Wirtualna Polska Holding S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 13, 2023

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) Nota Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Przychody ze sprzedaży - - Amortyzacja (1) (3) Zużycie materiałów i energii (29) (29) Koszty programu opcji pracowniczych (1 295) (1 272) Pozostałe usługi obce (949) (1 367) Pozostałe koszty wynagrodzeń i świadczeń (5 131) (4 527) Pozostałe koszty operacyjne (418) (360) Utrata wartości inwestycji w spółki zależne 10 (20 266) (46 627) Zysk z wyceny inwestycji finansowych 6 755 - Pozostałe przychody/koszty 1 173 109 Dywidendy otrzymane 100 000 92 300 Zysk/strata ze zbycia pozostałych aktywów finansowych (1 622) - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 78 217 38 224 Przychody finansowe 5 8 133 5 731 Koszty finansowe 6 (2 157) (1 293) Zysk przed opodatkowaniem 84 193 42 662 Podatek dochodowy (428) - Zysk netto 83 765 42 662 Pozostałe całkowite dochody/(straty) niepodlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego, w tym: (5 371) (1 667) Zyski (straty) z tytułu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (5 371) (1 667) Dochody całkowite 78 394 40 995 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) Nota Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe - 1 Udziały i akcje 10 329 603 359 604 Udzielone pożyczki 10 52 987 53 154 382 590 412 759 Aktywa obrotowe Udzielone pożyczki 11 5 270 - Należności handlowe i pozostałe aktywa 58 156 3 864 Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 987 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 361 3 870 79 774 7 734 AKTYWA RAZEM 462 364 420 493 Kapitał własny Kapitał podstawowy 12 1 464 1 462 Kapitał zapasowy 327 972 327 085 Pozostałe kapitały rezerwowe 10 219 13 108 Zyski zatrzymane 91 485 42 839 431 140 384 494 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i leasingi 15 16 446 19 130 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 2 322 7 062 18 768 26 192 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i leasingi 15 3 649 2 838 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 8 371 6 969 Rezerwy na świadczenia pracownicze 18 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 418 - 12 456 9 807 PASYWA RAZEM 462 364 420 493 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE (w tys. zł) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 roku 1 462 327 085 13 108 42 839 384 494 Zysk netto - - - 83 765 83 765 Pozostałe całkowite dochody/(straty) - - (5 371) - (5 371) Suma dochodów całkowitych - - (5 371) 83 815 78 394 Podwyższenie kapitału podstawowego 2 887 - - 889 Plan motywacyjny - Płatności oparte na akcjach - - 2 482 - 2 482 Wypłata dywidendy - - - (35 120) (35 120) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 roku 1 464 327 972 10 219 91 535 431 140 (w tys. zł) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 1 457 324 485 12 539 45 476 383 957 Zysk netto - - - 42 662 42 662 Pozostałe całkowite dochody - - (1 667) - (1 667) Suma dochodów całkowitych - - (1 667) 42 662 40 995 Podwyższenie kapitału podstawowego 5 2 600 - - 2 605 Plan motywacyjny - Płatności oparte na akcjach - - 2 236 - 2 236 Wypłata dywidendy - - - (45 300) (45 300) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 462 327 085 13 108 42 839 384 494 Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał w wysokości 91.535 tys. złotych może zostać przeznaczony na wypłatę dywidendy. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 84 193 42 662 Korekty: 7 676 43 409 Amortyzacja 1 3 Utrata wartości inwestycji w spółki zależne 20 266 46 627 Zysk z wyceny inwestycji finansowych (6 755) Wycena do wartości godziwej (1 153) (55) Przychody i koszty finansowe (5 978) (4 438) Koszt programu opcji pracowniczych 1 295 1 272 Zmiana kapitału obrotowego (55 801) (2 063) Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych 21 (54 864) (3 684) Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych 21 (955) 1 621 Zmiana stanu rezerw 18 Podatek dochodowy zapłacony (10) (11) Przepływy netto z działalności operacyjnej 36 058 83 997 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych oraz spółek zależnych 6 704 - Spłata należności z tytułu udzielonej gwarancji 3 701 4 113 Udzielenie pożyczek (6 881) - Spłata pożyczek udzielonych 2 000 11 500 Spłata odsetek od pożyczek udzielonych 4 346 1 588 Nabycie udziałów i akcji (10 051) Spłata zobowiązania inwestycyjnego (2 880) (9 550) Przepływy netto z działalności inwestycyjnej 6 990 (2 400) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpłaty z tytułu podwyższenia kapitału 889 2 605 Spłata gwarancji otrzymanych (108) (235) Odsetki zapłacone (1 500) (810) Odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych 192 - Spłata pożyczek i kredytów otrzymanych (1 925) (37 340) Dywidendy na rzecz właścicieli 12 (35 120) (45 299) Przepływy netto z działalności finansowej (37 572) (81 079) Przepływy pieniężne netto razem 5 476 518 Środki pieniężne na początek okresu 3 870 3 352 Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 15 - Środki pieniężne na koniec okresu 9 361 3 870 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Spółka Wirtualna Polska Holding S.A. („Spółka”) jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000407130. Spółce nadano numer statystyczny REGON 016366823. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Żwirki i Wigury 16. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest działalność holdingu finansowego. 2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako Jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Wirtualna Polska Holding S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, opublikowanym dnia 13 kwietnia 2023 roku. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE Opublikowano szereg nowych standardów rachunkowości i interpretacji, które nie są obowiązkowe dla okresów sprawozdawczych kończących się 31 grudnia 2022 r. i nie zostały wcześniej przyjęte przez Spółkę. W ocenie Spółki te standardy nie będą mieć istotnego wpływu na jednostkę w bieżącym lub w przyszłych okresach sprawozdawczych bądź na przewidywalne przyszłe transakcje. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Segmenty operacyjne Spółki są przedstawiane w sposób spójny z wewnętrzną sprawozdawczością dostarczaną Zarządowi, który stanowi główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jedynym segmentem operacyjnym Spółki jest działalność holdingowa. WYCENA POZYCJI W WALUTACH OBCYCH (a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego (b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszone o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. Amortyzację rzeczowych aktywów trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową. Szacunki dotyczące okresu użytkowania oraz metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania ceny sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w wyniku finansowym, odpowiednio w pozycji „pozostałe przychody/zyski operacyjne” lub „pozostałe koszty operacyjne”. AKTYWA NIEMATERIALNE Nabyte wartości niematerialne ujmowane są w wartości odpowiadającej nakładom poniesionym na nabycie. Koszty te są amortyzowane przez szacowane okresy używania wynoszące 5 lat. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Utrata wartości występuje, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartość godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia lub wartość użytkową. AKTYWA FINANSOWE Klasyfikacja aktywów finansowych W momencie początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii: ● aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; ● aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; ● aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: ● aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego ● jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest). Spółka dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny wg MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, Spółka wycenia dany składnik aktywów w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek, a które utrzymywane są w celu ściągnięcia płatności umownych i w celu sprzedaży, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody, z wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek i różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/straty. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do stworzenia takiego odpisu. Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości: (i) pierwszy stopień ryzyka, czyli salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy; (ii) drugi stopień ryzyka – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania; (iii) trzeci stopień ryzyka – salda ze stwierdzoną utratą wartości. W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Spółka nie posiada należności handlowych, które zawierałyby istotny czynnik finansowania, w związku z tym zaklasyfikowała swoje należności handlowe tylko do drugiej grupy ryzyka oraz należności ze stwierdzoną utratą wartości do trzeciej grupy ryzyka. Spółka przeprowadziła analizę portfelową należności, opartą na istniejącej klasyfikacji kredytowej kontrahentów i zastosowała uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności dla poszczególnych portfeli należności. Analizy dokonano w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone ujmowane są w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe”. Cena nabycia powiększona jest o koszty transakcji bezpośrednio do nich przyporządkowane i pomniejszona o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Zobowiązania warunkowe powstałe na transakcji nabycia spółek zależnych lub stowarzyszonych wyceniane są w wartości godziwej. Zmiana wyceny zobowiązania warunkowego ujmowane są w bieżącym wyniku Spółki. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Aktywa trwałe są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Ujmowane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należności handlowe stanowią kwoty należne od klientów głównie za usługi wykonane w toku zwykłej działalności gospodarczej. Należności o terminie spłaty w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej, jeżeli jest dłuższy), klasyfikuje się jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje się jako aktywa trwałe. Należności z tytułu dostaw i usług, są początkowo ujmowane w wysokości bezwarunkowego należnego wynagrodzenia, chyba że zawierają elementy finansowania (w tym przypadku są ujmowane w wartości godziwej). Po początkowym ujęciu należności są wyceniane według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. Wycena wg zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie wymagającej zapłaty w przypadku należności krótkoterminowych. POŻYCZKI UDZIELONE Do pożyczek zalicza się aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych, o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, z wyjątkiem aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży w krótkim terminie. Dla każdej umowy pożyczki Spółka weryfikuje czy spełniony jest test klasyfikacyjny wg MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, Spółka wycenia daną pożyczkę aktywów w zamortyzowanym koszcie. Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, którego dotyczą. Wysokość odpisów aktualizujących pożyczki wycenianej według zamortyzowanego kosztu ustala się zgodnie z trzystopniowym modelem oczekiwanych strat. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy wykazuje się w wysokości nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną pomniejszoną o koszty emisji. Kapitał rezerwowy W ramach kapitału rezerwowego Spółka ujmuje równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z zasadami standardu MSSF 2 w ramach planów motywacyjnych opartych o akcje Wirtualna Polska Holding S.A oraz zyski i straty aktuarialne rozpoznane w ramach wyceny świadczeń emerytalnych. Kapitał powstały w ramach planów motywacyjnych nie podlega przeklasyfikowaniu. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego WYPŁATA DYWIDEND Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki. KREDYTY I POŻYCZKI Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według zamortyzowanego kosztu. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu z wyniku finansowego przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne wykorzystanie całości lub części kredytu, opłata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet usług w zakresie płynności i amortyzowana w okresie kredytowania, do którego się odnosi. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej zaś po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Wycena w zamortyzowanym koszcie odpowiada kwocie wymagającej zapłaty w przypadku zobowiązań krótkoterminowych. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego i obowiązującej stawki podatkowej, na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zobowiązanie i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się od różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie przedsięwzięć, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych lub strat podatkowych. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek i przepisów podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązania z tego tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w wyniku finansowym, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Wówczas podatek odroczony jest również ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe na tą samą jednostkę. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego W sytuacji, gdy występuje ujemna różnica przejściowa pomiędzy wartością księgową i podatkową inwestycji w jednostkę zależną, co do której Spółka nie planuje w dającej się przewidzieć przyszłości dokonać sprzedaży, w sprawozdaniu finansowym nie ujmuje się aktywa ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od tej różnicy przejściowej. PLAN MOTYWACYJNY – PŁATNOŚCI OPARTE NA AKCJACH Spółka prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych oraz w środkach pieniężnych. Programy świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych Spółka otrzymuje usługi w zamian za instrumenty kapitałowe (opcje) Spółki. Wartość godziwa usług otrzymanych w zamian za przyznanie opcji wykazywana jest jako koszt. Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych opcji: ● z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (np. cena akcji jednostki); ● bez uwzględnienia wpływu wszelkich warunków związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania uprawnień (na przykład, rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu obowiązkowego świadczenia usług w jednostce); oraz ● z uwzględnieniem wpływu wszelkich warunków niezwiązanych z nabywaniem uprawnień (na przykład obowiązującego pracowników wymogu utrzymywania uzyskanych instrumentów). Warunki nierynkowe ujęto w założeniach dotyczących oczekiwanej liczby opcji, do których nabyte będą uprawnienia. Całkowity koszt wykazuje się w całym okresie nabywania uprawnień, będącym okresem, w ciągu którego wszystkie wskazane warunki nabywania uprawnień mają zostać spełnione. Dodatkowo, w pewnych okolicznościach usługi mogą być wyświadczone przed datą przyznania im opcji na akcje. W takim wypadku wartość godziwa z dnia przyznania opcji na akcje jest szacowana w celu ujęcia kosztów w okresie od rozpoczęcia świadczenia usług do daty faktycznego przyznania opcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby opcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Jednostka prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu z wyniku finansowego, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego. Z chwilą wykonania opcji, jednostka emituje nowe akcje. Środki uzyskane po potrąceniu wszelkich kosztów możliwych do bezpośredniego przypisania do transakcji zwiększają kapitał akcyjny (wartość nominalna) i nadwyżkę ceny emisyjnej akcji ponad ich wartość nominalną z chwilą wykonania opcji. Składki na ubezpieczenie społeczne płatne w związku z przyznaniem opcji na akcje uznaje się za integralną część samego przyznanego świadczenia, a koszty traktuje się jak transakcję rozliczaną w formie pieniężnej. Koszty programu dotyczące Spółki ujmowane są w kosztach okresu, natomiast koszty przypadające na spółki zależne zwiększają wartość inwestycji w te spółki. Programy świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych W transakcjach płatności opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych jednostka wycenia nabyte usługi i zaciągnięte zobowiązanie w wartości godziwej zobowiązania. Do czasu, gdy zobowiązanie zostanie uregulowane, jednostka na każdy dzień sprawozdawczy, a także na dzień rozliczenia wycenia zobowiązanie w wartości godziwej i rozliczenia przez okres nabywania praw. Koszt programu ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego UJMOWANIE PRZYCHODÓW Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży wówczas, gdy przekazuje klientowi kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami oraz w wysokości ceny transakcyjnej, do jakiej oczekuje być uprawniona, z uwzględnieniem korekt wynikających z elementów zmiennych wynagrodzenia takich jak udzielone rabaty i prawo do zwrotu towarów. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są ujmowane w miarę upływu czasu, w sposób obrazujący stopień wykonania umowy, lub ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad dobrami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Dywidendy Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów jako przychody i ujmowane w zysku/stracie na działalności operacyjnej, w momencie gdy ustalone zostało prawo do otrzymania płatności. Gwarancje Przychody z tytułu udzielonych gwarancji spłaty kredytu ujmowane są przez okres, w którym ma miejsce świadczenie usługi (rozliczenie liniowe). Stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego świadczenia. 3. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA OSĄDZIE I SZACUNKACH Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z definicji rzadko równać się będą z faktycznymi rezultatami. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. (a) Aktywo z tytułu podatku odroczonego W wyniku przejścia na MSSF wartość posiadanych udziałów w spółce Grupa Wirtualna Polska Sp. z o.o. uległa zmniejszeniu o 148.155 tys. zł poprzez wycenę tych udziałów do wartości godziwej na dzień 31.12.2012 r. Spowodowało to powstanie ujemnej różnicy przejściowej na tej inwestycji w kwocie 148.155 tys. zł. W związku z faktem, iż Spółka nie planuje w dającej się przewidzieć przyszłości dokonać sprzedaży posiadanych udziałów, zgodnie z MSR 12 par. 44 w sprawozdaniu finansowym nie ujęto aktywa z tytułu odroczony podatku dochodowego od tej różnicy przejściowej w kwocie 28.155 tys. zł. Dodatkowo, w dniu 25 listopada 2016 roku Spółka zawarła porozumienie dotyczące wcześniejszego rozliczenia kwot earn-out wynikających z umowy nabycia udziałów w spółce NextWeb Media Sp. z o.o. Kwota wypłacona z tego tytułu wyniosła 15,5 miliona złotych i była o 3.431 tys. złotych wyższa niż pierwotnie ujęta w księgowej cenie nabycia udziałów zdyskontowana wartość tego zobowiązania. Kwota wypłacona w całości została uznana za podatkową cenę nabycia udziałów w NextWeb Media Sp. z o.o. (a po połączeniu – udziałów w Wirtualna Polska Media S.A. ). W związku z takim ujęciem podatkowym powstała różnica przejściowa w wartości udziałów, na którą Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W 2022 roku, w związku ze sprzedażą przez Spółkę udziałów w kilku podmiotach, wystąpiła konieczność zapłaty podatku dochodowego. Jednakże, w ocenie Zarządu w najbliższych okresach koszty podatkowe Spółki będą znacząco przewyższać przychody podatkowe. W związku z tym Zarząd odstąpił od tworzenia aktywa od podatku odroczonego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku łączna wartość straty podatkowej, od której nie utworzono aktywa wynosi 127.664 tys. zł (b) Utrata wartości Inwestycje w spółki zależne Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w spółki zależne jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwanej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości. Utworzone odpisy z tytułu utraty wartości zostały opisane w nocie 10. (c) Utrata wartości aktywów finansowych - pożyczki Wysokość odpisów aktualizujących pożyczki wyceniane według zamortyzowanego kosztu ustala się zgodnie z trzystopniowym modelem oczekiwanych strat kredytowych. Spółka przeprowadziła indywidualną analizę każdej pożyczki w celu przyporządkowania tych pozycji do jednego z trzech stopni. Następnie, określone zostało prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania. Oczekiwaną stratę kredytową wyliczono na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania, oczekiwanych przepływów pieniężnych oszacowanych z uwzględnieniem profilu spłat uzgodnionego w umowie pożyczki profilu spłat uzgodnionego w umowie pożyczki. 4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Reprezentacja i pozostałe koszty rodzajowe 118 61 Podatki i opłaty 260 282 Kary, grzywny, odszkodowania 29 5 Różnice kursowe ujęte w działalności operacyjnej - 6 Pozostałe 11 6 Razem 418 360 5. PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Przychody z tytułu odsetek 4 412 1 589 Przychody z tytułu gwarancji 3 701 4 113 Pozostałe 20 29 Razem 8 133 5 731 6. KOSZTY FINANSOWE (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Koszty z tytułu odsetek i prowizji 2 049 1 058 Koszty z tytułu gwarancji 108 235 Razem 2 157 1 293 7. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Bieżący podatek dochodowy (428) - Dotyczący roku obrotowego (418) - Korekty dotyczące lat ubiegłych (10) - Podatek dochodowy razem (428) - Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Teoretyczna kwota podatku dochodowego od zysku przed opodatkowaniem Spółki różni się w następujący sposób od kwoty podatku dochodowego w wyniku finansowym: (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Zysk przed opodatkowaniem 84 193 42 662 Podatek według ustawowej stawki 19% 15 997 8 106 Efekty podatkowe następujących pozycji: Koszty programu opcji pracowniczych 246 242 Dywidendy otrzymane (19 000) (17 537) Pozostałe różnice trwałe (1 306) - Nieutworzone aktywo na podatek odroczony 4 913 9 210 Rozliczenie straty, od której nie utworzono aktywa (454) - Pozostałe 32 (21) Podatek dochodowy razem 428 - Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 oraz 2021 roku nie było przesłanek do utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. W świetle obowiązujących od 15 lipca 2016 r. postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom („GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd Spółki dokonał całościowej analizy sytuacji podatkowej w zakresie identyfikacji i oceny transakcji i operacji, które mogłyby być potencjalnie objęte przepisami GAAR i rozważył wpływ na podatek odroczony, wartość podatkową aktywów oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarządu przeprowadzona analiza nie wykazała konieczności dokonania korekty wykazanych pozycji bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak, w ocenie Zarządu w przypadku przepisów GAAR występuje nieodłączna niepewność co do przyjętej przez Spółkę interpretacji przepisów prawa podatkowego, która może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego w przyszłych okresach oraz zapłatę dodatkowego podatku za okresy przeszłe. 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Pozycje rozwadniające stanowią akcje w ramach programu opcyjnego (Nota 13). Program opcyjny miał wpływ rozwadniający w roku 2022 i 2021. (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 78 394 40 995 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 29 267 573 29 201 469 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 194 695 247 708 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 29 462 268 29 449 177 Podstawowy (w złotych) 2,68 1,40 Rozwodniony (w złotych) 2,66 1,39 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 9. AKTYWA NIEMATERIALNE Zmiany posiadanych aktywów niematerialnych przedstawiają się następująco: (w tys. zł) Pozostałe aktywa niematerialne Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku 69 Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku 69 Umorzenie na dzień 1 stycznia 2022 roku 69 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2022 69 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2022 roku - (w tys. zł) Pozostałe aktywa niematerialne Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 69 Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 69 Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku 69 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 69 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2021 roku - Na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Spółka nie rozpoznała aktywów z tytułu umów leasingowych. 10. AKTYWA FINANSOWE Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości inwestycji długo- i krótkoterminowych w trakcie roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2022. (w tys. zł) Udziały i akcje Udzielone pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Udzielone pożyczki wyceniane w wartości godziwej Pozostałe aktywa finansowe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2022 455 250 53 294 - - 508 544 Zwiększenia 1 186 6 170 5270 6 987 19 613 Udzielenie pożyczek - 1 531 5118 - 6 649 Nabycie aktywów finansowych - - - 232 232 Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek - 4 067 152 - 4 219 VAT od naliczonych odsetek - 572 - - 572 Koszty programu opcyjnego w spółce zależnej 1 186 - - - 1 186 Wycena do wartości godziwej - - - 6 755 6 755 Zmniejszenia (120 388) (6 346) - - (126 734) Sprzedaż akcji/udziałów (120 388) - - - (120 388) Spłata pożyczek udzielonych - (2 000) - - (2 000) Spłata odsetek od pożyczek udzielonych - (4 346) - - (4 346) Stan na dzień 31 grudnia 2022 336 048 53 118 5 270 6 987 401 423 Odpisy z tytułu utraty wartości oraz korekty do wartości godziwej stan na 1 stycznia 2022 95 647 139 - - 95 786 Zwiększenia 25 636 - - - 25 636 utworzenie odpisów 20 265 - - - 20 265 wycena do wartości godziwej 5 371 - - - 5 371 Zmniejszenia (114 837) (6) - - (114 843) rozwiązanie odpisów (114 837) (6) - - (114 843) Odpisy z tytułu utraty wartości oraz korekty do wartości godziwej stan na 31 grudnia 2022 6 446 133 - - 6 579 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - 2 - - 2 Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2022 329 603 52 987 5 270 6 987 394 846 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości inwestycji długo- i krótkoterminowych w trakcie roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021. (w tys. zł) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 444 236 64 793 509 029 Zwiększenia 11 014 1 589 12 603 Zakup udziałów i akcji 10 050 - 10 050 Koszty programu opcyjnego w spółce zależnej 964 - 964 Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek - 1 589 1 589 Zmniejszenia - (13 088) (13 088) Spłata pożyczek udzielonych - (11 500) (11 500) Spłata odsetek od pożyczek udzielonych - (1 588) (1 588) Stan na dzień 31 grudnia 2021 455 250 53 294 508 544 Odpisy z tytułu utraty wartości oraz korekty do wartości godziwej stan na 1 stycznia 2021 47 354 168 47 522 Zwiększenia 48 293 - 48 293 utworzenie odpisów 46 626 - 46 626 wycena do wartości godziwej 1 667 - 1 667 Zmniejszenia - (29) (29) rozwiązanie odpisów - (29) (29) Odpisy z tytułu utraty wartości oraz korekty do wartości godziwej stan na 31 grudnia 2021 95 647 139 95 786 Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 359 604 53 154 412 758 ● UDZIELONE POŻYCZKI Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Wirtualna Polska Media S.A. W dniu 10 lutego 2014 roku Spółka podpisała ze swoją spółką zależną o2 Sp. z o.o. (obecnie Wirtualna Polska Media S.A.) umowę pożyczki w wysokości 200 mln. zł. Na 31 grudnia 2021 roku limit pożyczki wynosi 250 mln złotych. Pożyczka może zostać wypłacona w jednej lub kilku transzach. W 2014 roku spółka zależna wykorzystała 178 500 tys. zł z dostępnej kwoty na zakup akcji Wirtualna Polska S.A . Następnie w trakcie kolejnych okresów wykorzystała kolejne transze pożyczki w łącznej wysokości 75 895 tys. zł, które zostały przeznaczone na działalność akwizycyjną oraz częściową spłatę kredytu bankowego. W dniu 20 listopada 2015 roku Spółka udzieliła swojej spółce zależnej WP1 Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 50 tys. zł. W 2016 roku Spółka podpisała aneksy do umowy pożyczki zawartej z jednostką zależną WP1 Sp. z o.o. zwiększające dostępny limit pożyczki do kwoty 20 mln złotych. W trakcie 2016 i 2017 roku spółka WP1 Sp. z o.o. wykorzystała kolejne transze pożyczki w łącznej wysokości odpowiednio 8 150 tys. złotych oraz 11 273 tys. zł. W wyniku połączenia spółek zależnych Wirtualna Polska Media oraz WP1 stroną umowy opisanych powyżej pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 jest Wirtualna Polska Media S.A. Jednocześnie do końca 2022 roku Wirtualna Polska Media spłaciła 235.670 tys. zł części kapitałowej pożyczki i 45.344 tys. zł odsetek. W 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. dokonała spłaty 4.046 tys. zł odsetek. Pożyczki oprocentowane są według stawki WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o określoną w umowie marżę. Spłata pożyczek może nastąpić w dowolnym terminie nie później jednak niż 31 grudnia 2025 roku. Odsetki od pożyczek spłacane są kwartalnie. Totalmoney.pl Sp. z o.o. W dniu 16 września 2015 roku Spółka udzieliła swojej spółce zależnej Totalmoney.pl Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 10.869 tys. zł, z której środki zostały wykorzystane na nabycie udziałów w spółkach Finansowysupermarket.pl Sp. z o.o. oraz WebBroker Sp. z o.o. Na dzień 31.12.2022 r. pożyczka została w całości spłacona. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Camellia Investments Kft. W dniu 28 listopada 2022 roku Spółka zawarła umowę o udzielenie pożyczki swojej spółce zależnej Camellia Investments Kft. w wysokości 327 tys. EUR, która w całości została wypłacona do końca 2022 r. Pożyczka oprocentowana jest oprocentowaniem zmiennym EURIBOR dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o określoną w umowie marżę. Odsetki od pożyczek spłacane są kwartalnie. Spłata pożyczki może nastąpić w dowolnym terminie, nie później jednak niż do dnia 31.12.2025 r. W związku z zastosowaniem MSSF 9 Spółka rozpoznała odpis z tytułu potencjalnego ryzyka kredytowego. Na dzień 31 grudnia 2022 odpis z tytułu utraty wartości wynosi 133 tys. zł. Poniższa tabela przedstawia analizę stopni oceny ryzyka kredytowego pożyczek wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Oszacowany rating Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Baa3 53 118 53 293 Wartość brutto 53 118 53 293 Odpis z tytułu utraty wartości 133 139 Wartość netto 52 985 53 154 Pożyczki wyceniane w wartości godziwej i pozostałe aktywa finansowe W dniu 16 listopada 2022 roku Spółka udzieliła pożyczki podmiotowi niepowiązanemu w wysokości 5.350 tys zł. Pożyczka oprocentowana jest w oparciu o zmienny WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych powiększony o określoną w umowie marżę. Zgodnie z umową i aneksem zawartym w dn. 31 marca 2023 r. Spłata pożyczki może nastąpić w dowolnym terminie, nie później jednak niż do dnia 30.06.2023 r. W celu zabezpieczenia wierzytelności pożyczkobiorca poddał się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4) i 5) Kodeksu postępowania cywilnego oraz ustanowił na rzecz Spółki zastaw rejestrowy na określonej w umowie liczbie akcji notowanych na rynku NewConnect. Wartość rynkowa przedmiotu zastawu na dzień udzielenia pożyczki oraz na dzień 31 grudnia w całości zaspokaja potencjalne roszczenie Spółki z tytułu spłaty udzielonej pożyczki wraz z należnymi odsetkami. W związku z faktem, że w przypadku dochodzenia roszczeń Spółka może zaspokoić się poprzez przejęcie na własności akcji będących przedmiotem zastawu, w ocenie Spółki nie został spełniony test SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) i pożyczka została sklasyfikowana jako wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy. Równocześnie z zawarciem umowy pożyczki, Spółka zawarła przedwstępną umowy sprzedaży przez Spółkę na rzecz pożyczkobiorcy posiadanych przez Spółkę akcji Moliera2 S.A. za ustaloną w umowie cenę sprzedaży przekraczającą wartość rynkową tych akcji na dzień podpisania umowy. Realizacja bądź odstąpienie od przedwstępnej umowy sprzedaży znajduje się pod wyłączną kontrolą Spółki w związku z czym Grupa rozpoznała instrument finansowy wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na dzień 31 grudnia 2022 wartość instrumentu stanowi równowartość nadwyżki pomiędzy ustaloną w przedwstępnej umowie ceną sprzedaży, a wartością rynkową posiadanych przez Spółkę akcji. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego ● UDZIAŁY I AKCJE Na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura posiadanych przez spółkę udziałów i akcji przedstawiała się następująco: Nazwa spółki Wartość udziałów wg ceny nabycia (w tys. zł) Korekty aktualizujące wartość udziałów i akcji Wartość bilansowa udziałów (w tys. zł) Procent posiadanych udziałów/akcje Procent posiadanych głosów Wirtualna Polska Media S.A. 211 590 - 211 590 100% 100% Extradom.pl Sp. z o.o. 75 759 - 75 759 100% 100% Superauto24.com Sp. z o.o. 25 500 - 25 500 51% 51% Moliera2 S.A. 10 050 (7 037) 3 013 5% 5% Teroplan S.A. 8 144 592 8 736 12% 13% Digitics S.A. 5 000 - 5 000 8% 8% OPEN FM Sp. z o.o. 5 - 5 100% 100% Stan na dzień 31 grudnia 2022 336 048 (6 445) 329 603 Na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura posiadanych przez spółkę udziałów i akcji przedstawiała się następująco: Nazwa spółki Wartość udziałów wg ceny nabycia (w tys. zł) Korekty aktualizujące wartość udziałów i akcji Wartość bilansowa udziałów (w tys. zł) Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Wirtualna Polska Media S.A. 210 403 - 210 403 100% 100% Domodi Sp. z o.o. 57 459 (42 338) 15 121 49% 49% Homebook Sp. z o.o. 62 930 (51 080) 11 850 49% 49% Extradom.pl Sp. z o.o. 75 759 - 75 759 100% 100% Superauto24.com Sp. z o.o. 25 500 - 25 500 51% 51% Moliera2 S.A. 10 050 (1 666) 8 384 5% 5% Teroplan S.A. 8 144 (562) 7 582 12% 13% Digitics S.A. 5 000 - 5 000 20% 20% OPEN FM Sp. z o.o. 5 - 5 100% 100% Stan na dzień 31 grudnia 2021 455 250 (95 646) 359 604 Udziały i akcje wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zarząd dokonał wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych tj. akcji posiadanych w spółce Teroplan S.A.. Stosowana przez Spółkę metoda wyceny akcji bazuje na mnożnikach notowanych spółek porównywalnych. W efekcie wartość posiadanych akcji została skorygowana w 2022 roku o 1.153 tys. zł (narastająco od dnia nabycia cena nabycia skorygowana jest o (562) tys. zł. Zarząd dokonał analizy występowania przesłanek utraty wartości akcji posiadanych w Digitics S.A.. Spółka ta ponosi straty finansowe, ale biorąc pod uwagę fakt, że jest ona we wstępnej fazie rozwoju, w której działania skoncentrowane są na pozyskaniu bazy klientów, w ocenie Zarządu nie występują przesłanki utraty wartości tych akcji. Udziały i akcje wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Na dzień 31 grudnia 2022 roku akcje spółki M0liera2 S.A. wycenione zostały do wartości godziwej, co skutkowało obniżeniem ich wartości w 2022 roku o kolejne 5.371 tys. zł (łączna przecena tego aktywa od dnia nabycia wynosi 7.037 tys. złotych). Utrata wartości i sprzedaż udziałów w spółce Domodi sp. z o.o. W dniu 28 kwietnia 2022 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży udziałów w spółce Domodi Sp. z o.o. do spółki zależnej Wirtualna Polska Media S.A. Wartość netto udziałów w tej spółce na dzień sprzedaży wynosiła 3.751 tys. złotych. W trakcie 2022 roku, Zarząd zidentyfikował przesłanki utraty wartości i na bazie przeprowadzonego testu dokonał dodatkowego odpisu aktualizującego wartość udziałów w wysokości 11.369 tys. zł. Koszty z tytułu aktualizacji wartości udziałów zostały rozpoznane w wyniku Spółki w pierwszym kwartale 2022 roku. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Utrata wartości i sprzedaż udziałów w spółce Homebook sp. z o.o. W dniu 1 września 2022 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży udziałów w spółce Homebook Sp. z o.o. do spółki zależnej Wirtualna Polska Media S.A. Wartość netto udziałów w tej spółce na dzień sprzedaży wynosiła 2.954 tys. złotych. W trakcie 2022 roku, Zarząd zidentyfikował przesłanki utraty wartości i na bazie przeprowadzonego testu dokonał dodatkowego odpisu aktualizującego wartość udziałów w wysokości 8.896 tys. zł. Koszty z tytułu aktualizacji wartości udziałów zostały rozpoznane w wyniku Spółki w pierwszym kwartale 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku na udziałach o łącznej księgowej wartości netto 287.349 tys. złotych był ustanowiony zastaw finansowy w spółkach: Wirtualna Polska Media S.A oraz Extradom.pl Sp. z o.o., będący zabezpieczeniem spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę oraz spółkę zależną. 11. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE AKTYWA (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Należności handlowe gotówkowe brutto - 3 705 Należności publicznoprawne - 142 Rozliczenia międzyokresowe czynne 29 17 Rozrachunki z tytułu dywidendy 58 127 - Razem 58 156 3 864 Na dzień 31 grudnia 2022 oraz na 31 grudnia 2021 nie występowały należności, które zostały indywidualnie uznane za nieodzyskiwalne. W 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 model oczekiwanych strat kredytowych nie wykazał konieczności tworzenia odpisu aktualizującego. 12. KAPITAŁ PODSTAWOWY Struktura kapitału podstawowego Na 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy dzielił się na 29.284.372 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł każda, w tym 11.289.709 akcji uprzywilejowanych co do głosu i 17.994.663 akcji zwykłych. Struktura kapitału podstawowego na 31 grudnia 2022 roku przedstawiała się następująco Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału podstawowego Liczba głosów % głosów Jacek Świderski poprzez podmioty zależne, w tym m.in: 3 785 667 12,93% 7 548 904 18,61% Orfe S.A. 3 771 740 12,88% 7 334 977 18,08% Michał Brański poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 781 416 12,91% 7 544 652 18,59% 10X S.A. 3 767 488 12,87% 7 530 724 18,56% Krzysztof Sierota poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,90% 7 540 400 18,58% Albemuth Inwestycje S.A. 3 763 236 12,85% 7 526 472 18,55% Łącznie Założyciele * 11 344 247 38,74% 22 633 956 55,78% AVIVA OFE 2 799 520 9,56% 2 799 520 6,90% Pozostali 15 140 605 51,70% 15 140 605 37,32% Razem 29 284 372 100,00% 40 574 081 100,00% * Założyciele w związku z zawartym w dniu 19 marca 2015 r. przez Założycieli oraz ich podmioty zależne (Orfe S.A., 10X S.A. i Albemuth Inwestycje S.A.) porozumieniem akcjonariuszy stanowiącym porozumienie dotyczące zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki i prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki wykonują prawa głosu łącznie. Na 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy dzielił się na 29.246.202 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł każda, w tym 11.302.464 akcji uprzywilejowanych co do głosu i 17.943.738 akcji zwykłych. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Struktura kapitału podstawowego na 31 grudnia 2021 roku przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału podstawowego Liczba głosów % głosów Jacek Świderski poprzez podmioty zależne, w tym m.in: 3 785 667 12,94% 7 548 904 18,62% Orfe S.A. 3 771 740 12,90% 7 334 977 18,10% Michał Brański poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 781 416 12,93% 7 544 652 18,61% 10X S.A. 3 767 488 12,88% 7 530 724 18,58% Krzysztof Sierota poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,92% 7 540 400 18,60% Albemuth Inwestycje S.A. 3 763 236 12,87% 7 526 472 18,57% Łącznie Założyciele * 11 344 247 38,79% 22 633 956 55,84% AVIVA OFE 2 799 000 9,57% 2 799 000 6,90% Pozostali 15 102 955 51,64% 15 102 955 37,26% Razem 29 246 202 100,00% 40 535 911 100,00% * Założyciele w związku z zawartym w dniu 19 marca 2015 r. przez Założycieli oraz ich podmioty zależne (Orfe S.A., 10X S.A. i Albemuth Inwestycje S.A.) porozumieniem akcjonariuszy stanowiącym porozumienie dotyczące zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki i prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki wykonują prawa głosu łącznie. Kapitał podstawowy Spółki był w całości opłacony na dzień 31 grudnia 2022 i 2021 roku. Istotne zmiany akcjonariuszy W dniu 5 stycznia 2023 Spółka otrzymała informację, że w dniu 30.12.2022 r. w wyniku połączenia spółki Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. ze spółką Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Spółka Akcyjna udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów Spółki na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE zwiększył się powyżej 5%. Po zmianie struktura kapitału podstawowego przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału podstawowego Liczba głosów % głosów Jacek Świderski poprzez podmioty zależne, w tym m.in: 3 785 667 12,93% 7 548 904 18,61% Orfe S.A. 3 771 740 12,88% 7 334 977 18,08% Michał Brański poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 781 416 12,91% 7 544 652 18,59% 10X S.A. 3 767 488 12,87% 7 530 724 18,56% Krzysztof Sierota poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,90% 7 540 400 18,58% Albemuth Inwestycje S.A. 3 763 236 12,85% 7 526 472 18,55% Łącznie Założyciele * 11 344 247 38,74% 22 633 956 55,78% Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE 3 676 553 12,55% 3 676 553 9,06% Pozostali 14 263 572 48,71% 14 263 572 35,15% Razem 29 284 372 100,00% 40 574 081 100,00% Podwyższenie kapitału podstawowego W dniu 25 stycznia 2022 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 5.159 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz 5.715 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakładowy Spółki wyniósł 1.462.853,80 złotych i dzielił się na 29.257.076 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających do 40.546.785 głosów na Walnym Zgromadzeniu. W dniu 25 kwietnia 2022 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.117 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakładowy Spółki wyniósł 1.463.320,40 złotych i dzielił się na 29.266.408 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających do 40.556.117 głosów na Walnym Zgromadzeniu. W dniu 29 lipca 2022 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.116 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakładowy Spółki wyniósł 1.463.786,95 złotych i dzielił się na 29.275.739 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających do 40.565.448 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego W dniu 21 października 2022 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 3.417 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz 5.216 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakładowy Spółki wyniósł 1.464.218,60 złotych i dzielił się na 29.284.372 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających do 40.574.081 głosów na Walnym Zgromadzeniu, w tym: ● 11.289.709 akcji imiennych, uprzywilejowanych serii A; uprzywilejowanie 11.289.709 akcji serii A dotyczy prawa głosu na walnym zgromadzeniu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy; ● 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A; ● 12.221.811 akcji zwykłych na okaziciela serii B; ● 301.518 akcji zwykłych na okaziciela serii C; ● 778.650 akcji zwykłych na okaziciela serii D; ● 3.339.744 akcji zwykłych na okaziciela serii E; ● 252.940 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Zmiany kapitału podstawowego po dacie bilansowej W dniu 10 lutego 2023 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.132 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz 2.554 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakładowy Spółki wyniósł 1.464.552,90 złotych i dzielił się na 29.291.058 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających do 40.580.767 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po dokonaniu podwyższenia kapitału struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału podstawowego Liczba głosów % głosów Jacek Świderski poprzez podmioty zależne, w tym m.in: 3 785 667 12,92% 7 548 904 18,60% Orfe S.A. 3 771 740 12,88% 7 334 977 18,08% Michał Brański poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 781 416 12,91% 7 544 652 18,59% 10X S.A. 3 767 488 12,86% 7 530 724 18,56% Krzysztof Sierota poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,90% 7 540 400 18,58% Albemuth Inwestycje S.A. 3 763 236 12,85% 7 526 472 18,55% Łącznie Założyciele * 11 344 247 38,73% 22 633 956 55,78% Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE 3 676 553 12,55% 3 676 553 9,06% Pozostali 14 270 258 48,72% 14 270 258 35,17% Razem 29 291 058 100,00% 40 580 767 100,00% Polityka dywidendy W dniu 20 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Wirtualna Polska Holding S.A. uchwalił politykę dywidendową. Polityka ta zakłada wypłatę dywidendy na poziomie powyżej 1 złoty na jedną akcję, jednakże nie więcej niż 70% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej, wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany rok obrotowy. Zarząd WPH S.A. rekomendując wypłatę dywidendy przez WPH S.A. każdorazowo będzie brał pod uwagę istotne czynniki, w tym w szczególności bieżącą sytuację finansową Grupy, jej plany inwestycyjne oraz potencjalne cele akwizycyjne, a także przewidywany poziom wolnych środków pieniężnych w WPH S.A. w roku obrotowym, w którym przypada płatność dywidendy. Polityka dywidendowa znajduje zastosowanie począwszy od podziału skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Emitenta za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2016 r. Decyzja o wypłacie dywidendy przez WPH SA podejmowana jest przez Walne Zgromadzenie. W dniu 24 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie jednostki dominującej podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy do w wysokości 1,20 zł na jedną akcję, poprzez przeznaczenie na ten cel kwoty pochodzącej z zysku netto za rok 2021. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Dzień ustalenia prawa do dywidendy wyznaczony został na 4 lipca 2022 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 12 lipca 2022 roku. Łączna wartość wypłaconej dywidendy wyniosła 35.120 tys. zł. 13. PLAN MOTYWACYJNY – PŁATNOŚCI OPARTE NA AKCJACH Pierwszy Plan Motywacyjny W dniu 23 października 2014 roku akcjonariusze Spółki podpisali porozumienie, które zakłada powstanie programu motywacyjnego przyznającego kluczowym osobom współpracujących z Grupą Kapitałową, w której Spółka jest jednostką dominującą opcji na akcje Spółki. Całkowita liczba akcji przeznaczona na realizację programu wynosi 1.230.576 i nie przekroczy 5% kapitału podstawowego Spółki. Datą przyznania uprawnień jest dzień 12 sierpnia 2014 roku, przy czym prawa są przez beneficjentów nabierane stopniowo w czasie (tzw. vesting), kwartalnie przez ustalony okres, co do zasady nie dłuższym niż 6 lat. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji. W związku z ww. uzgodnieniami, obowiązuje plan motywacyjny, którego podstawowe zasady określa Uchwała nr 6 nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 grudnia 2014 r. Na podstawie istniejącego planu motywacyjnego wybrani członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu oraz wybrani pracownicy lub współpracownicy Spółki lub innych spółek z Grupy, którzy zawarli ze Spółką lub innymi spółkami z Grupy umowę opcji menedżerskich mają prawo objęcia akcji Spółki. Prawo do objęcia akcji Spółki przysługuje również podmiotom, na które Menedżerowie, zgodnie z postanowieniami umowy opcji menedżerskich, przenieśli prawa i obowiązki z umowy opcji menedżerskich za zgodą Spółki . Istniejący plan motywacyjny przewiduje dwie fazy realizacji prawa do objęcia akcji Spółki: (i) objęcie akcji serii C w związku z realizacją praw nabytych na podstawie umowy opcji menedżerskich do końca grudnia 2014 roku oraz (ii) objęcie akcji serii D w związku z realizacją praw począwszy od stycznia 2015 roku. Program został zaklasyfikowany jako program płatności oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapitałowych Spółki. W dniu 20 kwietnia 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie zmiany dotychczasowego Planu Motywacyjnego Spółki. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami okres nabywania praw do Akcji Menadżerskich został wydłużony i może następować najpóźniej do dnia 14 stycznia 2025 roku. Uczestnicy Programu mają prawo objąć przysługujące im warranty subskrypcyjne i złożyć zapisy na przysługujące im akcje w terminie 10 dni roboczych od końca każdego kolejnego kwartału nabywania praw określonych w harmonogramie. Po modyfikacji programu średnia ważona wartość godziwa opcji przyznanych w ciągu okresu, ustalona przy wykorzystaniu modelu wyceny BMS, opracowanego przez Fishera Blacka, Myrona Scholesa oraz Roberta Mertona, wyniosła 5,50 zł na jedną opcję. Ważniejszymi danymi wejściowymi do modelu były: średnia ważona cena akcji na dzień przyznania opcji, cena realizacji, zmienność stóp zwrotu na akcjach wynosząca 20,64%-23,04%, stopa dywidendy w wysokości 0,0%, sześcioletni przewidywany okres nabywania praw oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysokości 1,56%-2,14%. Łączna ustalona wartość programu po modyfikacji wyniosła 6.770 tys. złotych, co oznacza wzrost o 341 tys. w stosunku do wyceny programu przed zmianami okresu nabywania praw. W dniu 26 września 2016 roku została podjęta uchwała NWZA Spółki nr 3, na mocy której warranty subskrypcyjne emitowane po dniu podjęcia powyższej uchwały są niezbywalne, emisja warrantów subskrypcyjnych w ramach Programu Opcji Menedżerskich zostanie przeprowadzona w trybie oferty prywatnej skierowanej łącznie do nie więcej niż 149 Osób Uprawnionych, a akcje zostaną zaoferowane w trybie oferty prywatnej skierowanej łącznie do nie więcej niż 149 Osób Uprawnionych, które będą uprawnione do objęcia warrantów subskrypcyjnych. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Opcje na akcje (w szt.) Na dzień 1 stycznia 2022 roku 71 665 Przyznane - Niezrealizowane - Zrealizowane (16 809) Stan na 31 grudnia 2022 roku 54 856 W tym ilość opcji do których nabyto prawa na dzień bilansowy 28 851 Cena wykonania opcji występujących na 31 grudnia 2022 roku wynosi 12,17 złotych. Nowy Plan Motywacyjny W dniu 15 lutego 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu nowego programu motywacyjnego przyznającego kluczowym osobom współpracujących z Grupą Kapitałową, w której Spółka jest jednostką dominującą opcji na akcje zwykłe serii F Spółki. Całkowita liczba akcji przeznaczona na realizację programu wynosi 593.511 i nie przekroczy 5% kapitału podstawowego Spółki. Cena emisyjna akcji serii F została ustalona przez Zarząd na poziomie 32 złotych, czyli ceny po jakiej zostały nabyte i objęte akcje w ramach pierwszej oferty publicznej Spółki. Uczestnicy programu będą mieli prawo wykonać przysługujące im prawa do akcji nie później niż do dnia 5 marca 2025 roku, przy czym prawa do akcji będą nabywane sukcesywnie zgodnie z harmonogramami ustalonymi w indywidualnych umowach pomiędzy Spółką i uczestnikami programu. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji. Uczestnicy programu będą mogli złożyć zapisy na przysługujące im akcje w terminie 10 dni roboczych od końca każdego kolejnego kwartału, z tym zastrzeżeniem, że nabywanie praw w trzech kolejnych kwartałach przypadających po dniu pierwszej oferty publicznej zostało zawieszone i nastąpiło kumulatywnie na koniec drugiego kwartału 2016 roku. Średnia ważona wartość godziwa opcji przyznanych w ciągu okresu, ustalona przy wykorzystaniu modelu drzewa dwumianowego, wyniosła 15,23 zł na jedną opcję. Ważniejszymi danymi wejściowymi do modelu były: cena akcji na dzień przyznania opcji, cena realizacji, zmienność stóp zwrotu na akcjach wynosząca 18,6%-19,4%, stopa dywidendy w wysokości 0,0%, oczekiwane daty wykonania oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysokości 1,68%-3,18%. Program został zaklasyfikowany jako program płatności oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapitałowych Spółki. II plan motywacyjny Opcje na akcje (w szt.) Na dzień 1 stycznia 2022 roku 235 728 Przyznane Niezrealizowane Zrealizowane (21 361) Stan na 31 grudnia 2022 roku 214 367 W tym ilość opcji do których nabyto prawa na dzień bilansowy 194 277 Cena wykonania opcji występujących na 31 grudnia 2022 roku wynosi 32 złote. 14. AKTYWO I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Odroczony podatek dochodowy w związku z występowaniem strat podatkowych możliwych do rozliczenia w kolejnych latach obrotowych ujmuje się w aktywach, jeżeli realizacja odnośnych korzyści podatkowych jest prawdopodobna, dzięki pomniejszeniu o te straty przyszłego dochodu do opodatkowania. Z uwagi na charakter prowadzonej działalności (działalność holdingowa) i realizowaniem przychodu głównie w postaci dywidend od spółek zależnych uznano, że w kolejnych latach aktywo jak i rezerwa z tyt. podatku odroczonego nie będzie mogła być zrealizowana. W Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego związku z tym aktywo oraz rezerwa na podatek odroczony są tworzone . Analizując podatkową pozycje netto spółki, wskazywałaby ona na aktywo z tytułu podatku odroczonego. Zarówno na dzień 31.12.2022 jak i na 31.12.2021 Spółka nie zawiązała aktywa ani zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Oczekuje się, że aktywo / zobowiązanie nie zostałoby zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Kwota strat podatkowych, od której nie ujęto podatku odroczonego wyniosła na dzień 31 grudnia 2022 roku 127.664 tys. złotych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku straty podatkowe wygasają w następujących okresach: Rok Wartość wygasającej straty (w tys. zł) 2023 3 044 2024 3 678 2025 1 847 2026 59 821 2027 59 272 W sytuacji, gdyby Zarząd postanowił tworzyć podatek odroczony, byłby on wykazany w aktywach spółki. 15. KREDYTY i POŻYCZKI OTRZYMANE (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Długoterminowe: Kredyty 16 446 19 130 16 446 19 130 Krótkoterminowe: Kredyty 3 649 2 838 3 649 2 838 W dniu 25 lutego 2020 roku została zawarta nowa umowa kredytów pomiędzy Wirtualna Polska Holding oraz Wirtualna Polska Media S.A. – jako kredytobiorcami, Domodi sp. z o.o., Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl S.A., – jako poręczycielami a konsorcjum banków w składzie: mBank S.A. (Agent Kredytu), Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., ING Bank Śląski S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. jako kredytodawcami, na podstawie której kredytodawcy udzielili Grupie kredytów w łącznej kwocie do 978 mln złotych z przeznaczaniem na: ● finansowanie i refinansowanie akwizycji i wydatków inwestycyjnych określonych w nowej umowie kredytów w łącznej w wysokości do 602 mln złotych (Transza Kredytu Capex)- udostępnione spółce Wirtualna Polska Media S.A.; ● refinansowanie bieżącego zadłużenia Spółki oraz Wirtualna Polska Media S.A. z umowy kredytów zawartej w dniu 12 grudnia 2017 r. konsorcjum bankowym złożonym z banków mBank S.A., Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. i ING Bank S.A., ● finansowanie bieżącej działalności i kapitału obrotowego do kwoty 30 milionów złotych. Refinansowanie zadłużenia nastąpiło 17 kwietnia 2020 roku. Zadłużenie z umowy kredytów jest oprocentowane według stawki WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o określoną w umowie marżę uzależnioną od wysokości stosunku zadłużenia netto Grupy Kapitałowej Spółki do skonsolidowanej EBITDA. Zgodnie z harmonogramem spłat z nowej umowy kredytu, po dokonaniu refinansowania, Spółka jest zobowiązana do spłaty zadłużenia w następujących terminach: ● Transzy A w kwocie 23,8 mln złotych w piętnastu równych kwartalnych ratach; ● Transzy B w kwocie 35,7 mln złotych w dniu ostatecznego terminu zapadalności, który przypadnie w dniu 7. rocznicy podpisania umowy kredytów. W dniu 28 czerwca 2021 roku Spółka dokonała przedterminowej spłaty 34 mln złotych kredytu (12.750 tys. zł Transzy A oraz 21.250 tys. zł Transzy B). Do dnia 31 grudnia 2022 łączna wartość spłaconego kapitału wyniosła 39.266 tys. zł. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Szczegóły dotyczące zabezpieczeń umowy kredytu zostały szczegółowo opisane w nocie 34. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WPH. Spółka zaprezentowała istniejące na 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytu w podziale na część długo- i krótkoterminową w oparciu o obowiązujący harmonogram płatności. Cześć krótkoterminowa obliczona została jako suma planowanych według harmonogramu płatności z tytułu kredytu na kolejne 12 miesięcy. Poniższa tabela przedstawia wycenę kredytu wykorzystanego przez Spółkę w wartości bilansowej oraz godziwej. (w tys. zł) Wartość bilansowa Wartość godziwa Kredyty bankowe 20 095 20 388 Razem 20 095 20 388 Wartość godziwa kredytów zawartych przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 20.388 tys. zł. Na 31 grudnia 2022 Spółka nie dysponowała żadnymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi. Tabela poniżej prezentuje zmiany w stanie kredytów w trakcie 2022 roku: Wyszczególnienie Kredyty Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku 21 968 Zwiększenia, z tytułu: 1 552 - naliczenie odsetek od zobowiązania 1 552 Zmniejszenia, z tytułu: (3 425) - spłata kredytu (1 925) - spłata odsetek (1 500) Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku 20 095 Tabela poniżej prezentuje zmiany w stanie kredytów w trakcie 2021 roku: Wyszczególnienie Kredyty Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 59 258 Zwiększenia, z tytułu: 860 - naliczenie odsetek od zobowiązania 860 Zmniejszenia, z tytułu: (38 150) - spłata kredytu (37 340) - spłata odsetek (810) Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 21 968 16. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Długoterminowe: Zobowiązania z tytułu nabycia przedsięwzięć (inne niż earn-out) 2 322 7 062 2 322 7 062 (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Krótkoterminowe: Zobowiązania handlowe gotówkowe 331 3 214 Zobowiązania z tytułu nabycia przedsięwzięć 5 228 2 871 Zobowiązania publicznoprawne 1 118 385 Zobowiązania publicznoprawne z tytułu VAT 1 077 - Zobowiązania publicznoprawne z tytułu ZUS 21 57 Zobowiązania publicznoprawne z tytułu PIT 20 328 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 694 499 Razem 8 371 6 969 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Zobowiązanie z tytułu nabycia spółek lub przedsiębiorstw Extradom Sp. z o.o. Wirtualna Polska Holding S.A. oraz podmiot sprzedający udziały w Extardom.pl Sp. z o.o. ustalili, iż część ceny sprzedaży w kwocie 15.525 tys. złotych zostanie zatrzymana przez Spółkę w celu zabezpieczenia standardowych w tego typu transakcjach ryzyk. Kwota ta jest spłacana rocznie przez okres kolejnych 6 lat od podpisania umowy i jest powiększona o odsetki płatne w terminach rat z dołu i naliczane od wysokości niewypłaconej należnej sprzedającemu części kwoty zatrzymanej oraz pomniejszone o wszelkie kwoty potrącone przez Spółka zgodnie z umową sprzedaży udziałów. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazała 2.322 tys. złotych z tytułu tej umowy jako zobowiązanie długoterminowe oraz 5.228 tys. złotych w części krótkoterminowej zobowiązań. 17. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ● Opcje nabycia udziałów Spółka posiada, wynikające z umów inwestycyjnych, opcje nabycia pozostałych udziałów i akcji w spółach Digitics SA oraz Superauto24.com Sp. z o.o. Superauto24.com Sp. z o.o. Spółce przysługiwały będą opcje nabycia pozostałych udziałów mniejszościowych w kapitale zakładowym Superauto24.com, na następujących zasadach: • w okresie od 1 stycznia 2025 do 31 grudnia 2025 roku – do 60% udziałów posiadanych przez udziałowców mniejszościowych; • w okresie od 1 stycznia 2026 do 31 grudnia 2032 roku – wszystkie udziały posiadane przez każdego ze sprzedających . Cena nabycia zostanie oszacowana jako iloczyn EBITDA poszczególnych linii biznesowych spółki Superauto24.com oraz ustalonych w umowie mnożników, co w ocenie Grupy odzwierciedlać będzie wartość rynkową nabywanych udziałów. Digitics S.A. Umowa inwestycyjna zawarta przy nabyciu mniejszościowego pakietu akcji Digitics S.A. przewiduje warunkowy mechanizm opcyjny umożliwiający WPH nabycie pozostałych akcji Digitics S.A. Warunkiem uruchamiającym mechanizm opcyjny jest przekroczenie przez Digitics SA przez 4 kolejne miesiące określonej w umowie wartości znormalizowanej EBITDA LTM. Przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2022 roku wycena posiadanych opcji wykazała nieistotną kwotę aktywa bądź zobowiązania. 18. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 i 2021 roku, działalność Spółki nie podlegała istotnemu ryzyku walutowemu ze względu na nieznaczny udział transakcji walutowych w transakcjach ogółem Spółki. Ogólny program Spółki dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Spółki. Ryzykiem zarządza scentralizowany Dział Zarządzania Przepływami Pieniężnymi Spółki, który realizuje politykę zatwierdzoną przez Zarząd. Dział Zarządzania Przepływami Pieniężnymi Spółki identyfikuje i ocenia zagrożenia finansowe, a także zabezpiecza Spółkę przed nimi w ścisłej współpracy z jednostkami operacyjnymi. Zarząd ustala na piśmie ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stopy procentowej, ryzyko kredytowe, stosowanie instrumentów pochodnych i innych niepochodnych instrumentów finansowych oraz inwestowanie nadwyżek płynności. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka wynika głównie z należności handlowych, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych na rachunkach bankowych: ● Należności handlowe i udzielone pożyczki Spółka zawiera transakcje głównie ze spółkami powiązanymi, a także z podmiotami niepowiązanymi, których kondycja finansowa jest dokładnie analizowana przed zawarciem transakcji. W związku z powyższym, w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest nieistotne. ● Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółka przechowuje swoje środki pieniężne jedynie w instytucjach finansowych o najwyższej reputacji. (w tys. zł) Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku Banki o wysokim ratingu 9 361 3 870 Pożyczki udzielone 58 257 53 154 Środki pieniężne w bankach i pożyczki udzielone razem 67 618 57 024 Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej powyższych aktywów finansowych. Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez agencje Moody’s Investors Service. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesiecznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych i wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych W przypadku Spółki ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z długoterminowymi kredytami i pożyczkami. Kredyty i pożyczki o zmiennym oprocentowaniu narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Spółka dynamicznie analizuje stopień narażenia na ryzyko zmiany stóp procentowych. Przeprowadza się symulację różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, finansowanie alternatywne i zabezpieczenia. Na podstawie tych scenariuszy oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych na wynik finansowy. Scenariusze te tworzy się tylko dla zobowiązań, które stanowią największe oprocentowane pozycje. Na podstawie różnych scenariuszy Spółka zarządza swoim ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stopy procentowej –m.in. poprzez analizę potencjalnego wykorzystania swapów odsetkowych zamieniających oprocentowanie zmienne na stałe. Skutkiem ekonomicznym stosowania tego rodzaju swapów jest przekształcanie kredytów i pożyczek o zmiennym oprocentowaniu w instrumenty o oprocentowaniu stałym. Spółka szacuje, że w przypadku zmiany stopy procentowej o 1 p.p. jej koszty finansowe z tytułu odsetek wzrosną ok 0,2 miliona złotych w skali roku. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Ryzyko związane z płynnością Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. (w tys. zł) do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat na dzień 31 grudnia 2022 roku Oprocentowane kredyty 922 2 727 22 730 Zobowiązania handlowe, rozliczenia międzyokresowe, rezerwy operacyjne oraz pozostałe zobowiązania 8 371 - 2 322 na dzień 31 grudnia 2021 roku Oprocentowane kredyty 714 2 124 23 201 Zobowiązania handlowe, rozliczenia międzyokresowe, rezerwy operacyjne oraz pozostałe zobowiązania 6 969 - 7 062 Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Zobowiązania krótkoterminowe spółki przewyższają poziom aktywów obrotowych. Zarząd Spółki oczekuje, że zostaną one pokryte z otrzymanych od spółek zależnych wpłat z tytułu spłaty pożyczek i wypłaconych dywidend. 19. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Bieżąca działalność finansowana jest z kapitału własnego. 20. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następujące transakcje były zawierane z podmiotami powiązanymi: (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Zakupy 344 338 Jednostki zależne 344 338 Pozostałe przychody 104 2 307 Jednostki zależne 104 2 307 Przychody z tytułu odsetek, gwarancji, dywidendy oraz odwrócenia odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych 107 774 98 002 Jednostki zależne 107 774 98 002 Koszty z tytułu gwarancji 107 235 Jednostki zależne 107 235 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Salda rozrachunków na dzień bilansowy, będących wynikiem sprzedaży/zakupu towarów/usług: (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Należności: 58 127 3 705 Jednostki zależne 58 127 3 705 Udzielone pożyczki i gwarancje: 53 117 53 293 Jednostki zależne 53 117 53 293 Zobowiązania: 18 80 Jednostki zależne 18 80 Świadczenia należne lub wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 3 279 3 418 Plan motywacyjny - płatności oparte na akcjach 1 295 1 272 Razem 4 574 4 690 21. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynika z następujących pozycji: (955) 1 621 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych, rozliczeń międzyokresowych, rezerw operacyjnych i pozostałych oraz zobowiązań długoterminowych 1 402 (5 066) Korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych (2 357) 6 687 Pozostałe (1) - Na dzień 31 grudnia 2022 oraz 2021 roku, całość środków pieniężnych stanowiły środki na rachunkach bankowych oraz w kasach Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 oraz 2021 roku rachunek bankowy Spółki był przedmiotem zastawu finansowego ustanowionego jako zabezpieczenie spłaty kredytu opisanego w nocie 15. 22. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO PRZEPROWADZENIA BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W dniu 2 sierpnia 2019 roku Spółka zawarła z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Polnej 11 umowę o przeprowadzenie badań sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2021-2023. Zestawienie na kolejnej stronie zawiera wykaz usług świadczonych na rzecz Spółki przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych lub spółkę z jego grupy, a także wynagrodzenie za te usługi (w tysiącach złotych) w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 81 81 Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 79 79 Pozostałe usługi 20 20 Razem 180 180 23. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EUR Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 w tys. zł w tys. EUR Przychody ze sprzedaży - - - - Zysk / Strata na działalności operacyjnej 78 217 38 224 16 683 8 350 Zysk / Strata przed opodatkowaniem 84 193 42 662 17 958 9 320 Zysk / Strata netto 83 765 42 662 17 867 9 320 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 w tys. zł w tys. EUR Przepływy netto z działalności operacyjnej 36 630 83 998 7 813 18 350 Przepływy netto z działalności inwestycyjnej 6 418 (2 400) 1 369 (524) Przepływy netto z działalności finansowej (37 572) (81 080) (8 014) (17 713) Przepływy pieniężne netto razem 5 476 518 1 168 113 Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 w tys. zł w tys. EUR Aktywa razem 462 364 420 493 98 587 91 423 Aktywa trwałe 382 590 412 759 81 577 89 742 Aktywa obrotowe 79 774 7 734 17 010 1 682 Zobowiązania długoterminowe 18 768 26 192 4 002 5 695 Zobowiązania krótkoterminowe 12 456 9 807 2 656 2 132 Kapitał własny 431 190 384 494 91 940 83 597 Kapitał podstawowy 1 464 1 462 312 318 Przeliczenie na euro zostało dokonane zgodnie z poniższymi zasadami: ● kwoty przedstawione w złotych na dzień 31 grudnia 2022 roku zostały przeliczone na euro według kursu odpowiednio 4,6899 (obowiązujący kurs wymiany NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku), ● kwoty przedstawione w złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przeliczone na euro według kursu odpowiednio 4,5994 (obowiązujący kurs wymiany NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku), ● kwoty przedstawione w złotych za okres roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2022 roku zostały przeliczone według kursu odpowiednio 4,6883 (średnia arytmetyczna obowiązujących kursów wymiany NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2022 roku), ● kwoty przedstawione w złotych za okres roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 roku zostały przeliczone według kursu odpowiednio 4,5775 (średnia arytmetyczna obowiązujących kursów wymiany NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2021 roku), 24. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu. Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25. DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE WYNIKÓW CZWARTEGO KWARTAŁU 2022 ROKU (NIEBADANE) (w tys. zł) Trzy miesiące zakończone 31 grudnia 2022 Trzy miesiące zakończone 31 grudnia 2021 Przychody ze sprzedaży - - Zużycie materiałów i energii (9) (8) Koszty programu opcji pracowniczych (324) (318) Pozostałe usługi obce (345) (881) Pozostałe koszty wynagrodzeń i świadczeń (1 277) (1 496) Pozostałe koszty operacyjne (132) (84) Utrata wartości inwestycji w spółki zależne - (22 143) Zysk z wyceny inwestycji finansowych 6 755 - Pozostałe przychody/koszty 1 169 56 Dywidendy otrzymane - 2 300 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 837 (22 574) Przychody finansowe 1 624 1 316 Koszty finansowe (649) (255) Zysk przed opodatkowaniem 6 812 (21 513) Podatek dochodowy (418) - Zysk netto 6 394 (21 513) 26. INNE INFORMACJE, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ SPÓŁKĘ Poza przedstawionymi w niniejszym dokumencie do dnia publikacji niniejszego raportu nie wystąpiły inne zdarzenia, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę. W ocenie Zarządu Wirtualna Polska Holding S.A. przedstawione informacje w sposób wyczerpujący opisują sytuację kadrową, majątkową i finansową Spółki i nie miały miejsca inne zdarzenia, nieujawnione przez Spółkę, które mogłyby być uznane za istotne dla oceny tej sytuacji Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego OŚWIADCZENIE ZARZĄDU WIRTUALNA POLSKA HOLDING S.A. DOTYCZĄCE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH I SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI W 2022 ROKU ORAZ FIRMY AUDYTORSKIEJ I. Oświadczenie dotyczące Sprawozdań Finansowych i Sprawozdania Zarządu z działalności w 2022 roku Zarząd Wirtualna Polska Holding S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jej wynik finansowy. Ponadto, Zarząd Wirtualna Polska Holding oświadcza, że łączne sprawozdanie z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. II. Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej Zarząd Wirtualna Polska Holding S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. Ponadto Zarząd oświadcza, że są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, a także że emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.