Onesano S.A.

Raport 2 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. Spis treści I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................... 3 II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................. 10 1. BILANS .................................................................................................................................. 10 2. POZYCJE POZABILANSOWE ............................................................................................ 12 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................... 12 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................... 13 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................. 15 III. INFORMACJA DODATKOWA ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........ 17 IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................................. 62 3 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki onesano S.A. (poprzednio: „Skotan” S.A. 1 , „Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Chorzowie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. 2023 poz. 120 poz. zm.)) oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. W sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. 2018 poz. 757). W niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Podstawowy przedmiot działalności według PKD ✓ Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich PKD 01.62.Z ✓ Produkcja olejów i pozostałych tłuszczów płynnych PKD 10.41.Z ✓ Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej nie sklasyfikowana PKD 10.89.Z ✓ Produkcja gotowej paszy dla zwierząt gospodarskich PKD 10.91.Z ✓ Produkcja gotowej karmy dla zwierząt domowych PKD 10.92.Z ✓ Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej PKD 19.20.Z ✓ Produkcja leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych PKD 21.20.Z ✓ Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych PKD 22.22.Z ✓ Wytwarzanie energii elektrycznej PKD 35.11.Z ✓ Przesyłanie energii elektrycznej PKD 35.12.Z ✓ Handel energią elektryczna PKD 35.14.Z ✓ Wytwarzanie paliw gazowych PKD 35.21 ✓ Wytwarzanie i zaopatrywanie w parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych PKD 35.30.Z ✓ Odprowadzanie i oczyszczanie ścieków PKD 37.00.Z ✓ Obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne PKD 38.21.Z ✓ Przetwarzanie i unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych PKD 38.22.Z ✓ Odzysk surowców z materiałów segregowanych PKD 38.32.Z ✓ Działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność usługowa związana z gospodarką z odpadami PKD 39.00 ✓ Działalność agentów zajmujących się sprzedażą płodów rolnych, żywych zwierząt, surowców dla przemysłu tekstylnego i półproduktów PKD 46.11.Z. ✓ Działalność agentów zajmujących się sprzedażą paliw, rud, metali i chemikaliów przemysłowych PKD 46.12.Z ✓ Działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju PKD 46.19.Z ✓ Sprzedaż hurtowa zboża, nieprzetworzonego tytoniu, nasion i pasz dla Zwierząt PKD 46.21.Z ✓ Sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych PKD 46.71.Z ✓ Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych PKD 46.75.Z ✓ Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów PKD 46.76.Z ✓ Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD 47.30.Z ✓ Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów PKD 52.10.B ✓ Przeładunek towarów w pozostałych punktach przeładunkowych PKD 52.24.C ✓ Działalność holdingów finansowych PKD 64.20.Z ✓ Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10.Z ✓ Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD 68.20.Z ✓ Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe PKD 69.20.Z ✓ Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania PKD 70.22.Z ✓ Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne PKD 71.12.Z. ✓ Badania i analizy związane z analizą żywności PKD 71.20.A 1 w dniu 20 grudnia 2022 r. uchwałą nr 4 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło o zmianie jej nazwy ze „Skotan” S.A.na „onesano” S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 9 marca 2023 r. 4 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. ✓ Pozostałe badania i analizy techniczne PKD 71.20.B ✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii PKD 72.11.Z ✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych 72.19.Z ✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk społecznych i humanistycznych PKD 72.20.Z ✓ Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana PKD 74.90.Z. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział XIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego, pod numerem KRS 0000031886. Spółka posiada również zgłoszenia rejestracyjne w: ✓ Krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 070629344 ✓ Urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP: 548-007-69-67 Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Podstawową działalnością Spółki w 2022 roku było: ✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych PKD 72.19.Z, ✓ Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej nie sklasyfikowana PKD 10.89.Z Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 1. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy warunkowym założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez onesano S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 m-cy od dnia bilansowego. 2. Skład osobowy Zarządu i jego zmiany Skład Zarządu onesano S.A. na dzień 01.01.2022 roku: ✓ Jacek Kostrzewa Skład Zarządu onesano S.A. na dzień 31.12.2022 roku: ✓ Dominika Kowalczyk * W dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania z tym dniem Pana Jacka Kostrzewy ze składu Zarządu Spółki i funkcji Prezesa Zarządu Spółki. Następnie, w dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania z tym dniem Pani Dominiki Kowalczyk do Zarządu spółki onesano S.A. i o powierzeniu jej funkcji Prezesa Zarządu. 3. Skład osobowy Rady Nadzorczej i jego zmiany Skład Rady Nadzorczej onesano S.A. na dzień 01.01.2022 roku: 1. Jakub Nadachewicz 2. Karina Wściubiak-Hankó 3. Małgorzata Waldowska 4. Agnieszka Zielińska-Dalasińska 5. Piotr Szeliga Skład Rady Nadzorczej onesano S.A. na dzień 31.12.2022 roku: 1. Jakub Nadachewicz 2. Karina Wściubiak-Hankó 3. Małgorzata Waldowska 4. Agnieszka Zielińska-Dalasińska 5. Piotr Szeliga 6. Radosław Szorc 5 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. *W dniu 15 grudnia 2022 r. Pani Karina Wściubiak – Hankó złożyła rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej onesano S.A. W dniu 20 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Pana Radosława Szorca do składu Rady Nadzorczej Spółki. 4. W roku obrotowym 2022 w obrębie Rady Nadzorczej nie zostały powołane komitety. Na mocy art. 128 ust. 4 pkt 4 ustawy o biegłych rewidentach (…) pełnienie funkcji komitetu audytu zostało powierzone Radzie Nadzorczej Spółki. 5. W skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. 6. Spółka nie zawierała z osobami zarządzającymi żadnych umów przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdyby ich odwołanie lub zwolnienie nastąpiło z powodu połączenia Spółki przez przejęcie. 7. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji. W roku 2022 Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 8. Informacje o firmie audytorskiej W dniu 27 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania rocznych sprawozdań za lata 2021-2022 oraz przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych za lata 2021-2022. Wybrany podmiot to Grupa Audyt i Podatki sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Następnie, na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej, Zarząd Spółki zawarł w dniu 28.05.2021 roku ze spółką, o której mowa powyżej umowę o dokonanie badania i przeglądu odpowiednio wyżej wskazanych sprawozdań finansowych. Łączna wysokość wynagrodzenia netto wynikająca z przedmiotowej umowy wynosi 53 tys. zł. W roku 2022 wynagrodzenie z tytułu dokonania przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 8 tys. zł. Wynagrodzenie z tytułu dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 18,5 tys. zł. W roku 2021 wynagrodzenie z tytułu dokonania przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 8 tys. zł. Wynagrodzenie z tytułu dokonania badania jednostkowego sprawozdania Finansowego za 2021 r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 18,5 tys. zł. Spółka korzystała z usługi atestacyjnej oceny sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2019-2021. Spółka nie korzystała z innych usług audytora, w tym usług doradztwa podatkowego. 9. Emitent na dzień 31.12.2022 roku nie posiadał podmiotów zależnych. onesano S.A. nie tworzy grupy kapitałowej. Spółka posiada udziały (akcje) w innych podmiotach. W rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”, podmiotem powiązanym z onesano S.A. jest Pan Roman Krzysztof Karkosik, który ma status osoby mającej znaczący wpływ na jednostkę sprawozdawczą. Podmiotami powiązanymi osobowo z onesano S.A. są również podmioty kontrolowane bezpośrednio lub pośrednio przez Pana Romana Krzysztofa Karkosika, którymi zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki są: ✓ Boryszew S.A. oraz spółki należące do Grupy Kapitałowej Boryszew S.A. ✓ Elana PET Sp. z o. o. ✓ Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. ✓ Przedsiębiorstwo Badań Geofizycznych Sp. z o. o. ✓ RKK Investments Sp. z o. o. ✓ Unibax Sp. z o.o. 10. Dane z okresu bieżącego są porównywalne do poprzedniego okresu. 6 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. 11. W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., za który sporządzone zostało sprawozdanie finansowe nie wystąpiło łączenie spółek z udziałem onesano S.A. 12. Sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniu. 13. Biegły rewident nie wniósł korekty do bieżącego sprawozdania finansowego, które należałoby wprowadzić do sprawozdania finansowego, a które nie zostałyby wprowadzone przez Spółkę. Biegły rewident nie wniósł korekt do sprawozdania finansowego za rok poprzedni. 14. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2022 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. 2023 poz. 120 poz. zm.). onesano S.A sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Transakcje w walutach obcych Na podstawie istoty ekonomicznej zdarzeń gospodarczych jako walutę sprawozdawczą Spółki przyjęto polski złoty (zł). Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Spółki (polski złoty) na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: 1) Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań; lub 2) Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień bilansowy przeszacowywane według średniego dziennego kursu NBP. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji są odnoszone w ciężar rachunku zysków i strat. Pozycje niepieniężne wyrażone w walucie obcej przeliczane są wg kursu kupna bądź sprzedaży walut z dnia przeprowadzenia transakcji. Rzeczowy majątek trwały Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące własność Spółki Składniki rzeczowego majątku trwałego wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, zakładany koszt lub koszt wytworzenia, pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę środków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub amortyzacji oraz koszty finansowania zewnętrznego. Koszt aktywów wyprodukowanych przez jednostkę obejmuje koszt zakupu materiałów, bezpośrednie koszty robocizny, oraz odpowiednią część ogólnych kosztów produkcji. Składniki majątku rzeczowego tworzone w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do rzeczowego majątku trwałego i wykazywane w oparciu o ich koszt do momentu ukończenia, kiedy to zostają one przeklasyfikowana do majątku inwestycyjnego. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowego majątku trwałego składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako oddzielne pozycje rzeczowego majątku trwałego. Amortyzacja Składniki rzeczowego majątku trwałego amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii środków trwałych: 7 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. Od Do Budynki i budowle: 1 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny, 3 5 lat Środki transportu 5 5 lat Pozostałe środki trwałe 1 5 lat Obiekty służące pracom badawczym amortyzowane są przez okres trwania badań. W tym: Budynki i urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Bio na Eko (Drożdżownia) – etap I amortyzowane były w okresie stycznia 2012r. do czerwca 2013r. (planowany etap badań). Urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Wodorowego były amortyzowane od grudnia 2013r. do marca 2015r. Urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Lantanowce były amortyzowane od stycznia 2014r. do stycznia 2015r. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, których jednostkowa wartość początkowa jest niższa od 3.500,- zł. Amortyzowane są w sposób uproszczony poprzez jednorazowy pełny odpis wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do używania. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartości niematerialne i prawne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych, poniesione z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, w których efekty działań etapu prac badawczych znajdują zastosowanie w celu wytworzenia nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają kapitalizacji w przypadku, gdy: - wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione, - spółka posiada niezbędne środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizacji zawierają: koszty materiałów, wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów ogólnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych ujmowane są jako elementy wartości niematerialnych i prawnych oraz wykazywane po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji od miesiąca ich zakończenia do końca zakładanego okresu, w którym będą przynosić korzyści ekonomiczne. Nabyte patenty związane z badaniami i rozwojem ujmowane są na wartościach niematerialnych i prawnych w cenach nabycia i amortyzowane będą w momencie zakończonych prac rozwojowych, których dotyczą. Oprogramowanie Wydatki związane z rozwojem oraz utrzymaniem oprogramowania są rozpoznawane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z poszczególnym unikalnym oprogramowaniem kontrolowanym przez Spółkę, które prawdopodobnie będą generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, są rozpoznawane jako wartości niematerialne i prawne. Oprogramowanie jest amortyzowane metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania, nie dłuższy niż 3 lata. Należności handlowe i inne Należności handlowe oraz pozostałe wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Oszacowanie odpisów na należności wątpliwe (nieściągalne) następuje, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne, na podstawie analizy sytuacji finansowej i majątkowej dłużnika oraz na podstawie struktur wiekowych sald 8 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. należności. Odpis aktualizujący zaliczany jest odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy. Zapasy Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich wartości netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto stanowi możliwą do uzyskania oszacowaną cenę sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty, szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło Towary - cenę zakupu nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło Wyroby gotowe - koszt wytworzenia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło Produkty w toku produkcji – po pełnym koszcie wytworzenia. Przyjmuje się następujące zasady ewidencji analitycznej rzeczowych aktywów obrotowych: 1) Ewidencją ilościowo – wartościową objęto następujące grupy składników majątku: ✓ Materiały i towary, ✓ Produkty gotowe i półprodukty, ✓ Produkty w toku. 2) Ewidencją ilościową objęto składniki aktywów trwałych, do których zastosowano uproszczone zasady odpisywania ich wartości w koszty. 3) Wartość niżej wymienionych składników majątku podlega odpisaniu w koszty wprost po zakupie lub wytworzeniu: ✓ Materiały na cele biurowe, ✓ Książki i czasopisma, ✓ Akcesoria i części zamienne do samochodów, ✓ Materiały na cele reprezentacji i reklamy, ✓ Kwiaty. Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje) Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje) wyceniane są na koniec okresu sprawozdawczego w wartości wynikającej z przemnożenia ilość akcji przez kurs akcji na zamknięciu notowań ciągłych na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy. Kapitały własne Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku netto na podstawie Uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wynik finansowy netto za rok obrotowy ustalony jest na podstawie prawidłowych zdarzeń gospodarczych w ewidencjonowanych w księgach rachunkowych i jest rachunkowo zgodny z kwotą figurującą w rachunku zysków i strat za rok 2022. Zobowiązania handlowe i inne Zobowiązania ujmuje się w księgach według kosztu historycznego łącznie z odsetkami od zobowiązań przeterminowanych. Przychody, koszty oraz pomiar wyniku finansowego Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty nie związane bezpośrednio z normalną działalnością Spółki. Przychody i koszty finansowe zawierają odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i pożyczkami, różnice kursowe, prowizje zapłacone i otrzymane, i podobne pozycje. 9 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów Spółki, wynik na operacjach finansowych i nadzwyczajnych oraz opodatkowanie. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, przeniesienia własności na kupującego. Przychody z tytułu najmu i dzierżawy rozpoznawane są w rachunku zysków i strat liniowo w okresie obowiązywania umowy dzierżawy. Koszty finansowe netto Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat. Przychody z tytułu odsetek Wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, uwzględniając efektywny zysk z danego składnika aktywów. Przychody z tytułu dywidend są rozpoznawane w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do tych dywidend. Składniki kosztów z tytułu odsetek powstałe w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat w oparciu o efektywną stopę procentową. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek od dochodów ujmowany jest w rachunku zysków i strat, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. W takiej sytuacji ujmuje się go w kapitale własnym. Podatek bieżący stanowi oczekiwane zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowanego dochodu za dany rok podlegającego opodatkowaniu, wyliczane przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dany dzień bilansowy, oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wartość odroczonego podatku dochodowego ustala się metodą bilansową, na podstawie różnic przejściowych pomiędzy wartością aktywów i pasywów wykazywaną w księgach rachunkowych a ich wartością dla celów podatkowych. Wartość wykazanego podatku odroczonego uwzględnia planowany sposób realizacji lub rozliczenia wartości bilansowej składników aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatku dochodowego obowiązujących, lub zasadniczo obowiązujących na dzień bilansowy. Odroczony podatek dochodowy wykazywany jest w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem operacji rozliczanych z kapitałem własnym, w przypadku których wpływ podatku odroczonego odnosi się bezpośrednio na kapitał własny. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego z uwzględnieniem zasady ostrożności, tj. wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest obniżana w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 15. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. W niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Sporządzone sprawozdanie finansowe, poza kosztem najmu środków trwałych wynoszącego 59 tys. zł wykazywanego poza bilansowo na dzień 31.12.2022, nie posiada różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi, i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi, sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. 10 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. BILANS BILANS NOTA 31 GRUDNIA 2022 31 GRUDNIA 2021 Aktywa w tys. zł A. Aktywa trwałe 1 583 2 067 I. Wartości niematerialne i prawne 1 151 190 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 467 965 III. Należności długoterminowe 3 0 0 1. Od jednostek powiązanych 0 0 2. Od pozostałych jednostek 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe 4 0 0 1. Nieruchomości 0 0 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 A) w jednostkach powiązanych, w tym: 4c 0 0 - udziały lub akcje w jednostkach zależnych 4c 0 0 B) w pozostałych jednostkach 4e 0 0 4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 965 912 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4l 965 912 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 0 0 B. Aktywa obrotowe 24 152 3 674 I. Zapasy 6a 3 241 1 635 II. Należności krótkoterminowe 7 1 850 1 933 1. Od jednostek powiązanych 0 0 2. Od pozostałych jednostek 1 850 1 933 III. Inwestycje krótkoterminowe 8 19 028 59 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 A) w jednostkach powiązanych 0 0 B) w pozostałych jednostkach 0 0 C) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 19 028 59 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 33 47 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D. Udziały (akcje) własne 0 0 Aktywa razem 25 735 5 741 Pasywa W tys. zł A. Kapitał własny 21 818 (13 133) I. Kapitał zakładowy 10 65 880 65 880 II. Kapitał zapasowy 12 141 735 141 735 11 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. III. Kapitał z aktualizacji wyceny 13 0 0 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 38 880 0 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych (220 748) (219 541) VI. Zysk (strata) netto (3 929) (1 207) VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 917 18 873 I. Rezerwy na zobowiązania 1 951 1 668 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16a 12 75 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 349 122 - długoterminowa 10b 23 17 - krótkoterminowa 16c 326 105 3. Pozostałe rezerwy 16e 1 590 1 471 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 1 590 1 471 II. Zobowiązania długoterminowe 17 47 51 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 2. Wobec pozostałych jednostek 47 51 III. Zobowiązania krótkoterminowe 18 1 832 17 121 1. Wobec jednostek powiązanych 0 15 012 A) kredyty i pożyczki 0 515 B) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 14 497 2. Wobec pozostałych jednostek 1 832 2 109 A) kredyty i pożyczki 42 170 B) inne zobowiązania finansowe 14 13 C) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 D) zobowiązania z tytułu dostaw i usług 712 1 144 E) z tyt. podatków, ceł, ubezp. i innych świadczeń 733 573 F) z tyt. wynagrodzeń 312 199 G) zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 G) inne 17 10 3. Fundusze specjalne 0 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe 20 87 34 1. Ujemna wartość firmy 0 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 87 34 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 87 34 Pasywa razem 25 735 5 741 Wartość księgowa 21 818 (13 133) Liczba akcji średnioważona (w szt.) 43 297 644 27 000 000 Liczba akcji (w szt.) 65 880 000 27 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,33 (0,49) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 65 880 000 27 000 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,33 (0,49) 12 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. 2. POZYCJE POZABILANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE 31 GRUDNIA 2022 31 GRUDNIA 2021 Należności warunkowe 0 0 Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 Otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 Otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 Zobowiązania warunkowe 0 0 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 Udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 Nie wniesione dopłaty do kapitału 0 0 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 Udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 Inne (z tytułu) 0 0 Weksle obce 0 0 Pozycje pozabilansowe, razem 0 0 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) NOTA Dane Za okres 2022.01.01 - 2022.12.31 Dane Za okres 2021.01.01 - 2021.12.31 w tys. zł A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 12 124 11 459 - od jednostek powiązanych 0 0 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 12 050 11 444 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 74 15 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 6 014 3 616 Jednostkom powiązanym 0 0 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 5 784 3 602 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 230 14 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 110 7 843 D. Koszty sprzedaży 3 389 2 337 E. Koszty ogólnego zarządu 26 5 596 5 751 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (2 875) (245) G. Pozostałe przychody operacyjne 27 227 397 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Dotacje 85 280 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 IV. Inne przychody operacyjne 142 117 H. Pozostałe koszty operacyjne 28 390 1 002 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III. Inne koszty operacyjne 388 1 002 13 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 038) (850) J. Przychody finansowe 29b 369 137 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 II. Odsetki, w tym: 369 0 - od jednostek powiązanych 0 0 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0 0 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 V. Inne 0 137 K. Koszty finansowe 30 1 376 1 262 I. Odsetki w tym: 30a 815 616 - dla jednostek powiązanych 787 611 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 30c IV. Inne 30b 561 646 L. Zysk (strata) brutto (L+/-M) (4 045) (1 975) M. Podatek dochodowy (116) (768) Część bieżąca 0 0 Część odroczona (116) (768) N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 O. Zysk (strata) netto (N-O-P) (3 929) (1 207) Zysk (strata) netto (zanualizowany) (3 929) (1 207) Liczba akcji (w szt.) 65 880 000 27 000 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 43 297 644 27 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (0,09) (0,05) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 43 297 644 27 000 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (0,09) (0,05) 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane Za okres 2022.01.01 - 2022.12.31 Dane Za okres 2021.01.01 - 2021.12.31 w tys. zł I. Kapitał własny na początek okresu (BO) (13 133) (11 760) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 Korekty błędów podstawowych 0 0 Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych (13 133) (11 760) 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 65 880 65 880 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 A) zwiększenia (z tytułu) 0 0 Emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Umorzenia akcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 65 880 65 880 14 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 141 735 141 735 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 0 0 A) zwiększenia (z tytułu) 0 0 Emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 Z podziału zysku (ustawowo) 0 0 Z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Pokrycia straty 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 141 735 141 735 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 A) zwiększenia (z tytułu) 0 0 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Zbycia środków trwałych 0 0 Korekta aktualizacji aktywów finansowych 0 0 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 38 880 0 A) zwiększenia (z tytułu) 38 880 0 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 38 880 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (219 541) (218 982) 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 Korekty błędów podstawowych 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 A) zwiększenia (z tytułu) 0 0 Podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Podział wyniku 0 0 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (219 541) (218 982) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 Korekty błędów podstawowych 0 0 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych (219 541) (218 982) A) zwiększenia (z tytułu) (1 207) (559) Przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 1 207 559 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 220 748 219 541 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (220 748) (219 541) 6. Wynik netto (3 929) (1 207) A) zysk netto 0 0 B) strata netto 3 929 1 207 C) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 21 818 (13 133) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 818 (13 133) 15 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Dane Za okres 2022.01.01 - 2022.12.31 Dane Za okres 2021.01.01 - 2021.12.31 (metoda pośrednia) w tys. zł Zysk (strata) netto (3 929) (1 207) Korekty razem 206 1 216 Amortyzacja 649 640 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 46 (6) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 787 611 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 2 (280) Zmiana stanu rezerw 283 1 489 Zmiana stanu zapasów (1 606) (761) Zmiana stanu należności 83 (420) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (115) 976 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 81 (1 028) Inne korekty -5 5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (3 723) 9 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 1 280 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 280 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 W jednostkach powiązanych 0 0 W pozostałych jednostkach 0 0 Zbycie aktywów finansowych 0 0 Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 Odsetki 0 0 Inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 W pozostałych jednostkach 0 0 Zbycie aktywów finansowych 0 0 Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 Odsetki 0 0 Inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Wydatki 115 44 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 115 44 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 W jednostkach powiązanych: 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Dopłaty do kapitału 0 0 16 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. W pozostałych jednostkach 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (114) 236 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 39 680 0 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 39 680 0 Kredyty i pożyczki 1 000 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe – dotacje 0 0 Wydatki 16 874 515 Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 1 515 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 14 296 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 14 53 Odsetki 1 049 462 Inne wydatki finansowe (zwroty dotacji) 0 0 Inne wydatki finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 22 805 (515) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 18 968 (270) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 18 968 (270) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 59 329 Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 19 028 59 O ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 17 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. III. INFORMACJA DODATKOWA ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 B) wartość firmy 0 0 C) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: Oprogramowanie komputerowe 151 190 E) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 F) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 151 190 NOTA 1b WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) własne 151 190 B) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 151 190 NOTA 1 c ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł A B C D E Wartości niematerialne i prawne, razem Koszty zakończony ch prac rozwojowyc h Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: Oprogramo wanie komputero we Inne wartości niematerial ne i prawne Zaliczki na wartości niematerial ne i prawne A) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 1 879 266 0 0 1 879 B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 21 0 0 0 21 C) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 D) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 1 900 266 0 0 1 900 E) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 389 227 0 0 1 389 F) likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 B) amortyzacja 0 0 60 11 0 0 60 18 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. G) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 449 238 0 0 1 449 H) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 300 0 0 0 300 Zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 - licencja na wyk. Patentu (PAN) 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 I) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 300 0 0 0 300 J) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 151 28 0 0 151 NOTA 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł 2022 2021 A) środki trwałe, w tym: 467 965 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 - urządzenia techniczne i maszyny 397 826 - środki transportu 33 98 - inne środki trwałe 37 41 B) środki trwałe w budowie 0 0 C) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 467 965 NOTA 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem A) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 3 223 25 361 450 797 29 831 B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 91 0 0 91 - zakup (przyjęcie ze środków w budowie) 0 0 91 0 0 91 C) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 49 0 2 51 - zbycia/likwidacja 0 0 49 0 2 51 - przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 D) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 3 223 25 403 450 795 29 871 E) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 3 223 24 535 352 756 28 866 F) amortyzacja (umorzenie) 0 0 0 0 0 0 - amortyzacja bieżąca 0 0 520 65 4 589 - sprzedaż / likwidacja 0 0 (49) 0 (2) (51) G) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 3 223 25 006 417 758 29 404 19 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. H) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 I) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 J) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 0 397 33 37 467 NOTA 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) własne 377 867 B) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 90 98 Środki trwałe bilansowe, razem 467 965 NOTA 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO W TYS. ZŁ 2022 2021 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,: 59 49 - najem pomieszczeń biurowych –koszt najmu 59 49 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 59 49 NOTA 2 e PONIESIONE W OSTATNIM ROKU OBROTOWYM I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE W TYS. ZŁ 2022 PLAN 2023 Nakłady na ochronę środowiska 0 0 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 0 0 Razem 0 0 NOTA 3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) należności od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych (z tytułu) 0 0 - zaliczki na dopłaty do kapitału 0 0 B) od pozostałych jednostek 0 0 Należności długoterminowe netto 0 0 C) odpisy aktualizujące wartość należności 0 0 Należności długoterminowe brutto 0 0 NOTA 3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 0 0 20 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - dopłaty do kapitału 0 0 C) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 D) stan na koniec okresu 0 0 NOTA 3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH W TYS. ZŁ 2022 2021 Stan na początek okresu 0 0 A) zwiększenia (z tytułu) 0 0 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu 0 0 NOTA 3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej PLN 0 0 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 B1. W walucie 0 0 Po przeliczeniu na zł. 0 0 Pozostałe waluty w zł. 0 0 Należności długoterminowe, razem 0 0 NOTA 4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 0 0 B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 C) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - amortyzacja 0 0 - sprzedaż 0 0 D) stan na koniec okresu 0 0 NOTA 4 b ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH - INWESTYCYJNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 0 0 B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 C) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 D) stan na koniec okresu 0 0 21 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w jednostkach zależnych 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 B) w jednostkach współzależnych 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 C) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 D) w znaczącym inwestorze 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 E) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 F) w jednostce dominującej 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 G) w pozostałych jednostkach 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 22 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 NOTA 4 d ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 0 0 B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - rozwiązanie odpisu 0 0 - inne 0 0 C) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - sprzedaż 0 0 - inne 0 0 D) stan na koniec okresu 0 0 NOTA 4 e UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. zł A B C D E F G H I Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Wartość bilansowa udziałów / akcji Kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji Otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 1 Krakowskie Zakłady Garbarskie S.A. 30-740 Kraków, ul. Półłanki 80 Garbarstwo 0 9 467 0 2 Centrum Utylizacji Odpadów sp. z o.o. 43-430 Skoczów, ul. Fabryczna 10 Utylizacja odpadów 0 5 0 Spółka nie posiada informacji dotyczących struktury udziałów w w/w spółce. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH zł A B C D E F G H I Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Wartość bilansowa udziałów / akcji Kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładow y Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Nieopłacon a przez emitenta wartość udziałów / akcji Otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 23 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 4 f PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej PLN 0 0 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 B1. W walucie 0 0 Po przeliczeniu na tys. zł 0 0 Pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 NOTA 4g PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) W TYS. ZŁ 2022 2021 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 A) akcje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1)..... 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C2)..... 0 0 B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 A) akcje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1)..... 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C2) udziały 0 0 24 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 11 A) akcje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1) udziały 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia (przejęte w wyniku połączenia) 0 0 C2)..... 0 0 D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 A) udziały i akcje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1)..... 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 Wartość na początek okresu 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C2)..... 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość na początek okresu, razem 0 0 Wartość na początek okresu netto, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość na koniec okresu, razem 0 0 Wartość bilansowa, razem 0 0 NOTA 4 h UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTK A WALUT A W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej 0 0 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 B1. W walucie 0 0 Po przeliczeniu na tys. zł 0 0 Pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 25 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 4 i INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) W TYS. ZŁ 2022 2021 Inne inwestycje długoterminowe, razem 0 0 NOTA 4 j ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 0 0 B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 C) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 D) stan na koniec okresu 0 0 NOTA 4 k INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej 0 0 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 B1. W walucie 0 0 Po przeliczeniu na tys. zł 0 0 Pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Inne inwestycje długoterminowe, razem 0 0 NOTA 4 l ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W TYS. ZŁ 2022 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 912 120 A) odniesionych na wynik finansowy 912 120 - różnice przejściowe 912 120 B) odniesionych na kapitał własny 0 0 C) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 54 792 A) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 54 792 - świadczenia pracownicze 0 0 - badanie 0 0 - środki trwałe 0 0 - strata podatkowa lat ubiegłych 0 0 - inne 0 0 B) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 C) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 D) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 26 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. E) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 0 0 A) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 - świadczenia pracownicze 0 0 - badanie 0 0 - środki trwałe 0 0 - strata podatkowa 0 0 - inne 0 0 B) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 C) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 D) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 E) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 965 912 A) odniesionych na wynik finansowy 965 912 - strata podatkowa 0 0 - aktywa z tytułu utworzonych rezerw środki trwałe 0 0 - świadczenia pracownicze 0 0 - badanie 0 0 - inne 965 912 B) odniesionych na kapitał własny 0 0 C) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 NOTA 5 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 0 0 - 0 0 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 0 0 NOTA 6 a ZAPASY W TYS. ZŁ 2022 2021 A) materiały 1 562 1 006 B) półprodukty i produkty w toku 0 0 C) produkty gotowe 1 465 623 D) towary 0 0 E) zaliczki na dostawy 214 6 Zapasy, razem 3 241 1 635 NOTA 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) od jednostek powiązanych 0 0 27 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 Do 12 miesięcy 0 0 Powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 B) należności od pozostałych jednostek 1 850 1 933 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 390 1 726 Do 12 miesięcy 1 390 1 726 Powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 444 189 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 - inne 16 18 Należności krótkoterminowe netto, razem 1 850 1 933 C) odpisy aktualizujące wartość należności 16 5 Należności krótkoterminowe brutto, razem 1 866 1 938 NOTA 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH W TYS. ZŁ 2022 2021 a) Z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 8 Od jednostek zależnych 0 8 Od jednostek współzależnych 0 0 Od jednostek stowarzyszonych 0 0 Od znaczącego inwestora 0 0 Od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 Od jednostki dominującej 0 0 B) inne, w tym: 0 0 Od jednostek zależnych 0 0 Od jednostek współzależnych 0 0 Od jednostek stowarzyszonych 0 0 Od znaczącego inwestora 0 0 Od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 Od jednostki dominującej 0 0 C) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 Od jednostek zależnych 0 0 Od jednostek współzależnych 0 0 Od jednostek stowarzyszonych 0 0 Od znaczącego inwestora 0 0 Od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 Od jednostki dominującej 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 0 0 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 0 0 28 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH W TYS. ZŁ 2022 2021 Stan na początek okresu 5 18 A) zwiększenia (z tytułu) 36 1 -należności 36 1 B) zmniejszenia (z tytułu) 25 14 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 25 14 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 16 5 NOTA 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej PLN 1 815 1 662 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) B1. W walucie EURO 7 59 Po przeliczeniu na tys. zł 35 271 B2. W walucie USD Po przeliczeniu na tys. zł Należności krótkoterminowe, razem 1 850 1 933 NOTA 7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: W TYS. ZŁ 2022 2021 A) do 1 miesiąca 1 227 1 581 B) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 0 C) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 D) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 E) powyżej 1 roku 0 0 F) należności przeterminowane 179 150 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 1 406 1 731 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 16 5 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 1 390 1 726 NOTA 7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: W TYS. ZŁ 2022 2021 A) do 1 miesiąca 73 125 B) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 66 9 29 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. C) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 24 3 D) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 5 E) powyżej 1 roku 10 8 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 179 150 F) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 16 5 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 163 145 NOTA 8 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w jednostkach zależnych 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 B) w jednostkach współzależnych 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 C) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 D) w znaczącym inwestorze 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 E) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 30 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. F) w jednostce dominującej 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 G) w pozostałych jednostkach 0 0 Udziały lub akcje 0 0 Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 H) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 19 028 59 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 19 028 59 Inne środki pieniężne 0 0 Inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 19 028 59 NOTA 8 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej PLN 0 0 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 B1. W walucie USD 0 0 Po przeliczeniu na zł 0 0 Pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 NOTA 8 c UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) W TYS. ZŁ 2022 2021 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 A) akcje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1)..... 0 0 Wartość godziwa 0 0 31 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C2)..... 0 0 B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 A) akcje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1)..... 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C2)..... 0 0 C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 0 A) akcje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1)..... 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 C2)..... 0 0 D) Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 A) udziały i akcje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 B) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 C1)..... 0 0 Wartość godziwa 0 0 Wartość rynkowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 32 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. C2)..... 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 0 0 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość oraz zbycie (za okres), razem 0 0 Wartość bilansowa, razem 0 0 NOTA 8 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej PLN 0 0 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 B1. W walucie 0 0 Po przeliczeniu na tys. zł 0 0 - 0 0 Pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 0 0 NOTA 8 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej PLN 18 990 59 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 38 0 B1. W walucie (po przeliczeniu na tys. zł) USD 0 0 B2. W walucie (po przeliczeniu na tys. zł) EUR 38 0 Pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 19 028 59 NOTA 8 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) W TYS. ZŁ 2022 2021 Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 0 0 NOTA 8 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej 0 0 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 B1. W walucie 0 0 Po przeliczeniu na tys. zł 0 0 - 0 0 Pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 0 0 33 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 6 6 - ubezpieczenia komunikacyjne, oplata wstępna leasing 6 6 B) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 27 41 - koszt instalacji badawczej projekt Omegi 0 0 - roczna opłata przyłączeniowa Czechowice 27 41 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 33 47 NOTA 10 SERIA / EMISJA RODZAJ AKCJI RODZAJ UPRZYWILEJO WANIA AKCJI LICZBA AKCJI SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU DATA REJESTRACJ I A ZWYKŁE BRAK 690 000 WKŁADY PIENIĘŻNE 02-01-1996 B ZWYKŁE BRAK 390 000 WKŁADY PIENIĘŻNE 28-11-1997 C ZWYKŁE BRAK 25 920 000 WKŁADY PIENIĘŻNE 03-01-2007 D ZWYKŁE BRAK 38 880 000 WKŁADY PIENIĘŻNE 01-08-2022 Liczba akcji, razem: 65 880 000 Kapitał zakładowy, razem: 65 880 000 zł Wartość nominalna jednej akcji: 1,00 zł Na początek okresu sprawozdawczego tj. na dzień 1 stycznia 2022 r. kapitał zakładowy Spółki był równy 65.880.000,00 zł i dzielił się na 27.000.000 akcji o wartości nominalnej 2,44 zł każda, w tym: - 690.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, - 390.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, - 25.920.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Ogólna liczba głosów w Spółce wynosiła 27.000.000. W dniu 1 sierpnia 2022 r. miała miejsce o rejestracja przez Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany Statutu Spółki w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 65.880.000,00 zł do kwoty 27.000.000,00 zł, to jest o kwotę 38.880.000,00 zł przez zmniejszenie wartości nominalnej wszystkich akcji Spółki z 2,44 zł do 1,00 zł na akcję i podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę 38.880.000,00 zł wskutek emisji 38.880.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D, o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Obniżenie i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki zostało dokonane na podstawie Uchwały nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 maja 2021 r., zmienionej Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 4 listopada 2021 r. Po dokonaniu rejestracji emisji akcji serii D kapitał zakładowy Spółki wynosi 65.880.000,00 zł i dzieli się na 65.880.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w tym: - 690.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, - 390.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, - 25.920.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, - 38.880.000 akcji zwykłych akcji na okaziciela serii D. Ogólna liczba głosów w Spółce wynosi 65.880.000. Zgodnie z powyższym nastąpiła zmiana artykułu 8 Statutu Spółki polegająca na nadaniu mu następującego brzmienia: "Artykuł 8 34 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 65.880.000,00 zł /słownie: złotych sześćdziesiąt pięć milionów osiemset osiemdziesiąt tysięcy/, i dzieli się na 65.880.000,00 /słownie: sześćdziesiąt pięć milionów osiemset osiemdziesiąt tysięcy/ akcji o wartości nominalnej 1,00 zł /słownie: jeden złoty 0/00/ każda, w tym 690.000 /słownie: sześćset dziewięćdziesiąt tysięcy/ akcji serii A, 390.000 /słownie: trzysta dziewięćdziesiąt tysięcy/ akcji serii B, 25.920.000 /słownie: dwadzieścia pięć milionów dziewięćset dwadzieścia tysięcy/ akcji serii C oraz 38.880.000 /słownie: trzydzieści osiem milionów osiemset osiemdziesiąt tysięcy/ akcji serii D." Informacja o akcjonariuszach została przedstawiona w pkt. 22 informacji dodatkowych. NOTA 11 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE W TYS. ZŁ Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie 0 0 0 0 0 NOTA 12 KAPITAŁ ZAPASOWY W TYS. ZŁ 2022 2021 A) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 2 518 2 518 B) utworzony ustawowo 46 149 46 149 C) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 92 915 92 915 D) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 E) inny (wg rodzaju) 153 153 - 0 0 Kapitał zapasowy, razem 141 735 141 735 NOTA 13 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY W TYS. ZŁ 2022 2021 A) z tytułu aktualizacji środków trwałych 0 0 B) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym 0 0 - z wyceny instrumentów zabezpieczających 0 0 C) z tytułu podatku odroczonego 0 0 D) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0 0 E) inny (wg rodzaju) 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 0 0 NOTA 14 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) W TYS. ZŁ 2022 2021 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 38 880 0 35 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 15 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) W TYS. ZŁ 2022 2021 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem 0 0 NOTA 16 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W TYS. ZŁ 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 75 51 A) odniesionej na wynik finansowy 75 51 B) odniesionej na kapitał własny 0 0 C) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 0 31 A) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 31 - wycena 0 0 - inne 0 0 B) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 C) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 63 7 A) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 63 7 - wycena 0 0 - inne 0 0 B) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 C) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 12 75 A) odniesionej na wynik finansowy 12 75 - wycena 0 0 - inne 12 75 B) odniesionej na kapitał własny 0 0 C) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 36 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 16 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 17 10 -świadczenia pracownicze 17 10 B) zwiększenia (z tytułu) 6 7 - utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze 6 7 C) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 D) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - świadczenia pracownicze 0 0 E) stan na koniec okresu 23 17 - Świadczenia pracownicze 23 17 NOTA 16 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 105 49 - rezerwy na świadczenia pracownicze 105 49 B) zwiększenia (z tytułu) 315 85 - rezerwy na świadczenia pracownicze 315 85 C) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 D) rozwiązanie (z tytułu) 94 29 - rezerwy na świadczenia pracownicze 94 29 E) stan na koniec okresu 326 105 - rezerwy na świadczenia pracownicze 326 105 37 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 16 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 0 0 B) zwiększenia (z tytułu) 0 0 C) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 D) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 E) stan na koniec okresu 0 0 NOTA 16 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) stan na początek okresu 1 471 0 B) zwiększenia (z tytułu) 119 1 471 - rezerwa PARP 119 1 471 C) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 D) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na zobowiązanie 0 0 E) stan na koniec okresu 1 590 1 471 - rezerwy na zobowiązania 1 590 1 471 NOTA 17 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) wobec jednostek zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 B) wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 38 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 C) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 D) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 E) wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 F) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 G) wobec pozostałych jednostek 47 51 - kredyty i pożyczki 11 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 36 51 - inne (wg rodzaju) 0 0 39 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. Zobowiązania długoterminowe, razem 47 51 NOTA 17 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY W TYS. ZŁ 2022 2021 A) powyżej 1 roku do 3 lat 47 51 B) powyżej 3 do 5 lat 0 0 C) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 47 51 NOTA 17 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej w tys. PLN 47 51 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. - 0 0 B1. W walucie 0 0 Po przeliczeniu na tys. zł 0 0 - 0 0 Pozostałe waluty w tys. zł w tys. - 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. PLN 47 51 NOTA 17 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK zł Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zł W walucie Jednostka Waluta w tys. zł W walucie Jednostka Waluta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 17 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH zł Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne 0 0 0 0 0 0 0 41 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 18 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) wobec jednostek zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 B) wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 C) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 D) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 42 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 E) wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 F) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 G) wobec jednostek powiązanych 0 15 012 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 515 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 14 497 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - leasing 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 0 0 - z tytułu wynagrodzeń 0 0 - inne (wg tytułów) 0 0 G) wobec pozostałych jednostek 1 832 2 109 - kredyty i pożyczki, w tym: 42 170 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 43 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - leasing 14 13 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 712 1 144 - do 12 miesięcy 712 1 144 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 734 573 - z tytułu wynagrodzeń 312 199 - inne (wg tytułów) 18 10 H) fundusze specjalne (wg tytułów) 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 832 17 121 44 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 18 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) JEDNOSTKA WALUTA W TYS. ZŁ 2022 2021 A) w walucie polskiej PLN 1 707 14 712 B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) B1. W walucie EUR 27 524 Po przeliczeniu na tys. zł 125 2 409 Pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 832 17 121 NOTA 18 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowani a Termin spłaty Inne w tys. zł W walucie Jednostk a Waluta w tys. zł W walucie Jednostka Walut a Polski Fundusz Rozwoju S.A. 47 PLN 47 PLN 0% 45 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. L.P. WYSZCZEGÓLNIENIE WARTOŚĆ NOMINALNA (TYS. ZŁ) WALUTA WARUNKI OPROCENTOWANIA DATA DOKONANIA SPŁATY OBLIGACJI 1 Obligacje seria C 3 000 PLN Wibor 3 M + 3,1% 18.08.2022 2 Obligacje seria D 1 000 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 3 Obligacje seria E 500 EUR Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 4 Obligacje seria F 500 PLN Wibor 3 M + 3,1% 18.08.2022 5 Obligacje seria G 1 000 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 6 Obligacje seria H 750 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 7 Obligacje seria I 1 000 PLN Wibor 3 M + 4,50% 18.08.2022 8 Obligacje seria J 1 000 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 9 Obligacje seria K 300 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 10 Obligacje seria L 300 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 11 Obligacje seria M 1 000 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 12 Obligacje seria N 500 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 13 Obligacje seria O 600 PLN Wibor 3 M + 4,25% 18.08.2022 14 Obligacje seria P 1 000 PLN Wibor 3M + 4,25% 18.08.2022 NOTA 18 d 46 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 18 e UMOWY LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Lp Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Część krótkoterminowa Część długoterminowa 1 2 Grenkeleasing 1 Grenkeleasing 1 185003906 185003800 68 18 68 18 PLN PLN 01.04.2025 01.04.2025 42 9 10 4 32 5 Razem X 86 86 X X 51 14 37 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 14 14 W okresie od 1 roku do 5 lat 37 37 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 51 51 Przyszły koszt odsetkowy 10 X Wartość opłat leasingowych, w tym 51 51 - krótkoterminowe X 14 - długoterminowe X 37 47 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 18 f ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NA DZIEŃ BILANSOWY ROK ROK 2022 2021 Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 98 804 - do 1 miesiąca 87 510 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 11 291 - powyżej 6 miesięcy do roku 0 3 - powyżej roku 0 0 Pozostałe przeterminowane zobowiązania krótkoterminowe 0 237 - do 1 miesiąca 0 112 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 0 125 - powyżej 6 miesięcy do roku 0 0 - powyżej roku 0 0 Zobowiązania przeterminowane 98 1 105 NOTA 18 g INFORMACJE O POSIADANYCH INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Z WBUDOWANYMI INSTRUMENTAMI POCHODNYMI. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. NOTA 19 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY W TYS. ZŁ 2022 2021 Stan na początek okresu 0 0 A) zwiększenia (z tytułu) 0 0 B) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0 NOTA 20 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 19 19 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 19 19 - badanie sprawozdania finansowego 19 19 - inne 0 0 B) rozliczenia międzyokresowe przychodów 68 15 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - otrzymane dotacje 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 68 15 - otrzymane dotacje 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 87 34 48 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 21 NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 B) pozostałe (z tytułu) 0 0 - w tym: od jednostek zależnych 0 0 - w tym: od jednostek współzależnych 0 0 - w tym: od jednostek stowarzyszonych 0 0 - w tym: od znaczącego inwestora 0 0 - w tym: od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - w tym: od jednostki dominującej 0 0 - w tym: od jednostek zależnych 0 0 - w tym: od jednostek współzależnych 0 0 - w tym: od jednostek stowarzyszonych 0 0 - w tym: od znaczącego inwestora 0 0 - w tym: od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - w tym: od jednostki dominującej 0 0 Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem 0 0 NOTA 22 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 0 0 - na rzecz jednostek zależnych 0 0 - na rzecz jednostek współzależnych 0 0 - na rzecz jednostek stowarzyszonych 0 0 - na rzecz znaczącego inwestora 0 0 - na rzecz wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - na rzecz jednostki dominującej 0 0 B) pozostałe (z tytułu) 0 0 - w tym: na rzecz jednostek zależnych 0 0 - w tym: na rzecz jednostek współzależnych 0 0 - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych 0 0 - w tym: na rzecz znaczącego inwestora 0 0 - w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - w tym: na rzecz jednostki dominującej 0 0 - w tym: na rzecz jednostek zależnych 0 0 - w tym: na rzecz jednostek współzależnych 0 0 - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych 0 0 - w tym: na rzecz znaczącego inwestora 0 0 - w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - w tym: na rzecz jednostki dominującej 0 0 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 0 0 49 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 23 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) W TYS. ZŁ 2022 2021 - usługi 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 12 050 11 444 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 NOTA 23 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW PRZYCHODY 2022 % PRZYCHODÓW PRZYCHODY 2021 % PRZYCHODÓW Przychody ze sprzedaży produktów: - produkty drożdżowe - produkty omegowe - inne 11 961 3 519 8 442 99 29 70 11 259 3 150 8 109 9 98 27 71 Przychody ze sprzedaży usług: - usługowe wytwarzanie energii - usługi inne 90 0 90 1 0 1 185 0 185 2 0 2 Przychody ze sprzedaży materiałów 73 0 15 0 RAZEM: 12 124 100 11 459 100 NOTA 23 b KWOTA I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE W TYS. ZŁ 2022 2021 2) Przychody 0 0 - o nadzwyczajnej wartości w tym: 0 0 - które wystąpiły incydentalnie w tym: 0 0 - przychody ze sprzedaży produktów na bazie estrów 0 0 2) Koszty 0 0 - o nadzwyczajnej wartości w tym: 0 0 - które wystąpiły incydentalnie w tym: 0 0 50 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 24 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) kraj 10 530 9 529 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 B) eksport 1 520 1 915 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 12 050 11 444 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 NOTA 25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) W TYS. ZŁ 2022 2021 - materiały 74 15 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 74 15 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 NOTA 25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) W TYS. ZŁ 2022 2021 A) kraj 74 15 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 B) eksport 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 51 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W TYS. ZŁ 2022 2021 A) amortyzacja 649 640 B) zużycie materiałów i energii 5 856 4 395 C) usługi obce 2 824 2 022 D) podatki i opłaty 145 154 E) wynagrodzenia 4 185 3 194 F) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 815 636 W tym emerytalne 359 270 G) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1 124 983 Koszty według rodzaju, razem 15 598 12 024 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 829 334 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0 0 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 3 389 2 337 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) 5 596 5 751 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 5 784 3 602 NOTA 27 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) rozwiązanie odpisu aktualizującego (z tytułu) 0 0 - inne 0 0 B) pozostałe, w tym: 227 397 - przychody ze sprzedaży produktu 0 0 - przychody ze sprzedaży środka trwałego 0 280 - rozwiązanie rezerw na zobowiązania 94 37 - przychody z dotacji/subwencji 85 0 - inne 48 80 Inne przychody operacyjne, razem 227 397 52 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 28 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) utworzone rezerwy (z tytułu) 321 965 - rezerwa PARP 0 872 - rezerwy na zobowiązania 321 93 B) pozostałe, w tym: 67 37 - koszty sądowe 0 0 - strata ze zbycia aktywów trwałych 2 0 - inne 65 37 Pozostałe koszty operacyjne, razem 390 1 002 NOTA 29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH W TYS. ZŁ 2022 2021 A) od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 B) od pozostałych jednostek 0 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0 0 NOTA 29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK W TYS. ZŁ 2022 2021 A) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 53 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 B) pozostałe odsetki 369 0 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 369 0 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 369 0 NOTA 29 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) dodatnie różnice kursowe 0 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 B) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 C) pozostałe, w tym: 0 137 - odpis na naliczone odsetki 0 137 Inne przychody finansowe, razem 0 137 54 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK W TYS. ZŁ 2022 2021 A) od kredytów i pożyczek 0 0 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla innych jednostek 0 0 B) pozostałe odsetki 815 616 - dla jednostek powiązanych, w tym: 787 611 - dla jednostek zależnych 0 0 Od obligacji i pożyczki 787 611 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla innych jednostek w tym: 0 0 Pozostałe 28 5 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 815 616 NOTA 30 b INNE KOSZTY FINANSOWE W TYS. ZŁ 2022 2021 A) ujemne różnice kursowe, w tym: 0 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 B) utworzone odpisy (z tytułu) 0 0 55 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. C) pozostałe, w tym: 561 646 - koszt inwestycji finansowych 0 0 - rezerwa na odsetki 119 599 - inne 442 47 Inne koszty finansowe, razem 561 646 NOTA 30 c STRUKTURA KOSZTÓW FINANSOWYCH OGÓŁEM W TYS. ZŁ 2022 2021 1. Odsetki 815 616 A) od jednostek powiązanych 787 611 B) od pozostałych jednostek 28 5 2. Strata za zbycie inwestycji 0 0 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 4. Inne 561 646 Koszty finansowe ogółem 1 376 1 262 NOTA 30 d STRUKTURA PRZYCHODÓW FINANSOWYCH W TYS. ZŁ 2022 2021 1. Odsetki 369 0 A) od jednostek powiązanych 0 0 B) od pozostałych jednostek 369 0 2. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 - wycena akcji 0 0 4. Inne 0 137 Przychody finansowe ogółem 369 137 56 Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022 Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r. NOTA 31 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY W TYS. ZŁ 2022 2021 1. Zysk (strata) brutto (4 045) (1 975) 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (4 045) (1 975) - koszty - przychody (16 765) 12 720 (13 968) 11 993 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0 0 5. Podatek dochodowy według stawki 19 % 0 0 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0 0 - wykazany w rachunku zysków i strat 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 57 NOTA 32 a PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: W TYS. ZŁ 2022 2021 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (116) (768) - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem (116) (768) NOTA 32 b ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO W TYS. ZŁ 2022 2021 - ujętego w kapitale własnym 0 0 - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0 NOTA 32 c PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY ZŁ 2022 2021 - działalności zaniechanej 0 0 - wyniku na operacjach nadzwyczajnych 0 0 NOTA 33 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: ZŁ 2022 2021 - 0 0 - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem 0 0 NOTA 34 UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: ZŁ 2022 2021 - odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 0 - odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 0 - odpis różnicy w wycenie aktywów netto 0 0 NOTA 35 Spółka w roku 2022 nie ponosiła nakładów na ochronę środowiska. NOTA 36 Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka nie zawierała w roku obrotowym 2022 umów nie uwzględnionych w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, oraz istotnych transakcji zawartych na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. 58 NOTA 37 Transakcje z podmiotami powiązanymi TRANSAKCJE POMIĘDZY JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI WYSZCZEGÓLNIENIE Przychody ze sprzedaży towarów, usług, środków trwałych Koszt własny dotyczący transakcji, koszty odsetkowe Należności Odpisy aktualizujące należności wątpliwe Strony transakcji Jednostka dominująca 0 0 0 0 Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ 0 0 0 0 Jednostki zależne 0 0 0 0 Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 Wspólne przedsięwzięcia 0 0 0 0 Kluczowy personel kierowniczy 0 0 0 0 Pozostałe podmioty powiązane 0 787 0 0 - ELANA PET Sp. z o.o. 0 0 0 0 - BORYSZEW S.A. 0 499 0 0 - UNIBAX Sp. z o. o 0 207 0 0 - LABORATORIA BADAŃ BATORY Sp. z o.o. 0 50 0 0 - PRZEDSIĘBIORSTWO BADAŃ GEOFIZYCZNYCH Sp. z o.o. 0 17 0 0 - RKK INVESTMENTS Sp. z o .o. 0 14 0 0 Razem 0 787 0 0 TRANSAKCJE POMIĘDZY JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI WYSZCZEGÓLNIENIE Rodzaj transakcji Razem Zobowiązania Zakup usług środków trwałych Zapas towarów z transakcji pomiędzy powiązanymi Zakup nieruchomości Strony transakcji - jednostka dominująca 0 0 0 0 0 - jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ 0 0 0 0 0 - jednostki zależne 0 0 0 0 0 - jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 0 - wspólne przedsięwzięcia 0 0 0 0 0 - kluczowy personel kierowniczy 0 0 0 0 0 - pozostałe podmioty powiązane - BORYSZEW S.A. - UNIBAX Sp. z o.o. - LABORATORIA BADAŃ BATORY Sp. Z o.o. - PRZEDSIĘBIORSTWO BADAŃ GEOFIZYCZNYCH Sp. z o.o. - RKK INVESTMENTS Sp. z o .o. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 Razem 0 0 0 0 4 59 Aktywa i zobowiązania finansowe oprocentowane Spółka posiada na dzień bilansowy aktywa finansowe oprocentowane w postaci środków pieniężnych na rachunku bankowym bieżącym. (1 272 tys. zł) , których oprocentowanie jest zmienne i waha się w granicach 0-0,5%. oraz lokaty bankowe (17 756 ty zł), których oprocentowanie jest zmienne i waha się w granicach 5,98-6,25%. Spółka na dzień 31.12.2022 nie posiada zobowiązań oprocentowanych. Stan na 31 grudnia 2021 roku: Zobowiązania finansowe Waluta Wartość emisyjna Saldo zobowiązania w tys. PLN na koniec okresu Stopa procentowa Data emisji Pierwotna data spłaty Aktualna data spłaty wg porozumienia (na dzień publikacji raportu za rok 2021) Obligacje seria C PLN 3 000 3 025 WIBOR 3M+3,1% 30.09.2016 30.09.2017 30.06.2022 Obligacje seria D PLN 1 000 1 011 WIBOR 3M+4,25% 31.12.2016 31.12.2017 30.06.2022 Obligacje seria E EUR 2 063 2 327 WIBOR 3M+4,25% 28.03.2017 30.06.2017 30.06.2022 Obligacje seria F PLN 500 512 WIBOR 3M+3,1% 07.08.2017 31.12.2017 30.06.2022 Obligacje seria G PLN 1000 1 017 WIBOR 3M+4,25% 08.09.2017 30.09.2019 30.06.2022 Obligacje seria H PLN 750 758 WIBOR 3M+4,25% 31.10.2017 31.12.2018 30.06.2022 Obligacje seria I PLN 1 000 1 012 WIBOR 3M+4,50% 20.02.2018 28.02.2019 30.06.2022 Obligacje seria J PLN 1 000 1 012 WIBOR 3M+4,25% 24.05.2018 31.12.2019 30.06.2022 Obligacje seria K PLN 300 308 WIBOR 3M+4,25% 29.08.2018 31.12.2019 30.06.2022 Obligacje seria L PLN 300 310 WIBOR 3M+4,25% 16.10.2018 31.03.2019 30.06.2022 Obligacje seria M PLN 1 000 1 034 WIBOR 3M+4,25% 31.12.2018 31.12.2019 30.06.2022 Obligacje seria N PLN 500 517 WIBOR 3M+4,25% 20.02.2019 29.02.2020 30.06.2022 Obligacje seria O PLN 600 620 WIBOR 3M+4,25% 26.02.2019 29.02.2020 30.06.2022 Obligacje seria P PLN 1 000 1 034 WIBOR 3M+4,25% 12.04.2019 30.04.2020 30.06.2022 Razem 14 013 14 497 Z tego : Krótkoterminowe 14 497 Długoterminowe 0 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyka wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim zobowiązań finansowych z tytułu obligacji. Spółka finansowała swoją działalność kapitałem zewnętrznym – środkami pozyskanymi z emisji obligacji, opartymi głównie o zmienne stopy procentowe. W konsekwencji Spółka była narażona na ryzyko wahań stóp procentowych, których wzrost powodował wzrost kosztów obsługi zadłużenia opartego o zmienne stopy procentowe. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Efektywna stopa procentowa zobowiązań oprocentowanych w 2022 roku wyniosła 6,86%. Wpływ wzrostu stopy procentowej o 3 p.p. Na zysk brutto 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 31 grudnia 2021 roku (w tys. PLN) Zmiana wartości zobowiązań finansowych -182 -456 60 Wpływ na zysk przed opodatkowaniem -192 -456 Wpływ spadku stopy procentowej o 3 p.p. Na zysk brutto 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 31 grudnia 2021 roku (w tys. PLN) Zmiana wartości zobowiązań finansowych 192 456 Wpływ na zysk przed opodatkowaniem 192 456 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych aktywów. Ekspozycja na ryzyko kredytowe: Pozycja aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja na dzień 31.12.2022 (w tys. PLN) Maksymalna ekspozycja na dzień 31.12.2021 (w tys. PLN) Należności długoterminowe 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 19 028 59 Należności z tyt. dostaw i usług 1 390 1 726 Należności inne 460 207 Udzielone pożyczki 0 0 Razem 20 878 1 992 Maksymalna strata na jaką jest narażona jednostka z tyt. ryzyka kredytowego stanowi maksymalną kwotę ekspozycji, wskazaną powyżej na dzień bilansowy. Koncentracja ryzyka kredytowego : Koncentracja ryzyka w przekroju wierzycieli Saldo na dzień 31.12.2022 (w tys. PLN) % maksymalnej ekspozycja na dzień 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 19 028 91% Należności z tyt. dostaw i usług, w tym 3 największych wierzycieli 1 390 7% - Lifepack Vit 232 17% - Superpharm Holding 206 15% - Life Beauty Pharma Sp. z o. o. 145 11% Należności inne 460 2% Razem 20 878 100% 61 Ryzyko związane z płynnością Spółka prowadzi politykę zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej na bieżąco, starając się zapewnić dostępność środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, przy wykorzystaniu najbardziej efektywnych źródeł finansowania. Tabele poniżej przedstawiają zobowiązania finansowe w tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Terminy zapadalności zobowiązań finansowych na 31.12.2022 Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tyt. emisji obligacji 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. pożyczki 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 712 0 0 0 712 RAZEM 712 0 0 0 712 Terminy zapadalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tyt. emisji obligacji 247 14 250 0 0 14 497 Zobowiązania z tyt. pożyczki 15 500 0 0 515 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 144 0 0 0 1 144 RAZEM 1 988 14 750 0 0 16 156 62 IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Pkt 1. Informacje o instrumentach finansowych. Nota numer 8 – inwestycje krótkoterminowe. Pkt 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Nota 2 d – pozycje pozabilansowe. Pkt 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie wystąpiły u Emitenta. Pkt 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nie dotyczy. Pkt 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała środków trwałych w budowie. Pkt 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Dane przedstawiono w nocie objaśniającej nr 2e. Pkt 7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. Nie wystąpiły u Emitenta. Pkt 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Zdarzenie nie występuje u Emitenta. Pkt 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. 31.12.2022 rok Stan zatrudnienia w Spółce – 48 osób w tym: Pracownicy administracji – 6 osób Pracownicy zaopatrzenia i sprzedaży – 19 osób Pracownicy techniczni – 9 osób Pracownicy fizyczni – 14 osób Pkt 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. 63 Rada Nadzorcza: 1 Jakub Nadachewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej 36 tys. zł 2 Karina Wściubiak-Hankó– Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej 30 tys. zł 3 Małgorzata Waldowska – Członek Rady Nadzorczej 30 tys. zł. 4 Agnieszka Zielińska-Dalasińska – Członek Rady Nadzorczej 30 tys. zł 5 Piotr Szeliga Członek – Rady Nadzorczej 30 tys. zł 6 Radosław Szorc – Członek Rady Nadzorczej 0 tys. zł *W dniu 15 grudnia 2022 r. Pani Karina Wściubiak – Hankó złożyła rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ze dniem 15 grudnia 2022 r., z przyczyn osobistych. W dniu 20 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Pana Radosława Szorca do składu Rad Nadzorczej Spółki Zarząd: 1. Dominika Kowalczyk – Prezes Zarządu 26 tys. zł 2. Jacek Kostrzewa – Prezes Zarządu 304 tys. zł 3. Daniel Suchecki – Wiceprezes Zarządu 30 tys. zł * W dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania z tym dniem Pana Jacka Kostrzewy ze składu Zarządu Spółki i funkcji Prezesa Zarządu Spółki. Następnie, w dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania z tym dniem Pani Dominiki Kowalczyk do Zarządu Spółki i o powierzeniu jej funkcji Prezesa Zarządu. Na dzień bilansowy tj. 31.12.2022r. w Spółce nie istniał program motywacyjny lub premiowy. Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymywały w 2022 roku nagród ani innych korzyści z tytułu pełnionych funkcji jak również nie otrzymywały wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych. Pkt 10A. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Nie dotyczy Pkt 11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Zdarzenie nie występuje u Emitenta. Pkt 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W dniu 9 marca 2023 r. w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonano rejestracji zmiany artykułu 1 Statutu Spółki i wpisu zmiany firmy, pod którą działa Spółka. Po dokonaniu rejestracji artykuł 1 Statutu Spółki ma brzmienie: „Spółka działa pod firmą „onesano” Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu firmy „onesano” S.A.” Zmiana została dokonana na podstawie Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 20 grudnia 2022 r., o podjęciu której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 34/2022. Pkt 13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Punkt nie dotyczy Emitenta. Pkt 14. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego 64 wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła 100%. Punkt nie dotyczy Emitenta. Pkt 15. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi prognozami wyników finansowych. Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2022 rok. Pkt 16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy. W roku 2022 roku w Spółce nie nastąpiły zmiany zasad polityki rachunkowości w stosunku do roku poprzedniego. Pkt 17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przy czyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Punkt nie dotyczy Emitenta. Pkt 18. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie dotyczy Emitenta. Pkt 19. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenie i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, udzielenia udziałów): − W przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub − W przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. W okresie od 01.01.2022 rok do 31.12.2022roku w Spółce nie miało miejsce połączenie spółek. Pkt 20. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływy na wynik finansowy. Nie dotyczy Emitenta. Pkt 21. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy Emitenta. 65 Pkt 22. Struktura własności kapitału podstawowego Akcjonariusz Stan na dzień 31.12.2022 r. Stan na dzień 18.04.2023 r. Liczba akcji (szt.) / Liczba głosów (szt.) Udział procentowy w kapitale zakładowym / udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Liczba akcji (szt.) / Liczba głosów (szt.) Udział procentowy w kapitale zakładowym / udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Roman Krzysztof Karkosik wraz z podmiotami zależnymi, w tym: 14 985 129 22,7% 24 985 129 37,9% Roman Krzysztof Karkosik 1 982 629 3,00% 1 982 629 3,00% RKK Investments Sp. z o. o. 2 500 0,004% 2 500 0,004% Boryszew S.A. 13 000 000 19,7% 23 000 000 34,9% Unibax Sp. z o.o.* 18 659 849 28,3% 8 659 849 13,15% Pozostali 32 235 022 48,93% 32 235 022 48,93% Ogółem 65 880 000 100,00% 65 880 000 100,00% * Prezesem Zarządu Unibax sp. z o.o. jest Pan Jakub Nadachewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej onesano S.A., a 49,8% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki posiada Pan Roman Krzysztof Karkosik. Podpisy wszystkich Członków Zarządu 18.04.2023 r. Data Dominika Kowalczyk imię i nazwisko Prezes Zarządu stanowisko/funkcja Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 18.04.2023 r. Data Wioletta Syposz imię i nazwisko Główna Księgowa Prokurent stanowisko/funkcja 66

AI Terminal

5815_rns_2023-04-18_163c4b4f-0fb1-4eae-a403-885f57d944e0.xhtml

More from Onesano S.A.

Talk to a Data Expert