 795 36. Pożyczki otrzymane Grupa Kapitałowa nie wykazuje zobowiązań z tytułu pożyczek otrzymanych. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki otrzymane - - Razem, w tym: - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - 37. Zobowiązania z tytułu leasingów Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: 3 717 5 241 - do 1 miesiąca 450 545 - od 1 miesiąca do 3 miesięcy 855 1 066 - od 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 059 1 591 - od 6 miesięcy do roku 1 353 2 039 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 3 235 2 940 - od roku do pięciu lat 3 235 2 940 - powyżej pięciu lat - - Razem 6 952 8 181 Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Grupy. 38. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są w przeważającej mierze płatne w terminie 30-90 dni od daty dokumentu obciążeniowego. Wykazane zobowiązania nie zawierają rozrachunków z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 31.12.2022 31.12.2021 - wobec jednostek powiązanych - - - wobec pozostałych jednostek 5 648 3 193 Razem 5 648 3 193 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 1 349 896 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 815 647 Pozostałe 5 3 Razem 2 169 1 545 39. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych przez Jednostkę dominującą zaliczek z tytułu dotacji. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco: PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 31.12.2022 31.12.2021 - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 - - - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 - - - z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 - - - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 - - - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 - - - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 - - - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 - - - z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 126 126 - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 - - Inne - - Razem 126 126 W Grupie Kapitałowej nie występują rozliczenia międzyokresowe bierne. 40. Zobowiązania warunkowe Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych. Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki dominującej złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów, której Jednostka dominująca jest stroną. Spółka wystawiła również weksle własne in blanco do umów leasingowych sprzętu laboratoryjnego. Finansujący jest upoważniony wypełnić niniejsze weksle do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich wymagalnych, lecz niezapłaconych należności przysługujących finansującemu, a wynikających z umów leasingu. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2022 Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu Weksle wraz z deklaracją wekslową Opis Kwota wynikająca z umowy Potencjalne zobowiązanie warunkowe Rodzaj weksla POIR.01.01.01-00-0747/16 24 320 12 027 in blanco POIR.01.01.01-00-0956/17 27 683 16 884 in blanco POIR.01.02.00-00-0073/18 25 511 11 760 in blanco POIR.01.02.00-00-0079/18 29 558 14 036 in blanco POIR:01.01.01-00-0740/19 28 960 12 000 in blanco POIR.01.01.01-00-0931/19 7 759 4 968 in blanco POIR.01.01.01-00-0741/19 27 411 5 120 in blanco Umowa leasingu nr 18/015253 2 839 299 in blanco Umowa leasingu nr 18/007516 598 17 in blanco Umowa leasingu nr 18/021031 496 71 in blanco Razem 175 135 77 183 41. Sprawy sądowe Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego podmioty z Grupy Kapitałowej nie są stroną żadnych spraw sądowych. 42. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe, jak również inne obszary działalności podlegające regulacjom prawnym (m.in. sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, uprawnionych do nakładania kar i sankcji. Jednakże obowiązujący system prawa nie jest doskonały, posiada luki i sprzeczności aksjologiczne i logiczne. Obszar ten obejmuje zarówno stanowienie prawa, jak i jego stosowanie. Niestabilność i niejasność wielu przepisów prawnych skutkuje rozbieżnością w ich interpretacji, co z kolei przekłada się na zajmowanie odmiennych stanowisk w relacjach organ podatkowy – przedsiębiorstwo. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe podmiotów z Grupy Kapitałowej mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było konieczności tworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. 43. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 71 036 117 943 Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 71 036 117 943 WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja: 7 094 7 355 amortyzacja wartości niematerialnych 238 129 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 6 856 7 226 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -112 36 różnice kursowe naliczone -112 36 Odsetki: -2 574 409 pozostałe odsetki zapłacone 256 - pozostałe odsetki naliczone -32 - odsetki otrzymane od obligacji -528 - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -1 - odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych -2 401 - odsetki naliczone od obligacji -188 - odsetki zapłacone od leasingu 321 409 Zmiana stanu rezerw: -4 512 5 536 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe -4 651 5 379 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 139 157 Zmiana stanu należności: 1 529 -9 876 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 528 -9 877 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 1 1 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: 3 364 -8 788 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 3 364 1 486 zmiana stanu pozostałych pasywów - -10 274 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: -150 -68 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu -150 -68 44. Informacje o podmiotach powiązanych Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2022 roku, z którymi Grupa dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. podmiot lub osoba fizyczna sprawowana funkcja / opis powiązania Sylvain Cottens Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Thomas Shepherd Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. Michał Walczak Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Radosław Krawczyk Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. Captor Therapeutics GmbH Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. Paweł Holstinghausen Holsten Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Maciej Wróblewski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. Florent Gros Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. Krzysztof Samotij Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. Swissvention Partners GMBH Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros Robert Florczykowski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. od 5 stycznia 2022 r. Transakcje z podmiotami powiązanymi W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w bieżącym okresie z podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej. 01.01.2022 ‎ 31.12.2022 Wobec jednostek zależnych Wobec jednostek współzależnych Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** Zakupy - - - - Sprzedaż - - - - Pożyczki udzielone - - - - Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - - Pożyczki otrzymane - - - - Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego - - - - Należności handlowe - - - - Zobowiązania handlowe - - - - Wynagrodzenie wypłacane przez podmioty Grupy - - 3 104 79 Inne - - - - * pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki ** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 44.1 Jednostka dominująca całej Grupy Captor Therapeutics S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. 44.2 Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Nie istnieje podmiot, który ma znaczący wpływ na Grupę Kapitałową Captor Therapeutics S.A. 45. Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów WYNAGRODZENIA BRUTTO 31.12.2022 31.12.2021 wypłacone należne wypłacone należne Zarząd Jednostki dominującej 1 998 2 033 3 096 3 096 Rada Nadzorcza Jednostki dominującej 326 355 298 27 Razem 2 324 2 388 3 394 3 123 W powyższej tabeli zaprezentowane zostały łączne wartości należnego wynagrodzenia wszystkich członków Zarządu Jednostki dominującej oraz Rady Nadzorczej z podziałem na 2022 oraz 2021 rok. Różnica pomiędzy wartościami w kolumnie należne, a wypłacone prezentuje zobowiązanie Grupy na poszczególny dzień bilansowy z tytułu niewypłaconego, a należnego wynagrodzenia dla członków organów Jednostki dominującej. 45.1 Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej. Na datę sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarli umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą do akcji przyznanych na podstawie Programu Motywacyjnego: − Radosław Krawczyk – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Jednostki dominującej zawarła umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 5.816 akcji zwykłych Jednostki dominującej; oraz − Thomas Shepherd – Członek Zarządu, Prezes Zarządu Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 77.772 akcji zwykłych Jednostki dominującej. − Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej. − Florent Gros– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej. − Krzysztof Samotij– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej. − Maciej Wróblewski– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej. Poniżej zaprezentowano stan posiadania akcji Captor Therapeutics w programie motywacyjnym przez kadrę kierowniczą na dzień publikacji sprawozdania: Akcjonariusz Liczba akcji Zarząd Thomas Shepherd 38 886 Radosław Krawczyk 2 954 Rada Nadzorcza Paweł Holstinghausen Holsten 3 110 Florent Gros 3 110 Krzysztof Samotij 3 110 Maciej Wróblewski 3 110 46. Wynagrodzenie firmy audytorskiej WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ 31.12.2022 31.12.2021 Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 80 80 Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 41 42 Usługi audytorskie związane z IPO - 60 Pozostałe usługi 10 - Razem 131 182 47. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne i dotacje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 47.1 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Grupa gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej. Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości przyszłych kosztów finansowych stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych. Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich zwiększeniem wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Grupę w zależności od aktualnych potrzeb. Grupa nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej. 47.2 Ryzyko walutowe Ze względu na współpracę z kontrahentami zagranicznym oraz międzynarodowymi dostawcami usług, Grupa narażona była w 2022 roku na ryzyko walutowe dotyczące głównie należności handlowych w walucie EUR oraz zobowiązań handlowych w walutach: EUR, USD, GBP oraz CHF. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. Dla kursu EUR/PLN występuje częściowy naturalny hedging, ze względu na fakt, iż przychody z tytułu umów z klientem w walucie EUR są częściowo równoważone przez koszty w tej samej walucie. Grupa gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyka walutowe. Głównym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczanie ujemnych różnic kursowych przed ich zwiększeniem wskutek osłabienia waluty krajowej. Możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego są analizowane i oceniane przez Grupę w zależności od aktualnych potrzeb. Ze względu na występujące wahania kursów w 2022 roku Grupa nie stosowała transakcji zabezpieczających ryzyka kursu walutowego. 47.3 Ryzyko cen produktów, towarów Grupa obecnie prowadzi działalność badawczo – rozwojową, w związku z tym nie osiąga istotnych przychodów z działalności podstawowej, ale w podpisywanych umowach zabezpiecza się przed wzrostem cen poprzez stosowanie standardowych zapisów dotyczących zmian cen bazujących na wskaźniku inflacji. W odniesieniu do nabywanych usług i towarów Grupa wykorzystuje politykę negocjacji handlowych do negocjowania cen w związku z panującą ogólnoświatową tendencją inflacyjną. 47.4 Ryzyko kredytowe Biorąc pod uwagę, że Grupa na tym etapie rozwoju nie prowadzi działalności handlowej, ryzyko kredytowe jest nieistotne. 47.5 Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31.12.2022 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - 1 365 2 545 3 397 - 7 307 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 562 6 947 307 - - 7 817 Razem 562 8 312 2 853 3 397 - 15 124 48. Instrumenty finansowe Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe Obligacje WwgZK 19 854 - 19 854 - Pożyczki udzielone WwgZK - - - - Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 982 974 982 974 Pozostałe należności WwgZK 8 696 10 732 8 696 10 732 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 71 036 117 943 71 036 117 943 Razem 100 568 129 649 100 568 129 649 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - - - - Zobowiązania z tyt. leasingu Wg MSSF16 6 952 8 181 6 952 8 181 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 5 648 3 193 5 648 3 193 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 2 169 1 545 2 169 1 545 Razem 14 768 12 919 14 768 12 919 Użyte skróty: WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’. Wartość godziwa instrumentów finansowych jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ze względu na fakt, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. 49. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupa nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na majątku. 50. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom (np. poprzez skup akcji własnych w celu ich umorzenia) lub wyemitować nowe akcje. W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten nie był większy niż 50%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu 6 952 8 181 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 727 11 160 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -71 036 -117 943 Zadłużenie netto -54 357 -98 602 Kapitał własny 96 322 124 201 Kapitał i zadłużenie netto 41 964 25 599 Wskaźnik dźwigni (%) -130% -385% Wskaźnik dźwigni (%) bez uwzględniania gotówki na inwestycje -130% -385% 51. Struktura zatrudnienia Struktura średniego zatrudnienia w Grupie Kapitałowej na koniec każdego okresu kształtowała się następująco (w osobach): STRUKTURA ZATRUDNIENIA 31.12.2022 31.12.2021 Liczba osób zatrudnionych w Jednostce dominującej 110 97 Liczba osób zatrudnionych w Grupie Kapitałowej 111 98 52. Sezonowość W segmencie działalności, w którym działają spółki Grupy Kapitałowej brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności. 53. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym (tj. 31 grudnia 2022 roku) wystąpiły następujące istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.: - Ogłoszenie planów strategicznych Captor Therapeutics S.A. na lata 2023-2025 W dniu 6 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Jednostki dominującej podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia, przedłożonych przez Zarząd, kolejnych kroków w strategii Spółki na lata 2023-2025 („Plany Strategiczne”). Kluczowe cele Planów Strategicznych Spółki zostały opisane w punkcie 3.3.3 Sprawozdania Zarządu za rok 2022 oraz w raporcie bieżącym nr 7/2023 z dnia 6 marca 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej planuje zabezpieczyć środki na realizację przyjętych Planów Strategicznych poprzez emisję (w ramach kapitału docelowego) do 1.222.467 akcji zwykłych Spółki. Emisja akcji będzie miała miejsce w najbardziej korzystnym dla Spółki momencie, przy uwzględnieniu warunków rynkowych oraz zainteresowaniu inwestorów, przy czym Zarząd nie wyklucza wyemitowania mniejszej liczby akcji, jeśli cena emisyjna umożliwi Spółce pozyskanie finansowania umożliwiającego realizację Planów Strategicznych. W dniu 3 kwietnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w ramach kapitału docelowego (informacja przekazana raportem bieżącym nr 13/2023 z dnia 3 kwietnia 2023 r.). - Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany w Statucie Spółki Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. 10 lutego 2023 r. właściwy dla Spółki sąd rejestrowy, zarejestrował zmianę statutu Spółki dokonaną na podstawie uchwały Zarządu Spółki nr 2 z 28 września 2022 r. w sprawie emisji 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii M, w  granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości (o powzięciu której Spółka informowała 28 września 2022 r. w  raporcie bieżącym nr 37/2022). Akcje zostały wyemitowana w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce. Informacja przekazana raportem bieżącym nr  2/2023 z dnia 10 lutego 2023 r. - Rejestracja w depozycie papierów wartościowych akcji zwykłych na okaziciela serii M oraz dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu akcji serii M Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") w dniu 10 marca 2023 r. wydał komunikat w sprawie rejestracji w depozycie papierów wartościowych 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki ("Akcje"). Akcje zostały zarejestrowane pod kodem ISIN PLCPTRT00014. Datą rejestracji Akcji w depozycie papierów wartościowych KDPW będzie 14 marca 2023 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 198/2023 z dnia 9 marca 2023 r. w sprawie wprowadzenia z dniem 14 marca 2023 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki, o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 14 marca 2023 r. rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem ISIN PLCPTRT00014. Informacja przekazana w raportach bieżących nr 5/2023 z dnia 2 marca 2023 r., nr 9/2023 z dnia 9 marca 2023 r. oraz nr 10/2023 z dnia 13 marca 2023 r. - Podjęcie uchwały przez Zarząd Spółki w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego 14 lutego 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 11.292 akcji zwykłych na okaziciela serii N, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. - Opublikowanie informacji o postępach w pracach badawczo-rozwojowych oraz ujawnieniu celi molekularnych w projektach CT-01, CT-02 i CT-05. W dniu 27 marca 2023 roku Spółka ujawniła cele molekularne w projektach CT-01, CT-02 i CT-05 oraz podała informacje o postępach w pracach badawczo-rozwojowych CT-01. Szczegóły zostały opisane w Raporcie bieżącym nr 12/2023. 54. Pandemia COVID-19 W związku z trwającą pandemią koronawirusa SARC-Cov2, wywołującego na całym świecie chorobę COVID-19, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały zidentyfikowane czynniki, które przejściowo mogą mieć wpływ na wydłużenie okresu poszczególnych prac badawczych w ramach prowadzonych projektów badawczo-rozwojowych lub/ i sytuacji finansowej Grupy oraz Spółki. W przypadku utrzymywania się lub wprowadzania nowych obostrzeń i ograniczeń w gospodarkach krajów objętych pandemią oraz niepewności co do rozwoju sytuacji na rynkach kapitałowych: − mogą pojawić się opóźnienia w dostawie materiałów i odczynników od kontrahentów prowadzących działalność lub współpracę w krajach objętych chorobą; − prace badawcze niektórych wysokospecjalizowanych usługodawców zewnętrznych współpracujących z Grupą mogą być opóźnione, przesunięte w czasie lub niemożliwe do zakontraktowania w związku z ograniczeniami kadrowymi lub niemożnością podjęcia zobowiązań w oparciu o niezmiernie wysoki wskaźnik niepewności, wprowadzone ograniczenia; − może zaistnieć konieczność kwarantanny dla jednego lub kilku lub wszystkich pracowników pracujących w zespołach badawczych lub laboratoryjnych, jak i pozostałego personelu. Na datę sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Captor Therapeutics S.A. Zarząd Jednostki dominującej nie był w stanie oszacować ewentualnej skali wystąpienia efektów realizacji potencjalnych ryzyk gospodarczych. Jednostka dominująca monitoruje na bieżąco rozwój sytuacji wpływającej na prawdopodobieństwo wystąpienia skutków potencjalnych ryzyk. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na zdolność Grupy oraz Spółki do kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki dominującej wprowadził szereg działań mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy oraz działań eliminujących ewentualne zagrożenia związane z działalnością. Działania mające na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy i eliminujące zagrożenia związane z działalnością zostały również wdrożone w Jednostce zależnej. 55. Wojna w Ukrainie W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Grupa dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na jej działalność. W ocenie Jednostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem. Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw. Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też dostępność finansowania. Grupa na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na wyniki finansowe i sytuację biznesową, Zarząd Jednostki domunującej będzie na bieżąco informować. Podpisy: Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Małgorzata Puterko – ABAK S.A. Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak Radosław Krawczyk Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Naukowy Dyrektor Finansowy

AI Terminal

More from Captor Therapeutics S.A.

Talk to a Data Expert