Bumech S.A.

bmc_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400LOUSXECZRH4R432021-01-01259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberbmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31259400LOUSXECZRH4R432021-12-31259400LOUSXECZRH4R432022-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za 2022 rok Strona 1 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A.WYBRANE DANE FINANSOWE4 B.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R.5 C.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY31 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE31 NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ34 NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE35 NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE35 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY36 NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA37 NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ37 NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO38 NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH38 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA38 NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE38 NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY46 NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE48 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ48 NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE48 NOTA 17.ZAPASY49 NOTA 18.NALEŻNOŚCI HANDLOWE50 NOTA 19.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE52 NOTA 20.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE52 NOTA 21.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY53 NOTA 22.KAPITAŁ ZAKŁADOWY53 NOTA 23.AKCJE WŁASNE54 NOTA 24.POZOSTAŁE KAPITAŁY54 NOTA 25.ZYSKI ZATRZYMANE55 NOTA 26.KREDYTY I POŻYCZKI55 NOTA 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU55 NOTA 28.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE57 NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE57 NOTA 30.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE58 NOTA 31.POSTĘPOWANIA OBJĘTE UKŁADEM RESTRUKTURYZACYJNYM60 NOTA 32.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS60 NOTA 33.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE60 NOTA 34.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW61 NOTA 35.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE62 NOTA 36.POZOSTAŁE REZERWY62 NOTA 37.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM64 NOTA 38.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH65 NOTA 39.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM67 NOTA 40.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH67 NOTA 41.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI67 NOTA 42.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ69 NOTA 43.ZATRUDNIENIE69 NOTA 44.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE70 NOTA 45.SPRAWY SĄDOWE70 NOTA 46.ROZLICZENIA PODATKOWE73 NOTA 47.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU73 Strona 2 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 48.WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI74 NOTA 49.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY74 NOTA 50.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA74 NOTA 51.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH74 Strona 3 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) A.WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 111 782 237 140 427 123 93 309 Koszt własny sprzedaży 542 837 115 785 392 763 85 803 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 452 937 96 610 216 534 47 304 Zysk (strata) brutto 441 586 94 189 203 446 44 445 Zysk (strata) netto 356 567 76 055 403 958 88 249 Liczba udziałów/akcji w sztukach na dzień 31.12.2018 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 24,62 5,25 27,89 6,09 Liczba udziałów/akcji średnioważona 14 471 964 14 471 964 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro) 24,64 5,25 27,89 6,09 BILANS Aktywa trwałe 696 151 148 436 714 720 155 394 Aktywa obrotowe 525 053 111 954 222 600 48 398 Kapitał własny 779 534 166 215 437 123 95 039 Zobowiązania długoterminowe 162 856 34 725 222 140 48 298 Zobowiązania krótkoterminowe 278 814 59 450 278 057 60 455 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 53,83 11,48 30,18 6,56 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 225 046 48 002 4 679 1 022 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -114 425 -24 407 26 804 5 856 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -36 016 -7 682 -5 511 -1 204 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 Strona 4 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) B.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R. INFORMACJE OGÓLNE I.Dane jednostki dominującej: Nazwa podmiotu Bumech Spółka Akcyjna Adres podmiotu ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice Podstawowy przedmiot działalności: - serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, - produkcja urządzeń i maszyn górniczych, - produkcja wyrobów gumowych, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS Numer rejestrowy: 0000291379 Numer statystyczny REGON: 272129154 Numer NIP: 954-00-05-359 Bumech Spółka Akcyjna (Bumech S.A.) z siedzibą w Polsce pod adresem: ul. Krakowska 191, 40-389 Katowice, jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej Bumech SA. Podstawowy przedmiot działalności jednostki obejmuje: drążenie wyrobisk podziemnych, serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, produkcję urządzeń i maszyn górniczych oraz produkcję wyrobów gumowych. Jednostka została zarejestrowana w Polsce, a głownym miejscem prowadzenia działalności są miasta Katowice oraz Czechowice – Dziedzice. Od 2009 roku Jednostka Dominująca jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej. II.Czas trwania grupy kapitałowej: Jednostka dominująca Bumech SA (dalej: Bumech, Emitent, Spółka) i pozostałe jednostki jego Grupy Kapitałowej (dalej: Grupa, GK) zostały utworzone na czas nieoznaczony. III.Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV.Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2022 r.: Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd był dwuosobowy – Prezesem Zarządu jest Pan Marcin Sutkowski powołany na to stanowisko od dnia 03.12.2022 roku, Wiceprezesem Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powołany na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022. Rada Nadzorcza Na dzień 31.12. 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą: •Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej •Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej •Andrzej Bukowczyk – Członek Rady Nadzorczej oddelegowany do pełnienia funkcji Członka Zarządu •Anna Sutkowska – Członek Rady Nadzorczej •Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej •Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej Strona 5 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) V.Firma audytorska: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 -695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477 VI.Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Na dzień 31.12.2022 roku – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica 5 503 012 38,00 38,00 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 VII.Skład Grupy Kapitałowej a)Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Dane za okres objęte skonsolidowanym sprawozdaniem PG „Silesia” Sp. z o.o. 35 254 35 254 99,98 99,98 Pełna 01.01-31.12.2022 MSE Sp. z o.o. 8 409 8 409 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2022 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. 200 200 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2022 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2022 Bumech Crna 4 4 0 100,00 100,00 Pełna 01.01-29.06.2022 b)Spółki nie objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2022 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej 87% Utrata kontroli – upadłość Strona 6 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) VIII.Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 roku Nazwa podmiotu powiązanego Rodzaj powiązania 1. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki 2. Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce 3. Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce 4. Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce 5. Bumech Crna Gora Društvo SA Ograničenom Odgovornošću Nikšić Bumech był 100% właścicielem tej spółki; Prezes Zarządu Bumech – Pan Andrzej Bukowczyk był członkiem Rady Dyrektorów BCG – powiązanie do 29.06.2022 r., w tym dniu nastąpiła sprzedaż udziałów BCG 6. Grottech Sp z o.o. Pan Marcin Sutkowski był udziałowcem tej spółki, która nie prowadziła działalności operacyjnej 7. Grottech Sp. z o.o. sp. k. Podmiot ten jest reprezentowany przez Grottech Sp. z o.o., którego udziałowcem był Pan Marcin Sutkowski; spółka nie prowadzi działalności operacyjnej 8. Društvo sa ograničenom odgovornošću "Industry & Trade Investment Fund" Podgorica Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym 9. M-Investment Sp. z o.o. Były Prezes Zarządu – Pan Andrzej Buczak posiada 100% udziałów tej spółki – powiązanie do 09.09.2022 r. 10. Ampar Silesia Sp. z o.o. Osoba Bliska byłego Prezesa Zarządu Emitenta – Pana Andrzeja Buczaka jest Wiceprezesem tej spółki i posiada 50% jej udziałów – powiązanie do dnia 09.09.2022 r. 11. Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski Działalność gospodarcza prowadzona przez obecnego Prezesa Zarządu Emitenta – Pana Marcina Sutkowskiego 12. Avaron Sp. z o.o. Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu – powiązanie od 03.12.2022 roku 13. Capital City Sp. z o.o. Podmiot współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu – Pana Andrzeja Bukowczyka – powiązanie od 03.12.2022 r. 14. „SIGMA” Konsulting Gospodarczy Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka – powiązanie od 03.12.2022r. 15. Kobud S.A. w upadłości Emitent posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości IX.Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 17.04.2023 roku. Strona 7 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa trwałe 696 151 714 720 Rzeczowe aktywa trwałe 12 421 593 419 507 Wartości niematerialne 13 1 093 1 123 Nieruchomości inwestycyjne 14 2 643 2 643 Wartość firmy 13 3 545 3 545 Pozostałe aktywa finansowe 16 12 858 4 241 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 243 900 282 493 Rozliczenia międzyokresowe 20 10 519 1 168 Aktywa obrotowe 525 053 222 600 Zapasy 17 173 466 98 570 Należności handlowe 18 78 674 26 854 Należności z tytułu podatku dochodowego 8 770 - Pozostałe należności 19 63 720 10 226 Pozostałe aktywa finansowe 16 53 1 Rozliczenia międzyokresowe 20 98 097 59 281 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 102 273 27 668 AKTYWA RAZEM 1 221 204 937 320 PASYWA NOTA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Kapitał własny 779 534 437 123 Kapitał zakładowy 22 57 926 57 926 Akcje własne 23 -500 - Pozostałe kapitały 24 8 276 28 186 Różnice kursowe z przeliczenia -1 -422 Zyski zatrzymane, w tym: 25 713 833 351 433 Niepodzielony wynik finansowy 357 266 -52 525 Wynik finansowy bieżącego okresu 356 567 403 958 Zobowiązanie długoterminowe 162 856 222 140 Kredyty i pożyczki 26 85 315 80 152 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 4 516 7 622 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 13 485 33 800 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 32 - 26 947 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 10 051 12 186 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 35 970 1 164 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 3 680 5 428 Pozostałe rezerwy 37 44 839 54 841 Zobowiązania krótkoterminowe 278 814 278 057 Kredyty i pożyczki 26 10 934 27 144 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 3 696 1 000 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 23 996 - Zobowiązania handlowe 29 89 617 57 517 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 30 6 674 31 Pozostałe zobowiązania 30 41 168 58 420 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 30 13 434 65 609 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 35 1 863 1 050 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 5 627 7 612 Pozostałe rezerwy 37 81 805 57 100 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 32 - 2 574 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 441 670 500 197 PASYWA RAZEM 1 221 204 937 320 Strona 8 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów NOTA za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1,2 1 111 782 427 123 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 542 837 392 763 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 568 945 34 360 Pozostałe przychody operacyjne 4 24 807 295 720 Koszty sprzedaży 3 40 370 37 015 Koszty ogólnego zarządu 3 50 130 29 794 Pozostałe koszty operacyjne 4 55 843 46 737 Zysk /strata ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 5 528 - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 452 937 216 534 Przychody finansowe 5 9 056 1 475 Koszty finansowe 5 20 407 14 563 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 441 586 203 446 Podatek dochodowy 6 85 019 -200 512 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 356 567 403 958 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto, w tym przypadający: 356 567 403 958 – akcjonariuszom jednostki dominującej 356 567 403 958 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: - -61 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - -61 Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: 384 -300 Zyski/straty aktuarialne 384 -300 Inne całkowite dochody 384 -361 Całkowite dochody, w tym przypadające: 356 951 403 597 - akcjonariuszom jednostki dominującej 356 951 403 597 - udziałom niekontrolującym - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Zysk (strata) netto na jedną akcję NOTA Podstawowy za okres obrotowy 8 24,62 27,89 Rozwodniony za okres obrotowy 8 24,64 27,89 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy za okres obrotowy 8 24,62 27,89 Rozwodniony za okres obrotowy 8 24,64 27,89 Strona 9 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2022r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 57 926 - -422 - 28 186 351 433 437 123 437 123 Zysk (strata) netto - - - - - 356 567 356 567 356 567 Inne całkowite dochody - - - - - 384 384 384 Suma dochodów całkowitych - - - - - 356 951 356 951 356 951 Róznice kursowe - - 421 - - - 421 421 Skup akcji własnych - - - -500 - - -500 -500 Podział zysku netto - - - - -19 910 5 449 -14 461 -14 461 Suma zmian w kapitale własnym 0 0 421 -500 -19 910 362 400 342 411 342 411 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 57 926 0 -1 -500 8 276 713 833 779 534 779 534 Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 57 926 0 -361 0 28 186 -52 225 33 526 33 526 Zysk (strata) netto - - - - - 403 958 403 958 403 958 Inne całkowite dochody - - -61 - - -300 -361 -361 Suma dochodów całkowitych - - -61 - - 403 658 403 597 403 597 Suma zmian w kapitale własnym - - -61 - - 403 658 403 597 403 597 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 57 926 0 -422 0 28 186 351 433 437 123 437 123 Strona 10 z 76 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem 441 586 203 446 Korekty razem: -166 853 -198 200 Amortyzacja 105 114 57 156 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 035 1 722 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 11 026 5 030 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 13 712 -167 633 Zmiana stanu rezerw 25 401 -25 726 Zmiana stanu zapasów -79 577 36 384 Zmiana stanu należności -122 687 21 176 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -36 271 -99 643 Spłata zobowiązań układowych -29 521 -4 208 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -42 666 -40 777 Inne korekty -13 419 18 319 Gotówka z działalności operacyjnej 274 733 5 246 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -49 687 -567 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 225 046 4 679 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 3 529 45 174 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 407 887 Zbycie aktywów finansowych - 3 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne - 44 254 Odsetki 2 122 - Spłata udzielonych pożyczek - 30 Wydatki 117 954 18 370 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 107 103 13 387 Wydatki na aktywa finansowe 10 851 4 983 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -114 425 26 804 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 6 760 4 439 Kredyty i pożyczki 765 3 270 Wpływy z tytułu dotacji 5 995 1 169 Wydatki 42 776 9 950 Nabycie udziałów (akcji) własnych 500 - Dywidendy 14 462 - Spłaty kredytów i pożyczek 14 095 3 164 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 12 129 3 121 Odsetki 1 590 665 Inne wydatki finansowe - 3 000 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -36 016 -5 511 D. Przepływy pieniężne netto razem 74 605 25 972 E. Środki pieniężne na początek okresu 27 668 1 696 F. Środki pieniężne na koniec okresu 102 273 27 668 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 4 985 3 889 Strona 11 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) C.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE” zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdaw-czych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 r. lub później); Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – zabraniają odliczenia od kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot uzyskanych ze sprzedaży składników wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do użytkowania, w miejsce tego podmiot rozpoznaje te przychody ze sprzedaży wraz z powiązanymi kosztami w rachunku zysków i strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później); Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później) – wyjaśnienia dotyczące kosztów umowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obbciażenia; Zmiany do różnych standardów – Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020) – zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16, MSR 41) mające na celu rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021, obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później, przy czym w przypadku zmiany MSSF 16 nie podano daty wejścia w życie, ponieważ dotyczy jedynie przykładu ilustrującego). oMSSF 1 zastosowanie MSSF po raz pierwszy dla jednostek zależnych stosujących standardy rachunkowości pierwszy raz, oMSSF 9 Instrumenty Finansowe wyjaśnienie opłat, które jednostka jest zobowiązana uwzględnić w przypadku stosowania „test 10%” w celu usunięcia z bilansu zobowiązania finansowego, oMSSF 16 zmiana przykładu ilustrującego płatność od leasingodawcy w przypadku ulepszeń w zakresie leasingu, oMSR 41 opodatkowanie w wycenie w wartości godziwej w rolnictwie. Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki. Strona 12 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmienia definicję podejścia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych, gwarantuje porównywalność sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany głównie w zakresie wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, a także rozpoznawania przychodów i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później); Zmiana MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych” owyjaśnienie kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowiązują w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później), owprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może je zidentyfikować, w miejsce znaczących zasad rachunkowości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później); Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – wprowadza się nową definicję szacunków księgowych mającą na celu doprecyzowanie definicji wartości szacunkowych, w szczególności w odniesieniu do różnicy między szacunkami a zasadami rachunkowości (obowiązuje od 1 stycznia 2023 lub później); Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” – wprowadza się wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych również w odniesieniu do transakcji innych niż połączenie jednostek gospodarczych, generujących w chwili początkowego ujęcia dodatnich i ujemnych różnic przejściowych o identycznej wartości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później); Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – dla jednostek stosujących MSSF i MSSF 9 pierwszy raz – wprowadza się opcjonalne udogodnienia umożliwiające minimalizację niedopasowania księgowego aktywów i zobowiązań finansowych przedstawionych w porównaniu danych (obowiązuje od okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub później). Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE: Zmiana MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. II.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy. Zarząd Bumech S.A. (dalej: Spółka, Emitent, Bumech) aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki i jej podmiotów zależnych w okresie najbliższych 12 miesięcy, głównie z uwagi na wskazane niżej fakty i okoliczności: Zakup udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. (dalej: PGS, PG Silesia), która prowadzi wydobycie węgla kamiennego w kopalni SILESIA w Czechowicach-Dziedzicach, znacząco zmienił sytuację Emitenta i spółek z jego Grupy. Udziały w PGS stały się dla Bumech niezwykle cennym aktywem. Ceny węgla na rynkach światowych – mimo aktualnie trwającej korekty notowań – utrzymują się na bardzo wysokim poziomie. Obserwujemy jest duży popyt na ten surowiec. Od 10 sierpnia 2022 (a w Polsce już od kwietnia 2022) obowiązuje embargo na import węgla kamiennego z Rosji, które zostało wprowadzone przez wszystkie państwa Unii Europejskiej. W związku z powyższym znacząco poprawiła się pozycja krajowych dostawców tego surowca, a w celu zaspokojenia popytu wewnętrznego zwiększył się import węgla do Polski. Strona 13 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W okresie sprawozdawczym znacząco wzrosły jednak koszty produkcji (wydobycia) węgla, co skutkowało koniecznością renegocjowania cen oraz kontraktowanie nowej sprzedaży węgla na wyższych poziomach cenowych. Tylko nieliczni odbiorcy negowali wystąpienie nadzwyczajnej zmiany stosunków umownych wynikającej z konsekwencji ekonomicznych napaści Federacji Rosyjskiej na Ukrainę oraz bezprecedensowo wysokiego poziomu inflacji, doprowadzając ostatecznie swoją postawą do sporów sądowych, o czym szerzej w Sprawozdaniu Zarządu Spółki i Grupy za rok 2022. Upatrując szansę biznesową w dużym popycie na węgiel, Emitent podpisał w drugiej połowie 2022 roku umowę na import węgla energetycznego z Republiki Południowej Afryki. Dla powodzenia całej transakcji, zawarł wcześniej z OT Logistics S.A. umowę o współpracy, na bazie której podmiot ten miałby się stać głównym dostawcą usług logistyki morskiej, przeładunkowej oraz kolejowej dla podmiotów z Grupy Kapitałowej Bumech S.A. Do chwili obecnej do Polski sprowadzono 80 tysięcy ton importowanego węgla. Nie będzie on podlegał bezpośredniej sprzedaży, a zostanie zblendowany z wykorzystaniem należącego do PG Silesia zakładu przeróbki mechanicznej węgla, w celu stworzenia produktów odpowiednich jakościowo dla energetyki zawodowej i klientów przemysłowych. PG Silesia generuje duże zapotrzebowanie na roboty górnicze, a także usługi remontowe oraz serwisowe maszyn i urządzeń górniczych. Usługi dla PG Silesia świadczone są w pierwszej kolejności przez Emitenta i jego spółki zależne. Wykorzystywany jest tym samym efekt synergii pomiędzy działalnością wydobywczą, a pozostałymi obszarami działalności Grupy. W celu zwiększenia przychodów oraz minimalizacji kosztów działalności Grupy, PG Silesia dokonała i jest w trakcie realizacji wielu inwestycji. Największą inwestycją jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i ciepła z metanu pochodzącego z kopalni „Silesia” oraz modernizację zakładu przeróbki mechanicznej (wzbogacania) węgla, a także modernizację i zakupy nowego sprzętu do kopalni Silesia oraz nakłady na drążenie chodników udostępniających. Ponadto MSE realizuje projekt polegający na budowie i eksploatacji farmy fotowoltaicznej. Oceniając aktualną sytuację finansową Grupy i tę w perspektywie najbliższego roku, zdaniem Zarządu Spółki nie ma ryzyka braku wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań w perspektywie najbliższych dwunastu miesięcy. Sytuację płynnościową poprawia fakt, iż we wrześniu 2022 roku Spółka zakończyła spłatę wierzytelności układowych w 37 zamiast 96 miesięcy. Całkowita spłata długu z tego tytułu umożliwiła Emitentowi terminową wypłatę dywidendy z zysku netto Bumech osiągniętego w 2021 roku. Bumech wykonał w pełni swoje zobowiązanie z powyższego tytułu, przelewając w stosownym czasie całkowitą wartość dywidendy w kwocie 14 481 608,00 PLN na konta Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. Warto przypomnieć, iż w następstwie transakcji zakupu udziałów PG Silesia, Emitent stał się dla PGS pożyczkodawcą w odniesieniu do dwóch pożyczek, z których spodziewa się znaczących przychodów finansowych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Z tytułu obsługi ww. pożyczek Emitent otrzymał w 2022 roku od PGS odsetki w wysokości 179 950 TPLN (podczas gdy w 2021 roku było to – 9.764 TPLN). Na chwilę obecną sytuacja finansowa spółek z Grupy jest stabilna. Zarząd Emitenta zauważa jednak i nie bagatelizuje ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu podmiotów gospodarczych, w szczególności specyficznych związanych z segmentem wydobycia węgla. W tym zakresie należy szczególnie zwrócić uwagę na wzrost inflacji, a zatem i wzrost kosztów działalności, a także obserwowany od jakiegoś czasu spadek cen węgla na rynku krajowym i międzynarodowym. Nie można wykluczyć rozprzestrzenienia się konfliktu zbrojnego na Ukrainie na kraje UE, co mogłoby wpłynąć na pogorszenie sytuacji gospodarczej. Jako potencjalne ryzyko może być traktowana koncepcja nałożenia na spółki energetyczne podatku od nadzwyczajnych zysków. III.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki 1.Zasady konsolidacji i wyceny metodą praw własności Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę: Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp.z o.o.. Strona 14 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spółka posiada kontrolę, jeżeli posiada władzę nad danym podmiotem,podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a)Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Przy ujęciu wartości godziwej przejętych aktywów trwałych w ramach rozliczenia połączenia Grupa koryguje najpierw wartość umorzenia i odpisów aktualizujących, a dopiero po ich odwróceniu koryguje początkową wartość brutto. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych. Strona 15 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) d)Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoją część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólną działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała wspólnych przedsięwzięć. 2.Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 3.Przychody i koszty działalności Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze. Sprzedaż metanu i ciepła wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzedaż wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzedaży węgla. PGS zajmuje się wydobywaniem węgla kamiennego ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II”. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi drążenia chodników. Strona 16 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Przychody z umów z klientami Na przychody z umów z klientami składają się kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy. Dotacje rządowe Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Opłaty dotyczące umów krótkoterminowych lub umów o niskiej wartości są ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu. Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Strona 17 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 4.Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. 5.Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. 6.Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Strona 18 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7.Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. 8.Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska długoterminowe, na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk długoterminowych są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwałe jako budowle i amortyzowane metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian. Rozliczenie nakładów jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja. W pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych ujmowane są wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska krótkoterminowe. Na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane są proporcjonalnie do wielkości wydobycia węgla w stosunku do całości zasobów węgla w poszcze-gólnych ścianach i prezentowane są w wyniku finansowym, jako pozostałe koszty rodzajowe. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Strona 19 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: budynki 40 lat urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat środki transportu 5 – 10 lat meble i wyposażenie 3 – 5 lat W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. 9.Wartości niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka rozpoznaje prawa wieczystego użytkowania jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Prawa wieczystego użytkowania wykazuje się w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Strona 20 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane. 10.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. 11.Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń, środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Grupa korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. 12.Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Strona 21 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 13.Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagancej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe Grupy obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Grupa klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Strona 22 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 14.Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesie-niu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na podmioty o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki własne oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Strona 23 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 15.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Grupa oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Grupy. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Strona 24 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 16.Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. 17.Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwa rekultywacyjna Rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze” nakładające na przedsiębiorstwa górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z: zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego; zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny; zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin; zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Strona 25 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Rezerwa na szkody górnicze Grupa na bieżąco tworzy rezerwę na przyszłe wydatki związane z usuwaniem szkód powstałych w wyniku działalności eksploatacyjnej kopalni. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zgłoszonych roszczeń. Istnieje również ryzyko wystąpienia dalszych roszczeń dotyczących tej kwestii. Spółka jest w stanie dokonać wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wpływie roszczeń do Grupy. W ramach tej rezerwy ujmowane są przewidywane wydatki na usuwanie szkód górniczych, które zostają prawidłowo zgłaszane, należycie udokumentowane. Inne rezerwy Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy. Naprawy gwarancyjne Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. 18.Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Odprawy emerytalne i rentowe Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika. Nagrody jubileuszowe Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o wysokość przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Strona 26 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Deputaty węglowe Spółka zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. Ekwiwalent przysługuje zamieszkałym w kraju emerytom i rencistom, którzy odeszli na emeryturę lub rentę bezpośrednio ze Spółki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, jeżeli osoby takie spełniają warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach („inni uprawnieni”), z tym zastrzeżeniem, że ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przysługuje wyłącznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spośród kręgu uprawnionych. Wysokość ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przysługującego pracownikowi. W przypadku odejścia pracownika na emeryturę lub rentę w trakcie roku. Wysokość ekwiwalentu oblicza się proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wypłacany jest do 30 czerwca danego roku. Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. 19.Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w polityce rachunkowości. 20.Zmiany prezentacyjne danych porównawczych i korekty błędów podstawowych Grupa wprowadziła zmiany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej polegające na usunięciu lub zmianie nazwy wybranych pozycji sprawodzania. W związku z tym dokono realokacji kwoty ujętej w tej pozycji sprawozdania za okres porównywalnych w sposób następujący: BYŁO: JEST: Należności długoterminowe 5 409 Pozostałe aktywa finansowe 4 241 Rozliczenia międzyokresowe 1 168 Inne zobowiązania długoterminowe 33 800 Pozostałe zobowiązania finansowej 33 800 IV.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej. Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Strona 27 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne. W roku 2022 przeprowadzono następujące testy: 1.Test utraty wartości środków trwałych i zapasów Bumech S.A. Oddział w Iwinach – testu dokonano w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartość niefinansowego aktywa trwałego wynikająca z ksiąg rachunkowych odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Test przeprowadzono w oparciu o oszacowanie wartości odzyskiwalnej i jej porównanie z wartością bilansową. Oszacowania wartości odzyskiwalnej dokonano na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania ośrodka generującego przepływy pieniężne. W pierwszym kroku celu dokonano 5-cio letniej projekcji przychodów i kosztów ośrodka generującego dochód, następnie oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 10,25%. 2.Bumech Bumech S.A. Oddział w Katowicach – testy przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów serwisowania kombajnów AM 50 i związanych z nimi zapasów. Analiza wykazała, że nie występują przesłanki dla przeprowadzenia testu dla majątku związanego z działalnością górniczą. Test utraty wartości środków trwałych oparto na analizie korzyści ekonomicznej z tytułu wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z ich realizacją przez podmioty zewnętrzne. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 10,25%: Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt. 29 (wycena na zasadzie odpisów indywidualnych), zastosowano wskaźnik korekty wartości bilansowej uwzględniający: niewykazywanie ruchu, utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia), doprowadzające dany składnik zapasów do „sprzedawalności”. Test utraty wartości oparto na oszacowaniu wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania MM oraz w wartości możliwej do uzyskania uwzgledniającej: utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia). 3.PG Silesia sp. z o.o – wartość użytkowa została obliczona na podstawie wartości bieżącej przepływów pieniężnych netto wynikających z analizy rzeczywistych wyników PG Silesia, planów wydobycia oraz prognoz finansowych na lata 2023 – 2027. Zdaniem Zarządu przyjęcie projekcji finansowych co najmniej pięcioletnich jest zasadne ze względu na: specyfikę branży górniczej, która wymaga długoterminowego planowania, istotny długoterminowy wpływ szacowanych zmian w otoczeniu zewnętrznym Spółki oraz zrealizowane inwestycje. Spółka realizuje zakupy inwestycyjne dotyczące zarówno produkcji (zakup oraz modernizacja m.in. kompleksu ścianowego, kombajnów chodnikowych, taboru transportowego) oraz bezpieczeństwa pracy w różnych obszarach działalności. W 2022 roku spółka rozpoczęła projekt związany z kogeneracją oraz kontynuowała modernizację zakładu przeróbki mechanicznej węgla. Na rok 2023 planowane są dalsze inwestycje związane z kogeneracją. Po okresie wzmożonych inwestycji nakłady inwestycyjne powinny utrzymywać się na stałym poziomie, a kopalnia będzie mogła w pełni korzystać z dokonanych dotychczas inwestycji strategicznych. Prognozy przyszłych wyników finansowych opierają się na szeregu założeń takich jak: założenia górniczo-geologiczne, techniczne, rynkowe (ceny sprzedaży, wolumeny sprzedaży w oparciu o szacowany popyt w związku z polityką UE, sytuacją geopolityczną tj. wojną w Ukrainie), założenia koncesyjne, okres eksploatacji kopalni oraz inne założenia demograficzne i makroekonomiczne, z których wiele jest poza kontrolą Spółki (w tym: kursy walut, ceny surowców, stopy procentowe, inflacja, sytuacja geopolityczna). Zmiany tych założeń mogą wpłynąć na wyniki testów na utratę wartości aktywów trwałych i w konsekwencji mogą doprowadzić do zmiany sytuacji majątkowej oraz wyników finansowych Spółki. Do oszacowania wartości użytkowej zastosowano realną stopę dyskonta na poziomie 10,25%. Strona 28 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wyniki przeprowadzonego testu wykazały, że wartość odzyskiwana ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest wyższa niż jego wartość bilansowa. W świetle powyższego nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty. Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Grupa zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rezerwy Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Najistotniejsze pozycje rezerw dotyczą: rezerwyna przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zakładu górniczego wchodzącego w skład Grupy na bazie szacunku przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu eksploatacji. Podstawą szacowania wielkości rezerwy są opracowania sporządzone w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne, Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Strona 29 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. rezerwy na sprawy sądowe, rezerwy nakoszty przetworzenia odpadów, kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, zmiany wysokości rezerw związane są ze stopą inflacji, stopą dyskontową, nominalną wartością nakładów, naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania, rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Strona 30 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym 1 094 706 425 800 Sprzedaż Węgla 1 071 944 372 907 Usługi górnicze 8 850 42 445 Sprzedaż wyrobów gumowych 7 114 6 190 Sprzedaż Metanu 3 603 3 521 Pozostałe wyżej niesklasyfikowane 3 195 737 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 17 076 1 323 SUMA przychodów ze sprzedaży 1 111 782 427 123 Pozostałe przychody operacyjne 24 807 295 720 Przychody finansowe 9 056 1 475 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 1 145 645 724 318 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 1 145 645 724 318 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE 1.Rozpoznane segmenty operacyjne Segmenty działalności dzielimy na: I.KRAJ 1.Wydobycie węgla kamiennego – w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących. 2.Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach. 3.Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych oraz usługi wew. Grupy pomiędzy segmentami. 4.Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej. II.ZAGRANICA 1.Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie prowadziła działalności poza granicami Polski. 2.Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane były roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych poza granicami Polski, w tym sprzedaż BCG do odbiorcy końcowego (Uniprom). Strona 31 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2.Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Kraj Zagranica Produkcja wyrobów gumowych Wydobywanie węgla Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze Pozostałe Przychody segmentu 10 849 1 078 967 50 824 58 620 1 755 -89 233 1 111 782 Koszty segmentu 11 233 509 366 52 492 46 465 3 190 -79 909 542 837 Zysk/ (strata) segmentu -384 569 601 -1 668 12 155 -1 436 -9 324 568 945 Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Kraj Zagranica Produkcja wyrobów gumowych Wydobywanie węgla Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze pozostałe Przychody segmentu 7 261 372 907 75 878 23 690 11 192 0 0 0 -63 805 427 123 Koszty segmentu 7 926 313 889 69 961 19 883 16 922 0 0 0 -35 818 392 763 Zysk/ (strata) segmentu -665 59 018 5 917 3 807 -5 730 0 0 0 -27 987 34 360 okres 01.02-31.12.2021 Strona 32 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3.Informacje o strukturze geograficznej Informacje dotyczące obszarów geograficznych Grupa prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny: a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów; b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie. Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów. Informacje dotyczące głównych klientów Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Grupa nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami. Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj 1 074 649 96,66% 349 614 81,85% Eksport, w tym: 37 133 3,34% 77 509 18,15% Unia Europejska 22 690 2,04% 39 701 9,30% Pozostałe 14 442 1,3% 37 808 8,85% Razem 1 111 782 100,00% 427 123 100,00% Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski. W gronie odbiorców GK Bumech, których udział w okresie styczeń–grudzień 2022 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są: Transport Towarowy Stasiak– 22,4% EP Resources PL Spółka akcyjna– 12,1% Dostawcą, którego udział w 2022 roku przekroczył 10% jest PGE Obrót S.A. – udział w kosztach 11,7% Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Lider Podwykonawca Lider Podwykonawca Razem 1 111 782 0 421 662 5 461 Przychody ze sprzedaży – ze względu na okres obowiązywania umowy 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem 965 758 146 024 151 993 275 130 Strona 33 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Amortyzacja 105 114 57 156 Zużycie materiałów i energii 157 348 77 334 Usługi obce 111 879 72 624 Podatki i opłaty 18 658 11 527 Wynagrodzenia 156 743 109 808 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 64 115 49 586 Pozostałe koszty rodzajowe 68 172 21 613 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 682 029 399 648 Zmiana stanu produktów -58 472 60 607 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -8 892 -1 752 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -40 370 -37 015 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -50 130 -29 794 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 524 165 391 694 Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 104 209 56 135 Amortyzacja środków trwałych 103 782 55 998 Amortyzacja wartości niematerialnych 427 137 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 591 0 Amortyzacja środków trwałych 591 348 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 314 1 021 Amortyzacja środków trwałych 250 943 Amortyzacja wartości niematerialnych 64 78 Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Wynagrodzenia 156 743 120 326 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 62 478 37 278 Koszty świadczeń emerytalnych 742 0 Pozostałe świadczenia pracownicze 895 1 790 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 220 858 159 394 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 205 961 145 107 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 4 293 6 802 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 10 604 7 336 Strona 34 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Zysk ze zbycia majątku trwałego 272 75 Rozwiązanie rezerw 3 322 8 407 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 6 749 341 Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe 206 606 Odwrócenie odpisu CRNA 5 668 Sprawy sądowe 1 006 Odpisy aktualizujące sprawy sądowe 1 970 Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych) 213 254 Redukcja zobowiązań układowych 229 Spisane zobowiązania przedawnione 320 349 Różnice inwentaryzacyjne 3 135 312 Przychody z tytułu zakończonego leasingu 971 Zysk z okazyjnego nabycia 284 309 Pozostałe 746 1 067 Razem 24 807 295 720 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Strata ze zbycia i likwidacji majątku trwałego 11 725 330 Zawiązanie rezerw 2 383 20 806 Darowizny 238 2 678 Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego 13 338 Fundusz likwidacji kopalń FLK 3 882 20 Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe 4 828 21 498 Rezerwa na sprawy sądowe 29 764 89 Odszkodowania, kary 44 209 Umorzone należności 9 184 Pozostałe 2 957 585 Razem 55 843 46 737 Odpisy aktualizujące Utworzenie odpisów aktualizujących wartość za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Należności 1 328 982 Aktywa trwałe 2 136 14 602 Zapasy 1 364 5 914 Razem 4 828 21 498 NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe Przychody finansowe za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 2 975 71 Umorzenie, redukcja kredytu 500 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 869 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 1 025 Przychody z tytułu odroczenia terminu płatności 5 055 Pozostałe 1 35 Razem 9 056 1 475 Strona 35 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Koszty finansowe Koszty finansowe za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 3 166 4 988 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 9 659 2 150 Odsetki o zobowiązań układowych 1 734 1 745 Strata ze zbycia inwestycji 5 Odsetki z tytułu nabycia udziałów 5 642 Aktualizacja wartości inwestycji 4 358 Pozostałe 201 1 322 Razem 20 407 14 563 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 27 539 80 Dotyczący roku obrotowego 27 539 80 Odroczony podatek dochodowy 57 480 -200 592 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 57 480 -200 592 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 85 019 -200 512 Odroczony podatek dochodowy – różnice ujemne Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze 18 684 654 4 020 15 318 Rezerwa na przychody przyszłych okresów 427 19 408 Pozostałe rezerwy 49 177 37 241 23 575 62 843 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 246 539 2 427 138 839 110 127 Różnica między wartością bilansowa i podatkową aktywów trwałych 1 039 872 40 540 999 332 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze płatne w następnych okresach 13 526 2 165 13 127 2 564 Rezerwa na rekultywację 52 737 9 960 42 777 Rezerwa na szkody górnicze 21 929 601 22 530 Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe finansowe 10 272 10 139 133 Odpisy aktualizujące zapasy 5 129 1 364 2 739 3 754 Korekta kosztów z tyt. „złych długów" 31 7 24 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 138 3 641 3 779 Odsetki od zobowiązań niezapłaconych 25 400 6 341 19 059 Odpisy aktualizujące należności 969 409 741 637 Przeterminowane przychody 282 282 0 Odpisy aktualizujące zobowiązania 1 691 1 311 380 Odpisy ZFŚS 19 19 Suma ujemnych różnic przejściowych 1 486 803 48 521 251 640 1 283 684 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu podatku odroczonego 282 493 9 219 47 812 243 900 Strona 36 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 243 900 282 493 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 10 051 12 186 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 233 849 270 307 Odroczony podatek dochodowy – różnice dodatnie Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 566 5 923 2 426 4 063 Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing 7 450 2 820 10 270 Rozliczenia międzyokresowe czynne 21 068 11 821 12 300 20 589 Depozyt węgla 13 521 10 925 2 596 Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) 8 226 2 182 6 044 Dyskonto wartości udziałów 12 674 5 643 7 031 Dyskonto zobowiązania z tytułu nabycia udziałów Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 17 523 540 Należności z tytułu nieotrzymanych odsetek 619 1 150 1 769 Suma dodatnich różnic przejściowych 64 141 22 237 33 476 52 902 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 12 186 4 225 6 360 10 051 NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Grupa w roku sprawozdawczym nie zaniechała działalności. NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 356 567 403 958 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 356 567 403 958 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 356 567 403 958 Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 9 644 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 14 471 964 14 481 608 Zysk na akcję 24,62 27,89 Rozwodniony zysk na akcję 24,64 27,89 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne emisje akcji Emitenta. Strona 37 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dywidenda za rok 2021 – wypłacona Ilość akcji w szt. Dywidenda w PLN na 1 akcję Wypłacona dywidenda – wartość w TPLN 14 461 608 1 14 461 W 2022 roku nie były wypłacane dywidendy za bieżący rok. NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: -61 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -61 Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: 384 -300 Zyski/straty aktuarialne 384 -300 Inne całkowite dochody 384 -361 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa wycenione w wartości godziwej 2 643 2 643 Nieruchomości inwestycyjne (nota 14): 2 643 2 643 – Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2: KA1M/00070459/7 nr działki 80/81 o pow. 10 321 m2 KA1M/00071378/2 nr działki 351/78 o pow. 11 198 m2 23.03.2023 2 643 2 643 W okresie zakończonym 31.12.2022 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Grupa korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metodą porównywalną. NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 409 524 394 692 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 12 069 24 815 Razem 421 593 419 507 Strona 38 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2022 31.12.2021 – stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 5 736 – użytkowane na podstawie umowy leasingu 12 069 13 896 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 17 805 13 896 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Tytuł zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Leasing 6 874 15 693 Zobowiązanie do nabycia majątku pod kogenerację 40 000 Suma 46 874 15 693 Strona 39 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty i wieczyste użytkowanie Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 15 925 310 782 146 889 8 967 19 708 34 814 537 085 Zwiększenia, z tytułu: 3 299 20 075 73 049 10 613 737 90 473 198 246 – nabycia środków trwałych 3 299 19 568 47 544 10 613 737 60 709 142 470 – wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 507 9 344 9 851 – reklasyfikacja 10 920 3 757 14 677 – przekwalifikowanie z zapasów 2 952 3 975 6 927 – inne 2 289 22 032 24 321 Zmniejszenia, z tytułu: 6 465 63 094 30 912 9 855 -151 41 798 151 973 – zbycia 43 696 601 319 44 616 – likwidacji 32 18 193 9 390 10 876 16 38 507 – reklasyfikacja 6 433 42 612 -36 017 -1 622 -486 17 651 28 571 – przekwalifikowanie na zapasy 20 815 20 815 – inne 2 289 13 843 3 332 19 464 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 12 759 267 763 189 026 9 725 20 596 83 489 583 358 Umorzenie na dzień 01.01.2022 614 27 999 60 172 1 949 8 287 0 99 021 Zwiększenia, z tytułu: 1 262 40 664 62 910 6 032 1 340 0 112 208 – amortyzacji 1 262 40 664 56 711 4 646 1 340 104 623 – reklasyfikacja 6 199 6 199 – inne 1 386 1 386 Zmniejszenia, z tytułu: 0 13 812 39 056 7 328 304 0 60 500 – likwidacji 6 528 6 329 6 770 16 19 643 – sprzedaży 32 727 558 288 33 573 – reklasyfikacja 5 898 5 898 – inne 1 386 1 386 Umorzenie na dzień 31.12.2022 1 876 54 851 84 026 653 9 323 0 150 729 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0 574 7 162 12 8 896 1 914 18 557 Zwiększenia, z tytułu: 0 594 2 720 14 295 128 3 751 – utraty wartości 594 1 138 14 295 128 2 169 – inne 1 582 1 582 Zmniejszenia, z tytułu: 374 8 073 6 1 531 1 289 11 273 – odwrócenie odpisów aktualizujących 8 073 6 1 531 81 9 691 – inne 374 1 208 1 582 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0 794 1 809 20 7 660 753 11 036 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 10 883 212 118 103 191 9 052 3 613 82 736 421 593 Strona 40 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany stanu leasingu ujęte w środkach trwałych Środki trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Grunty i prawo wieczystego użytkowania 4 729 395 4 334 4 682 283 4 399 Budynki i budowle Maszyny i urządzenia 14 386 8 751 5 635 10 921 3 713 7 208 Środki transportu 889 325 564 Pozostałe środki trwałe 1536 1 536 Razem 21 540 9 471 12 069 15 603 3 996 11 607 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wartości niematerialne Wieczyste użytkowanie gruntów 3 349 3 349 Wieczyste użytkowanie gruntów 489 489 Wieczyste użytkowanie gruntów 433 433 Wieczyste użytkowanie gruntów 15 15 Wieczyste użytkowanie gruntów 33 33 Wieczyste użytkowanie gruntów 3 3 Wieczyste użytkowanie gruntów 12 12 Maszyna górnicza kombajn 2 141 2 141 Urządzenie do obróbki metali 129 129 Samochód Skoda 36 36 Mercedes Benz 218 218 PWUG 1 536 1 536 Eickhoff SL300 kombajn ścianowy 3 365 3 365 VW leasing – samochód osobowy 310 310 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 4 334 5 635 564 1 536 12 069 Strona 41 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 21.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty i wieczyste użytkowanie Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 4 682 21 354 65 301 2 128 19 222 583 113 270 Zwiększenia, z tytułu: 11 243 289 710 94 221 7 538 1 025 58 531 462 268 – objęcie konsolidacją PGS i MSE 11 199 286 473 78 238 342 950 26 183 403 385 – nabycia środków trwałych 44 2 949 14 579 622 75 29 433 47 702 – zawartych umów leasingu 1 404 6 574 7 978 – inne 288 2 915 3 203 Zmniejszenia, z tytułu: 0 282 12 633 699 539 24 300 38 453 – zbycia 75 210 699 152 1 136 – likwidacji 207 1 377 387 1 971 – leasing 5 000 5 000 – inne 6 046 24 300 30 346 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 15 925 310 782 146 889 8 967 19 708 34 814 537 085 Umorzenie na dzień 01.01.2021 282 3 639 33 677 1 383 7 606 0 46 587 Zwiększenia, z tytułu: 332 24 259 29 975 1 041 1 131 56 938 – amortyzacji 332 24 459 29 975 1 041 1 131 56 938 Zmniejszenia, z tytułu: 99 3 480 475 450 0 4 504 – likwidacji 95 976 371 1 442 – sprzedaży 4 154 475 79 712 – inne 2 350 2 350 Umorzenie na dzień 31.12.2021 614 27 999 60 172 1 949 8 287 0 99 021 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 463 1 328 12 4 431 366 6 600 Zwiększenia, z tytułu: 0 120 5 919 0 4 465 1 548 12 051 – utraty wartości 120 5 919 4 465 1 548 12 051 Zmniejszenia, z tytułu: 0 9 85 0 0 0 94 – odwrócenie odpisów aktualizujących 9 85 94 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 574 7 162 12 8 896 1 914 18 557 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 15 311 282 209 79 555 7 006 2 525 32 900 419 507 Strona 42 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2022 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Katowice, Krakowska 191 KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3 KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1 21 706 3 939 21 706 3 939 Warta Bolesławicka, Iwiny 426/129 1 112 15 1 112 15 Warta Bolesławicka, Iwiny JG1B/00031875/0 426/93 16 074 445 16 074 445 Katowice, Woźniaka KA1K/00067534/1 2213/18 845 32 2214/18 963 KA1K/00037838/3 1800/44 86 KA1K/00156116/6 1796/18 389 KA1K/00156113/5 1934/18 386 KA1K/00156114/2 2191/18 1 309 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 166/117 1 594 10 1 594 10 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3788/446 230 3 230 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/2 399 6 399 6 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/3 467 7 467 7 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/3 33 0 33 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3901/3 50 1 50 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/2 159 2 159 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/2 38 1 38 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/3 541 8 541 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/4 22 0 22 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/3 1 493 21 1 493 22 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/3 2 683 39 2 683 39 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/2 196 3 196 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/2 19 0 19 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/3 279 4 279 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/4 2 076 30 2 076 30 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/3 1 166 17 1 166 17 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/3 236 3 236 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 4005/2 1 562 23 1 562 23 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/4 1 827 26 1 827 27 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/2 37 1 37 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/3 663 10 663 10 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/4 87 1 87 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3917/3 140 2 140 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/10 12 0 12 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/12 116 2 116 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/9 287 4 287 4 Strona 43 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/9 826 12 826 12 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/11 90 1 90 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/8 6 0 6 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/5 72 1 72 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/9 2 100 30 2 100 31 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/6 542 8 542 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/14 318 5 318 5 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/10 249 4 249 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050191/7 4274/79 16 578 239 16 578 242 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050192/4 4211/18 4 648 96 4 648 98 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/12 2 813 58 2 813 59 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/10 33 637 484 33 637 491 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050184/5 4211/15 2 137 44 2 137 45 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/20 648 13 648 14 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/21 1 358 28 1 358 29 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/22 1 742 36 1 742 37 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/23 15 512 322 15 512 326 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/24 2 869 59 2 869 60 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/26 4 326 90 4 326 91 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/27 3 631 75 3 631 76 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/28 6 818 141 6 818 143 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/29 789 16 789 17 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/30 8 277 172 8 277 174 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/31 2 167 45 2 167 46 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/33 5 065 105 5 065 107 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4288/6 2 469 51 2 469 52 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 165/5 94 1 94 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 164/1 178 1 178 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/31 46 0 46 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 171/20 575 4 575 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/46 1 251 8 1 251 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/32 7 803 67 7 803 68 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/17 147 1 147 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 533/3 11 345 72 11 345 73 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069945/4 1186/89 3 127 65 3 127 66 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069948/5 1704/63 2 720 56 2 720 57 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050187/6 167/5 962 6 962 6 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/35 95 2 95 2 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/44 33 637 696 33 637 707 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/46 154 762 3 208 154 762 3 257 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/122 3 199 20 3 199 20 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/123 1 529 10 1 529 10 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 801/11 4 226 87 4 226 88 Strona 44 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 802/11 7 517 156 7 517 158 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00050174/2 4211/25 2 638 55 2 638 55 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 171/40 217 894 796 217 894 1 396 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 169/24 1 866 12 1 866 12 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069945/4 1797/89 1 383 29 1 383 29 Rudołtowice KA1P/00069945/4 1798/89 1 016 21 1 016 21 Rudołtowice KA1P/00050186/9 573/33 2 747 0 2 747 0 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1681/63 119 1 119 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1703/63 5 804 42 5 804 43 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1288/159 8 1 8 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1290/159 20 1 20 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1678/63 442 4 442 4 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1679/63 540 4 540 5 Rudołtowice KA1P/00079661/2 387/83 10 066 73 10 066 74 Rudołtowice KA1P/00054901/6 4274/78 204 9 204 9 Rudołtowice KA1P/00080917/2 4211/37 2 125 89 2 125 91 Rudołtowice KA1P/00050182/1 166/121 814 34 814 35 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/25 538 5 538 5 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/26 662 6 662 6 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/28 16 741 141 16 741 143 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1256/133 8137 23 8 137 23 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1258/133 1 228 3 1 228 3 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1253/133 5 005 14 5 005 14 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1255/133 3 587 10 3 587 10 Kaniów KA1P/00079854/2 1244/47 2 029 31 2 029 31 Kaniów KA1P/00079854/2 1245/47 1 322 20 1 322 20 Kaniów KA1P/00079854/2 829/40 40 2 40 2 Kaniów KA1P/00079854/2 830/40 475 8 475 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4 4211/11, 4211/13 3 518 40 3518 40 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4 4211/14, 4211/15 5 146 58 5 146 58 KA1P/00050184/5 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9 4211/16, 4211/50 388 29 388 29 Czechowice-Dziedzice KA1P/00063843/7 4288/11 4288/5 219 483 71 218 040 69 KA1P/00063842/0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00063842/0 4288/5 1443 0 Rudołtowice KA1P/00083602/2 1089/129; 1159/146; 1154/129; 1155/129; 1156/129; 866/132; 1152/134; 631/129; 1157/146; 1158/146; 1007/51; 678/1520; 1304/152; 1303/152 453 127 3 169 KA1P/00036464/8 KA1P/00083601/5 KA1P/83334/2 KA1P/00040726/4 KA1P/00035422/5 KA1P/00086889/8 KA1P00082079/9 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/70 741 12 741 12 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/88 167 167 Wyry KA1M/00070459/7 80/81 10 321 2 643 10 321 2 643 KA1M/00071378/2 351/78 11 198 11 198 Odpisy na grunty i wieczyste użytkowanie -5 176 Razem, w tym: 13 526 18 852 – wykazywane w środkach trwałych 10 833 16 209 – wykazywane w nieruchomościach inwestycyjnych 2 643 2 643 Strona 45 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Środki trwałe w budowie 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2022 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 32 900 90 473 17 651 24 147 -1 161 82 736 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 217 70 158 24 624 12 851 32 900 NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 5 109 4 438 636 1 376 11 559 Zwiększenia, z tytułu: 10 451 461 – nabycia 10 451 461 Zmniejszenia, z tytułu: 0 3 583 0 0 3 583 – likwidacji 38 38 – inne (przesunięcia) 3 545 3 545 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 5 109 865 636 1 827 8 437 Umorzenie na dzień 01.01.2022 5 109 527 577 678 6 891 Zwiększenia, z tytułu: 0 323 178 140 641 – amortyzacji 323 28 140 491 – inne 150 150 Zmniejszenia, z tytułu: 0 188 0 188 – likwidacji 38 38 – inne 150 150 Umorzenie na dzień 31.12.2022 5 109 662 755 818 7 344 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 126 -126 0 – inne (przesunięcia) 126 -126 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0 126 -126 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 0 77 7 1 009 1 093 Strona 46 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2021 – 31.12.2021 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 5 109 633 545 473 6 760 Zwiększenia, z tytułu: 0 3 805 91 903 4 799 – nabycia 10 10 – objęcie konsolidacją PGS i MSE 3 795 91 903 4 789 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 5 109 4 438 636 1 376 11 559 Umorzenie na dzień 01.01.2021 5 109 377 544 435 6 465 Zwiększenia, z tytułu: 0 150 33 258 441 – amortyzacji 150 33 35 218 – przeszacowania 208 208 – inne (przesunięcia) 15 15 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 15 15 – inne 15 15 Umorzenie na dzień 31.12.2021 5 109 527 577 678 6 891 Wartość bilansowa NETTO na dzień 31.12.2021 0 3 911 59 698 4 668 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 0 3911 59 698 4 668 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 443 1 123 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 650 Razem 1 093 1 123 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Tytuł zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Leasing 1 338 0 Suma 1 338 0 Wartości niematerialne w leasingu Wartości niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto Umorzenie Odpis Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Inne (Koncesja ) 1 719 381 688 650 Razem 1 719 381 688 650 0 0 0 Wartość firmy Skorygowana cena zakupu udziałów wynosi 10.810 TPLN – za 100% udziałów w MSE wobec wstępnej ceny wynoszącej 9.170 TPLN. Strony uzgodniły też, że zmianie ulegnie okres rozliczenia tych płatności, które zostaną dokonane w 24 równych miesięcznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wstępnie uzgodnionych 12 rat miesięcznych płatnych do 30.09.2022 roku). Rozliczenie ceny nabycia w TPLN Wartość skorygowanych aktywów netto MSE na dzień nabycia 4 863 Cena nabycia 8 408 Wartość firmy 3 545 Strona 47 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Warość firmy na dzień Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy 3 545 3 545 Zwiększenia Zmniejszenia Razem 3 545 3 545 Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy w oparciu o poniżjsze założenia: 1.Okres projekcji 5 lat. 2.Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2022 oraz styczeń i luty 2023. 3.Wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 18,43%. Test wykazał, że nie zachodzi utrata wartości firmy. NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 643 2 639 Zwiększenia stanu, z tytułu: 0 4 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 0 0 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2 643 2 643 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2022 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości ( z siedzibą w Łęcznej) 87% Utrata kontroli –upadłość NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki 12 911 1 Lokata na zabezpieczenie umowy pożyczki z WFOŚ 0 2 063 Należności od CISE na poczet zabezpieczenia poręczenia 0 2 178 Pozostałe aktywa finansowe brutto 12 911 4 232 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 0 0 Suma netto udzielonych pożyczek 12 911 4 232 – długoterminowe 12 858 4 231 – krótkoterminowe 53 1 Udzielone pożyczki na dzień bilansowy obejmują: 1.Pożyczkę na kwotę 527 TPLN z terminem spłaty 28.02.2027, oprocentowanie 6%. 2.Pożyczkę na kwotę 1 800 TPLN z terminem spłaty 30.04.2025, oprocentowanie 18,6%. 3.Pożyczkę na kwotę 6,4 TEUR z terminem spłaty 30.04.2025, orpocentowanie 2%. 4.Pożyczkę na kwotę 2 300 TEUR, z terminem spaty 30.04.2028, oprocentowanie 6%. Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2022 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Pozostałe aktywa finansowe 4 8 41 12 858 12 911 Strona 48 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 17.ZAPASY Zapasy Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji 22 249 12 566 Pozostałe materiały 204 126 Półprodukty i produkcja w toku 2 045 5 526 Produkty gotowe w tym; 129 899 76 449 – Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT) 7 925 Towary 22 823 14 006 Zapasy brutto 177 220 108 673 Odpis aktualizujący wartość zapasów 3 754 10 103 Zapasy netto: 173 466 98 570 . Zapasy w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 Wyszczególnienie Materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 9 258 1 482 15 119 14 003 39 862 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 774 531 59 0 1 364 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 106 409 0 2 224 2 739 Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01 – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-2 LATA 2-3 LATA 3-4 LATA 4-5 LAT powyżej 5 lat Materiały (brutto) 19 943 91 293 53 1 869 22 249 Materiały (odpisy) 600 26 117 32 1 869 2 644 Materiały netto 19 343 65 176 21 0 19 605 Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 1 022 90 79 854 2 045 Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) 0 9 69 0 854 932 Półprodukty i produkcja w toku (netto) 1 022 81 10 0 0 1 113 Produkty gotowe (brutto) 129 317 293 163 18 108 129 899 Produkty gotowe (odpisy) 29 34 7 108 178 Produkty gotowe (netto) 129 317 264 129 11 0 129 721 Towary (brutto) 22 823 22 823 Towary (odpisy) Towary (netto) 22 823 0 0 0 0 22 823 Strona 49 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2022 1 976 810 63 008 2 224 68 018 Zwiększenia w tym: 774 531 59 0 1 364 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 774 531 59 1 364 Zmniejszenia w tym: 106 409 62 889 2 224 65 628 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 106 409 57 915 2 224 60 654 – przemieszczenia 4 974 4 974 Stan na dzień 31.12.2022 2 644 932 178 0 3 754 Stan na dzień 01.01.2021 2 156 603 1 630 0 4 389 Zwiększenia w tym: 1 767 207 7 430 2 224 11 628 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 1 751 7 312 2 224 11 287 – przemieszczenia 16 207 118 341 Zmniejszenia w tym: 1 947 0 3 967 0 5 914 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 1 947 3 967 5 914 Stan na dzień 31.12.2021 1 976 810 5 093 2 224 10 103 Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Grupa dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat – 20% od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%. W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Odpisy na produkcję w toku zostały utworzone w wyniku utraty wartości. NOTA 18.NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należnosci handlowe Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Należności handlowe 78 674 26 854 – od pozostałych jednostek 78 674 26 854 Odpisy aktualizujące 21 808 19 458 Należności handlowe brutto 100 482 46 312 Strona 50 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 748 748 Zwiększenia, w tym: 0 0 Zmniejszenia, w tym: 748 0 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 748 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 748 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 18 710 17 660 – w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 384 143 Zwiększenia, w tym: 4 172 1 223 – dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 3 813 1 223 – z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 360 Zmniejszenia w tym: 1 075 173 – wykorzystanie odpisów aktualizujących 1 065 173 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 10 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 21 808 18 710 – w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 744 384 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 21 808 19 458 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 21 808 19 458 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 21 808 19 458 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0 0 Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2022 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Należności handlowe 3 081 60 264 15 329 78 674 Strona 51 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 19.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 63 720 10 226 Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym : 5 872 8 708 podatek dochodowy od osób prawnych 624 podatek VAT 5 872 6 477 Kaucje 268 670 Inne 1 375 848 Pożyczki pracownicze 287 Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na składowanie i dostawy węgla z PRA) 53 206 Cesja wierzytelności 2 712 Odpisy aktualizujące 83 40 Pozostałe należności brutto 63 803 10 266 Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 63 720 10 226 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 63 720 10 226 Odpisy aktualizujące 83 40 Pozostałe należności brutto 63 803 10 266 Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2022 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Pozostałe należności 890 50 988 167 11 675 63 720 NOTA 20.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Ubezpieczenia majątkowe 168 47 Ubezpieczenia osobowe 59 40 Ubezpieczenia inne 180 105 Gwarancje ubezpieczeniowe 30 210 Rozliczenia międzyokresowe – chodniki 108 142 58 791 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 37 88 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 108 616 59 281 – długoterminowe 10 519 0 – krótkoterminowe 98 097 59 281 Strona 52 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 21.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 100 295 27 660 kasa 14 30 Kasa walutowa EUR 5 Kasa walutowa CZK 1 Bank BCG 7 Bank Spółdzielczy 48 3 Bank PKO BP S.A. 135 Bank PEKAO S.A. EUR 12 249 157 Bank PEKAO S.A. USD 4 654 16 Bank PEKAO S.A. ZAR 128 Bank PEKAO S.A. PLN 82 316 15 150 ING Bank Śląski S.A. 10 7 mBank S.A. 430 12 015 Pozostałe rachunki 305 275 Inne środki pieniężne, w tym: 1 978 8 Lokaty, w tym lokaty overnight 1 978 Bony 8 Razem 102 273 27 668 Grupa nie posiada dostępnych limitów do wykorzystania na dzień bilansowy. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Split payment 2 292 870 Razem 2 292 870 Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne ZFŚS 267 0 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego Razem 267 0 NOTA 22.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji w szt. 14 481 608 14 481 608 Wartość nominalna akcji w PLN 4 4 Kapitał zakładowy w TPLN 57 926 57 926 Strona 53 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w szt.) Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w PLN) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Akcje serii A brak brak 6 446 644 4 25 786 576 Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa 29.01.2019 Akcje serii I brak brak 4 320 069 4 17 280 276 Wkłady pieniężne 11.06.2019 Akcje serii J brak brak 1 653 641 4 6 614 564 Wkłady pieniężne 27.06.2019 Akcje serii K brak brak 2 061 254 4 8 245 016 Wkłady pieniężne 22.11.2019 Razem 14 481 608 57 926 432 Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane. Kapitał zakładowy – struktura c.d. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kapitał rozproszony 14 481 608 100% 14 481 608 100% Razem 14 481 608 100% 14 481 608 100% W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana stanu kapitału zakładowego. NOTA 23.AKCJE WŁASNE 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 zakupione w ciągu okresu – 20 tyś szt. po cenie 25 PLN -500 Stan na koniec okresu -500 0 NOTA 24.POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy 7 570 79 378 Pozostały kapitał rezerwowy (w tym: odwrotne połączenie) 706 -51 192 RAZEM 8 276 28 186 Kapitały rezerwowe powstały w wyniku odwrotnego przejęcia Spółki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat z lat wcześniejszych oraz kapitału ze sprzedaży akcji własnych powyżej wartości nominalnej z lat wcześniejszych. Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Razem Stan na dzień 01.01.2022 79 378 0 -51 192 28 186 Zwiększenia w okresie 7 570 0 0 7 570 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 7 570 7 570 Zmniejszenia w okresie 79 378 0 -51 898 27 480 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 27 480 27 480 Przemieszczenie 51 898 -51 898 0 Stan na dzień 31.12.2022 7 570 0 706 8 276 Stan na dzień 01.01.2021 79 378 0 -51 192 28 186 Zwiększenia w okresie 0 0 0 0 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2021 79 378 0 -51 192 28 186 Strona 54 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 25.ZYSKI ZATRZYMANE Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane jako: Niepodzielony wynik finansowy 356 882 -52 225 Straty aktuarialne 384 -300 Wynik finansowy bieżącego okresu 356 567 403 958 Razem 713 833 351 433 NOTA 26.KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty bankowe 882 1 933 Pożyczki 95 327 105 363 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 96 249 107 296 – długoterminowe 85 315 80 152 – krótkoterminowe 10 934 27 144 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Oprocentowanie Data spłaty Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Bank Spółdzielczy w Żorach 5,50% 07.04.2026 1 700 882 PFR 0% oczekiwanie na decyzje 1 777 1 777 Pożyczka EPH 8% 30.09.2023 21 047 9 057 Pożyczka BDL 7,15% 31.12.2024 79 052 84 533 RAZEM 103 576 96 249 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 10 934 27 144 Kredyty i pożyczki długoterminowe 85 315 80 152 – płatne powyżej 1 roku do 3 lat 85 315 79 836 – płatne powyżej 3 lat do 5 lat 316 Kredyty i pożyczki razem 96 249 107 296 Kredyty i pożyczki struktura walutowa: Wyszczególnienie 31.12.2022 wartość w walucie wartość w PLN PLN 11 716 EUR € 18 024,00 84 533 Kredyty i pożyczki razem x 96 249 NOTA 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 3 696 1 000 Zobowiązania leasingowe długoterminowe w podziale na: 4 516 41 422 od roku do pięciu lat 1 366 5 430 powyżej pięciu lat 3 150 2 192 Razem zobowiązania leasingowe 8 212 42 422 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Strona 55 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 6 639 3 696 4 617 1 002 W okresie od 1 do 5 lat 2 799 1 366 5 804 5 190 Powyżej 5 lat 6 001 3 150 5 272 2 430 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 15 439 8 212 15 693 8 622 Przyszły koszt odsetkowy 7 227 X 3 468 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 8 212 8 212 8 622 8 622 krótkoterminowe 3 696 1 002 długoterminowe 4 516 7 620 Umowy leasingu na dzień 31.12.2022 r. Finansujący Numer umowy Oznaczenie waluty Wartość początkowa (waluta) Wartość początkowa Termin zakończenia umowy Warunki umowne Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw-czego Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 801 801 09/2090 768 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 99 99 09/2090 95 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 506 146 12/2089 140 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 16 3 09/2090 3 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 12 12 12/2092 12 2Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 34 34 12/2092 33 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 3 3 12/2092 3 PKO BP S.A. – Leasing B/O/KA/2018/05/0118 PLN 3 150 3 150 07/2023 Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M 448 Volkswagen Leasing GmbH nr 9334343-1219-06752 z dnia 09.04.2019 PLN 134 134 03/2023 Wibor 1M 21 PKO BP S.A. – Leasing 19/049927 (UL) PLN 300 300 10/2026 Stopa bazowa 1,63 % p.a. + wibor 1M 138 Mercedes-Benz Leasing Polska – samochód osobowy L382555 PLN 357 357 10/2024 Wibor 1M 176 PWUG Harmonogram opłat rocznych wieczyste użytkowanie gruntów PLN 1 536 1 536 12/2044 1 395 Koncesja 44 umowa użytkowanie górnicze z 20.12.2019 PLN 1 719 1 719 12/2044 1 338 Eickhoff SL300 kombajn ścianowy PGS/GI/DZ/02/2022 PLN 5 832 5 832 03/2024 Umowa najmu 3 444 VW leasing – samochód osobowy 2306274-1222-07676 PLN 244 244 04/2025 Wibor 3M 198 Razem 8 212 Strona 56 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2022 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiązania z tytułu leasingu 308 616 2 772 4 516 8 212 NOTA 28.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania inwestycyjne z tytułu nabycia udziałów w jendnostkach zależnych 37 481 31 039 Zobowiązania budżetowe 2 761 Razem zobowiązania finansowe 37 481 33 800 - długoterminowe 13 485 33 800 - krótkoterminowe 23 996 0 Zobowiązania budżetowe – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 - płatne do 1 roku 0 0 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 0 2 761 - płatne od 3 roku do 5 lat 0 0 - płatne powyżej 5 lat 0 0 Razem 0 2 761 Zobowiązania budżetowe objęte układem ratalnym. Zobowiązania inwestycyjne – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2021 - płatne do 1 roku 13 485 0 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 23 996 31 039 - płatne od 3 roku do 5 lat 0 0 - płatne powyżej 5 lat 0 0 Razem 37 481 31 039 Zobowiązania inwestycyjne wynikają z umowy sprzedaży i zakupu udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 16 grudnia 2020 r. aneksowaną w dniach 13 lipca 2021 r. i 27 października 2021r. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Założono zgodnie z umową płatność w 24 ratach miesięcznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024, z pierwszym terminem płatności przypadającym w styczniu 2023 r. Wielkość rat przyjęto na maksymalnym poziomie wynoszącym 1,5 mln. zł miesięcznie. Założona łączna wartość płatności wynosi 36 mln. zł. Umowa nie przewiduje odsetek. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) wwysokości 16,11%. Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2022 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Pozostałe zobowiązania finansowe 1 736 3 473 18 787 13 485 37 481 NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe, w tym: 89 617 57 517 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 89 617 57 517 Strona 57 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 89 617 85 413 3 845 32 327 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 89 617 85 413 3 845 32 327 31.12.2021 57 517 47 435 9 316 0 237 98 431 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 57 517 47 435 9 316 237 98 431 Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2022 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiazania handlowe 4 204 47 628 35 641 2 144 89 617 NOTA 30.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 31 Pozostałe zobowiązania 41 168 58 420 Zobowiązania z umów z klientami 13 434 65 609 RAZEM 61 276 124 060 – długoterminowe 0 0 – krótkoterminowe 61 276 124 060 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego obejmuje zaliczkę na podatek dochodowy osób prawnych za 2022 r. Zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczą długoterminowego kontraktu pomiędzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas węgla w ilości 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji spółki EPR PL i zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do końca 2023 roku. Na 31.12.2022 na depozycie pozostaje 71 kiloton o wartości 12,5 MPLN do odebrania przez spółkę EPR PL. Pozostała kwota zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczy zaliczek wpłacanych przez odbiorców na poczet bieżących dostaw. Strona 58 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Podatek dochodowy 6 674 31 Pozostałe zobowiazania w tym: 41 168 58 420 Podatek VAT 6 243 1 319 Podatek zryczałtowany u źródła 15 8 Podatek dochodowy od osób fizycznych 3 598 2 755 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK 11 821 20 596 PCC 4 Opłaty celne 115 115 Podatki lokalne 11 26 Pozostałe zobowiązania 75 2 857 Pozostałe 1 685 1 722 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 11 209 8 503 Zobowiązania inwestycyjne 6 392 12 715 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 7 804 Zobowiazania z umów z klientami 13 434 65 609 Razem inne zobowiązania 61 276 124 060 Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2022 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 6 674 Pozostałe zobowiązania 485 33 139 6 466 1 078 41 168 Zobowiązania z umów z klientami 13 434 13 434 Razem 7 159 33 139 19 900 1 078 0 0 61 276 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 61 276 58 717 2 074 485 Wobec jednostek pozostałych, w tym: 61 276 58 717 2 074 485 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 6 674 – pozostałe zobowiązania 41 168 40 683 485 – zobowiązania z umów z klientami 13 434 13 434 31.12.2021 124 060 118 834 4 599 0 1 0 596 Wobec jednostek pozostałych 124 060 118 834 4 599 1 596 Strona 59 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 31.POSTĘPOWANIA OBJĘTE UKŁADEM RESTRUKTURYZACYJNYM Pozycja 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu faktoringu 6 799 Zobowiązania z tytułu transakcji handlowych 1 664 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 117 Zobowiązania z tytułu obligacji 268 Zobowiązania budżetowe 10 576 Pozostałe zobowiązania 2 098 Razem 0 29 571 – długoterminowe 26 947 – krótkoterminowe 2 574 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania układowe 29 521 – do 1 roku 2 574 – płatne powyżej 1 roku do 3 lat 11 548 – płatne od 3 roku do 5 lat 7 699 – płatne powyżej 5 lat 7 700 Razem, w tym 0 29 521 Krótkoterminowe 2 574 długoterminowe 26 947 We wrześniu 2022 dokonano spłaty całości zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym. NOTA 32.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy na Fundusz w 2022 roku 3 985 3 120 Należności z tytułu pożyczek udzielonych z ZFŚS 731 888 Środki na rachunku bankowym ZFŚS 804 1 422 Wydatki z ZFŚS 1 381 4 837 Razem 154 593 NOTA 33.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Gwarancja należytego wykonania 562 Inne zobowiązania warunkowe 493 471 960 tys. EUR (4.415 tys. zł) Razem zobowiązania warunkowe 493 471 4 977 Strona 60 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Wierzyciel Tytułem Waluta 31.12.2022 31.12.2021 Poręczenie Bumech S.A. Atlas Copco Financial Solution AB tys. EUR 960 tys. EUR (4.415 tys. zł) Inne zobowiązania warunkowe PG Silesia Sp. z o.o. wniosek o zabezpieczenie roszczeń wynikających z umów sprzedaży węgla tys. PLN 452 971 Inne zobowiązania warunkowe PG Silesia Sp. z o.o. wezwanie do zapłaty odszkodowania uzupełniającego tys. PLN 40 500 Gwarancja PGS Silesia Sp. z o.o. KWK Halemba - gwarancja należytego wykonania umowy tys. PLN 562 * Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy sądowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty). ** Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy sądowe pkt II ppkt 3. NOTA 34.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje, w tym: 2 833 2 214 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 1 670 857 Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012 37 41 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012 803 922 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 323 394 Przychody przyszłych okresów 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym 2 833 2 214 długoterminowe 970 1 164 krótkoterminowe 1 863 1 050 Wyszczególnienie data otrzymania dofinansowania wartość dofinansowania kwota pozostała do rozliczenia data zakończenia rozliczania dofinansowania Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 30.06.2014 194 37 30.05.2024 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 30.06.2014 879 323 30.06.2025 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 31.10.2014 1 744 803 31.10.2024 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 15.09.2021 857 1 670 31.10.2023 Dotacje 3 674 2 833 Strona 61 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 35.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 2 081 5 154 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 3 041 3 672 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 4 078 4 214 Rezerwy na wynagrodzenia 107 Razem, w tym: 9 307 13 040 – długoterminowe 3 680 5 428 – krótkoterminowe 5 627 7 612 Do kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia: -przyjęto tempo wzrostu wynagrodzeń w Grupie zgodnie z przedstawiona poniżej projekcją: 10,0% w 2023 roku, 5,0% w kolejnych latach. -przyjęto stopę dyskonta na poziomie 6,8%, -prawdopodobieństwa odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży. Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na wynagrodzenia Ogółem Stan na 01.01.2022 5 154 4 214 3 672 0 13 040 Utworzenie rezerwy 74 3 900 888 107 4 969 Koszty wypłaconych świadczeń 3 609 1 469 5 078 Rozwiązanie rezerwy 3 147 427 50 3 624 Stan na 31.12.2022 2 081 4 078 3 041 107 9 307 – długoterminowe 1 220 2 460 3 680 – krótkoterminowe 861 4 078 581 107 5 627 Stan na 01.01.2021 352 595 0 0 947 Objęcie konsolidacją PGS i MSE 6 863 4 203 5 248 16 314 Utworzenie rezerwy 275 2 661 420 3 356 Koszty wypłaconych świadczeń 746 196 1 918 2 860 Rozwiązanie rezerwy 1 590 3 049 78 4 717 Stan na 31.12.2021 5 154 4 214 3 672 0 13 040 – długoterminowe 3 193 0 2 235 5 428 – krótkoterminowe 1 961 4 214 1 437 7 612 NOTA 36.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 20 20 Rezerwa na badanie sprawozdania 36 36 Rezerwa na szkody górnicze 22 531 21 929 Rezerwa na rekultywację 42 777 52 738 Rezerwa na zobowiązania przyszłe 22 522 25 995 Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne 38 758 11 223 Razem, w tym: 126 644 111 941 – długoterminowe 44 839 54 841 – krótkoterminowe 81 805 57 100 Strona 62 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa na badanie sprawozdania Rezerwa na zobowiązania sporne Rezerwa na szkody górnicze Rezerwa na rekultywację Rezerwa na przyszłe zobowiązania Ogółem Stan na dzień 01.01.2022 20 36 37 218 21 929 52 738 0 111 941 Utworzone w ciągu roku obrotowego 31 596 2 841 3 882 17 949 56 268 Wykorzystane 3 946 2 239 17 180 23 365 Rozwiązane 115 13 843 4 242 18 200 Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania -25 995 25 995 0 Stan na dzień 31.12.2022 20 36 38 758 22 531 42 777 22 522 126 644 – długoterminowe 1 912 42 777 150 44 839 – krótkoterminowe 20 36 36 632 22 531 22 586 81 805 Stan na dzień 01.01.2021 80 46 5 837 0 0 0 5 963 Objęcie konsolidacją PGS i MSE 21 337 20 504 57 681 99 522 Utworzone w ciągu roku obrotowego 6 16 633 4 147 20 20 806 Wykorzystane 66 3 455 2 422 5 943 Rozwiązane 10 3 134 300 4 963 8 407 Stan na dzień 31.12.2021 20 36 37 218 21 929 52 738 0 111 941 – długoterminowe 2 103 52 738 54 841 – krótkoterminowe 20 36 35 115 21 929 57 100 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 5 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego Zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze (Pgg) każdy przedsiębiorca prowadzący działalność wydobywczą ma obowiązek, po zakończeniu eksploatacji, zlikwidować zakład górniczy. W myśl tej Ustawy, w ramach likwidacji zakładu górniczego przedsiębiorca jest zobowiązany: zabezpieczyć lub zlikwidować wyrobiska górnicze oraz urządzenia, instalacje i obiekty zakładu górniczego; przedsięwziąć niezbędne środki chroniące sąsiednie złoża kopalin; przedsięwziąć niezbędne środki chroniące wyrobiska sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwziąć niezbędne środki w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów po działalności górniczej. Środki na ten cel przedsiębiorca zabezpiecza na utworzonym obowiązkowo Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego (FLZG) oraz – w przypadku niewystarczalności tych środków – na specjalnej rezerwie bilansowej. PG „Silesia” posiada opracowanie, które w 2020 roku wykonał Główny Instytut Górnictwa (dalej GIG) szacujące koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wyceną majątku trwałego, który może być sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszyć koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie 2022 r. Spółka posiada zawiązaną rezerwę bilansową na poczet likwidacji w wysokości 38 599 tys. zł. oraz środki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopalń. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Strona 63 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 37.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe, umowy leasingu i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Aktywa i zobowiązania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2022 31.12.2021 0,5% 0,5% Aktywa : 776,5 776,5 0,6 0,6 - udzielone pożyczki 64,6 64,6 49,8 49,8 - należności z tyt. dostaw i usług 393,4 393,4 73,7 73,7 - inne 318,6 318,6 3,9 3,9 Zobowiązania : 653,9 653,9 0,3 0,3 - zobowiązani z tyt. dostaw i usług 448,1 448,1 17,3 17,3 - pozostałe zobowiązania 205,8 205,8 37,2 37,2 Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Zaledwie 3,3 % zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży. Rok zakończony 31.12.2022 Wartość pozycji Wartość narażoa na ryzyko Wpływ na wynik finansowy brutto Waluta kurs EUR/PLN kurs EUR/PLN kurs USD/PLN kurs USD/PLN kurs inne/PLN kurs inne*/PLN 10% -10% 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 102 273 16 793 1 200 -1 200 465 -465, 13 -13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 163 588 73 067 1 930 -1 930 1 888 -1 888 3 487 -3 487 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 41 777 243 24 -24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 137 459 16 147 1 614 -1 614 Kredyty, pożyczki i obligacje 96 249 90 318 9 031 -9 031 * ZAR, CZK…. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Strona 64 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. NOTA 38.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cen np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane). Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Strona 65 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Instrumenty finansowe – aktywa finansowe AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 142 394 36 456 142 394 36 456 100,00% Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 12 911 1 12 911 1 – udzielone pożyczki 12 911 1 12 911 1 100,00% Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 102 273 27 668 102 273 27 668 100,00% Wyceniane wg wartości godziwej Razem 257 578 64 125 257 578 64 125 * nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących poprawę warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32), Instrumenty finansowe – zobowiązania ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 96 249 107 296 96 249 107 296 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 10 934 27 144 10 934 27 144 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - długoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 85 315 80 152 85 315 80 152 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania w tym: 45 693 51 818 45 693 51 818 – zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 45 693 51 818 45 693 51 818 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 0 29 521 0 29 521 Wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 130 785 106 541 130 785 106 541 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu … Strona 66 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 39.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 96 249 107 296 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: 196 568 106 572 – długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 4 516 7 622 – pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 13485 33 800 – krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 3 696 1 000 – pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 23 996 – zobowiązania handlowe 89 617 57 517 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 31 – pozostałe zobowiązania 41 168 58 420 – zobowiązania z tytułu umów z klientami 13 434 65 609 Zobowiązania układowe 29 521 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 102 273 27 668 Zadłużenie netto 190 562 215 721 Kapitał własny 779 534 437 123 Kapitał razem 779 534 438 123 Kapitał i zadłużenie netto 970 096 652 844 Wskaźnik dźwigni 0,20 0,34 NOTA 40.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych. NOTA 41.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Bumech S.A. 97 849 5 780 1 002 318 17 166 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 6 241 123 002 17 382 975 172 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 11 582 3 093 3 113 7 977 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 11 416 16 148 1 457 7 183 Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" 32 003 11 068 6 264 23 036 Jednostki powiązane osobowo: Ampar Silesia Sp. z o. o. 20 CISE 18 905 17 078 1.BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 2.BCG d. o.o.- transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn; 3.PGS "Silesia"- transakcje :najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 4.PG „Silesia” - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 5.MSE Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż towarów, dzierżawa porzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy; 6.CISE- transakcje: transakcje: sprzedaż towarów, produktów i usług. 7.Ampar Silesia Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż usług; Strona 67 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanym. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 Bumech S.A. 39 090 747 1 169 563 18 292 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 3 121 40 344 22 722 1 154 605 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 9 483 3 611 2 350 5 410 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 8 343 3 160 2 890 2 694 Bumech Crna Gora Društvo SA Ograničenom Odgovornošću Nikšić 1 463 14 655 Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" 14 891 25 603 7 985 9 854 Jednostki powiązane osobowo: Ampar Silesia Sp. z o. o. 15 5 CISE 1 367 21 19 764 3 000 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych Emitent nie otrzymał w roku sprawozdawczym pożyczek od podmiotów powiązanych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Emitent nie udzielił w roku sprawozdawczym pożyczki członkom zarządu. Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych: W 2022 GK zawiązała rezerwę na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 17 000 TPLN. Strona 68 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 42.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu Marcin Sutkowski Prezes Zarządu 185 110 Marek Celmer Prezes Zarządu 320 660 Tomasz Dera V-ce Prezes Zarządu 90 Andrzej Bukowczyk V-ce Prezes Zarządu 14 Andrzej Buczak Prezes Zarządu 181 94 Artur Siewierski Prezes Zarządu 81 Marcin Bączyński Dyrektor wykonawczy 18 Jarosław Humenny Prezes Zarządu 8 Marek Mika Prezes Zarządu 14 RAZEM 871 596 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Bukowczyk Członek RN 52 27 Cezary Hermanowski Członek RN 25 Marcin Białkowski Członek RN 69 29 Dorota Giżewska Członek RN 13 25 Anna Sutkowska Członek RN 34 2 Józef Aleszczyk Członek RN 80 32 Marek Cejrowski Członek RN 9 Krzysztof Geritz Członek RN 50 9 Jerzy Walczak Członek RN 40 2 Marek Otto Członek RN 16 Kamila Kliszka Członek RN 43 2 Jacek Socha Członek RN 19 2 Tomasz Dera Członek RN 30 Szymon Adamecki Członek RN 43 Dorota Lange Socha Członek RN 42 Marcin Sutkowski Członek RN 35 RAZEM 550 180 NOTA 43.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie na umowę o pracę Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Zarząd 6 1 Administracja 88 81 Dział sprzedaży 18 19 Pion produkcji 678 805 Pozostali 1015 1 100 Razem 1 805 2 006 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 405 272 Liczba pracowników zwolnionych 432 595 Razem -27 -323 Strona 69 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 44.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Sezonowość sprzedaży nie występuje. NOTA 45.SPRAWY SĄDOWE I.Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. a krajową spółką prawa handlowego: Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. – w związku z wystąpieniem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków wynikających m.in. z nagłego i niemożliwego do przewidzenia wzrostu kosztów produkcji węgla w wyniku skutków ekonomicznych rosyjskiej napaści na Ukrainę – wezwała. krajową spółką prawa handlowego (dalej: KSPH) do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych, a w wyniku negocjacji KSPH przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech spośród pięciu łączących strony umów sprzedaży węgla, bez podania powodów nieprzystąpienia do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to KSPH rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte częściowo na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództw i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania KSPH. mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi. 1.Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko KSPH o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430.200,00 złotych. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla z KSPH z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie. W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a KSPH wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600.000,00 złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. 2.Postępowania wszczęte przez krajową spółkę prawa handlowego W reakcji na wytoczenie przez PGS wyżej wskazanego powództwa, KSPH podjęła szereg następujących działań: KSPH złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy KSPH oraz PGS. W pierwszej kolejności KSPH złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640.000,00 zł. Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r. W dalszej kolejności KSPH ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640.000,00 zł. Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił KSPH zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na rzecz KSPH węgla pod rygorem zapłaty kar. PGS w dniu 07 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r. W ramach niniejszego postępowania KSPH złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd. Ponadto, KSPH złożyła pismem z 07 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym Strona 70 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.173.880,00 zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek KSPH, a na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie jest w toku. KSPH pismem z 04 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.445.510,00 zł. Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu. Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń KSPH. postanowieniem z dnia 21 października 2022 r. PGS w dniu 05 stycznia 2023 r. złożył wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. Dodatkowo w dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożył wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez KSPH. W związku ze złożonymi przez KSPH wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. KSPH złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania ponad 170 tys. ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 63 960 131,00 złotych. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na to, że nie został spełniony warunek z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której KSPH dochodzi roszczeń od PGS. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. Dodatkowo, na skutek wniosku KSPH z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym KSPH, po dwukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń odszkodowawczych w wysokości 260 mln zł z tytułu rzekomego niewykonania przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Na obecnym etapie strony postępowania uzgadniają najważniejsze zasady postępowania arbitrażowego. Poza powyższymi postępowaniami KSPH pismem z 01 września 2022 r. złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o wykonanie inwentaryzacji składu węgla na terenie PGS. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 55.827.803,00 zł. Prawomocnym postanowieniem z dnia 9 września 2022 r. sąd udzielił zabezpieczenia. Inwentaryzacja składu węgla została przy współpracy ze strony PGS przeprowadzona w dniach 7-21 października 2022 r. KSPH nie wytoczyła powództwa w tym zakresie. Powódka wezwała również PGS do pokrycia roszczeń z tytułu realizacji nabyć zastępczych w kwocie 69.500.000,00 zł, pomimo wcześniejszego uzgodnienia aneksów do umów, z których to KSPH podpisała ostatecznie trzy z pięciu, uznając przy tym argumenty PG Silesia dla trzech umów, a nie uznając dla pozostałych dwóch. KSPH nie wytoczyła powództwa również w tym zakresie. Łączna kwota roszczeń KSPH wynosi 452.971.324,00 zł. Według Emitenta, w związku z uznaniem argumentów PG Silesia przez KPSH, wystąpieniem sytuacji określone j w umowie jako siła wyższa oraz zabezpieczeniem na rzecz PG Silesia przez Sąd Okręgowy w Katowicach zakazu realizacji umowy stanowiącej 90% łącznej wartości sporu, ryzyko zapłaty w/w roszczeń jest niskie. Jednocześnie emitent pozyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu jest nieważna z mocy prawa, zaś w umowie stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa dokładnie określona w tejże. II.Pozostałe postępowania sądowe: 1.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa krajowej spółki prawa handlowego przeciwko PG „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS. Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.158.561,00 zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. Strona 71 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa dwóch osób fizycznych przeciwko PG „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie nieruchomości powodów wskutek ruchu zakładu górniczego. Pozew został wniesiony 18 czerwca 2014 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 4.481.038,00 zł. Dochodzona przez powodów kwota stanowi według nich wartość odtworzeniową ich nieruchomości. PGS stoi na stanowisku, że możliwa jest naprawa nieruchomości znacznie niższym kosztem. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. 3.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie. Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570.334,00 zł. Występują również roszczenia wzajemne krajowej spółki prawa handlowego przeciwko PGS na łączną kwotę 40.500.520,00 zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Postanowieniem z dnia 10 marca 2023 r. sąd skierował strony do mediacji. W dniu 12 kwietnia 2023 roku odbyło się pierwsze posiedzenie przed mediatorem z listy mediatorów przy Sądzie Okręgowym w Katowicach. Kolejne posiedzenie zostało zaplanowane na 19 kwietnia 2023 roku. 4.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa syndyka Kobud S.A. w upadłości przeciwko Emitentowi o zapłatę. Syndyk Kobud S.A. w upadłości złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew przeciwko Emitentowi o zapłatę kwoty 4.201.355,35 zł wynikającej z dokonanej przez syndyka spłaty wierzytelności na rzecz Santander Bank S.A. z tytułu umowy kredytowej z dnia 26 lipca 2013r. zawartej przez Emitenta, a do której to umowy przystąpił Kobud S.A. w upadłości. Wierzytelność była zabezpieczona rzeczowo na majątku Kobud S.A. w upadłości, a po sprzedaży nieruchomości syndyk spłacił zobowiązanie wynikające z umowy kredytowej. Powództwo opiera się na żądaniu regresowym. Sąd wydał nakaz zapłaty, a Emitent wniósł sprzeciw, wskazując, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Emitent w sprzeciwie podniósł m. in., że: a) wierzytelność Santander Bank S.A. z tytułu umowy kredytowej z dnia 26 lipca 2013 r. została zakwalifikowana do układu restrukturyzacyjnego zawartego z wierzycielami Emitenta. Wierzytelność ta uległa redukcji i została spłacona w zmniejszonej wysokości w ramach układu Emitenta, natomiast syndyk w ogóle nie dokonał redukcji przy realizowaniu spłaty na rzecz Santander Bank S.A., czym doprowadził do powstania szkody po stronie Emitenta, ponieważ dokonał zapłaty w zawyżonej wysokości. b) Kobud S.A. w upadłości przystąpił do długu wobec Santander Bank S.A., a na podstawie łączących Kobud S.A. w upadłości i Emitenta stosunków prawnych i faktycznych brak jest podstawy do żądania przez Kobud S.A. w upadłości zwrotu kwoty spłaconej na rzecz banku. Kobud S.A. w upadłości przystępując do umowy kredytowej, nie zawarł z Emitentem porozumienia co do możliwości żądania od Emitenta zwrotu kwoty spłaconej na rzecz Santander Bank S.A. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji. III.Postępowania sądowe zakończone w okresie sprawozdawczym 1.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o ustalenie nieistnienia stosunków prawnych oraz o rozwiązanie lub zmianę łączących strony stosunków zobowiązaniowych wynikających z zawartych umów sprzedaży miału węglowego. Pozew został wniesiony w dniu 27 grudnia 2021 r. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 9.813.746,00 złotych. PGS stała na stanowisku, że zobowiązania wynikające z ww. umów wygasły, co uzasadnia żądanie ustalenia ich nieistnienia. PGS wniosła także żądanie ewentualne o rozwiązanie ww. umów lub ich zmianę z uwagi na nadzwyczajną zmianę stosunków oraz działanie siły wyższej. Dnia 26 maja 2022 r. strony zawarły porozumienie, zgodnie z którym PGS – pismem z dnia 31 maja 2022 roku – cofnął pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczeń. Strona 72 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa krajowej spółki prawa handlowego (wskazanej w akapicie powyżej) przeciwko PG „SILESIA” sp. z o.o. o wydanie rzeczy ruchomych w postaci miału węglowego. W dniu 30 grudnia 2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie udzielił powódce zabezpieczenia roszczeń poprzez zajęcie ruchomości w postaci miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 37.425.909,00 zł. Pozew został doręczony do PGS w dniu 2 marca 2022 r. Roszczenia powódki dotyczyły niezrealizowanych części umów sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu według powódki stanowiła równowartość niezrealizowanych części dostaw węgla w oparciu o umowy będące podstawą dochodzonych roszczeń. PGS stała na stanowisku, że roszczenie powódki jest nieuzasadnione z uwagi na to, że umowy zostały w znacznej części wykonane, natomiast w części, w której nie zostały wykonane świadczenie stało się niemożliwe do wykonania. PGS zgłosiła także zarzut nadużywania prawa przez powoda a także powołała się na działanie siły wyższej, pozbawiającej powódkę prawa żądania wykonania umów. PGS zarzuciła ponadto, że zgodnie z zawartymi umowami jest zwolniona z odpowiedzialności za ich niewykonanie w sytuacji, gdy doszło do obniżenia planowanego poziomu wydobycia oraz awarii urządzeń wydobywczych. Dnia 26 maja 2022 r. strony zawarły porozumienie, zgodnie z którym powódka – pismem z dnia 1 czerwca 2022 roku – cofnęła pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczeń. 3.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o zapłatę tytułem kary umownej, zwrotu zaliczki oraz zwrotu wynagrodzenia umownego. Pozew został wniesiony 15 grudnia 2020 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 4.639.167,00 zł. Na roszczenie dochodzone przez PGS składały się następujące kwoty: roszczenie o zapłatę kary umownej z tytułu odstąpienia od umowy w wysokości 1.810.000,00 zł, roszczenie o zwrot otrzymanej przez pozwaną i nierozliczonej zaliczki w wysokości 2.022.236,84 zł, roszczenie stanowiące równowartość nieodebranych przez pozwaną, należących do niej urządzeń, znajdujących się obecnie na terenie inwestycji w wysokości 732.883,20 zł, roszczenie z tytułu poniesionych przez powódkę kosztów przechowania dwóch silników oraz dwóch falowników, które zostały zakupione przez powódkę jeszcze w czasie trwania umowy, a których pozwana nie zamontowała w terminie wynikającym z umowy w wysokości 74.046,00 zł. W dniu 9 stycznia 2023 r. strony zawarły ugodę przed mediatorem w toku tego postępowania sądowego, na podstawie której PGS m.in. zrzekł się roszczeń dochodzonych od KSPH a także kupił od KSPH urządzenia niezbędne do ukończenia inwestycji. 4.Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Pozew został wniesiony w dniu 6 lipca 2022 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 22.523.210 zł. Postępowanie dotyczyło roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu została określona na podstawie wartości brutto umowy będącej przedmiotem pozwu przy uwzględnieniu wartości opałowej węgla. PGS stało na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Sąd skierował strony do mediacji. Strony zawarły ugodę przed mediatorem w toku tego postępowania sądowego. Strony wypracowały porozumienie, zawierając aneks do umowy zwiększający cenę sprzedaży surowca, zmniejszający wolumen oraz zmieniający okres realizacji dostaw. . NOTA 46.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. NOTA 47.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły. Strona 73 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 48.WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI W okresie sprawozdawczym Emitent nie odczuł w istotny sposób negatywnego wpływu pandemii na działalność operacyjną i sytuację finansową. NOTA 49.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze decydująco wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuł przede wszystkim skokowy wzrost cen paliw i energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw. Z pozycji Emitenta, jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego działalność wydobywczą węgla kamiennego, należy podkreślić pozytywne znaczenie dla Bumech powrotu gospodarek europejskich do węgla w obliczu konfliktu zbrojnego w Ukrainie i i wysokich cen tego surowca na rynkach światowych, związanych z zakazem importu tego surowca z Rosji. W ocenie Spółki – mimo spadku cen surowca w ostatnim okresie – nie należy spodziewać się w najbliższym czasie trwałego przełamania trendu wzrostowego cen węgla, nawet w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy spoza kontynentu. Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania. NOTA 50.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 – za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 189 219 – za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodzeń 55 44 – za pozostałe usługi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego) 30 RAZEM 244 293 NOTA 51.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Amortyzacja: 105 114 57 156 amortyzacja wartości niematerialnych 490 218 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 104 624 56 938 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 11 026 5 030 odsetki zapłacone od udzielonych kredytów i pożyczek -8 282 odsetki zapłacone od leasing 484 144 odsetki naliczone od pożyczek -26 -312 odsetki zapłacone od należności depozytowych -822 odsetki od zobowiązań inwestycyjnych z tyt. zakupu udziałów 5 642 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -3 881 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 5 748 17 361 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 13 712 -167 633 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -107 1 095 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 10 176 10 Odwrócenie odpisu na pożyczki 9 172 wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu 556 korekta o nabycie pożyczek PGS -169 294 dekonsolidacja CRNA -5 529 Strona 74 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 25 401 -25 726 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -3 733 -25 763 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 14 703 -5 704 Korekta o rezerwa na rekultywację odniesioną na ŚT 13 843 5 741 Zyski/straty aktuarialne 384 dekonsolidacja CRNA 204 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -79 577 36 384 bilansowa zmiana stanu zapasów -74 896 39 336 przesunięcie na środki trwałe -3 424 przeniesienie kombajnu do wyrobów gotowych -2 952 dekonsolidacja CRNA -1 257 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -122 687 21 176 zmiana stanu należności wynikająca z bilansu -105 314 19 320 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 390 -480 kompensata na pożyczkę -3 396 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 298 dekonsolidacja CRNA -14 367 korekta o udzieloną pożyczkę (z należności do wydatków inwestycyjnych) 3 200 kompensata należności i pożyczek -133 różnice kursowe -1 029 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych i układowych, wynika z następujących pozycji: -36 271 -99 643 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych wynikająca z bilansu -37 327 -97 474 korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań -20 korekta z tytułu zobowiązań publicznoprawnych 560 dekonsolidacja CRNA 7 339 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -6 283 -2 709 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: -42 666 -40 777 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów -46 929 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów -619 dekonsolidacja CRNA -85 Amortyzacja chodników 4 967 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: -13 419 18 319 odwrócenie odpisu na ST na majątku CRNA -5 668 założenia/odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy odniesione w wynik finansowy -7 751 umorzone kredyty i pożyczki -835 założenie/odwrócenie odpisu aktualizującego należności odniesione w wynik finansowy 3 962 założenie/odwrócenie odpisu, utraty wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej odniesione w wynik finansowy 13 445 Zmiana należności na pożyczkę -350 Inne korekty 2 097 Strona 75 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany aktywów finansowych Wyszczególnienie Należności z tyt pożyczek Należności z tyt depozytu RAZEM Stan na 01.01.2022 0 2 178 2 178 Udzielenie pożyczek 528 528 Naliczenie odsetek 26 822 848 Spłata kapitału -41 -3 000 -3 041 Spłata odsetek -26 -26 Stan na 31.12.2022, w tym: 487 0 487 Zmiany zobowiązań finansowych Wyszczególnienie Zobowiązania leasingowe Zobowiązania z tyt. zakup udziałów i akcji Zobowiązania z tyt. pożyczek RAZEM Stan na 01.01.2022 8 622 43 196 106 181 157 999 Naliczenie odsetek 484 5 642 6 859 12 985 Zaciągnięcie nowych zobowiązań 6 048 6 048 Spłata kapitału -6 496 -5 711 -15 384 -27 591 Spłata odsetek -447 -5 642 -1 408 -7 497 Stan na 31.12.2022, w tym: 8 211 37 485 96 248 141 944 Strona 76 z 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Bumech S.A.

Talk to a Data Expert