Digitree Group S.A.

259400AG1ZDRN8YDKB83 SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIGITREE GROUP S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) DIGITREE GROUP S.A. Raport roczny za 2022r. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIGITREE GROUP S.A. Raport roczny za 2022 r. Oświadczenie Zarządu. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr uchwałą nr 29/20 z dnia 7 sierpnia 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. DIGITREE GROUP S.A. Raport roczny za 2022 r. Wybrane dane finansowe. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w pełnych zł Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 16 212 340 3 458 042 13 822 345 3 019 628 Koszt własny sprzedaży 18 383 258 3 921 093 15 969 605 3 488 718 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -1 472 186 -314 013 -2 140 642 -467 644 Zysk (strata) brutto 2 019 456 430 744 -1 385 306 -302 634 Zysk (strata) netto 2 130 683 454 468 -1 359 868 -297 077 Liczba udziałów/akcji w sztukach 2 485 775 2 485 775 2 544 190 2 544 190 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,86 0,18 -0,53 -0,12 BILANS Aktywa trwałe 19 982 814 4 260 819 17 861 483 3 883 438 Aktywa obrotowe 4 597 577 980 315 4 218 671 917 222 Kapitał własny 15 997 008 3 410 949 13 851 439 3 011 575 Zobowiązania długoterminowe 1 170 304 249 537 1 223 575 266 029 Zobowiązania krótkoterminowe 7 413 079 1 580 648 7 005 140 1 523 055 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 6,44 1,37 5,44 1,18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 045 721 -649 643 1 604 348 350 486 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 704 329 576 825 1 015 619 221 872 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 351 882 75 055 -2 650 252 -578 974 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 5 C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1,2 16 212 340 13 822 345 Koszty działalności operacyjnej 3 18 383 258 15 969 605 Amortyzacja 782 842 856 101 Zużycie materiałów i energii 140 481 121 644 Usługi obce 10 555 202 8 267 687 Podatki i opłaty 56 773 74 868 Wynagrodzenia 5 483 534 5 089 741 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 974 158 842 667 Pozostałe koszty rodzajowe 390 268 716 897 Pozostałe przychody operacyjne 4 772 594 68 177 Pozostałe koszty operacyjne 4 73 862 61 559 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -1 472 186 -2 140 642 Przychody finansowe 5 3 676 730 849 021 Koszty finansowe 5 185 088 93 685 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 019 456 -1 385 306 Podatek dochodowy 6 -111 227 -25 438 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 2 130 683 -1 359 868 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,86 -0,55 Rozwodniony za okres obrotowy 0,86 -0,55 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk (strata) netto 2 130 683 -1 359 868 Inne dochody całkowite Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Dochody całkowite netto 2 130 683 -1 359 868 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ nota stan na 31.12.2022r. stan na 31.12.2021r. Aktywa trwałe 19 982 814 17 861 483 Rzeczowe aktywa trwałe 9 438 601 471 318 Wartości niematerialne 10 7 427 499 6 663 499 Prawo do użytkowania 11 871 452 890 939 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 12 9 993 491 9 147 563 Inwestycje w instrumenty kapitałowe 13 603 261 0 Pożyczki długoterminowe 13 0 212 778 Należności długoterminowe 40 680 40 680 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 607 830 434 706 Aktywa obrotowe 4 597 577 4 218 671 Należności handlowe 14 3 865 585 3 274 325 Pozostałe należności 15 169 231 168 365 Pożyczki krótkoterminowe 13 384 350 608 060 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 178 411 167 921 AKTYWA RAZEM 24 580 391 22 080 154 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 8 PASYWA NOTA stan na 31.12.2022r. stan na 31.12.2021r. Kapitał własny 15 997 008 13 851 439 Kapitał zakładowy 17 248 578 248 578 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 18 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 18 6 380 426 6 365 540 Zyski zatrzymane 4 841 277 2 710 594 Zobowiązanie długoterminowe 1 170 304 1 223 575 Pozostałe zobowiązania finansowe 20 511 256 626 424 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 659 048 597 151 Zobowiązania krótkoterminowe 7 413 079 7 005 140 Kredyty i pożyczki 19 1 329 759 543 501 Pozostałe zobowiązania finansowe 20 385 037 253 079 Zobowiązania handlowe 21 2 637 374 1 850 133 Pozostałe zobowiązania 22 2 315 990 3 467 620 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 23 163 900 298 006 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 24 487 738 559 411 Pozostałe rezerwy 25 93 281 33 390 PASYWA RAZEM 24 580 391 22 080 154 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022r. Kapitał własny na dzień 01.01.2022r. 248 578 4 526 727 6 365 540 2 710 594 13 851 439 Koszt programu opcji managerskich 0 0 14 886 0 14 886 Wynik za rok 2022 0 0 0 2 130 683 2 130 683 Kapitał własny na dzień 31.12.2022r. 248 578 4 526 727 6 380 426 4 841 277 15 997 008 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021r. Kapitał własny na dzień 01.01.2021r. 248 578 4 526 727 6 357 809 3 793 159 14 926 273 Realizacja opcji PUT (Nota 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych) 0 0 0 277 303 277 303 Koszt programu opcji managerskich 0 0 7 731 0 7 731 Wynik za rok 2021 0 0 0 -1 359 868 -1 359 868 Kapitał własny na dzień 31.12.2021r. 248 578 4 526 727 6 365 540 2 710 594 13 851 439 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto 2 130 683 -1 359 868 Korekty razem: -5 176 404 2 964 216 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego -111 227 -25 438 Amortyzacja 782 842 856 101 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -3 595 050 -798 255 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -692 130 34 491 Zmiana stanu rezerw -11 782 217 662 Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności -726 232 -1 259 886 Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych -837 711 3 931 810 Pozostałe 14 886 7 731 Podatek dochodowy zapłacony 0 0 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 045 721 1 604 348 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 4 623 026 1 454 761 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 001 0 Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 546 524 90 869 Dywidendy otrzymane 3 634 932 811 891 Spłata udzielonych pożyczek 440 569 552 001 Wydatki 1 918 697 439 142 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 992 874 218 641 Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 720 560 50 500 Nabycie inwestycji w instrumenty kapitałowe 3 263 0 Udzielenie pożyczek 202 000 170 001 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 704 329 1 015 619 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 821 258 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 821 258 0 Wydatki 469 376 2 650 252 Spłaty pożyczek/kredytów 57 000 1 507 851 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 362 958 466 897 Odsetki zapłacone 49 418 28 463 Inne wydatki finansowe 0 647 041 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 351 882 -2 650 252 D. Przepływy pieniężne netto razem 10 490 -30 285 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 10 490 -30 285 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 167 921 198 206 G. Środki pieniężne na koniec okresu 178 411 167 921 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 11 INFORMACJA DODATKOWA 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna (dawniej: SARE Spółka Akcyjna) Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700 II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jest złoty (PLN). Zastosowano próg istotności: 1% przychodów Wartości poniżej progu istotności nie są ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 r.: Zarząd: Konrad Żaczek – Prezes Zarządu Przemysław Marcol – Członek Zarządu Wiktor Mazur – Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W dniu 31.03.2022 r. Pan Rafał Zakrzewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz z Członkostwa w Zarządzie Spółki, ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r. W dniu 29.04.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, z uwagi na złożoną przez p. Zakrzewskiego rezygnację oraz z uwagi na kończącą się kadencję zarządu, podjęła uchwałę o skróceniu kadencji i odwołaniu Zarządu Emitenta, w którego skład wchodzili: Rafał Zakrzewski, Przemysław Marcol, Wiktor Mazur oraz Konrad Żaczek. Na tym samym posiedzeniu Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Konrada Żaczka na Prezesa Zarządu Spółki Digitree Group S.A. Do składu Zarządu nowej kadencji Rada Nadzorcza, poza ww. Panem Konradem Żaczkiem pełniącym funkcję Prezesa Zarządu, powołała następujące osoby: Przemysława Marcola, powierzając mu funkcję Członka Zarządu oraz Wiktora Mazura, również powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Rada Nadzorcza: Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej, Rafał Zakrzewski – Członek Rady Nadzorczej. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2022 roku: W dniu 10.05.2022 r. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. otrzymał od Pana Dariusza Piekarskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 10.05.2022 r. W dniu 23.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. w związku ze stwierdzeniem wygaśnięcia mandatów Członków Rady Nadzorczej Spółki oraz ustaleniem liczebności Rady Nadzorczej Spółki w kolejnej kadencji podjęło uchwałę, na mocy której w skład nowo powołanej Rady Nadzorczej wchodzą: Pan Dawid Sukacz, Pan Dariusz Górka, Pan Tomasz Woźniak, Pan Łukasz Hołubowski, Pan Michał Jaskólski oraz Pan Rafał Zakrzewski. Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta zostali powołani na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 23.06.2022 r., a zakończy 23.06.2025 r. V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych : PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków VI. Banki: ING Bank Śląski S.A. mBank S.A. VII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: DTR Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 13 VIII. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 323 330 13,00% 323 330 13,00% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A. 126 500 5,09% 126 500 5,09% Pozostali 321 644 12,94% 321 644 12,94% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Tomasz Pruszczyński, Andrzej Słomka oraz EUVIC IT S.A. działając zgodnie z Porozumieniem Akcjonariuszy zawartym 16.11.2022 r. (raport ESPI nr 31/2022) posiadają łącznie 660 060 akcji Spółki, dających łącznie 660 060 głosów na walnych zgromadzeniach Spółki, które stanowią łącznie 26,55% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do 660 060 głosów, stanowiących 26,55% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. IX. Jednostki powiązane: Jednostki powiązane na dzień 31.12.2022r.  INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która opiera swoje działania na technologii i danych na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów rekordów zgromadzonych w swoich bazach, które przy wsparciu zaawansowanych algorytmów sztucznej inteligencji pozwalają na odpowiednie dotarcie do odbiorców. Dzięki nim realizuje nie tylko skuteczne kampanie e-mail marketingowe, ale również te z zakresu audience display. W portfolio usług INIS znajduje się także personalizowana reklama kierowana na urządzenia mobilne, przy wykorzystaniu danych behawioralnych i lokalizacyjnych oraz reklama natywna. Natomiast dla e-commerce spółka przygotowała szereg narzędzi do optymalizacji sprzedaży, m.in. zapewniających efektywny ruch czy odzyskiwanie porzuconych koszyków oraz skuteczne, zoptymalizowane media reklamowe. INIS prowadzi również projekt łączący działania content marketingowe z możliwościami nowoczesnych rozwiązań technologicznych i reklamowych (Contentive). Spółka, dzięki innowacyjnemu podejściu, stale pracuje nad rozwijaniem autorskich rozwiązań, zapewniając klientom dostęp do najnowszych technologii. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o.  Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która specjalizuje się w budowaniu, zarządzaniu oraz monetyzacji baz danych. Realizuje kampanie e-mail marketingowe oraz generuje leady kontaktowe i sprzedażowe. Zapewnia możliwość dokładnego określenia oraz wybrania grupy docelowej na podstawie posiadanych danych behawioralnych i geolokalizacji, a także bieżącego zachowania czy preferencji użytkowników w Internecie. Salelifter od początku istnienia stawia na rozwój narzędzi, tworzonych dla siebie, jak również dla swoich partnerów biznesowych. Spółka jest twórcą pierwszego na rynku systemu do walidacji baz danych Expectus, a także autorskiego projektu Monetyzuj, w którym pomaga zarabiać swoim klientom na bazach danych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o.  JU: sp. z o.o. (dawniej mr Target sp. z o.o., z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) jako agencja Digital Marketingu prowadzi klientów kompleksowo przez proces budowania strategii ich marki w Internecie i nie tylko. Właściwy dobór oraz wykorzystanie narzędzi komunikacji pozwalają na realizację celów biznesowych klientów agencji. Strategia tworzona przez spółkę dzięki doświadczeniu, kompetencjom i synergii narzędziowej, skupia się na budowaniu DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 14 wielopłaszczyznowej komunikacji w cyfrowym świecie, której filarami są kreatywność i innowacyjne technologie. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o.  Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Oławska 27/29) to spółka, która zajmuje się wdrażaniem dużych platform sprzedażowych w technologii Magento i PWA oraz kompleksową optymalizacją całości aktywności e-commerce. Dzięki temu platformy te rozwijają się w sferze online i profesjonalizują działania pod konkretną wizję czy potrzeby partnerów biznesowych. Fast White Cat realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz odradzanie konkretnych rozwiązań i działań. Wdrażając platformy online, spółka skupia się także na tworzeniu strategii e-commerce, budżetowaniu, planowaniu operacyjnym, marketingu opartym o omnichannel i rekomendacji wszelkich konwertujących funkcjonalności zwiększających sprzedaż. Spółka wdraża również procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe, a także certyfikaty ekspertów i wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project managerów. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 95,4% akcji i 95,4% głosów w Fast White Cat S.A.  Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) Technologia wspomagająca marketing i sprzedaż ewoluuje każdego dnia, dlatego misją spółki jest jej wykorzystanie dla klientów aby inteligentnie rozwijać sprzedaż w Internecie. Dzięki zaawansowanym scenariuszom zakupowym Sales Intelligence mierzy i segmentuje potencjalnych konsumentów, aby prezentować im najbardziej dopasowane oferty sektora e-commerce. Spółka agreguje duże ilości intencji zakupowych i precyzyjnie przekłada te dane na maksymalizację efektów z każdego możliwego kanału reklamy. Sales Intelligence jest również właścicielem serwisów Nokaut.pl i Bazarek.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o.  Marketplaceme.com sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) Misją i główną rolą spółki jest umożliwianie rozwoju firm na rynkach zagranicznych poprzez największe platformy sprzedażowe typu marketplace z wykorzystaniem technologii automatyzacji procesów i wymiany danych. Spółka pomaga producentom, dystrybutorom i detalistom rozwijać nowoczesne kanały sprzedaży oparte o technologie internetowe z wykorzystaniem mediów cyfrowych do celów promocji. Marketplaceme działa kompleksowo: analizuje potencjał biznesu, przygotowuje strategię wejścia i działania na nowym rynku, wdraża plan promocji, realizuje procesy obsługi klienta w różnych językach i organizuje formalności. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w Marketplaceme sp. z o.o.  Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej – Fundacja zajmująca się ochroną osób korzystających z komunikacji elektronicznej przed naruszeniami ich praw, walką ze spamem. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 50% udziału w majątku założycielskim Fundacji. X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 kwietnia 2023 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe planowane jest na czerwiec 2023 roku. Do dnia zatwierdzenia sprawozdanie finansowe może zostać zmienione. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2022 roku. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021. Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:  Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.). Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych jego częściach. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)  Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).  Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).  Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 16 standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:  Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).  Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). Według szacunków Spółki, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka wykazuje ujemny kapitał obrotowy na dzień 31.12.2022r. Wiąże się to z funkcją holdingową spółki w grupie kapitałowej. Często obciążona jest wydatkami dotyczącymi całej Grupy Kapitałowej. Spółka w późniejszym terminie wypłaca dywidendę ze spółek zależnych. Tak więc na kapitał obrotowy trzeba patrzeć przez pryzmat całej Grupy Kapitałowej. III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:  Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat  Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat  Programy komputerowe 5 lat  Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat  Bazy rekordów 2 lata. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Wartości niematerialne nieamortyzowane Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane lecz testowane na utratę wartości. Z uwagi na to, że System SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), bez których działalność spółki nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. Powyższa wycena podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 18 przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym. Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:  Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat  Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat  Środki transportu 5 – 10 lat  Meble i wyposażenie 3 – 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Leasing W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Spółka stosuje wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 19 a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Spółka korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów: - umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu; - umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Spółka przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania. Ponadto, Spółka dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie: - określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych; - wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów, - struktury stałych i zmiennych płatności w umowie. Należności długoterminowe Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się:  na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym),  na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Inwestycje długoterminowe Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza odnosić na wynik finansowy. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 20 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Inne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Należności krótkoterminowe Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie:  faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań  średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Inwentaryzację należności przeprowadza się:  należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald;  należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu. Inwestycje krótkoterminowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:  wyceniane według zamortyzowanego kosztu  wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy  wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 21 zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:  Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy)  Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa  Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:  Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3  Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni. Instrumenty kapitałowe są wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Dywidenda od takich inwestycji ujmowana jest przez wynik finansowy. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:  gotówki w kasie - w formie spisu z natury;  środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu. Kapitały własne Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną. Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są:  z tytułu płatności w formie akcji,  z przeszacowania,  z tytułu połączenia,  z podziału zysków,  z innych tytułów. Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:  korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,  skutki zmian zasad wyceny. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała:  zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości  koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy . Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych:  Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:  wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,  urlopy wypoczynkowe,  płatne zwolnienia chorobowe,  wypłaty z zysku i premie,  świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe)  świadczenia po okresie zatrudnienia  emerytury,  ubezpieczenie na życie,  opieka medyczna  inne długoterminowe świadczenia pracownicze  urlop naukowy  nagrody jubileuszowe  renty inwalidzkie  świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy  kapitałowe świadczenia pracownicze Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Świadczenia oparte na akcjach Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 24 W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji. Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości: - wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz - wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji), a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji. Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki: a) datę przyznania; b) okres nabywania uprawnień; c) cenę wykonania; d) cenę wejściową do modelu wyceny; e) oczekiwaną zmienność; f) stopę procentową wolną od ryzyka; g) okres trwania życia; h) oczekiwane dywidendy Rozwodniony zysk Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków. Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego: a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 25 Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są:  na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym),  na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności:  równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,  otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane. Przychody Spółka wprowadziła pięciostopniowy model ujmowania przychodów obejmujący kolejno: identyfikację umowy z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu leasingu oraz kredytów i pożyczek wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) zawarły umowę współpracy. Model rozliczania przychodów i kosztów w Grupie Umowa o współpracy (ang. Cooperation Agreement, CA) to umowa zawierana pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład jednej Grupy. Model takiej umowy umożliwia elastyczne alokowanie kosztów i/lub przychodów pomiędzy współpracującymi podmiotami. Model jest zbudowany na podstawie umów o wspólnym przedsięwzięciu oraz umów o podziale kosztów (CCA –cost contribution arrangements). Podstawowe założenia:  zasadniczym celem Umowy o współpracy jest realizacja celów biznesowych Grupy, określonych w preambule; DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 26  w ramach współpracy spółki wykonują zadania i ponoszą koszty w celu rozwijania działalności zarówno całej Grupy, jaki poszczególnych spółek wchodzących w skład tejże Grupy;  planując zmianę zasad współpracy pomiędzy podmiotami z Grupy, mającą na celu zlikwidowanie wewnętrznej konkurencji pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład tej samej Grupy oraz uporządkowanie wzajemnych rozliczeń dokonywanych pomiędzy spółkami, wykorzystanie CA jest rozwiązaniem jak najbardziej uzasadnionym;  przystąpienie do CA ma skutkować wprowadzeniem modelu, w ramach którego może zostać wypracowany uzasadniony ekonomicznie podział przychodów lub kosztów, zamiast tworzyć system wielu świadczonych wzajemnie usług. Zakres działalności poszczególnych spółek zostanie określony w sposób powodujący uniknięcie kolizji interesów i wewnętrznej konkurencji. Alokacja zysków – podstawy wyliczeń:  rynkowy poziom wyniku operacyjnego poszczególnych Spółek określany będzie na podstawie analiz porównawczych;  rzeczywisty wynik operacyjny spółek, których EBIT przewyższa jego rynkowy poziom (pierwszy kwartyl, medianę lub trzeci kwartyl – w zależności od przyjętych ustaleń) zostanie zrównany z rynkowym poziomem;  uzyskana w ten sposób nadwyżka zostanie alokowana pozostałym spółkom na podstawie klucza alokacji. Klucz przychodowy – stosunek przychodów operacyjnych poszczególnych spółek do sumy przychodów tych spółek. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 25. Rezerwy zostały oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W przypadku niektórych wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje zasady dla pozycji o nieokreślonym okresie użytkowania. Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR) Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Brak zmian zasad rachunkowości. VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów Brak korekt błędów poprzednich okresów. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 28 3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 jednostka ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Działalność kontynuowana Sprzedaż usług 16 212 340 13 822 345 SUMA przychodów ze sprzedaży 16 212 340 13 822 345 Pozostałe przychody operacyjne 772 594 68 177 Przychody finansowe 3 676 730 849 021 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 20 661 664 14 739 543 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 20 661 664 14 739 543 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Przychody ze sprzedaży w podziale na poszczególne usługi prezentują się następująco: Przychody ze sprzedaży 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 System SARE 4 812 266 4 710 261 SLA dla spółek w Grupie Kapitałowej 1 399 324 1 412 148 Sms 3 488 719 2 600 781 Usługi CS/IT 2 135 159 1 515 569 Sprzedaż grupowa 3 468 899 2 692 018 Serwery dedykowane 827 191 669 887 Pozostałe 80 782 221 681 Razem 16 212 340 13 822 345 Zdecydowana większość przychodów pochodzi ze sprzedaży do klientów krajowych. Sprzedaż do klientów zagranicznych wyniosła w 2022 roku 402 502 PLN (w 2021 roku wyniosła 385 927 PLN), co stanowi odpowiednio 2,5% całkowitych przychodów ze sprzedaży w 2022 roku i 2,8% w 2021 roku. Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ujawnienia dotyczące segmentów operacyjnych przedstawiane są tylko i wyłącznie na poziomie Grupy Kapitałowej. Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Amortyzacja 782 842 856 101 Zużycie materiałów i energii 140 481 121 644 Usługi obce 10 555 202 8 267 687 Podatki i opłaty 56 773 74 868 Wynagrodzenia 5 483 534 5 089 741 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 974 158 842 667 Pozostałe koszty rodzajowe 390 268 716 897 Koszty według rodzajów ogółem 18 383 258 15 969 605 Pozycje ujęte w kosztach amortyzacji 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 167 201 136 504 Amortyzacja wartości niematerialnych 216 406 302 895 Amortyzacja prawa do użytkowania 399 235 416 702 Razem 782 842 856 101 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Wynik na sprzedaży udziałów w Adepto/objęcie udziałów w FINELF 738 620 0 Refaktury 16 369 8 546 Zwrot zasądzonych kosztów sądowych 10 103 5 712 Wyksięgowanie ulgi na złe długi 0 42 587 Pozostałe 7 502 11 332 Razem 772 594 68 177 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Strata ze sprzedaży akcji FWC 25 508 0 Przekazane darowizny 16 449 1 000 Refaktury 16 369 8 546 Aktualizacja wartości WNIP 0 12 123 Aktualizacja wartości pożyczek 0 21 245 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 851 0 Koszty postępowania sądowego 0 161 Pozostałe 14 685 18 484 Razem 73 862 61 559 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Dywidendy otrzymane 3 634 932 811 891 Przychody z tytułu odsetek 33 492 36 830 Pozostałe 8 306 300 Razem 3 676 730 849 021 Koszty finansowe 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 120 377 50 791 Prowizja od przyznanych kredytów 15 125 16 671 Koszty finansowe z tytułu leasingu 49 233 18 468 Różnice kursowe 353 7 755 Razem 185 088 93 685 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Dotyczący roku obrotowego 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy -111 227 -25 438 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -111 227 -25 438 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Bieżący podatek dochodowy 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 2 019 456 -1 385 306 Podatek po uwzględnieniu korekt -111 227 -25 438 Podatek wyliczony według stawki 19% 383 697 -263 208 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej -494 924 237 770 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych -723 175 -144 971 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych 69 349 15 481 Nienaliczone aktywa od straty podatkowej 158 902 367 260 Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych 0 0 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Rok Wysokość straty podatkowej Wysokość straty podatkowej od której nie utworzono aktywa Data wygaśnięcia 2018 2 094 695 2 094 695 2023 2019 1 081 604 1 081 604 2024 2020 215 174 215 174 2025 2021 1 932 949 1 932 949 2026 2022 2 032 733 1 121 204 2027 Razem 7 357 155 7 357 155 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 268 027 567 704 747 777 87 954 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 291 384 154 752 46 352 399 784 Pozostałe rezerwy 33 390 1 275 964 1 216 073 93 281 Ujemne różnice kursowe 12 571 1 556 12 571 1 556 Odsetki 39 660 22 000 0 61 660 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 331 274 1 148 839 1 025 569 454 544 Zobowiązania z tytułu leasingu 879 503 377 672 360 883 896 292 Odpisy aktualizujące należności 134 109 77 877 83 383 128 603 Przychody przyszłych okresów 298 006 207 025 341 131 163 900 Pozostałe 0 911 529 0 911 529 Suma ujemnych różnic przejściowych 2 287 924 4 744 918 3 833 739 3 199 103 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 434 706 901 534 728 410 607 830 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 1 635 756 212 820 443 606 1 404 970 Odsetki od pożyczek 94 180 24 219 106 049 12 350 Dodatnie różnice kursowe 12 972 713 12 972 713 Prace rozwojowe 490 357 980 406 0 1 470 763 Noty związane z umową współpracy wewnątrzgrupową 909 636 3 376 983 4 167 312 119 307 Aport w zamian za udziały 0 460 572 0 460 572 Suma dodatnich różnic przejściowych 3 142 901 5 055 713 4 729 939 3 468 675 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 597 151 960 585 898 688 659 048 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 607 830 434 706 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 659 048 597 151 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -51 218 -162 445 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 2 130 683 -1 359 868 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 2 130 683 -1 359 868 Efekt rozwodnienia: 0 0 - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe 0 0 - odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 2 130 683 -1 359 868 Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 485 775 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 116 831 58 415 - opcje na akcje 116 831 58 415 - obligacje zamienne na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 2 602 606 2 544 190 Potencjalne akcje zwykłe mają charakter antyrozwadniający. Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA Z uwagi na to, że system SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), i bez którego działalność spółki nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Na dzień bilansowy, Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. System SARE wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz malejącą stopę wzrostu na poziomie -10% dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Założenia przyjęte do wyceny:  Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS1033 – 5,991%  Beta: założono ryzyko Beta = 1,12 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software (System & Application);  Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce.  Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,991% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku wynika ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 5 685 745 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE). Wartość odzyskiwalna na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 8 166 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 15,5%. Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową. Klasa aktywów Technika wyceny Istotne dane Zakres (średnia ważona) Analiza wrażliwości system SARE metoda DCF stopa dyskontowa 15,50% Wzrost/ spadek o 1 p.p. stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 298 tys./wzrostem o 323 tys. wartości godziwej. Wzrost stopy dyskontowej powyżej 11,63 p.p. spowoduje spadek wartości godziwej poniżej wartości księgowej. opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta Spadek/wzrost o 1 p.p. wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 166 tys. PLN. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 438 601 471 318 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 438 601 471 318 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 0 428 558 765 793 281 325 76 881 0 1 552 557 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. po korekcie 0 428 558 765 793 281 325 76 881 0 1 552 557 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 139 789 0 0 0 139 789 - nabycia środków trwałych 0 0 139 789 0 0 0 139 789 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 8 107 0 0 0 8 107 - sprzedaży 0 0 8 107 0 0 0 8 107 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 0 428 558 897 475 281 325 76 881 0 1 684 239 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 0 212 197 599 715 199 211 70 116 0 1 081 239 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. po korekcie 0 212 197 599 715 199 211 70 116 0 1 081 239 Zwiększenia, z tytułu: 0 42 380 65 458 56 258 3 105 0 167 201 - amortyzacji 0 42 380 65 458 56 258 3 105 0 167 201 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 2 802 0 0 0 2 802 - sprzedaży 0 0 2 802 0 0 0 2 802 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 0 254 577 662 371 255 469 73 221 0 1 245 638 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 0 173 981 235 104 25 856 3 660 0 438 601 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 0 428 558 668 730 0 72 818 0 1 170 106 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 po korekcie 0 428 558 668 730 0 72 818 0 1 170 106 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 97 063 281 325 4 063 0 382 451 - nabycia środków trwałych 0 0 97 063 0 4 063 0 101 126 - zakończenie umów leasingu 0 0 0 114 937 0 0 114 937 - inne 0 0 0 166 388 0 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 0 428 558 765 793 281 325 76 881 0 1 552 557 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 0 169 281 545 171 0 63 895 0 778 347 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2021 po korekcie 0 169 281 545 171 0 63 895 0 778 347 Zwiększenia, z tytułu: 0 42 916 54 544 199 211 6 221 0 302 892 - amortyzacji 0 42 916 54 544 32 823 6 221 0 136 504 - inne 0 0 0 166 388 0 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 0 212 197 599 715 199 211 70 116 0 1 081 239 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 0 216 361 166 078 82 114 6 765 0 471 318 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych 1 Nakłady na prace rozwojowe Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 2 630 126 940 272 7 860 145 66 277 11 496 820 Zwiększenia, z tytułu: 0 980 406 66 277 0 1 046 683 - wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych 0 980 406 0 0 980 406 - inne 0 0 66 277 0 66 277 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 66 277 66 277 - inne 0 0 0 66 277 66 277 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 2 630 126 1 920 678 7 926 422 0 12 477 226 Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2022r. 607 049 449 915 150 000 0 1 206 964 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2022r. 607 049 449 915 150 000 0 1 206 964 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 1 508 033 0 2 118 324 0 3 626 357 Zwiększenia, z tytułu: 207 532 0 8 874 0 216 406 - amortyzacji 207 532 0 8 874 0 216 406 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 1 715 565 0 2 127 198 0 3 842 763 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 307 512 1 470 763 5 649 224 0 7 427 499 1 Wytworzone we własnym zakresie, DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych 1 Nakłady na prace rozwojowe Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 2 630 126 850 183 7 860 145 62 877 11 403 331 Zwiększenia, z tytułu: 0 90 089 0 3 400 93 489 - nabycia 0 0 0 3 400 3 400 - wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych 0 90 089 0 0 90 089 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 2 630 126 940 272 7 860 145 66 277 11 496 820 Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021r. 594 926 449 915 150 000 0 1 194 841 Zwiększenia 12 123 0 0 0 12 123 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021r. 607 049 449 915 150 000 0 1 206 964 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 1 286 096 0 2 037 366 0 3 323 462 Zwiększenia, z tytułu: 221 937 0 80 958 0 302 895 - amortyzacji 221 937 0 80 958 0 302 895 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 1 508 033 0 2 118 324 0 3 626 357 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 515 044 490 357 5 591 821 66 277 6 663 499 1 Wytworzone we własnym zakresie, Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 7 427 499 6 663 499 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 7 427 499 6 663 499 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Nota 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 1 452 746 235 600 1 688 346 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. po korekcie 1 452 746 235 600 1 688 346 Zwiększenia, z tytułu: 377 672 0 377 672 - zawartych umów leasingu 377 672 0 377 672 Zmniejszenia, z tytułu: 201 983 0 201 983 - zakończenie umowy 201 983 0 201 983 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 1 628 435 235 600 1 864 035 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 773 846 23 561 797 407 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. po korekcie 773 846 23 561 797 407 Zwiększenia, z tytułu: 352 111 47 124 399 235 - amortyzacji 352 111 47 124 399 235 Zmniejszenia, z tytułu: 204 059 0 204 059 - zakończenie umowy 204 059 0 204 059 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 921 898 70 685 992 583 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 706 537 164 915 871 452 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 934 179 281 325 1 215 504 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. po korekcie 934 179 281 325 1 215 504 Zwiększenia, z tytułu: 666 398 235 600 901 998 - zawartych umów leasingu 666 398 235 600 901 998 Zmniejszenia, z tytułu: 147 831 281 325 429 156 - zakończenia umowy 0 114 937 114 937 - inne 147 831 166 388 314 219 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 1 452 746 235 600 1 688 346 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 404 150 142 943 547 093 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. po korekcie 404 150 142 943 547 093 Zwiększenia, z tytułu: 369 696 47 006 416 702 - amortyzacji 369 696 47 006 416 702 Zmniejszenia, z tytułu: 0 166 388 166 388 - zakończenia umowy 0 0 0 - inne 0 166 388 166 388 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 773 846 23 561 797 407 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 678 900 212 039 890 939 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021 jednostek zależnych 9 993 491 9 048 965 jednostek współzależnych 0 98 598 jednostek stowarzyszonych 0 0 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 9 048 965 9 090 457 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 1 066 560 50 500 - zakupu udziałów w spółce zależnej 1 066 560 0 - założenie spółki 0 50 500 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 122 034 91 992 - sprzedaż udziałów w spółce zależnej 122 034 91 992 Stan na koniec okresu 9 993 491 9 048 965 Zarząd Spółki Digitree Group S.A. (dalej: „Emitent”, „Spółka”) w dniu 28 lipca 2022 r. otrzymał informację o zakończeniu procesu likwidacji spółki SARE GmbH z siedzibą w Görlitz będącej spółką zależną od Emitenta. Zgodnie z informacją opublikowaną w raporcie bieżącym nr 55/2019 likwidacja ww. spółki wpłynie jedynie na strukturę udziałową Grupy Digitree Group, a nie będzie miała wpływu na działalność ani wyniki Grupy Kapitałowej Emitenta. W dniu 08.09.2022 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczy sprzedaży przez Pana Cezarego Kożona („Sprzedający”) na rzecz Emitenta, 850.000 (słownie: osiemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji FWC należących do Sprzedającego wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego tytułu uprawnieniami i obowiązkami. Na podstawie zawartej umowy Emitent zobowiązał się do zapłaty na rzecz Sprzedającego, tytułem nabycia wszystkich 850.000 (osiemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji spółki FWC od Sprzedającego, łącznej ceny w wysokości, 1.020.000,00 zł (słownie: jeden milion dwadzieścia tysięcy złotych 00/100), tj. 1,2 zł (słownie: jeden złoty 20/100) za jedną Akcję, a powyższa kwota została/zostanie zapłacona przez Emitenta na rzecz Sprzedającego według poniższego harmonogramu: − pierwsza część w wysokości 250.000,00 zł (słownie: dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) została zapłacona w dniu zawarcia Umowy, − druga część w wysokości 424.000,00 zł (słownie: czterysta dwadzieścia cztery tysiące złotych 00/100) – została zapłacona w terminie 7 dni od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego Emitenta jako wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem Umowy, − trzecia część w wysokości 180.500,00 zł (słownie: sto osiemdziesiąt tysięcy pięćset złotych 00/100) – płatna w terminie 6 miesięcy od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego Emitenta jako wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem Umowy, − czwarta część w wysokości 165.500,00 zł (słownie: sto sześćdziesiąt pięć tysięcy pięćset złotych 00/100) – płatna w terminie 12 miesięcy od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego Emitenta jako wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem Umowy, ale nie później niż do 14 lipca 2023 r. Dodatkowo Strony potwierdzają, że zgodnie z art. 328(9) § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks Spółek Handlowych, własność Akcji przechodzi na Sprzedającego z chwilą dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego Emitenta jako wyłącznego właściciela Akcji, liczbę oraz rodzaj, DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 41 serie i numery albo odrębne oznaczenia, o których mowa w art. 55 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, nabytych Akcji. Jednocześnie, w związku z Umową, udział Digitree Group S.A. w spółce Fast White Cat S.A. zwiększył się o 8,5 pkt proc., tj. z 89,9% do 98,4% akcji tejże spółki. W dniu 27.09.2022 r., w ramach realizacji etapu Programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników („Program”) spółki zależnej pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”), Emitent zawarł osiem z dziewięciu umów sprzedaży akcji FWC z uczestnikami Programu („Kupujący”). Jeden z uczestników Programu nie skorzystał jeszcze z możliwości realizacji etapu ww. Programu. Umowy sprzedaży akcji zostały zawarte w związku z realizacją warunków Programu, tj. osiągnięciem odpowiedniego progu EBITDA za 2019 rok oraz pozostaniem przez dziewięciu uczestników Programu w stosunku zatrudnienia, stosunku korporacyjnym lub we współpracy z FWC w okresie jego realizacji. Emitent zobowiązał się przeznaczyć akcje FWC na potrzeby Programu, zgodnie z pisemnym „Oświadczeniem-Zobowiązaniem” z 29.03.2017 r., które to zobowiązanie przejął od poprzednich akcjonariuszy FWC wraz z zakupem 94% akcji spółki FWC, o czym informował w raporcie bieżącym ESPI nr 55/2018 z dnia 14.12.2018 r. oraz raporcie bieżącym ESPI nr 52/2019 z dnia 14.10.2019 r. Emitent zobowiązał się tym samym do sprzedaży na rzecz Kupujących odpowiedniej liczby akcji FWC, tj. łącznie 330.000 (trzysta trzydzieści tysięcy) akcji, po cenie 0,2925 zł za jedną akcję FWC, tj. za łączną cenę 96.525 zł (dziewięćdziesiąt sześć tysięcy pięćset dwadzieścia pięć złotych 00/100). Cena sprzedaży akcji FWC została zapłacona Spółce przez FWC z wykorzystaniem kwoty premii pieniężnej, która została przyznana uczestnikom Programu, co miało miejsce w terminie czternastu dni roboczych od daty podpisania umów, tj. od dnia 27.09.2022 r. W związku z zawartymi umowami, udział Emitenta w spółce FWC zmniejsza się o 3,3 pkt proc., tj. z 98,4% akcji do 95,1%. Własność sprzedanych akcji przeszła na Kupujących z chwilą wpisu zmiany własności akcji do rejestru akcjonariuszy. W sytuacji gdy ostatni z uczestników Programu zdecyduje się na jego realizację udział Emitenta w spółce FWC zmniejszy się dodatkowo o 0,6 pkt p.p., tj. z 95,1% do 94,5% akcji tejże spółki. Akcje FWC kupione przez uczestników Programu, nie mogą być przez nich zbyte w jakikolwiek sposób, bez zgody FWC, w okresie od daty zawarcia umów do dnia 30.09.2024 r. Ponadto, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, Kupujący będą uprawnieni do przyłączenia się do takiej sprzedaży akcji FWC na takich samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z nabywcą akcji FWC (Prawo przyłączenia do sprzedaży akcji). Dodatkowo, Kupujący będą zobowiązani do sprzedaży posiadanych akcji FWC, na żądanie Spółki, podmiotowi wskazanemu przez Spółkę, w przypadku, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, a nabywca akcji będzie zainteresowany także kupnem akcji FWC, posiadanych przez uczestników Programu (Prawo przymuszenia do sprzedaży akcji). Powyższe odbędzie się na takich samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z podmiotem nabywającym akcje FWC. W każdym zamierzonym przypadku sprzedaży akcji FWC, z zastrzeżeniem wymienionych powyżej Prawa przyłączenia do sprzedaży akcji i Prawa przymuszenia do sprzedaży akcji, Emitentowi przysługuje prawo pierwokupu akcji FWC przeznaczonych do zbycia (Prawo pierwokupu). W dniu 17.10.2022 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczy sprzedaży przez Pana Kamila Kijowskiego („Sprzedający”) na rzecz Emitenta, 30.000 (słownie: trzydzieści tysięcy) akcji FWC należących do Sprzedającego wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego tytułu uprawnieniami i obowiązkami. Na podstawie zawartej umowy Emitent zobowiązał się do zapłaty na rzecz Sprzedającego, tytułem nabycia wszystkich 30.000 (trzydzieści tysięcy) akcji spółki FWC od Sprzedającego, łącznej ceny w wysokości, 36.000,00 zł (słownie: trzydzieści sześć tysięcy złotych 00/100), tj. 1,2 zł (słownie: jeden złoty 20/100) za jedną Akcję, a powyższa kwota została zapłacona przez Emitenta na rzecz Sprzedającego według poniższego harmonogramu: − pierwsza część w wysokości 18.000,00 zł (słownie: osiemnaście tysięcy złotych 00/100) została zapłacona w dniu zawarcia Umowy, DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 42 − druga część w wysokości 18.000,00 zł (słownie: osiemnaście tysięcy złotych 00/100) została zapłacona w w terminie 7 dni od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy Spółki wpisu wskazującego Kupującego jako wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem niniejszej Umowy Jednocześnie, w związku z Umową, udział Digitree Group S.A. w spółce Fast White Cat S.A. zwiększył się o 0,3 pkt proc., tj. z 95,1% do 95,4% akcji tejże spółki. Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 98 598 98 598 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 98 598 0 - sprzedaż jednostki współzależnej 98 598 0 Stan na koniec okresu 0 98 598 W dniu 17.05.2022 r. zawarto umowę inwestycyjną („Umowa”), której stronami są: Digitree Group S.A., White Morecra Limited oraz OPOKA Q Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (razem „Właściciele Adepto”) oraz spółka zależną od Digitree Group S.A pod firmą Adepto spółka z ograniczoną odpowiedzialnością („Adepto”), Finelf spółka z ograniczoną odpowiedzialnością („Finelf”), a także Pan Stanisławem Wolniewicz - Duda. Przedmiotem Umowy jest sprzedaż części udziałów Adepto na rzecz Finelf przez Właścicieli Adepto oraz objęcie przez nich udziałów w Finelf w zamian za pozostałą część udziałów Adepto. Opisana powyżej zamiana udziałów ma być bezpośrednio powiązana z dokonaniem przez Finelf emisji nowych udziałów aportowych. Na podstawie Umowy Digitree Group S.A w dniu 17.05.2022 r. zawarło również umowę sprzedaży 480 (czterysta osiemdziesiąt) udziałów Adepto, a także rozpoczął się proces związany z objęciem udziałów aportowych przez Właścicieli Adepto, W ramach tego procesu Digitree Group S.A dokona zamiany pozostałych 720 (siedemset dwadzieścia) posiadanych udziałów Adepto na udziały Finelf. Łączna wartość wszystkich 1200 (jeden tysiąc dwieście) sprzedawanych i zamienianych przez Digitree Group S.A udziałów Adepto wynosi 1.049.996,00 zł (jeden milion czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć złotych 00/100). Cena za udziały Adepto sprzedawane przez Emitenta zapłacona została w 50% (pięćdziesiąt procent) w dniu zawarcia Umowy, następnie w 50% (pięćdziesiąt procent) w osiemnastu równych miesięcznych ratach, powiększonych o oprocentowanie wynoszące w skali roku 12% (dwanaście procent), naliczane każdorazowo od kwoty pozostałej do zapłaty przez Finelf na rzecz Digitree Group S.A. Przejście własności 480 (czterysta osiemdziesiąt) sprzedawanych udziałów Adepto nastąpiło z dniem zapłaty pierwszej połowy ceny, o której mowa powyżej. W rezultacie transakcji wniesienia aportu Digitree Group S.A. objęło udziały w Finelf sp. z o.o. o wartości 603 261 złotych. Na transakcji zbycia udziałów w Adepto sp. z o.o. Digitree Group S.A. zrealizowało zysk w wysokości 738 620 złotych ujęty w Pozostałych przychodach operacyjnych. W ramach tej transakcji umorzono również pożyczkę udzieloną dla Adepto sp. z o.o. Wartość umorzonej pożyczki to 212 778 złotych. W związku z postanowieniami zawartej Umowy, docelowo Finelf będzie jedynym wspólnikiem Adepto, posiadającym 100% (sto procent) udziałów w kapitale zakładowym i uprawniających do 100% (sto procent) głosów na Zgromadzeniach Wspólników Adepto, zaś udział Digitree Group S.A. w spółce Finelf ma obejmować 218 (dwieście osiemnaście) nowych udziałów aportowych, co stanowić będzie 4,8% kapitału zakładowego Finelf. Udział wszystkich Właścicieli Adepto w Finelf ma wynieść łącznie 12% w kapitale zakładowym tej spółki. Działalność Finelf jest ściśle powiązana z działalnością spółki zależnej od Digitree Group S.A, tj. Adepto. Finelf zajmuje się pośrednictwem usług i produktów z szeroko pojętej branży finansowej w Polsce, Hiszpanii i Meksyku. Spółka udziela wsparcia w wyborze produktów finansowych takich jak pożyczki gotówkowe, kredyty czy faktoring. Prowadzi działania w Internecie, korzystając m.in. z narzędzi marketingowych i lead DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 43 generation, oferując klientom doradztwo i rozwiązania finansowe za pomocą marek takich jak np. Czerwona Skarbonka, Money24 czy Chwilowo.pl. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji INIS sp. z o.o., Rybnik 2 867 601 0 2 867 601 100 100 pełna JU sp. z o.o. Rybnik 1 307 801 -1 291 916 15 885 100 100 pełna Salelifter sp. z o.o., Rybnik 1 472 085 0 1 472 085 12 12 pełna Sales Intelligence S.A., Gdynia 1 975 119 0 1 975 119 100 100 pełna Fast White Cat S.A., Wrocław 3 612 301 0 3 612 301 95 95 pełna Marketplaceme sp. z o.o., Rybnik 50 500 0 50 500 100 100 pełna Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 5 247 529 264 500 3 424 450 1 558 579 11 245 909 5 919 679 5 326 230 5 998 380 23 674 648 394 593 61 950 124 832 207 811 1 908 373 226 223 1 682 150 1 513 780 5 874 834 924 753 56 150 794 498 74 105 1 719 277 562 823 1 156 454 794 524 4 923 885 2 233 481 5 184 800 -2 278 816 -672 503 6 426 907 2 169 512 4 257 395 4 193 426 20 038 054 4 006 002 10 000 000 -7 805 503 1 811 505 8 628 392 1 238 912 7 389 480 4 622 390 24 507 701 -238 447 50 000 -52 293 -236 154 180 974 5 984 174 990 419 421 347 613 -522 10 000 -15 888 5 366 1 316 512 804 1 838 0 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji INIS sp. z o.o., Rybnik 2 867 601 0 2 867 601 100 100 pełna JU sp. z o.o. Rybnik 1 307 801 -1 291 916 15 885 100 100 pełna Salelifter sp. z o.o., Rybnik 1 472 085 0 1 472 085 12 12 pełna Sales Intelligence S.A., Gdynia 1 975 119 0 1 975 119 100 100 pełna Fast White Cat S.A., Wrocław 2 759 766 0 2 759 766 90 90 pełna Marketplaceme sp. z o.o., Rybnik 50 500 0 50 500 100 100 pełna Sare GmbH, Berlin 105 075 -105 075 0 100 100 nieistotność Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 5 688 949 264 500 4 556 662 867 787 12 282 211 6 356 994 5 925 217 6 593 262 21 692 734 186 782 61 950 -227 136 351 968 2 500 287 234 263 2 266 024 2 313 505 9 857 198 990 274 56 150 754 525 179 599 2 005 455 905 303 1 100 152 1 015 181 5 010 807 2 905 984 5 184 800 -3 236 216 957 400 6 251 891 2 516 307 3 735 584 3 345 907 11 117 617 2 194 497 10 000 000 -8 108 574 303 071 5 839 897 690 180 5 149 717 3 645 400 18 775 236 -2 293 50 000 0 -52 293 197 728 7 766 189 962 200 021 17 886 -289 969 115 370 -405 339 0 456 0 456 290 425 0 -5 888 10 000 -21 776 5 888 11 428 1 160 10 268 17 316 0 Inwestycje w jednostkach współzależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda wyceny Adepto sp. z o.o, Rybnik 278851 -180253 98 598 100 40 wycena metodą praw własności DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 41 007 150 000 96 339 -205 332 833 975 205 012 628 963 792 968 1 926 476 Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 przygotowanego zgodnie z MSSF. Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 0 212 778 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 0 212 778 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 384 350 608 060 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 384 350 608 060 Udzielone pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki, w tym: 384 350 1 101 211 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Odpisy aktualizujące 0 280 373 Suma netto udzielonych pożyczek 384 350 820 838 - długoterminowe 0 212 778 - krótkoterminowe 384 350 608 060 Zmiana stanu instrumentów finansowych Podział instrumentów finansowych Nazwa 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 4 638 257 4 472 129 Pożyczki 384 350 820 838 Należności handlowe 3 865 585 3 274 325 Pozostałe należności 209 911 209 045 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 178 411 167 921 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 7 179 416 6 740 757 Kredyty i pożyczki 1 329 759 543 501 Zobowiązania leasingowe 896 293 879 503 Zobowiązania handlowe 2 637 374 1 850 133 Pozostałe zobowiązania 2 315 990 3 467 620 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 0 0 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY 603 261 0 Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody składają się w całości z udziałów objętych w spółce Finelf sp. z o.o. Transakcja ta została szczegółowo opisana w Nocie 12, ponieważ była ściśle powiązana ze zbyciem udziałów w spółce Adepto sp. z o.o. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, innych niż wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jest zbieżna z ich wartością księgową. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 31.12.2022 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 33 080 -169 503 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 719 -1 073 0 0 Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -119 288 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 31.12.2021 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 36 828 -69 259 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -7 757 2 0 0 Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -15 373 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 Nota 14. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 3 865 585 3 274 325 - od jednostek powiązanych 547 203 1 169 063 - od pozostałych jednostek 3 318 382 2 105 262 Odpisy aktualizujące 158 169 157 049 Należności handlowe brutto 4 023 754 3 431 374 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia: 0 0 Zmniejszenia: 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 157 049 239 590 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Korekty związane z wprowadzeniem MSSF 9 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu po korektach 157 049 239 590 Zwiększenia, w tym: 79 500 33 161 -dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 14 802 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 64 698 33 161 - wycena bilansowa 0 0 Zmniejszenia w tym: 78 380 115 702 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 14 589 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 9 415 8 362 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku z zastosowaniem MSSF 9 0 30 671 - wycena bilansowa 1 524 971 - wyksięgowanie należności i odpisu 67 441 61 109 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 158 169 157 049 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 158 169 157 049 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane 0-30 31-90 91- 180 181- 365 powyżej 365 Jednostki powiązane należności brutto 547 203 387 080 160 123 110 765 49 358 0 0 0 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 547 203 387 080 160 123 110 765 49 358 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 3 476 551 2 874 637 601 914 438 721 25 876 18 065 35 853 83 399 odpisy aktualizujące 158 169 20 019 138 150 16 174 954 8 157 29 466 83 399 należności netto 3 318 382 2 854 618 463 764 422 547 24 922 9 908 6 387 0 Ogółem należności brutto 4 023 754 3 261 717 762 037 549 486 75 234 18 065 35 853 83 399 odpisy aktualizujące 158 169 20 019 138 150 16 174 954 8 157 29 466 83 399 należności netto 3 865 585 3 241 698 623 887 533 312 74 280 9 908 6 387 0 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 8 133 9 948 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 8 133 9 948 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0 0 Nota 15. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 169 231 168 365 - z tytułu licencji (RMK) 50 233 55 347 - z tytułu ubezpieczeń majątkowych (RMK) 8 976 8 339 - z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych (RMK) 4 680 5 627 - pozostałe RMK 104 520 6 235 - z tytułu podatku VAT 0 91 117 - inne należności 822 1 700 Odpisy aktualizujące 0 0 Pozostałe należności brutto 169 231 168 365 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 169 231 168 365 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek 169 231 168 365 Odpisy aktualizujące 0 0 Pozostałe należności brutto 169 231 168 365 Nota 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 178 411 167 921 Środki pieniężne kasie 1 071 708 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 146 905 119 168 Paypal, Payu 30 435 48 045 Razem 178 411 167 921 Nota 17. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 2 485 775 2 485 775 Wartość nominalna akcji 0,1 0,1 Kapitał zakładowy 248 578 248 578 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2022 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone. Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2022 r. cd Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 323 330 13,00% 323 330 13,00% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A 126 500 5,09% 126 500 5,09% Pozostali 321 644 12,94% 321 644 12,94% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 371 365 14,94% 371 365 14,94% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 474 759 19,10% 474 759 19,10% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Nota 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 6 380 426 6 365 540 RAZEM 10 907 153 10 892 267 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2022 4 526 727 6 365 540 10 892 267 Zwiększenia w okresie 0 14 886 14 886 Koszt programu opcji managerskich 0 14 886 14 886 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 31.12.2022 4 526 727 6 380 426 10 907 153 01.01.2021 4 526 727 6 357 809 10 884 536 Zwiększenia w okresie 0 7 731 7 731 Koszt programu opcji managerskich 0 7 731 7 731 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 31.12.2021 4 526 727 6 365 540 10 892 267 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Nota 19. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty rachunku bieżącym 864 068 40 373 Kredyty bankowe 0 57 000 Pożyczki 461 660 439 661 - od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Karta kredytowa 4 031 6 467 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 1 329 759 543 501 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 1 329 759 543 501 Zmiana stanu zadłużenia Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2022r. 543 501 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 821 258 - otrzymane finansowanie 0 - zwiększenie linii kredytowej 821 258 Naliczone odsetki i prowizje 22 186 Płatności z tytułu zadłużenia: -57 186 - spłata zobowiązania (kapitału) -57 000 - zapłacone odsetki i prowizje -186 - spłata linii kredytowej 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2022r. 1 329 759 Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2021r. 2 029 351 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 0 - otrzymane finansowanie 0 - zwiększenie linii kredytowej 0 Naliczone odsetki i prowizje 31 996 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 517 846 - spłata zobowiązania (kapitału) -648 000 - zapłacone odsetki i prowizje -9 995 - spłata linii kredytowej -859 851 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2021r. 543 501 I. W dniu 28.01.2022 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. oraz 04/2021 z dnia 29.01.2021 r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2023 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły Zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r., DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 50 b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. II. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. oraz rozszerza zakres podmiotów poręczających. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. III. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. okres finansowania oraz jednocześnie zmniejsza kwotę Kredytu z 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) do 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. IV. W dniu 14.02.2022 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r., przedłużający kwotę kredytowania w wysokości 500.000,00 zł do dnia 14.02.2023 r. z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia trwania Umowy. Kredyt udzielony został na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej spółki i zabezpieczony został w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez JU sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat S.A., INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group S.A. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie informowała o powyższym w formie raportu ESPI. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 0 1 329 759 0 543 501 EUR 0 0 0 0 USD 0 0 0 0 GBP 0 0 0 0 CHF 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki razem x 1 329 759 x 543 501 Nota 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązania leasingowe 896 293 879 503 Razem zobowiązania finansowe 896 293 879 503 - długoterminowe 511 256 626 424 - krótkoterminowe 385 037 253 079 Zmiana stanu zadłużenia Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2022r. 879 503 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 377 672 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 377 672 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 49 232 Płatności z tytułu zadłużenia: -408 736 - spłata zobowiązania (kapitału) -359 504 - zapłacone odsetki i prowizje -49 232 - realizacja opcji PUT 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia -1 378 Stan na 31 grudnia 2022r. 896 293 Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2021r. 1 516 577 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 235 600 - otrzymane finansowanie 0 - zwiększenie linii kredytowej 0 - zawarcie nowych umów leasingu 235 600 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 666 398 Naliczone odsetki i prowizje 18 468 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 409 709 - spłata zobowiązania (kapitału) -466 897 - zapłacone odsetki i prowizje -18 468 - realizacja opcji PUT -924 344 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia -147 831 Stan na 31 grudnia 2021r. 879 503 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Nota 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe ` 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 2 637 374 1 850 133 Wobec jednostek powiązanych 779 950 1 097 816 Wobec jednostek pozostałych 1 857 424 752 317 Nota 22. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 324 304 423 385 Podatek VAT 0 0 Podatek zryczałtowany u źródła 3 336 3 578 Podatek dochodowy od osób fizycznych 124 836 108 968 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 194 300 308 755 PFRON 1 832 2 084 Pozostałe zobowiązania 1 991 686 3 044 235 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 641 633 423 277 Zaliczka na dywidendę 1 000 000 2 618 400 Zakup akcji Fast White Cat 346 000 0 Inne zobowiązania 4 053 2 558 Razem inne zobowiązania 2 315 990 3 467 620 Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 163 900 298 006 Przychody przyszłych okresów, w tym: 163 900 298 006 Rozliczenie przychodów z sms (MMSF 15) 46 842 66 867 Faktury dotyczące kolejnego okresu sprawozdawczego 66 967 215 180 Faktury rozliczane w czasie 50 091 15 959 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 163 900 298 006 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 163 900 298 006 Nota 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 0 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 399 784 291 384 Rezerwy na pozostałe świadczenia 87 954 268 027 Razem, w tym: 487 738 559 411 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 473 544 559 411 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2022r. 0 0 291 384 268 027 Utworzenie rezerwy 0 0 154 752 567 704 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 747 777 Rozwiązanie rezerwy 0 0 46 352 0 Stan na 31.12.2022r., w tym: 0 0 399 784 87 954 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 399 784 87 954 Stan na 01.01.2021r. 0 0 232 362 98 164 Utworzenie rezerwy 0 0 113 369 799 371 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 615 209 Rozwiązanie rezerwy 0 0 54 347 14 299 Stan na 31.12.2021r., w tym: 0 0 291 384 268 027 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 291 384 268 027 Nota 25. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 21 500 20 000 Rezerwa na ugodę 0 0 Rezerwa na usługi 71 781 13 390 Razem, w tym: 93 281 33 390 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 93 281 33 390 Nota 26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta spółka, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Spółki na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka zaciągnęła kredyt w rachunku bankowym. Oprocentowanie kredytu jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny. Ryzyko walutowe Spółka w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 54 sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5% zawartych przez Spółkę transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych. Ryzyko kredytowe W spółce stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Spółki jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Spółki dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności. Spółka zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, jak i niepowiązanymi. Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe. Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach. Bank Rating Agencja ratingująca 31.12.2022 31.12.2021 A AAA FITCH 98,70% 98,03% B BBB- FITCH 1,30% 1,97% SUMA 100,00% 100,00% Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Tabela wymagalności w nominałach Poniżej roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Razem 31.12.2022 4 239 025 428 936 97 816 0 4 765 777 Kredyt na refinansowanie inwestycji 0 0 0 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym 864 068 0 0 0 864 068 Otrzymana pożyczka 500 255 0 0 0 500 255 Zobowiązania z tyt. leasingu 416 848 428 936 97 816 0 943 600 Zobowiązania handlowe 2 457 854 0 0 0 2 457 854 31.12.2021 2 679 959 278 848 377 252 0 3 336 059 Kredyt na refinansowanie inwestycji 57 186 0 0 0 57 186 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 55 Kredyt w rachunku bieżącym 40 373 0 0 0 40 373 Otrzymana pożyczka 450 750 0 0 0 450 750 Zobowiązania z tyt. leasingu 281 517 278 848 377 252 0 937 617 Zobowiązania handlowe 1 850 133 0 0 0 1 850 133 Nota 27. WPŁYW COVID-19 W omawianym okresie sprawozdawczym doszło do zniesienia stanu epidemii w Polsce z dniem 16 marca 2022 r. (w oparciu o Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 13 maja 2022 r.). Jednakże w związku z wydłużeniem stanu zagrożenia epidemicznego do 31 marca 2023 r. (w oparciu o Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2022 r.) pracodawcy nadal mogą stosować specjalne rozwiązania wprowadzone w okresie pandemicznym, w zakresie prawa pracy. Mając na uwadze powyższe, Emitent dalej uważa, że skutki trwającej kilka lat pandemii są nadal trudne do oszacowania. Oficjalne, aktualne statystyki zakażeń i zgonów, które choć niedoszacowane, i tak wskazują na wzrosty, nadal mogą mieć swoje odzwierciedlenie w działaniach klientów Spółki, ponieważ wciąż mają one wpływ na czynniki makroekonomiczne, społeczne oraz stabilność otoczenia rynkowego. Emitent bierze pod uwagę możliwość ponownego pojawienia się różnych ograniczeń i idących za tym, jak w latach objętych pandemią, zmian wzorców konsumpcji oferowanych usług. Po ponad dwóch latach pracy w pandemicznych warunkach, wiele obszarów działania Emitenta, takich jak obecny model pracy w systemie zdalnym lub hybrydowym, inna forma kontaktu z klientami oraz aktualna wewnętrzna organizacja pracy, stały się normalnością i codziennością, w której realizowane są dotychczasowe działania sprzedażowe, obsługi klientów oraz inne obowiązki Emitenta. Jednocześnie, Zarząd Spółki zdaje sobie sprawę, że przeszłe jak i przyszłe skutki pandemii, a także ich wpływ na działalność, zarówno pozytywny jak i negatywny, nie są w pełni możliwe do oszacowania, ponieważ uzależnione są one w głównej mierze od czynników zewnętrznych, niezależnych od Emitenta. Emitent niezmiennie i stale monitoruje wpływ oraz skutki na działalność całej Spółki, w tym również przyszłą sytuację finansową i podejmuje wszelkie możliwe działania prowadzące do zabezpieczenia kontynuacji działalności Emitenta oraz zmierzające do ochrony zdrowia swoich pracowników. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego, mimo że Zarząd ocenia sytuację płynnościową Spółki jako stabilną i bezpieczną, nie można wykluczyć ponownego ryzyka opóźnień lub przesunięć w regulowaniu należności przez klientów z uwagi na ponowne wystąpienie pandemii COVID-19 w Polsce, a co za tym idzie, wprowadzeniu nowych restrykcji i obostrzeń. Sytuacja ta może wpłynąć na ich ściągalność w przyszłości, np. nasilić opóźnienia w niektórych płatnościach oraz utrudnić proces dochodzenia należności, m.in. z uwagi na przesunięcia terminów rozpraw sądowych. Emitent stale monitoruje poziom należności, który zwiększył się na dzień 31.12.2022 r. w porównaniu do 31.12.2021 r. o ok. 591 tys. zł tj. z poziomu 3 274 325 zł do poziomu 3 865 585 zł) przy jednoczesnym wzroście przychodów. Natomiast należności przeterminowane wzrosły o ok. 183 tys. zł, tj. z poziomu 440 404 zł na dzień 31.12.2021 r. do poziomu 623 887 na dzień 31.12.2022 r. Spółka prowadzi również wzmożone działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w regulowaniu należności. Pogorszenie ich ściągalności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na przychody, rentowność i perspektywy Spółki. Jednocześnie, zgodnie z informacjami publikowanymi w poprzednich raportach okresowych, Zarząd Emitenta nie przewiduje wypowiedzeń zawartych do tej pory umów kredytowych z bankiem, a ponadto zwiększeniu uległ limit kredytowy na kredycie obrotowym Emitenta. Mimo obecnie panującej sytuacji i zniesienia większości obostrzeń, Emitent zdaje sobie sprawę, że w przypadku ewentualnego powrotu pandemii COVID-19 i jej dotychczasowych negatywnych skutków na gospodarkę, sytuacja ta może ponownie wpłynąć w sposób niekorzystny na funkcjonowanie Emitenta - przy czym posiłkując się obecnie dostępnymi danymi i informacjami publikowanymi przez Ministerstwo Zdrowia nie jest możliwe określenie czy, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Zarząd w ubiegłym roku dostrzegał czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami ponownego rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem epidemii na działalność klientów, a tym samym na swoje przychody i wyniki mimo oficjalnego wycofania stanu epidemii na terytorium kraju. Powyższe związane jest z niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej, w tym zarówno na poziomie decyzji poszczególnych klientów, jak i na poziomie makroekonomicznym. Jednocześnie Spółka działa na perspektywicznym rynku technologii informatycznych, reklamy i marketingu internetowego oraz tworzy szereg dedykowanych usług dla branży e- commerce, jednej z najbardziej i stale rozwijającej się gałęzi biznesu. Ze względu na powyższe, trudno jednoznacznie stwierdzić czy potencjalny powrót pandemii oraz idące za tym restrykcje miałyby ponownie tak istotny wpływ na gospodarkę krajową i światową jak do tej pory i w jakim stopniu, po ponad dwóch latach pracy w pandemicznych warunkach i wprowadzeniu odpowiednich działań w strukturach wewnętrznych DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Emitenta, nie mniej może to znowu wpłynąć na Spółkę zarówno pod względem negatywnym jak i pozytywnym. Przebieg i skutki pandemii uzależnione są od czynników, które pozostają poza kontrolą Emitenta. Nota 28. WOJNA W UKRAINIE Rok 2022 minął pod znakiem wielu znaczących wydarzeń. Najważniejszym z nich jest bez wątpienia wybuch wojny w Ukrainie, która ma istotny wpływ na obecną sytuację oraz oddziaływanie na gospodarkę światową. Z uwagi na powyższe Zarząd Emitenta nie zmienił i nadal podtrzymuje swoje stanowisko i jest zdania, że konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy wywarł i wciąż wywiera wiele negatywnych skutków na światową jak i krajową gospodarkę czy rynki kapitałowe oraz należy go zaliczyć do nietypowych czynników, które mogą oddziaływać na obecną oraz przyszłą działalność Spółki. Pomimo faktu, że ekspozycja Emitenta na rynek Ukrainy i Rosji nie jest znacząca, to reakcja społeczności międzynarodowej, tj. wprowadzenie i zatwierdzenie dziesiątego pakietu sankcji przeciw Rosji przez UE, które miało miejsce 25 lutego 2023 roku, mniejsze, choć nadal występujące przemieszczanie się obywateli Ukrainy jak i obywateli państw sąsiadujących z Polską i Ukrainą może wywoływać negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów i kontrahentów Grupy, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przekładać się na wyniki finansowe Spółki. Niektóre spółki z Grupy Emitenta nadal zauważają wstrzymania i przesunięcia działań klientów pomimo tego, że konflikt trwa już ponad 12 miesięcy, jednak nie są one tak liczne jak na początku ubiegłego roku. Niestety biorąc pod uwagę dalsze działania wojenne ze strony rosyjskiej, sytuacja ta może się wciąż pogłębiać i pomimo wszelkich starań Zarząd Emitenta nadal nie jest w stanie dokładnie określić długoterminowych skutków oraz czy dalszy rozwój konfliktu na terenie Ukrainy będzie miał charakter trwały czy przejściowy i w jak dużym stopniu wpłynie na przyszłe wyniki Spółki. W ocenie Emitenta, przedłużająca się sytuacja związana z powyższym konfliktem może również wpłynąć na rynek pracy w Polsce, oddziałując tym samym m.in. na Spółkę. Według ekspertów pomimo dużych ruchów migracyjnych i napływu specjalistów IT do Polski z Europy Wschodniej (głównie z Ukrainy oraz Białorusi) trudno jest ocenić jakie będzie to miało przełożenie na rynek pracy w Polsce w niedalekiej przyszłości, ze względu na stale dynamiczny i negatywny rozwój sytuacji na terenie Ukrainy. Spółka stale monitoruje rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, poddaje analizie jej potencjalne negatywne konsekwencje dla swoich klientów i kontrahentów, a także bacznie przygląda się reakcji Zachodu jak i działaniom rządu na tą sprawę. Jednakże biorąc pod uwagę powyższe oraz to, że od wybuchu wojny minął już ponad rok Zarząd Emitenta nie podejmuje się dokonania wiarygodnej oceny jej wpływu na działalność Spółki w najbliższych kwartałach, ze względu na zbyt dużą liczbę niezależnych czynników zewnętrznych, które mają olbrzymi wpływ na zaistniały stan rzeczy m.in. dalszego rozwoju wojny w Ukrainie, jej wpływu na polską jak i zagraniczną sytuację gospodarczą oraz reakcji międzynarodowej na kolejne działania agresorów rosyjskich. Dlatego też Zarząd nie może w sposób precyzyjny oszacować wpływu powyższych czynników na przyszłe wyniki finansowe Emitenta, jednak może zapewnić, że na chwilę obecną ww. konflikt nie oddziałuje w sposób istotny na wyniki osiągane przez Spółkę. Warto jednak zwrócić uwagę na fakt, że pomimo nałożenia następnych sankcji na Rosję oraz niedawnej pierwszej rocznicy wybuchu wojny nikt nie jest w stanie przewidzieć daty zakończenia tego konfliktu, dlatego też w ocenie Zarządu obecnie jedynym słusznym rozwiązaniem pozostaje obserwacja dalszego rozwoju powyższej sytuacji i podejmowanie adekwatnych do niej działań. Ponadto w ubiegłym roku Emitent, w ramach wsparcia przeznaczył m.in. środki własne na zakup materiałów opatrunkowych i medycznych, potrzebnych do udzielania pomocy rannym w Ukrainie, a także był w kontakcie z podmiotami, które organizowały pomoc doraźną dla najbardziej potrzebujących, w tym dla pojawiających się w tamtym czasie, pierwszych uchodźców. Spółka nadal zamierza oferować pomoc i wsparcie w tej trudnej dla wszystkich sytuacji, ze szczególnym ukierunkowaniem na kwestie fundamentalne związane z życiem, zdrowiem ludzkim oraz ich poprawą i zapewnieniem bezpieczeństwa. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 57 Nota 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 329 759 543 501 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 953 364 5 317 753 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 178 411 167 921 Zadłużenie netto 6 104 712 5 693 333 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 15 997 008 13 851 439 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 15 997 008 13 851 439 Kapitał i zadłużenie netto 22 101 720 19 544 772 Wskaźnik dźwigni 27,62% 29,13% Spółka w umiarkowanym stopniu korzysta z kapitałów obcych, wskaźnik dźwigni utrzymywany jest poniżej 50%. Nota 30. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 58 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Digitree Group S.A. Jednostki zależne: 5 500 648 4 810 130 2 098 326 2 538 374 931 799 2 022 769 1 242 348 1 192 223 INIS Sp. z o.o. 2 006 258 2 041 122 610 680 565 041 108 595 505 619 315 801 127 497 JU: Sp. z o.o. 219 488 577 789 648 342 1 418 113 77 741 147 886 115 224 410 468 Salelifter Sp. z o.o. 748 672 844 059 13 819 15 397 222 122 239 834 3 690 1 230 Sales Intelligence S.A. 844 006 251 242 811 535 505 485 134 928 25 813 783 505 652 782 Fast White Cat S.A. 1 667 375 995 613 9 681 16 556 0 675 333 21 091 0 Adepto Sp. z o.o. n/d 95 682 n/d 582 n/d 244 416 n/d 0 Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 2 400 2 600 2 400 17 200 246 10 944 738 246 SARE GmbH n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 Marketplaceme Sp. z o.o. 12449 2023 1 869 0 388 167 172 924 2 299 0 Jednostki powiązane osobowo ze spółką dominującą (Zarząd): 0 0 607 364 191 051 0 0 86 939 53 013 KZ Advisory Konrad Zaczek 0 0 291 000 61 500 0 0 31 365 25 215 UNMESS Wiktor Mazur 0 0 316 364 129 551 0 0 55 574 27 798 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 59 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy Spółkami w Grupie są realizowane zgodnie z polityką cen transferowych na zasadach cen rynkowych, a pozostałe transakcje są realizowane na zasadach cen rynkowych. Transakcje te, ze względu na ich niską wartość nie są objęte polityką cen transferowych. Nota 31. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 818 725 769 581 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 818 725 769 581 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Spółki 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 43 754 41 791 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 43 754 41 791 Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 187 861 1 112 391 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Razem 1 187 861 1 112 391 Spółka jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółki. Nota 32. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Administracja 30 34 IT - Dział programowania 11 11 Dział sprzedaży 3 3 Obsługa Klienta 25 20 Razem 69 68 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 60 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 17 14 Liczba pracowników zwolnionych 15 10 Razem 2 4 Nota 33. SPRAWY SĄDOWE Spółka wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2022 roku 8 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Nota 34. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 30.01.2023 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 3/2020 z dnia 28.01.2020 r., 4/2021 z dnia 29.01.2021 r. oraz nr 4/2022 z dnia 28.01.2022r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2024 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 3.200.000,00 zł (słownie: trzy miliony dwieście tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r., b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 08.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. okres finansowania oraz jednocześnie zwiększa kwotę Kredytu z 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100) do 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 61 W dniu 13.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Ponadto 13.02.2023 r. spółka FWC zawarła z Bankiem umowę o kredyt dewizowy w rachunku bankowym („Kredyt 2”). Powyższy kredyt został udzielony w kwocie 290.000,00 EUR (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy euro i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy tj. do dnia 12.02.2024 r. Oprocentowanie Kredytu 2 ustalane jest na podstawie stawki EURIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Oba kredyty zabezpieczone są w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 07.03.2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na rozpoczęcie procesu połączenia spółek zależnych Emitenta („Połączenie Spółek”), tj. spółki Sales Intelligence sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni („Spółka Przejmująca”) ze spółką Marketplaceme sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („Spółka Przejmowana”), zwanych dalej łącznie („Spółkami”), w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą. Celem Połączenia Spółek jest uproszczenie struktury kapitałowej Grupy Digitree Group i zwiększenie jej przejrzystości, jak również wykorzystanie synergii integracyjnych oraz uproszczenie i udoskonalenie procesów biznesowych, między innymi poprzez eliminację zbędnych lub dublujących się procesów. Ponadto połączenie dwóch spółek zależnych będzie skutkowało uproszczeniem struktur nadzoru, co usprawni zarządzanie Grupą Kapitałową oraz wpłynie pozytywnie na poprawę efektywności poprzez redukcję dublujących się kosztów, w ramach łączonych Spółek, w szczególności kosztów administracyjnych, organizacyjnych i zarządczych. W wyniku transakcji dojdzie do połączenia kompetencji biznesowych łączących się podmiotów, co udoskonali transfer wiedzy specjalistycznej i doświadczenia w ramach Grupy Kapitałowej. Zarząd spółki Digitree Group S.A. w dniu 07.03.2023 r. podjął uchwałę w przedmiocie rozpoczęcia procesu połączenia spółek zależnych od Emitenta, tj. spółki Sales Intelligence sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni („Spółka Przejmująca”) ze spółką Marketplaceme sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („Spółka Przejmowana”), w których Emitent jest jedynym wspólnikiem. Połączenie ma nastąpić w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą. W celu przeprowadzenia rzeczonej procedury połączenia, Zarząd Digitree Group S.A. przewiduje w szczególności: 1. Przygotowanie planu połączenia. 2. Podjęcie czynności faktycznych i prawnych związanych z przeprowadzeniem procesu połączenia zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych oraz regulacjami wewnętrznymi i wewnątrzkorporacyjnymi obowiązującymi w Grupie Kapitałowej Digitree Group. 3. Zgłoszenie połączenia do właściwego sądu rejestrowego. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. z siedzibą w Rybniku („Emitent”, „Spółka”) w dniu 10.03.2023 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 10.03.2023 r. W dniu 16.03.2023 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano Pana Wojciecha Wolnego. Powołanie nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Emitenta, na mocy § 16 ust. 6 Statutu Spółki. Zgodnie §16 ust. 6 Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady Nadzorczej będzie sprawować czynności do czasu dokonania wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 62 przez okres trzech miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności który z tych terminów upłynie jako pierwszy. W dniu 11.04.2023 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej od DIGITREE GROUP S.A pod firmą INIS sp. z o.o. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy za rok 2022 w łącznej kwocie 2.000.000,00 zł (dwa miliony złotych 00/100), przy czym: - z zysku za 2022 rok w kwocie 1.558.579,00 zł, - z zysków z lat ubiegłych, zgromadzonych na kapitale rezerwowym w kwocie 441.421,00 zł. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników INIS sp. z o.o. ustaliło, iż dniem dywidendy jest dzień powzięcia powyżej opisanej uchwały, a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 12.04.2023 r. Wypłata dywidendy ze spółki zależnej będzie miała wpływ na wynik jednostkowy DIGITREE GROUP S.A., natomiast nie wpłynie na wynik skonsolidowany. Nota 35. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH Mając na celu: 1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy, 2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej, 3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe, Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”). 1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami. Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez: 1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości, 2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy Kapitałowej. 2. Realizacja Programu uzależniona będzie od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r. kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 63 Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj. 1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów, 2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów, 3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów, przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki („Kapitalizacja Spółki”). 3. Jeżeli Cel Programu zostanie zrealizowany na poziomie maksymalnym o którym mowa w ust. 2 pkt 3 powyżej najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. to Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień 31.12.2022 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki. 4. W ramach Regulaminu Programu uznaje się, że Cel Programu jest osiągnięty również w sytuacji, w której przed terminem wskazanym w ust. 2 powyżej, w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji Spółki, Kapitalizacja Spółki osiągnęła któryś z progów (poziomów) opisanych w ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. W przypadku opisanym zdaniem poprzednim Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień ogłoszenia wezwania akcji Spółki oraz kursu akcji Spółki ogłoszonego w wezwaniu. Liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu Kapitalizacji Spółki, stosownie do postanowień ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. 5. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym może zostać przyznanych nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów. 22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy uprawnionych określając tym samym dzień przyznania. Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (21 161 złotych zostało uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 14 886 złotych zostało uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.). DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 64 Podstawowe dane i założenia 31.12.2022 Wielkość wycenianej puli Programu 116.831 szt. Użyty model wyceny symulacja Monte-Carlo Data przyznania 24 czerwca 2021 roku Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: 24 czerwca 2021 roku – 31 marca 2024 roku Cena wykonania Opcji 0,10 zł Cena wejściowa do modelu wyceny 7,00 zł Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki 54,50% Stopa procentowa wolna od ryzyka 1,70% Średni okres trwania życia opcji 3,36 lata Założone dywidendy na jedną akcję 0,00 zł Ilość symulowanych trajektorii 75.000 Nota 36. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 000 30 000 - za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 18 000 18 000 - za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach 5 000 5 000 RAZEM 53 000 53 000 Nota 37. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 178 411 167 921 Różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 178 411 167 921 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja: 782 842 856 101 amortyzacja wartości niematerialnych 216 406 302 895 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 167 201 136 504 amortyzacja prawa do użytkowania 399 235 416 702 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -3 595 050 -798 255 koszty finansowe leasing 49 232 18 468 dywidendy otrzymane -3 634 932 -811 891 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -31 536 -36 828 odsetki naliczone od otrzymanych kredytów i pożyczek 22 186 31 996 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -692 130 34 491 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 12 123 aktualizacja wartości aktywów finansowych 229 455 21 245 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 65 sprzedaż udziałów -925 890 1 123 sprzedaż środków trwałych 4 305 0 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -11 782 217 662 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 59 891 -11 223 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -71 673 228 885 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 0 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -726 232 -1 259 886 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -499 266 -1 425 278 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0 0 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych -226 966 165 392 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -837 711 3 931 810 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 553 827 1 796 952 korekta o otrzymany kredyt -786 258 1 011 189 korekta o zmianę zobowiązań finansowych -131 958 1 099 643 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -127 322 24 026 korekta o zobowiązania na zakup akcji -346 000 0 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 14 886 7 731 program motywacyjny - opcje na akcje 14 886 7 731 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

AI Terminal

5586_rns_2023-04-14_08d18a55-ec32-423f-a430-d3f780595ab4.xhtml

More from Digitree Group S.A.

Talk to a Data Expert