Cloud Technologies S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 17, 2023

Raport Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 WYBRANE DANE FINANSOWE ......................................................................................................................... 3 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ............................................................................................................................. 4 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................... 9 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................. 10 INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................................... 10 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................. 12 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .................................................................. 17 NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................ 19 NOTA 1. PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI ................................................................................................................... 19 NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................................. 19 NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 20 NOTA 4. AMORTYZACJA ................................................................................................................................................ 20 NOTA 5. USŁUGI OBCE .................................................................................................................................................. 20 NOTA 6. WYNAGRODZENIA I ŚWIADCZENIA SPOŁECZNE ................................................................................................. 21 NOTA 7. KOSZT PROGRAMU MOTYWACYJNEGO ............................................................................................................. 21 NOTA 8. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................. 22 NOTA 9. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................. 22 NOTA 10. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ...................................................................... 22 NOTA 11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................... 24 NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................................... 24 NOTA 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................ 25 NOTA 14. LEASING ....................................................................................................................................................... 25 NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE ................................................................................ 26 NOTA 16. UDZIELONE POŻYCZKI ................................................................................................................................... 27 NOTA 17. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................................................. 27 NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................................................... 28 NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .......................................................................................................... 28 NOTA 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .................................................................................................................................... 28 NOTA 21. AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................. 29 NOTA 22. SKUMULOWANY ZYSK Z LAT UBIEGŁYCH I POZOSTAŁE KAPITAŁY ..................................................................... 30 NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................................................... 30 NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................................................... 32 NOTA 25. DOTACJE ORAZ ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA ....................................................................... 32 NOTA 26. OBJAŚNIENIA DO GŁÓWNYCH PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................. 33 NOTA 27. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................... 33 NOTA 28. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .............................................................................................................................. 34 NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................... 35 NOTA 30. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ ................................................ 35 NOTA 31. OSOBY ZATRUDNIONE I WSPÓŁPRACUJĄCE ................................................................................................... 36 NOTA 32. TRANSAKCJE Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............. 36 NOTA 33. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE .......................................................................................................................... 36 NOTA 34. ZMIANA PREZENTACJI .................................................................................................................................... 36 NOTA 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ................................................................................................................ 38 NOTA 36. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................................... 39 3 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie 2022 01.01.2022–31.12.2022 2021 01.01.2021–31.12.2021 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży 25 463 683 5 431 345 15 808 659 3 453 557 Zysk (strata) EBITDA 13 350 062 2 847 537 7 322 675 1 599 710 Zysk (strata) EBIT 8 991 007 1 917 761 3 258 074 711 758 Zysk (strata) brutto 10 312 917 2 199 721 3 635 343 794 176 Zysk (strata) netto 8 305 935 1 771 637 4 278 582 934 698 Liczba akcji 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro) 1,66 0,35 0,86 0,19 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe 50 278 209 10 720 529 42 605 424 9 263 257 Aktywa obrotowe 52 396 156 11 172 127 42 540 826 9 249 212 Kapitał własny 79 579 698 16 968 314 66 060 493 14 362 850 Zobowiązania długoterminowe i rezerwy 13 441 909 2 866 140 12 358 897 2 687 067 Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe 9 652 757 2 058 201 6 726 860 1 462 552 Wartość księgowa na akcję (PLN/euro) 15,92 3,39 13,21 2,87 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 153 517 885 936 4 454 868 973 210 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 412 178 941 107 (9 554 824) (2 087 345) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 117 438) (664 942) (1 632 260) (356 583) Kurs EUR/PLN - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. Przez EBITDA Spółka rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację 4 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Sprawozdanie z wyniku Działalność kontynuowana Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 przekształcone Przychody ze sprzedaży 1 25 463 683 15 808 659 Koszty działalności operacyjnej 3 17 806 238 14 786 940 Amortyzacja projektów z dotacją 4 2 281 944 2 281 944 Amortyzacja pozostałych aktywów 4 2 077 111 1 782 656 Zużycie materiałów i energii 459 368 122 657 Koszt programu motywacyjnego 7 1 254 000 0 Usługi obce 5 10 153 834 9 500 275 Podatki i opłaty 66 635 59 443 Wynagrodzenia i świadczenia społeczne 6 1 098 784 814 579 Pozostałe koszty rodzajowe 414 561 225 386 Zysk (strata) na sprzedaży 7 657 445 1 021 719 Pozostałe przychody operacyjne - dotacje 8 1 357 072 2 288 522 Pozostałe przychody operacyjne - inne 8 119 211 37 279 Pozostałe koszty operacyjne 8 142 722 89 446 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 8 991 007 3 258 074 Przychody finansowe 9 1 576 883 561 601 Koszty finansowe 9 254 973 184 332 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 312 917 3 635 343 Podatek dochodowy 10 2 006 982 (643 239) Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej 8 305 935 4 278 582 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w PLN) Podstawowy za okres obrotowy 11 1,66 0,86 Rozwodniony za okres obrotowy 11 1,66 0,86 opis przekształcenia zamieszczono w nocie 34 5 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk (strata) po opodatkowaniu 8 305 935 4 278 582 Pozostałe całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem 8 305 935 4 278 582 6 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wartości w PLN 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej I. Zysk przed opodatkowaniem 10 312 917 3 635 343 II. Korekty razem, w tym: (5 649 385) 1 200 665 Amortyzacja 4 359 055 4 064 600 Przychody i koszty finansowe (1 092 413) (343 554) Wynik na zbyciu i likwidacji majątku (34 367) 0 Zmiana stanu rezerw 0 151 046 Zmiana stanu należności (9 858 272) (3 030 170) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek 1 625 203 880 838 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 940 661) (525 442) Koszt programu motywacyjnego 1 254 000 0 Inne korekty 38 070 3 347 III. Gotówka z działalności operacyjnej 4 663 532 4 836 008 Zapłacony podatek (510 015) (381 140) IV. Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej 4 153 517 4 454 868 Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej Zbycie rzeczowych środków trwałych 81 140 0 Nabycie wartości niematerialnych (16 000) (735 000) Nakłady na prace rozwojowe (1 256 521) (1 303 016) Nabycie środków trwałych (668 872) (697 391) Udzielone pożyczki (2 670 000) (6 530 946) Spłaty pożyczek udzielonych 11 283 781 520 535 Nabycie udziałów w spółkach zależnych/stowarzyszonych (2 341 350) (809 006) III. Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej 4 412 178 (9 554 824) Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej Spłaty kredytów i pożyczek (184 275) (92 138) Płatności zobowiązań leasingowych I odsetek (1 482 589) (1 540 123) Nabycie akcji własnych (1 450 574) 0 III. Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej (3 117 438) (1 632 261) Przepływy pieniężne netto 5 448 257 (6 732 217) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 5 448 257 (6 732 217) Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu 4 560 097 11 292 314 Środki pieniężne na koniec okresu 10 008 354 4 560 097 7 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 przekształcone 01.01.2021 przekształcone I. Aktywa trwałe 50 278 209 42 605 424 41 090 644 Wartości niematerialne 12 13 215 811 14 432 660 15 199 783 Rzeczowe aktywa trwałe 13 738 643 586 424 24 025 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 14 4 409 935 2 291 395 2 928 505 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 15 10 108 265 1 682 774 505 133 Udzielone pożyczki długoterminowe 16 20 455 656 22 007 475 21 513 682 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 786 441 1 604 696 919 516 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 563 457 0 0 II. Aktywa obrotowe 52 396 156 42 540 826 40 248 599 Należności handlowe i pozostałe należności 17 41 161 705 31 303 433 28 408 540 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 135 278 0 Środki pieniężne i ekwiwalenty 19 10 008 354 4 560 097 11 292 314 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 16 750 945 6 506 824 517 433 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 475 152 35 194 30 312 III. Aktywa razem 102 674 365 85 146 250 81 339 243 opis przekształcenia zamieszczono w nocie 34 8 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 przekształcone 01.01.2021 przekształcone Kapitał własny razem 79 579 698 66 060 493 61 434 180 Kapitał zakładowy 20 500 000 500 000 500 000 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 16 423 055 16 423 055 16 423 055 Akcje własne 21 (11 604 603) (17 104 446) (18 000 000) Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały 22 65 955 311 61 963 302 65 475 456 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 8 305 935 4 278 582 (2 964 331) Zobowiązania i rezerwy razem 23 094 667 19 085 757 19 905 063 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 13 441 909 12 358 897 14 664 381 Długoterminowe zobowiązania leasingowe 23 3 349 029 942 014 1 764 889 Długoterminowe kredyty i pożyczki 23 0 92 138 975 000 Inne zobowiązania długoterminowe 23 707 882 0 0 Długoterminowe dotacje 25 3 844 469 5 201 541 6 558 613 Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług 25 5 540 530 6 123 204 5 365 879 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 9 652 757 6 726 860 5 240 682 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 24 2 897 148 1 210 228 516 978 Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe 23 1 261 124 1 413 906 1 202 114 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 23 92 138 184 596 325 000 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 543 434 0 203 921 Krótkoterminowe dotacje 25 1 357 072 1 357 072 1 357 072 Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki 25 3 501 841 2 499 341 1 584 342 Pozostałe rezerwy 0 61 717 51 255 IV. Pasywa razem 102 674 365 85 146 250 81 339 243 opis przekształcenia zamieszczono w nocie 34 9 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 500 000 16 423 055 (17 104 446) 61 963 302 4 278 582 66 060 493 Odroczona płatność z tytułu zakupu jednostki zależnej 0 0 0 1 352 460 0 1 352 460 Nabycie akcji własnych 0 0 (1 450 574) 0 0 (1 450 574) Płatność w formie akcji własnych za zakup jednostki zależnej 0 0 6 950 417 (2 893 033) 0 4 057 384 Koszt programu motywacyjnego 0 0 0 1 254 000 0 1 254 000 Przeniesienie na wynik niepodzielony 0 0 0 4 278 582 (4 278 582) 0 Zysk netto okresu 0 0 0 0 8 305 935 8 305 935 Zmiany w okresie razem 0 0 5 499 843 3 992 009 4 027 353 13 519 025 Stan na 31 grudnia 2022 roku 500 000 16 423 055 (11 604 603) 65 955 311 8 305 935 79 579 698 Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 500 000 16 423 055 (18 000 000) 65 475 456 (2 964 331) 61 434 180 Płatność w formie akcji własnych za zakup jednostki stowarzyszonej 0 0 895 554 (547 823) 0 347 731 Rozliczenie straty za okres z wynikiem lat ubiegłych 0 0 0 (2 964 331) 2 964 331 0 Wynik bieżącego okresu 0 0 0 0 4 278 582 4 278 582 Zmiany w okresie razem 0 0 895 554 (3 512 154) 7 242 913 4 626 313 Stan na 31 grudnia 2021 roku 500 000 16 423 055 (17 104 446) 61 963 302 4 278 582 66 060 493 10 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriałową. Spółka Cloud Technologies S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Cloud Technologies i sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Informacje ogólne Cloud Technologies S.A, (dalej „Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) jest notowana na głównym rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej. Cloud Technologies S.A. działa na rynku marketingu internetowego i specjalizuje się w segmencie AdTech. Posiada jedną z największych na świecie hurtowni danych o użytkownikach Internetu oraz autorską technologię Data Management Platform. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości (Radę MSR) i ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „Standardami”. Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. Nazwa: Cloud Technologies S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Warszawa Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. Żeromskiego 7, 05-075 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000405842 NIP: 9522106251 REGON: 142886479 11 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Zmiany standardów lub interpretacji W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała po raz pierwszy nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2022 roku lub później: a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; b) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; c) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; d) Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF17; b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów wynikających z pojedynczej transakcji; e) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie stosowała następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE: f) MSSF 14 Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji odroczonych; g) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku); h) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; i) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. 12 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), o ile nie wskazano inaczej. Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Pożyczki i należności Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe. Spółka przeanalizowała należności handlowe pod kątem utraty wartości, opierając się na analizie historycznej różnicy pomiędzy umownymi oraz faktycznymi terminami płatności, a także udziałem należnoś ci nieodzyskanych. W przypadku należności handlowych Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na podstawie danych historycznych na temat udziału nieodzyskiwalnych należności oszacowano dla każdego przedziału czasowego udział strat kredytowych. Po analizie danych historycznych przyjęto następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zależności od okresu przeterminowania: • 1-365 dni – 5%, • powyżej 365 dni – 100%. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane według kursu wymiany z dnia poprzedzającego przeprowadzenie transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązujących na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. Różnice kursowe ujmowane są w kwocie netto. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób, jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 13 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości nominalnej, jeżeli wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w sposób istotny od wartości nominalnej. Inne zobowiązania finansowe Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wyceniane w według zamortyzowanego kosztu, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Wszystkie zobowiązania finansowe Spółki wycenia są metodą zamortyzowanego kosztu. Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych pomniejszają wartość kapitału. Akcje własne wyceniono wg ceny nabycia. Wartość ta nie podlega dalszej aktualizacji. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji odnosi się na kapitał zapasowy. Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: • budynki i ulepszenia w obcych środkach trwałych 10 lat; • urządzenia techniczne i maszyny 2-5 lat; • środki transportu 5 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2022 roku. Spółka stosując zasadę istotności, środki trwałe o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik w okresie, w którym został poniesiony wydatek. 14 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Wartości niematerialne Wartość niematerialne obejmują przede wszystkim nakłady na własną technologię do zarządzania danymi o zachowaniach użytkowników w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologię wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres użyteczności nowo przyjmowanych funkcjonalności został oszacowany na 4 lata. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych po spełnieniu odpowiednich kryteriów uprawdopodabniających odzyskanie tych kosztów ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Zgodnie z MSR 36 Spółka co najmniej raz w roku dokonuje testu na utratę wartości sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Spółka zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zakończonych oraz pozostałych wartości niematerialnych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje, z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty, wartość odzyskiwalną danego aktywa, w oparciu o którą dokonywane są ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz pozostałych wartości niematerialnych. Nie stwierdzono takich przesłanek. Amortyzacja wartości niematerialnych Koszt amortyzacji ujmuje się w wyniku bieżącego okresu. Amortyzacja wartości niematerialnych naliczana jest z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Spółka stosując zasadę istotności, wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik okresu, w którym został poniesiony wydatek. Leasing Spółka ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które spełniły warunki zakwalifikowania ich jako leasing zgodnie z MSSF 16. W przypadku umów leasingu Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” oraz składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z wyniku Spółka wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu oraz amortyzację prawa do użytkowania. Prawo do użytkowania jest początkowo wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów oraz opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. 15 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Po dacie rozpoczęcia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Spółka określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej: • umowy najmu samochodów – okres przydatności ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczony indywidualnie per umowa); • umowy najmu infrastruktury technicznej – okres przydatności ekonomicznej 2-2,5 roku; • umowa najmu powierzchni biurowej – okres trwania zgodnie z zapisami umowy. Spółka dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. Płatności w formie akcji Jednostka wdrożyła program motywacyjny dla kierownictwa oraz kluczowych współpracowników. W ramach programu Spółka emituje akcje po cenie nominalnej celem objęcia ich przez te osoby. Wartość godziwa akcji ujmowana jest w kosztach działalności operacyjnej w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Spółka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży usług. Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny VAT. Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w momencie wykonania usługi. Przychody z tytułu licencji udzielanych na określany czas, rozpoznawane są sukcesywnie przez okres trwania umowy. Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszty działalności operacyjnej w ujęciu rodzajowym. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody niezwiązane bezpośrednio z działalnością podstawową. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim odsetki oraz w mniejszym stopniu różnice kursowe. 16 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Dotacje Spółka ujmuje dotacje w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty kosztów ujmuje się jako przychód na przestrzeni jednego lub większej liczby okresów. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w pasywach. Następnie dotacja ta jest stopniowo rozpoznawana jako pozostały przychód operacyjny w okresie równym okresowi amortyzacji środka trwałego na wytworzenie, którego dotacja została przyznana. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Podatek odroczony ujmowany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych i wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na jego rozliczenie. Realizowalność aktywa z tytułu podatku odroczonego podlega ocenie na każdy dzień sprawozdawczy. Zysk na akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję. Podstawowy zysk na akcję jest kalkulowany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie sprawozdawczym, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające opcji na akcje przyznanych pracownikom. Zobowiązanie do wykonania usług Spółka oferuje swoim kontrahentom możliwość nabycia wieloletnich umów licencyjnych na technologię będącą własnością Spółki. Licencje są opłacane jednorazowo, z góry. Klient uzyskuje pełny dostęp do technologii z chwilą podpisania umowy licencyjnej. Przychód ze sprzedaży licencji rozpoznawany jest liniowo przez cały okres obowiązywania licencji. Pozostały do rozpoznania przychód prezentowany jest w pasywach jako zobowiązanie do świadczenia usług. Przepływy pieniężne Spółka prezentuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej posługując się metodą pośrednią za pomocą, której zysk lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej. Identyfikacja jednostek powiązanych Spółka identyfikuje podmioty powiązane kapitałowo oraz osobowo. Podmioty powiązane kapitałowo są to podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, na czele której stoi Spółka, a więc jej podmioty zależne. Podmioty powiązane osobowo są to osoby wchodzące w skład organów Spółki, członkowie ich najbliższej rodziny oraz podmioty, nad którymi sprawują kontrolę. 17 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Ujęcie umów leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarządu uwzględniającej ogólnie przyjęte praktyki oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Ponadto zarząd dokonuje osądu w zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury stałych i zmiennych płatności w umowie oraz stosowanej stopy dyskonta. Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych Spółka oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący poziomu ryzyka wystąpienia takich strat. Osąd ten został oparty o strukturę wiekową bieżących należności, dane historyczne w zakresie nieściągalności przeterminowanych należności oraz indywidualną analizę sytuacji poszczególnych kontrahentów. Kalkulacja aktywa na podatek odroczony Spółka oszacowała potencjalną wielkość aktywa na podatek odroczony, uwzględniającą przewidywania odnośnie do możliwości wykorzystania potencjalnych strat podatkowych, jak również ewentualność skorzystania z przysługujących ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczności uniemożliwiających wykorzystanie utworzonego aktywa, wysokość tego aktywa zostanie skorygowana. Koszty prac rozwojowych Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Spółka zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, gdy m.in. możliwe jest udowodnienie, iż wskazane prace doprowadzą do wygenerowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych oraz pod warunkiem, że Spółka posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych 18 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Spółki. Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Odpisy aktualizujące wartość należności Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli dla danego składnika aktywów wartość możliwa do odzyskania jest niższa od jego wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przewidywanych przepływów pieniężnych. Jednocześnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Spółka cyklicznie dokonuje analizy zagrożenia niespłacalności poszczególnych należności. W przypadku uznania za prawdopodobne, iż należności od danych kontrahentów mogą nie zostać spłacone w całości, dokonuje się oszacowania „oczekiwanych strat”, tj. poziomu prawdopodobnych przyszłych odpisów na należności, które odnosi się w wynik Spółki w momencie oszacowania. Poziom obliczonych „oczekiwanych strat” jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Utrata wartości aktywów Zarząd corocznie dokonuje analizy wystąpienia przesłanek utraty wartości aktywów, w tym przede wszystkim wartości niematerialnych. W tym celu analizowane są zachodzące w otoczeniu zmiany o charakterze technologicznym oraz gospodarczym i na tej podstawie wysnuwane wnioski czy wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwanoby wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym zużyciem. Przeprowadzając te analizy Zarząd dokonuje założeń dotyczących przyszłości. Wysoki poziom niepewności w otoczeniu rynkowym, powoduje, iż czynienie takich założeń obaczone jest ryzykiem błędu. 19 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego Nota 1. Przychody z umów z klientami Grupy odbiorców 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana: Sprzedaż usług, z czego: 25 463 683 15 808 659 (a) Sprzedaż danych 22 676 527 11 606 729 (b) Pozostała działalność 2 787 156 4 201 930 Sprzedaż towarów i materiałów 0 0 Przychody z działalności kontynuowanej 25 463 683 15 808 659 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 Przychody ze sprzedaży łącznie 25 463 683 15 808 659 Spółka rozpoznaje dwie główne kategorie sprzedaży, odpowiadające segmentom operacyjnym identyfikowanym na poziomie grupy kapitałowej: • Sprzedaż danych: klienci kupujący od Spółki dane o zachowaniu użytkowników Internetu lub dostęp do autorskiej technologii w formie wieloletnich, głównie 4-5 letnich licencji. • Pozostała działalność: łącznie wszyscy pozostali klienci Spółki. Spółka pełni rolę centrum technologicznego, zakupowego oraz kompetencyjnego dla spółek zależnych i generuje przychody głównie ze współpracy ze spółkami z Grupy. Wyjątkiem są transakcje sprzedaży licencji na dostęp do technologii do polskich kontrahentów. Przychody ze sprzedaży na rzecz spółki zależnej OnAudience Ltd. wyniosły w 2022 roku 21,7 mln PLN, zaś w 2021 11,6 mln PLN (odpowiednio 85% i 74% łącznej sprzedaży). Przychody od pozostałych kontrahentów nie przekroczyły 10% przychodów ogółem ani w 2022, ani w 2021 roku. Geograficzna struktura sprzedaży Spółki 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Sprzedaż danych, w tym: 22 676 527 11 606 729 Kraj 2 582 675 2 227 675 Eksport 20 093 852 9 379 054 Pozostała działalność, w tym: 2 787 156 4 201 930 Kraj 1 199 748 1 738 611 Eksport 1 587 408 2 463 319 Razem 25 463 683 15 808 659 Nota 2. Segmenty operacyjne Informacje na temat segmentów operacyjnych grupy kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą ujawnione zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 20 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 3. Koszty działalności operacyjnej Udział procentowy poszczególnych kategorii kosztów 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 zmiana % Amortyzacja 4 359 055 4 064 600 7,2% jako % sprzedaży 17,1% 25,7% Zuzycie materiałów i energii 459 368 122 657 274,5% jako % sprzedaży 1,8% 0,8% Koszt Programu motywacyjnego 1 254 000 0 n/a jako % sprzedaży 4,9% 0,0% Usługi obce 10 153 834 9 500 275 6,9% jako % sprzedaży 39,9% 60,1% Podatki i opłaty 66 635 59 443 12,1% jako % sprzedaży 0,3% 0,4% Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 1 098 784 814 579 34,9% jako % sprzedaży 4,3% 5,2% Pozostałe koszty rodzajowe 414 561 225 386 83,9% jako % sprzedaży 1,6% 1,4% Razem koszty działalności operacyjnej 17 806 238 14 786 940 20,4% jako % sprzedaży 69,9% 93,5% Razem OPEX bez amortyzacji oraz kosztów Programu Motywacyjnego 12 193 183 10 722 340 13,7% jako % sprzedaży 47,9% 67,8% Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Spółki pozostają usługi obce szczegółowo opisane w nocie nr 5. Koszty amortyzacji zostały szczegółowo opisane w nocie nr 4. Nota 4. Amortyzacja Amortyzacja 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją 2 281 944 2 281 944 Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych 955 304 523 195 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 377 031 134 990 Amortyzacja prawa do użytkowania 1 522 653 1 476 306 Kapitalizacja amortyzacji (777 877) (351 836) Koszt amortyzacji łącznie 4 359 055 4 064 599 Nota 5. Usługi obce Usługi obce 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Zakup mediów i danych 2 356 462 3 331 325 Pozostałe usługi obce 7 797 373 6 168 950 Koszt usług obcych łącznie 10 153 834 9 500 275 21 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Koszt zakupu mediów - uwzględnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Spółka pozyskuje jednocześnie w ramach tego samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyś wietloną reklamą, za którą Spółka zapłaciła. Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz Spółki w oparciu o kontrakty typu B2B, a także koszty outsourcingu infrastruktury technicznej (serwery, hosting), koszty powierzchni biurowej, mediów, koszt zewnętrznego biura księgowego oraz koszty doradców i ekspertów (w tym koszty realizacji projektów M&A). Nota 6. Wynagrodzenia i świadczenia społeczne Wynagrodzenia i świadczenia społeczne 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Wynagrodzenia 1 016 673 737 841 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 82 111 76 738 Koszt wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych łącznie 1 098 784 814 579 Nota 7. Koszt programu motywacyjnego Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Spółka realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Spółka rozpoczęła na początku 2022 roku skup akcji własnych. Łącznie Spółka planuje skupić do 250 000 akcji. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci programu będą mogli nabyć akcje po cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. W przypadku osiągnięcia wskaźnika KPI na poziomie poniżej 80% akcje nie zostaną przyznane. W przypadku objęcia przez beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po cenie 25 PLN, Spółka pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Spółka dokonała wyceny kosztu realizacji programu, która została sporządzona przez niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu wycenach. Łączny koszt realizacji programu przez Spółkę został oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zostało rozpoznane w 2022 roku, zaś pozostałe 2,3 mln PLN zostanie rozpoznane w 2023 roku. Koszty programu motywacyjnego Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Liczba miesięcy 0,43 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 Koszt programu 84 000 585 000 585 000 585 000 585 000 585 000 585 000 22 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Dotacje 1 357 072 2 288 552 Inne przychody operacyjne 119 211 37 279 Razem 1 476 283 2 325 801 Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Spółkę została zamieszczona w nocie nr 25. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Odpisy aktualizujące należności i spisanie rozrachunków 4 086 48 910 Darowizny przekazane 94 385 16 500 Inne koszty operacyjne 44 251 24 037 Razem 142 722 89 446 Nota 9. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki 1 427 418 455 516 Dodatnie różnice kursowe 149 465 49 355 Inne 0 56 730 Razem 1 576 883 561 601 Przychody finansowe z tytułu odsetek dotyczą odsetek od pożyczek wewnątrzgrupowych, udzielonych przez Spółkę podmiotom zależnym. Koszty finansowe 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki 216 905 117 549 Inne 38 068 66 783 Razem 254 973 184 332 Nota 10. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 1 188 727 41 941 Dotyczący roku obrotowego 923 302 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 265 425 41 941 Odroczony podatek dochodowy 818 255 (685 180) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 818 255 (685 180) Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku 2 006 982 (643 239) 23 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Bieżący podatek dochodowy 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 10 312 917 3 635 343 Przychody przejściowo wyłączone z opodatkowania (861 212) 1 237 205 Przychody wyłączone z opodatkowania (1 402 677) (2 375 805) Koszty przejściowo niezaliczane do kosztów podatkowych 1 387 648 1 096 505 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania (776 651) (51 255) Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 1 119 461 674 309 Dochód do opodatkowania 9 859 486 4 216 302 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 5 000 000 4 216 302 Podstawa opodatkowania 4 859 486 0 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 923 302 0 Efektywna stawka podatku 19% (18%) Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 61 304 0 61 304 0 Ujemne różnice kursowe 0 8 544 0 8 544 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne 18 134 5 857 18 134 5 857 Przychody przyszłych okresów 700 220 74 800 700 220 74 800 Odpisy aktualizujące należności 8 622 546 419 825 0 9 042 371 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych 95 077 220 540 0 315 617 Strata podatkowa 1 621 226 0 622 953 998 273 Inne 0 2 102 0 2 102 Suma ujemnych różnic przejściowych 11 118 507 731 668 1 402 611 10 447 564 stawka podatkowa 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2 112 516 1 985 037 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Dodatnie różnice kursowe 88 959 0 88 959 0 Odsetki 1 889 724 1 273 347 0 3 163 071 Prace rozwojowe - różnica między wartością bilansową a podatkową 694 057 2 451 263 0 3 145 320 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 672 740 3 724 610 88 959 6 308 391 stawka podatkowa 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 507 821 1 198 595 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 985 037 2 112 516 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 1 198 595 507 821 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 786 441 1 604 696 24 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 11. Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie za rok 2022 Brak umorzenia akcji własnych Całkowite umorzenie akcji własnych Zysk netto okresu 8 305 935 8 305 935 Średnia ważona ilość akcji w okresie 5 000 000 4 786 144 Rozwodniony zysk na akcję 1,66 1,74 Wyszczególnienie za rok 2021 Brak umorzenia akcji własnych Całkowite umorzenie akcji własnych Zysk netto okresu 4 278 582 4 278 582 Średnia ważona ilość akcji w okresie 5 000 000 4 715 496 Rozwodniony zysk na akcję 0,86 0,91 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia Spółka przeprowadziła skup akcji własnych, opisany w nocie 35. Metodyka kalkulacji zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję została opisana w polityce rachunkowości w sekcji „Zysk na akcję”. Nota 12. Wartości niematerialne Wyszczególnienie za rok 2022 Nabyte oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Ukończone prace rozwojowe Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 16 960 000 4 632 019 2 152 205 1 201 321 24 945 545 Zwiększenia 16 000 0 1 310 234 2 034 398 3 360 632 Zmniejszenia 0 0 0 (1 340 234) 1 340 234 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 16 976 000 4 632 019 3 462 439 1 895 485 26 965 943 Umorzenie na dzień 01.01.2022 5 306 087 4 548 019 658 779 0 10 512 885 Amortyzacja za okres 2 444 527 9 000 783 720 0 3 237 248 Umorzenie na dzień 31.12.2022 7 750 614 4 557 019 1 442 499 0 13 750 132 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 9 225 386 75 000 2 019 940 1 895 485 13 215 811 Wyszczególnienie za rok 2021 Nabyte oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Ukończone prace rozwojowe Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 16 315 000 4 542 019 1 020 960 1 029 549 22 907 528 Zwiększenia 645 000 90 000 1 131 245 1 303 016 3 169 261 Zmniejszenia 0 0 0 (1 131 245) 1 131 245 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 16 960 000 4 632 019 2 152 205 1 201 321 24 945 545 Umorzenie na dzień 01.01.2021 2 997 268 4 519 048 191 430 0 7 707 746 Amortyzacja za okres 2 308 819 28 971 467 349 0 2 805 139 Umorzenie na dzień 31.12.2021 5 306 087 4 548 019 658 779 0 10 512 885 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 11 653 913 84 000 1 493 426 1 201 321 14 432 660 25 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Najistotniejsze pozycje składające się na wartości niematerialne Spółki to platforma DMP oraz nabyte oprogramowanie wspierające emisję kampanii marketingowych. Platforma DMP (Data Management Platform) jest podstawą technologiczną działalności Spółki. Za pomocą DMP Spółka gromadzi, analizuje, przetwarza i dystrybuuje anonimowe dane o zachowaniach użytkowników Internetu. Spółka prowadzi prace nad ulepszeniem posiadanych rozwiązań technologicznych. Łączne wydatki związane z pracami rozwojowymi obejmują koszty osobowe, koszty narzędzi i serwerów oraz stosowny narzut kosztów ogólnych. Nota 13. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie za rok 2022 Maszyny, urządzenia i inne Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 198 686 793 708 17 073 1 009 467 Zwiększenia 344 934 197 617 3 774 546 324 Zmniejszenia 0 192 696 17 073 209 769 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 543 620 798 630 3 774 1 342 249 Umorzenie na dzień 01.01.2022 190 279 232 764 0 422 981 Amortyzacja za okres 233 838 143 257 0 377 095 Zmniejszenia 0 192 696 0 192 696 Umorzenie na dzień 31.12.2022 424 055 183 325 0 607 380 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 119 565 615 305 3 774 738 643 Wyszczególnienie za rok 2021 Maszyny, urządzenia i inne Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 119 381 192 695 0 312 076 Zwiększenia 79 305 601 013 17 073 697 391 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 198 686 793 708 17 073 1 009 467 Umorzenie na dzień 01.01.2021 95 358 192 696 0 288 054 Amortyzacja za okres 94 922 40 068 0 134 990 Umorzenie na dzień 31.12.2021 190 279 232 764 0 423 043 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 8 407 560 944 17 073 586 424 Nota 14. Leasing Wyszczególnienie za rok 2022 Najem powierzchni Infrastruktura techniczna Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 0 2 910 413 171 836 3 082 249 Zwiększenia 3 946 488 0 0 3 946 488 Zmniejszenia 0 848 045 171 835 1 019 880 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 3 946 488 2 062 368 1 6 008 857 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0 670 112 120 740 790 852 Zwiększenia 453 275 1 018 282 51 096 1 522 653 Zmniejszenia 0 542 748 171 835 714 583 Umorzenie na dzień 31.12.2022 453 275 1 145 646 1 1 598 922 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 3 493 213 916 722 0 4 409 935 26 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Wyszczególnienie za rok 2021 Najem powierzchni Infrastruktura techniczna Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 2 140 752 848 045 423 460 3 412 257 Zwiększenia 0 2 062 368 0 2 062 368 Zmniejszenia 2 140 752 0 251 624 2 392 376 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 0 2 910 413 171 836 3 082 249 Umorzenie na dzień 01.01.2021 183 516 33 921 266 313 483 750 Zwiększenia 734 064 636 191 106 051 1 476 306 Zmniejszenia 917 580 0 251 624 1 169 204 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0 670 112 120 740 790 851 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 0 2 240 301 51 096 2 291 396 W listopadzie 2021 roku Spółka podpisała nową umowę najmu nieruchomości biurowej, na okres 5 lat. Spółka rozpoznała nowe aktywo z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowej, wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym, o szacunkowej wartości 3,9 mln PLN. Pozycja „infrastruktura techniczna” obejmuje koszty zewnętrznego dostawcy serwerów. Z uwagi na istotne zwiększenie poziomu zakontraktowanej infrastruktury technicznej u zewnętrznego dostawcy serwerów począwszy od października 2021 roku dokonano ponownej kalkulacji aktywa z tego tytułu. Wartość aktywa wyliczona została przy założeniu utrzymania obecnej infrastruktury technicznej do końca 2023 roku. Z uwagi na odłączenie części urządzeń w kwietniu 2022 roku wartość aktywa uległa obniżeniu o około 0,3 mln PLN z końcem pierwszego kwartału 2022 roku. Nota 15. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 2022 2021 Udział w liczbie głosów i kapitale Wartość bilansowa Udział w liczbie głosów i kapitale Wartość bilansowa OnAudience Ltd. 100% 5 143 100% 5 143 OnProspects Ltd. 100% 527 200 100% 527 200 Audience Network sp. z o.o. 100% 250 000 100% 250 000 Online Advertising Network sp. z o.o. 100% 250 000 100% 250 000 The Linea1 MKT S.L. 100% 9 075 922 24% 619 485 Razem 10 108 265 1 651 828 W dniu 26 lipca 2022 roku została podpisana umowa, w efekcie której Spółka stała się właścicielem 100% udziałów w The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udziałów w TL1 Spółka zapłaci łącznie 1.870.000 EUR, przy czym 120.000 EUR zostało już zapłacone w 2021 roku jako płatność częściowa za 24% udziałów TL1 (w formie gotówki oraz akcji własnych), 1.312.500 EUR zostało opłacone w trakcie Q3 2022, zaś 437.500 EUR stanowi płatność odroczoną, wymagalną w terminie do 14 stycznia 2024 roku. Druga oraz trzecia transza ceny również składa się z części płatnej akcjami Spółki oraz gotówką (odpowiednio 65,5% oraz 34,5% każdej z transz). Wartość jednej akcji własnej Spółki została obliczona na podstawie 30-dniowej średniej ważonej ceny akcji Spółki i będzie jednakowa w przypadku obu płatności. Odroczona część płatności została zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: inne długoterminowe zobowiązania finansowe (odroczona część gotówkowa) oraz kapitał rezerwowy (odroczona płatność w akcjach). Przeprowadzona transakcja miała na celu rozbudowę międzynarodowej sieci dystrybucji danych. TL1 to hiszpańska firma technologiczna z branży marketingu internetowego, działająca na rynkach hiszpańskojęzycznych i współpracująca z globalnymi odbiorcami danych. 27 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 16. Udzielone pożyczki Pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe 750 945 6 506 824 Długoterminowe 20 455 656 22 007 475 Łącznie 21 206 601 28 514 299 Specyfikacja wg stanu na 31.12.2022 Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenie Online Advertising Network Sp z o.o. 2 937 062 WIBOR 3M + 2 p.p 31.12.2026 Brak Online Advertising Network Sp z o.o. 902 457 WIBOR 3M + 2 p 31.12.2024 Brak OnAudience Ltd 15 713 679 WIBOR 3M + 2 p 31.12.2023 Brak Audience Network Sp. z o.o. 902 457 WIBOR 3M + 2 p 31.12.2024 Brak Podmiot niepowiązany 750 945 WIBOR 3M + 2 p 09.03.2023 Brak Łącznie 21 206 600 Specyfikacja wg stanu na 31.12.2021 Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenie Online Advertising Network Sp z o.o. 2 760 041 WIBOR 3M + 2 p.p 31.12.2023 Brak Online Advertising Network Sp z o.o. 4 004 130 WIBOR 3M + 2 p 07.01.2022 Brak OnAudience Ltd 18 483 742 WIBOR 3M + 2 p 31.12.2023 Brak OnAudience Ltd 763 693 WIBOR 3M + 2 p 31.12.2023 Brak Audience Network Sp. z o.o. 2 502 694 WIBOR 3M + 2 p 07.01.2022 Brak Łącznie 28 514 299 Nota 17. Należności krótkoterminowe Specyfikacja należności wg stanu na 31.12.2022 31.12.2021 I. Należności od jednostek powiązanych: 38 498 092 30 146 071 II. Należności od pozostałych jednostek, z czego: 2 663 614 1 292 639 handlowe 1 272 967 440 834 z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych: 978 211 468 091 kaucja z tytułu umowy najmu 383 925 376 516 inne 28 511 7 198 III. Należności krótkoterminowe łącznie 41 161 705 31 438 711 Wiekowanie należności handlowych oraz odpisu aktualizującego Razem W terminie Przeterminowane, lecz ściągalne Do 60 dni 61 – 120 dni 121 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 39 770 894 12 026 902 4 153 420 7 819 506 9 460 653 6 310 414 0 Od jednostek powiązanych 38 497 927 10 801 653 4 153 140 7 819 506 9 460 550 6 263 079 0 Od jednostek pozostałych 1 275 552 1 225 249 295 0 109 49 900 0 Odpis aktualizujący należności (2 585) 0 15 0 6 (2 565) 0 31.12.2021 30 586 905 7 391 624 753 234 2 393 497 1 928 029 6 477 135 11 643 386 Od jednostek powiązanych 30 146 071 6 950 790 753 234 2 393 497 1 928 029 6 477 135 11 643 386 Od jednostek pozostałych 440 834 440 834 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. 28 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 18. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2022 31.12.2021 Ubezpieczenia majątkowe 17 986 14 834 Ubezpieczenia samochodów 22 596 10 278 Reklama 355 867 0 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 78 704 10 082 Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 475 152 35 194 Zaliczki otrzymane 563 457 0 Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 563 457 0 Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie PLN oraz w nieznacznym stopniu w USD. Nie istnieją ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi przez Spółkę. Nota 20. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 5 000 000 5 000 000 Wartość nominalna akcji 0,10 0,10 Kapitał zakładowy zarejestrowany 500 000 500 000 Kapitał zakładowy w trakcie rejestracji 0 0 Kapitał zakładowy razem 500 000 500 000 29 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Data uchwały Seria A brak akcje przyznane w proporcji 1/1000 dotychczasowym udziałowcom 3 000 000 0,10 300 000 Przekształcenie Cloud Technologies Sp. z o.o. w Cloud Technologies SA 2011-12-22 2011-12-07 Seria B brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 300 000 0,10 30 000 wkład pieniężny 2012-03-08 2012-02-15 Seria C brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 700 000 0,10 70 000 wkład pieniężny 2014-11-20 2014-06-16 Seria D brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 200 000 0,10 20 000 wkład pieniężny 2015-06-15 2014-12-19 Seria E brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy praca poboru 150 000 0,10 15 000 wkład pieniężny 2016-03-21 2015-12-21 Seria F brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 250 000 0,10 25 000 wkład pieniężny 2016-03-21 2015-12-21 Seria G brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 400 000 0,10 40 000 wkład pieniężny 2021-03-05 2020-07-12 Spółka posiada akcje własne opisane w nocie nr 21. Nota 21. Akcje własne Akcje własne 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 284 504 299 400 Zakupione w ciągu okresu 44 961 0 Zmniejszenie lub umorzenie 115 609 14 896 Stan na koniec okresu 213 856 284 504 W trzecim kwartale 2021 roku Spółka wykorzystała około 15 tys. akcji do opłacenia pierwszej części płatności za 24% udziałów w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zostało przeznaczone ok 116 tys. akcji. W ramach nowego skupu akcji rozpoczętego w styczniu 2022 roku, w celu realizacji programu motywacyjnego. Łącznie w okresie trzech kwartałów zakończonych 30 września 2022 roku zakupiono 45 tys. Akcji. Ponadto po dniu bilansowym Spółka przeprowadziła skup akcji własnych (patrz nota 35). 30 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 22. Skumulowany zysk z lat ubiegłych i pozostałe kapitały Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2022 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy Kapitał własny razem Stan na 01.01.2022 17 948 302 26 015 000 18 000 000 61 963 302 Podział zysku za rok 2021 4 278 582 0 0 4 278 582 Koszt programu motywacyjnego bieżącego roku 0 1 254 000 0 1 254 000 Rozpoznanie zobowiązania do płatności w formie akcji 0 0 1 352 460 1 352 460 Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych 4 057 379 0 (6 950 413) (2 893 034) Suma zmian w okresie 8 335 961 1 254 000 (5 597 953) 3 992 008 Stan na 31.12.2022 26 284 263 27 269 000 12 402 047 65 955 310 Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2021 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy Kapitał własny razem Stan na 01.01.2021 21 460 456 26 015 000 18 000 000 65 475 456 Rozliczenie straty za rok 2020 (2 964 331) 0 0 (2 964 331) Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych (547 823) 0 0 (547 823) Suma zmian w okresie (3 512 154) 0 0 (3 512 154) Stan na 31.12.2021 17 948 302 26 015 000 18 000 000 61 963 302 Nota 23. Zobowiązania finansowe Kategorie zobowiązań finansowych 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe leasing 1 261 124 1 413 906 Długoterminowe zobowiązania finansowe leasing 3 349 029 942 014 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR 92 138 184 596 Długoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR 0 92 138 Zobowiązanie z tytułu płatności za udziały TL1 707 882 0 Razem zobowiązania finansowe 5 410 172 2 632 654 - długoterminowe 4 056 911 1 034 152 - krótkoterminowe 1 353 262 1 598 502 W maju 2020 roku Spółka otrzymała subwencję finansową w wysokości 1,3 mln PLN będącą elementem Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju. Subwencja została częściowo umorzona w trakcie 2021 roku w kwocie 0,9 mln PLN, a pozostała jej część podlega zwrotowi w 24 równych miesięcznych ratach do czerwca 2023 roku. 31 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Specyfikacja zapadalności zobowiązań leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku 1 261 124 1 413 906 Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat 1 823 675 942 014 Zobowiązanie płatne w okresie od 3 do 5 lat 1 525 353 0 Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych 4 610 153 2 355 920 Tabela ruchu zobowiązania leasingowego 31.12.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu 2 355 920 2 967 003 Nowe umowy leasingowe 3 823 940 2 062 368 Modyfikacje/zakończenia umów (391 203) (1 249 506) Spłaty 1 396 261 1 540 122 Naliczenie odsetek za okres 217 757 116 176 Saldo na koniec okresu 4 610 153 2 355 919 - długoterminowe 3 349 029 942 014 - krótkoterminowe 1 261 124 1 413 906 Specyfikacja zapadalności zobowiązań pożyczkowych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku 92 138 184 596 Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat 0 92 138 Wartość bieżąca przyszłych spłat pożyczkowych 92 138 276 734 Tabela ruchu zobowiązania pożyczkowego 31.12.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu 276 733 1 300 000 Umorzenie 0 (931 450) Naliczenie odsetek za okres 0 321 Spłata kapitału (184 596) (92 138) Spłata odsetek 0 0 Saldo na koniec okresu 92 138 276 733 - długoterminowe 0 92 138 - krótkoterminowe 92 138 184 596 32 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 24. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Specyfikacja zobowiązań handlowych i pozostałych 31.12.2022 31.12.2021 I. Wobec jednostek powiązanych, z czego: 1 173 346 4 457 handlowe 1 173 346 0 inne 0 4 457 II. Wobec pozostałych jednostek 2 192 436 505 552 handlowe 1 611 003 464 223 z tytułu podatku dochodowego 543 434 0 z tytułu pozostałych podatków i inne 37 999 41 329 III. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 74 800 700 220 IV. Zobowiązania handlowe i inne łącznie 3 440 582 1 210 228 Wiekowanie zobowiązań handlowych Razem W terminie Przeterminowane, lecz ściągalne Do 60 dni 61 – 120 dni 121 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 2 784 349 2 702 967 81 382 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 1 173 346 1 173 346 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 1 611 003 1 529 621 81 382 0 0 0 0 31.12.2021 464 223 346 825 79 971 0 0 0 37 427 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 464 223 346 825 79 971 0 0 0 37 427 Nota 25. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje, w tym: 5 201 541 6 558 613 długoterminowe 3 844 469 5 201 541 krótkoterminowe 1 357 072 1 357 072 Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym: 9 042 371 8 622 545 długoterminowe 5 540 530 6 123 204 krótkoterminowe 3 501 841 2 499 341 Przychody przyszłych okresów razem 14 243 912 15 181 158 Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce na stworzenie oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat. Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na dostęp do technolgii Spółki pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez który Spółka rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. Płatność za sprzedaną licencję następuje jednorazowo zgodnie z terminem wskazanym na fakturze (przeważnie do 60 dni). 33 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 26. Objaśnienia do głównych przepływów pieniężnych W 2022 roku saldo środków pieniężnych Spółki wzrosło o 5,4 mln PLN do poziomu 10 mln PLN. W trakcie 2022 roku odnotowano poniższe najistotniejsze zdarzenia mające wpływ na przepływy pieniężne wygenerowane przez Spółkę: • +4,2 mln PLN: przepływy pieniężne z działalności operacyjnej; • +11,3 mln PLN: otrzymane spłaty pożyczek udzielonych; • -2,7 mln PLN: udzielenie pożyczek; • -2,3 mln PLN: płatność za udziały w TL1; • -1,5 mln PLN: nabycie akcji własnych; • -1,5 mln PLN: spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu; • -1,3 mln PLN: nakłady na wytworzenie kolejnej wersji platformy DMP. Nota 27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko walutowe Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2022 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 780 013 335 689 49 811 Pożyczki i należności 553 058 0 0 Zobowiązania leasingowe 3 694 979 0 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe 50 511 141 564 0 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 1 195 938 424 630 3 335 Pożyczki i należności 165 718 41 968 763 829 Zobowiązania handlowe i pozostałe 2 368 209 544 0 Dane w powyższych tabelach zostały przeliczone na PLN. Do przeliczenia zastosowano następujące kursy walutowe: • Dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN – 4,6899, USD/PLN – 4,4018, GBP/PLN – 5,2957 • Dla danych na 31.12.2021: EUR/PLN – 4,5994, USD/PLN – 4,060, GBP/PLN – 5,4846 34 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Ryzyko stopy procentowej Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, udzielonych pożyczek oraz długoterminowych zobowiązań finansowych (leasing). Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bieżący monitoring przepływów pieniężnych, w tym trwały przegląd wysokości kapitału obrotowego, zobowiązań i należności Spółki. Z racji posiadania znaczących nadwyżek środków pieniężnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zadłużenia odsetkowego Spółka ma wg stanu na 31 grudnia 2022 roku nadpłynność. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dokona terminowej zapłaty za należność Spółki lub w inny sposób nie wywiąże się ze zobowiązań wobec Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Spółce występowały przeterminowane należności. Spółka dokonuje analizy zasadności wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentować w księgach urealniony poziom należności handlowych. Należności przeterminowane, lecz spłacone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie są kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizującego lub wyliczenia oczekiwanych strat. Wiekowanie należności zamieszczono w nocie nr 17. Nota 28. Zarządzanie kapitałem Wyliczenie zadłużenia netto Spółki 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki 92 138 276 734 Zobowiązania handlowe i pozostałe 2 897 148 1 210 228 Zobowiązania leasingowe 4 610 153 2 355 920 Minus środki pieniężne i ekwiwalenty 10 008 354 4 560 097 Zadłużenie netto (2 408 915) (717 215) Kalkulacja wskaźnika dźwigni 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał razem 79 579 698 66 060 493 Kapitał minus zadłużenie netto 81 988 613 66 777 708 Wskaźnik dźwigni (3,0%) (1,1%) Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. 35 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi Salda bilansowe dotyczące podmiotów powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe i inne 38 498 092 30 146 071 Pożyczki udzielone 21 206 601 28 514 299 Zobowiązania handlowe i inne 1 173 346 4 457 Obroty z podmiotami powiązanymi za okres 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Sprzedaż do podmiotów powiązanych 23 172 325 13 878 184 Zakupy od podmiotów powiązanych 523 278 800 000 Nota 30. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki 01.01. 2022-31.12.2022 01.01. 2021-31.12.2021 z tytułu sprawowanej funkcji 120 000 110 000 z pozostałych tytułów 1 899 558 681 200 RAZEM Zarząd Spółki 2 019 558 791 200 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki z tytułu sprawowanej funkcji 68 007 45 000 z pozostałych tytułów 0 0 RAZEM Rada Nadzorcza Spółki 68 007 45 000 RAZEM Zarząd i Rada Nadzorcza Spółk 2 087 565 836 200 W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu Programu Motywacyjnego, a także uchwałę w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Członków Zarządu. Członkom Zarządu zaoferowanych może być do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarządu Piotr Prajsnar uprawniony jest do objęcia 125.000 akcji, Członek Zarządu Piotr Soleniec uprawniony jest do objęcia 25.000 akcji. Prezes Zarządu Piotr Prajsnar oraz Członek Zarządu Piotr Soleniec zawarli ze Spółką umowę uczestnictwa w Programie Motywacyjnym w czerwcu 2022 roku. Poza pozycjami wskazanymi powyżej członkom organów Spółki nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie, za wyjątkiem Prezesa Zarządu Spółki, któremu w roku 2022 Spółka wypłaciła 4 tys. PLN oraz w roku 2021 4 tys. PLN z tytułu pozostałych usług. 36 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 31. Osoby zatrudnione i współpracujące 31.12.2022 31.12.2021 Liczba pracowników i współpracowników 37 38 Nota 32. Transakcje z firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 - za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 23 000 23 000 - za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 000 23 920 - za pozostałe usługi 7 800 0 RAZEM 65 800 46 920 Badanie roku 2022 oraz 2021 zostało przeprowadzone przez Ecovis Poland Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o. Nota 33. Znaczący akcjonariusze Akcjonariusze Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Prajsnar Piotr 1 437 000 28,74% 1 437 000 28,74% Perpetum 10 FIZ AN 1 414 666 28,29% 1 414 666 28,29% Oktawian Oźminkowski 258 837 5,18% 258 837 5,18% Cloud Technologies S.A. 213 856 4,28% 213 856 4,28% pozostali do 5% 1 685 594 33,51% 1 685 594 33,51% Razem 5 000 000 100,00% 5 000 000 100,00% Nota 34. Zmiana prezentacji W celu zwiększenia wartości informacyjnej danych finansowych Spółka, zdecydowano się dokonać korekty prezentacyjnej polegającej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Korekta ma charakter wyłącznie prezentacyjny (brak wpływu na wynik finansowy Spółki). Szczegóły dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poniżej: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą 2 112 517 1 337 595 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą 507 821 418 079 Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego 507 821 418 079 Aktywo z tytułu podatku odroczonego po kompensacie 1 604 696 919 516 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie 0 0 Pozycje oznaczone jako „przed kompensatą” są zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych przez Spółkę raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje „po kompensacie”) uwzględnia dokonaną zgodnie z MSSF kompensatę aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w przypadku których podatek nałożony jest przez tą samą władzę podatkową i gdy istnieje tytuł prawny do kompensat należności i zobowiązań z tytułu tego podatku. 37 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Ponadto Spółka dokonała korekty grupowania pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji podyktowana jest uproszczenie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Spółki. Wpływ korekty na sprawozdanie z wyniku za rok 2021 oraz 2020 przedstawiają poniższe tabele. Korekta grupowania należności 31.12.2021 01.01.2021 Należności handlowe 30 586 905 25 147 386 Pozostałe należności 716 528 3 261 155 Razem - dotychczasowa prezentacja 31 303 433 28 408 541 Należności handlowe i pozostałe należności 31 303 433 28 408 540 Razem - nowa prezentacja 31 303 433 28 408 540 Korekta grupowania zobowiązań 31.12.2021 01.01.2021 Zobowiązania handlowe 464 223 493 479 Pozostałe zobowiązania 746 005 23 499 Razem - dotychczasowa prezentacja 1 210 228 516 978 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 210 228 516 978 Razem - nowa prezentacja 1 210 228 516 978 Korekta grupowania kapitałów 31.12.2021 01.01.2021 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały 34 371 357 37 883 511 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 26 015 000 26 015 000 Kapitał rezerwowy 18 000 000 18 000 000 Razem - dotychczasowa prezentacja 78 386 357 81 898 511 Skumulowany zysk z lat ubiegłych 78 386 357 81 898 511 Razem - nowa prezentacja 78 386 357 81 898 511 Dodatkowo Spółka dokonała korekty prezentacji refaktur, które dotychczas ujmowane były w szyku rozwartym. Korekta ma charakter wyłącznie prezentacyjny (brak wpływu na wynik finansowy Spółki). Szczegóły dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poniżej: Korekta prezentacji refaktur 31.12.2021 Pozostałe przychody operacyjne - inne 613 444 Pozostałe koszty operacyjne 665 611 Kompensata pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 576 165 Pozostałe przychody operacyjne - inne po kompensacie 37 279 Pozostałe koszty operacyjne po kompensacie 89 446 38 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 35. Zdarzenia po dacie bilansowej Do najważniejszych zdarzeń zaistniałych między 31 grudnia 2022 roku a datą publikacji niniejszego sprawozdania zaliczyć należy: • Zakup platformy DSP: w dniu 22 lutego 2023 roku OnAudience Ltd, podmiot zależny od Spółki, podpisał umowę, na mocy której nabył wszelkie prawa, w tym prawa własności przemysłowej i prawa autorskie, do kodu źródłowego platformy DSP za kwotę 3,7 mln EUR. Cena zawiera się w przedziale zewnętrznej wyceny przygotowanej przez profesjonalnego i niezależnego doradcę. Platforma DSP służy do automatycznego zakupu powierzchni reklamowej oraz umożliwia monetyzację danych. Wcześniej grupa kapitałowa korzystała z licencji na zewnętrzną platformę DSP, bez prawa do kodów źródłowych i możliwości rozwoju technologii we własnym zakresie oraz jej dalszego sublicencjonowania. Zakup platformy DSP zwiększy niezależność w funkcjonowaniu grupy kapitałowej na rynku reklamy internetowej, a lepsza integracja z platformą DMP przyczyni się do zwiększenia efektywności monetyzacji danych. • Skup akcji własnych: W dniu 6 marca 2023 roku Spółka ogłosiła uruchomienie skupu akcji własnych w formie zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji. Skup prowadzony jest w celu realizacji programu motywacyjnego skierowanego do kluczowej kadry managerskiej grupy Cloud Technologies. Okres, w jakim akcjonariusze mogli składać oferty sprzedaży swoich akcji to 7-13 marca 2023. W ramach skupu złożono ofert Sprzedaży, które objęły łącznie 543.862 akcji. Łączna liczba akcji zaoferowanych na nabycia przekroczyła liczbę akcji, jaką Spółka zamierzała nabyć w ramach skupu (to jest 205.069 akcji). Wobec powyższego Spółka, zgodnie z zasadami przedstawionymi w zaproszeniu, dokonała proporcjonalnej redukcji ofert sprzedaży akcji. Średnia stopa redukcji złożonych ofert wyniosła 62,29%. Akcje zostały nabyte po cienie 48 PLN każda. Łączna cena nabywanych akcji wyniosła 9 843 312 PLN. Nabyte akcje stanowią 4,1% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W połączeniu z akcjami nabytymi w 2022 roku Spółka posiada wszystkie 250 000 akcji potrzebnych na realizację programu motywacyjnego. 39 www.ct.pl | biuro@ct.pl Cloud Technologies S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 36. Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 17 kwietnia 2023 roku. Warszawa, dnia 17 kwietnia 2023 r. Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Piotr Kościańczuk, Doradca Podatkowy Piotr Soleniec, Członek Zarządu 40 www.ct.pl I biuro@ct.pl