Bumech S.A.

Management Reports • Apr 18, 2023

Raport 1 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BUMECH S.A. ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ BUMECH S.A. ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 2 Spis treści: 1 Charakterystyka Bumech S.A. i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. .................................. 5 1.1 Podstawowe dane o Bumech S.A. i jego Grupie Kapitałowej ..................................................................... 5 1.2 Skład organu zarządzającego i nadzorującego .......................................................................................... 5 1.3 Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ...................................................................... 6 1.4 Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych, w szczególności papierów wartościowych, instrumentów finansowych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis zmian w organizacji grupy kapitałowej emitenta wraz z podaniem ich przyczyn.................................................................... 6 1.5 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą Kapitałową . 7 1.6 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w szczególności opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, w pieniądzu, naurze lub jakiejkolwiek innej formie, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, znaczący inwestor, wspólnik jednostki współzależnej lub odpowiednio jednostka będąca stroną wspólnego ustalenia umownego w rozumieniu obowiązujących Emitenta przepisów o rachunkowości - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek porządkowanych; jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym - obowiązek uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym. ...................................... 7 1.7 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami,ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu; jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym - obowiązek uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym. .................................. 8 1.8 Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie. .............................................................. 8 1.9 Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących, oddzielnie dla każdej osoby. ..................................................................................................................................... 8 1.10 Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. ......................................................................................................................................................... 8 1.11 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. ................................................................ 9 1.12 Informacje o udziałach własnych, w tym: przyczynie ich nabycia w roku obrotowym; liczbie i wartości nominalnej nabytych oraz zbytych w roku obrotowym udziałów, a w przypadku braku wartości nominalnej - ich wartości księgowej, jak też części kapitału podstawowego, którą te udziały reprezentują; w przypadku nabycia lub zbycia odpłatnego - równowartości tych udziałów; liczbie i wartości nominalnej wszystkich udziałów nabytych i zatrzymanych, a w razie braku wartości nominalnej - wartości księgowej, jak również części kapitału podstawowego, którą te udziały reprezentują. ......................................................................................................... 9 2 Charakterystyka działalności Emitenta: ......................................................................... 10 3 2.1 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność Emitenta i spółki z Grupy Kapitałowej oraz sprawozdania finansowe, w tym na osiągnięte zyski lub poniesione straty w roku obrotowym. ...................................................................................................... 10 2.2 Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. ............................... 11 2.3 Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług - jeżeli są istotne - albo ich grup w sprzedaży Emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym. ................................. 11 2.4 Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10 % przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z Emitentem. ........................................................................................................ 12 2.5 Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji. ............................................................................................................................................................... 12 2.6 Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji: obowiązek uznaje się za spełniony przez wskazanie miejsca zamieszczenia informacji w sprawozdaniu finansowym. ..................................................................................................................................... 13 2.7 Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, w tym udzielonym podmiotom powiązanym Emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju, wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. ........................................................................................................................................................ 14 2.8 Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonych podmiotom powiązanym Emitenta. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym. ............................................................................................................................ 14 2.9 Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotycząca zarządzania zasobami finansowymi, z uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa Emitenta ................................................................................................................................................ 14 2.10 Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności. 15 2.11 Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach grupy kapitałowej Emitenta w danym roku obrotowym........................................................................................... 16 2.12 Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu, w tym z punktu widzenia płynności grupy kapitałowej emitenta ..................................................................................................................... 16 2.13 W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności. ................................................. 16 2.14 Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok. ................................................................................................. 17 3 Pozostałe informacje: ....................................................................................................... 18 3.1 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent i jego spółki zależne są na nie narażone. ................................................................................................................................................ 18 4 3.2 Informacje o przyjętej strategii rozwoju Emitenta i jego Grupy Kapitałowej oraz działaniach podjętych w ramach jej realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw rozwoju działalności Emitenta co najmniej w najbliższym roku obrotowym. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej emitenta. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej Emitenta ................................................................................ 20 3.3 Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju .................................................. 21 3.4 Informacje dotyczące środowiska naturalnego i zagadnień pracowniczych ............................................. 21 3.5 Informacje o firmie audytorskiej................................................................................................................. 22 3.6 Stanowiące wyodrębnioną część tego sprawozdania oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego 23 3.7 Informacje o posiadanych przez Spółkę oddziałach (zakładach). ............................................................ 35 3.8 Opis zdarzeń istotnie wpływających na działalność Emitenta jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. ................................................................. 36 3.9 Informacje o instrumentach finansowych w zakresie: ............................................................................... 36 3.10 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem: przedmiotu posępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta .......................................................... 36 3.11 W przypadku Emitenta, który spełnia kryteria określone w art. 49 b ust. 1 ustawy o rachunkowości – stanowiące wyodrębnioną część tego sprawozdania oświadczenie nt. informacji niefinansowych sporządzone z godnie z art. 49b ust. 2 -8 ustawy o rachunkowości ............................................................................................... 39 3.12 Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie nt. informacji niefinansowych obejmujące Emitenta i jego jednostki zależne – w przypadku określonym w § 70 ust. 16 Rozporządzenia Ministra Finansów ws. informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów (...) ................................................................................................................... 39 4 Oświadczenie Grupy Kapitałowej Bumech S.A. na temat informacji niefinansowych, sporządzone odpowiednio zgodnie z wymogami wskazanymi w art. 49b ust. 2-8 ustawy o rachunkowości .................................................................................................................. 40 4.1 Zwięzły opis modelu biznesowego Grupy ................................................................................................. 40 4.2 Systemy zarządzania i certyfikaty ............................................................................................................. 41 4.3 Opis polityk stosowanych przez Grupę ..................................................................................................... 42 Obszar ochrony środowiska ................................................................................................................................ 42 Obszar pracowniczy ............................................................................................................................................. 45 Obszar bezpieczeństwa pracy ............................................................................................................................. 46 Obszar spraw społecznych .................................................................................................................................. 47 Obszar poszanowania praw człowieka ............................................................................................................... 48 Obszar przeciwdziałania korupcji ....................................................................................................................... 48 4.4 Istotne ryzyka związane z działalnością Grupy ......................................................................................... 48 4.5 Taksonomia ............................................................................................................................................... 51 5 1 Charakterystyka Bumech S.A. i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. 1.1 Podstawowe dane o Bumech S.A. i jego Grupie Kapitałowej Nazwa podmiotu Bumech Spółka Akcyjna Adres podmiotu ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice Podstawowy przedmiot działalności: - zarządzanie strategiczne i koordynacja istotnych działań Grupy Kapitałowej - serwis, utrzymanie ruchu oraz remontu maszyn - produkcja wyrobów gumowych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS Numer rejestrowy: 0000291379 Numer statystyczny REGON: 272129154 Numer NIP: 954-00-05-359 Od 2009 roku Bumech S.A. (dalej: Spółka, Emitent, Bumech) jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. (dalej: Grupa, GK) na dzień 31.12.2022 roku wchodziły następujące podmioty: Nazwa podmiotu Nr rejestrowy Udział w kapitale zakładowym (w%) Udział w głosach (w %) Bumech S.A.– podmiot dominujący 0000291379 --- --- Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. 0000341002 99,975 99,975 Przedsiębiorstwa Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o. o. 0000701042 100 100 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. 0000361157 100 100 Modern Solutions for Environment Sp. z o. o. 0000306503 100 100 "KOBUD" S.A. w upadłości 0000634653 86,96 86,96 1.2 Skład organu zarządzającego i nadzorującego Zarząd Na dzień 31.12.2022 roku skład Zarządu Emitenta był następujący: - Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski - Wiceprezes Zarządu – Andrzej Bukowczyk (członek Rady Nadzorczej czasowo oddelegowany do pełnienia funkcji członka Zarządu). Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2022 roku skład Rady Nadzorczej Emitenta był następujący: • Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej • Andrzej Bukowczyk – Członek Rady Nadzorczej (oddelegowany do czasowego pełnienia funkcji członka Zarządu) • Anna Sutkowska - Członek Rady Nadzorczej • Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej Szczegółowe zmiany zachodzące w okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu w składach osobowych organu zarządzającego i nadzorującego Spółki zostały przedstawione w punkcie 3.6 lit. k) Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za rok obrotowy 2022 (dalej: Sprawozdanie, Raport). 6 1.3 Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe Bumech oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Sprawozdania uwzględniają także wymagania zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Dane w sprawozdaniach zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (dalej: zł lub PLN). Sprawozdanie finansowe Bumech oraz skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta w ww. sprawozdaniach przedstawił okoliczności i czynniki, które mogą stanowić istotne zagrożenie dla kontynuowania działalności Spółki i Grupy w okresie kolejnych 12 miesięcy. Przedmiotowe sprawozdania zostały zbadane przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą 02- 695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B. Ilekroć w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy jest mowa o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. lub należących do Grupy albo też o Grupie, sformułowania te nie odnoszą się do Kobud S.A. w upadłości (dalej: Kobud) oraz Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić (dalej: BCG) - chyba że treść lub kontekst wskazuje na coś innego. 1.4 Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych, w szczególności papierów wartościowych, instrumentów finansowych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis zmian w organizacji grupy kapitałowej emitenta wraz z podaniem ich przyczyn Skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. został przedstawiony w punkcie 1.1 Sprawozdania. W okresie sprawozdawczym konsolidacji metodą pełną podlegały następujące podmioty: • Bumech Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach • Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach (dalej: PGSS) • BUMECH – TECHNIKA GÓRNICZA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach (dalej: BTG) • Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach (dalej: PGS, Silesia) • Modern Solutions for Environment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach (dalej: MSE). Emitent nie obejmuje konsolidacją spółek: • Kobud S.A. w upadłości, gdyż znacznie wcześniej utracił kontrolę nad nią z powodu toczącego się postępowania upadłościowego oraz • Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić z siedzibą w Niksic, w której sprzedał wszystkie udziały końcem czerwca 2022 roku. Wobec zakończenia końcem 2021 roku rozmów w sprawie zakupu udziału w Uniprom – Metali d.o.o. (dalej: Uniprom, Zamawiający), Bumech podjął decyzję o zaprzestaniu prowadzenia wydobycia rudy aluminium (boksytu) w kopalniach należących do Uniprom przez spółkę zależną BCG. W związku z powyższym w dniu 12.05.2022 roku Emitent wysłał do Uniprom oświadczenie o wypowiedzeniu z winy Zamawiającego umowy na prowadzenie wydobycia rudy aluminium zawartej w roku 2016 - przede wszystkim z powodu notorycznych opóźnień w dokonywaniu płatności za wykonane usługi. Skutki finansowe ww. zdarzeń i okoliczności znalazły odzwierciedlenie w odpisach, które zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym Bumech za 2021 rok. BCG jako spółka celowa została utworzona w związku z realizacją kontraktu eksportowego w Czarnogórze. Profil jej działalności ograniczał się do prowadzenia eksploatacji rudy boksytu. Na skutek wypowiedzenia umowy eksportowej przez Emitenta, BCG zaprzestała prowadzenia działalności operacyjnej. W ocenie Emitenta nie było perspektyw biznesowych, ani uzasadnienia ekonomicznego dalszej jej działalności w ramach Grupy Kapitałowej, dlatego też Emitent dnia 29.06.2022 roku dokonał sprzedaży udziałów BCG. W ramach powiązań organizacyjnych PGSS oraz BTG końcem okresu sprawozdawczego zakończyły realizację ostatniego kontraktu drążeniowego realizowanego przez spółki z Grupy na rzecz podmiotu zewnętrznego - KWK Ruda, wobec czego załoga 7 wraz z parkiem maszynowym została alokowana na KWK „Silesia”. PGSS – oprócz samodzielnie wykonywanych prac drążeniowych – pełni też funkcję operatora prac wykonywanych przez podmioty zewnętrzne na KWK Silesia. PG Silesia – oprócz zapotrzebowania na roboty górnicze – generuje również znaczny popyt na usługi remontowe oraz serwisowe maszyn i urządzeń górniczych, które w pierwszej kolejności są zlecane podmiotom z Grupy. W ramach powiązań organizacyjnych wewnątrz GK, Bumech prowadzi zarządzanie strategiczne i koordynację istotnych działań Grupy Kapitałowej. Najważniejsze inwestycje spółek z Grupy w 2022 roku to w odniesieniu do (w milionach złotych): Bumech S.A.: • Zakup zespołów przesiewaczy: 5,1 • nakłady na remont i modernizację maszyn: 3,9 • Fotowoltaika: 0,2 PG Silesia: • Kogeneracja energii elektrycznej i ciepła: 15,4 (bez zaliczek) • Drążenie głównych chodników udostępniających: 29,6 • zakup obudów zmechanizowanych: 8,8 • zakup kombajnów ścianowych: 8,3 • zakup kombajnów chodnikowych: 10,9 • wykup sprzętów leasingowanych: 5,5 • modernizacja rozdzielni zasilania 6kV: 1,1 • modernizacja zakładu przeróbki mechanicznej węgla, w tym zakup i instalacja zestawu przesiewaczy do wtórnego wzbogacania miałów niskoenergetycznych i mułów: 9,4 • przebudowy chodników: 2,1 • fotowoltaika na terenach stacji pomp i na budynkach administracji: 2,0 MSE: • zakup działek: 2,1 pod budowę farmy fotowoltaicznej Ww. inwestycje zostały sfinansowane środkami własnymi. BTG nie prowadziła zadań o charakterze inwestycyjnym, a realizowane w PGSS nie były istotnymi z punktu widzenia działalności Grupy. Łączne wydatki inwestycyjne Grupy wyniosły w roku 2022, ponad 107 mln złotych netto, do których należy doliczyć udostępnienia chodników bezpośrednio wydobywczych, w wysokości 99,3 mln zł. 1.5 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą Kapitałową W celu sprawnej realizacji ambitnych zadań wyznaczonych do osiągniecia w najbliższych latach przez Grupę Kapitałową Bumech S.A. oraz z uwagi na intensywny rozwój Grupy została dokonana reorganizacja pracy Zarządu Spółki poprzez zwiększenie składu osobowego tegoż organu. Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania w skład Zarządu Bumech wchodzi dwóch członków, tj. Prezes Zarządu oraz Wiceprezes ds. Ekonomiczno – Finansowych. 1.6 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w szczególności opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, znaczący inwestor, wspólnik jednostki współzależnej lub odpowiednio jednostka będąca stroną wspólnego ustalenia umownego w rozumieniu obowiązujących Emitenta przepisów o rachunkowości - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek porządkowanych; jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym - obowiązek uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym. Wartość wynagrodzeń została przedstawiona w nocie nr 45- „Informacje o podmiotach powiązanych” oraz w nocie 46- „Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej” sprawozdania finansowego Bumech za rok obrotowy 2022 i odpowiednio w notach 41 i 42 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 8 1.7 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu; jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym - obowiązek uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym. Nie dotyczy. 1.8 Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie. Nie dotyczy 1.9 Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących, oddzielnie dla każdej osoby. Zestawienie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji/udziałów w podmiotach powiązanych z Bumech na dzień 31.12.2022 roku będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółki według najlepszej wiedzy Emitenta przedstawiało się następująco: Akcjonariusze Bumech S.A. Liczba akcji/udziałów Wartość nominalna (w zł) Marcin Sutkowski 5 503 012 22 012 048,00 Jerzy Walczak 500 2 000,00 Marcin Sutkowski jako akcjonariusz lub udziałowiec w jednostkach powiązanych: Grottech Sp. z o.o. 27 2 700,00 Društvo sa ograničenom odgovornošću "Industry & Trade Investment fund" Podgorica 1 4,6899 Kobud S.A. w upadłości 20 000 20 000 Andrzej Bukowczyk jako udziałowiec w jednostkach powiązanych: "AVARON" Sp. z o.o. 298 29 800,00 Capital City Sp. z o.o. 250 25 000 spółka od długiego okresu nie prowadzi działalności gospodarczej Kapitał 1,00 EUR w przeliczeniu po kursie NBP z dnia 30.12.2022 roku 1.10 Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. Emitentowi nie są znane umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych Akcjonariuszy. Emitent podkreśla, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Bumech dnia 30.06.2022 roku podjęło uchwałę nr 31 w sprawie: zmiany statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, z możliwością wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W uchwale tej Zgromadzenie upoważniło Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 2.073.568 zł (dwa miliony siedemdziesiąt trzy tysiące pięćset sześćdziesiąt osiem złotych) poprzez emisję nie więcej niż 518.392 (pięćset osiemnaście tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt dwie) akcje zwykłe na okaziciela, o wartości nominalnej 4,00 zł (cztery złote) każda akcja, w granicach określonych poniżej (kapitał docelowy). Zarząd może wykonać powyższe upoważnienie w drodze jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego, w drodze jednej lub kilku emisji akcji. Cena emisyjna akcji wydawanych w ramach kapitału docelowego zostanie ustalona przez Zarząd, z tym zastrzeżeniem, że wymaga zgody Rady Nadzorczej. Na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Zarząd Emitenta może, za zgodą Rady Nadzorczej, wyłączyć lub ograniczyć prawo pierwszeństwa objęcia akcji Spółki przez dotychczasowych akcjonariuszy (prawo poboru). Uchwała Zarządu podjęta w ramach statutowego upoważnienia udzielonego, w granicach określonych powyżej, zastąpi uchwałę Walnego Zgromadzenia o podwyższeniu kapitału zakładowego. W następstwie podjęcia uchwały, o której mowa powyżej, Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 14.09.2022 roku wpisał zmianę w Statucie Emitenta polegającą na dodaniu 9 § 4 1 . W ramach ww. kapitału docelowego Zarząd może wyemitować akcje celem realizacji Programu Motywacyjnego, którego główne założenia zostały przyjęte uchwałą nr 32 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Bumech dnia 30.06.2022 roku i są następujące: • Program Motywacyjny kieruje się do członków organów Spółki oraz spółek należących do Grupy Kapitałowej, a także kluczowych dla działalności Spółki i Grupy Kapitałowej pracowników i współpracowników, którzy podejmują lub uczestniczą w podejmowaniu istotnych decyzji lub ich działalność w znaczący sposób przyczynia się do rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym w szczególności do zwiększenia przychodów i zysków oraz poprawy wyników finansowych; • Program Motywacyjny umożliwia przyznanie jego uczestnikom prawa do objęcia akcji wyemitowanych przez Spółkę w ramach kapitału docelowego, pod warunkiem spełnienia założeń i celów określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego przyjętym uchwałą Rady Nadzorczej, na zasadach i w terminach tam wskazanych; • Program Motywacyjny realizowany będzie w latach 2022-2025; • Liczba Uczestników Programu, do których skierowana zostanie oferta objęcia akcji nie przekroczy 149 osób; • Akcje w ramach Programu Motywacyjnego będą obejmowane wyłącznie za wkłady pieniężne. • Cena emisyjna akcji zostanie ustalona przez Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, zgodnie z Regulaminem Programu Motywacyjnego. 1.11 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. Bumech ani jego spółki zależne nie prowadzą programów akcji pracowniczych. Emitent zwraca uwagę na podjęcie uchwały nr 32 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Bumech dnia 30.06.2022 roku w sprawie: ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego (szczegóły w punkcie 1.10). 1.12 Informacje o udziałach własnych, w tym: przyczynie ich nabycia w roku obrotowym; liczbie i wartości nominalnej nabytych oraz zbytych w roku obrotowym udziałów, a w przypadku braku wartości nominalnej - ich wartości księgowej, jak też części kapitału podstawowego, którą te udziały reprezentują; w przypadku nabycia lub zbycia odpłatnego - równowartości tych udziałów; liczbie i wartości nominalnej wszystkich udziałów nabytych i zatrzymanych, a w razie braku wartości nominalnej - wartości księgowej, jak również części kapitału podstawowego, którą te udziały reprezentują. Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Bumech i jego podmioty zależne nie posiadają akcji własnych. 10 2 Charakterystyka działalności Emitenta: 2.1 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność Emitenta i spółki z Grupy Kapitałowej oraz sprawozdania finansowe, w tym na osiągnięte zyski lub poniesione straty w roku obrotowym. Zakup udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o., która prowadzi wydobycie węgla kamiennego w kopalni SILESIA w Czechowicach-Dziedzicach, znacząco zmienił sytuację Emitenta i spółek z jego Grupy. Udziały w PGS stały się dla Bumech kluczowym aktywem. Ceny węgla na rynkach światowych – mimo aktualnie trwającej korekty notowań – utrzymują się na wysokim poziomie. Obserwowany jest duży popyt na ten surowiec. Od 10 sierpnia 2022 roku (a w Polsce już od kwietnia) obowiązuje embargo na import węgla kamiennego z Rosji, które zostało wprowadzone przez wszystkie państwa Unii Europejskiej. W związku z powyższym znacząco poprawiła się pozycja krajowych dostawców tego surowca, a w celu zaspokojenia popytu wewnętrznego zwiększył się import węgla do Polski. W ocenie Zarządu, należy oczekiwać utrzymywania się wysokiego zapotrzebowania na ten surowiec. W roku obrotowym znacząco wzrosły jednak koszty produkcji (wydobycia) węgla, co skutkowało koniecznością renegocjowania cen oraz kontraktowanie nowej sprzedaży węgla na wyższych poziomach cenowych. Tylko nieliczni odbiorcy negowali wystąpienie nadzwyczajnej zmiany stosunków umownych wynikającej między innymi z wybuchu wojny w Ukrainie oraz bezprecedensowo wysokiego poziomu inflacji, co w konsekwencji doprowadziło do wszczęcia postępowań sądowych, o czym szerzej w punkcie 3.10. niniejszego Sprawozdania. Emitent zawarł w lipcu 2022 roku z OT Logistics S.A. umowę o współpracy. Główne założenie tej umowy to współpraca w zakresie importu węgla energetycznego przez Bumech. OTL – co najmniej do końca 2025 roku – stanie się głównym dostawcą usług logistyki morskiej, przeładunkowej oraz kolejowej dla podmiotów z Grupy. Ponadto z końcem września 2022 roku Spółka zawarła umowę określającą warunki, na jakich Emitent będzie kupował z Republiki Południowej Afryki węgiel energetyczny o określonych parametrach jakościowych. Umowa pozostawia Spółce – w oparciu o analizę zapotrzebowania rynku - swobodę w ustalaniu poziomu comiesięcznych zakupów. Rozpoczęcie współpracy wynikającej z powyższych umów stanowi istotne wsparcie dla poprawy krajowych zdolności importowych węgla energetycznego oraz jest jednym z elementów niezbędnej dywersyfikacji dostaw surowców strategicznych. Do chwili obecnej do Polski sprowadzono około 80 tysięcy ton importowanego węgla. Nie będzie on podlegał bezpośredniej sprzedaży, a zostanie wykorzystany do produkcji mieszanek energetycznych z wykorzystaniem należącego do PG Silesia zakładu przeróbki mechanicznej węgla, w celu stworzenia produktów odpowiednich jakościowo dla energetyki zawodowej i klientów przemysłowych. PG Silesia generuje duże zapotrzebowanie na roboty górnicze, a także usługi remontowe oraz serwisowe maszyn i urządzeń górniczych. Usługi dla PG Silesia świadczone były w pierwszej kolejności przez Emitenta i jego spółki zależne. Wykorzystywany zostaje tym samym efekt synergii pomiędzy działalnością wydobywczą, a pozostałymi obszarami działalności Grupy. Należy podkreślić, iż w okresie sprawozdawczym spółki z Grupy Emitenta odczuły skokowy wzrost cen paliw i energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności wydobywczej węgla oraz produkcyjno – remontowej. Nastąpił również duży wzrost kosztów pracowniczych. Wobec zakończenia rozmów w sprawie zakupu udziału w Uniprom – Metali d.o.o. (dalej: Uniprom, Zamawiający), Emitent podjął decyzję o zaprzestaniu prowadzenia wydobycia rudy aluminium (boksytu) w kopalniach należących do Uniprom przez BCG. W związku z powyższym w dniu 12.05.2022 roku Bumech wysłał do Uniprom oświadczenie o wypowiedzeniu z winy Zamawiającego umowy na prowadzenie wydobycia rudy aluminium, o zawarciu której to Spółka informowała raportem bieżącym nr 30/2016 z dnia 26.04.2016 roku (dalej: Umowa). Wypowiedzenie Umowy nastąpiło z winy Uniprom, z powodu przede wszystkim notorycznych opóźnień w dokonywaniu płatności za wykonane usługi. W związku z zakończeniem realizacji kontraktu eksportowego w Czarnogórze, dnia 29.06.2022 roku Emitent dokonał sprzedaży udziałów spółki zależnej prawa czarnogórskiego, tj. Bumech Crna Gora D.O.O. (dalej: Spółka Celowa). Profil działalności Spółki Celowej ograniczał się do prowadzenia eksploatacji rudy boksytu. Na skutek wypowiedzenia umowy eksportowej przez Emitenta, BCG zaprzestała prowadzenia działalności operacyjnej. W ocenie Emitenta nie było perspektyw biznesowych, ani uzasadnienia ekonomicznego dalszej jej działalności w ramach Grupy Kapitałowej. Ważnym osiągnięciem okresu sprawozdawczego było zakończenie przez Emitenta w dniu 07.09.2022 roku realizacji płatności z tytułu wykonania układu z Wierzycielami. Zgodnie z zatwierdzonym 19.09.2018 roku przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy układem, spłata zadłużenia została rozłożona na 96 miesięcznych rat, które Spółka zaczęła spłacać w sierpniu 2019 roku. W wyniku przyspieszenia realizacji płatności, Bumech zakończył spłatę wierzytelności układowych w 37 zamiast 96 miesięcy. W następstwie powyższego – końcem okresu sprawozdawczego – Spółka wystąpiła do Sądu z wnioskiem o wydanie postanowienia stwierdzającego wykonanie układu. Zakończenie spłaty wierzytelności układowych umożliwiło Emitentowi realizację decyzji Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Bumech S.A. z dnia 30.06.2022 roku w przedmiocie wypłaty dywidendy, której termin płatności przypadał na 10.10.2022 roku. 11 Emitent odnotował w okresie sprawozdawczym bardzo wysokie przychody finansowe, wpływające na zysk przed opodatkowaniem. Jest to w głównej mierze efekt odsetek naliczanych PG Silesii z tytułu pożyczek, które to zostały scedowane na Bumech jako element transakcji zakupu udziałów w PGS i MSE. Wybrane wskaźniki dla Bumech SA Działalność kontynuowana jm 31.12.2022 31.12.2021 zmiana: 2022/2021 Przychody ze sprzedaży tys. zł 50 519 36 028 40% Koszt własny sprzedaży tys. zł 45 643 32 736 39% Koszty ogólnego zarządu tys. zł 27 944 4 728 491% Zysk (strata) na działalności operacyjnej tys. zł -19 673 -38 540 49% Koszty finansowe tys. zł 14 142 18 399 -23% Zysk (strata) przed opodatkowaniem tys. zł 327 079 49 764 557% Rentowność sprzedaży brutto (zysk ze sprzedaży brutto/przychody ze sprzedaży) % 9,7 9,1 6% Rentowność operacyjna % -38,9 -107,0 64% Rentowność sprzedaży netto % 527,5 111,1 375% Wskaźnik płynności bieżącej 2,81 1,20 134% Wskaźnik ogólnego zadłużenia 0,30 0,65 -54% Wybrane wskaźniki dla Grupy Działalność kontynuowana jm 31.12.2022 31.12.2021 zmiana: 2022/2021 Przychody ze sprzedaży tys. zł 1 111 782 427 123 160% Koszt własny sprzedaży tys. zł 542 837 392 763 38% Koszty ogólnego zarządu tys. zł 50 130 29 794 68% Zysk (strata) na działalności operacyjnej tys. zł 452 937 216 534 109% Koszty finansowe tys. zł 20 407 14 563 40% Zysk (strata) przed opodatkowaniem tys. zł 441 586 203 446 117% Rentowność sprzedaży brutto (zysk ze sprzedaży brutto/przychody ze sprzedaży) % 51,2 8,0 536% Rentowność operacyjna % 40,7 50,8 -20% Rentowność sprzedaży netto % 32,1 94,7 -66% Wskaźnik płynności bieżącej 1,88 0,86 119% Wskaźnik ogólnego zadłużenia 0,36 0,72 -50% 2.2 Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. Czynniki te zostały opisane w pozostałej części niniejszego Sprawozdania oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy 2022. 2.3 Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług - jeżeli są istotne - albo ich grup w sprzedaży Emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym. Całość wytworzonych produktów i usług została podzielone na segmenty, które przedstawiono w Nocie 2 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022. 12 2.4 Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10 % przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z Emitentem. Niniejsze informacje zostały zawarte w Nocie 2 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022. 2.5 Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji. W okresie sprawozdawczym PGS jako Sprzedający zawarł następujące umowy lub też aneksy i porozumienia do nich: 1. Porozumienie (dalej: Porozumienie) i umowa (dalej: Umowa) z krajową spółką kapitałową, będącą częścią europejskiego koncernu energetycznego. Przedmiotem Porozumienia i Umowy jest zmiana warunków kontraktowych sprzedaży węgla energetycznego, w związku z nadzwyczajną zmianą stosunków, to jest na podstawie art. 357 1 kodeksu cywilnego. W ramach Porozumienia i Umowy zwiększona została cena sprzedaży oraz poczyniono uzgodnienie wolumenu i harmonogramu dostaw na 2022 rok. Łączna wartość przychodów ze sprzedaży węgla w 2022 roku, realizowanych w ramach Porozumienia i Umowy wyniesie ok 24,6 mln zł. Sprzedający współpracuje z Kupującym w zakresie dostaw węgla energetycznego od 2015 roku. (Raport bieżący nr 2/2022) 2. Umowa z podmiotem krajowym Przedmiotem umowy jest sprzedaż węgla energetycznego w sortymencie Miał-II-A, w klasach 14MJ i 20MJ, dokonywana celem dalszej odsprzedaży. Dostawy surowca będą realizowane w okresie 01.04.2022 – 31.12.2022 roku w oparciu o kwartalne harmonogramy, z wykorzystaniem transportu kolejowego i samochodowego, na warunkach FCA kopalnia Silesia w Czechowicach-Dziedzicach. Szacunkowa wartość umowy w całym okresie jej obowiązywania wynosi ok. 52 mln zł netto i wynika z określonych w umowie parametrów węgla oraz sposobu transportu (odbiorów). Umowa zawiera klauzulę indeksacji cen w przypadku wzrostu kosztów produkcji po stronie Sprzedającego. Kolejne transze dostaw rozliczane będą przedpłatami. (Raport bieżący nr 4/2022) 3. Umowa z podmiotem krajowym. Przedmiotem umowy jest sprzedaż węgla energetycznego w sortymencie Miał-II-A, w klasie 20MJ, dokonywana celem dalszej odsprzedaży. Dostawy węgla będą realizowane w okresie 010.4.2022 – 30.09.2022 roku w oparciu o miesięczne harmonogramy dostaw, z wykorzystaniem transportu kolejowego i samochodowego, na warunkach FCA kopalnia Silesia w Czechowicach-Dziedzicach. Szacunkowa wartość umowy w całym okresie jej obowiązywania to ok. 35,5 mln zł netto i wynika z określonych w umowie parametrów węgla oraz sposobu transportu. Kolejne transze dostaw rozliczane będą przedpłatami. Strony Umowy uzgodniły, że zakontraktowana ilość węgla może być pomniejszona lub powiększona o 10%.(Raport bieżący nr 5/2022) 4. Aneks i porozumienie (dalej: Aneksy) do dwóch umów z krajową spółką kapitałową, będącą częścią europejskiego koncernu energetycznego, które zostały zawarte w 2018 i w 2019 roku. Przedmiotem Aneksów jest zmiana warunków kontraktowych sprzedaży węgla energetycznego, w związku z nadzwyczajną zmianą stosunków, tj. na podstawie art. 357’ kodeksu cywilnego. Aneksy zwiększyły przede wszystkim cenę sprzedaży ww. surowca o ok. 44%. Łączna wartość przychodów ze sprzedaży węgla - w ramach pozostałej do realizacji części umów - to ok 22 mln zł netto. (Raport bieżący nr 11/2022) 5. Umowa z podmiotem krajowym. Przedmiotem umowy jest sprzedaż węgla energetycznego w sortymencie Miał-II-A w klasie 20MJ. Dostawy węgla realizowane były do 31.12.2022 roku, w oparciu o miesięczne harmonogramy dostaw, z wykorzystaniem transportu kolejowego na warunkach FCA wagon stacja nadania Czechowice-Dziedzice. Szacowane przychody z tytułu tej umowy to około 45 mln zł netto. Wskazana kwota może ulec przeszacowaniu w wyniku ostatecznego przeliczenia faktycznie dostarczonej ilości i parametrów węgla oraz cen kontraktów API2-ARA w okresie realizacji dostaw. (Raport bieżący nr 12/2022) 6. Porozumienie oraz nowa umowa sprzedaży z krajową spółką, będącą częścią europejskiego koncernu energetycznego. Strony z uwagi na wystąpienie nadzwyczajnej zmiany stosunków oraz siły wyższej, zawarły porozumienie w przedmiocie rozwiązania za porozumieniem stron umów sprzedaży zawartych w 2021 roku oraz zawarły nową umowę w przedmiocie sprzedaży węgla energetycznego w sortymencie Miał-II-A w klasie 21/08. Nowa umowa zwiększyła cenę sprzedaży surowca o ok. 45 proc. Dostawy węgla realizowane były w okresie od 20.06.2022 roku do 30.09.2022 roku, w oparciu o tygodniowe harmonogramy dostaw, z wykorzystaniem transportu kolejowego i samochodowego na warunkach FCA kopalnia Silesia w Czechowicach-Dziedzicach. Szacunkowe przychody z tytułu realizacji umowy to ok. 19,5 mln zł netto. (raport bieżący nr 13/2022) 7. Aneks do umowy sprzedaży węgla energetycznego w sortymencie Miał-II-A w klasie 20/08 MJ z osobową spółką prawa handlowego, która została zawarta w 2022 roku. Przedmiotem aneksu była zmiana warunków kontraktowych sprzedaży węgla energetycznego w wyniku nadzwyczajnej zmiany stosunków. W ramach aneksu zwiększona została cena sprzedaży. Łączna wartość przychodów ze sprzedaży węgla w ramach pozostałej do realizacji części umowy, w wyniku zawarcia przedmiotowego aneksu, w roku 2022 to ok. 34 mln zł netto. (Raport bieżący nr 14/2022) 8. Aneks do umowy sprzedaży węgla energetycznego w sortymencie Miał-II-A w klasie 20/08 MJ z krajową spółką kapitałową, będącą częścią europejskiego koncernu energetycznego, która została zawarta w 2019 roku. Przedmiotem aneksu 13 jest zmiana warunków kontraktowych sprzedaży węgla energetycznego, w wyniku wystąpienia nadzwyczajnej zmiany stosunków oraz siły wyższej. W ramach aneksu zwiększona została cena sprzedaży o 67,79% oraz wydłużono termin realizacji umowy. Łączna wartość przychodów ze sprzedaży węgla w ramach pozostałej do realizacji części umowy to ok. 12 mln zł netto. (Raport bieżący nr 15/2022) 9. Aneksy do umowy sprzedaży węgla energetycznego w sortymencie Miał-II-A w klasie 20/08 oraz 14/08, zawartej z podmiotem krajowym w 2022 roku. Przedmiotem aneksów jest zmiana warunków kontraktowych sprzedaży węgla energetycznego. W ramach aneksów zwiększone zostały wolumen oraz cena sprzedaży surowca w sortymencie Miał-II-A w klasie 20/08 o 49,6% oraz w klasie 14/08 - o 39,1 %. Łączna wartość przychodów ze sprzedaży węgla w ramach pozostałej do realizacji części umowy, w wyniku zawarcia przedmiotowych aneksów, to w 2022 roku ok. 75 mln zł netto. (Raport bieżący nr 17/2022) Poza umowami związanymi ze sprzedażą węgla z kopalni „Silesia” podpisane zostały również inne znaczące dla działalności Grupy wymienione poniżej: 1. W okresie sprawozdawczym Bumech - Technika Górnicza Sp. z o.o. podpisała umowę z Zakładem Wzbogacania Rud funkcjonującym w strukturze KGHM Polska Miedź SA w zakresie działalności pozostającej w gestii zakładu w Iwinach produkującego wielkogabarytowe wyroby gumowe i gumowo – metalowe metodą formową. Umowa została zawarta dnia 01.02.2022 roku, a jej przedmiotem była sprzedaż przez BTG wykładzin młynów z terminem realizacji do 31.12.2022 roku. Wartość umowy nie przekroczy 4 781 307,13 zł netto. 2. W dniu 14.06.2022 roku Bumech powziął wiadomość o tym, iż jego spółka zależna – Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. (dalej: MSE) podpisała akt notarialny finalizujący transakcję zakupu nieruchomości na potrzeby realizacji projektu inwestycyjnego MSE-PV1. Na skutek powyższego, MSE posiada prawo użytkowania wieczystego oraz prawo własności w odniesieniu do wszystkich nieruchomości objętych transakcją, mających łączną powierzchnię 45,3 ha, które to są zlokalizowane w bezpośrednim sąsiedztwie kopalni SILESIA. (Szczegóły dotyczącej tej transakcji Emitent zawarł w raportach 38/2021, 3/2022 (wraz z korektą) oraz 18/2022) 3. Bumech w dniu 21.07.2022 roku zawarł ze spółką OT Logistics S.A. z siedzibą w Szczecinie (dalej: OTL) umowę o współpracy strategicznej w zakresie importu węgla energetycznego (dalej: Umowa). Na podstawie Umowy Bumech wesprze OTL w dokonaniu modernizacji suprastruktury i infrastruktury portowej (do obsługi transportu morskiego i kolejowego). Realizacja zaplanowanych inwestycji ma na celu zwiększenie możliwości przeładunkowych i ekspedycyjnych towarów masowych w porcie w Świnoujściu, a także poprawę efektywności operacji portowych. Główne założenia Umowy to zakup nowych żurawi portowych oraz modernizacja portowej infrastruktury kolejowej w celu zwiększenia możliwości portu w Świnoujściu w zakresie realizacji importu węgla energetycznego do Polski. Zgodnie z Umową Emitent zapewni środki finansowe w kwocie około 52 mln złotych na ww. modernizację. OTL zaś, co najmniej do końca 2025 roku, stanie się głównym dostawcą usług logistyki morskiej, przeładunkowej oraz kolejowej dla podmiotów z Grupy Kapitałowej Bumech S.A. Umowa ma charakter tzw. Memorandum of Understanding i do czasu zawarcia umów szczegółowych nie rodzi wiążących zobowiązań. (Raport bieżący nr 17/2022) 4. Bumech S.A. (dalej: Kupujący,) w dniu 27.09.2022 roku zawarł z południowoafrykańską spółką (dalej: Sprzedający) umowę określającą warunki, na jakich Emitent będzie kupował z Republiki Południowej Afryki węgiel energetyczny o określonych parametrach jakościowych (dalej: Umowa). Bumech będzie jedynym klientem Sprzedającego w okresie obowiązywania Umowy. Podczas procesu wyboru oferenta z RPA władze Spółki położyły szczególny nacisk na znalezienie podmiotu gwarantującego dostawę węgla o ściśle określonych parametrach i jakości, koniecznych do zapewnienia produkcji z tego surowca mieszanek odpowiednich dla polskich klientów. Zgodnie z Umową, sprzedaż surowca odbędzie się w oparciu o formułę FOB, Incoterms 2020 - Maiden Wharf w Durbanie. Dostawy będą realizowane do 31 marca 2024 r. Umowa pozostawia Emitentowi – w oparciu o analizę zapotrzebowania rynku - swobodę w ustalaniu poziomu comiesięcznej sprzedaży. Zgodnie z zawartym w umowie harmonogramem, w miarę upływu czasu poziom comiesięcznych dostaw węgla będzie zwiększany z 50 000 ton do wysokości 100.000 ton. Dla zabezpieczenia oczekiwanej jakości kupowanego surowca, pobieraniem próbek w porcie załadunku i analizą jakości zajmie się Société Générale de Surveillance, tj. międzynarodowy renomowany podmiot działający w dziedzinie inspekcji, weryfikacji, badań i certyfikacji (dalej: SGS). Zaświadczenie wydane przez SGS będzie ostateczne i wiążące dla stron Umowy i może być wykorzystywane do wzajemnego rozliczeń. Całkowita cena zakupu węgla będzie uwzględniała rzeczywistą cenę zakupu surowca przez Sprzedającego, koszty spedycji, przeładunku w porcie, rozliczeń oraz opłatę dla Sprzedającego. Rozliczenia między Spółką a Sprzedającym będą odbywać się w oparciu o faktury zaliczkowe oraz faktury końcowe. Sprzedający otrzyma płatność za surowiec tylko wówczas, gdy parametry węgla będą przedstawiały jakość na minimalnym poziomie wskazanym w Umowie. W określonych w Umowie przypadkach, każda ze stron Umowy może ją wypowiedzieć w trybie natychmiastowym. Ponadto Bumech ma prawo wypowiedzieć niniejszą Umowę z miesięcznym okresem wypowiedzenia, gdy średni miesięczny wskaźnik cen API2-ARA spadnie o 35%, względem średniej ceny notowań API2-ARA z sierpnia 2022 r. (Raport bieżący nr 32/2022) 2.6 Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych 14 transakcji: obowiązek uznaje się za spełniony przez wskazanie miejsca zamieszczenia informacji w sprawozdaniu finansowym. W okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi. Szczegółowy opis transakcji z podmiotami powiązanymi znajduje się w nocie 45 sprawozdania finansowego Bumech oraz w nocie nr 41 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022. 2.7 Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, w tym udzielonym podmiotom powiązanym Emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju, wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. W okresie sprawozdawczym Emitent nie zaciągał kredytów. Bumech spłacił wszystkie kredyty i pożyczki, które były wierzytelnościami objętymi z mocy prawa układem zatwierdzonym przez Sąd dnia 19.09.2019 roku. Ich całkowita spłata została przedterminowo zakończona we wrześniu 2022 roku, o czym szerzej w punkcie 2.1 Sprawozdania. Pożyczki udzielane w ramach Grupy Kapitałowej zostały wskazane w Nocie 45 Sprawozdania Finansowego Emitenta za rok 2022. 2.8 Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonych podmiotom powiązanym Emitenta. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym. Szczegółowy wykaz poręczeń znajduje się w nocie: 33 – Zobowiązania warunkowe zamieszczonej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. 2.9 Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotycząca zarządzania zasobami finansowymi, z uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa Emitenta W okresie sprawozdawczym obserwowaliśmy zwiększony popyt na węgiel przy jednoczesnym zmniejszeniu zakupów importowych (i całkowitym zakazem importu tego surowca z Rosji). W tym czasie nastąpił również dynamiczny wzrost cen węgla na rynkach światowych. Równolegle z poprawą koniunktury znacząco wzrosły koszty produkcji (wydobycia) węgla, co skutkowało koniecznością renegocjowania cen oraz kontraktowania nowej sprzedaży tego surowca na wyższych poziomach. Duża część tzw. „starych umów” na sprzedaż węgla – w następstwie negocjacji i aneksowania w zakresie cen powalających na pokrycie zwiększonych kosztów produkcji - została zrealizowana. Podstawową kwestią sporną pozostaje sytuacja, w której jeden z kontrahentów – w przypadku dwóch z pięciu zawartych umów - konsekwentnie neguje wystąpienia nadzwyczajnej zmiany stosunków wynikającej, między innymi, z wybuchu wojny na Ukrainie oraz bezprecedensowo wysokiego poziomu inflacji. Oceną ich stanu faktycznego zajmują się niezależne Sądy (patrz pkt 3.10 Sprawozdania), jednak PGS i Emitent są przekonani o słuszności swoich argumentów w powyższej kwestii. Upatrując szansy biznesowej w dużym popycie na węgiel, Emitent podpisał w drugiej połowie 2022 roku umowę na import węgla energetycznego z Republiki Południowej Afryki. Dla realizacji tych działań zawarta została umowa o współpracy z OT Logistics S.A., na podstawie której podmiot ten stał się głównym dostawcą usług logistyki morskiej, przeładunkowej oraz kolejowej dla podmiotów z Grupy Kapitałowej Bumech S.A. Do chwili obecnej do Polski przypłynęło ok. 80 ton importowanego węgla. Nie będzie on podlegał bezpośredniej sprzedaży, a zostanie wykorzystany do produkcji mieszanek miałów energetycznych z wykorzystaniem zakładu przeróbki mechanicznej węgla należącym do PG Silesia z węglem krajowym, w celu stworzenia produktów odpowiednich jakościowo dla energetyki zawodowej i dla klientów przemysłowych. W celu zwiększenia przychodów oraz minimalizacji kosztów działalności Grupy, PG Silesia dokonała i jest w trakcie realizacji wielu inwestycji. Największą jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i cieplnej z metanu pochodzącego z kopalni „Silesia” oraz modernizacja zakładu przeróbki mechanicznej (wzbogacania) węgla, a także modernizację i zakupy nowego sprzętu do kopalni Silesia. Ponadto MSE realizuje projekt polegający na budowie i eksploatacji farmy fotowoltaicznej (patrz punkt 2.10). Oceniając aktualną sytuację finansową Grupy i tę w perspektywie najbliższego roku, zdaniem Zarządu Spółki nie ma ryzyka braku wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. Sytuację płynnościową poprawia fakt, iż w dniu 07.09.2022 roku Emitent zakończył realizację płatności z tytułu wykonania układu. Zgodnie z zatwierdzonym 19.09.2018 roku przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy układem, spłata zadłużenia została rozłożona na 96 miesięcznych rat, które Spółka zaczęła spłacać w sierpniu 2019 roku. W wyniku przyspieszenia realizacji płatności, Bumech zakończył spłatę wierzytelności układowych w 37 miesięcy. W następstwie powyższego, końcem okresu sprawozdawczego Spółka wystąpiła do Sądu z wnioskiem o wydanie postanowienia 15 stwierdzającego wykonanie układu. Zakończenie spłaty wierzytelności układowych umożliwiło Emitentowi realizację wypłaty dywidendy To pierwsza tego typu płatność skierowana do Akcjonariuszy Spółki, począwszy od jej debiutu giełdowego w 2009 roku. Zgromadzenie Akcjonariuszy Bumech 30.06.2022 roku podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto Emitenta osiągniętego w 2021 roku w wysokości 1,00 złotych na jedną akcję – to znaczy w łącznej wysokości 14 481 608,00 złotych. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki dzień dywidendy ustalono na dzień 29.09.2022 roku, a termin jej wypłaty – na 12.10.2022 roku. Bumech wykonał w pełni swoje zobowiązanie z powyższego tytułu, przelewając w stosownym czasie całkowitą wartość dywidendy w kwocie 14 481 608,00 PLN na konta Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. Dla oceny sytuacji finansowej Grupy znaczące pozostaje to, iż w następstwie transakcji zakupu udziałów PG Silesia, Bumech stał się dla PGS pożyczkodawcą w odniesieniu do dwóch pożyczek, z których spodziewa się znaczących przychodów finansowych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Z tytułu obsługi ww. pożyczek Emitent otrzymał w 2022 roku od PGS odsetki w wysokości 179 950 TPLN (podczas gdy w 2021 roku było to - 9.764 TPLN). W dniu 12.05.2022 roku Bumech wysłał do Uniprom – Metali d.o.o. oświadczenie o wypowiedzeniu umowy na prowadzenie wydobycia rudy aluminium, wskazując, iż wypowiedzenie to następuje z winy Uniprom, z powodu przede wszystkim notorycznych opóźnień w dokonywaniu płatności za wykonane usługi. Realizacją przedmiotowego kontraktu zajmowała się od 2016 roku spółka zależna, tj. BCG, która nie prowadziła innej działalności. W ocenie Emitenta nie było perspektyw biznesowych, ani uzasadnienia ekonomicznego dalszej jej działalności w ramach Grupy Kapitałowej, dlatego też Bumech dnia 29.06.2022 roku dokonał sprzedaży udziałów BCG. Na chwilę obecną sytuacja finansowa spółek z Grupy jest stabilna. Zarząd Emitenta zauważa jednak i nie bagatelizuje ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu podmiotów gospodarczych. W tym zakresie należy szczególnie zwrócić uwagę na wzrost inflacji, a zatem i wzrost kosztów działalności, a także obserwowany od jakiegoś czasu spadek cen węgla na rynku krajowym i międzynarodowym. Nie można wykluczyć rozprzestrzenienia się konfliktu zbrojnego na Ukrainie na kraje UE, co mogłoby wpłynąć na pogorszenie sytuacji gospodarczej. Jako potencjalne ryzyko może być traktowana koncepcja nałożenia na spółki energetyczne podatku od nadzwyczajnych zysków. 2.10 Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności. W okresie sprawozdawczym prowadzono inwestycje, które dały w 2022 roku oraz dadzą w przyszłości poprawę wyników Grupy. Dotyczą one przede wszystkim PGS i MSE. Chodzi tu w głównej mierze o budowę instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i ciepła z metanu pochodzącego z kopalni „Silesia”; drążenie chodników udostępniających; modernizację i zakupy nowego sprzętu, a także modernizację zakładu przeróbki mechanicznej (wzbogacania) węgla. Ponadto MSE realizuje projekt polegający na budowie i eksploatacji farmy fotowoltaicznej. Zabudowa układów kogeneracyjnych umożliwi wykorzystanie gazu z odmetanowania kopalni, który stanowić będzie praktycznie darmowe paliwo odpadowe zasilające silniki kogeneracyjne. Inwestycja pozwoli pokryć co najmniej połowę zapotrzebowania na energię elektryczną oraz większość zapotrzebowania na energię cieplną. Projekt realizowany jest w etapach i postępuje zgodnie z harmonogramem. Na dzień sporządzenia Sprawozdania, zakończone zostały prace budowlane związane z wykonaniem budynku rozdzielni elektrycznej oraz związane z ułożeniem fundamentów prefabrykowanych. Zainstalowane zostały dwa zespoły silników i generatorów wraz z osprzętem. Przygotowywane jest wykonanie estakady dla rurociągów gazowego i cieplnego. Projekt w całości ma się zamknąć kwotą ok. 55 mln zł, z czego w okresie sprawozdawczym wydatkowano (nie wliczając zaliczek) na ten cel ok. 15,4 mln zł. W 2022 roku PG Silesia wzbogaciła swój park maszynowy m.in. o obudowy zmechanizowane, kombajn ścianowy i chodnikowy, co pozwoliło na sprawniejsze planowanie organizacji wydobycia węgla. Poniosła także znaczne nakłady na prace przygotowawcze. PGS zamierza kontynuować inwestycje w ww. obszarze w roku 2023. W celu wyeliminowania jednego z czynników ryzyka pogorszenia płynności finansowej – prawdopodobieństwa poniesienia przez PG Silesia znaczących wydatków na poczet przetworzenia i utylizacji odpadów produkcyjnych – podjęto szereg działań, w tym modernizację zakładu przeróbki mechanicznej węgla. W wyniku tego oraz w związku z uzyskaniem technologii i niezbędnych pozwoleń środowiskowych, możliwym stało się przetworzenie tych odpadów we własnym zakresie. Dodatkowo zbiegło się to ze znaczącym wzrostem cen węgla, co czyni te działania opłacalnymi. Odzyskany z tych odpadów miał węglowy jest stosowany jako dodatek do mieszanek energetycznych. Modernizację zakładu przeróbki mechanicznej węgla rozpoczęła się przed okresem sprawozdawczym i będzie kontynuowana w kolejnych latach. W 2022 roku nakłady inwestycyjne na ten cel wyniosły 9,4 mln zł. Emitent zwraca uwagę na projekt inwestycyjny realizowany przez spółkę zależną – Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., tj. MSE – PV1, polegający na budowie i eksploatacji farmy fotowoltaicznej. Energia tam wytwarzana będzie wykorzystywana w pierwszej kolejności na potrzeby własne Grupy Kapitałowej. Projekt będzie realizowany w etapach. Powyższe plany wpisują się w strategię transformacji działalności kopalni SILESIA i jej otoczenia w kierunku ekologicznych źródeł wytwarzania energii. MSE zakupiło już grunty – areał o powierzchni niecałych 60 ha, co pozwoli na planowanie instalacji o mocy do 60 MW. Został też złożony wniosek o zmianę planu zagospodarowania przestrzennego. W 2022 roku uruchomiono pilotaż kilku instalacji o mocach po 50 kW każda. Pierwsza instalacja zasila stację pomp odwadniających tereny w gminie Goczałkowice- Zdrój, a w czwartym kwartale 2022 roku została uruchomiona taka druga w sołectwie Kaniów. W obiektach należących do PGS 16 planowany jest montaż i eksploatacja instalacji o łącznej mocy około. 2.000 kW. Emitent uruchomił również farmę fotowoltaiczną o mocy ok. 50 kW na terenie swojej siedziby w Katowicach, planując dalszą kontynuację działań. W ocenie Zarządu Emitenta realizacja zamierzeń inwestycyjnych wydaje się nie być zagrożona. 2.11 Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach grupy kapitałowej Emitenta w danym roku obrotowym W okresie sprawozdawczym, w wyniku przyspieszenia realizacji płatności, Bumech zakończył spłatę wierzytelności układowych w 37 miesięcy, co pierwotnie było zaplanowane na 8 lat. W efekcie powyższego Emitent wykonał całkowicie postanowienia układu restrukturyzacyjnego z Wierzycielami i złożył do Sądu wniosek o wydanie postanowienia w przedmiocie jego wykonania. Emitent otrzymał w 2022 roku od PGS odsetki w wysokości 179 950 TPLN, z czego odsetki bieżące stanowiły równowartość 52 957 mln PLN, a naliczone w poprzednich okresach sprawozdawczych a nie zapłacone – 126 993 mln PLN. W 2022 roku PGS dokonała przedterminowego wykupu leasingowanych maszyn i urządzeń górniczych, w tym mi.in. ciągnika manewrowego, kolejki podwieszanej oraz spągoładowarki na łączną kwotę ok. 5,5 mln zł. Chwilowe nadwyżki finansowe spółki z Grupy lokowały w 2022 roku na krótkoterminowych depozytach bankowych. 2.12 Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu, w tym z punktu widzenia płynności grupy kapitałowej emitenta Wielkości dla Bumech SA Działalność kontynuowana 31.12.2022 31.12.2021 ROA (zysk netto/stan aktywów) 56,45% 17,98% ROE (zysk netto/stan kapitału własnego) 80,54% 50,78% Rentowność EBIT(zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży) -38,94% -106,97% Rentowność EBITDA (EBITDA / przychody ze sprzedaży) -25,89% -91,61% Rentowność netto (zysk netto / przychody ze sprzedaży) 527,46% 111,14% Wskaźnik ogólnego zadłużenia (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania/ pasywa) 0,30 0,65 Wskaźnik płynności bieżącej (aktywa bieżące / zobowiązania bieżące) 2,81 1,20 Wskaźnik płynności szybkiej (aktywa bieżące - zapasy)/zobowiązania bieżące 2,72 0,72 Wielkości dla Grupy Działalność kontynuowana 31.12.2022 31.12.2021 ROA (zysk netto/stan aktywów) 29,20% 43,13% ROE (zysk netto/stan kapitału własnego) 45,74% 92,49% Rentowność EBIT(zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży) 40,74% 50,77% Rentowność EBITDA (EBITDA / przychody ze sprzedaży) 50,19% 58,01% Rentowność netto (zysk netto / przychody ze sprzedaży) 32,07% 94,65% Wskaźnik ogólnego zadłużenia (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania/ pasywa) 0,36 0,53 Wskaźnik płynności bieżącej (aktywa bieżące / zobowiązania bieżące) 1,88 0,80 Wskaźnik płynności szybkiej (aktywa bieżące - zapasy)/zobowiązania bieżące 1,26 0,45 2.13 W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności. W okresie sprawozdawczym Emitent ani jego spółki zależne nie emitowały papierów wartościowych. 17 Emitent informuje, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dnia 30.06.2022 roku postanowiło wprowadzić program motywacyjny, który ma zostać w terminie późniejszym doprecyzowany w Regulaminie przyjętym przez Radę Nadzorczą, o czym szerzej w punkcie 1.10 Sprawozdania. 2.14 Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok. Bumech S.A. nie publikował prognoz wyników na rok obrotowy 2022. 18 3 Pozostałe informacje: 3.1 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent i jego spółki zależne są na nie narażone. Ryzyko związane ze świadczeniem usług działalności operacyjnej na czynnych obiektach kopalń. Z działalnością Bumech i spółek zależnych, zwłaszcza w przypadku wykonywania prac drążeniowych na czynnych obiektach kopalń, wiążą się zagrożenia polegające między innymi na możliwości wystąpienia awarii skutkującej stratami ludzkimi i materialnymi. Spółki przeciwdziałają temu zagrożeniu poprzez stałe szkolenie i ścisły nadzór bhp. Ryzyko oceniane jest jako umiarkowane. Ryzyko związane ze skutkami pandemii koronawirusa i konfliktu zbrojnego w Ukrainie W okresie sprawozdawczym zniesione zostały wszelkie obostrzenia administracyjne wynikające z rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2. Negatywne konsekwencje gospodarcze w dalszym ciągu były jednak odczuwalne, patrząc chociażby pod kątem intensyfikacji zjawiska inflacji, które potęguje konflikt zbrojny na Ukrainie. W związku z powyższym należy zakładać dalszy wzrost kosztów działalności. Wzrost cen połączony jest z trudnościami w dostępie do określonych materiałów eksploatacyjnych. Odnotowywane są trudności z dostępnością wyrobów stalowych, niezbędnych do utrzymania ciągłości prac remontowych maszyn i urządzeń górniczych oraz właściwego zabezpieczenia eksploatacji kopalni Silesia. Sytuacja ta nie zakłócała ciągłości produkcji, niemniej jednak Emitent nie bagatelizuje tego ryzyka. Nie można wykluczyć, dalszej eskalacji konfliktu zbrojnego na Ukrainie, co może być powodem recesji gospodarczej, znacznie większej niż towarzyszącej pandemii koronawirusa. Z konfliktem zbrojnym na Ukrainie związany jest bardzo wysoki poziom cen węglowodorów wobec niedoboru tych surowców na rynku europejskim. Jako potencjalne ryzyko może być traktowana koncepcja nałożenia na spółki energetyczne podatku od nadzwyczajnych zysków. Emitent ocenia niniejsze ryzyko jako umiarkowane. Ryzyko związane ze specyfiką działalności spółek wydobywczych PG Silesia narażona jest na ryzyka i niebezpieczeństwa związane ze zdarzeniami związanymi ze środowiskiem pracy, tj. awarie przemysłowe i technologiczne oraz zdarzenia o charakterze nadzwyczajnym tj. zjawiska geotechniczne, katastrofy górnicze, pożary. Do najważniejszych zagrożeń naturalnych występujących w ruchu zakładu górniczego należy: a) Zagrożenie metanowe; b) Zagrożenie wybuchem pyłu węglowego, c) Zagrożenie wodne, d) Ryzyka geologiczne – odchylenie od zakładanych parametrów geologiczno-górniczych. PGS ogranicza przedmiotowe ryzyko, inwestując w nowoczesne rozwiązania mające podnieść bezpieczeństwo i komfort pracy. Zarząd Emitenta ocenia jednak ryzyko jako umiarkowane. Ryzyko techniczne i technologiczne W trakcie działalności związanej z wydobyciem węgla kamiennego mogą występować przestoje spowodowane przez planowane i nieplanowane przerwy technologiczne. PGS, będąc świadomą tego ryzyka, zakłada wyprzedzanie frontów eksploatacyjnych robotami przygotowawczymi. Wydobycie jest realizowane z wykorzystaniem najnowocześniejszego sprzętu i maszyn górniczych, przy zachowaniu maksymalnego bezpieczeństwa. Pomimo zastosowania nowoczesnych technologii, lokalnie może wystąpić pogorszenie się jakości złoża poprzez zmniejszenie grubości pokładu, pojawienie się przerostów skały płonnej, pofałdowań pokładu, uskoków. W takim przypadku ilość planowanego wydobycia może ulec zmniejszeniu., powodując spadek zaplanowanych wcześniej przychodów. Ryzyko oceniane jest jako umiarkowane. Ryzyko wynikające z ewentualnych konsekwencji procesów sądowych Jako czynnik ryzyka PG Silesia wskazuje, iż jest stroną postępowań sądowych i arbitrażowych w sprawach spornych, które są aktualnie w toku. Równocześnie Zarząd PG Silesia podkreśla, iż spółka w zdecydowanej większości spraw polubownie rozwiązuje spory, zawierając porozumienia i ugody i tym samym niwelując czynnik ryzyka. PGS stara się prowadzić rozmowy i negocjacje w sprawach spornych, jednakże w chwili obecnej nie ze wszystkimi podmiotami możliwe jest wypracowanie kompromisu. Przedmiotowe ryzyko zależy od oceny stanu faktycznego przez niezależne sądy, jednak PG Silesia jest przekonana o zasadności swoich argumentów w sprawach spornych, wobec czego ryzyko ocenia jako umiarkowane. Ryzyko związane z możliwością uchwalenia tzw. dyrektywy metanowej W Parlamencie Europejskim dyskutowane jest wprowadzenie regulacji, które wprowadzą od 2027 r. normę uwolnienia do atmosfery 5 ton metanu na każde 1.000 ton wydobytego węgla innego niż koksowy. W założeniach wskazano, że od 2031/32 r. norma ta zostałaby ograniczona do 3 tony metanu na 1.000 ton węgla. Uzasadnieniem wprowadzenia tej regulacji jest intencja ograniczenia emisji metanu, który na efekt cieplarniany wywiera większy wpływ niż CO2. W obecnie dyskutowanym projekcie nie wskazano jaka miałaby być wysokość opłat wnoszonych za uwalnianie do atmosfery metanu w ilościach większych niż wskazane normy. Rzeczypospolita Polska postuluje przesunięcie wdrożenia Dyrektywy oraz czasowe podniesienie poziomu emisji na okres dostosowawczy. Metan jest gazem występującym jako kopalina uboczna w prawie wszystkich krajowych złożach węgla energetycznego i koksowego. PG Silesia, spółka zależna od Emitenta, podjęła szereg działań w celu ograniczenia emisji metanu do atmosfery. W przypadku przyjęcia dyrektywy metanowej i wprowadzenia, zapowiadanych wysokich opłat za emisję metanu do atmosfery, PG Silesia - pomimo systematycznej redukcji emisji – mogłaby przekraczać zakładany limit emisji, co powodowałoby konieczność ponoszenia opłat. Sytuacja taka mogłaby doprowadzić do skokowego wzrostu kosztów działalności KWK Silesia, przy ograniczonej możliwości przeniesienia tych kosztów na nabywców węgla, a tym samym do pogorszenia wyników Grupy Kapitałowej Emitenta. 19 Emitent zakłada bezpieczne poradzenie sobie z pierwszym poziomem emisji. Poziom drugi może wymagać zastosowania nowatorskich i wysokokosztowych rozwiązań. Przedmiotowe ryzyko ocenia się jako umiarkowane. Ryzyko związane z kursem walutowym. Ryzyko kursowe związane jest z transakcjami rozliczanymi lub denominowanymi przez Spółkę w walutach obcych. Wahania kursowe mają wpływ na wielkość przychodów ze sprzedaży i koszty zakupu materiałów. Spółka ogranicza istniejące ryzyko kursowe wynikające z ekspozycji walutowej netto poprzez stosowanie działań związanych z zabezpieczeniem przed ryzykiem kursowym, w oparciu o bieżącą i planowaną ekspozycję walutową netto. W zakresie przychodów z działalności eksportowej zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym w pierwszej kolejności odbywa się poprzez mechanizm zabezpieczenia naturalnego, polegającego na zawieraniu umów z podwykonawcami w walucie kontraktu i tym samym przenoszeniu na nich tego ryzyka. Intencją Spółki jest domykanie pozycji walutowej poprzez równoważenie transakcji walutowych dotyczących przychodów i kosztów. Grupa w szczególności narażona jest na wahania kursów ZAR/PLN oraz USD/PLN, w związku z czym w sposób ciągły analizuje się wahania tej pary walut. Spółki z Grupy nie zawierają transakcji pochodnych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym, jednakże nie można wykluczyć skorzystania w przyszłości z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe. Emitent ocenia ryzyko jako niskie. Ryzyko związane z działalnością konkurencji. Głównym założeniem uzyskania jak największych efektów synergii w Grupie jest koncentracja działalności operacyjnej w zakładzie górniczym „Silesia” oraz wykorzystanie mocy przerobowych spółek własnych do przygotowania i eksploatacji złóż węgla w czechowickiej kopalni. Realizowany przez PGS na rzecz KWK Ruda kontrakt zewnętrzny został zakończony końcem okresu sprawozdawczego, wobec jego zakończenia, załoga wraz z parkiem maszynowym została alokowana na KWK „Silesia”. Emitent obserwuje, że popyt na węgiel jest i w perspektywie średnio i długookresowej pozostanie wysoki, co gwarantuje odbiór surowca na poziomie wyższym od tego, jaki są w stanie zapewnić polskie kopalnie węgla kamiennego. Przedmiotowe ryzyko ocenia się jako niskie. Ryzyko związane z brakiem rzetelności i nieterminowością usług świadczonych przez podwykonawców. PG Silesia, przy prowadzeniu prac w podziemiach kopalni „Silesia” – oprócz współpracy w tym zakresie z podmiotami z Grupy - korzysta też z usług podmiotów zewnętrznych. PGS sprawdza sytuację finansową potencjalnych partnerów, ich renomę na rynku, jak również monitorują je w trakcie realizacji prac. Ze względu na to, iż Emitent, PGSS i BTG zaprzestały z końcem okresu sprawozdawczego robót na rzecz Polskiej Grupy Górniczej S.A. oraz Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A., koncentrując działania na rzecz PG Silesia, zmniejszając tym samym zakres prac górniczych realizowanych wcześniej przez podmioty spoza Grupy, ryzyko to zostało znacznie ograniczone i obecnie Emitent ocenia je jako niskie. Ryzyko awarii urządzeń produkcyjnych. W celu zapobiegania awariom urządzeń produkcyjnych spółki z Grupy Kapitałowej dokonują okresowych przeglądów i serwisów urządzeń, a także dokonują ich ubezpieczeń. Grupa dysponuje również kadrą wysoko wykfalifikowanych i wyszkolonych pracowników, którzy w krótkim czasie są w stanie usunąć awarię. Ryzyko ocenia się jako niskie. Ryzyko otoczenia prawnego dotyczącego funkcjonowania kopalni Niezakłócone działanie kopalni wymaga odpompowywania nadmiaru wód z podziemnych cieków wodnych. Możliwość realizacji zrzutów jest ograniczona i wymaga uzyskania odpowiedniego pozwolenia wodnoprawnego, które PG Silesia posiada. Nie można jednak wykluczyć ryzyka, że, w szczególności pod wpływem presji organizacji środowiskowych dotychczas obowiązujące limity zrzutów zostaną ograniczone. Taka sytuacja mogłaby uniemożliwić dalsze prowadzenie działalności górniczej przez PG Silesia albo wpłynąć na ograniczenie jej zakresu i obniżyć bezpieczeństwo pracy. Poza powyższym istnieje ryzyko nieotrzymania przez kopalnię koncesji na nowe złoża nieobjęte aktualną koncesją. Warto jednak podkreślić, iż PG „Silesia” dysponuje jeszcze ponad 40 milionami ton zasobów, w ramach posiadanej koncesji do roku 2044, przeznaczonych do wydobycia. Eksploatacja nowych złóż nie jest niezbędna do funkcjonowania kopalni w okresie jej istnienia, ale pozwoliłaby kierownictwu kopalni na większą elastyczność w zakresie planowania i realizacji wydobycia. Nie można również wykluczyć, że po ustabilizowaniu się sytuacji na rynku energii działania związane z odejściem od wykorzystania węgla zostaną zintensyfikowane. W konsekwencji mogłoby to spowodować znaczący spadek popytu na produkty Grupy. Realne jest także ryzyko, że koncesja na wydobycie węgla, którą posiada PG Silesia (do 2044 r.), nie zostanie przedłużona, co spowoduje konieczność zaprzestania wydobycia. Środki zbierane przez PG Silesia na wydzielonym rachunku na przeprowadzenie likwidacji kopalni mogą okazać się wówczas niewystarczające. Emitent zakłada jednak, że znaczące środki na pokrycie tych kosztów będą generowane z wyprzedaży pozostałego majątku kopalni. Przedmiotowe ryzyko ocenia się jako niskie. Ryzyko związane z pracownikami i związkami zawodowymi Brak pracowników na rynku był odczuwalny w okresie sprawozdawczym, dlatego też w Grupie prowadzona jest ciągła rekrutacja pracowników o odpowiednich kwalifikacjach, którzy są niezbędni do stabilnego prowadzenia działalności gospodarczej. PG Silesia na bieżąco poszukuje i zatrudnia nowych pracowników. Nie można jednak wykluczyć, że w związku z rosnącą konkurencją o pracowników ze strony innych branż, ale także kopalń państwowych braki kadrowe będą odczuwalne. Mogłoby to spowodować nawet ograniczenie wydobycia, a w konsekwencji pogorszenie przychodów i wyników Grupy. 20 Ponadto w Grupie działają organizacje związkowe generujące wzrost presji płacowej, która jest stopniowo zaspokajana poprzez system dodatków i benefitów pracowniczych. Zarząd Emitenta ocenia przedmiotowe ryzyko jako niskie. Emitent nie bagatelizuje także ryzyk opisanych w punkcie 4.4 Oświadczenia Grupy Kapitałowej Bumech S.A. na temat informacji niefinansowych. 3.2 Informacje o przyjętej strategii rozwoju Emitenta i jego Grupy Kapitałowej oraz działaniach podjętych w ramach jej realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw rozwoju działalności Emitenta co najmniej w najbliższym roku obrotowym. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej emitenta. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej Emitenta Nadrzędnym celem strategicznym Grupy Bumech S.A. jest rozwój w dziedzinie wydobycia węgla i usług wparcia dla branży górniczej. W najbliższych latach Grupa zamierza przeprowadzić stopniową transformację działalności w kierunku jej rozszerzenia o wytwarzanie energii. Każda ze spółek zależnych ma docelowo realizować odrębne cele strategiczne w związku ze zróżnicowaną działalnością operacyjną. Emitent jako spółka holdingowa, zajmować się będzie zarządzaniem strategicznym i koordynacją istotnych działań Grupy Kapitałowej. Jednym z nadrzędnych celów Grupy jest przejście z obszaru górnictwa węgla kamiennego i usług dla górnictwa w kierunku energetyki i usług dla energetyki, a także wzmocnienie działalności B+R. Emitent zamierza również sukcesywnie rozszerzać działalność spółek Grupy - w ramach transformacji górnictwa - w kierunku działalności w zakresie ochrony środowiska i usług dla przedsiębiorstw przemysłowych, zważywszy na postępujące i utrwalające się tendencje rynkowe w tym sektorze. Bumech w strukturze Grupy będzie zajmował się importem węgla. Ze względu na olbrzymią zmienność otoczenia wynikającą głównie z konfliktu zbrojnego za wschodnią granicą Polski, opracowanie i realizacja szczegółowej strategii rozwoju Grupy opartej na wiarygodnych założeniach i miernikach jest skrajnie ograniczona. Spółki z Grupy skupiają się zatem w chwili obecnej przede wszystkim na bieżącej realizacji wyzwań, takich jak: dalsza poprawa parametrów wydajnościowych, optymalizacja kosztów działalności, dalsze wzmacnianie i wykorzystanie zjawiska synergii w ramach Grupy PG Silesia prowadzi działalność gospodarczą w trudnym obszarze eksploatacji i sprzedaży węgla energetycznego. Efektywna ekonomicznie działalność tego podmiotu zależy nie tylko od posiadanych zasobów węgla, wyposażenia zakładu górniczego, kadry kierowniczej i technicznej oraz załogi, ale także od uwarunkowań zewnętrznych wynikających m.in. z regulacji prawnych UE związanych z przeciwdziałaniami zmianom klimatu, w tym prawodawstwa dotyczącego ochrony środowiska, które silnie kształtują popyt i cenę surowców energetycznych w tym także węgla kamiennego. Jak pokazały przykłady ostatnich lat, na branżę wydobywczą mogą także wpływać sytuacje nadzwyczajne, czego przykładem może być sytuacja z lat 2020-2021, które upłynęły pod znakiem szeregu ograniczeń wynikających z ogólnoświatowej pandemii COVID-19. Te i wszystkie inne wydarzenia spowodowane siłą wyższą, nie pozostały bez wpływu na działalność, wyniki i sytuację finansową Przedsiębiorstwa Górniczego „Silesia”, a zatem i całej Grupy. Należy również podkreślić, iż ceny węgla na rynku krajowym są i będą pod presją cen z rynku międzynarodowego (ceny w portach ARA). Jednakże ze względu na sposób zawierania kontraktów, tendencje wynikające z rynku międzynarodowego, będą częściowo na rynku polskim opóźnione o okres do jednego roku. W 2021 r. popyt na energię z węgla gwałtownie wzrósł w całej Europie. Było to efektem ożywienia gospodarczego po pandemii, a także rekordowych cen gazu, które sprawiły, że produkcja energii z węgla znów stała się konkurencyjna. Polskie elektrownie pracowały na pełnych mocach, zwiększając eksport energii elektrycznej do krajów ościennych. Potrzebowały zatem więcej węgla, który pozyskują niemal wyłącznie z polskich kopalń. Sytuacja już jesienią 2021 r. stała się niepokojąca. Kopalnie nie nadążały z produkcją. Początek roku 2022 przyniósł wybuch wojny na Ukrainie i w konsekwencji nałożenie przez Polskę i potem Unię Europejską embargo na węgiel z Rosji, co spotęgowało problemy odbiorców węgla. Znacząco poprawiła się zatem pozycja krajowych dostawców tego surowca. W ostatnich miesiącach sytuacja na międzynarodowych rynkach surowcowych ustabilizowała się, a ceny węgla w Polsce oraz na światowych rynkach spadają. Popyt na ten surowiec jest i nadal będzie duży. Potwierdzeniem tej tezy jest opinia Prezesa Instytutu Jagiellońskiego: „- Węgiel zostanie z nami na dłużej - mówi portalowi WNP.PL Marcin Roszkowski - Dlatego że szeroko pojęty system energetyczny jest największą budowlą w Polsce. Jego zmiana nie jest możliwa z dnia na dzień tak, jakby niektórzy rewolucyjnie chcieli to zaordynować. To się po prostu fizycznie nie zdarzy” - dodaje. 1 (…) Także w Unii Europejskiej widać, że sama energia odnawialna nie zastąpi energii z węgla, która okazała się najbardziej stabilna. Popyt na węgiel w Europie wzrósł drugi rok z rzędu w 2022 roku, na czele z silnym wzrostem produkcji energii elektrycznej z węgla, gdzie częściowo zastąpił on gaz jako źródło energii. Jak wskazuje Międzynarodowa Agencja Energii, węgiel powraca w Europie, żeby dostarczać energię elektryczną, podczas gdy źródła bezemisyjne, takie jak energia jądrowa i odnawialne źródła energii, nie są dostępne w wystarczającym zakresie. Pomimo śmiałych obietnic klimatycznych i zapowiedzi wielu krajów o powolnym wycofywaniu się z węgla, wojna na Ukrainie i związany z nią kryzys energetyczny spowodował gwałtowny wzrost zapotrzebowania na węgiel, co zupełnie zmieniło plany wielu państw. W przypadku Polski wydobycie węgla w krajowych kopalniach spada, zatem ratujemy się importem surowca z odległych 1 https://www.wnp.pl/gornictwo/wydobycie-wegla-spada-polska-bedzie-sie-dalej-uzalezniac-od-importu,677448.html 21 destynacji. W 2022 roku wielkość krajowego wydobycia węgla kamiennego wyniosła u nas ok. 52,8 mln ton wobec ok. 55 mln ton w 2021 roku.(…) 2 W 2022 roku spadków produkcji doznali główni producenci węgla energetycznego w Polsce - LWB wydobyło o 15% mniej niż w roku 2021, a spadek produkcji PGG w tym samym okresie wyniósł 1%. Wykorzystując poprawę wyników finansowych i pojawiające się zyski, w przypadku PG Silesia, zostały przeznaczone na realizację koniecznych inwestycji zapewniających m.in. stopniowe zwiększanie wydobycia węgla. Chodzi tu głównie o tzw. nakłady na drążenie chodników udostępniających w podziemiach kopalni, modernizację i zakupy nowego sprzętu, budowę instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej z metanu pochodzącego z kopalni „Silesia” oraz modernizację zakładu przeróbki mechanicznej (wzbogacania) węgla. Ponadto MSE realizuje projekt polegający na budowie i eksploatacji farmy fotowoltaicznej. (Szerzej o inwestycjach w punkcie 1.4 oraz 2.10 niniejszego Sprawozdania). W okresie sprawozdawczym znacząco wzrosły koszty produkcji (wydobycia) węgla, co skutkowało koniecznością renegocjowania cen oraz kontraktowania nowej sprzedaży tego surowca na wyższych poziomach. Tylko dwóch odbiorców zanegowało wystąpienie nadzwyczajnej zmiany stosunków umownych wynikającej z konsekwencji ekonomicznych napaści rosyjskiej na Ukrainę oraz bezprecedensowo wysokiego poziomu inflacji. Pierwszy z tych podmiotów konsekwentnie nie uznaje wystąpienia siły wyższej. Drugi z kolei pisemnie potwierdził, że uznaje wystąpienie siły wyższej i w wyniku negocjacji doszło do zawarcia aneksów do trzech spośród pięciu łączących strony umów (Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr 11/2022 i 15/2022), bez podania powodów nieprzystąpienie do aneksowania pozostałych dwóch umów. PGS, wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu spółki, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy, o czym poinformowała w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20.06.2022 roku. W odpowiedzi na to, podmiot ten rozpoczął liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PG Silesii, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte częściowo na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództwa i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi. Zarząd Emitenta uważnie monitoruje ryzyka towarzyszące funkcjonowaniu wszystkich podmiotów gospodarczych w Polsce, jak również ryzyka specyficzne związane z segmentem wydobycia węgla kamiennego, gdyż mogą one mieć wpływ na perspektywy rozwoju i wyniki kolejnych okresów sprawozdawczych (szerzej o ryzykach w punkcie 3.1 oraz 4.4 Sprawozdania). W porównaniu z rokiem 2021 należy zwrócić uwagę na wycofaniu obostrzeń administracyjnych związanych z pandemią. Obserwowane są jednak znaczący wzrost kosztów produkcji oraz spadek w ostatnim czasie cen węgla na rynku polskim i międzynarodowym. Obawy budzi konflikt zbrojny na terenie Ukrainy, który może być powodem recesji w gospodarce krajowej. Jako potencjalne ryzyko może być traktowana koncepcja nałożenia na spółki energetyczne podatku od nadzwyczajnych zysków. 3.3 Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju W 2022 roku Emitent wraz z Siecią Badawczą Łukasiewicz - Instytut Technik Innowacyjnych EMAG kontynuował projekt dotacyjny w ramach „Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój”, którego przedmiotem jest opracowanie i budowa lekkiej ładowarki górniczej z akumulatorowym zasilaniem i napędem elektrycznym, przystosowanej do sterowania autonomicznego z zaawansowaną diagnostyką. 3.4 Informacje dotyczące środowiska naturalnego i zagadnień pracowniczych Informacje dotyczące środowiska naturalnego i spraw pracowniczych zostały szczegółowo przedstawione w punkcie 4 niniejszego Sprawozdania, tj. Oświadczeniu Grupy Kapitałowej na temat informacji niefinansowych. 2 https://www.wnp.pl/gornictwo/wegiel-wraca-do-lask-wojna-na-ukrainie-zmienila-wszystko,677046.html 22 3.5 Informacje o firmie audytorskiej Wskazanie: a) daty zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresu, na jaki została zawarta ta umowa, b) czy emitent korzystał z usług wybranej firmy audytorskiej, a jeżeli tak, to w jakim okresie i jaki był zakres tych usług, c) organu, który dokonał wyboru firmy audytorskiej, d) wynagrodzenia firmy audytorskiej wypłaconego lub należnego za rok obrotowy i poprzedni rok obrotowy, odrębnie za badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego, usługi doradztwa podatkowego i pozostałe usługi - z tym że obowiązek uznaje się za spełniony, jeżeli zostanie wskazane miejsce zamieszczenia tych informacji w sprawozdaniu finansowym. Umowy Emitenta zawarte i dotyczące roku obrotowego 2022 I. Emitent dnia 30.06.2021 roku podpisał z PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B (dalej: PKF) wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 umowę, której przedmiotem było: a) badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Bumech sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 oraz 31.12.2022 roku zgodnie z MSSF – za wynagrodzeniem po 32 800,00 zł w każdym roku; b) badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 oraz 31.12.2022 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem po 39 300,00 zł w każdym roku;; c) przegląd półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres kończący się 30.06.2021 roku oraz 30.06.2022 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem po 18 500,00 zł w każdym roku; d) przegląd półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za okres kończący się 30.06.2021 roku oraz 30.06.2022 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem po 25 200,00 zł w każdym roku. Przedmiotowa umowa zawiera uregulowania dotyczące waloryzacji ww. wynagrodzenia o wskaźnik inflacji, publikowany przez Główny Urząd Statystyczny. Wyboru firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza dnia 11.06.2021 roku. Stosowna umowa z PKF została zawarta na okres umożliwiający realizację zadań wymienionych powyżej. II. Emitent dnia 18.05.2022 oku podpisał z PKF umowę, której przedmiotem było przeprowadzenie przez PKF Consult usługi atestacyjnej zleconej przez Radę Nadzorczą Zamawiającego dotyczącej oceny przez biegłego rewidenta sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021 w zakresie zamieszczenia w nim informacji wymaganych na podstawie art. 90g ust. 1-5 oraz 8 Ustawy o Ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne. Wynagrodzenie za realizację umowy wyniosło 7 700,00 zł netto. Spółka korzystała wcześniej z usług PKF przed okresem sprawozdawczym w poniższym zakresie: I. Emitent dnia 25.05.2021 oku podpisał z PKF umowę, której przedmiotem było przeprowadzenie przez PKF Consult usługi atestacyjnej zleconej przez Radę Nadzorczą Zamawiającego dotyczącej oceny przez biegłego rewidenta sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2020 w zakresie zamieszczenia w nim informacji wymaganych na podstawie art. 90g ust. 1-5 oraz 8 Ustawy o Ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne. Wynagrodzenie za realizację umowy wyniosło 7 900,00 zł netto. II. Emitent dnia 29.09.2021 roku podpisał z PKF umowę, której przedmiotem było przeprowadzenie przez PKF usługi atestacyjnej zleconej przez Bumech za zgodą Komitetu Audytu (zgoda z 07.04.2021 roku) polegającej na wydaniu raportu na temat kompilacji informacji finansowej pro forma zawartej w prospekcie emisyjnym związanym z dopuszczeniem do obrotu publicznego akcji serii I, J oraz K Spółki. Usługa nie jest usługą zakazaną zgodnie z art. 136 ust. 2 ppk 3 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Wynagrodzenie za realizację umowy to 30 000,00 zł netto. III. a) badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Bumech sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2019 oraz 31.12.2020 roku zgodnie z MSSF – za wynagrodzeniem po 28 400,00 zł w każdym roku; b) badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2019 oraz 31.12.2020 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem po 18 000,00 zł w każdym roku;; c) przegląd półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres kończący się 30.06.2019 roku oraz 30.06.2020 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem po 16 100,00 zł w każdym roku; d) przegląd półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za okres kończący się 30.06.2019 roku oraz 30.06.2020 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem po 15 400,00 zł w każdym roku. IV. a) badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Bumech sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2018 roku zgodnie z MSSF – za wynagrodzeniem 27 300,00 zł; 23 b) badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2018 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem 16 500,00 zł; c) przegląd półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres kończący się 30.06.2018 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem 13 600,00 zł; d) przegląd półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za okres kończący się 30.06.2018 roku zgodnie z MSSF - za wynagrodzeniem 13 500,00 zł. V. a) badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2017 roku zgodnie z MSSF – za wynagrodzeniem 25 320,00 zł netto b) badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2017 roku zgodnie z MSSF– za wynagrodzeniem 14 770,00 zł netto c) przegląd półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Bumech sporządzonego za okres kończący się 30.06.2017 roku zgodnie z MSSF– za wynagrodzeniem 13 195 zł netto d) przegląd półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego za okres kończący się 30.06.2017 roku zgodnie z MSSF– za wynagrodzeniem 11 165,00 zł netto. Audytor nie świadczył dla Bumech usług doradztwa podatkowego i pozostałych usług w roku obrotowym 2017. VI. a) badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego według stanu na dzień 31.12.2016 roku; b) badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego według stanu na dzień 31.12.2016 roku. VII. a) badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Emitenta sporządzonego według stanu na dzień 31.12.2014 roku; b) badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego według stanu na dzień 31.12.2014 roku; c) doradztwa w zakresie przekształcenia danych finansowych Grupy Kapitałowej ZWG na MSRy. d) usług atestacyjnych związanych z: a) z inwentaryzacją składników majątkowych (rok 2013); b) ze sprawozdaniami pro forma sporządzonymi za okres 01.01.2013 – 31.12.2013 oraz za okres 01.01.2014 – 30.06.2014 zamieszczonymi w memorandum informacyjnym Emitenta sporządzonym w związku z połączeniem się Bumech z ZWG (rok 2014). VIII. Ponadto PKF badał sprawozdanie finansowe Emitenta za okres od 01.01.2008 – 31.12.2008 roku, a na podstawie umowy z 2008 roku wykonywał dla Spółki również inne usługi poświadczające. Umowy zawarte z PKF przez spółki zależne: I. Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. dnia 31.01.2022 roku podpisał z PKF umowę, której przedmiotem było, badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego MSE sporządzonego zgodnie z Ustawą o rachunkowości za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 oraz 31.12.2022 roku - za wynagrodzeniem po 16 100,00 zł netto w każdym roku. Wyboru firmy audytorskiej dokonało Zgromadzenie Wspólników dnia 12.01.2022 roku. Stosowna umowa z PKF została zawarta na okres umożliwiający realizację zadań wymienionych powyżej. II. Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. dnia 10.08.2021 roku podpisał z PKF umowę, której przedmiotem było: a) badanie jednostkowego sprawozdania finansowego PGS sporządzonego za lata obrotowe kończące się 31.12.2021 oraz 31.12.2022 roku zgodnie z MSSF – za wynagrodzeniem po 84 700,00 zł netto w każdym roku; b) przegląd pakietu konsolidacyjnego PGS za okres od 01.02.2021 do 30.06.2021 oraz od 01.01.2022 do 30.06.2022 zgodnie z zasadami rachunkowosci Grupy – za wynagrodzeniem po 36 500,00 zł netto w każdym roku. Wyboru firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza dnia 10.08.2021 roku. Stosowna umowa z PKF została zawarta na okres umożliwiający realizację zadań wymienionych powyżej. III. Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. dnia 19.10.2021 roku podpisał z PKF umowę, której przedmiotem było przeprowadzenie przez PKF usługi atestacyjnej polegającej na: a) wydaniu opinii biegłego rewidenta potwierdzającej prawidłowość wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za rok 2021 oraz 2022 - za wynagrodzeniem po 7 600,00 zł netto w każdym roku; b) potwierdzeniu prawidłowości wyliczenia udziału kosztów wykorzystanej energii elektrycznej w wartości produkcji sprzedanej za rok kończący się 31.12.2021 oraz 31.12.2022 - za wynagrodzeniem po 4 900,00 zł w każdym roku. 3.6 Stanowiące wyodrębnioną część tego sprawozdania oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego a) wskazanie: 24 - zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent oraz miejsca, gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny, lub - zbioru zasad ładu korporacyjnego, na którego stosowanie Emitent mógł się zdecydować dobrowolnie oraz miejsce, gdzie tekst zbioru jest publicznie dostępny, lub - wszelkich odpowiednich informacji dotyczących stosowanych przez Emitenta praktyk w zakresie ładu korporacyjnego, wykraczających poza wymogi przewidziane prawem krajowym wraz z przedstawieniem informacji o stosowanych przez niego praktykach w zakresie ładu korporacyjnego W 2022 roku BUMECH S.A. podlegał zbiorowi zasad ładu korporacyjnego zgromadzonych w dokumencie: „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych 2021”, które to są publicznie dostępne na stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. b) w zakresie w jakim Emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego, o którym mowa w lit. a tiret pierwsze i drugie, wskazanie tych postanowień oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia 1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą: 1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju; Zarząd planuje wprowadzenie w życie niniejszej zasady. 1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami. Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Spółka w zakresie spraw pracowniczych przestrzega przepisów Kodeksu Pracy, a także innych wewnętrznych regulacji, które zapewniają równouprawnienie i poszanowanie praw pracowniczych. Emitent przestrzega również przepisów zakazujących dyskryminacji, bez względu na jej przyczynę, w tym ze względu na płeć. Spółka nie jest jednak w stanie wypełnić tej zasady pod kątem równouprawnienia płci ze względu na specyfikę branży, w której działa. Zdecydowana większość pracowników to mężczyźni wykonujący ciężką fizyczną pracę pod ziemią jako górnicy albo też obsługujący maszyny i urządzenia górnicze. 1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.: Ze względu na olbrzymią zmienność otoczenia wynikającą głównie z konfliktu zbrojnego za wschodnią granicą Polski, opracowanie i realizacja szczegółowej strategii rozwoju Grupy opartej na wiarygodnych założeniach i miernikach jest skrajnie ograniczona. Spółki z Grupy skupiają się zatem w chwili obecnej przede wszystkim na bieżącej realizacji wyzwań biznesowych.. 1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka; Zarząd planuje wprowadzenie w życie niniejszej zasady. 1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości. Wypełnienie przedmiotowej zasady wymagałoby poniesienia nakładów inwestycyjnych w zakresie infrastruktury informatycznej. Spółka aktualnie nie ma planów w tym zakresie, gdyż w związku ze znacznym poszerzeniem skali działalności na skutek przejęcia dwóch podmiotów, ma znacznie pilniejsze potrzeby inwestycyjne. Zwracamy uwagę, że oczekiwanie doprowadzenia do równości w płacach kobiet i mężczyzn - sformułowane w niniejszej zasadzie Ładu Korporacyjnego - jest niemożliwe do wprowadzenia w podmiocie, w którym zdecydowana większość pracowników to mężczyźni wykonujący ciężką fizyczną pracę pod ziemią jako górnicy albo obsługujący maszyny i urządzenia górnicze. 1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania. 25 Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Podczas Zwyczajnych Walnych Zgromadzeń Spółki zawsze ma miejsce ożywiona dyskusja, podczas której Akcjonariusze zadają wiele pytań, uzyskując na wszystkie odpowiedzi. Zarząd przedstawia sytuację Spółki, komentuje jej wyniki finansowe oraz perspektywy, udzielając przy tym wyczerpujących odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania. Spółka począwszy od jesieni 2022 roku organizuje cokwartalne czaty i spotkania z inwestorami, w terminie do kilku dni, po ogłoszeniu raportu okresowego. 1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni. Zasada jest stosowana. Spółka odpowiada na pytania zadawane przez Akcjonariuszy w tym podczas Walnych Zgromadzeniach oraz poza nimi. Na Zgromadzeniach – zwłaszcza zwyczajnych – zawsze dochodzi do ożywionej dyskusji z członkami Zarządu. Żadne z postawionych pytań nie pozostaje wtedy bez odpowiedzi. 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. Spółka do tej pory nie opracowała polityki różnorodności, gdyż w jej ocenie Emitent nie ma wpływu na wybór członków Zarządu lub Rady Nadzorczej. Tym niemniej Spółka zwróci się z prośbą do Rady Nadzorczej oraz do Walnego Zgromadzenia o powoływanie do organów osób, których wybór - w zakresie zróżnicowania pod względem płci - spowoduje udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Spółka nie posiada polityki różnorodności, tym niemniej w ocenie Zarządu członkowie jej organów zapewniają wszechstronność pod względem kierunków wykształcenia, specjalistycznej wiedzy oraz doświadczenia zawodowego. Prezes Zarządu posiada wykształcenie ekonomiczne. Od dwóch dekad jest związany z przemysłem górniczym i maszynowym. Jest ekspertem z zakresu fuzji i przejęć na rynku kapitałowym, a także doradztwa strategicznego oraz finansowego. Wiceprezes ma duże doświadczenie w dziedzinie finansów. Posiada uprawnienia Certyfikowanego Doradcy w Alternatywnym Systemie Obrotu. Zdał także egzamin na Kandydatów na Członków Rad Nadzorczych w Spółkach Skarbu Państwa. Członkowie Rady Nadzorczej mają wykształcenie wyższe, w większości przypadków ekonomiczne lub z zakresu zarządzania. Przewodniczący posiada tytuł doktora nauk ekonomicznych. Wiceprzewodniczący jest od wielu lat związany z Grupą Kapitałową KGHM Polska Miedź S.A. – ukończył Zarządzanie Międzynarodowymi Przedsięwzięciami Górniczymi na Akademii Górniczo- Hutniczej w Krakowie. Wszyscy członkowie organów mają wieloletnie doświadczenie w zarządzaniu i nadzorowaniu podmiotów z różnych branż. Niektórzy posiadają doświadczenie w pozyskiwaniu funduszy unijnych oraz na stanowiskach kierowniczych w administracji publicznej. Większość z nich od wielu lat związana z funkcjonowaniem rynku kapitałowego. W składzie Rady Nadzorczej mamy maklera papierów wartościowych pełniącego w przeszłości wysokie stanowisko w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd. Wśród członków organu zarządzającego i nadzorującego są też specjaliści z dziedziny finansów i rachunkowości. Emitent ma nadzieję, że w przypadku posiadania przez Spółkę „Polityki różnorodności”, Akcjonariusze oraz członkowie Rady Nadzorczej, zgłaszając swoich kandydatów do odpowiednich organów, będą kierować się oczekiwaniami zawartymi w tym dokumencie co do kompetencji i kształtowania się składu Rady Nadzorczej i Zarządu, aby zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność. 2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej: 2.11.2. podsumowanie działalności rady i jej komitetów; W chwili obecnej zasada nie jest w pełni stosowana. Jednak Rada przedstawia Zwyczajnemu Walnemu na wysokim poziomie uogólnienia „Sprawozdanie Rady Nadzorczej Spółki BUMECH S.A z uwzględnieniem pracy jej Komitetów”. Zarząd zarekomenduje Radzie Nadzorczej wdrożenie przedmiotowej zasady w pełnym wymiarze. 2.11.3. ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania i działalności operacyjnej; W chwili obecnej zasada jest stosowana w zakresie wymaganym uregulowaniami kodeksu spółek handlowych. Rada przedstawia Zwyczajnemu Walnemu na wysokim poziomie uogólnienia ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego. Zarząd zarekomenduje Radzie Nadzorczej wdrożenie przedmiotowej zasady w pełnym wymiarze. 26 2.11.4. ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; W chwili obecnej zasada nie jest w pełni stosowana. Jednak Rada przedstawia Zwyczajnemu Walnemu na wysokim poziomie uogólnienia ocenę stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania przez nią obowiązków informacyjnych. Zarząd zarekomenduje Radzie Nadzorczej wdrożenie przedmiotowej zasady w pełnym wymiarze. 2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1. Na skutek braku „Polityki różnorodności” sprawozdanie Rady Nadzorczej Emitenta nie zawiera ww. elementów. Jeśli dokument powstanie - zasada będzie stosowana przez Radę Nadzorczą. 3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań. W związku z przejęciem Przedsiębiorstwa Górniczego „Silesia Sp. z o.o.” oraz Mining Services and Engineering Sp. z o.o., co spowodowało znaczne zwiększenie zakresu działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A., wdrożenie w życie przedmiotowej zasady będzie możliwe w latach następnych. 3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji. Zasada będzie stosowana w przyszłości. 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. Spółka zamierza stosować tę zasadę w przyszłości. 4.3 Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym Spółka zamierza stosować tę zasadę w przyszłości.. 4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem. Emitent odczytuje przedmiotową zasadę jako ograniczenie praw części Akcjonariuszy wynikających z art. 401 §4 oraz 401 §5 ksh. Jednakże Spółka – przy okazji umieszczania na stronie internetowej informacji dotyczących zwoływanego Walnego Zgromadzenia – zamierza skierować do Akcjonariuszy prośbę w powyższym zakresie. Bumech nie jest jednak w stanie zapewnić, że jej Akcjonariusze będą stosować się do wskazanej zasady i zgłaszać projekty uchwał z zachowaniem przewidzianego w niej terminu. 4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie do rady nadzorczej lub powołanie rady nadzorczej nowej kadencji: 4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki; Emitent odczytuje przedmiotową zasadę jako ograniczenie praw części Akcjonariuszy wynikających z kodeksu spółek handlowych. Jednakże Spółka – przy okazji umieszczania na stronie internetowej informacji dotyczących zwoływanego Walnego Zgromadzenia – zamierza skierować do Akcjonariuszy prośbę w powyższym zakresie. Emitent nie jest jednak w stanie zapewnić, że jej Akcjonariusze będą stosować się do wskazanej zasady i zgłaszać swoich kandydatów na członków Rady Nadzorczej z zachowaniem przewidzianego powyżej terminu. 4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia, w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym 27 podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku. Spółka nie w pełni stosuje niniejszą zasadę. Na każdym Walnym Zgromadzeniu zawsze jest obecny co najmniej Członek Zarządu, zaś przedstawiciele Rady Nadzorczej Emitenta – co jest niezależne od Spółki – nie uczestniczą w obradach. Nigdy jednak taki stan rzeczy nie spowodował pozostawienia zapytania Akcjonariusza bez odpowiedzi. Spółka dołoży starań, aby ten stan rzeczy uległ zmianie. 6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej nie jest uzależnione od ilości posiedzeń. Członkowie Komitetu Audytu są dodatkowo wynagradzani zgodnie z uregulowaniami przyjętymi przez Walne Zgromadzenie Spółki w 2022 roku. 6.5. Wysokość wynagrodzenia członków rady nadzorczej nie powinna być uzależniona od krótkoterminowych wyników spółki. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki podjętą w 2022 roku, niezależnie od comiesięcznego wynagrodzenia, członkowie Rady Nadzorczej mają możliwość nabycia akcji Bumech na preferencyjnych warunkach w ramach przyjętego przez Walne Zgromadzenie Programu Motywacyjnego. Szczegółowe zasady jego realizacji zostaną określone w Regulaminie przyjętym uchwałą Rady Nadzorczej. Udział w Programie Motywacyjnym ma w konsekwencji przyczynić się do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych interesów Spółki oraz jest stabilności. c) opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółka stosuje systemy kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, które zapewniają rzetelne i jasne przedstawienie ich sytuacji majątkowej i finansowej. Posiadają dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości, określające metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego, także sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych i systemu ochrony danych i ich zbiorów. Efektywność systemu kontroli w procesie sporządzania sprawozdań finansowych jest sprawdzana przez kierownictwo działu finansowego. Przyjęte zasady rachunkowości zapewniają porównywalność sprawozdań finansowych przy zastosowaniu reguły kontynuacji działalności i ostrożnej wyceny. Bumech prowadzi księgi rachunkowe w systemie informatycznym, który posiada zabezpieczenia hasłowe przed dostępem osób nieuprawnionych oraz funkcyjne ograniczenia dostępu. Struktura systemu zapewnia przejrzysty podział kompetencji, spójność zapisów operacji w księgach oraz kontrolę pomiędzy księgami: sprawozdawczą, główną i pomocniczymi. Wysoka elastyczność systemu pozwala na jego bieżące dostosowywanie do zmieniających się zasad rachunkowości lub innych norm prawnych. W aspekcie zarządzania ryzykiem sporządzania sprawozdań finansowych, na bieżąco prowadzony jest monitoring zmian w przepisach. W przypadku istotnych zmian przepisów związanych ze sporządzaniem sprawozdań dla pracowników księgowości spółek z Grupy Kapitałowej przeprowadzane są szkolenia oraz zapewnione doradztwo prawne w tym zakresie. Nadzór merytoryczny nad procesem przygotowania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz raportów okresowych Spółki sprawuje Prezes Zarządu. d) wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Na dzień 31.12.2021 roku Spółka - zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (dalej: Ustawa) – Emitent posiadał następujących akcjonariuszy mających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym: 28 Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica 4 562 779 31,51 31,51 Tomasz Dera 1 180 513 8,15 8,15 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy – Spółka miała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym: Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski 5 503 012 38,00 38,00 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 e) wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień Akcje Emitenta nie mają specjalnych uprawnień kontrolnych. Wszystkie reprezentują takie same prawa. f) wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych Emitentowi nie są znane żadne ograniczenia odnośnie wykonywania praw głosu. g) wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Emitenta Emitentowi nie są znane żadne ograniczenia odnośnie przenoszenia prawa własności. h) opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Zarząd składa się z 1 (jednego) do 3 (trzech) członków powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą. Liczbę członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza. Kadencja członka Zarządu trwa 5 (pięć) lat. Członkowie Zarządu powoływani są na okres wspólnej kadencji Zarząd reprezentuje Spółkę oraz prowadzi jej sprawy za wyjątkiem spraw zastrzeżonych do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej. Do składania oświadczeń woli oraz podpisywania w imieniu Emitenta uprawniony jest zgodnie ze Statutem: a/ w przypadku powołania Zarządu jednoosobowego – Prezes Zarządu samodzielnie, b/ w przypadku powołania zarządu wieloosobowego – dwóch członków zarządu działających łącznie lub członek zarządu działający łącznie z prokurentem. Szczegółowy tryb działania Zarządu określa Regulamin Zarządu Spółki zatwierdzony przez Radę Nadzorczą dostępny na stronie internetowej Spółki pod adresem: .www.bumech.pl Do obowiązków Zarządu Spółki należy w szczególności: • zwoływanie Walnych Zgromadzeń, • prowadzenie rachunkowości Spółki, • przekazywanie informacji i okresowych raportów Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., Komisji Nadzoru Finansowego oraz agencjom informacyjnym, • przedkładanie Radzie Nadzorczej sprawozdania z działalności Spółki, wniosków w sprawie podziału zysków, źródeł i sposobów pokrycia ewentualnych strat oraz wysokości odpisów na fundusze celowe, • udzielanie i odwoływanie pełnomocnictw. Zgodnie ze Statutem posiedzenia Zarządu zwoływane są w miarę potrzeby w terminach ustalanych na bieżąco, jednak nie rzadziej niż raz w miesiącu. Posiedzenia Zarządu mogą odbywać się bez oficjalnego zwołania w przypadku, gdy obecni są wszyscy członkowie Zarządu i żaden z nich nie wyraził sprzeciwu co do odbycia posiedzenia i proponowanego porządku obrad. Do dnia 09.09.2022 roku Zarząd Spółki jest jednoosobowy. W chwili publikacji niniejszego Sprawozdania tworzą go dwie osoby, tj. Prezes 29 i Wiceprezes ds. Ekonomiczno – Finansowych. Zarząd nie posiada uprawnień do podejmowania decyzji o wykupie akcji poza przypadkami wynikającymi z przepisów kodeksu spółek handlowych. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Bumech dnia 30.06.2022 roku podjęło uchwałę nr 31 w sprawie: zmiany statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, z możliwością wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W uchwale tej Zgromadzenie upoważniło Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 2.073.568 zł (dwa miliony siedemdziesiąt trzy tysiące pięćset sześćdziesiąt osiem złotych) poprzez emisję nie więcej niż 518.392 (pięćset osiemnaście tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt dwie) akcje zwykłe na okaziciela, o wartości nominalnej 4,00 zł (cztery złote) każda akcja, w granicach określonych poniżej (kapitał docelowy). Zarząd może wykonać powyższe upoważnienie w drodze jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego, w drodze jednej lub kilku emisji akcji. (Szerzej na ten temat w punkcie 1.10 niniejszego Sprawozdania.) i) opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki Emitenta Na mocy § 27 Statutu Spółki do zmiany Statutu Spółki niezbędne jest zwołanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które dla swej ważności podejmuje uchwałę zapadającą większością ¾ głosów. j) sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa Zwołanie i zorganizowanie Walnego Zgromadzenia odbywa się w trybie i na zasadach określonych w Kodeksie spółek handlowych i Statucie Spółki, a także Regulaminieu Walnego Zgromadzenia. Żądanie zwołania Walnego Zgromadzenia oraz umieszczenia określonych spraw w porządku jego obrad, zgłaszane przez uprawnione podmioty zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych należy złożyć Zarządowi Spółki na piśmie lub w postaci elektronicznej. Żądanie to powinno być uzasadnione. Projekty uchwał proponowane do przyjęcia przez Walne Zgromadzenie oraz inne istotne materiały powinny być przedstawione akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinią Rady Nadzorczej, przed Walnym Zgromadzeniem, w czasie umożliwiającym zapoznanie się z nimi i dokonanie ich oceny, z zastrzeżeniem obowiązujących przepisów prawa. Obsługę techniczną i organizacyjną posiedzenia Walnego Zgromadzenia zapewnia Zarząd Spółki. Walne Zgromadzenie zwołane na żądanie akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego powinno się odbyć w terminie wskazanym w żądaniu, a jeżeli dotrzymanie tego terminu napotyka na istotne przeszkody - w najbliższym terminie umożliwiającym rozstrzygnięcie przez zgromadzenie spraw wnoszonych pod jego obrady. W Walnym Zgromadzeniu powinni uczestniczyć członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki w składzie umożliwiającym udzielenia merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie Walnego Zgromadzenia. Członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu oraz zaproszeni eksperci powinni, w granicach swych kompetencji i w zakresie niezbędnym dla rozstrzygnięcia spraw omawianych przez Zgromadzenie, udzielać uczestnikom Zgromadzenia wyjaśnień i informacji dotyczących Spółki. W Walnym Zgromadzeniu mogą uczestniczyć eksperci oraz goście zaproszeni przez organ zwołujący dane Walne Zgromadzenie. Akcjonariusz Spółki może żądać przesłania mu listy akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu nieodpłatnie pocztą elektroniczną, podając własny adres mailowy, na który lista powinna być wysłana. Akcjonariusz będący osobą fizyczną może uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Akcjonariusz nie będący osobą fizyczną może uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu przez osobę uprawnioną do składania oświadczeń woli w jego imieniu lub przez pełnomocnika. Pełnomocnictwo powinno być sporządzone w formie pisemnej i dołączone do protokołu Walnego Zgromadzenia lub udzielone w postaci elektronicznej. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki lub osoba przez niego wskazana, a w przypadku nieobecności tych osób Prezes Zarządu lub osoba wskazana przez Zarząd Spółki, po czym spośród osób uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, Zgromadzenie niezwłocznie przeprowadza wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia stwierdza prawidłowość zwołania Walnego Zgromadzenia, informuje o jego ogłoszeniu dokonanym zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych oraz stwierdza obecność notariusza sporządzającego protokół z obrad Walnego Zgromadzenia. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządza sprawdzenie listy obecności, a następnie ogłasza, ilu uczestników jest obecnych na zgromadzeniu, podając liczbę akcji i głosów reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia podpisuje listę obecności i zarządza wyłożenie jej do wglądu akcjonariuszy podczas obrad. Na wniosek akcjonariuszy posiadających jedną dziesiątą część kapitału zakładowego reprezentowanego na Walnym Zgromadzeniu, sprawdzenia listy obecności dokonuje wybrana w tym celu komisja składająca się z trzech osób. Wnioskodawca ma prawo wyboru jednego członka tej komisji. W przypadku wątpliwości, co do prawa uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu określonej osoby lub wykonywania przez nią prawa głosu, komisja ta w drodze uchwały powziętej zwykłą większością głosów przedstawia Walnemu Zgromadzeniu swoje stanowisko w sprawie dopuszczenia danej osoby do udziału w Walnym Zgromadzeniu. Osoba zainteresowana może odwołać się od decyzji komisji do Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie podejmuje decyzję o dopuszczeniu danej osoby do udziału w Walnym Zgromadzeniu w drodze uchwały, w głosowaniu jawnym, bezwzględną większością głosów oddanych. Walne Zgromadzenie może wybrać Komisję Skrutacyjną. Po stwierdzeniu, iż Walne Zgromadzenie jest zdolne do podejmowania ważnych uchwał, Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządza głosowanie nad przyjęciem porządku obrad. Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały o charakterze porządkowym oraz dotyczące zwołania Zgromadzenia, mimo 30 nieumieszczenia ich w porządku obrad. Nie poddaje się pod głosowanie w tym trybie uchwał, które mogą wpływać na wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw. Akcjonariusz lub akcjonariusze, reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki, mają prawo przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Spółka niezwłocznie ogłasza na stronie internetowej projekty uchwał. Akcjonariusze podczas obrad Walnego Zgromadzenia mają prawo do zgłaszania projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia kieruje obradami Walnego Zgromadzenia i zapewnia sprawny jego przebieg oraz poszanowanie praw i interesów wszystkich akcjonariuszy. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia powinien w szczególności przeciwdziałać nadużywaniu uprawnień przez uczestników Walnego Zgromadzenia oraz zapewniać respektowanie praw akcjonariuszy mniejszościowych. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia nie powinien bez ważnych powodów składać rezygnacji ze swojej funkcji. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia udziela głosu uczestnikom obrad oraz członkom Zarządu, Rady Nadzorczej, biegłym rewidentom i innym zaproszonym osobom. Po wyczerpaniu listy mówców Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządza głosowanie, przedstawiając projekt uchwały lub wniosku poddawanego pod głosowanie. Uczestnikom Walnego Zgromadzenia przysługuje sprzeciw wobec decyzji Przewodniczącego. Walne Zgromadzenie może zarządzać przerwy w obradach większością dwóch trzecich głosów, przy czym łącznie przerwy nie mogą trwać dłużej niż trzydzieści dni. Akcjonariusz może głosować odmiennie z każdej z posiadanych akcji. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządza tajne głosowanie przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie członków organów Spółki lub likwidatorów, o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych. Poza tym Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządza tajne głosowanie na żądanie choćby jednego z akcjonariuszy obecnych lub reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu. Walne Zgromadzenie może podjąć uchwałę o uchyleniu tajności głosowania w sprawach dotyczących wyboru Komisji Skrutacyjnej. W tym celu, przed podjęciem uchwały w sprawie wyboru Komisji Skrutacyjnej, Walne Zgromadzenie każdorazowo podejmie uchwałę w sprawie uchylenia tajności głosowania nad uchwałą w sprawie wyboru Komisji Skrutacyjnej. Uchwały o istotnej zmianie przedmiotu działalności Spółki zapadają w głosowaniu jawnym imiennym. Na wniosek akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną piątą kapitału zakładowego, wybór Rady Nadzorczej może być dokonany w drodze głosowania oddzielnymi grupami. Walne Zgromadzenie ustalając wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej, określa je w godziwej wysokości, z zastrzeżeniem, iż nie powinno ono stanowić istotnej pozycji kosztów działalności Spółki ani wpływać w znaczący sposób na jej wynik finansowy. Podczas obrad Walnego Zgromadzenia Zarząd udziela akcjonariuszowi na jego żądanie informacji dotyczących Spółki, jeżeli jest to uzasadnione dla oceny sprawy objętej porządkiem obrad. Walne Zgromadzenie, w drodze uchwały podjętej bezwzględną większością głosów, podejmuje decyzję o ewentualnej obecności na posiedzeniu dziennikarzy, nagrywaniu przez nich obrad bądź dokonywaniu zdjęć lub filmowaniu. .Przebieg obrad Walnego Zgromadzenia może być utrwalany przy pomocy elektronicznych nośników informacji. Utrwalone nagrania z przebiegu obrad Walnego Zgromadzenia są archiwizowane w siedzibie Spółki. Odwołanie Walnego Zgromadzenia, w którego porządku obrad na wniosek uprawnionych podmiotów umieszczono określone sprawy lub które zwołane zostało na taki wniosek, możliwe jest tylko za zgodą wnioskodawców. W innych przypadkach Walne Zgromadzenie może być odwołane, jeżeli jego odbycie napotyka na nadzwyczajne przeszkody (siła wyższa) lub jest oczywiście bezprzedmiotowe. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia, stwierdzając wyczerpanie porządku obrad, zamyka obrady Walnego Zgromadzenia. Wszelkie sprawy dotyczące przebiegu obrad a nie uregulowane niniejszym Regulaminem, rozstrzygają uczestnicy Walnego Zgromadzenia w drodze głosowania. Wszelkie zmiany Regulaminu wymagają dla swojej ważności uchwały Walnego Zgromadzenia. Zmiany w Regulaminie obowiązują najwcześniej od następnego Walnego Zgromadzenia, odbywającego się po Walnym Zgromadzeniu, na którym podjęto uchwałę o zmianie Regulaminu. Uchwały Walnego Zgromadzenia wymagają m.in.: a/ powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej z zastrzeżeniem §13 a ust.1 Statutu; b/ ustalanie zasad wynagradzania oraz wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej; c/ uchwalenie Regulaminu Walnego Zgromadzenia; d/ zmiana Statutu Spółki, w tym zmiana przedmiotu działalności Spółki; e/ likwidacja Spółki, połączenie Spółki z innym podmiotem, podział Spółki, zbycie przedsiębiorstwa Spółki; f/ zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego. Uchwały Walnego Zgromadzenia nie wymaga nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w tych sprawach. k) opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących Emitenta oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego z uwzględnieniem lit. l) Zarząd Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd Emitenta był jednoosobowy – Prezesem Zarządu był Pan Andrzej Buczak. W okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu miały miejsce następujące zmiany w składzie osobowym Zarządu Bumech: 31 Prezes Zarządu - Pan Andrzej Buczak złożył rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 09.09.2022 roku, wskazując jako powód swojej rezygnacji względy osobiste. Z dniem 10.09.2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała na Prezesa Zarządu Pana Artura Siewierskiego, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu. Z dniem 03.12.2022 roku Rada Nadzorcza Bumech zmieniła funkcję pełnioną przez Pana Artura Siewierskiego na Wiceprezesa Zarządu ds. Operacyjnych, powołując na Prezesa Zarządu Pana Marcina Sutkowskiego oraz oddelegowała członka Rady Nadzorczej – Pana Andrzeja Bukowczyka, na okres trzech miesięcy do czasowego wykonywania czynności członka Zarządu, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych. Dnia 05.12.2022 roku Pan Artur Siewierski złożył rezygnację z pełnionej funkcji w Zarządzie z powodów zdrowotnych. W związku z powyższym skład Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2022 roku był następujący: - Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski - Wiceprezes Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych – Andrzej Bukowczyk (członek Rady Nadzorczej oddelegowany czasowo do Zarządu). Z dniem 16.02.2023 roku Rada Nadzorcza Spółki zdecydowała o zakończeniu okresu delegowania Pana Andrzeja Bukowczyka do Zarządu Spółki. Tego samego dnia Pan Andrzej Bukowczyk przestał pełnić funkcję członka Rady Nadzorczej Emitenta na skutek złożonej rezygnacji, a Rada Nadzorcza Spółki powierzyła mu z dniem 17.02.2023 roku funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych. Na skutek powyższego na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd tworzą: - Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski - Wiceprezes Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych – Andrzej Bukowczyk Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2022 roku Rada Nadzorcza Bumech S.A. (dalej: Rada) pracowała w składzie: • Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej • Andrzej Bukowczyk – Członek Rady Nadzorczej • Anna Sutkowska - Członek Rady Nadzorczej • Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej Z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Bumech, tj. dnia 30.06.2022 roku zakończyła się wspólna kadencja członków Rady Nadzorczej. Tego dnia Zgromadzenie powołało w skład tego organu na kolejną kadencję: Józefa Aleszczyka, Marcina Białkowskiego, Andrzeja Bukowczyka, Kamilę Kliszkę, Annę Sutkowską oraz Jerzego Walczaka. Dnia 17.10.2022 roku do Spółki wpłynęła rezygnacja Pani Anny Sutkowskiej, która z dniem 03.12.2022 roku została ponownie powołana do Rady Nadzorczej Bumech. Powołanie zostało dokonane w trybie przewidzianym przez § 13a Statutu Spółki, tj. poprzez uzupełnienia składu Rady Nadzorczej na miejsce członka, którego mandat wygasł w czasie trwania wspólnej kadencji Rady Nadzorczej. W związku z powyższym na dzień 31.12.2022 roku skład Rady był następujący: • Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej • Andrzej Bukowczyk – członek Rady Nadzorczej (oddelegowany czasowo do pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta) • Anna Sutkowska - Członek Rady Nadzorczej • Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej Z dniem 16.02.2023 roku członkiem Rady Nadzorczej przestał być Pan Andrzej Bukowczyk, w związku z czym na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Rada pracuje w składzie: • Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej • Anna Sutkowska - Członek Rady Nadzorczej • Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej Członkowie RN są wybierani i działają na podstawie przepisów prawa oraz postanowień wewnętrznych aktów normatywnych dostępnych na stronie internetowej Spółki. Do zakresu działania Rady należy prowadzenie stałego nadzoru i kontroli działalności Emitenta, mając przede wszystkim na względzie interes Spółki. Sprawuje ona kontrolę nad realizacją przez Zarząd Spółki uchwał 32 Walnych Zgromadzeń i wytycznych Rady. Rada może w każdym czasie żądać od Zarządu i pracowników Spółki wszelkich sprawozdań i wyjaśnień, przeglądać księgi, dokumenty oraz sprawdzać stan majątkowy Spółki. Jej posiedzenia powinny odbywać się przynajmniej 3 (trzy) razy w roku obrotowym. Posiedzenie Rady może się odbyć bez formalnego zwołania, jeśli wszyscy jej członkowie wyrażą na to zgodę najpóźniej w dniu posiedzenia i potwierdzą to pismem lub złożą podpisy na liście obecności. Uchwały w przedmiocie nie objętym porządkiem obrad nie można podjąć, chyba że na posiedzeniu obecni są wszyscy członkowie Rady Nadzorczej i nikt z obecnych nie zgłosi w tej sprawie sprzeciwu. Uchwały mogą zostać podjęte w trybie obiegowym. Uchwały Rady zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego RN. Członkowie Rady Nadzorczej korzystają z pomieszczeń biurowych, urządzeń i materiałów Spółki, w zakresie koniecznym do wykonywania czynności związanych ze sprawowaniem funkcji w Radzie. Zarząd Spółki zapewnia obsługę techniczną RN, a Spółka pokrywa koszty jej działalności. Komitet Audytu Komitet Audytu (dalej: KA, Komitet) został powołany w Spółce w 2015 roku. Dostosowując zasady funkcjonowania Komitetu do wymogów Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r. Rada Nadzorcza Emitenta zatwierdziła nowy Regulamin Komitetu dnia 09.10.2017 roku określający skład, sposób powołania, zadania, kompetencje i tryb pracy KA. Skład Komitetu na 31.12.2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania był następujący: • Marcin Białkowski – Przewodniczący KA • Józef Aleszczyk - Wiceprzewodniczący KA • Anna Sutkowska - członek KA Komitet tworzą co najmniej trzy osoby powoływane przez Radę Nadzorczą spośród swoich członków w drodze uchwały. Jego pracami kieruje Przewodniczący wybierany przez Radę Nadzorczą. Przynajmniej jeden członek Komitetu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Większość członków KA, w tym jego Przewodniczący, jest niezależna od Emitenta. Członkowie Komitetu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Warunek ten uznaje się za spełniony, jeżeli przynajmniej jeden członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu tej branży lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu tej branży. Posiedzenia Komitetu odbywają się przynajmniej 2 (dwa) razy w roku obrotowym. Mogą się odbyć bez formalnego zwołania, jeśli wszyscy Członkowie wyrażą na to zgodę najpóźniej w dniu posiedzenia, potwierdzając ten fakt poprzez złożenie podpisu na liście obecności oraz nikt z Członków KA nie wniesie w rozsądnym terminie zastrzeżenia do proponowanego porządku obrad. Uchwały Komitetu mogą zostać podjęte w formie pisemnej, bez odbycia posiedzenia Komitetu (w trybie obiegowym). Zapadają one bezwzględną większością głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Komitetu. KA ma swobodę w zakresie korzystania z doradztwa i pomocy ze strony zewnętrznych doradców prawnych, rachunkowych lub innych, jakich uzna za koniecznych do wypełniania swoich obowiązków i powinna otrzymać odpowiednie środki od Spółki na ten cel. Zarząd Emitenta lub osoby przez niego wskazane zapewniają Komitetowi dostęp do dokumentów i środków technicznych potrzebnych do realizacji jego funkcji. Do zadań komitetu audytu należy m. in. monitorowanie: a) procesu sprawozdawczości finansowej, b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, c) wykonywania czynności rewizji finansowej. l) W odniesieniu do Komitetu Audytu albo odpowiednio Rady Nadzorczej lub innego organu nadzorczego lub kontrolującego w przypadku wykonywania przez ten organ obowiązków Komitetu Audytu wskazanie: a. osób spełniających ustawowe kryteria niezależności, b. osób posiadających wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia, c. osób posiadających wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, ze wskazaniem sposobu ich nabycia, d. czy na rzecz emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem i czy w związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na świadczenie tych usług, e. głównych założeń opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem, f. czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki, a w przypadku gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczył przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego - czy rekomendacja ta została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria, g. liczby odbytych posiedzeń komitetu audytu albo posiedzeń rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego lub kontrolującego poświęconych wykonywaniu obowiązków komitetu audytu, h. w przypadku wykonywania obowiązków komitetu audytu przez radę nadzorczą lub inny organ nadzorujący lub kontrolujący - które z ustawowych warunków dających możliwość skorzystania z tej możliwości zostały spełnione, wraz z przytoczeniem odpowiednich danych, 33 Sposób funkcjonowania Komitetu Audytu określa Ustawa o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r. (dalej: Ustawa) a także Regulamin Komitetu Audytu BUMECH S.A. z dnia 09.10.2017 roku. a) Osoby spełniające ustawowe kryteria niezależności: Kryteria niezależności określone w Ustawie spełniają Panowie Marcin Białkowski oraz Józef Aleszczyk, którzy złożyli stosowne oświadczenia na ten temat. b) Osoby posiadające wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia: Wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości posiada Pan Józef Aleszczyk mający tytuł naukowy doktora nauk ekonomicznych. Posiada doświadczenie zawodowe począwszy od stanowiska głównego księgowego poprzez doradztwo biznesowe, pełnienie funkcji Wiceprezesa ds. Ekonomiczno – Finansowych w spółkach kapitałowych, na Dyrektorze Departamentu Kluczowych Podmiotów w Ministerstwie Finansów kończąc. Pan Józef Aleszczyk przez wiele lat był adiunktem na uczelniach ekonomicznych, w tym Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, pełniąc kilkakrotnie funkcję Kierownika Katedr. Pani Anna Sutkowska. posiada bogate doświadczenie w dziedzinie rachunkowości finansowej i rachunkowości zarządczej, w tym w nadzorze merytorycznym operacji finansowo-księgowych dużej spółki ze znaczącej grupy kapitałowej w Polsce. Od kilkunastu lat zajmuje wysokie stanowiska kierownicze, w tym od 2011 roku głównego księgowego. Pani Anna Sutkowska jest absolwentką studiów magisterskich na Kierunku Finanse i Bankowość Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu oraz studiów podyplomowych Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończyła liczne kursy i szkolenia specjalistyczne z zakresu rachunkowości i zarządzania finansami, w tym zdała blok egzaminów dla biegłych rewidentów. Wiedzę merytoryczną stanowią polskie i międzynarodowe prawo bilansowe i prawo podatkowe, zarządzanie finansami, budżetowanie i planowanie finansowe, zarządzanie projektami oraz wielostopniowa konsolidacja sprawozdań finansowych. c) Osoby posiadające wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Emitent: Wiedzę i umiejętności z zakresu branży posiada Pan Marcin Białkowski, który jest absolwentem Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie na kierunku „Zarządzanie Międzynarodowymi Przedsięwzięciami Górniczymi” W latach 2006 – 2008 pracował jako Dyrektor Departamentu Dywersyfikacji i Nowych Przedsięwzięć w KGHM Polska Miedź SA i zasiadał w Radzie Nadzorczej Zanam – Legmet Sp. z o.o. Wiedzę z zakresu branży posiada też Pani Anna Sutkowska, która od wielu lat związana jest zawodowo z Grupą Kapitałową KGHM Polska Miedź S.A. d) Czy na rzecz emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem i czy w związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na świadczenie tych usług: Emitent dnia 18.05.2022 roku podpisał z PKF umowę, której przedmiotem było przeprowadzenie przez PKF Consult usługi atestacyjnej zleconej przez Radę Nadzorczą Zamawiającego dotyczącej oceny przez biegłego rewidenta sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021 w zakresie zamieszczenia w nim informacji wymaganych na podstawie art. 90g ust. 1-5 oraz 8 Ustawy o Ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne. PKF do wykonania powyższej usługi został wybrany przez Radę Nadzorczą Bumech po wcześniejszej rekomendacji Komitetu Audytu. Komitet potwierdził, iż przeprowadził ocenę zagrożeń i zabezpieczeń niezależności biegłego rewidenta oraz firmy audytorskiej, o której mowa w art. 69-73 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze i w jego ocenie nie występuje ryzyko braku niezależności biegłego i firmy audytorskiej. e) Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem: Główne założenia „Polityki i procedury wyboru firmy audytorskiej w Bumech SA”: 1. Polityka wyboru firmy audytorskiej 1) Firmę audytorską do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych (dalej: Audytor) wybiera Rada Nadzorcza Bumech w formie uchwały, działając na podstawie rekomendacji wydanej przez Komitet Audytu. 2) Umowa z Audytorem może być przedłużana z zachowaniem wymogów prawa powszechnie obowiązującego. W przypadkach określonych przepisami prawa, gdy wybór Audytora nie dotyczy przedłużenia umowy z dotychczasowym Audytorem, rekomendacja Komitetu jest wydawana w następstwie procedury przetargowej wyboru Audytora organizowanej przez Emitenta, z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) b). 3) W przypadku, gdy decyzja RN w zakresie wyboru Audytora odbiega od rekomendacji Komitetu, Rada uzasadnia w formie pisemnej przyczyny niezastosowania się do rekomendacji Komitetu i przekazuje takie uzasadnienie do wiadomości Walnego Zgromadzenia. 4) Wybór Audytora dokonywany jest z uwzględnieniem jego bezstronności i niezależności oraz analizy prac realizowanych przez niego w Spółce, wychodzących poza zakres badania sprawozdania finansowego celem uniknięcia konfliktu interesów. 34 5) Przy wyborze Audytora Rada przestrzega określonych prawem zasad rotacji firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta. 6) Pierwsza umowa o badanie sprawozdania finansowego jest zawierana z Audytorem na okres nie krótszy niż dwa lata z możliwością przedłużenia na kolejne co najmniej dwuletnie okresy; jednak w przypadku kontynuacji współpracy z Audytorem wybranym przed 01.01.2017 roku, umowa z firmą audytorską może być przedłużana na okresy roczne. 2. Kryteria wyboru firmy audytorskiej Komitet, przygotowując rekomendację oraz Rada, dokonując ostatecznego wyboru Audytora, bierze pod uwagę m. in. następujące kryteria: 1) posiadane doświadczenie Audytora w badaniu sprawozdań finansowych spółek giełdowych; 2) kwalifikacje zawodowe i doświadczenie pracowników Audytora w badaniu sprawozdań sporządzonych według MSSF i MSR; 3) przebieg dotychczasowej współpracy Audytora ze Spółką; 4) reputację Audytora na rynku; 5) poziom oferowanej ceny za świadczone usługi; 6) inne kryteria określone przez Bumech (w tym Komitet) przed rozpoczęciem procedury wyboru Audytora. 3. Rekomendacja Komitetu Audytu 1) W przypadku, gdy wybór Audytora polega na przedłużeniu umowy o badanie sprawozdania finansowego z dotychczasowym Audytorem, Komitet, wydając Radzie rekomendację co do wyboru Audytora: a) wskazuje firmę audytorską, której proponuje powierzyć badanie ustawowe; b) oświadcza, że rekomendacja jest wolna od wpływu stron trzecich; c) stwierdza, że badana jednostka zainteresowania publicznego nie zawarła umów zawierających klauzule, o których mowa w art. 66 ust. 5a ustawy o rachunkowości; 2) W przypadku, gdy wybór Audytora nie dotyczy przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego z dotychczasowym Audytorem, rekomendacja Komitetu: a) zawiera co najmniej dwie możliwości wyboru firmy audytorskiej wraz ze wskazaniem uzasadnionej preferencji Komitetu wobec jednej z nich; b) jest sporządzana w następstwie procedury wyboru, chyba że zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa procedura nie jest konieczna. 4. Procedura Wyboru Audytora 1) Procedurę wyboru Audytora organizuje i przeprowadza Spółka, na podstawie wytycznych Komitetu Audytu. Pod pewnymi warunkami Bumech może zaprosić do składania ofert dowolne firmy audytorskie. 2) Spółka przygotowuje dla zaproszonych firm audytorskich dokumentację przetargową, która m. in. zawiera przejrzyste i niedyskryminujące kryteria wyboru stosowane do oceny ofert złożonych przez Audytorów. 3) Bumech w toku procedury wyboru może przeprowadzać bezpośrednie negocjacje z zainteresowanymi oferentami. 4) Emitent przygotowuje sprawozdanie zawierające wnioski z procedury wyboru zatwierdzane przez Komitet Audytowy. 5) Bumech i Komitet uwzględniają wszelkie ustalenia lub wnioski, które mogą wpływać na wybór firmy audytorskiej, a są zawarte w rocznym sprawozdaniu przygotowanym przez Komisję Nadzoru Audytowego, dotyczącym m.in. wniosków z kontroli przeprowadzonych w firmach audytorskich. Główne założenia „Polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie w Bumech S.A., przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem”: 1. Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badania Bumech ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska, nie świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki lub, jednostek przez nią kontrolowanych w ramach Unii Europejskiej żadnych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych jako usług zabronionych w rozumieniu Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) NR 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE (dalej: Rozporządzenie 537/2014). Usługi te zostały wymienione w art. 5 ust. 1 Rozporządzenie 537/2014. 2. Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badania Bumech ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska, nie świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki lub jednostek przez nią kontrolowanych w ramach Unii Europejskiej żadnych zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych w: a) w okresie od rozpoczęcia badanego okresu do wydania sprawozdania z badania; oraz b) w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w lit. a) w odniesieniu do usług wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt e) Rozporządzenia 537/2014. 3. Z zastrzeżeniem ust. 4, biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badania Emitenta ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska, mogą świadczyć bezpośrednio lub pośrednio na rzecz Bumech lub jednostek przez niego kontrolowanych w ramach Unii Europejskiej usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych wymienione w art. 136 ust. 2 Ustawy. 4. Świadczenie usług, o których mowa w ust. 3, możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Emitenta, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności, o której mowa w art. 69-73 Ustawy oraz wyrażeniu przez Komitet uprzedniej zgody na świadczenie takich usług. 5. Zarząd Bumech jest zobowiązany niezwłocznie informować Komitet o zamiarze zlecenia przez Emitenta świadczenia lub wykonania przez biegłego rewidenta lub firmę audytorską przeprowadzających badanie ustawowe w Spółce lub członka sieci, do której należy ten biegły rewident lub ta firma audytorska, dozwolonych usług niebędących badaniem, o których mowa w niniejszym dokumencie. Na żądanie Komitetu Zarząd Bumech zobowiązany jest przedstawić wszelkie niezbędne informacje dodatkowe dotyczące przedmiotu i zakresu dozwolonych usług będących przedmiotem planowanego zlecenia i warunków ich świadczenia, w zakresie niezbędnym dla umożliwienia Komitetowi przeprowadzenia prawidłowej oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności, o której mowa w ust. 4 powyżej. 6. Komitet Audytu na bieżąco monitoruje stosowanie się przez Spółkę do zakazu świadczenia bezpośrednio lub pośrednio na rzecz Spółki lub na rzecz jednostek przez nią kontrolowanych w ramach Unii Europejskiej, usług zabronionych, o których mowa w ust. 1 powyżej, jak również legalności i prawidłowości świadczenia przez biegłego rewidenta lub firmę audytorską oraz członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska, usług dozwolonych, o których mowa w ust. 3 powyżej. 35 7. W zakresie nieuregulowanym niniejszą Polityką stosuje się przepisy prawa powszechnie obowiązującego, w szczególności Rozporządzenia 537/2014 i Ustawy. f) Czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki, a w przypadku gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczył przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego - czy rekomendacja ta została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria: Rekomendacja Komitetu Audytu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące regulacje prawne. Zważywszy na przebieg dotychczasowej współpracy z firmą audytorską PKF Consult Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie (dalej: PKF, Audytor) oraz na fakt: • posiadania przez Audytora doświadczenia w badaniu sprawozdań finansowych spółek giełdowych; • kwalifikacji zawodowych i doświadczenia pracowników Audytora w badaniu sprawozdań sporządzonych według MSSF i MSR; • dobrej reputacji PKF na rynku; • możliwości przedłużenia zawartej z PKF umowy o badanie sprawozdań finansowych Spółki, zgodnie z art. 17ust. 1 akapit drugi Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE; Komitet Audytu zarekomendował Radzie Nadzorczej Spółki wybór PKF w drodze przedłużenia zawartej pomiędzy Emitentem a Audytorem umowy o badanie sprawozdań finansowych Spółki. Komitet Audytu oświadczył także, że udzielana rekomendacja dotycząca wyboru Audytora do badania sprawozdań finansowych Spółki jest wolna od wpływów jakichkolwiek osób trzecich. Ponadto Komitet Audytu stwierdził, że Spółka nie zawarła jakichkolwiek umów zawierających klauzule, które ograniczałyby możliwość wyboru firmy audytorskiej przez Radę Nadzorczą Bumech, na potrzeby przeprowadzenia badania ustawowego sprawozdań finansowych Spółki, do określonych kategorii lub wykazów firm audytorskich. g) Liczba odbytych posiedzeń komitetu audytu albo posiedzeń rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego lub kontrolującego poświęconych wykonywaniu obowiązków komitetu audytu: Komitet Audytu w okresie sprawozdawczym odbył dwa posiedzenia. h) W przypadku wykonywania obowiązków komitetu audytu przez radę nadzorczą lub inny organ nadzorujący lub kontrolujący - które z ustawowych warunków dających możliwość skorzystania z tej możliwości zostały spełnione, wraz z przytoczeniem odpowiednich danych: Nie dotyczy m) W przypadku emitenta, który w roku obrotowym, za który sporządza sprawozdanie finansowe, oraz w roku poprzedzającym ten rok przekracza co najmniej dwie z następujących trzech wielkości: a) 85 000 000 zł - w przypadku sumy aktywów bilansu na koniec roku obrotowego, b) 170 000 000 zł - w przypadku przychodów ze sprzedaży netto za rok obrotowy, c) 250 osób - w przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty, - opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących emitenta w odniesieniu w szczególności do wieku płci lub wykształcenia i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym; jeżeli emitent nie stosuje takiej polityki, zawiera w oświadczeniu wyjaśnienie takiej decyzji Nie dotyczy 3.7 Informacje o posiadanych przez Spółkę oddziałach (zakładach). Na dzień sprawozdawczy Bumech dysponował zamiejscową placówką w Iwinach. Dnia 14.09.2021 roku został utworzony oddział zagraniczny Spółki działający jako: Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe „Silesia” - Oddział Zagranicznego Przedsiębiorstwa ul. . Dżordża Vaśingtona nr 108, lok. A36 81-000 Podgorica. Stosowny wpis w tym zakresie w Rejestrze Przedsiębiorców KRS nastąpił 28.10.2021 roku. Pozostałe spółki z Grupy nie posiadają oddziałów ani jednostek zamiejscowych. 36 3.8 Opis zdarzeń istotnie wpływających na działalność Emitenta jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Emitenta i spółki z Grupy jakie nastąpiły w roku obrotowym zostały przedstawione w pozostałej części niniejszego Sprawozdania, w szczególności w punktach 2.1, 2.5 i 3.2. Po okresie sprawozdawczym miało miejsce podpisanie przez PGS umów z dwoma kontrahentami na sprzedaż węgla energetycznego. Pierwsza obejmuje dostawy w okresie styczeń – czerwiec 2023 roku, w oparciu o miesięczne harmonogramy dostaw, z wykorzystaniem transportu kolejowego na warunkach FCA stacja nadania Czechowice-Dziedzice, a jej wartość szacowna jest na 152 mln złotych netto. W przypadku drugiej umowy, dostawy będą realizowane w 2023 roku, w oparciu o miesięczne harmonogramy dostaw, z wykorzystaniem transportu kolejowego oraz samochodowego na warunkach FCA kopalnia Silesia w Czechowicach-Dziedzicach. Szacowana maksymalna wartość umowy wynosi 216 mln złotych netto. 3.9 Informacje o instrumentach finansowych w zakresie: - ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka - przyjętych przez Spółkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń Informacje te zostały przedstawione w nocie 41 – „Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym” sprawozdania finansowego Emitenta za rok obrotowy 2022 oraz odpowiednio w nocie 37 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.10 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 3.10.1 Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. a krajową spółką prawa handlowego: Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. – w związku z wystąpieniem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków wynikających m.in. z nagłego i niemożliwego do przewidzenia wzrostu kosztów produkcji węgla w wyniku skutków ekonomicznych rosyjskiej napaści na Ukrainę – wezwała. krajową spółką prawa handlowego (dalej: KSPH) do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych, a w wyniku negocjacji KSPH przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech spośród pięciu łączących strony umów sprzedaży węgla, bez podania powodów nieprzystąpienia do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to KSPH rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte częściowo na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództw i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania KSPH. mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi. 3.10.2 Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko KSPH o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430.200,00 złotych. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla z KSPH z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie. W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a KSPH wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600.000,00 złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. 3.10.3 Postępowania wszczęte przez krajową spółkę prawa handlowego 37 W reakcji na wytoczenie przez PGS wyżej wskazanego powództwa, KSPH podjęła szereg następujących działań: KSPH złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy KSPH oraz PGS. W pierwszej kolejności KSPH złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640.000,00 zł. Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r. W dalszej kolejności KSPH ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640.000,00 zł. Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił KSPH zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na rzecz KSPH węgla pod rygorem zapłaty kar. PGS w dniu 07 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r. W ramach niniejszego postępowania KSPH złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd. Ponadto, KSPH złożyła pismem z 07 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.173.880,00 zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek KSPH, a na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie jest w toku. KSPH pismem z 04 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.445.510,00 zł. Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu. Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń KSPH. postanowieniem z dnia 21 października 2022 r. PGS w dniu 05 stycznia 2023 r. złożył wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. Dodatkowo w dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożył wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez KSPH. W związku ze złożonymi przez KSPH wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. KSPH złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania ponad 170 tys. ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 63 960 131,00 złotych. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na to, że nie został spełniony warunek z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której KSPH dochodzi roszczeń od PGS. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. Dodatkowo, na skutek wniosku KSPH z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym KSPH, po dwukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń odszkodowawczych w wysokości 260 mln zł z tytułu rzekomego niewykonania przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Na obecnym etapie strony postępowania uzgadniają najważniejsze zasady postępowania arbitrażowego. Poza powyższymi postępowaniami KSPH pismem z 01 września 2022 r. złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o wykonanie inwentaryzacji składu węgla na terenie PGS. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 55.827.803,00 zł. Prawomocnym postanowieniem z dnia 9 września 2022 r. sąd udzielił zabezpieczenia. Inwentaryzacja składu węgla została przy współpracy ze strony PGS przeprowadzona w dniach 7-21 października 2022 r. KSPH nie wytoczyła powództwa w tym zakresie. Powódka wezwała również PGS do pokrycia roszczeń z tytułu realizacji nabyć zastępczych w kwocie 69.500.000,00 zł, pomimo wcześniejszego uzgodnienia aneksów do umów, z których to KSPH podpisała ostatecznie trzy z pięciu, uznając przy tym argumenty PG Silesia dla trzech umów, a nie uznając dla pozostałych dwóch. KSPH nie wytoczyła powództwa również w tym zakresie. Łączna kwota roszczeń KSPH wynosi 452.971.324,00 zł. Według Emitenta, w związku z uznaniem argumentów PG Silesia przez KPSH, wystąpieniem sytuacji określonej w umowie jako siła wyższa oraz zabezpieczeniem na rzecz PG Silesia przez Sąd Okręgowy w Katowicach zakazu realizacji umowy stanowiącej 90% łącznej wartości sporu, ryzyko zapłaty w/w roszczeń jest niskie. Jednocześnie Emitent pozyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu jest nieważna z mocy prawa, zaś w umowie stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa dokładnie określona w tejże. Pozostałe postępowania sądowe: 3.10.4 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa krajowej spółki prawa handlowego przeciwko PG „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS. Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.158.561,00 zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. 38 3.10.5 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa dwóch osób fizycznych przeciwko PG „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie nieruchomości powodów wskutek ruchu zakładu górniczego. Pozew został wniesiony 18 czerwca 2014 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 4.481.038,00 zł. Dochodzona przez powodów kwota stanowi według nich wartość odtworzeniową ich nieruchomości. PGS stoi na stanowisku, że możliwa jest naprawa nieruchomości znacznie niższym kosztem. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. 3.10.6 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie. Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570.334,00 zł. Występują również roszczenia wzajemne krajowej spółki prawa handlowego przeciwko PGS na łączną kwotę 40.500.520,00 zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Postanowieniem z dnia 10 marca 2023 r. sąd skierował strony do mediacji. Postanowieniem z dnia 10 marca 2023 r. sąd skierował strony do mediacji. W dniu 12 kwietnia 2023 roku odbyło się pierwsze posiedzenie przed mediatorem z listy mediatorów przy Sądzie Okręgowym w Katowicach. Kolejne posiedzenie zostało zaplanowane na 19 kwietnia 2023 roku. 3.10.7 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa syndyka Kobud S.A. w upadłości przeciwko Emitentowi o zapłatę. Syndyk Kobud S.A. w upadłości złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew przeciwko Emitentowi o zapłatę kwoty 4.201.355,35 zł wynikającej z dokonanej przez syndyka spłaty wierzytelności na rzecz Santander Bank S.A. z tytułu umowy kredytowej z dnia 26 lipca 2013r. zawartej przez Emitenta, a do której to umowy przystąpił Kobud S.A. w upadłości. Wierzytelność była zabezpieczona rzeczowo na majątku Kobud S.A. w upadłości, a po sprzedaży nieruchomości syndyk spłacił zobowiązanie wynikające z umowy kredytowej. Powództwo opiera się na żądaniu regresowym. Sąd wydał nakaz zapłaty, a Emitent wniósł sprzeciw, wskazując, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Emitent w sprzeciwie podniósł m. in., że: a) wierzytelność Santander Bank S.A. z tytułu umowy kredytowej z dnia 26 lipca 2013 r. została zakwalifikowana do układu restrukturyzacyjnego zawartego z wierzycielami Emitenta. Wierzytelność ta uległa redukcji i została spłacona w zmniejszonej wysokości w ramach układu Emitenta, natomiast syndyk w ogóle nie dokonał redukcji przy realizowaniu spłaty na rzecz Santander Bank S.A., czym doprowadził do powstania szkody po stronie Emitenta, ponieważ dokonał zapłaty w zawyżonej wysokości. b) Kobud S.A. w upadłości przystąpił do długu wobec Santander Bank S.A., a na podstawie łączących Kobud S.A. w upadłości i Emitenta stosunków prawnych i faktycznych brak jest podstawy do żądania przez Kobud S.A. w upadłości zwrotu kwoty spłaconej na rzecz banku. Kobud S.A. w upadłości przystępując do umowy kredytowej, nie zawarł z Emitentem porozumienia co do możliwości żądania od Emitenta zwrotu kwoty spłaconej na rzecz Santander Bank S.A. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. Postępowania sądowe zakończone w okresie sprawozdawczym 3.10.8 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o ustalenie nieistnienia stosunków prawnych oraz o rozwiązanie lub zmianę łączących strony stosunków zobowiązaniowych wynikających z zawartych umów sprzedaży miału węglowego. Pozew został wniesiony w dniu 27 grudnia 2021 r. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 9.813.746,00 złotych. PGS stała na stanowisku, że zobowiązania wynikające z ww. umów wygasły, co uzasadnia żądanie ustalenia ich nieistnienia. PGS wniosła także żądanie ewentualne o rozwiązanie ww. umów lub ich zmianę z uwagi na nadzwyczajną zmianę stosunków oraz działanie siły wyższej. Dnia 26 maja 2022 r. strony zawarły porozumienie, zgodnie z którym PGS – pismem z dnia 31 maja 2022 roku – cofnął pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczeń. 3.10.9 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa krajowej spółki prawa handlowego (wskazanej w akapicie powyżej) przeciwko PG „SILESIA” sp. z o.o. o wydanie rzeczy ruchomych w postaci miału węglowego. W dniu 30 grudnia 2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie udzielił powódce zabezpieczenia roszczeń poprzez zajęcie ruchomości w postaci miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 37.425.909,00 zł. Pozew został doręczony do PGS w dniu 2 marca 2022 r. Roszczenia powódki dotyczyły niezrealizowanych części umów sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu według powódki stanowiła równowartość niezrealizowanych części dostaw węgla w oparciu o umowy będące podstawą dochodzonych roszczeń. PGS stała na stanowisku, że roszczenie powódki jest nieuzasadnione z uwagi na 39 to, że umowy zostały w znacznej części wykonane, natomiast w części, w której nie zostały wykonane świadczenie stało się niemożliwe do wykonania. PGS zgłosiła także zarzut nadużywania prawa przez powoda a także powołała się na działanie siły wyższej, pozbawiającej powódkę prawa żądania wykonania umów. PGS zarzuciła ponadto, że zgodnie z zawartymi umowami jest zwolniona z odpowiedzialności za ich niewykonanie w sytuacji, gdy doszło do obniżenia planowanego poziomu wydobycia oraz awarii urządzeń wydobywczych. Dnia 26 maja 2022 r. strony zawarły porozumienie, zgodnie z którym powódka – pismem z dnia 1 czerwca 2022 roku – cofnęła pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczeń. 3.10.10 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o (dalej: KSPH) zapłatę tytułem kary umownej, zwrotu zaliczki oraz zwrotu wynagrodzenia umownego. Pozew został wniesiony 15 grudnia 2020 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 4.639.167,00 zł. Na roszczenie dochodzone przez PGS składały się następujące kwoty: roszczenie o zapłatę kary umownej z tytułu odstąpienia od umowy w wysokości 1.810.000,00 zł, roszczenie o zwrot otrzymanej przez pozwaną i nierozliczonej zaliczki w wysokości 2.022.236,84 zł, roszczenie stanowiące równowartość nieodebranych przez pozwaną, należących do niej urządzeń, znajdujących się obecnie na terenie inwestycji w wysokości 732.883,20 zł, roszczenie z tytułu poniesionych przez powódkę kosztów przechowania dwóch silników oraz dwóch falowników, które zostały zakupione przez powódkę jeszcze w czasie trwania umowy, a których pozwana nie zamontowała w terminie wynikającym z umowy w wysokości 74.046,00 zł. W dniu 9 stycznia 2023 r. strony zawarły ugodę przed mediatorem w toku tego postępowania sądowego, na podstawie której PGS m.in. zrzekł się dochodzonych roszczeń dochodzonych od KSPH, a także kupił od niej urządzenia niezbędne do ukończenia inwestycji. 3.10.11 Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Pozew został wniesiony w dniu 6 lipca 2022 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 22.523.210 zł. Postępowanie dotyczyło roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu została określona na podstawie wartości brutto umowy będącej przedmiotem pozwu przy uwzględnieniu wartości opałowej węgla. PGS stało na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Sąd skierował strony do mediacji. Strony zawarły ugodę przed mediatorem w toku tego postępowania sądowego. Strony wypracowały porozumienie, zawierając aneks do umowy zwiększający cenę sprzedaży surowca, zmniejszający wolumen oraz zmieniający okres realizacji dostaw. 3.11 W przypadku Emitenta, który spełnia kryteria określone w art. 49 b ust. 1 ustawy o rachunkowości – stanowiące wyodrębnioną część tego sprawozdania oświadczenie nt. informacji niefinansowych sporządzone z godnie z art. 49b ust. 2 -8 ustawy o rachunkowości Emitent jako podmiot dominujący nie spełnia kryteriów zawartych w art. 49 b ust. 1 ustawy o rachunkowości, a więc nie jest zobligowany do sporządzania informacji niefinansowych zgodnie z art. 49b ust. 2-8 ustawy o rachunkowości. 3.12 Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie nt. informacji niefinansowych obejmujące Emitenta i jego jednostki zależne – w przypadku określonym w § 70 ust. 16 Rozporządzenia Ministra Finansów ws. informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów (...) Nie dotyczy. 40 4 Oświadczenie Grupy Kapitałowej Bumech S.A. na temat informacji niefinansowych, sporządzone odpowiednio zgodnie z wymogami wskazanymi w art. 49b ust. 2-8 ustawy o rachunkowości 4.1 Zwięzły opis modelu biznesowego Grupy Na dzień 31.12.2022 roku struktura Grupy Kapitałowej Bumech S.A. (dalej: GK, Grupa) przedstawiała się następująco. W skład Grupy wchodzi również spółka KOBUD S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej. W spółce tej Emitent posiada 86,96% akcji, jednakże w związku z jej upadłością Emitent utracił nad tą spółką kontrolę. Do dnia 29.06.2022 roku do GK należała również Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić (dalej: BCG). Była to spółka celowa zarejestrowana w Czarnogórze, powołana do realizacji kontraktu na wydobycie boksytu, który Emitent zawarł w 2016 roku z Uniprom Metali d.o.o.. W ocenie Bumech nie było perspektyw biznesowych, ani uzasadnienia ekonomicznego dalszej jej działalności w ramach Grupy Kapitałowej, dlatego też Spółka dnia 29.06.2022 roku dokonała sprzedaży udziałów BCG. Emitent zabezpieczył sobie prawo dochodzenia roszczeń wobec kontrahenta czarnogórskiego. Grupa w roku 2022 prowadziła działalność w obszarze obsługi branży górniczej w zakresie: ➢ Wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego, ➢ Drążenia wyrobisk podziemnych, ➢ Serwisu, utrzymania ruchu oraz remontów i modernizacji maszyn, ➢ Produkcji i dostaw maszyn i sprzętu górniczego nowych, modernizowanych oraz kompletnych usług remontowych, ➢ Produkcji i dostaw podzespołów i części zamiennych, ➢ Produkcji wyrobów gumowych i metalowych, ➢ Produkcja energii cieplnej. W pierwszym półroczu 2022 roku działalnością realizowaną przez BCG było wydobycie boksytu w czarnogórskiej kopalni. W związku z zakupem udziałów Przedsiębiorstwa Górniczego „Silesia” Sp. z o.o. (dalej: PG Silesia lub PGS) podstawową działalność Grupy stanowi wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego. W 2021 roku na kopalni Silesia wznowiono prowadzenie prac przygotowawczych, kontynuując je w roku 2022. Dzięki temu kopalnia miała w okresie sprawozdawczym możliwość wykorzystania dobrej koniunktury na węgiel, której towarzyszył wzrost cen tego surowca. W 2022 roku na kopalni „Silesia” były prowadzone następujące roboty przygotowawcze: • w pokładzie 330 partia wschodnia – drążenie chodnika 330, chodnika 330a badawczego oraz upadowej badawczej 330 celem udostępnienia ściany nr 330, której rozruch był planowany na I kwartał 2023 roku (została uruchomiona w dniu 14.02.2023 roku; • w pokładzie 312 partia zachodnia – drążenie chodnika 341, chodnika 341a oraz chodnika badawczego 341 celem udostępnienia ściany nr 341, której rozruch jest planowany na II kwartał 2023 roku; • w pokładzie 327 partia zachodnia – drążenie pochylni 108 oraz pochylni 127 celem udostępnienia ściany nr 125, której rozruch planowany jest na IV kwartał 2023 roku; • Dodatkowo prowadzono roboty przygotowawcze celem udostępnienia nowych ścian w pokładzie 315 i 327 w partii wschodniej poprzez drążenie Pochylni 604, Pochylni transportowo-wentylacyjnej w pokładzie 330 oraz pochylni 410 od strony pochylni transportowo-wentylacyjnej w pokładzie 330 oraz Pochylni 407. PODMIOT DOMINUJĄCY BUMECH S.A. PRZEDSIĘBIORSTWO GÓRNICZE „SILESIA” SP. Z O.O. PRZEDSIĘBIORSTWO GÓRNICZO – SZKOLENIOWE ,,SILESIA" SP. Z O.O. BUMECH - TECHNIKA GÓRNICZA SP. Z O.O. MODERN SOLUTIONS FOR ENVIRONMENT SP. Z O.O. 41 W okresie sprawozdawczym prowadzono eksploatację ściany nr 300 w pokładzie 310 w partii zachodniej, ściany nr 354 w pokładzie 315 w partii zachodniej oraz ściany nr 124 w pokładzie 327. Ściana nr 300 znajduje się obecnie w fazie likwidacji. Ściana nr 354 jest nadal eksploatowana, zaś w ścianie 124 zakończono eksploatację z dniem 28.02.2023 roku. PGS produkuje i sprzedaje węgiel kamienny Oprócz tego surowca PG SILESIA sprzedaje gaz kopalniany (metan) oraz kamień do celów budowlanych. Podmiot ten generuje znaczące zapotrzebowanie na roboty górnicze, a także usługi remontowe oraz serwisowe maszyn i urządzeń górniczych. Usługi te są świadczone w pierwszej kolejności przez Emitenta i jego spółki zależne. Udaje się tym samym w pełni wykorzystać efekt synergii pomiędzy działalnością wydobywczą, a pozostałymi obszarami działalności Grupy. Główny przedmiot działalności Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. (dalej: MSE). To gospodarka wodna i produkcja energii cieplnej na potrzeby PGS. Metan wydobywany przez PGS jest zagospodarowany poprzez sprzedaż do MSE, która wykorzystuje go do produkcji ciepła sprzedawanego następnie do PGS. Ciepło to jest wykorzystywane do ogrzania pomieszczeń oraz w procesie technologicznym związanym z przeróbką wydobywanego węgla i jego przygotowaniem do sprzedaży. Część produkowanej energii cieplnej jest sprzedawana do spółki komunalnej dystrybuującej ciepło na terenie miasta Czechowice- Dziedzice. Emitent zwraca uwagę na projekt inwestycyjny realizowany przez MSE, tj. MSE – PV1, polegający na budowie i eksploatacji farmy fotowoltaicznej. Energia tam wytwarzana będzie wykorzystywana w pierwszej kolejności na potrzeby własne Grupy Kapitałowej. Projekt będzie realizowany w etapach. Powyższe plany wpisują się w strategię transformacji działalności kopalni „Silesia” i jej otoczenia w kierunku ekologicznych źródeł wytwarzania energii. MSE zakupiło już wszystkie potrzebne w tym celu grunty – areał o powierzchni ok. 45 ha, co pozwoli na planowanie instalacji o mocy 40-45 MW. Został też złożony wniosek o zmianę planu zagospodarowania przestrzennego. W 2022 roku Spółki wchodzące w skład GK Bumech kontynuowały kontrakt drążeniowy zawarty wcześniej na rzecz Polskiej Grupy Górniczej S.A. (KWK Ruda Ruch Halemba). Uczestnicząc przy przedmiotowym drążeniu Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. (dalej: BTG) i Przedsiębiorstwo Górniczo Szkoleniowe „Silesia” sp. z o.o. (dalej: PGSS) wykonywały obowiązki utrzymania ruchu energomechanicznego dla wykorzystywanych do tego celu maszyn i urządzeń, a także prowadziły samodzielnie roboty górnicze i udostępniały do wykonawstwa robót maszyny. Zabezpieczały również niezbędne części zamienne, a także materiały eksploatacyjne. Emitent zaangażowany był w kontrakt jako wydzierżawiający park maszynowy. Kontrakt został zakończony w listopadzie 2022 roku i był ostatnim wykonywanym na rzecz podmiotu (spółki węglowej) spoza Grupy Kapitałowej Bumech S.A. Wobec powyższego oraz w związku z koncentracją działań na rzecz PG Silesii, załoga wraz z parkiem maszynowym została alokowana na kopalni „Silesia”. Poza samodzielną realizacją usług drążeniowych, PGSS pełnił również funkcję operatora podmiotów zewnętrznych wykonujących prace drążeniowe w zakładzie górniczym Silesia. W tym zakresie usługi świadczone były na rzecz kopalni zarówno poprzez podwykonawców, jak i na zasadzie outsourcingu. Jest to znaczący element kompleksowej realizacji specjalistycznych robót drążeniowych. Wytwarzaniem produktów z materiałów gumowych zajmuje się jednostka zamiejscowa Emitenta zlokalizowana w Iwinach. W ramach tego obszaru produkowane były w szczególności wyroby z gumy trudnościeralnej i trudnopalnej, gdyż posiadają one właściwości pozwalające na skuteczne zachowanie się w warunkach podziemnych. Ponadto Bumech wykonuje również elementy metalowe, które tworzą zbrojenie gotowego elementu gumowo – metalowego, będącego półproduktem w dalszej produkcji. Wyroby Emitenta były skierowane przede wszystkim do zakładów górniczych działających w branży wydobywczej rudy, węgla i surowców mineralnych, ale także do przedsiębiorstw z przemysłu energetycznego, ceramicznego oraz cementowego. Wiodący odbiorca wyrobów z Iwin to spółki należące do Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. 4.2 Systemy zarządzania i certyfikaty Dwie spółki z Grupy mają wdrożone systemy zarządzania jakością oraz z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy. Systemowe zarządzanie było w nich monitorowane zarówno poprzez audyty wewnętrzne, jak i przez jednostkę akredytowaną, tj. PCC – CERT Sp. z o.o. Sp. k. Spełniając wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015 i PN-ISO 45001:2018 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. posiada certyfikat w zakresie organizowania i nadzorowania realizacji robót górniczych. Certyfikat Bumech – Techniki Górniczej Sp. z o.o. obejmuje z kolei: remont, montaż i serwis maszyn górniczych oraz wykonawstwo ich elementów i części zamiennych; wykonawstwo elementów konstrukcji; projektowanie i produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych; projektowanie maszyn i podzespołów urządzeń górniczych oraz drążenie wyrobisk podziemnych (normy PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 oraz PN-ISO 45001:2018). Ponadto BTG stosuje wymagania jakości w spawalnictwie i spełnia wymagania normy PN-EN ISO 3834-2:2007 w zakresie wykonawstwo maszyn górniczych i części zamiennych oraz wykonawstwo elementów konstrukcji stalowych. Zarządy Przedsiębiorstwa Górniczo - Szkoleniowego „Silesia” Sp. z o.o. oraz Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. określiły i zatwierdziły do realizacji Politykę Zarządzenia, której realizacja była na bieżąco monitorowana. Zgodnie z nią Zarządy ww. spółek zobowiązały się ̨ m. in. do: • dążenia do osiągania i utrzymania wysokich standardów bezpieczeństwa i higieny pracy, zapobiegania wypadkom przy pracy, chorobom zawodowym oraz zdarzeniom potencjalnie wypadkowym, 42 • kreowania bezpiecznych postaw i zachowań pracowników poprzez stałe podnoszenie ich kwalifikacji oraz współudział i zaangażowanie w działaniach na rzecz jakości oraz bezpieczeństwa i higieny pracy. • rozwijania wzajemnie korzystnej współpracy z odbiorcami i dostawcami w celu polepszania jakości oferowanych wyrobów i usług, Wyrazem realizacji Polityk Systemu Zarządzania są określane, wdrażane i realizowane przez Zarządy cele. Skuteczność prowadzonych działań była weryfikowana przez audyty wewnętrzne oraz systematyczne wizyty kontrolne realizowane przez zewnętrzne jednostki. Stwierdzane spostrzeżenia i niezgodności są motorem do uruchomienia stosownych działań zapobiegawczych i korygujących. PGS posiada dwie istotne oceny techniczne w zakresie sprzedażowym kruszywa budowlanego, będącego materiałem współwydobywanym wraz z węglem kamiennym: ➢ Krajową Ocenę Techniczną Instytutu Badawczego Dróg i Mostów, który stwierdził pozytywną ocenę właściwości użytkowych wyrobu budowlanego: Kruszywa naturalne z łupka powęglowego nieprzepalonego do mieszanek niezwiązanych i związanych hydraulicznie o nazwie handlowej: Kruszywo naturalne 0-120 mm NATURKRUSZ do zamierzonego zastosowania w budownictwie komunikacyjnym; ➢ Krajową Ocenę Techniczną wydaną przez Instytut Technologiczno – Przyrodniczy, w której pozytywnie ocenił właściwości użytkowe wyrobu budowlanego, tj. Kruszywa PGS-HOKA do budowy podstawowych i szczegółowych urządzeń melioracji wodnych Emitent, realizując zadania wykorzystuje uprawnienia, certyfikaty i autoryzacje, które posiada, w tym: ➢ Certyfikat Badania typu WE nr OBAC 10 ATEX 502X na modernizację własnych kombajnów chodnikowych typu AM- 75/BZ1 oraz ➢ Certyfikat Badania typu WE nr OBAC 19 ATEX 0449 na modernizację kombajnów chodnikowych typu AM-65-BM. ➢ Ocena Zdolności Zakładu Remontowego OBAC na remont obejmująca: • Podzespoły kombajnu chodnikowego AM 65 • Podzespoły kombajnu chodnikowego AM 75 • Wały napędowych przenośników zgrzebłowych (Grot, Rybnik, Glinik) • Spągoładowarkę EL 160 LS oraz 612 C 4.3 Opis polityk stosowanych przez Grupę Obszar ochrony środowiska Grupa stara się zminimalizować wpływ jej bieżącego funkcjonowania w różnych aspektach na środowisko. Emitenta wspiera w tym zakresie podmiot, który profesjonalnie zajmuje się ochroną środowiska i służy na bieżąco doradztwem i pełnym wsparciem. Za ochronę środowiska i powietrza w PG „Silesia” odpowiadają dwie jednostki organizacyjne, tj.: Oddział Ochrony Środowiska oraz Oddział Ochrony Terenu Górniczego. Działalność górnicza w Polsce regulowana jest poprzez dobrze rozwinięty system prawny, który szczegółowo definiuje obowiązki przedsiębiorcy także w zakresie środowiska we wszystkich jego aspektach. W związku z tym wymagania środowiskowe w stosunku do PGS jako podmiotu prowadzącego kopalnię „Silesia: są bardzo wysokie. PGS posiada wszelkie konieczne pozwolenia, zezwolenia lub decyzje administracyjne w zakresie gospodarki wodno – ściekowej, ochrony powietrza i przed hałasem oraz gospodarki odpadami i rekultywacji. W celu ograniczenia negatywnego oddziaływania na środowisko spółka składuje odpady (za wyjątkiem odpadów medycznych i wydobywczych) w jednym, centralnym miejscu na terenie zakładu a następnie przekazuje je podmiotowi zewnętrznemu posiadającemu stosowne zezwolenia w zakresie gospodarowania odpadami. PGS podejmuje działania mające na celu zapobiegania negatywnym skutkom eksploatacji i stale dąży do poprawy jakości środowiska. Spółka posiada źródła emisji zorganizowanej określone w stosownej decyzji z następujących instalacji: instalacja przeróbki mechanicznej węgla – rozdrabnianie urobku, instalacja spawania metali, instalacja obróbki cieplnej metali – palenisko kuzienne, instalacja przewietrzania kopani – Szyb Wentylacyjny nr 1. Hałas przenikający z terenu zakładu górniczego do środowiska nazywany jest hałasem przemysłowym lub środowiskowym. W 2022 roku nie stwierdzono przekroczenia poziomu dopuszczalnego hałasu przenikającego do środowiska. Działalność PG Silesia polega na eksploatacji oraz przeróbce mechanicznej węgla, stąd głównymi odpadami powstającym w wyniku tej działalności są odpady wydobywcze. Gospodarka nimi prowadzona jest zgodnie z decyzją Marszałka Województwa Śląskiego. W związku z dążeniem do ograniczenia powstania odpadów wydobywczych PGS posiada decyzję zezwalającą na prowadzenie odzysku w ramach procesu zezwalającego na produkcję paliwa w postaci „Węgla kamiennego 0-1 mm CN 2701” oraz zezwalającą na prowadzenie odzysku w ramach procesu polegającego na wykonaniu dojazdu technologicznego oraz przegrody przedzielającej Zakładowy Osadnik Mułowy w Kaniowie, a także odzysku polegającego na odwodnieniu odpadowych mułów popłuczkowych w osadniku mułów popłuczkowych w Kaniowie. Pozostałe odpady wydobywcze poddawane są odzyskowi w ramach procesu polegającego na produkcji kruszywa łamanego. Maksymalna moc przerobowa procesów odzysku pozwala na pełne gospodarcze wykorzystanie na powierzchni wytwarzanych w kopalni odpadów wydobywczych. Wprowadzenie zamkniętej 43 gospodarki odpadami wydobywczymi - przy jednoczesnym przetworzeniu ich oraz wprowadzeniu na rynek - wyeliminowało największe źródło odpadów w spółce. W konsekwencji tych procesów PG „Silesia” nie prowadzi obiektów unieszkodliwiania odpadów wydobywczych ani podziemnego składowiska odpadów. W wyniku działalności PGS powstają również odpady niebezpieczne. PG „Silesia” nie prowadzi ich odzysku. Wszystkie odpady tego typu są magazynowane są w budynku magazynu odpadów, zlokalizowanym na terenie Zakładu Górniczego. Pomieszczenie posiada utwardzoną powierzchnię, jest zadaszone, murowane, zamykane przed dostępem osób nieupoważnionych, odpowiednio opisane, wyposażone w sorbent czysty i przyrządy do jego zbierania. Odpady niebezpieczne są przekazywane zewnętrznym podmiotom posiadającym zezwolenie na zbieranie lub przetwarzanie odpadów PGS wytwarza też odpady inne niż niebezpieczne. Znaczna większość całej ich masy stanowi złom stalowy i żelazny. Odpady magazynowane są na terenie magazynu odpadów, zlokalizowanego na terenie Zakładu Górniczego. Magazyn jest zamykany przed dostępem osób nieupoważnionych, odpowiednio opisany. Odpady przekazywane są podmiotowi zewnętrznemu posiadającemu aktualny wpis do BDO. Sposób postępowania z odpadami na terenie kopalni jest zgodny z obowiązującymi przepisami ochrony środowiska. Prowadzona jest ewidencja odpadów, a roczne zbiorcze zestawienie danych przekazywane jest Marszałkowi Województwa Śląskiego. Rzeka Wisła jest odbiornikiem zasolonych wód kopalnianych zrzucanych do rzeki przez kopalnie węgla kamiennego, w tym również PGS. Wody dołowe są odprowadzane na powierzchnię do zbiornika retencyjno – dozującego „Kaniów” z pompowni głównego odwadniania znajdującej się na poziomie VI. Zbiornik retencyjno – dozujący „Kaniów” został wybudowany w północno - zachodnim narożu istniejącego czynnego osadnika mułów popłuczkowych na wydzielonej obwałowaniami powierzchni. Wody słone z tego zbiornika są dozowane do komory mieszania a następnie wraz wodami pochodzącymi z osadnika mułów popłuczkowych za pomocą rowu zrzutowego, który przebiega po terenie prawego międzywala do rzeki Wisły poprzez krótki fragment rzeki Białej. Wody są zrzucane do rzeki Białej w takiej ilości, by stężenie sumy chlorków i siarczanów poniżej zrzutu po pełnym wymieszaniu nie przekroczyło 1g/dm3 dla dotrzymania warunku określonego przepisach powszechnie obowiązujących. Monitoring ilościowy wód kopalnianych wprowadzanych do rzeki Białej prowadzony jest na podstawie wskazań przepływomierzy zainstalowanych na wylotach do komory mieszania. Monitoring jakościowy wód kopalnianych oraz wód rzeki Wisły prowadzony jest systematycznie na podstawie wyników badań akredytowanego laboratorium, niezależnie od pracy zbiornika w „Kaniowie” raz na dwa miesiące. Z badań przeprowadzonych przez akredytowane laboratorium potwierdzony jest fakt, iż w PG Silesia są dotrzymane warunki Decyzji Dyrektora Regionalnego Zarządu Gospodarki Wodnej w Gliwicach. W roku 2023 rozpoczęto testy pilotażowej instalacji odsalającej, w przypadku powodzenia prób, zostanie podjęta decyzja o wdrożeniu lub nie, tej lub innej technologii odsalania wód kopalnianych. Głównym źródłem emisji hałasu, dla którego PG Silesia posiada decyzję określającą dopuszczalny poziom hałasu, który może przenikać do środowiska jest szyb nr 5 w Rudołtowicach. Kopalnia Silesia wznowiła proces modernizacji Szybu Wydechowego, celem spełnienia bieżących surowych norm. Oprócz niego występują też inne źródła hałasu związane z zakładem górniczym. Jednym z najważniejszych zagadnień dotyczących ochrony powietrza jest emisja metanu, zarówno pochodzącego z odmetanowania (niewykorzystanego do innych celów), jak i odprowadzanego drogami wentylacyjnymi. PG Silesia zaliczana jest do IV najwyższej kategorii zagrożenia metanowego. Kopalnia prowadzi odpowiednio dobraną profilaktykę przeciwmetanową, w tym odmetanowanie mające na celu ujęcie metanu uwolnionego podczas prowadzenia robót górniczych. Emisja gazów do atmosfery za okres 2021-2022 Rok 2022 2021 Emisja gazów [Mg]: 18 670,91 17 346,43 - w tym gazy cieplarniane: 18 670 ,81 17 346,38 - w tym metan 18 670 ,81 17 346,33 Opłaty za emisję [tys. zł] 6,0 5,4 Warto podkreślić, iż kopalnia „Silesia” w 2020 roku zajęła pierwsze miejsce w najnowszym rankingu efektywności odmetanowania. Z danych Wyższego Urzędu Górniczego wynika, iż w 2020 roku efektywność w tym zakładzie wynosiła 55,85 procent. Jak zauważa branżowy portal biznews.com.pl, głównym celem odmetanowienia kopalni jest zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa przeprowadzanych w niej robót. Gospodarcze zastosowanie ujętego metanu to bardzo istotny aspekt działalności przedsiębiorców węglowych, gdyż pozwala na uzyskiwanie energii zaspokajającej własne potrzeby energetyczne, a jednocześnie umożliwia redukcję wydatków związanych z prowadzeniem procesu odmetanowania Na terenie górniczym istnieją rejony, gdzie na skutek prowadzonej eksploatacji górniczej w latach ubiegłych nie ma możliwości grawitacyjnego odprowadzenia wód opadowych. Dla tych terenów zostały wybudowane przepompownie. Wydajność poszczególnych pompowni wielokrotnie przewyższa maksymalne spodziewane wartości natężenia opadów na tym terenie, co zapewnia właściwe zabezpieczenie przed powstawaniem zalewisk. Na terenie górniczym istnieją zalewiska powstałe na skutek prowadzonej eksploatacji górniczej. Częściowo są one wykorzystywane jako stawy wędkarskie 44 Służby kopalniane prowadzą prognozę wielkości deformacji górotworu w czasie. Na jej podstawie tworzone są mapy izolinii ekstremalnych wartości wskaźników deformacji determinujące określenie zakresów poszczególnych kategorii terenu górniczego. Niezależnie od tego kopalnia prowadzi cykliczne pomiary odkształceń terenu na założonych liniach obserwacyjnych oraz pomiary pionowości obiektów w zgłaszanych przypadkach. Dodatkowo prowadzone są systematyczne obchody infrastruktury technicznej, a szczególności sieci gazowej. Kopalnia posiada procedurę usuwania szkód zaktualizowaną w roku 2018. Zgodnie z przepisami Ustawy Prawo geologiczne i górnicze w ramach realizacji przepisów dotyczących odpowiedzialności za szkody, kopalnia wykonuje działania naprawcze jak i profilaktyczne. Eksploatacja kopalni projektowana jest w sposób umożliwiający minimalizację negatywnych skutków na powierzchni. Kopalnia dąży do zabezpieczenia obiektów, a w przypadku wystąpienia szkód do szybkiego i ugodowego załatwienia wniesionych spraw, mając na uwadze utrzymanie dobrych stosunków z zainteresowanymi stronami. Zarówno dotychczas prowadzona działalność jak i planowana eksploatacja nie powodują degradacji lub dewastacji gruntów na terenie górniczym, w myśl ustawy o ochronie gruntów rolnych leśnych, w związku z powyższym kopalnia nie wykonywała robót rekultywacyjnych. Reasumując, PG Silesia stara się prowadzić działalność górniczą zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz warunkami określonymi w poszczególnych pozwoleniach i decyzjach administracyjnych. Potwierdzeniem tej tezy jest fakt, że kopalnia w okresie ostatnich 5 lat zapłaciła tylko jedną karę admiracyjną w wysokości 12,6 tys. zł nałożoną w 2021 roku z tytułu nieterminowej realizacji obowiązków związanych z serwisowaniem urządzeń klimatyzacyjnych. Bumech S.A. posiada możliwości techniczne i organizacyjne pozwalające w sposób właściwy gospodarować wytworzonymi odpadami. Wszystkie wytworzone odpady są przekazywane podmiotom posiadającym aktualne pozwolenie na ich zbieranie, odzysk lub unieszkodliwianie Miejsca magazynowania odpadów są utrzymywane w sposób zapewniający zachowanie wymagań sanitarnych, bhp, ppoż. a także zasad ochrony środowiska. W celu minimalizacji wytwarzanych odpadów Spółki z Grupy starają się przestrzegać reżimów technologicznych i postępować z odpadami w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami oraz prowadzić racjonalną gospodarkę surowcami i materiałami. Bumech prowadzi jakościową i ilościową ewidencję wytworzonych odpadów, które pochodzą w głównej mierze z usług remontowych maszyn i urządzeń górniczych oraz eksploatacji maszyn. Wśród odpadów są również odpady niebezpieczne. Corocznie składa do właściwego Urzędu Marszałkowskiego zbiorcze zestawienie danych o rodzaju i ilości odpadów, o sposobach gospodarowania nimi oraz o instalacjach i urządzeniach służących do odzysku i unieszkodliwiania odpadów. Zbiorcze zestawienie danych o rodzajach i ilościach odpadów wytworzonych w roku 2022 przez Emitenta Kod odpadów Rodzaj odpadów Masa odpadów [Mg] 07 02 99 Inne niewymienione odpady 2,8800 12 01 01 Odpady z toczenia i piłowania żelaza oraz jego stopów 7,7000 12 01 09 Odpadowe emulsje i roztwory z obróbki metali niezawierające chlorowców 0,5000 12 01 10 Syntetyczne oleje z obróbki metali 0,4000 12 01 21 Zużyte materiały szlifierskie inne niż wymienione w 12 01 20 0,1400 13 01 10 Mineralne oleje hydrauliczne niezawierające związków chlorowcoorganicznych 0,9700 13 02 05 Mineralne oleje silnikowe, przekładniowe i smarowe niezawierające związków chlorowcoorganicznych 0,6610 15 01 10 Opakowania zawierające pozostałości substancji niebezpiecznych lub nimi zanieczyszczone 0,2510 15 01 11 Opakowania z metali zawierające niebezpieczne porowate elementy wzmocnienia konstrukcyjnego (np. azbest), włącznie z pustymi pojemnikami ciśnieniowymi 0,0950 15 02 02 Sorbenty, materiały filtracyjne (w tym filtry olejowe nieujęte w innych grupach), tkaniny do wycierania (np. szmaty, ścierki) i ubrania ochronne zanieczyszczone substancjami niebezpiecznymi (np. PCB) 0,6400 16 01 02 Inne nie wymienione elementy 0,9900 16 01 99 Inne niewymienione odpady 2,7800 16 02 16 Elementy usunięte z zużytych urządzeń inne niż wymienione w 16 02 15 0,5750 17 04 05 Żelazo i stal 29,7800 odpady niebezpieczne Ponadto Spółka corocznie przekazuje do właściwego Urzędu Marszałkowskiego zbiorcze zestawienie informacji o zakresie korzystania ze środowiska oraz o wysokości należnych opłat. Również w stosunku rocznym w formie elektronicznej Spółka składa raport do „Krajowej bazy o emisji gazów cieplarnianych i innych substancji (KOBZE)”. Sprawozdawczość – o ile wymagają tego przepisy – prowadzona była oddzielnie dla zakładów w Katowicach i Iwinach. 45 Bumech zawarł z AURAEKO BATERPAK Organizacją Odzysku Opakowań S.A. umowę, na mocy której AURAEKO przejął obowiązki wynikające z Ustawy Produktowej, zobowiązując się m. in. do zapewnienia odzysku, w tym recyclingu odpadów opakowaniowych oraz osiągnięcie docelowego poziomu odzysku i recyclingu odpadów opakowaniowych w danym roku kalendarzowym. Emitentowi jako wprowadzającemu produkty, produkty w opakowaniach i gospodarującej odpadami został nadany numer BDO - 000019879. Spółka umieszcza go na dokumentach związanych z prowadzeniem działalności. Dbałość o środowisko to także podnoszenie świadomości ekologicznej wśród pracowników, która wpływa na ich codzienne zachowania. Ograniczenie papierowego obiegu dokumentów, wykorzystanie zapisanych jednostronnie dokumentów do wykonywania brudnopisów, oszczędzanie wody i energii to rytuały dnia codziennego sprzyjające minimalizacji negatywnego wpływu organizacji na środowisko przez spółki z Grupy. Obszar pracowniczy Dla spółek z Grupy jednym z najważniejszych zasobów są pracownicy. Ich brak na rynku był odczuwalny, dlatego też w Grupie prowadzona jest ciągła rekrutacja pracowników o odpowiednich kwalifikacjach, którzy są niezbędni do stabilnego prowadzenia działalności gospodarczej. Zatrudnienie znajdują również obcokrajowcy. Spółki z GK prowadzą także stały monitoring rynku pracy celem odpowiedniego wynagradzania i motywowania pracowników. Zarządy spółek z Grupy przywiązują dużą wagę do rozwoju pracowników, umożliwiając im podnoszenie kwalifikacji i kompetencji. Przynosi to pozytywny efekt zarówno dla zatrudnionych jak i pracodawcy. Organizację i porządek pracy, obowiązki pracodawcy i pracowników, zasady wynagradzania oraz inne sprawy pracownicze w Grupie regulowane są przez przepisy prawa oraz wewnętrzne regulacje. W spółkach z GK obowiązuje zasada równego traktowania, niedopuszczalną jest jakakolwiek forma dyskryminacji w zatrudnieniu. Jednakże ze względu na specyfikę branży górniczej, spółki z Grupy zatrudniają przede wszystkim mężczyzn. Kobiety pracują głównie na stanowiskach administracyjnych. Taki stan rzeczy nie odbiega od praktyki rynkowej W celu zapewnienia bezpieczeństwa pracowników (w tym wyjaśnienia okoliczności wypadków przy pracy, naruszenia przepisów bezpieczeństwa i higieny pracy oraz okoliczności innych niepożądanych zdarzeń lub zachowań na terenie zakładu pracy, w siedzibie Emitenta w Katowicach oraz na terenie PG Silesia prowadzony jest całodobowy monitoring wideo. Największe zatrudnienie w Grupie daje PG Silesia będąca dużym lokalnym pracodawcą. Spółka oprócz pracowników własnych zatrudnia także podwykonawców realizujących głównie roboty przygotowawcze i specjalistyczne. Poziom zatrudnienia u podwykonawców w 2022 roku wyniósł 714 osób, podczas gdy w 2021 roku – 432 osoby. Poziom zatrudnienia w Grupie Kapitałowej Bumech w latach 2020-2022 zatrudnienie na koniec danego roku Rok 2022 2021 2020 Pracownicy dołowi 1 565 1 284 1 218 Pracownicy powierzchniowi 369 342 360 Pracownicy produkcyjni 90 75 75 Pracownicy administracyjni 120 98 101 Łącznie 2 144 1 799 1 754 Struktura wiekowa wszystkich pracowników s Grupie wskazuje, iż dominującą grupą są osoby w wieku 31-40 lat (33,18%). Nieznacznie mniej liczna jest grupa wiekowa z przedziału 41-50 lat (27,77%) co przedstawia poniższa tabela. Struktura wiekowa ogółu pracowników Grupy Kapitałowej Bumech według stanu na 31.12.2022 r. Przedział wiekowy Kobiety Mężczyźni Ogółem % ogółu Poniżej 30 lat 17 226 243 13,85% 31 do 40 lat 52 530 582 33,18% 41 do 50 lat 53 434 487 27,77% 51 do 60 lat 41 318 359 20,47% 61 do 65 lat 7 61 68 3,88% Powyżej 65 lat 3 12 15 0,85% Ogółem 173 1581 1754 100% 46 W roku 2021 na PGS wystąpił spadek wskaźnika produktywności 3 w stosunku do roku 2020 z powodu incydentalnej redukcji wolumenu wydobycia węgla netto spowodowanej problemami wywołanymi pandemią COVID-19. Warto jednak zauważyć, iż w roku 2022 kopalnia uzyskała wyższe wydobycie przy kontynuacji redukcji poziomu zatrudnienia, co naturalnie przełożyło się na znaczną poprawę wskaźników produktywności. W kwestii wynagradzania pracowników spółek z Grupy należy wskazać, iż oprócz wynagrodzenia zasadniczego pracownicy otrzymują także premie uznaniowe i nagrody. Pracodawcy wspomagają również poprzez tworzenie funduszy socjalnych z przeznaczeniem na: organizowanie wypoczynku urlopowego pracowników i ich dzieci, zapomogi dla osób znajdujących się z ciężkiej sytuacji życiowej, bony lub świadczenia świąteczne oraz sporadycznie oferują uczestnictwo w imprezach integracyjnych. W spółkach obowiązują też – wynegocjowane przez pracodawcę - ubezpieczenia grupowe, w odniesieniu do których pracownicy opłacają składkę na korzystniejszych warunkach. Podstawową formą zatrudnienia w Grupie są umowy o pracę – w większości na czas nieokreślony. Niewielka grupa osób współpracuje na zasadzie umów cywilnoprawnych. W okresie sprawozdawczym w Grupie działały organizacje związkowe (NSZZ Solidarność, ZZ Kadra, ZZG, ZZRG). W całej Grupie ich członkami było 1 212 pracowników. Współpraca ze związkami zawodowymi jest oparta na wzajemnym dialogu. Organizacje te biorą udział w podejmowaniu decyzji w sprawach i w zakresie przewidzianych przepisami prawa. Grupa daje zatrudnienie wielu ludziom z regionu śląskiego, dolnośląskiego i małopolskiego. Ponadto Grupa jako odpowiedzialny pracodawca dba też o osoby niepełnosprawne, dając im zatrudnienie, o czym szerzej w dalszej części sprawozdania. Obszar bezpieczeństwa pracy Bezpieczeństwo i higiena pracy są jednym z priorytetów spółek z Grupy jako odpowiedzialnych pracodawców. Dlatego organizacja dąży do ciągłych ulepszeń w tym zakresie. W tym celu m. in.: • kontroluje się przestrzeganie przepisów prawnych oraz obowiązujących wewnętrznych aktów normatywnych, • dba się o sprawność parku maszynowego, poddając go okresowym przeglądom i serwisowaniu, • podnoszona jest świadomość pracowników w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy, • kontrolowane jest bezpieczeństwo i higiena pracy oraz warunki pracy na poszczególnych stanowiskach pracy, • aktualizowane są potencjalne zagrożenia występujące na poszczególnych stanowiskach pracy. System szkoleń funkcjonujący w spółkach z Grupy zapewnia, że każdy pracownik jest świadomy: a) zagrożeń występujących w organizacji i na poszczególnych stanowiskach pracy oraz związanego z nim ryzyka zawodowego oraz korzyści z ich eliminacji; b) wymagań dotyczących gotowości i reagowania na wypadki przy pracy i poważne awarie. W Grupie ustanowiono procedury identyfikacji zagrożeń i oceny ryzyka zawodowego, które określają sposób postępowania w zakresie: • identyfikacji zagrożeń utraty życia i zdrowia pracowników związanych z działaniami i stanowiskami przedsiębiorstwa, • oceny wielkości ryzyka zawodowego związanego ze zidentyfikowanymi zagrożeniami, • sposobów eliminowania lub ograniczania zagrożeń i zmniejszenia wielkości ryzyka, • sposobu dokumentowania zidentyfikowanych zagrożeń i oceny ryzyka zawodowego, • sposobu informowania pracowników o istniejących, potencjalnych zagrożeniach i wielkości ryzyka, • sposobu poddawania przeglądom i aktualizacji wiedzy o zagrożeniach i wielkości ryzyka zawodowego w odniesieniu do zmian otoczenia wewnętrznego i zewnętrznego przedsiębiorstwa. Pracownicy spółek z Grupy są na bieżąco informowani i szkoleni w zakresie działań związanych z ograniczeniem wpływu zagrożeń w tym zagrożeń znaczących w swoim środowisku pracy. Informacja o zagrożeniach jest przekazywana podwykonawcom oraz pozostałym stronom w obszarze działania przedsiębiorstwa. Realizacja procesu informowania odbywa się m. in. poprzez szkolenia, instruktarze, zapisy w umowach. Szkolenia BHP pracowników Grupy Kapitałowej Bumech S.A. w roku 2022 Rodzaj szkolenia 2022 Szkolenia wstępne 417 Szkolenie okresowe dla pracowników na stanowiskach robotniczych 1 228 Szkolenie okresowe dla pracowników na stanowiskach administracyjno-biurowych 1 Szkolenie dla pracowników kierujących 63 Szkolenie dla pracowników inżynieryjno-technicznych 0 Szkolenie dla pracodawców 4 Razem 1 726 3 W ocenie produktywności pracowników posłużono się powszechnie wykorzystywanym na świecie wskaźnikiem produktywności, jakim jest masa wydobytego węgla wyrażona w tonach w ciągu roku w przeliczeniu na jednego pracownika. 47 Szkolenia z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy są prowadzone przez wewnętrzne służby, ale też i przez zewnętrzne podmioty w tym wyspecjalizowane. Górnicy wykonujący pracę na terenie zakładów ruchu górniczego biorą również udział w szkoleniach organizowanych przez spółki węglowe. Wszystkie powyższe działania są podejmowane w celu zapewnienia bezpiecznych warunków pracy oraz przeciwdziałaniu wypadkom i chorobom zawodowym. W ramach Grupy najbardziej narażeni na wypadki są osoby wykonujące pracę na terenie kopalni „Silesia”. W PG Silesii ostatni wypadek śmiertelny (1) zdarzył się w 2019 roku i został spowodowany przygnieceniem górnika przez wóz kontenerowy podczas prowadzenia prac przeładunkowych. PGS prowadzi aktywną profilaktykę i działalność edukacyjną w zakresie zapobiegania wypadkom. W 2022 roku nakłady, które spółka poniosła na ten cel sięgnęły ponad 13 mln zł. Efektem tych działań jest przyznanie z początkiem 2023 roku PG SiIesii pierwszego miejsca w konkursie „Bezpieczna Kopalnia” w kategorii kopalń węgla kamiennego. Organizatorami konkursu od wielu lat są: Wyższy Urząd Górniczy im. Prof. W. Cybulskiego oraz Szkoła Eksploatacji Podziemnej. Promuje on kopalnie, w których przestrzeganie odpowiednich norm i procedur, tworzenie kultury bezpieczeństwa i odpowiedzialności za bezpieczeństwo jest na najwyższym poziomie. W odniesieniu do wszystkich pozostałych spółek z GK, w 2022 roku po trzy wypadki wystąpiły w Przedsiębiorstwie Górniczo – Szkoleniowym ‘Silesia” i Bumech Technice – Górniczej Sp. z o.o., przy czym wśród nich nie odnotowano żadnych wypadków ciężkich i śmiertelnych. Kopalnia Silesia należy do IV kategorii zagrożenia metanowego. Aby przeciwdziałać zagrożeniu w kopalni funkcjonuje powierzchniowa stacja odmetanowania. Sieć wentylacyjna PG „Silesia” podzielona jest na dwie podsieci wentylacyjne, w których wprowadzona jest wymuszona cyrkulacja powietrza poprzez wentylatory główne zainstalowane na powierzchni, W chodnikach montowane są czujniki, które w przypadku spadku prędkości przepływu powietrza spowodują automatyczne wyłączenie napięcia elektrycznego. Czujniki zamontowane na tamach spowodują automatyczne odcięcie napięcia elektrycznego w rejonie w przypadku otworzenia dwóch tam śluzy wentylacyjnej oddzielającej prądy powietrza odprowadzanego do szybu wydechowego oraz doprowadzanego z szybu wdechowego. Dodatkowe montowane są czujniki sprawdzające stężenia CO w powietrzu oraz inne parametry bezpieczeństwa w pomiarze ciągłym oraz podwójne tamy bezpieczeństwa. Wszyscy pracownicy spółek z Grupy, którzy zostają przyjęci do pracy, osoby wracające do pracy po długiej nieobecności spowodowanej chorobą albo też ci, którym skończyła się ważność badań poddawani są odpowiednim badaniom lekarskim. Realizowane są one przede wszystkim w placówkach należących do podmiotów, z którymi to podmiotami została nawiązana współpraca, sformalizowana stosownymi umowami. Spełnianie wymagań z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy na bieżąco kontrolowane jest przez państwowe organy nadzoru nad warunkami pracy, takie jak np. Państwową Inspekcję Pracy czy Państwową Inspekcję Sanitarną. Niezależnie od powyższego, przez kontrahentów na realizowanych kontraktach okresowo przeprowadzone są audyty stanu bezpieczeństwa i higieny pracy, które mobilizują i jednocześnie wymuszają działania w kierunku poprawy stanu bhp. Spółki z Grupy – z racji specyfiki pracy na terenie zakładu ruchu górniczego – podlegają również nadzorowi Wyższego Urzędu Górniczego. Obszar spraw społecznych W tym obszarze należy przede wszystkim podkreśli społeczny aspekt nabycia z początkiem 2021 roku przez Bumech udziałów w PGS i MSE. Intencją Emitenta było, aby konsolidacja swojej dotychczasowej działalności z PGS przyczyniła się do zapobieżenia likwidacji kopalni. Kontynuacja działalności kopalni zapewniła utrzymanie uwzględniając zatrudnienie w podmiotach kooperujących - ponad 3.000 miejsc pracy. To o tyle istotne społecznie, że PGS - obok Valeo Electric and Electronic Systems Sp. z o.o.- jest największym pracodawcą na terenie Czechowic-Dziedzic.. Społeczność lokalna znajdująca się w sąsiedztwie jest dla Grupy potencjalnym źródłem pracowników i partnerów w biznesie. Spółki z GK starają się w miarę możliwości, aby być postrzeganymi jako odpowiedzialny pracodawca tworzący bezpieczne i stabilne miejsca pracy dla mieszkańców regionu. Dlatego też na bieżąco monitorują wymagania rynku pracy, a także umożliwiają odbywanie staży oraz praktyk. Takie działanie z jednej strony pozwala potencjalnym pracownikom poznać branżę, a z drugiej strony Grupa ma możliwość pozyskania wartościowych pracowników. Podmioty z Grupy, mając świadomość wpływu wywieranego na otoczenie dbają o prawidłowe relacje ze środowiskiem lokalnym. Relacje te oparte są na zasadzie partnerstwa, przestrzegania prawa i transparentności podejmowanych działań, co ma duże znaczenie zwłaszcza w kontekście PG Silesia. Grupa jako odpowiedzialny pracodawca dba też o aktywizację zawodową osób niepełnosprawnych. Na dzień 31.12.2022 roku spółki z Grupy Kapitałowej zatrudniały w przeliczeniu na pełny etat 7,63 takich osób, w tym w stopniu lekkim - 4,63, w stopniu umiarkowanym – 3. W kontekście działalności charytatywnej, spółki GK w roku 2022 wspierały inicjatywy służące lokalnej społeczności. Przekazano w darowiźnie dla Domu Dziecka i przedszkola w Czechowicach – Dziedzicach dużą ilość zabawek. Wsparto też finansowo Miejski Klub Sportowy Czechowice – Dziedzice. Została zawarta z Miejskim Robotniczym Klubem Sportowym z Czechowic – Dziedzic umowa sponsoringu oraz przekazano środki finansowe na rzecz Międzyszkolnego Klubu Sportowego „Pałac Młodzieży”. Końcem 48 roku PG Silesia podarowała potrzebującym mieszkańcom okolicznych gmin 575 ton węgla. Wsparła również akcję pomocy dzieciom i młodzieży „Pajacyk”. Solidaryzując się z mieszkańcami Ukrainy, GK przekazała również docelowo dla nich pomoc rzeczową w postaci pojazdów, leków oraz żywności. Poza tym ofiarowała dużą ilość kocy dla schronisku dla psów, dofinansowano również działalność sportową dwóch Fundacji. Obszar poszanowania praw człowieka Spółki z Grupy dokonują wszelkich starań celem pełnego respektowania praw człowieka. Jest to założenie fundamentalne i w ocenie Zarządu gwarantujące sukces dalszego rozwoju GK. Wdrożony schemat procedury rekrutacyjnej umożliwia obiektywną weryfikację kandydatów. Procedura przeciwdziała możliwości wystąpienia przypadków dyskryminacji w zatrudnieniu pod jakimkolwiek kątem. Na etapie nawiązania stosunku pracy pracownicy uzyskują prawo do sprawiedliwego i odpowiedniego do wykonanej pracy wynagrodzenia, niezależnie od zajmowanego stanowiska i wyznawanych poglądów. Przyjęte zasady i procedury zapewniają utrzymanie równego traktowania pracowników. Dotyczy to w szczególności nawiązania i rozwiązania stosunku pracy, warunków zatrudnienia, awansowania oraz dostępu do szkoleń w celu podnoszenia kwalifikacji zawodowych. Pomimo braku kompleksowej polityki ochrony praw człowieka, w spółkach z Grupy funkcjonują procedury dotyczące kwestii kluczowych z tego punktu widzenia. W tym zakresie, jak wspomniano wcześniej, został wdrożony schemat procedury rekrutacyjnej celem zabiegania dyskryminacji, wydano szereg zarządzeń dotyczących utrzymania wysokich standardów bezpieczeństwa i higieny pracy oraz gwarantujących ochronę danych osobowych. Obszar przeciwdziałania korupcji Spółki z Grupy zdecydowanie nie akceptują wszelkich działań, zachowań czy też zaniechań noszących znamiona nadużyć, korupcji czy też nieuczciwej konkurencji. Otwarta i konkurencyjna procedura zakupowa przekłada się na pełną transparentność oraz umożliwia bieżącą kontrolę i nadzór na każdym szczeblu decyzyjności. Regulacje dotyczące procedur zakupowych zapewniają zachowanie uczciwej konkurencji i równe traktowanie dostawców i podwykonawców oraz są zgodne z zasadami proporcjonalności i przejrzystości. Odpowiedzialni pracownicy związani z przygotowywaniem postępowań ofertowych zapewniają bezstronność i obiektywizm. Ponadto spółki z Grupy dyscyplinująco interpretują jako naruszenie podstawowych obowiązków pracowniczych: złamanie zasady zakazu konkurencji przez pracowników w okresie zatrudnienia, niedotrzymanie zasady poufności w zakresie danych osobowych, tajemnicy przedsiębiorstwa i informacji poufnych. W takich przypadkach wyciągane są - zgodne z przepisami - stosowne konsekwencje. Spółki z Grupy kategorycznie odrzucają wpływanie na proces decyzyjny poprzez takie zachowania, jak: nakłanianie, wręczanie jakichkolwiek korzyści majątkowych lub osobistych oraz innych działań skutkujących powstaniem szkody po stronie spółki, czy też złamaniem powszechnie obowiązujących przepisów prawa oraz zasad etyki. Dokumenty księgowe stanowiące podstawę do płatności weryfikowane są przez działy merytoryczne oraz pion finansowy. Niezależenie od tego, wszelkie płatności muszą mieć wyraźną podstawę, co potwierdzają stosowne dokumenty, protokoły, które wymagają wieloetapowej akceptacji, kończąc na członku Zarządu. Warto wspomnieć, iż u Emitenta w okresie sprawozdawczym obowiązywała procedura anonimowego zgłaszania naruszeń prawa. Na jej podstawie każda osoba, w szczególności pracownik lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz Bumech S.A., które zetknęły się lub pozyskały informacje o nieprawidłowościach, mają możliwość anonimowego ich zgłoszenia odpowiednio do Prezesa Zarządu lub Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Do chwili obecnej żadne tego typu zgłoszenie nie napłynęło. 4.4 Istotne ryzyka związane z działalnością Grupy Opis istotnych ryzyk związanych z działalnością Grupy mogących wywierać niekorzystny wpływ na zagadnienia społeczne, pracownicze, środowiska naturalnego, poszanowania praw człowieka oraz przeciwdziałania korupcji, w tym ryzyk związanych z produktami lub relacjami z otoczeniem zewnętrznym oraz opis zarządzania tymi ryzykami przedstawia poniższa tabela: 49 Ryzyka związane z obszarem prowadzenia działalności operacyjnej oraz relacjami z otoczeniem Ryzyko Opis Sposób zarządzania ryzykiem Ryzyko inflacyjne Zmiany cen podstawowych surowców, materiałów i nośników energii wykorzystywanych do produkcji i sprzedaży produktów (głównie węgla) i usług mogą znacznie wpłynąć na finalną cenę i rentowność sprzedaży. Kalkulując swoje marże, staramy się wliczyć w nie ewentualne podwyżki cen surowców i usług, jednak duże i nagłe wzrosty cen materiałów mogą w krótkim okresie odbić się negatywnie na wynikach finansowych. Ryzyko należy ocenić jako wysokie. Nie bez znaczenia są w tym aspekcie konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Federację Rosyjską. Oprócz systematycznego wzrostu cen mogą pojawić się braki w dostępności określonych materiałów, w tym stali i drewna na rynku wykorzystywanych w procesach produkcyjnych. - renegocjowanie umów na sprzedaż węgla zawartych po cenach nie pokrywających kosztów produkcji - wskazanie przy procesie ofertowania krótkiego terminu wiązania ofert. Ryzyko awarii urządzeń produkcyjnych Ryzyko awarii związane z maszynami i urządzeniami eksploatowanymi we wszystkich podmiotach w g\Grupie, zwłaszcza na kopalni „Silesia” - odbiory techniczne urządzeń poprzedzające dopuszczenie do pracy przez stosowne służby i instytucje, - wykonywanie okresowych przeglądów i serwisów urządzeń, - bieżące zarządzanie szkoleniami pracowników obsługujących maszyny i urządzenia produkcyjne Ryzyko związane z prowadzoną działalnością operacyjną na czynnych obiektach kopalń Ryzyko towarzyszące realizacji prac drążeniowych na czynnych obiektach kopalń, które wiążą się z zagrożeniami polegającymi między innymi na możliwości wystąpienia awarii skutkującej stratami ludzkimi i materialnymi. - stały nadzór i analizowanie warunków górniczo – geologicznych prowadzenia robót - właściwa organizacja szkoleń oraz stały nadzór bhp we współpracy z służbami kopalń Ryzyko związane z działalnością konkurencji. Ryzyko stanowią zarówno działania mające na celu wyparcie Grupy z rynku, jak i działania tzw. nieuczciwej konkurencji - stały kontakt z klientami oraz analiza działań spółek konkurencyjnych pod kątem prawnym i faktycznym; - dbałość o utrzymanie pozycji i renomy na rynku Ryzyko utraty zaufania wśród Akcjonariuszy Emitenta Ryzyko to może doprowadzić do wyprzedaży akcji i spadku wartości Bumech oraz trudności przy pozyskiwaniu kapitału - transparentna polityka informacyjna Emitenta poprzez publikację raportów, stronę internetową i inne formy komunikacji z Akcjonariuszami, - współpraca i wypełnianie zaleceń instytucji rynku kapitałowego, w tym szczególnie KNF. Ryzyko wystąpienia szkód górniczych Eksploatacja kopalni Silesia związana jest z występowaniem szkód górniczych w obiektach budowlanych, zasiewach i uprawach - prowadzenie działań naprawczych i profilaktycznych, - wdrożenie i przestrzeganie procedury postępowania w przypadku zgłoszenia szkody Ryzyko konfliktu ze społecznością lokalną i organizacjami proekologicznymi Eksploatacja kopalni wiąże się z negatywnym oddziaływaniem na otoczenie w postaci np. szkód górniczych, osiadania gruntów, lokalnych podtopień. Ponadto działalność organizacji proekologicznych może blokować inwestycje. Aspekty te mogą powodować protesty lokalnej społeczności - przestrzeganie przepisów z zakresu ochrony środowiska, - inwestycje we wzrost efektywności środowiskowej, - dialog z lokalną społecznością i organizacjami proekologicznymi Ryzyka związane z obszarem pracowniczym, poszanowaniem praw człowiek i przeciwdziałaniu korupcji Ryzyko Opis Sposób zarządzania ryzykiem 50 Ryzyko związane z brakiem kluczowych pracowników. Dla spółek z Grupy jednym z najważniejszych zasobów są pracownicy. W 2022 roku, tj. w okresie bardzo wysokiego zapotrzebowania na węgiel PG Silesia generowała wzmożony popyt na pracę, który zapewne utrzyma się w kolejnym roku. Tymczasem na rynku brak chętnych do pracy w górnictwie - prowadzenie ciągłej rekrutacji pracowników o odpowiednich kwalifikacjach, także poza granicami Polski, - stały monitoring rynku pracy celem optymalnego wynagradzania i motywowania pracowników Ryzyko związane z następstwami wypadków przy pracy i chorób zawodowych Niestosowanie się do zasad i przepisów BHP oraz instrukcji stanowiskowej pracownika potencjalnie może przełożyć się na sytuacje wypadkowe lub zdarzenia potencjalnie wypadkowe - Identyfikowanie potencjalnych zagrożeń oraz podejmowanie działań profilaktycznych i edukacyjnych zapobiegających wypadkom przy pracy i chorobom zawodowym, w tym m.in: - sporządzanie i aktualizowanie oceny ryzyka zawodowego - kontrola warunków bezpieczeństwa i higieny pracy przez służby BHP - zapewnienie pracownikom środków ochrony osobistej - szkolenia i instruktaże BHP Ryzyko zaistnienia przypadków naruszenia praw człowieka Naruszenie praw człowieka stanowi nie tylko bardzo poważny problem wizerunkowy, ale przekłada się również na możliwość wycofania inwestorów, kontrahentów - Weryfikacja kontrahentów oraz kandydatów na kluczowe stanowiska pod kątem wysokich standardów etycznych i moralnych; - Tworzenie procedur umożliwiających zapobieganie możliwości powstawania deliktów prawnych przez zachowanie pracowników w omawianym zakresie Ryzyko zaistnienia przypadków korupcji Przypadki korupcji przekładają się przede wszystkim na utratę wiarygodności - Wprowadzenie mechanizmów zapobiegających nadużyciom, korupcji i nieuczciwej konkurencji; - wprowadzenie możliwości anonimowego zgłaszania naruszeń prawa przez pracowników Ryzyka związane z obszarem środowiska naturalnego Ryzyko Opis Sposób zarządzania ryzykiem Ryzyko związane z wyciekiem niebezpiecznych substancji szkodliwych dla środowiska Złamanie przyjętych procedur związanych z gospodarką odpadami szkodliwymi dla środowiska może doprowadzić do wystąpienia ryzyka zanieczyszczenia środowiska i nałożenia kar administracyjnych - przestrzeganie rygorów dotyczących eksploatacji, przechowywania i utylizacji substancji niebezpiecznych dla środowiska naturalnego; - korzystanie ze wsparcia w zakresie ochrony środowiska ze strony profesjonalnych doradców Ryzyko zaostrzenia przepisów środowiskowych Restrykcyjna polityka klimatyczna UE wiąże się z systematycznym wzrostem wymogów z zakresu prawa ochrony środowiska. Ich nieprzestrzeganie może skutkować nałożeniem wysokich kar administracyjnych - stały nadzór na wypełnianiem wymogów dotyczących aspektu ochrony środowiska, - bieżący monitoring zmian w przepisach prawa, - poszukiwanie i wdrażanie rozwiązań minimalizujących szkodliwe oddziaływanie podmiotów z Grupy na środowisko - wdrażanie technologii umożliwiających przetwarzanie części odpadów we własnym zakresie Ryzyko związane z europejską polityką emisyjną Polska, jako członek Unii Europejskiej, obowiązana jest do bezpośredniego stosowania Rozporządzeń UE. W tym zakresie projekt rozporządzenia zwanego "dyrektywą metanową" został zaakceptowany przez Radę Unii Europejskiej. Niebawem pochyli się nad nim Parlament Europejski. - ze względu na charakter ryzyka nie ma możliwości wprowadzania mechanizmów jego zarządzaniem Wzrost mocy produkcyjnych a także, awarie maszyn i urządzeń mogą powodować zarówno - zużycie poziomu mediów podlega bieżącej analizie i weryfikacji również od strony kosztowej; 51 Ryzyko związane ze wzrostem zużycia mediów wzrost zużycia mediów, jak i przypadki ich marnotrawienia - urządzenia przesyłowe podlegają okresowym przeglądom stanu technicznego; - proekologiczne zachowania pracowników 4.5 Taksonomia Emitent na podstawie przepisów Unijnych jest zobligowany do przedstawienia w „Oświadczeniu grupy kapitałowej na temat informacji niefinansowych, sporządzonym odpowiednio zgodnie z wymogami wskazanymi w art. 49b ust. 2-8 ustawy o rachunkowości” informacji na temat tego, w jakim stopniu działalność Grupy jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona środowiskowo. Działalność Grupy opiera się głównie na wydobyciu i sprzedaży węgla kamiennego, w związku z czym Grupa w zasadzie nie ma możliwości kwalifikacji swojej działalności gospodarczej do systematyki Taksonomii UE. Wdraża i realizuje jednak projekty (fotowoltaika, kogeneracja), które wpisują się w strategię transformacji w kierunku ekologicznych źródeł wytwarzania energii. Zgodnie z wymogami Unijnymi, Spółka poniżej prezentuje kluczowe wskaźniki wyników dotyczących proporcji obrotów (KPI Obrót), nakładów inwestycyjnych (KPI CapEx) i wydatków operacyjnych (KPI OpEx) związanych z działalnościami zgodnymi z systematyką Taksonomii UE (czyli zrównoważonymi środowiskowo) oraz związanych z działalnościami kwalifikującymi się do systematyki (ale niezrównoważonymi środowiskowo). a) KPI Obrót Spółka zidentyfikowała następujący obszar działalności kwalifikujący się do systematyki: 5.9. Odzysk materiałów z odpadów innych niż niebezpieczne, ale nie zrównoważonej środowiskowo. Pozycja ta dotyczy Przedsiębiorstwa Górniczego „Silesia” Sp. z o.o. Podczas wydobycia urobku na powierzchnię wraz z węglem wydobywane są materiały skalne (kruszywa kamienne), które po ich odseparowaniu (rozdzieleniu) od węgla na Zakładzie Przeróbki Mechanicznej Węgla, są pełnowartościowym materiałem budowlanym. Produkowane w ten sposób kruszywo budowlane z kopalni Silesia posiada Krajową Ocenę Techniczną, wydaną przez Instytut Badawczy Dróg i Mostów i dzięki temu może być sprzedawane na rynek – w taki sposób następuję zagospodarowanie materiału. Działalność gospodarcza Obrót (wartość bezwzględna) (w tys. PLN) Część obrotu (w%) A. Działalność kwalifikująca się do systematyki A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z systematyką) Obrót z działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką) (A.1) 0 0 A.2. Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna systematyką) 5.9. Odzysk materiałów z odpadów innych niż niebezpieczne 170 0,02% Obrót z działalności kwalifkujacej się do systematyki, ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności niezgodnej z systematyką) (A2.2) 170 0,02% Razem (A.1+A.2) 170 0,02% B. Działalność niekwalifikująca się do systematyki Obrót z działalności niekwalifikującej się do systematyki (B) 1 111 612 99,98% Razem (A+B) 1 111 782 100,00% Wskaźnik udziału procentowego przychodów Grupy z tytułu produktów lub usług powiązanych z działalnością gospodarczą kwalifikującą się do systematyki Taksonomii UE (niezgodnej z systematyką) został obliczony jako iloraz następujących wartości: - licznika wyrażonego jako przychody związane z działalnością kwalifikującą się do Taksonomii UE przedstawione w powyższej tabeli w sekcji A.2 - mianownika wyrażonego jako całkowite przychody ze sprzedaży, określone w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Bumech za rok zakończony 31.12.2022 roku. 52 b) KPI CapEx Spółka zidentyfikowała następujące obszary działalności kwalifikujące się do systematyki: 3.6 Wytwarzanie innych technologii niskoemisyjnych, 4.1. Produkcja energii elektrycznej z wykorzystaniem technologii fotowoltaicznej; ale nie zrównoważonej środowiskowo. W pozycji 3.6 wykazano nakłady inwestycyjne związane z budową elektrociepłowni, w której jednostkami napędowymi mają być agregaty kogeneracyjne zasilane gazem z odmetanowania kopalni. Inwestycja spełni funkcję produkcyjną (poprzez produkcję energii cieplnej i elektrycznej w wysokosprawnej kogeneracji, ograniczając zapotrzebowanie na energię od zewnętrznych producentów) oraz środowiskową (poprzez ograniczenie negatywnego wpływu energetycznego spalania paliw w celu produkcji energii elektrycznej i cieplnej). W Grupie realizowane są inwestycje w odnawialne źródła energii. W ich ramach w 2022 roku uruchomiono pilotaż kilku instalacji fotowoltaicznych o mocach po 50 kW każda. Pierwsza z nich zasila stację pomp odwadniających tereny w gminie Goczałkowice- Zdrój, a druga taka została uruchomiona w sołectwie Kaniów. Emitent uruchomił również farmę fotowoltaiczną o mocy ok. 50 kW na terenie swojej siedziby w Katowicach. Działalność gospodarcza Nakłady inwestycyjne (wartość bezwzględna)(w tys. PLN) Udział procentowy nakładów inwestycyjnych (w%) A. Działalność kwalifikująca się do systematyki A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z systematyką) Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką) (A.1) 0 0 A.2. Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna systematyką) 4.1. Produkcja energii elektrycznej z wykorzystaniem technologii fotowoltaicznej 4 388 2,1% 4.30. Wysokosprawna kogeneracja energii cieplnej/chłodniczej i energii elektrycznej z gazowych paliw kopalnych/3.6 Wytwarzanie innych technologii niskoemisyjnych 15 400 7,3% Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności kwalifikującej się do systematyki, ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności niezgodnej z systematyką) (A.2) 19 788 9,4% Razem (A.1+A.2) 19 788 9,4% B. Działalność niekwalifikująca się do systematyki Nakłady inwestycyjne z działalności nie kwalifikującej się do systematyki (B) 190 796 90,6% Razem (A+B) 210 584 100,0% Wskaźnik udziału procentowego nakładów inwestycyjnych Grupy z tytułu produktów lub usług powiązanych z działalnością gospodarczą kwalifikującą się do systematyki Taksonomii UE (niezgodnej z systematyką) został obliczony jako iloraz następujących wartości: - licznika wyrażonego jako nakłady inwestycyjne związane z działalnościami kwalifikującymi się do Taksonomii UE przedstawionymi w powyższej tabeli w sekcji A.2 - mianownika wyrażonego jako zwiększenie środków trwałych (pozycja „zwiększenia” w nocie 12 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych pozycja „zwiększenia” w nocie 13 „Wartości niematerialne” w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Bumech za 2022 rok). c) KPI OpEx 53 Wskaźnik udziału procentowego wydatków operacyjnych Grupy z tytułu produktów lub usług powiązanych z działalnością gospodarczą kwalifikującą się do systematyki Taksonomii UE (niezgodnej z systematyką) został obliczony jako iloraz następujących wartości: - licznika równego 0 (zeru) - mianownika równego 29 109 tys. zł wyrażonego jako koszty związane z bieżącą obsługą składników rzeczowych aktywów trwałych, tj. koszty poniesione na wykonanie konserwacji oraz remontów poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych 4. Informacja o działalności związanej z wytwarzaniem energii w ramach procesów jądrowych i produkcji energii z gazowych paliw kopalnych Działalność związana z energią jądrową Przedsiębiorstwo prowadzi badania, rozwój, demonstrację i rozmieszczenie innowacyjnych instalacji wytwarzania energii elektrycznej wytwarzających energię w ramach procesów jądrowych przy minimalnej ilości odpadów z cyklu paliwowego, finansuje tę działalność lub jest ma na nią ekspozycję. NIE Przedsiębiorstwo prowadzi budowę i bezpieczną eksploatację nowych obiektów jądrowych w celu wytwarzania energii elektrycznej lub ciepła technologicznego, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru, a także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, z wykorzystaniem najlepszych dostępnych technologii, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję. NIE Przedsiębiorstwo prowadzi bezpieczną eksploatację istniejących obiektów jądrowych wytwarzających energię elektryczną lub ciepło technologiczne, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru z energii jądrowej, a także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję| NIE Działalność związana z gazem ziemnym Przedsiębiorstwo prowadzi budowę lub eksploatację instalacji do wytwarzania energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję. NIE Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do skojarzonego wytwarzania energii cieplnej/chłodniczej i energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję. NIE Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do wytwarzania ciepła wytwarzających energię cieplną/chłodniczą z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję. NIE Działalność związana z energią jądrową oraz gazowymi paliwami kopalnymi nie dotyczy spółek z Grupy, dlatego Bumech dla przejrzystości prezentacji nie zamieszcza tabel, o których mowa w załączniku nr XII do Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/2178 z dnia 6 lipca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 przez sprecyzowanie treści i prezentacji informacji dotyczących zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej, które mają być ujawniane przez przedsiębiorstwa podlegające art. 19a lub 29a dyrektywy 2013/34/UE, oraz określenie metody spełnienia tego obowiązku ujawniania informacji.