Ultimate Games S.A.

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULTIMATE GAMES S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Warszawa, dnia 13 kwietnia 2023 roku Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 47 Spis treści I. Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 4 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe...................................................................................................................... 5 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów ............................................................................... 5 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................................... 6 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ......................................................................................... 7 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................. 8 III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. ................................................................................................................................. 9 1. Informacje ogólne o Spółce....................................................................................................................................... 9 2. Podstawowa działalność Jednostki ............................................................................................................................ 9 3. Informacje o Grupie Kapitałowej Ultimate Games S.A. ............................................................................................... 9 4. Grupa Kapitałowa PlayWay S.A. .............................................................................................................................. 10 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .............................................................................................................. 12 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................... 12 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................................ 12 6.2. Oświadczenie o zgodności ...................................................................................................................................... 13 6.3. Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................................................... 13 6.4. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego..................................................................................................................................................................... 13 6.5. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .................................................................................................................... 13 6.6. Zmiany prezentacyjne w pozycjach sprawozdania finansowego ............................................................................... 13 7. Przyjęte zasady rachunkowości ............................................................................................................................... 14 7.1. Zmiany zasad rachunkowości .................................................................................................................................. 14 7.2. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ........................................................................... 14 7.3. Wartości niematerialne .......................................................................................................................................... 14 7.4. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................... 15 7.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................................................ 15 7.6. Zapasy.................................................................................................................................................................... 15 7.7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .................................................................................................... 16 7.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................... 16 7.9. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ......................................................................... 16 7.10. Aktywa finansowe .................................................................................................................................................. 16 7.11. Hierarchia wartości godziwej .................................................................................................................................. 17 7.12. Utrata wartości ...................................................................................................................................................... 18 7.13. Transakcje w walucie obcej ..................................................................................................................................... 19 7.14. Kapitał własny ........................................................................................................................................................ 19 7.15. Zysk na akcję .......................................................................................................................................................... 19 7.16. Rezerwy na zobowiązania ....................................................................................................................................... 19 7.17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ............................................................................................... 20 7.18. Odroczony podatek dochodowy.............................................................................................................................. 20 7.19. Uznawanie przychodów .......................................................................................................................................... 20 7.20. Koszty .................................................................................................................................................................... 21 7.21. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................................. 21 7.22. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend ............................................................................. 22 7.23. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych ....................................................... 22 8. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej ........................................................................................ 23 8.1. Wartość firmy ........................................................................................................................................................ 23 8.2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych zgodnie z metodą praw własności ..................................... 23 8.2.1. Zestawienie % udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................... 23 8.2.2. Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych na dzień bilansowy .................................................................... 23 8.2.3. Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ........................................................................................ 24 8.2.4. Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych .................................................................................. 25 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 47 8.2.5. Utrata wartości aktywów finansowych .................................................................................................................... 26 8.3. Inwestycje w jednostkach zależnych ....................................................................................................................... 26 8.3.1. Wycena udziałów w jednostkach zależnych na dzień bilansowy ................................................................................ 26 8.3.2. Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych .............................................................................................. 27 8.4. Zapasy.................................................................................................................................................................... 28 8.5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .................................................................................................... 28 8.5.1. Specyfikacja należności ........................................................................................................................................... 28 8.5.2. Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług ....................... 28 8.6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................... 29 8.7. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .............................................................................................................. 29 8.7.1. Specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży ................................................................................. 29 8.7.2. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży .............................. 29 8.7.3. Opis faktów i okoliczności prowadzących do decyzji przeznaczenia aktywów do sprzedaży ....................................... 29 8.7.4. Wpływ decyzji przeznaczenia aktywów do sprzedaży na wyniki działalności w danym okresie oraz w prezentowanych okresach poprzednich ....................................................................................................................................................... 30 8.8. Kapitał własny ........................................................................................................................................................ 30 8.8.1. Kapitał akcyjny ....................................................................................................................................................... 30 8.8.2. Kapitał rezerwowy .................................................................................................................................................. 31 8.8.3. Zyski zatrzymane .................................................................................................................................................... 31 8.8.4. Zysk na akcję .......................................................................................................................................................... 31 8.8.5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................................... 31 9. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów .................................................................................. 31 9.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów................................................................................................................ 32 9.1.1. Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................. 32 9.1.2. Informacje dotyczące produktów i usług ................................................................................................................. 32 9.1.3. Informacje dotyczące głównych klientów ................................................................................................................ 32 9.2. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................... 33 9.2.1. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej ......................................................................................................... 33 9.2.2. Specyfikacja kosztu usług obcych ............................................................................................................................ 33 9.2.3. Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i innych świadczeń .............................................................................................. 33 9.3. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................................................. 34 9.3.1. Specyfikacja przychodów finansowych .................................................................................................................... 34 9.3.2. Specyfikacja kosztów finansowych .......................................................................................................................... 34 9.4. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 34 9.4.1. Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego ....................................................................................... 34 9.4.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku ................................................................................................................. 34 9.4.3. Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego ................................................................... 35 10. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym..................................................................................... 36 10.1. Instrumenty finansowe ........................................................................................................................................... 36 10.2. Hierarchia wartości godziwej instrumentów ............................................................................................................ 37 10.3. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ....................................................................................................... 38 10.4. Ryzyko rynkowe ..................................................................................................................................................... 38 10.4.1. Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych ................ 38 10.4.2. Ryzyko walutowe ........................................................................................................................................... 38 10.5. Ryzyko kredytowe .................................................................................................................................................. 39 10.6. Ryzyko utraty płynności .......................................................................................................................................... 40 10.7. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................................ 40 11. Pozostałe noty objaśniające .................................................................................................................................... 41 11.1. Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu ......................................................................................... 41 11.2. Zobowiązania i aktywa warunkowe ......................................................................................................................... 41 11.3. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ............................................................................................. 41 11.4. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ............................................................................................ 41 11.5. Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki ................................................................................................ 41 11.6. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ............................................................................................................................................ 41 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 47 I. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 27 237 22 593 5 810 4 936 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 274 6 947 1 551 1 518 EBITDA 7 338 7 040 1 565 1 538 Zysk (strata) brutto 6 307 11 726 1 345 2 562 Zysk (strata) netto 5 178 9 435 1 104 2 061 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 122 3 398 666 742 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (145) 4 217 (31) 921 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (7 845) (10 460) (1 673) (2 285) Przepływy pieniężne netto – razem (4 868) (2 845) (1 038) (622) Liczba akcji 5 230 000 5 230 000 5 230 000 5 230 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 0,99 1,80 0,21 0,39 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 3,92 4,44 0,84 0,97 WYBRANE DANE FINANSOWE Na dzień 31 grudnia 2022 PLN000 Na dzień 31 grudnia 2021 PLN000 Na dzień 31 grudnia 2022 EUR000 Na dzień 31 grudnia 2021 EUR000 Aktywa / Pasywa razem 22 986 26 467 4 901 5 754 Aktywa trwałe 2 936 4 457 626 969 Aktywa obrotowe 20 050 22 009 4 275 4 785 Kapitał własny 20 523 23 230 4 376 5 051 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 463 3 236 525 704 Zobowiązania długoterminowe 712 976 152 212 Zobowiązania krótkoterminowe 1 751 2 260 373 491 EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP: Kurs na dzień 31.12.2022 4,6899 Kurs na dzień 31.12.2021 4,5994 Średni kurs za 2022 4,6883 Średni kurs za 2021 4,5775 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 47 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody 27 287 22 640 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 9.1. 27 237 22 593 Pozostałe przychody - 50 48 Koszty działalności operacyjnej 20 014 15 693 Zmiana stanu produktów - 1 605 1 362 Amortyzacja - 65 94 Zużycie materiałów i energii - 37 53 Usługi obce 9.2.2. 20 233 15 696 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 9.2.3. 1 123 894 Pozostałe koszty według rodzaju - 52 64 Pozostałe koszty operacyjne - 108 256 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 274 6 947 Przychody finansowe 9.3.1. 470 4 539 Koszty finansowe 9.3.2. 1 043 14 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 8.2.3. (394) 253 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 6 307 11 726 Podatek dochodowy 9.4. 1 129 2 290 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 5 178 9 435 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 5 178 9 435 Inne całkowite dochody: (40) 998 Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 8.2.3. (50) 1 232 Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 10 (234) Całkowite dochody ogółem 5 138 10 433 Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) podstawowy 8.8.4. 0,99 1,80 z działalności kontynuowanej 0,99 1,80 z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) rozwodniony 8.8.4. 0,99 1,80 z działalności kontynuowanej 0,99 1,80 z działalności zaniechanej - - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 47 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 2 936 4 457 Wartości niematerialne - 24 67 Wartość firmy 8.1. - 89 Rzeczowe aktywa trwałe - 95 72 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności 8.2. 2 063 3 729 Inwestycje w jednostkach zależnych 8.3. 389 395 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 22 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9.4.3. 366 84 Aktywa obrotowe 20 050 22 009 Zapasy 8.4. 5 281 4 375 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8.5. 5 206 3 541 Należności z tytułu podatku dochodowego - - 103 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8.6. 9 082 13 950 Udzielone pożyczki - 102 41 Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży - 19 671 22 009 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 8.7. 379 - Aktywa razem 22 986 26 467 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 PLN000 PLN000 Razem kapitał własny 20 523 23 230 Kapitał akcyjny 8.8.1. 523 523 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów - 2 955 2 955 Kapitał rezerwowy 8.8.2. 1 348 1 388 Zyski zatrzymane 8.8.3. 15 697 18 364 - w tym zysk (strata) netto - 5 182 9 435 Zobowiązanie długoterminowe 712 976 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 9.4.3. 712 976 Zobowiązania krótkoterminowe 1 751 2 260 Rezerwy na zobowiązania - 23 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8.9. 1 728 2 237 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - 1 751 Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - Pasywa razem 22 986 26 467 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 47 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 523 2 955 1 388 18 364 23 230 Korekta błędów lat poprzednich - - - - - Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 1 388 18 364 23 230 Całkowite dochody: - - (40) 5 178 5 138 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 5 178 5 178 Inne całkowite dochody - - (40) - (40) Wypłata dywidendy - - - (7 845) (7 845) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - (40) (2 667) (2 707) Stan na 31 grudnia 2022 roku 523 2 955 1 348 15 697 20 523 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 523 2 955 390 19 389 23 257 Korekta błędów lat poprzednich - - - - - Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 390 19 389 23 257 Całkowite dochody: - - 998 9 435 10 433 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 9 435 9 435 Inne całkowite dochody - - 998 - 998 Wypłata dywidendy - - - (10 460) (10 460) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 998 (1 025) (27) Stan na 31 grudnia 2021 roku 523 2 955 1 388 18 364 23 230 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 47 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 6 307 11 726 Korekty (1 789) (5 964) Amortyzacja 65 94 Przychody z tytułu odsetek (8) (1) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (279) (4 538) Odpisy aktualizujące 1 040 - Zmiana stanu rezerw - 23 Udział w wyniku (stracie) jednostki stowarzyszonej 394 (253) Zmiana stanu zapasów (907) (1 362) Zmiana stanu należności (1 371) (835) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (724) 909 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 4 518 5 761 Podatek dochodowy zapłacony (1 396) (2 363) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 122 3 398 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie udziałów i akcji 61 5 353 Otrzymane dywidendy 332 243 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (45) - Nabycie udziałów i akcji (327) (1 340) Udzielone pożyczki (165) (40) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (145) 4 217 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wypłata dywidendy (7 845) (10 460) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (7 845) (10 460) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (4 868) (2 845) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: (4 868) (2 845) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 13 950 16 795 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM: 9 082 13 950 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 47 III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1. Informacje ogólne o Spółce Ultimate Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej: „Spółka”, „Jednostka” lub „Emitent”) powstała w wyniku przekształcenia spółki Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Ultimate Games sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017, sporządzony przed notariuszem Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c. ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany). Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102. Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117. Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz symbol REGON 36587998. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Na dzień 31 grudnia 2022 roku organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: ▪ Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki - Prezes Zarządu, ▪ Rada Nadzorcza: Marek Parzyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej, Janusz Mieloszyk - Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk - Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski - Członek Rady Nadzorczej. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: ▪ Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki - Prezes Zarządu, ▪ Rada Nadzorcza: Marek Parzyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej, Janusz Mieloszyk - Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk - Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski - Członek Rady Nadzorczej. 2. Podstawowa działalność Jednostki Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. 3. Informacje o Grupie Kapitałowej Ultimate Games S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Ultimate Games S.A. jako jednostka dominująca tworzyła wraz ze swoimi jednostkami zależnymi grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). W skład Grupy Kapitałowej wchodzą poniższe jednostki zależne: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 3T Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 37,50% 37,50% Games Box S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 44,98% 44,98% Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 49,00% 49,00% Ultimate Games Mobile S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 34,67% 39,00% Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 59,28% - Roller Games sp. z o.o. w likwidacji Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 54,78% - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 47 Emitent, pomimo posiadania poniżej 50% udziału w następujących spółkach należących do Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.: 3T Games sp. z o.o., Games Box S.A., Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji oraz Ultimate Games Mobile S.A., w następstwie analizy stanu faktycznego dotyczącego Grupy oraz regulacji wynikających w szczególności z MSSF 10, postanowił kontynuować konsolidację podmiotów wymienionych powyżej. Na decyzję Emitenta miały wpływ takie okoliczności jak prawo głosu posiadane przez Spółkę w ww. spółkach, w tym w kontekście rozproszenia pozostałego akcjonariatu konsolidowanych podmiotów, a także okoliczności związane ze ścisłą współpracą z Emitentem. Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. 4. Grupa Kapitałowa PlayWay S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą PlayWay S.A. (jednostka dominująca wyższego szczebla). W skład grupy kapitałowej PlayWay S.A. na dzień bilansowy wchodziły następujące spółki zależne: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,50% 37,50% Games Box S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,98% 44,98% Ultimate Games Mobile S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 34,67% 39,00% Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,00% 49,00% Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,28% - Roller Games sp. z o.o. w likwidacji 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 54,78% - Madmind Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,88% 59,88% Code Horizon S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00% Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 78,40% 78,42% Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 54,32% 54,32% Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 74,00% 79,00% Big Cheese Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,27% 53,27% Total Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 77,90% 77,90% Nesalis Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,54% 64,54% DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00% Stereo Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,61% 66,61% President Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,50% 67,73% Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,29% 65,29% Beast Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska - 59,00% Gameboom VR S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,11% 64,82% FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,44% 51,44% SimulaMaker S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 63,47% 63,47% Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 69,00% 69,00% GameHunters S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 55,58% 57,58% Games Incubator S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 55,50% 55,50% Petard Games sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,45% 68,50% GAMEPARIC sp. z o.o. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 58,34% 59,19% Monuments Games sp. z o.o. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska - 93,00% PWay sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 97,00% 97,00% PWay Estonia OÜ 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Estonia 99,99% 99,99% WarZoneLabs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,70% 64,70% Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 47 Rockgame S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,76% 70,00% PARADARK STUDIO sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,67% 68,67% Glivi Games S.A . 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 87,00% 70,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 95,50% 95,50% TRIGGER LABS sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,00% 53,00% DEV4PLAY sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 85,36% 79,55% MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 78,72% 67,20% Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 62,04% 65,05% THULE ISLAND sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,57% 47,57% GamePlanet S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,21% 68,21% CYBER GAMES S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,35% 59,35% Game Crafters Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska - 47,35% GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 76,19% 76,19% DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,67% 66,67% SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 58,42% 58,88% Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 55,94% 73,33% Shift Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,63% 68,63% SIM FARM S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 87,03% 90,21% SOLIDGAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,53% 73,53% RL9sport Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 50,00% 50,00% DIGITAL MELODY S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,61% 51,90% Farmind Studio sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,20% - 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce) 4 Spółka zależna od Games Incubator S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 5 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce) 6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) 7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce) Grupa PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 UF Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,31% 32,04% Ultimate VR S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 21,38% 20,75% 100 Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,04% 39,04% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,82% 31,82% ConsoleWay S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,16% 32,16% Demolish Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,86% 38,26% Manager Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,58% 44,58% NPC Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,56% 32,56% Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,00% 37,00% Grande Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,95% 40,00% G11 S.A. ¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 28,00% 31,00% Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% 40,00% Moonlit S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 6,31% 21,81% ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,69% 24,69% Movie Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,43% 33,43% CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,81% 47,81% Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 26,69% 26,69% Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 21,66% 21,66% Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,66% 39,35% PolySlash S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,70% 33,20% Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 35,79% 26,57% SimFabric S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,96% 44,96% Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 47 Detalion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska - 32,77% Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,76% 44,76% Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,95% 44,95% Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 42,74% 42,74% Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,39% 36,91% Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 41,18% 47,06% Ritual Interactive S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% 40,00% Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,02% 30,93% Titan Gamez sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 43,47% 43,47% IGNIBIT S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 22,64% 22,64% MeanAstronauts S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 42,65% 42,65% Yeyuna sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,33% 33,33% Evor Games sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,82% 33,82% G11 S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% 40,00% ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. w likwidacji 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 10,00% 10,00% Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,09% 47,43% EPICVR sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 20,72% 24,75% CYBERDEVS S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,91% 24,00% Silk Road Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% 33,00% DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,90% 51,90% 3R Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,87% 32,73% Grande Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,91% 27,91% BINGLE GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% - MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,53% - 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A.) 2 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A. 3 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A.) 4 spółka stowarzyszona z GamePlanet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę GamePlanet S.A.) 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 13 kwietnia 2023 roku. 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z: ▪ jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, ▪ jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, ▪ jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, ▪ jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, ▪ dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 47 6.2. Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 6.3. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. 6.4. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 6.5. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki. 6.6. Zmiany prezentacyjne w pozycjach sprawozdania finansowego W 2022 roku Jednostka dokonała zmiany sposobu prezentacji danych finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, co skutkowało koniecznością zmiany prezentacji danych porównawczych we wskazanych elementach jednostkowego sprawozdania finansowego. Tabela poniżej przedstawia zmiany prezentacji pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2021 roku. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość aktywów oraz pasywów. Pozycja przed zmianą Wartość Pozycja po zmianie Wartość Zyski zatrzymane 19 752 Kapitał rezerwowy 1 388 Zyski zatrzymane 18 364 Tabela poniżej przedstawia zmiany prezentacji pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość przepływów pieniężnych. Pozycja przed zmianą Wartość Pozycja po zmianie Wartość Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych 2 562 Zbycie udziałów i akcji Zbycie udziałów jednostkach zależnych 2 353 5 353 Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach 438 Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych - Nabycie udziałów i akcji Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (1 100) (1 340) Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach (240) Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 47 7. Przyjęte zasady rachunkowości 7.1. Zmiany zasad rachunkowości Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2022 roku, przedstawionych w pkt. 7.2. 7.2. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 Jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku: • Zmiany do: o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” o Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; • Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 7.3. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 47 Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: • Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat, • Prace rozwojowe: do 5 lat. 7.4. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 7.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych. 7.6. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 47 W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. 7.7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Spółki, utrzymywane do czasu ich spłaty. Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki. 7.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Spółka klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego). 7.9. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 7.10. Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu: - środki pieniężne i ekwiwalenty, - należności handlowe, - należności z tytułu udzielonych pożyczek, - inne należności, Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 47 - inne aktywa finansowe, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. 7.11. Hierarchia wartości godziwej Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: ▪ poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych, ▪ poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne), ▪ poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie, w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka. Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak: • aktywny rynek, • brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku, • subiektywne dane wejściowe. Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 47 7.12. Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: • nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie, • racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty. W przypadku należności handlowych Spółka stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw. Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Spółka uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności. Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Jednostka dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Spółkę kategorie odbiorców (jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, pozostałych odbiorców), bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. W kolejnym etapie analizy Spółka przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej. Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Jednostka bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Spółka ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach pozostałych kosztów operacyjnych. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 47 Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych. 7.13. Transakcje w walucie obcej Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Kursy bilansowe przyjęte do wyceny: 7.14. Kapitał własny Kapitał własny jednostki stanowią: • kapitał akcyjny ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym, • nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki, • kapitał rezerwowy, obejmujący: - kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, • zyski zatrzymane, obejmujące: - zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy), - wynik finansowy bieżącego okresu. 7.15. Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. 7.16. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 EUR/PLN 4,6899 4,5994 USD/PLN 4,4018 4,0600 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 47 7.17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Grupy, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. 7.18. Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 7.19. Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 47 ▪ istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, ▪ kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 7.20. Koszty Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: ▪ prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, ▪ prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 7.21. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: • która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz • kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 47 Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki. 7.22. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu spółek handlowych (Dz. U. 2022 poz.1467 t.j. z późn. zm.), kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy jednostki nie może przekraczać sumy zysku za ostatni rok obrotowy, niepodzielonych zysków z lat ubiegłych, utworzonych z zysku kapitałów rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy, oraz kwoty z kapitału akcyjnego, która została przeznaczona do wypłaty dywidendy. Sumę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem jednostki dominującej powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały rezerwowe. W wyniku podjęcia uchwały o podziale zysku netto pomiędzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysków zatrzymanych ujętych w ramach kapitału własnego) oraz zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, z uwzględnieniem potrącenia i rozliczenia podatku dochodowego, który jednostka pobiera jako płatnik od dywidend wypłaconych. 7.23. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią poprzez korygowanie wyniku brutto. W rachunku przepływów pieniężnych Jednostka wykazuje przepływy pieniężne środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (wpływy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, w podziale na przepływy działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przepływy z tytułu podatku dochodowego ujawniane są w odrębnej pozycji przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 47 8. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 8.1. Wartość firmy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Wartość firmy - 89 Razem: - 89 Wartość firmy występująca na koniec 2021 roku dotyczyła spółki stowarzyszonej Ultimate Licensing sp. z o.o. wycenianej metodą praw własności. W 2022 roku dokonano odpisu aktualizującego obejmującego 100% wartość firmy. 8.2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych zgodnie z metodą praw własności 8.2.1. Zestawienie % udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 Ultimate VR S.A. Polska 21,38 % 20,75% UF Games S.A. Polska 32,31 % 32,04% 100 Games S.A. Polska 39,04 % 39,04% ConsoleWay S.A. Polska 32,16 % 32,16% Demolish Games S.A. Polska 37,86 % 38,26% Manager Games S.A. Polska 44,58 % 44,58% Golden Eggs Studio S.A Polska 31,82 % 31,82% Ultimate Licensing sp. z o.o. Polska 40,00 % 40,00% NPC Games S.A. Polska 32,56 % 32,56% G11 S.A. Polska 28,00 % 31,00% Grande Games S.A. Polska 33,95 % 40,00% Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji Polska 37,00 % 37,00% Wszystkie jednostki stowarzyszone prowadzą działalność w zakresie produkcji gier komputerowych. 8.2.2. Wycena praw udziałowych w jednostkach stowarzyszonych na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Ultimate VR S.A. - 290 UF Games S.A. 752 985 100 Games S.A. 341 436 ConsoleWay S.A. 760 652 Demolish Games S.A. 210 245 Manager Games S.A. - - Golden Eggs Studio S.A. - 377 Ultimate Licensing sp. z o.o. - 127 NPC Games S.A. - 181 G11 S.A. - 167 Grande Games S.A. - 204 Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji - 65 Razem: 2 063 3 729 * inwestycje w danych jednostkach na dzień 31 grudnia 2022 r. zostały przeklasyfikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży, przez co wycena udziałów i akcji w danych jednostkach nie jest dokonywana wg metody praw własności, a wg ceny sprzedaży Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 47 8.2.3. Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Nabycie (sprzedaż) w 2022 roku Wynik za 12 miesięcy 2022 przypadający na Ultimate Games S.A. Otrzymane dywidendy Udział w zmianie aktywów netto w 2022 Odpis z tytułu utraty wartości Przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Stan na 31.12.2022 r. Ultimate VR S.A. 290 99 (92) - 8 (96) (209) - UF Games S.A. 985 - 97 (332) 1 - - 752 100 Games S.A. 436 - (95) - - - - 341 ConsoleWay S.A. 652 - 108 - - - - 760 Demolish Games S.A. 245 - (23) - (12) - - 210 Manager Games S.A. - - - - - - - - Golden Eggs Studio S.A. 377 - (192) - - (115) (70) - Ultimate Licensing sp. z o.o. 127 - (61) - - (66) - - NPC Games S.A. 181 - (17) - - (129) (35) - G11 S.A. 167 (3) (42) - (16) (78) (28) - Grande Games S.A. 204 (3) (31) - (31) (102) (36) - Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji 65 - (47) - - (18) - - Razem: 3 729 93 (394) (332) (50) (605) (378) 2 063 W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 r. Nabycie (sprzedaż) w 2021 roku Wynik za 12 miesięcy 2021 przypadający na Ultimate Games S.A. Otrzymane dywidendy Udział w zmianie aktywów netto w 2021 Stan na 31.12.2021 r. Ultimate VR S.A. 266 (85) 31 - 78 290 UF Games S.A. 967 - 332 243 (70) 985 100 Games S.A. 269 (15) 22 - 161 436 ConsoleWay S.A. 35 300 61 - 257 652 Demolish Games S.A. 101 (13) 39 - 136 245 Manager Games S.A. 50 - (91) - 23 - Golden Eggs Studio S.A. 206 100 9 - 61 377 Ultimate Licensing sp. z o.o. - 250 (34) - - 127 NPC Games S.A. - 35 (16) - 162 181 G11 S.A. - 31 (18) - 154 167 Grande Games S.A. - 43 (37) - 198 204 Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji - 37 (44) - 72 65 Razem: 1 894 683 253 243 1 232 3 729 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 47 8.2.4. Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku UF Games S.A. 1 628 1 282 - 583 2 938 303 303 3 489 100 Games S.A. 42 919 - 86 878 (243) (243) Nienotowana ConsoleWay S.A. 292 3 328 355 81 1 755 335 335 Nienotowana Demolish Games S.A. - 3 059 - 103 233 (61) (61) Nienotowana Manager Games S.A. 12 1 541 - 112 227 (96) (96) Nienotowana Ultimate Licensing sp. z o.o. - 170 - 4 - (151) (151) Nienotowana Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji - 63 - 15 - (127) (127) Nienotowana W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku Ultimate VR S.A. 202 1 348 - 153 397 142 142 Nienotowana UF Games S.A. 1 743 1 784 - 69 4 460 1 035 1 035 Nienotowana 100 Games S.A. 40 1 201 - 112 536 56 56 Nienotowana ConsoleWay S.A. 125 2 749 - 42 496 195 195 Nienotowana Demolish Games S.A. - 3 126 - 109 285 102 102 Nienotowana Manager Games S.A. 8 1 621 - 93 12 (204) (204) Nienotowana Golden Eggs Studio S.A. - 1 271 - 86 683 32 32 Nienotowana Ultimate Licensing sp. z o.o. - 319 - 1 - (84) (84) Nienotowana NPC Games S.A. 42 525 - 11 60 (47) (47) Nienotowana G11 S.A. 23 536 - 22 53 (57) (57) Nienotowana Grande Games S.A. 169 365 - 24 114 (93) (93) Nienotowana Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji 21 171 - 17 97 (120) (120) Nienotowana W dniu 29 grudnia 2022 roku Emitent powziął informację o zamiarze rozpoczęcia procedury zmierzającej do otwarcia likwidacji Ultimate Games Marketing S.A. z siedzibą w Warszawie. W dniu 2 lutego 2023 roku akcjonariusze Ultimate Games Marketing S.A. z siedzibą w Warszawie podjęli uchwałę o rozwiązaniu danej spółki z dniem 02.02.2023 r. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 47 8.2.5. Utrata wartości aktywów finansowych Wyszczególnienie Kwota odpisu aktualizującego z tytuły utraty wartości ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2022 rok Poziom hierarchii wartości godziwej, w ramach którego ustalona została wartość godziwa składnika aktywów Ultimate VR S.A. 96 Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży Golden Eggs Studio S.A. 115 Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży Ultimate Licensing sp. z o.o. 66 Poziom 2 – odpis 100% wartości NPC Games S.A. 129 Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży G11 S.A. 78 Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży Grande Games S.A. 102 Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji 18 Poziom 2 – odpis 100% wartości Razem: 605 Poziom 2- odpis 100% wartości • Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji - odpis dokonany w związku z rozpoczętym po dniu bilansowym procesem likwidacji spółki, • Ultimate Licensing sp. z o.o. - odpis dokonany w związku z brakiem środków i perspektyw na dalszą działalność Spółki. Poziom 2 - odpis do ceny sprzedaży Podstawą ustalenia wartości godziwej aktywów przeznaczonych do sprzedaży była rzeczywista cena sprzedaży posiadanych na dzień 31 grudnia 2022 r. akcji. Część akcji i udziałów spółek stowarzyszonych miała miejsce w pierwszym kwartale 2023 r. 8.3. Inwestycje w jednostkach zależnych 8.3.1. Wycena praw udziałowych w jednostkach zależnych na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Wartość nabycia jednostek zależnych: 623 395 3T Games sp. z o.o. 295 295 Games Box S.A. 55 55 Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji 6 6 Ultimate Games Mobile S.A. 39 39 Roller Games sp. z o.o. w likwidacji 110 - Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji 119 - Odpisy aktualizujące: 234 - Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji (6) - Roller Games sp. z o.o. w likwidacji (110) - Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji (119) - Razem: 389 395 W dniu 25 marca 2022 r. Emitent, w wyniku zawarcia umowy zbycia udziałów, nabył 2 371 udziałów w spółce Thunder Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 118.550,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiada 59,28% udziałów w kapitale zakładowym Thunder Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W dniu 23 grudnia 2022 roku Wspólnicy Thunder Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podjęli uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. W dniu 27 kwietnia 2022 r. Emitent, w wyniku zawarcia umowy zbycia udziałów, nabył 2 191 udziałów w spółce Roller Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 109 550,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiada 54,78% udziałów w kapitale zakładowym Roller Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W dniu 23 grudnia 2022 roku Wspólnicy Roller Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podjęli uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. Głównym powodem nabycia udziałów w danych podmiotach było pozyskanie spółek do realizacji projektów przez samodzielne zespoły deweloperskie, z którymi Jednostka dominująca nawiązała współpracę. Kooperacja tych podmiotów z Jednostką dominującą miała skutkować także zwiększeniem synergii w ramach działalności Grupy Kapitałowej. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 47 8.3.2. Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem 3T Games sp. z o.o. 22 2 805 600 58 625 (422) (422) Games Box S.A. 80 1 846 - 17 114 (236) (236) Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji - 31 - 120 - (69) (69) Ultimate Games Mobile S.A. 750 264 - 499 311 (469) (469) Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji - 107 - 9 - (80) (80) Roller Games sp. z o.o. w likwidacji - 97 - 11 - (112) (112) Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem 3T Games sp. z o.o. 35 2 658 - 102 169 (362) (362) Games Box S.A. 100 2 183 - 138 290 32 32 Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji - 24 - 44 67 (17) (17) Ultimate Games Mobile S.A. 246 866 - 23 - (206) (206) Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 47 8.4. Zapasy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Półprodukty i produkcja w toku 2 488 4 211 Produkty gotowe 2 893 164 Razem wartość brutto zapasów: 5 381 4 375 Odpisy z tytułu utraty wartości (100) - Razem wartość netto zapasów: 5 281 4 375 W bieżącym okresie poza odpisami z tytułu utraty wartości nie doszło do zaniechania produkcji (w roku poprzednim koszty z tytułu zaniechania produkcji gier wyniosły 248 tys. zł). Zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania ze sprzedaży zapasów wykazywanych na dzień 31.12.2022 roku była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. 8.5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8.5.1. Specyfikacja należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Z tytułu dostaw i usług 2 140 - 2 140 2 920 - 2 920 Z tytułu podatków, dotacji i ceł 1 717 - 1 717 586 - 586 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 606 - 606 34 - 34 Inne 742 - 742 1 - 1 Razem: 5 206 - 5 206 3 541 - 3 541 na należności inne składają się przede wszystkim należności od spółki zależnej Ultimate Games Mobile S.A. w wysokości 492 tys. zł. oraz należności ze sprzedaży akcji dokonanej w ciągu 2022 roku w wysokości 247 tys. zł. 8.5.2. Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Wartość brutto Współczynnik spodziewanej straty Spodziewana strata Wartość netto nieprzeterminowane 1 898 0,20% 3 1 894 przeterminowane, w tym: 243 - 6 237 0 – 30 dni 194 0,83% 2 192 31 – 60 dni 8 4,55% () 8 61 – 90 dni 39 6,25% 2 37 91 – 180 dni - 7,69% - - 181 – 360 dni 1 50,00% 1 - powyżej 360 dni 1 100,00% 1 - Razem: 2 140 - 9 2 131 W bieżącym okresie, związku z nieistotną wartością odpisu wynikającego z oczekiwanej straty kredytowej Spółka odstąpiła od aktualizacji wartości należności handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Jednostki uznał, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Spółka w roku poprzednim również nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności handlowych. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 47 8.6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 9 081 13 950 Środki pieniężne w kasie 1 - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto 9 082 13 950 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto 9 082 13 950 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania - - 8.7. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 8.7.1. Specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Wyszczególnienie Oczekiwany termin zbycia Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2022 r. Warunki (sposób) zbycia Akcje Ultimate VR S.A. Sprzedano w styczniu 2023 r. 209 Oferty sprzedaży akcji i udziałów skierowane do aktualnych akcjonariuszy i udziałowców spółek, w których udziały i akcje posiadane przez Ultimate Games S.A. są przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2022 roku. Akcje Golden Eggs Studio S.A. Sprzedano w styczniu 2023 r. 70 Akcje NPC Games S.A. 1 półrocze 2023 r. 35 Akcje G11 S.A. Sprzedano w styczniu 2023 r. 28 Akcje Grande Games S.A. 1 półrocze 2023 r. 37 Udziały Roller Games sp. z o.o. w likwidacji 1 półrocze 2023 r. - Udziały Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji 1 półrocze 2023 r. - Udziały Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji 1 półrocze 2023 r. - Razem: 379 W dniu 29 grudnia 2022 roku Emitent zawarł z Prezesem Zarządu Ultimate VR S.A. oraz na jego wniosek umowę sprzedaży w spółce akcyjnej Ultimate VR S.A. z siedzibą w Warszawie. Zgodnie z Umową, Emitent zbył wszystkie posiadane akcje w spółce stowarzyszonej - Ultimate VR S.A. z siedzibą w Warszawie, tj. 1.133.000 akcji, o łącznej wartości nominalnej 113.300,00 zł, za łączną kwotę 209.000,00 zł. Zgodnie z postanowieniami umowy oraz art. 328 9 § 1 KSH. nabycie akcji następuje z chwilą dokonania w rejestrze akcjonariuszy wpisu wskazującego nabywcę liczbę oraz rodzaj, serie i numery albo odrębne oznaczenia, o których mowa w art. 55 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, nabytych albo obciążonych akcji. Wpis w rejestrze akcjonariuszy nastąpił w styczniu 2023 roku. 8.7.2. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży Wyszczególnienie Odpis aktualizujący ujęty w kosztach finansowych w 2022 roku Odpis aktualizujący wartość akcji w Ultimate VR S.A. 96 Odpis aktualizujący wartość akcji w Golden Eggs Studio S.A. 115 Odpis aktualizujący wartość akcji w NPC Games S.A. 129 Odpis aktualizujący wartość akcji w G11 S.A. 78 Odpis aktualizujący wartość akcji w Grande Games S.A. 102 Odpis aktualizujący udziały Roller Games sp. z o.o. w likwidacji 110 Odpis aktualizujący udziały Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji 6 Odpis aktualizujący udziały Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji 119 Razem: 755 8.7.3. Opis faktów i okoliczności prowadzących do decyzji przeznaczenia aktywów do sprzedaży Pomimo prowadzenia przez spółki (których udziały i akcje są przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2022 r.) działalności i realizacji przyjętej strategii biznesowej, ich sytuacja rynkowa uległa znacznemu pogorszeniu w związku z niezależnymi od spółek okolicznościami, w szczególności związanymi ze skutkami pandemii COVID-19, konfliktu zbrojnego na Ukrainie, jak również sytuacją ekonomiczną na świecie, w tym wzrostem inflacji w Polsce i na świecie, a także będącą następstwem ww. okoliczności zmianą celów inwestycyjnych inwestorów na rynkach kapitałowych. Współpraca pomiędzy Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 47 Jednostką, a danymi spółkami jest marginalna, a pozyskane lub podjęte przez nie projekty nie odniosły oczekiwanych sukcesów. 8.7.4. Wpływ decyzji przeznaczenia aktywów do sprzedaży na wyniki działalności w danym okresie oraz w prezentowanych okresach poprzednich Skutkiem podjęcia powyższej decyzji jest dokonanie wyceny do wartości sprzedaży udziałów i akcji spółek stowarzyszonych przeznaczonych do sprzedaży oraz odpisanie w 100% wartości udziałów spółek zależnych przeznaczonych do sprzedaży. Wpływ przeprowadzonej wyceny ujęty został w kosztach finansowych bieżącego roku w postaci odpisów aktualizujących udziały i akcje (nota 8.7.2.). Decyzja dotycząca przeznaczenia aktywów do sprzedaży nie miała wpływu na wyniki prezentowane w okresach poprzednich. 8.8. Kapitał własny 8.8.1. Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny jednostki na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 523 000,00 zł i dzielił się na 5 230 000 akcji, w pełni opłaconych, o wartości 0,10 zł każda, następujących serii: • 800 000 akcji serii A, • 200 000 akcji serii B, • 500 000 akcji serii C, • 2 500 000 akcji serii D, • 1 000 000 akcji serii E, • 230 000 akcji serii F. Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze jednostki mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Struktura kapitału akcyjnego jednostki na dzień 31 grudnia 2022 roku: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89 % 2 400 000 45,89 % Mateusz Zawadzki - bezpośrednio 384 950 7,36 % 384 950 7,36 % Mateusz Zawadzki - pośrednio poprzez GSB Invest sp. z o.o. 150 0,00 % 150 0,00 % Pozostali 2 444 900 46,75 % 2 444 900 46,75 % Razem: 5 230 000 100,00 % 5 230 000 100,00 % Struktura akcjonariatu jednostki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89 % 2 400 000 45,89 % Mateusz Zawadzki - bezpośrednio 384 950 7,36 % 384 950 7,36 % Mateusz Zawadzki - pośrednio poprzez GSB Invest sp. z o.o. 150 0,00 % 150 0,00 % Pozostali 2 444 900 46,75 % 2 444 900 46,75 % Razem: 5 230 000 100,00 % 5 230 000 100,00 % Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 47 Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r.: 8.8.2. Kapitał rezerwowy Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość na początek okresu: 1 388 390 - zwiększenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 9 1 302 - zmniejszenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych (58) (70) - wpływ podatku odroczonego od powyższych zmian 9 (234) Wartość na koniec okresu: 1 348 1 388 8.8.3. Zyski zatrzymane 8.8.4. Zysk na akcję Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) netto okresu 5 178 9 435 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 5 230 000 5 230 000 Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,99 1,80 8.8.5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Stosownie do raportu bieżącego nr 17/2022 z dnia 3 czerwca 2022 r., Spółka poinformowała, iż w dniu 3 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad: 1) w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5.230.000 akcji zwykłych na okaziciela; 2) na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 1,50 PLN; 3) łączna kwota dywidendy wyniosła 7.845.000,00 PLN; 4) dzień dywidendy został ustalony na dzień 15 czerwca 2022 roku; 5) termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 27 czerwca 2022 roku. 8.9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Z tytułu dostaw i usług 1 425 2 111 Z tytułu podatków, dotacji i ceł 37 49 Z tytułu wynagrodzeń 48 30 Inne 218 47 Razem: 1 728 2 237 Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89 % 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 400 7,35 % 384 400 7,35 % Pozostali 2 445 600 46,76 % 2 445 600 46,76 % Razem: 5 230 000 100,00 % 5 230 000 100,00 % Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 10 519 8 929 Wynik bieżącego okresu 5 178 9 435 Razem: 15 697 18 364 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 47 9. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów 9.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 9.1.1. Segmenty operacyjne Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o: ▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android, ▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac, ▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole typu Nintendo Switch, Xbox oraz PlayStation. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: ▪ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę, ▪ nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, ▪ w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, ▪ Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. Informacje geograficzne Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak STEAM, Google Play, App Store, Nintendo E-shop oraz Microsoft Store (dla konsoli Xbox One). Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. Wszelkie aktywa trwałe Spółki (inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych) zlokalizowane są w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę, tj. w Polsce. 9.1.2. Informacje dotyczące produktów i usług Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % w sprzedaży Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi 9 988 36,7% 7 890 34,9% Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług reklamowych i innych 1 799 6,6% 1 114 4,9% Sprzedaż gier na konsole (Nintendo, Xbox, PS) 15 450 56,7% 13 589 60,2% Razem: 27 237 100,0% 22 593 100,0% 9.1.3. Informacje dotyczące głównych klientów Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % w sprzedaży Valve Corporation 9 138 33,6% 5 087 22,5% Nintendo Co. Ltd. 9 843 36,1% 7 846 34,7% Forever Entertainment S.A. 3 242 11,9% 4 834 21,4% Pozostali (udział poniżej 10%) 5 014 18,4% 4 826 21,4% Razem: 27 237 100,0% 22 593 100,0% Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 47 9.2. Koszty działalności operacyjnej 9.2.1. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 65 94 Zużycie materiałów i energii 37 53 Usługi obce 20 233 15 696 Podatki i opłaty 9 15 Wynagrodzenia 1 013 822 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 110 72 Pozostałe koszty rodzajowe 43 49 Koszty rodzajowe razem: 21 510 16 800 Zmiana stanu produktów (-) 1 605 1 362 Pozostałe koszty operacyjne 108 256 Koszty obciążające wynik okresu: 20 014 15 693 9.2.2. Specyfikacja kosztu usług obcych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Usługi deweloperskie 9 754 48,2% 8 780 55,9% Prowizje 6 272 31,0% 3 881 24,7% Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry 3 736 18,5% 2 408 15,3% Usługi doradcze oraz prawne 84 0,4% 284 1,8% Usługi księgowe i audytu 141 0,7% 119 0,8% Pozostałe 245 1,2% 223 1,4% Razem: 20 233 100,0% 15 696 100,0% Znaczący wzrost kosztów usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych. Zgodnie z obowiązującymi Jednostkę umowami z kluczowymi deweloperami, Spółka wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów. 9.2.3. Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i innych świadczeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Wynagrodzenia Członków Zarządu 78 6,9% 78 8,7% Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej 32 2,8% 56 6,2% Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu 20 1,8% 27 3,0% Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier 483 43,0% 340 38,0% Wynagrodzenia pracowników administracji 89 7,9% 73 8,2% Wynagrodzenie pozostałych pracowników 311 27,7% 248 27,8% Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 110 9,8% 72 8,1% Razem: 1 123 100,0% 894 100,0% Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 47 9.3. Przychody i koszty finansowe 9.3.1. Specyfikacja przychodów finansowych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Zysk ze zbycia aktywów finansowych 279 59,4% 4 538 99,9% Odsetki 115 24,4% 1 0,01% Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 76 16,2% - - Razem: 470 100,0% 4 539 100,0% 9.3.2. Specyfikacja kosztów finansowych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności 605 58,0% - - Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji jednostek zależnych 234 22,4% - - Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych 112 10,7% - - Odpisy aktualizujące wartość firmy 89 8,5% - - Odsetki 3 0,3% - - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - - 14 100,0% Razem: 1 043 100,0% 14 100,0% 9.4. Podatek dochodowy 9.4.1. Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek bieżący 1 666 2 281 Podatek odroczony (537) 9 Razem: 1 129 2 290 9.4.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Zysk przed opodatkowaniem 6 307 11 726 Stawka podatku dochodowego 19,0% 19,0% Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej: 1 198 2 228 Efekt podatkowy: Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi 216 19 Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym: 590 56 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - Odpisy aktualizujące zapasy - - Odpisu z tytułu utraty wartości firmy 89 - Niepodlegających opodatkowaniu udziałów w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności 394 (253) Inwestycje wyceniane metodą praw własności 332 243 Straty z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych 839 217 Podstawa opodatkowania: 8 767 12 008 Podatek dochodowy bieżący w wyniku finansowym: 1 666 2 281 Efektywna stawka podatku: 26,0% 19,0% Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 47 9.4.3. Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 r. Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Na dzień 31 grudnia 2022r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 84 282 - 366 Odpisy aktualizujące dot. wyceny udziałów/akcji - 160 - 160 Odpisy aktualizujące pożyczki - 21 - 21 Rezerwy kosztowe 84 101 - 185 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 976 (256) (10) 712 Zmiana aktywów netto jednostek stowarzyszonych 326 - (10) 316 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 122 (75) - 47 Rezerwy przychodowe 529 (181) - 348 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 47 10. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 10.1. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Aktywa trwałe - - - - - 22 - 22 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - - - - - 22 - 22 Aktywa obrotowe - - 14 390 14 390 - - 17 532 17 532 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 5 206 5 206 - - 3 541 3 541 Udzielone pożyczki 102 102 41 41 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 9 082 9 082 - - 13 950 13 950 Razem: - - 14 390 14 390 - 22 17 532 17 554 Zobowiązania finansowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania krótkoterminowe - - 1 728 1 728 - - 2 237 2 237 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 1 728 1 728 - - 2 237 2 237 Razem: - - 1 728 1 728 - - 2 237 2 237 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 47 Zyski/(straty) z instrumentów finansowych W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody z tytułu odsetek - 115 - 115 - 1 - 1 Koszty z tytułu odsetek - - (3) (3) - - - - Zyski z tytułu różnic kursowych - 76 - 76 - - - - Straty z tytułu różnic kursowych - - - - - (14) - (14) Ogółem zysk (strata) netto: - 191 (3) 188 - (13) - (13) 10.2. Hierarchia wartości godziwej instrumentów Klasy instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Akcje/udziały nienotowane - - - - - 22 - 22 Poziom 2 Akcje/udziały nienotowane Akcje/udziały nienotowane wyceniane są z zastosowaniem wyceny majątkowej wg skorygowanych aktywów netto. Do wyceny zostały wykorzystane dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które są obserwowalne. Spółka nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług” . W bieżącym okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 47 10.3. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego: • ryzyko rynkowe: - ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, - ryzyko walutowe, • ryzyko kredytowe, • ryzyko utraty płynności. Program zarządzania ryzykiem finansowym Spółki skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Jednostki. Organami odpowiedzialnymi za zarządzanie ryzykiem finansowym jest Zarząd Spółki. W jednostce funkcjonują komórki odpowiedzialne za zapewnienie płynności finansowej (także w zakresie walut obcych), windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie podatkowych). 10.4. Ryzyko rynkowe 10.4.1. Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 10.4.2. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Jednostki (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego Spółka w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bieżące koszty nominowane w euro pokrywa środkami pieniężnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorców regulujących swoje należności w euro. W 2022 r. i 2021 r. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 2 217 tys. EUR, 2 559 tys. USD oraz 969 tys. JPY . Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 1 719 tys. EUR oraz 1 617 tys. USD Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2022 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rok zakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 166 (1 166) Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 628 (628) Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rok zakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 037 (1 037) Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 769 (769) Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 47 10.5. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Spółka ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Jednostki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Spółkę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Jednostki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego. Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe. Wyszczególnienie Rating 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług AAA 2 140 2 920 Pozostałe należności AAA 742 1 Udzielone pożyczki AAA 102 41 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AAA 9 082 13 950 Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe 12 066 16 912 Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych. AA - Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na bardzo wysokim poziomie. Bardzo wysoka zdolność do obsługi zobowiązań. Niska podatność na niekorzystne warunki gospodarcze. A – Niski poziom ryzyka kredytowego. Wysoka wiarygodność finansowa i zdolność do obsługi zobowiązań. Przeciętna odporność na wpływ niekorzystnych warunków gospodarczych utrzymujących się przez dłuższy czas. BBB – Umiarkowane ryzyko kredytowe. Dobra wiarygodność finansowa i wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w dłuższym terminie. Podwyższona podatność na utrzymujące się przez dłuższy czas niekorzystne warunki gospodarcze. BB – Podwyższone ryzyko kredytowe. Relatywnie niższa wiarygodność finansowa. Wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w przeciętnych lub sprzyjających warunkach gospodarczych. Wysoki lub średni poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąp ienia niewypłacalności. B – Wysokie ryzyko kredytowe. Zdolność do obsługi zobowiązań uwarunkowana w dużym stopniu sprzyjającymi warunkami zewnętrznymi. Średni lub niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. C - Bardzo wysokie ryzyko kredytowe. Bardzo niska zdolność do obsługi zobowiązań nawet w przypadku sprzyjających warunków gospodarczych. Niski lub bardzo niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. D - Ekstremalnie wysokie ryzyko kredytowe. Całkowity brak zdolności do obsługi zobowiązań. Bez dodatkowego wsparcia z zewnątrz poziom odzyskania wierzytelności bardzo niski lub bliski zeru. Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał JPY + 10%/-10% Rok zakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 3 (3) Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych - - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 47 10.6. Ryzyko utraty płynności W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Spółka na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Spółki wynika, że Jednostka nie jest istotnie narażona na ryzyko utraty płynności. Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 2 140 - - - - - 2 140 Pozostałe należności 742 - - - - - 742 Udzielone pożyczki - - - 102 - - 102 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 082 - - - - - 9 082 Razem aktywa 11 964 - - 102 - - 12 066 Zobowiązania handlowe 1 425 - - - - - 1 425 Pozostałe zobowiązania ** 266 - - - - - 266 Razem zobowiązania 1 691 - - - - - 1 691 Nadwyżka/(Luka) płynności 10 273 - - 102 - - 10 375 Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 2 920 - - - - - 2 920 Pozostałe należności 1 - - - - - 1 Udzielone pożyczki - 41 - - - - 41 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 950 - - - - - 13 950 Razem aktywa 16 870 41 - - - - 16 911 Zobowiązania handlowe 2 111 - - - - - 2 111 Pozostałe zobowiązania ** 33 - - - - - 33 Razem zobowiązania 2 144 - - - - - 2 144 Nadwyżka/(Luka) płynności 14 726 41 - - - - 14 767 * Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych. 10.7. Zarządzanie kapitałem Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki - - Zobowiązania leasingowe - - Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 728 2 237 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 082 13 950 Udzielone pożyczki 102 41 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 20 523 23 230 Kapitał i zadłużenie netto 20 523 23 230 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 41 z 47 11. Pozostałe noty objaśniające 11.1. Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Zarządu 78 78 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Rady Nadzorczej 32 56 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Komitetu Audytu 20 27 Razem: 130 160 Wyszczególnienie 1.01.2022 - 31.12.2022 1.01.2021 - 31.12.2021 Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Zawadzki Mateusz 78 - 78 78 - 78 Razem wynagrodzenie Zarządu.: 78 - 78 78 - 78 Czarnecki Grzegorz 6 - 6 11 - 11 Jędrzejczyk Renata 6 - 6 16 - 16 Kostowski Krzysztof 6 - 6 7 - 7 Mieloszyk Janusz 5 - 5 7 - 7 Parzyński Marek 9 - 9 15 - 15 Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej: 32 - 32 56 - 56 Czarnecki Grzegorz 5 - 5 7 - 7 Parzyński Marek 5 - 5 9 - 9 Jędrzejczyk Renata 10 - 10 10 - 10 Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu: 20 - 20 27 - 27 Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: 130 - 130 160 - 160 11.2. Zobowiązania i aktywa warunkowe Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 11.3. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 11.4. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły. 11.5. Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja geopolityczna związana z bezpośrednią agresją Rosji w Ukrainie oraz wdrożonym systemem sankcji nie wpływa istotnie na działalność operacyjną Spółki, a ryzyko zakłócenia ciągłości działalności Jednostki z tego tytułu oceniane jest ciągle jako niskie. Spółka nie ma bezpośrednich transakcji z podmiotami z Rosji, Białorusi i Ukrainy. 11.6. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie miały miejsca istotne zdarzenia, których skutki należałoby uwzględnić w sprawozdaniu finansowym. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 42 z 47 11.7. Informacja o transakcjach i rozrachunkach z osobami powiązanymi Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powiązanymi uznano transakcje handlowe z poniższymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wpływu na Spółkę oraz posiadanie statusu członka kluczowego personelu kierowniczego Jednostki. Transakcje Osoba powiązana (sprzedający) Rodzaj powiązania Rodzaj transakcji Wartość transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wartość transakcji w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu Najem biura 35 35 GSB Invest sp. z o.o. Prezes Zarządu Zakup auta 40 - Razem: 75 35 Na koniec 2022 r. i 2021 r. rozrachunki inne niż dotyczące wynagrodzeń z osobami powiązanymi nie występowały. 11.8. Informacja o transakcjach i rozrachunkach z jednostkami zależnymi Grupy Kapitałowej Ultimate S.A. Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Ultimate Games Mobile S.A. Jednostka zależna 598 3T Games sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 120 Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 31 Razem: 1 749 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 14 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Games Box S.A. Jednostka zależna 65 3T Games sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 93 Ultimate Games S.A. Jednostka zależna Ultimate Games Mobile S.A. Jednostka zależna 269 Razem: 441 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Ultimate Games Mobile S.A. Jednostka zależna 492 Razem: 492 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 43 z 47 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2021 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość transakcji Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Razem: 1 Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r. Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Oprocentowanie Termin spłaty Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki naliczone w 2022 roku Łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 16.02.2021 3%+WIBOR3M 31.03.2022 20 2 2 22 Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 10.09.2021 3%+WIBOR3M 31.03.2022 20 2 2 22 Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 16.03.2022 3%+WIBOR3M 16.03.2023 10 1 1 11 Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 05.05.2022 3%+WIBOR3M 09.06.2023 15 1 1 16 Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 01.08.2022 3%+WIBOR3M 01.08.2023 15 1 - 16 Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 04.11.2022 3%+WIBOR3M 04.11.2023 25 - - 25 Razem: 105 7 6 112 *udzielone pożyczki zostały w 100% odpisane w koszty bieżącego okresu Pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 r. Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Oprocentowanie Termin spłaty Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki naliczone w 2021 roku Łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 16.02.2021 3%+WIBOR3M 31.03.2022 20 1 1 21 Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji Ultimate Games S.A. 10.09.2021 3%+WIBOR3M 31.03.2022 20 - - 20 Razem: 40 1 1 41 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 44 z 47 11.9. Informacja o transakcjach i rozrachunkach z jednostkami stowarzyszonymi Transakcje handlowe Sprzedający Nabywca Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Ultimate Games S.A. Demolish Games .S.A. 3 - Ultimate Games S.A. Manager Games S.A. 6 9 Ultimate Games S.A. UF Games S.A. 409 512 Ultimate Games S.A. 100 Games S.A. 1 9 Ultimate Games S.A. ConsoleWay S.A. - 251 Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji Ultimate Games S.A. - 31 ConsoleWay S.A. Ultimate Games S.A. 689 366 Demolish Games S.A. Ultimate Games S.A. 162 106 Golden Eggs Studio S.A. Ultimate Games S.A. 11 6 Manager Games S.A. Ultimate Games S.A. 3 3 UF Games S.A. Ultimate Games S.A. 656 794 100 Games S.A. Ultimate Games S.A. 297 - Ultimate VR S.A. Ultimate Games S.A. 5 126 Razem: 2 243 2 213 Rozrachunki handlowe Wierzyciel Dłużnik Wartość rozrachunku na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość rozrachunku na dzień 31 grudnia 2021 r. Ultimate Games S.A. UF Games S.A. 43 47 Ultimate Games S.A. 100 Games S.A. - 11 100 GAMES S.A. Ultimate Games S.A. 89 18 ConsoleWay S.A. Ultimate Games S.A. 61 47 Manager Games S.A. Ultimate Games S.A. 1 - Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji Ultimate Games S.A. - 1 Demolish Games S.A. Ultimate Games S.A. 5 - UF GAMES S.A. Ultimate Games S.A. 76 65 Razem: 274 189 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 45 z 47 11.10. Informacja o transakcjach i rozrachunkach z jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedający Status w Grupie PlayWay Nabywca Status w Grupie PlayWay Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Freemind S.A. Jednostka zależna PLW 20 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PLW 98 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 834 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Sonka S.A. Jednostka stowarzyszona PLW 2 Freemind S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 55 Games Incubator S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 40 Baked Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 6 Console Labs S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 69 Digital Melody S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 18 Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 3 425 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 141 Mobilway S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 14 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 64 Sim Farm S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 260 Space Boat Studios S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 Total Games sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 3 Big Cheese studio S.A Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 962 Creativeforge Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Degenerals S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 10 Rejected Games sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 123 DEV4PLAY sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 128 Razem: 6 274 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 46 z 47 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Sprzedający Status w Grupie PlayWay Nabywca Status w Grupie PlayWay Wartość transakcji Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 917 Console Labs S.A Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 111 Degenerals S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 11 DEV4PLAY sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 205 Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 575 Pentacle S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 Total Games sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 4 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PLW 170 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 1 614 Razem: 6 608 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r. Wierzyciel Status w Grupie PlayWay Dłużnik Status w Grupie PlayWay Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 98 Digital Melody S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Pyramid Games S.A.. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 3 Sim Farm S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 22 Big Cheese studio S.a. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 223 DeGenerals S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 DEV4PLAY SP. Z O.O. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 15 FreeMind S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 19 Games Incubator S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 40 Rejected Games sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 21 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 13 Razem: 457 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 47 z 47 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2021 r. Wierzyciel Status w Grupie PlayWay Dłużnik Status w Grupie PlayWay Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego szczebla 698 Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 643 Degenerals S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 Dev4Play S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 21 Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 210 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 25 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 14 Razem: 1 613 Za Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki Prezes Zarządu Emitenta

AI Terminal

5848_rns_2023-04-14_99e2ae02-1508-4bcc-8e0c-3fcd0001b7e1.xhtml

More from Ultimate Games S.A.

Talk to a Data Expert