Imperio - Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A.

Quarterly Report • Apr 20, 2023

Raport Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna (dawniej Impera Capital ASI S.A.) 02-583 Warszawa ul. Wołoska 9 Sprawozdanie finansowe sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 2 Spis treści I. INFORMACJE OGÓLNE ...................................................................................................................................... 5 1. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI IMPERIO ASI S.A. W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM ................................................. 5 2. ORGANY SPÓŁKI ............................................................................................................................................ 5 3. PODMIOTY POWIĄZANE EMITENTA ................................................................................................................... 6 4. INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH LUB KAPITAŁOWYCH EMITENTA (STAN NA 31 GRUDNIA 2022) ........... 7 5. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA ........................................................................................................... 8 6. ZGODNOŚĆ Z WYMOGAMI MSSF (MSR 1): ....................................................................................................... 8 7. ISTOTNOŚĆ, AGREGOWANIE, RZETELNA PREZENTACJA I ZGODNOŚĆ Z MSSF .............................................................. 9 8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................................ 9 9. OKRES ZA JAKI SPRAWOZDANIE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE ........................................................................................ 9 10. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................. 9 11. ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ EMITENTA ................................................................ 9 12. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................................ 9 13. NAJWAŻNIEJSZE SZACUNKI I OCENY PRZYJĘTE NA POTRZEBY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................. 10 14. PROFESJONALNY OSĄD ................................................................................................................................. 11 15. PODSTAWOWE ZASADY KSIĘGOWE .................................................................................................................. 11 16. STATUS IMPERIO ASI S.A. JAKO „JEDNOSTKI INWESTYCYJNEJ” .............................................................................. 11 17. ZMIANA ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI (MSR 8, MSSF 1).......................................................................... 12 18. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA POPRZEDNI I BIEŻĄCY ROK OBROTOWY............................................. 12 19. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACJA .......................................................................................................... 12 20. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH ZA LATA UBIEGŁE ....................................................................... 12 21. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW ................................................................................................ 12 22. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH ................................................................................................................................................ 12 23. KURSY EURO UŻYTE DO PRZELICZENIA WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH ........................................................... 19 II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................................................................ 20 1. WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. ................................................................................................ 20 2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................... 21 /ZYSK PODSTAWOWY PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ OBLICZA SIĘ POPRZEZ PODZIELENIE ZYSKU NETTO ZA OKRES PRZYPADAJĄCEGO NA ZWYKŁYCH AKCJONARIUSZY SPÓŁKI PRZEZ ŚREDNIĄ WAŻONĄ LICZBĘ WYEMITOWANYCH AKCJI ZWYKŁYCH WYSTĘPUJĄCYCH W CIĄGU OKRESU. ....................................................................................................................................................... 21 3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................................. 22 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................. 23 5. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (WG STOPNIA PŁYNNOŚCI) ..................................................................... 24 6. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH- METODA POŚREDNIA .................................................................... 26 7. RACHUNEK WYNIKÓW W PODZIALE NA SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE .................................................................... 28 8. ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO .................................................................................... 29 9. ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO ............................................................ 30 10. UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE Z PROGRAMU POWSZECHNEJ PRYWATYZACJI ................................................................. 31 11. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE .................................................................................................................... 31 12. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH .................................................................................. 32 13. WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH ........................................................................ 32 14. AKCJE I UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH ...................................................... 34 III. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH ......................................................... 37 IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ............................................................... 50 V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ ......................... 58 VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 60 1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (MSR7) .............................................................. 60 2. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH (MSSF7, MSR32, MSSF9) ........................................................ 60 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 3 3. ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW ....... 63 4. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH .................................................. 63 5. INFORMACJE O UDZIELONYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM POŻYCZKACH ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM POŻYCZEK UDZIELONYCH PODMIOTOM POWIĄZANYM EMITENTA, Z PODANIEM KWOTY, RODZAJU I WYSOKOŚCI STOPY PROCENTOWEJ, WALUTY I TERMINU WYMAGALNOŚCI. ...................................................................................................................................... 63 7. INFORMACJE O POŻYCZKACH, KREDYTACH, ZALICZKACH I GWARANCJACH UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH W SPÓŁCE HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO), ZE WSKAZANIEM WARUNKÓW OPROCENTOWANIA I TERMINÓW SPŁATY. ................................................................................................... 64 8. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA .................................................................................. 64 9. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI ............................................................................................................................ 64 10. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE ......................................................................................................................... 64 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE LEASINGU FINANSOWEGO I OPERACYJNEGO (MSR17) ...................................................... 64 12. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ......................... 64 13. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ............. 64 14. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE I ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY ..................... 64 15. ODPISANIE WARTOŚCI ZAPASÓW I ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW ........................................................................ 64 16. INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ I ZBYCIA AKTYWÓW DŁUGOTERMINOWYCH, ORAZ AKTYWÓW SKLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY (MSSF5, MSR7, MSR12) ......................................................... 65 17. OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI .................... 65 18. PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO ...... 65 19. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE ROCZNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 66 20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ..................................................................................................... 66 21. INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE .............................................................................................................................................................. 66 22. TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I ORGANAMI NADZORCZYMI I ICH MAŁŻONKAMI, KREWNYMI LUB POWINOWATYMI W LINII PROSTEJ DO DRUGIEGO STOPNIA LUB POWIĄZANYMI Z TYTUŁU OPIEKI, PRZYSPOSOBIENIA LUB KURATELI Z OSOBĄ ZARZĄDZAJĄCĄ LUB BĘDĄCĄ W ORGANACH NADZORCZYCH JEDNOSTKI (MSR1 MSR24) ............................................................................ 66 23. TRANSAKCJE KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO SPÓŁKI ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….67 24. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA, JEDNOSTEK WIODĄCYCH, JEDNOSTEK OD NIEGO ZALEŻNYCH I Z NIM STOWARZYSZONYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM ORAZ ICH WSPÓŁMAŁŻONKOM, KREWNYM I POWINOWATYM DO DRUGIEGO STOPNIA, PRZYSPOSOBIONYM LUB PRZYSPOSABIAJĄCYM ORAZ INNYM OSOBOM, Z KTÓRYMI SĄ ONE POWIĄZANE OSOBIŚCIE .............................................................................................................................................................. 67 25. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI METODĄ PEŁNĄ LUB PRAW WŁASNOŚCI ................... 67 26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM WYNIKAJĄCE Z: UMÓW SUBEMISJI UDZIELONYCH PRZEZ GRUPĘ GWARANCJI I PORĘCZEŃ (TAKŻE WEKSLOWYCH) Z WYODRĘBNIENIEM UDZIELONYCH NA RZECZ JEDNOSTEK W KTÓRYCH EMITENT POSIADA UDZIAŁY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (MSR 37), KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO ........................................................................................................................................................ 67 27. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU .................................................................................................... 67 28. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (MSR 19) .......................................................................................................... 67 29. INFORMACJA O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I NATURZE) WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA ORAZ W PRZEDSIĘBIORSTWACH JEDNOSTEK WIODĄCYCH, OD NIEGO ZALEŻNYCH I Z NIM STOWARZYSZONYCH, BEZ WZGLĘDU NA TO CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU ....................................................................................... 67 30. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ ...................................................................... 68 31. POŁĄCZENIA Z INNĄ JEDNOSTKĄ ..................................................................................................................... 68 32. INFORMACJA NA TEMAT SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI .......................................................................................... 68 33. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE ..................................................................................................... 68 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 4 34. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES. ............................................................................................. 68 35. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKÓW ODPISÓW NALEŻNOŚCI, ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH, ZMIANY STANU REZERW, ZMIANY SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….68 36. KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ EMITENTA (MSR8) ...................................... 68 37. HIPERINFLACYJNE PRZESZACOWANIE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO (MSR29) .............................................................. 68 38. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA EMITENTA ........................................................... 69 39. INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA, W TYM ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH ZAWARTYCH POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI (WSPÓLNIKAMI), UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….69 40. INFORMACJA NA TEMAT ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH EMITENTA. ......................................................................... 69 41. INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA ..................................................................................................................................................... 71 42. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE, CO NAJMNIEJ KOLEJNYCH 12 MIESIĘCY .................................................................................................... 71 43. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH ........................................................... 72 44. INFORMACJE DOTYCZĄCE ISTOTNYCH ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO NINIEJSZE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI 72 45. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5 % OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU ROCZNEGO ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU ROCZNEGO ............................................................................................................................................................. 72 46. INFORMACJA O STANIE POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA ZGODNIE Z POSIADANYMI PRZEZ EMITENTA INFORMACJAMI, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU ROCZNEGO................................................................................................................................................ 72 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 5 I. INFORMACJE OGÓLNE Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: Imperio (IMP) Sektor na GPW: inne finansowe System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa 1. Przedmiot działalności Imperio ASI S.A. w okresie objętym sprawozdaniem Imperio ASI S.A. (d. BBI Capital NFI S.A.), (dalej „Spółka” lub „Emitent”), została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 r o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 r. z kapitałem akcyjnym w wysokości 100 tys. złotych. Kapitał akcyjny oraz zapasowy Spółki został następnie podwyższony poprzez wniesienie przez Skarb Państwa wkładu niepieniężnego w postaci akcji jednoosobowych spółek Skarbu Państwa, biorących udział w Programie Powszechnej Prywatyzacji. Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 r Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 2000 roku) oraz, do dnia 01 stycznia 2013 r również na podstawie Ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z 1993 roku z późniejszymi zmianami). Z dniem 1 stycznia 2013 r weszła w życie ustawa o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 0, poz. 596 z 2012 roku), która uchyliła, w związku z zakończeniem Programu Powszechnej Prywatyzacji, Ustawę z dnia 30 kwietnia 1993 r o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202, z późn. zm.), a także wymusiła zmianę firm podmiotów, które pierwotnie stanowiły narodowe fundusze inwestycyjne, w tym BBI CAPITAL NFI S.A. Zmiana firmy Spółki z BBI Capital NFI S.A. na Impera Capital S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców z dniem 08 lutego 2013 r, o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 12/2013. Zmiana firmy Spółki z Impera Capital S.A. na Impera Capital ASI S.A. została zarejestrowana w dniu 17 września 2019 roku, o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 17/2019. W dniu 27 maja 2021 roku została zarejestrowana zmiana Statutu Spółki w zakresie firmy Spółki, która obecnie działa pod firmą Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna. Przedmiot działalności Spółki zdefiniowany jest jako działalność związana z zarządzaniem funduszami i oznaczony jest numerem 66.30.Z w Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD). W dniu 19 czerwca 2001 r. Emitent został zarejestrowany w KRS w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy pod numerem 0000020690. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 grudnia 2022 r ma swoją siedzibę w Warszawie, przy ul. Wołoskiej 9, 02-583 Warszawa. Imperio ASI S.A. nie posiada oddziałów (zakładów). Przedmiotem działalności Spółki jest: • Działalność związana z zarządzaniem funduszami (66.30.Z), • Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64.30.Z). 2. Organy Spółki Organami Spółki są: • Walne Zgromadzenie, • Rada Nadzorcza, • Zarząd RADA NADZORCZA Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej: Sławomir Jarosz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: Piotr Piaszczyk Sekretarz Rady Nadzorczej: Tomasz Wykurz Członek Rady Nadzorczej: Marcin Jaszczuk Członek Rady Nadzorczej: Aneta Makowiec Do dnia publikacji sprawozdania nie miały miejsca zmiany składu Rady Nadzorczej. ZARZĄD Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco: Prezes Zarządu: Artur Górski Do dnia publikacji sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 6 3. Podmioty powiązane Emitenta • Impera Seed Fund Sp. z o.o. • Family Fund 2 Sp. z o.o. • Call2Action S.A. Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach zależnych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 grudnia 2022 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział Imperio ASI w kapitale zakładowym spółki Udział Imperio ASI w ogólnej liczbie głosów na WZ Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa działalność holdingów finansowych 100% 100% Impera Seed Fund Sp. z o.o. Warszawa działalność finansowa 100% 100% Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 grudnia 2022 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym spółki Udział Imperio ASI S.A. w ogólnej liczbie głosów na WZ Call2Action S.A. Warszawa działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych 41,51% 34,24% Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 7 4. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta (stan na 31 grudnia 2022) Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 8 5. Czas trwania działalności Emitenta Czas trwania Emitenta jest nieoznaczony. 6. Zgodność z wymogami MSSF (MSR 1): Oświadczenie o zgodności z MSR i MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSR zatwierdzonymi przez UE, oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Status zatwierdzenia standardów w UE Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie sporządzono wg tych samych zasad dla okresu bieżącego i okresów porównywalnych z dostosowaniem okresu porównywalnego do zmiany zasad rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym. Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2022 Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: • Zmiany MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania) • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (mające zastosowanie do transakcji połączeń, które będą miały miejsce w okresach sprawozdawczych, rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku, z możliwością wcześniejszego zastosowania), • Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania). Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki. Zmiany do standardów, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących zmian do innych standardów, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje Porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikacji wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Spółka zastosowała zmiany w standardach od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało wpływu na sprawozdanie Spółki. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: • MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 9 • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. 7. Istotność, agregowanie, rzetelna prezentacja i zgodność z MSSF Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało z zachowaniem zasady istotności. Prezentacja danych jest rzetelna i zgodna z MSSF. 8. Oświadczenie Zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757) Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska, oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Zarząd na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że firma audytorska przeprowadzająca badanie rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz biegły rewident wykonujący badanie spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi oraz zasadami etyki zawodowej. W ramach procedury wyboru firmy audytorskiej przestrzegane są obowiązujące przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji. Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci, dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, w dniu 30 maja 2022 roku Rada Nadzorcza działając na podstawie rozdziału 6 ust. 1 lit. a) Regulaminu Rady Nadzorczej oraz art. 24.2 lit. a) statutu Spółki, uchwałą nr 3/30/05/2022 wybrała spółkę Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako firmę audytorską do przeprowadzania badania sprawozdania finansowego Imperio ASI S.A. za rok obrotowy 2022 i 2022, a także przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2022 i 30.06.2023 roku. Spółka Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Wiśniowa 40 lok.5, 02-520, jest uprawniona do wykonywania badań sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na listę firm audytorskich nr 3704 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 9. Okres za jaki sprawozdanie zostało sporządzone Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2022 do 31.12.2022, dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. 10. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone oraz podpisane przez Zarząd w dniu 14 kwietnia 2023 r. 11. Zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej Emitenta Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia niniejszego dokumentu nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. 12. Cykliczność, sezonowość działalności W działalności spółki dominującej Imperio ASI S.A. nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Spółki. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 10 13. Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Zmiana szacunków W niniejszym sprawozdaniu finansowym spółki sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany szacunków podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy. Niepewność szacunków Poniżej omówiono założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.  Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego Zgodnie z przyjętą przez Emitenta polityką rachunkowości Imperio ASI S.A. na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, z zastrzeżeniem, że w przypadku, kiedy rynek, na który kwotowane są instrumenty finansowe nie zapewnia wystarczającej płynności, można odstąpić od tej metody na rzecz innych bardziej odpowiednich technik wyceny. Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych są odnoszone w wynik finansowy roku sprawozdawczego. Udziały i akcje w spółkach nowopowstałych mających charakter startupów oraz w jednostkach będących we wczesnej fazie rozwoju wycenia się w cenie nabycia, jednak nie dłużej niż przez okres ośmiu kwartałów. Powyższa zasada pozwala uniknąć przeprowadzania procesów wycen bazujących na nieweryfikowalnych danych szacunkowych. W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych. W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego, sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych oraz oceny wiarygodności przyjętych szacunków i założeń, Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej. Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej. Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na 31 grudnia 2022 roku. L.p. Nazwa podmiotu Metoda wyceny Data rejestracji udziałów/akcji w KRS (wycenianych w cenach nabycia) Poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej 1 Invento Sp. z o.o. pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki / 3 2 Call2Action S.A. pełen odpis wartości ze względu na faktyczną upadłość spółki 3 3 Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. pełen odpis wartości ze względu na upadłość spółki/ 3 4 Impera Seed Fund Sp. z o.o. wycena według aktywów netto spółki 3 5 Signamed S.A. pełen odpis wartości ze względu na brak danych finansowych dotyczących spółki 3 6 Direct e Services S.A. pełen odpis wartości ze względu na złożony wniosek o ogłoszenie upadłości spółki 3 7 Family Fund 2 Sp. z o.o. wycena według aktywów netto spółki 3 8 Cosma Cannabis sp. zo.o. cena nabycia 20.05.2022, 31.08.2022 3 9 Livekid Sp. z o.o. cena nabycia 07.09.2021, 14.06.2022 3 10 Polskie Konopie S.A. cena nabycia 28.09.2021, 04.08.2022 3 11 All in! Games S.A. według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW) 1 12 ABS Investment ASI S.A. według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) 1 13 Outdoorzy S.A. według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) 1 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11 14 One More Level S.A. według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) 1 15 M FOOD S.A. według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) 1 16 Excellence Cannabis S.A. cena nabycia 29.11.2021, 14.07.2022 3 17 Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW) 1 18 Figene Capital S.A. według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) 1 / Z uwagi na zaległość w spłacie pożyczki wobec Imperio ASI S.A. mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i płynnościowej Invento Sp. z o.o. , w dniu 31 sierpnia 2018 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu odpisu z tytułu utraty wartości udziałów Invento Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w wysokości odpowiadającej 100% wartości księgowej. / Spółka była notowana na rynku New Connect do dnia 18.11.2015 roku. Na mocy Uchwały nr 1004/2015 Zarządu Giełdy z dnia 2.10.2015 roku akcje spółki Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018 zostały wykluczone z obrotu na rynku NewConnect z dniem 18.11.2015r. Zwraca się także uwagę, że 1,5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. spośród pakietu 6,5 mln szt. posiadanego przez Emitenta na dzień bilansowy zostało zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. (uchwała nr 472/14 z dnia 15 maja 2014 r.) oraz został im nadany kod PLKPHUS00018 pod warunkiem podjęcia przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu, w którym notowane są inne akcje KB Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018, decyzji o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania tych akcji w tym systemie. Decyzja o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania nie została podjęta przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu. Ponadto 5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. stanowi akcje imienne uprzywilejowane serii A.  Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego Na każdy dzień bilansowy Emitent dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utrata wartości określa się z uwzględnieniem przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości: • analiza fundamentalna spółki, • czynniki rynkowe, • koniunktura gospodarcza i branżowa, • inne czynniki właściwe w konkretnym przypadku,  Określenie zamortyzowanego kosztu dla należności i zobowiązań Zakłada się, że wartość należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyceniona w kwocie wymagającej zapłaty jest zbliżona do ich wartości ustalonych wg zamortyzowanego kosztu ze względu na krótki termin zapadalności. 14. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych miał profesjonalny osąd kierownictwa. Zarząd dokonując inwestycji przeprowadza subiektywną ocenę w zakresie kwalifikacji inwestycji portfelowych do jednej z kategorii instrumentów finansowych, tj.: • aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, • aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, • w zależności od planowanego na moment zakupu okresu utrzymywania inwestycji w portfelu lub przy założeniu innych czynników wpływających na kryteria klasyfikacji wymienione w MSSF 9. 15. Podstawowe zasady księgowe Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. 16. Status Imperio ASI S.A. jako „jednostki inwestycyjnej” Status Imperio ASI S.A. jako „jednostki inwestycyjnej” Imperio ASI S.A. na podstawie subiektywnych ocen i założeń została zakwalifikowana jako „jednostka inwestycyjna”, która spełnia kryteria określone w paragrafie 27 MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe”. Subiektywne założenia charakteryzujące Imperio ASI S.A. jako „jednostkę inwestycyjną” są następujące: • Imperio ASI S.A. prowadzi wiele inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów, • współpracuje z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z Imperio ASI S.A., innymi członkami Grupy, ani z zarządcą inwestycji, • udziały własnościowe w Imperio ASI S.A. mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część aktywów netto Emitenta, • Imperio ASI S.A. nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada „strategię wyjścia” z inwestycji. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe realizowane strategie wyjścia polegać będą m.in. na sprzedaży poprzez rynek regulowany (dla instrumentów notowanych), plasowaniu posiadanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych bądź branżowych, a także realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Emitent nie wyklucza również dokonywania likwidacji majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego ich wykupu Emitent podejmuje przewidziane prawem działania w celu windykacji należności. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 12 17. Zmiana zasad (polityki) rachunkowości (MSR 8, MSSF 1) W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano w Spółce zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku (MSSF 9 Instrumenty finansowe). 18. Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy Dane finansowe zawarte w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2022 r do dnia 31 grudnia 2022 r są porównywalne z danymi finansowymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2021 r do dnia 31 grudnia 2021 r. 19. Waluta funkcjonalna i prezentacja Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną jednostki. Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego są wycenione w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa jednostka. W ciągu roku transakcje w walucie obcej Spółka ujmuje początkowo w walucie polskiej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej średni kurs NBP obowiązujący na dzień zawarcia transakcji uznając go za natychmiastowy kurs wymiany. Operacje finansowe przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzysta Spółka. Pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Wszystkie kwoty zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. 20. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach za lata ubiegłe W latach ubiegłych nie było zastrzeżeń w opiniach firm audytorskich badających sprawozdania finansowego Emitenta. 21. Sprawozdawczość dotycząca segmentów Standard MSSF 8 został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r lub po tej dacie. MSSF 8 zastępuje MSR 14 „Sprawozdawczość dotyczącą segmentów działalności”. Standard ten określa nowe wymagania wobec ujawnień informacyjnych dotyczących segmentów działalności, a także informację dotyczącą produktów i usług, obszarów geograficznych, w których prowadzona jest działalność oraz głównych klientów. MSSF 8 wymaga podejścia zarządczego do sprawozdawczości o wynikach finansowych segmentów działalności. Spółka zastosowała MSSF 8 od 1 stycznia 2009 roku. Imperio ASI S.A. prowadzi działalność w segmencie „inwestycyjny i działalność pokrewna” w zakresie obrotu instrumentami finansowymi na rynku kapitałowym. Przychody i koszty segmentu alokowane są na podstawie operacyjnych zapisów segmentu. 22. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Zasady ogólne wyceny aktywów i pasywów a) Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy od ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. b) Instrumenty finansowe (MSSF 9) Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są, na podstawie wyników oceny modeli biznesowych oraz testu kontraktowych przepływów pieniężnych, wyłącznie do trzech grup: • aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, • aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Imperio ASI S.A. będąca „jednostką inwestycyjną” wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli: • składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 13 • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli: • składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym ujęciu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Cechy charakteryzujące jednostkę inwestycyjną • Cechami charakteryzującymi jednostkę inwestycyjną są w szczególności: • prowadzenie wielu inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów, • współpraca z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z jednostką dominującą, innymi członkami Grupy, ani z zarządcą inwestycji, • udziały własnościowe mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część aktywów netto Emitenta. • nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada „strategię wyjścia” z inwestycji. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe realizowane strategie wyjścia polegać będą m.in. na sprzedaży poprzez rynek regulowany (dla instrumentów notowanych), plasowaniu posiadanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych bądź branżowych, a także realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Nie wyklucza się również dokonywania likwidacji majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego są podejmuje przewidziane prawem działania w celu windykacji należności. • Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 10, jednostka inwestycyjna nie obejmuje konsolidacją swoich jednostek zależnych poza jednostkami zależnymi prowadzącymi działalność inwestycyjną. Inwestycje w jednostki zależne inne niż prowadzące działalność inwestycyjną wyceniane są do wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu Aktywa nabyte/modyfikowane z rozpoznaną utratą wartości (POCI assets) Zgodnie z regulacjami MSSF 9 aktywa POCI to aktywa, dla których w momencie nabycia lub modyfikacji została rozpoznana utrata wartości. Aktywo nosi znamiona utraty wartości w momencie nabycia lub modyfikacji jeżeli został spełniony jeden z poniższych warunków: • znaczące pogorszenie sytuacji finansowej dłużnika; • złamanie warunków pierwotnej umowy poprzez opóźnienie powodujące zaliczenie aktywa do kategorii default lub past due; • prawdopodobieństwo upadłości dłużnika lub rozpoczęcie procesu jego restrukturyzacji; • brak aktywnego rynku dla danego aktywa finansowego; • modyfikacja aktywa (np. wydłużenie terminu spłaty) ze względu na pogorszenie sytuacji finansowej dłużnika; • nabycie aktywa z wysokim dyskontem odzwierciedlającym utratę wartości tego aktywa. W ramach bieżącej działalności Spółka nabywa aktywa z dyskontem. Wartość dyskonta jest relatywnie niska i odzwierciedla wartość pieniądza w czasie oraz jest formą realizacji oczekiwanej marży zysku. Aktywa nabywane z takim dyskontem nie mają znamiona utraty wartości w dniu początkowego ich ujęcia. Spółka ocenia, iż w trakcie prowadzenia typowej działalności operacyjnej aktywa z rozpoznaną utratą wartości w dniu początkowego ujęcia mogą pojawić się np. w sytuacji modyfikacji opóźnionych harmonogramów płatności, jeśli modyfikacja nastąpiła w związku z pogorszeniem sytuacji finansowej dłużnika. Dla aktywów z kategorii POCI oczekiwana utrata wartości (ECL) jest zawsze rozpoznawana dla całego okresu do momentu zapadalności aktywa. Aktywa objęte postępowaniem sądowym Spółka może posiadać w portfelu aktywa objęte postępowaniem sądowym. Postępowanie sądowe jest standardową praktyką wpisaną bezpośrednio w działalność operacyjną Spółki i dlatego skierowanie aktywa do postępowania sądowego nie oznacza automatycznie, że dla tego aktywa rozpoznana została utrata wartości i że na dzień skierowania sprawy na drogę postępowania sądowego aktywo takie jest automatycznie klasyfikowane do kategorii POCI. Rachunkowość zabezpieczeń Specjalną podkategorią aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu są instrumenty pochodne. Transakcje pochodne zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem stóp procentowych. Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Utrata wartości aktywów finansowych Ryzyko kredytowe – model tworzenia odpisów Ogólna charakterystyka modelu tworzenia odpisów aktualizacyjnych Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 14 Model oczekiwanych strat kredytowych, który zakłada kalkulację odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o oczekiwane straty kredytowe oraz uwzględnianie prognoz i spodziewanych przyszłych warunków ekonomicznych w kontekście oceny ryzyka kredytowego ekspozycji. Model oczekiwanych strat kredytowych Model utraty wartości stosuje się do składników aktywów finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne dochody całkowite, z wyjątkiem instrumentów kapitałowych. Model utraty wartości zgodnie z MSSF 9 opiera się na podziale na 3 koszyki w zależności od zmian dotyczących jakości kredytowej w porównaniu do początkowego ujęcia aktywów w księgach. Odpis z tytułu utraty wartości wyznaczany jest w następujących kategoriach: Kategoria Rodzaj ekspozycji Sposób kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości Koszyk 1 ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty wartości 12-miesięczna oczekiwana strata kredytowa Koszyk 2 ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego oczekiwana strata kredytowa w okresie życia aktywa finansowego Koszyk 3 ekspozycje, dla których stwierdzono utratę wartości Dla zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych ze zidentyfikowaną na moment początkowego ujęcia utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (POCI) oczekiwana strata kredytowa jest zawsze kalkulowana w całym okresie życia danego składnika aktywów. Kryterium niskiego ryzyka kredytowego Zgodnie z MSSF 9 par. 5.5.10 ekspozycje, które na datę sprawozdawczą są uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mogą pozostać w Koszyku 1, niezależnie od skali względnego pogorszenia jakości kredytowej od momentu początkowego ujęcia. Aktywa finansowe ze zidentyfikowanym istotnym wzrostem ryzyka kredytowego Aktywa finansowe, dla których na datę bilansową Spółka zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, klasyfikowane są do koszyka 2. Spółka uznaje, że dla danego aktywa został zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego jeśli zostanie spełnione kryterium ilościowe lub jakościowe lub jeśli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wystąpienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji. Kryteria jakościowe Spółka w celu identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego stosuje następujące kryteria jakościowe: - Opóźnienia w spłacie powyżej 30 dni, chyba że Spółka posiada racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia, mimo że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni; - Udzielenie udogodnienia w spłacie, tj. wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty za wyjątkiem przypadków, w których wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty jest elementem polityki zarządzania płynnością i dotyczy transakcji z jednostkami powiązanymi, a Spółka ma nad tym pełną kontrolę; - Zdarzenia wiążące się ze wzrostem ryzyka, tzw. „miękkie przesłanki” utraty wartości, zidentyfikowane w ramach analizy historii współpracy z kontrahentem; W ramach przeprowadzonej analizy zidentyfikowano następujące główne składniki aktywów, dla których możliwe jest wystąpienie potencjalnej korekty wynikającej z zastosowania modelu utraty wartości wymaganego przez MSSF 9: • Inwestycje w spółki portfelowe, Istotną pozycję w bilansie stanowią inwestycje w spółki portfelowe. Spółka wycenia te inwestycje w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wszystkie czynniki ryzyka mają odzwierciedlenie w wartości godziwej, w związku z czym Zarząd Spółki odstępuje od szacowania oczekiwanej straty kredytowej. • Inwestycje w inne instrumenty kapitałowe, Na każdy dzień bilansowy Spółka identyfikuje inwestycje w inne instrumenty kapitałowe oraz analizuje możliwość wystąpienia korekty wynikającej z zastosowania modelu utraty wartości w posiadane należności z tytułu inwestycji w inne instrumenty kapitałowe. • Należności handlowe oraz pozostałe należności, w tym należności z tytułu pożyczek. W efekcie analizy Spółka na każdy dzień bilansowy identyfikuje istotne składniki należności o przeterminowaniu większym niż 30 dni, jak również fakt ewentualnego udzielenia udogodnień w spłacie. Na tej podstawie odnotowuje ewentualny wzrost ryzyka na podstawie subiektywnych analiz „miękkich przesłanek” utraty wartości, mogących wpłynąć na zdolność kontrahentów do wywiązania się w przyszłości z zobowiązań finansowych wobec Spółki. Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych Oczekiwane straty kredytowe to ważony prawdopodobieństwem szacunek strat kredytowych. Odzwierciedlają one utratę wartości aktywów kredytowych oznaczającą, iż Spółka nie będzie w stanie odzyskać należności zgodnie z warunkami umowy. Na potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Spółka porównuje przepływy pieniężne, które powinna otrzymać zgodnie z umową a przepływami, które spodziewa się otrzymać. Oczekiwane straty kredytowe są kalkulowane: • dla aktywów finansowych niedotkniętych utratą wartości na datę sprawozdawczą – jako wartość bieżąca różnicy między przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi jednostce na mocy umowy oraz przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać, Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 15 • dla aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości na datę sprawozdawczą (nie POCI) – jako różnica między wartością bilansową brutto a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych, jakie Spółka spodziewa się otrzymać. Wszelkie korekty ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, • dla niewykorzystanych zobowiązań do udzielenia pożyczki – jako wartość bieżąca różnicy między przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi Spółce w przypadku, gdy podmiot, wobec którego zaciągnięto zobowiązanie do udzielenia pożyczki, zaciąga pożyczkę oraz przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać w przypadku, gdy pożyczka zostanie zaciągnięta. c) Portfel inwestycyjny Wyceny inwestycji wchodzących w skład portfela inwestycyjnego dokonuje się zgodnie z MSR 28 i MSSF 9 wg kryteriów: ▪ akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych objętych konsolidacją wg MSR 28 metodą praw własności, ▪ akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych nieobjętych konsolidacją wg MSSF 9, z zastosowaniem następujących kategorii prezentacji i zasad wyceny: Zbywalność składników portfela inwestycyjnego Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według ich zbywalności przyjęto następujące kryteria podziału:  Akcje i udziały nieobjęte konsolidacją to inwestycje dla których kontrola nad Spółkami będzie sprawowana krócej niż 12 miesięcy, uznane przed jednostkę dominującą, iż dane spółek podporządkowanych są nieistotne dla celów sprawozdania finansowego Emitenta, oraz inwestycje w akcje i udziały o zaangażowaniu Spółki poniżej 20 %. ▪ „z ograniczoną zbywalnością” - udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu, ▪ „z nieograniczoną zbywalnością” - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony skarbowe i obligacje skarbowe), ▪ „obrót giełdowy” - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach, ▪ „regulowany obrót pozagiełdowy” - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym; w przypadku papierów kwotowanych w Polsce dotyczy to papierów wartościowych będących w obrocie na rynku prowadzonym przez instytucję, której działalność jest regulowana przepisami prawa, a obrót prowadzony za jej pośrednictwem ma charakter permanentny, ▪ „nienotowane” - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym.  Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych (MSR 28) objęte konsolidacją metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostki stowarzyszone początkowo ujmowane są według ceny nabycia, a wartość bilansowa powiększona jest lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie przejęcia. Udział inwestora w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji wykazuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. ▪ „z ograniczoną zbywalnością” - udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu, ▪ „z nieograniczoną zbywalnością” - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony skarbowe i obligacje skarbowe), ▪ „obrót giełdowy” - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach, ▪ „regulowany obrót pozagiełdowy” - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym; w przypadku papierów kwotowanych w Polsce dotyczy to papierów wartościowych będących w obrocie na rynku prowadzonym przez instytucję, której działalność jest regulowana przepisami prawa, a obrót prowadzony za jej pośrednictwem ma charakter permanentny, ▪ „nienotowane” - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym. Imperio ASI wykazuje w portfelu inwestycyjnym papiery wartościowe w momencie przeniesienia praw do papierów na Emitenta, a nie w momencie podpisania umowy kupna. Zyski i straty powstałe w wyniku sprzedaży wykazywane są w chwili przeniesienia praw własności akcji/udziałów na kupującego.  Pożyczki i należności Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi. Należności ujmowane są początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpis jest tworzony w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy na należności wątpliwe oszacowywane są wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności, zgodnie z pierwotnymi warunkami, przestało być prawdopodobne. Wielkość odpisu stanowi różnicę między wartością księgową a wartością możliwą do odzyskania, która stanowi bieżącą wartość spodziewanych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną przy użyciu stopy procentowej właściwej dla podobnych pożyczkobiorców. Należności nieściągalne są odpisywane w koszty operacyjne w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do: Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 16 • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, • należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego - w pełnej wysokości należności, • należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika, spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, • należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, • należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności. Ponadto dokonuje się odpisów aktualizujących wartość należności w wysokościach nie mniejszych niż: • 100% w stosunku do należności skierowanych na drogę sądową, w przypadkach wykazanego niezasadnego pozwu sądowego spółka może odstąpić o tworzenia odpisu, • 100% w stosunku do należności przeterminowanych powyżej 12 miesięcy (licząc od daty terminu płatności), z uwzględnieniem spłat, porozumień itp. mających miejsce po dniu bilansowym, • 50% w stosunku do należności przeterminowanych od 6 do 12 miesięcy (licząc od daty terminu płatności), z uwzględnieniem spłat, porozumień itp. mających miejsce po dniu bilansowym. Corocznie analizuje się czy powyższe zasady tworzenia odpisów odpowiadają faktycznej utracie wartości należności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych jeżeli dotyczą one odsetek. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, całość lub odpowiednia część uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i korygowane są koszty operacyjne lub odpis zaliczany jest do przychodów finansowych. d) Leasing –standard, który zastępuje MSR 17 Leasing i dotyczące go interpretacje. (MSSF 16) Standard wskazuje jak rozpoznawać, mierzyć, prezentować i ujawniać informacje dotyczące umów najmu, dzierżawy i leasingu, w których odpłatnie następuje użyczenie składnika aktywów na pewien okres czasu. Standard wprowadza jeden model księgowy dla wszystkich leasingobiorców – znika podział na leasing operacyjny i finansowy. Leasingobiorcy muszą rozpoznawać prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania leasingowe w bilansie. W przypadku leasingów krótkoterminowych (poniżej 12 miesięcy) lub tych o niskiej wartości, leasingobiorca ma prawo zastosować wyłączenie i rozliczać takie umowy na dotychczasowych zasadach. Spółka dokonała weryfikacji oraz analizy wszystkich umów, jakie Spółka podpisała na korzystanie z określonych aktywów, na określony czas, w zamian za opłatę, w tym umów najmu (prawo do aktywów). Spółka nie posiada zawartych umów leasingu. Umowy najmu są jest zawarta na czas określony, wartość skalkulowanego aktywa nie jest istotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego. Wszystkie zawarte umowy leasingowe, dla celów podatku dochodowego od osób prawnych, są umowami leasingu operacyjnego. e) Zapasy (MSR 2) Materiały i towary wyceniane są w cenach nabycia lub zakupu jeżeli koszty zakupu są nieistotne dla oceny sprawozdania finansowego. Towary w sklepach zakładowych ujęto wg cen zakupu (ceny sprzedaży pomniejszono o naliczony VAT i marżę przypadające na zapas). Produkcja podstawowa i pomocnicza w toku wyceniana jest w wartości kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy aktualizujące dokonane z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku, gdy zapasy utraciły swoją wartość użytkową, przekraczają potrzeby Spółki lub podlegają obniżce cen spowodowanej konkurencją ceny, dokonuje się odpisów aktualizujących. Rozchód wyceniany jest metodą FIFO. f) Rzeczowe aktywa trwałe (MSR 16) Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększony o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego użytkowania. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od następnego miesiąca, w którym środek trwały został oddany do użytkowania, stosując stawki amortyzacji odzwierciedlające okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Nakłady poniesione dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej niż na każdy dzień bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Prawo wieczystego użytkowania jest polskim rozwiązaniem nie spotykanym w innych krajach, stanowiącym instrument łączący cechy wartości niematerialnej i prawnej i środka trwałego. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Sprawozdawczości Finansowej nie zawierają rozwiązań dotyczących metod wyceny i ujmowania tego instrumentu. W związku z powyższym Spółka ujmuje prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z polskimi standardami rachunkowości. g) Wartości niematerialne (MSR 38) Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, zgodnie z MSR 38, składniki aktywów ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 17 Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmiany szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych, błędy”. h) Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, oraz na każdą datę bilansową dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar „ Pozostałych kosztów operacyjnych”. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych, które będą generowane przez dane aktywo (lub grupę aktywów) zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w „Pozostałych przychodach operacyjnych”. i) Koszty finansowania zewnętrznego (MSR 23) Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Koszty finansowania zewnętrznego są aktywowane zgodnie z MSR 23. j) Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przyszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się wg wartości nominalnej (wymaganej zapłaty). Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Są one zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Tę grupę zobowiązań stanowią m.in.: wynagrodzenia wraz z narzutami wypłacane jednorazowo w okresie przyszłym, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty współmierne do osiągniętych przychodów, stanowiące przyszłe zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków. k) Rezerwy (MSR 37) Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia tego obowiązku Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): • świadczenia emerytalne i inne świadczenia po okresie zatrudnienia, których wysokość ustala się metodą aktuarialną, • inne koszty w przypadku, gdy na jednostce ciąży obowiązek prawny lub zwyczajowy, z uwzględnieniem w istotnych przypadkach zmiany wartości pieniądza w czasie i ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem, w tym na skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, udzielone gwarancje, poręczenia, przyszłe świadczenia na rzecz pracowników, koszty restrukturyzacji. l) Rezerwy na świadczenia pracownicze (MSR 19) Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe wycenione zostały metodą aktuarialną, a podziału rezerw na długo i krótkoterminowe dokonano wg proporcji ustalonej przez aktuariusza. m) Podatek dochodowy odroczony (MSR 12) Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek dochodowy i podatek odroczony. Na przejściowe różnice między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są rezerwy i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpisanie. n) Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli (MSR 27) Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 18 Kapitały akcjonariuszy niesprawujących kontroli ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał akcjonariuszy nie sprawujących kontroli zwiększenia/zmniejszenia aktywów netto, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi akcjonariuszy nie sprawujących kontroli tylko do wysokości kwoty gwarantujących ich pokrycie przez akcjonariuszy nie sprawujących kontroli. o) Kapitały własne Kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje. Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. • Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru sądowego według wartości nominalnej. Jest on pomniejszony o akcje własne, wykazywane w wartości nabycia. • Kapitał zapasowy tworzony jest z premii emisyjnych uzyskanych z emisji akcji. • Zyski zatrzymane tworzone z odpisów z zysku • Kapitał z aktualizacji wyceny • Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik brutto roku bieżącego skorygowany o obciążenie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i odroczony podatek dochodowy. p) Przychody z umów z klientami (MSSF 15) Przychody ujmowane są w momencie transferu kontroli nad towarami lub usługami na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, ujmowane są oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej alokowane są do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody związane z wyodrębnionymi świadczeniami są: • rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub • ujmowane jednorazowo, w momencie gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na rzecz klienta. Koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem są aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu. q) Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, dotacje oraz inne przychody. r) Pozostałe koszty operacyjne Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizację wartości aktywów niefinansowych, oraz pozostałe koszty. s) Zyski straty z inwestycji W pozycji tej ujmowane są między innymi zyski i straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostek zależnych i stowarzyszonych) oraz otrzymane kwoty z tytułu likwidacji aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży, jak również zyski i straty na sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. t) Rachunek przepływów pieniężnych Spółka sporządza przepływy metodą pośrednią stosując podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, który przedstawia się następująco: ▪ do działalności operacyjnej Spółki zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawą działania Spółki, wykazywanie podstawowych tytułów i wydatków działalności operacyjnej jako odrębnych pozycji rachunku przepływów pieniężnych, a następnie ich zsumowaniu do kwoty przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, ▪ do działalności inwestycyjnej zalicza się zbycie wartości niematerialnych i prawnych, składników majątku trwałego, ▪ do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz ich zwrot i obsługę. Stosując metodę pośrednią w działalności operacyjnej Spółka ustala korekty i zmiany stanu wychodząc od zysku brutto. Spółka stosuje jako podstawowy rachunek przepływów pieniężnych metodę pośrednią. Ustalanie wyniku finansowego I. Wynik finansowy a) Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych wykazywany jest z uwzględnieniem odpowiednich przepisów, dotyczących instrumentów finansowych, dokonywania odpisów aktualizujących wartość należności, korekty odpisów aktualizujących, tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości, rozliczenia międzyokresowego kosztów i przychodów. b) Koszty, dotyczące roku obrachunkowego powinny być ujęte w księgach tego roku, pomimo, że termin ich płatności nastąpi w okresie późniejszym. c) Koszty związane z płatnościami wynikającymi z nieterminowego regulowania zobowiązań jednostki, rozliczeniem niedoborów stwierdzonych w składnikach majątkowych oraz inne o podobnym charakterze ujmuje się w rachunku wyników okresu, w Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 19 którym zostały stwierdzone, zgodnie z trybem określonym w procedurze wewnętrznej. d) Jednostka, będąc płatnikiem podatku dochodowego, tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na przejściowe różnice między wykazywaną w księgach rachunkowych wartości aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. e) Wartość podatkowa aktywów jest to kwota, wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określenia aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. f) Wartość podatkowa zobowiązań jest ich wartością księgową pomniejszoną o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. II. Podatek odroczony a) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. b) Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenia podstawy odliczenia podatku dochodowego w przyszłości. c) Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się, przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego, obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. d) Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli jednostka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. III. Podatek dochodowy a) Podatek dochodowy za dany okres, wpływający na wynik finansowy, obejmuje: • część bieżącą • część odroczoną. b) Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. c) Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące rozliczenia z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. 23. Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym wprowadzeniu do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku i za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku i za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały przeliczone na EURO według następujących zasad: • poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2022 roku przez Narodowy Bank Polski (4,6899 zł / EURO), wynikający z tabeli kursów walut NBP Nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r., • poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,6883 zł / EURO) w 2022 r., • poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku przez Narodowy Bank Polski (4,5994 zł / EURO), wynikający z tabeli kursów walut NBP Nr 254/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2021 r., • poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,5775 zł / EURO) w 2021 r. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 20 II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Wybrane dane finansowe Imperio ASI S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. na dzień 31.12.2022 r. w tys. zł w tys. EUR okres od 01-01- 2022 do 31-12- 2022 okres od 01-01- 2021 do 31-12- 2021 okres od 01-01- 2022 do 31-12- 2022 okres od 01-01- 2021 do 31-12- 2021 Przychody z inwestycji 340 583 73 127 Wynik z inwestycji netto (1 681) 1 747 (359) 382 Zyski (straty) z inwestycji - 336 - 73 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 681) 2 083 (359) 455 Zysk (strata) brutto (1 681) 2 083 (359) 455 Zysk (strata) netto (1 681) 2 083 (359) 455 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (716) (1 072) (153) (234) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 699 (3 696) 149 (807) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 46 1 10 0 Przepływy pieniężne netto, razem 29 (4 767) 6 (1 041) w tys. zł w tys. EUR wg stanu na: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa razem 16 606 18 242 3 541 3 966 Zobowiązania i Rezerwy, razem 845 800 180 174 Zobowiązania długoterminowe - - - - Zobowiązania krótkoterminowe 10 10 2 2 Kapitał własny (aktywa netto) 15 761 17 442 3 361 3 792 Kapitał zakładowy 4 699 4 699 1 002 1 022 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 831 487 7 831 487 7 831 487 7 831 487 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)*/ 2,01 2,23 0,43 0,48 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)/ (0,21) 0,27 (0,05) 0,06 /Wartość aktywów netto przypadającą Emitentowi na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie aktywów netto przypadających na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji Imperio ASI S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 7 831 487, natomiast na 31 grudnia 2021 r. wynosi 7 831 487. /Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 21 2. Rachunek Zysków i Strat Śródroczny Skrócony Rachunek Zysków i Strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Noty 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A. Przychody z inwestycji 13 340 583 1. Udział w wyniku finansowym netto - - 1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych - - 2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów 13 - - 2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych - - 2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych - - 2.3. Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów - - 3. Przychody z tytułu odsetek 336 577 4. Dodatnie różnice kursowe 4 4 5. Pozostałe - 2 B. Pozostałe przychody operacyjne 10 141 770 C. Koszty operacyjne (630) (740) 1. Koszty działalności (619) (728) 1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej - - 1.2. Usługi doradztwa finansowego 11 (56) (33) 1.3. Usługi prawne 11 (3) (20) 1.4. Koszty z tytułu odsetek - - 1.5. Ujemne różnice kursowe (4) (4) 1.6. Pozostałe koszty 11 (556) (671) 2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych 11 (11) (12) D. Pozostałe koszty operacyjne 12 - (1) E. Aktualizacja wartości inwestycji (1 532) 1 135 F. Wynik z inwestycji netto (A+B-C-D+E) (1 681) 1 747 G. Zyski (straty) z inwestycji 13 - 336 1. Zyski (straty) z inwestycji 1.1 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do obrotu - - 1.2 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do sprzedaży - 336 H. Zysk (strata) brutto (F+G) (1 681) 2 083 I. Podatek dochodowy 14 - - a) część bieżąca - - b) część odroczona - - J. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - K. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej (1 681) 2 083 L. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - Ł. Zysk (strata) netto (H+I) 15 (1 681) 2 083 Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie 7 831 487 7 831 487 Zysk/strata netto na jedną akcję (w zł) w okresie / -0,21 0,27 /Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 22 3. Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk (strata) netto (1 681) 2 083 Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Suma dochodów całkowitych (1 681) 2 083 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 23 4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 4 699 10 660 - - - - 2 083 17 442 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Korekty z tyt. błędów - Kapitał własny po korektach 4 699 10 660 - - - - 2 083 17 442 Umorzenie akcji własnych - Podział zysku/straty 2 083 - (2 083) - Suma dochodów całkowitych (1 681) (1 681) Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 4 699 12 743 - - - - (1 681) 15 761 Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 4 699 10 235 - - - - 424 15 358 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Korekty z tyt. błędów - Kapitał własny po korektach 4 699 10 235 - - - - 424 15 358 Umorzenie akcji własnych - Podział zysku/straty 424 - (424) - Suma dochodów całkowitych 2 083 2 083 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 4 699 10 660 - - - - 2 083 17 442 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 24 5. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (wg stopnia płynności) (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Noty Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 953 924 B. Portfel inwestycyjny 11 404 9 871 I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe 6 435 6 392 1. Akcje w jednostkach zależnych notowanych - - 2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych - - 3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych - - 4. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych 6 435 6 392 5. Notowane dłużne papiery wartościowe - - 6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe - - II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe 4 969 3 479 1. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych 427 322 2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych - - 3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych - 762 4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych 4 542 3 157 5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe - - 6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe - - III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe - - C. Należności 2 3 366 6 596 1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek 1 000 4 600 2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych - - 3. Należności z tytułu odsetek 1 606 1 338 4. Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - 5. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - - 6. Pozostałe należności 760 658 D. Inne aktywa 883 851 1. Rzeczowe aktywa trwałe 3 81 93 2. Nieruchomości inwestycyjne - - 3. Wartości niematerialne 4 - - 4. Rozliczenia międzyokresowe 802 758 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 802 758 4.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 5 - - 5. Pozostałe aktywa 5 - - E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa, razem 16 606 18 242 A. Zobowiązania 6 10 10 1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych - - 2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) - - 3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych - - 4. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 8 6 5. Pozostałe zobowiązania 2 4 B. Rozliczenia międzyokresowe - - C. Rezerwy 835 790 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 802 758 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników 7 - - 2.1. Długoterminowe - - 2.2. Krótkoterminowe - - 3. Pozostałe rezerwy 33 32 3.1. Długoterminowe - - Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 25 3.2. Krótkoterminowe 33 32 D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) 15 761 17 442 E. Kapitał własny 15 761 17 442 1. Kapitał zakładowy 8 4 699 4 699 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - 4. Kapitał zapasowy 12 743 10 660 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 9 - - 6. Pozostałe kapitały rezerwowe - - 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych - - a) dodatnie różnice kursowe - - b) ujemne różnice kursowe - - 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - 9. Zysk (strata) netto (1 681) 2 083 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 7 831 487 7 831 487 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) / 2,01 2,23 / Wartość aktywów netto przypadająca Jednostce na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Jednostki. Liczba ta wynosiła 7 831 487 na dzień 31.12.2022 r., 7 831 487 na dzień 31.12.2021 r. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 26 6. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych- Metoda pośrednia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto (1 681) 2 083 II. Korekty razem 965 (3 155) 1. Amortyzacja 11 12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ( 336) ( 412) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 391 (7 024) 5. Zmiana stanu rezerw 45 485 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 3 520 (343) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (3 622) (31) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (44) (494) 10. Zmiana stanu portfela inwestycyjnego 4 652 11. Inne korekty Gotówka z działalności operacyjnej (716) ( 1 072) Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II) (716) ( 1 072) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 763 4 868 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 3 622 4 868 a) w jednostkach powiązanych 803 b) w pozostałych jednostkach 3 622 4 063 - zbycie aktywów finansowych 4 061 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 3 600 - odsetki 22 2 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 141 II. Wydatki 3 064 8 564 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 3 064 8 564 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 3 064 8 564 - nabycie aktywów finansowych 3 064 7 964 - udzielone pożyczki 600 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) 699 (3 696) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 46 1 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 46 1 II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 27 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) 46 1 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III) 29 (4 767) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 29 (4 767) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych F. Środki pieniężne na początek okresu 924 5 691 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym 953 924 - o ograniczonej możliwości dysponowania Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 28 7. Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna Razem Działalność kontynuowana Przychody segmentu ogółem 481 481 Przychody segmentu (zewnętrzne) 481 481 Przychody segmentu (wewnętrzne) - Koszty segmentu ogółem -2 162 -2 162 Koszty segmentu (zewnętrzne) -2 162 -2 162 Koszty segmentu (wewnętrzne) - Wynik segmentu -1 681 -1 681 Zysk/strata przed opodatkowaniem -1 681 -1 681 Podatek dochodowy 0 0 Zysk/strata netto -1 681 -1 681 Działalność zaniechana 0 0 Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli 0 0 Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej 0 0 Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej -1 681 -1 681 Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna Razem Działalność kontynuowana Przychody segmentu ogółem 2 824 2 824 Przychody segmentu (zewnętrzne) 2 824 2 824 Przychody segmentu (wewnętrzne) Koszty segmentu ogółem -741 -741 Koszty segmentu (zewnętrzne) -741 -741 Koszty segmentu (wewnętrzne) Wynik segmentu 2 083 2 083 Zysk/strata przed opodatkowaniem 2 083 2 083 Podatek dochodowy 0 0 Zysk/strata netto 2 083 2 083 Działalność zaniechana 0 0 Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli 0 0 Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej 0 0 Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej 2 083 2 083 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 29 OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW 8. Zbywalność składników portfela inwestycyjnego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Z nieograniczoną zbywalnością Z ograniczoną zbywalnością notowane na giełdach notowane na rynkach pozagiełdowych nienotowane na rynkach regulowanych Udziały mniejszościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia 187 wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach zależnych wartość bilansowa 427 wartość według ceny nabycia 89 wartość godziwa 427 wartość rynkowa 427 Akcje i udziały w jednostkach współzależnych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia 10 463 wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych wartość bilansowa 6 435 4 542 wartość według ceny nabycia 7 643 20 032 wartość godziwa 6 435 4 542 wartość rynkowa 6 435 4 542 Dłużne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia 5 150 wartość godziwa wartość rynkowa Zagraniczne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa RAZEM wartość bilansowa 6 435 4 969 wartość według ceny nabycia 7 643 35 920 wartość rynkowa 6 435 4 969 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 30 9. Zmiana wartości bilansowej składników portfela inwestycyjnego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Akcje i udziały w jednostkach zależnych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Udziały mniejszościowe Akcje i udziały przeznaczone do sprzedaży Pozostałe nie notowane papiery wartościowe Dłużne papiery wartościowe Razem Wartość bilansowa na początek roku obrotowego 322 9 549 9 871 a. Zwiększenia (z tytułu) 117 5 582 5 699 - Połączenie - Zakup 3 065 3 065 - Wycena 117 2 517 2 634 - Reklasyfikacja b. Zmniejszenia (z tytułu) 11 4 154 4 165 - Sprzedaż - Wycena 11 4 154 4 165 - Reklasyfikacja Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego 427 10 977 11 404 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 31 10. Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Wartość bilansowa akcji (udziałów) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW Częstochowa wyrób konstrukcji stalowych 1,93 1,93 Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. w likwidacji Częstochowa przedsiębiorstwo budowlane 1,36 1,36 Zakłady Mięsne TORMIĘS S.A. w likwidacji Toruń przetwórstwo mięsne 0,21 0,21 11. Dłużne papiery wartościowe Na 31 grudnia 2022 Spółka nie posiadała dłużnych papierów wartościowych. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 32 12. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2022 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania kapitałowego Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 Impera Seed Fund Sp. z o.o. Warszawa działalność finansowa zależna 100 427 100,00% 100,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa działalność holdingów finansowych zależna 100 0 100,00% 100,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Call2Action S.A. Warszawa działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych stowarzyszona 27 748 000 0 41,51% 34,24% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem 427 13. Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych na 31.12.2022 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Aktywa obrotowe Należności krótkoter minowe Należności długoterminowe Zapasy Aktywa razem Kapitał własny Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał zapasowy Rezerwowy Wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Zobowiązania i rezerwy Ogółem w tym: Zobowiąz ania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Impera Seed Fund Sp. z o.o. - 120 428 26 - - 428 427 50 - 268 - 0 109 1 1 0 Family Fund 2 Sp. z o.o. - -8 45 16 - - 45 -4 5 - 1 34 -36 -8 49 49 - Call2Action S.A. Ostatnie dostępne dane finansowe znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu Call2Action S.A. , opublikowanym raportem okresowym w dn. 15.05.2013 r. Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 33 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2021 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania kapitałowego Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 Impera Seed Fund Sp. z o.o. Warszawa działalność finansowa zależna 100 319 100,00% 100,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa działalność holdingów finansowych zależna 100 3 100,00% 100,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Call2Action S.A. Warszawa działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych stowarzyszona 27 748 000 0 41,51% 34,24% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem 322 Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 34 14. Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2022 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 Notowane ABS Investment ASI S.A. Bielsko - Biała działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych 800 000 800 800 10,00% 10,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy All In! Games S.A. Kraków działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych 483 000 739 739 0,80% 0,80% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Outdoorzy S.A. Bielsko - Biała działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych 1 052 000 747 747 10,02% 10,02% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy One More Level S.A. Kraków produkcja gier i zabawek 112 800 211 211 0,21% 0,21% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy M FOOD S.A. Kraków działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych 300 000 1 380 1 380 5,74% 5,74% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. Kraków produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego 250 000 1 475 1 475 9,14% 12,53% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Figene Capital S.A. Warszawa działalność holdingów finansowych 909 777 1 083 1 083 0,42% 0,42% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Nienotowane Direct eServices S.A. Warszawa produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych 822 686 0 14,32% 14,32% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Signamed S.A. Białystok produkcja sprzętu medycznego 10 800 0 9,51% 9,51% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 35 Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. Barlinek produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa 6 500 000 0 10,08% 2,16% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Invento Sp. z o.o. Warszawa produkcja opakowań 21 561 0 13,86% 13,86% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy LiveKid Sp. z o.o. Kraków działalność związana z oprogramowaniem 40 1 002 2,42% 2,42% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Polskie Konopie S.A. Katowice przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny 150 000 750 9,00% 9,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Excellence Cannabis S.A. Katowice produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych 150 000 750 7,14% 7,14% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Cosma Cannabis sp. z o.o. Radom sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych 51 2 040 8,36% 8,36% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem 10 977 0 * Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. ** Wycenione w cenie nabycia. Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2021 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 Notowane ABS Investment ASI S.A. Bielsko - Biała działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych 800 000 976 976 10,00% 10,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy All In! Games S.A. Kraków działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych 483 000 1 647 1 647 0,80% 0,80% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Outdoorzy S.A. Bielsko - Biała działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych 1 052 000 1 125 1 125 10,02% 10,02% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy One More Level S.A. Kraków produkcja gier i zabawek 112 800 541 541 0,21% 0,21% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Imperio ASI S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 36 M FOOD S.A. Kraków działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych 300 000 1 620 1 620 5,74% 5,74% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. Kraków produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego 107 000 483 483 3,91% 5,05% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Nienotowane Direct eServices S.A. Warszawa produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych 822 686 0 0 14,32% 14,32% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Signamed S.A. Białystok produkcja sprzętu medycznego 10 800 0 0 9,51% 9,51% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. Barlinek produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa 6 500 000 0 0 10,08% 2,16% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Invento Sp. z o.o. Warszawa produkcja opakowań 21 561 0 0 13,86% 13,86% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Ventus Investments S.A. Szczecin działalność holdingów finansowych 39 729 1 157 0 22,44% 17,50% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy LiveKid Sp. z o.o. Kraków działalność związana z oprogramowaniem 8 1 000 0 2,42% 2,42% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Polskie Konopie S.A. Katowice przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny 100 000 500 0 9,00% 9,00% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Excellence Cannabis S.A. Katowice produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych 100 000 500 0 7,14% 7,14% Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem 9 549 * Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. ** Wycenione w cenie nabycia. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 37 III. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH NOTA 1A (MSR 7) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 953 924 b) inne środki pieniężne c) inne aktywa pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 953 924 NOTA 1B (MSR 7) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 953 924 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b.1. jednostka/waluta EURO zł c) pozostałe waluty (w zł) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 953 924 NOTA 2A (MSR 32, MSR 39) NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) Należności z tytułu udzielonych pożyczek 1 000 4 600 b) Należności z tytułu odsetek 1 606 1 338 c) Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych d) Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach e) Należności z tytułu dostaw i usług f)należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń g) Pozostałe należności 760 658 1. Należności (netto), razem 3 366 6 596 2. Odpisy aktualizujące 1 478 3 077 3. Należności (brutto), razem (1+ 2) 4 844 9 673 NOTA 2B (MSR 32, MSR 39) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki pozostałych - od jednostki dominującej b) z tytułu udzielonych pożyczek 4 084 9 015 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki pozostałych 4 084 9 015 - od jednostki dominującej b) inne, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sadowej, w tym: - od jednostek zależnych Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 38 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe brutto razem 4 084 9 015 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 478 3 077 Należności krótkoterminowe netto, razem 2 606 5 938 W tabeli zostały wykazane odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek. NOTA 2C (MSR 32, MSR 39) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu 3 077 3 814 a) zwiększenia (z tytułu) - odpisy aktualizujące należności z tyt. pożyczek i odsetek - odpisy aktualizujące należności z tyt. zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych b) zmniejszenia (z tytułu) 1 599 737 - wykorzystanie odpisu aktualizującego 737 - odwrócenie odpisu aktualizującego z tyt. sprzedaży wierzytelności - odwrócenie odpisu aktualizującego z tyt. umowy zwolnienia z długu - rozwiązanie odpisu aktualizującego odniesionego w koszty finansowe 1 599 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem 1 478 3 077 NOTA 2D (MSR 32, MSR 39) NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) należności w walucie polskiej 3 274 6 504 b) należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 92 92 b.1. jednostka/waluta EURO 20 20 zł 92 92 pozostałe waluty (w zł) Należności, razem 3 366 6 596 NOTA 2E (MSR 32, MSR 39) POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) Pozostałe należności krótkoterminowe (wg znaczących tytułów): 668 566 - rozrachunki z odbiorcami - rozrachunki z pracownikami - kwota wpłacona tytułem objęcia udziałów w podwyższonym kapitale (podwyższenie niezarejestrowane na dzień bilansowy) 622 520 - zaliczki na wydatki komornika - inne 46 46 b) Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących tytułów): 92 92 - kaucja 92 92 Pozostałe należności, razem 760 658 NOTA 3 (MSR 16) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 81 93 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 81 92 - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe 1 b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 81 93 Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 39 NOTA 3A (MSR 16) Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe RAZEM Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2022 106 4 10 120 Zwiększenia (z tytułu) - zakupu - inne Zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaży - przekazania majątku użytkowanego na podstawie umowy leasingu - likwidacja Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 31.12.2022 106 4 10 120 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2022 14 4 9 27 Zwiększenia (z tytułu) 11 1 12 - amortyzacji 11 1 12 - inne Zmniejszenia (z tytułu) - amortyzacji dot. zlikwidowanych środków trwałych - przekazania majątku użytkowanego na podstawie umowy leasingu - inne Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2022 11 1 12 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2022 25 4 10 39 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 Zwiększenia (z tytułu) - utraty wartości - inne Zmniejszenia (z tytułu) - odwrócenie odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 31.12.2022 81 81 Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe RAZEM Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2021 106 16 74 196 Zwiększenia (z tytułu) - zakupu - inne Zmniejszenia (z tytułu) 12 64 76 - sprzedaży 12 64 76 - przekazania majątku użytkowanego na podstawie umowy leasingu - likwidacja Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 40 Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 31.12.2021 106 4 10 120 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 4 16 73 93 Zwiększenia (z tytułu) 10 1 11 - amortyzacji 10 1 11 - inne Zmniejszenia (z tytułu) -12 18 34 - amortyzacji dot. zlikwidowanych środków trwałych 4 20 - przekazania majątku użytkowanego na podstawie umowy leasingu - inne -12 -65 -77 Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 10 -12 -64 -77 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 14 4 9 27 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 Zwiększenia (z tytułu) - utraty wartości - inne Zmniejszenia (z tytułu) - odwrócenie odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 31.12.2021 92 1 93 NOTA 3B (MSR 16) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) własne 1 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 81 92 - Środki trwałe bilansowe, razem 81 93 NOTA 3C (MSR 16) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - wartość gruntów użytkowanych wieczyście - Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem NOTA 4 (MSR 38) WARTOŚCI NIEMATERIALNE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) koszty zakończonych prac badawczo -rozwojowych b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe c) inne wartości niematerialne d) zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 41 NOTA 4A (MSR 38) Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Znaki towarowe Nabyte koncesje, patenty i licencje Wartość firmy RAZEM Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2022 10 10 Zwiększenia (z tytułu) - zakupu - inne Zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaży - likwidacji Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2022 10 10 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2022 10 10 Zwiększenia (z tytułu) - amortyzacji - inne Zmniejszenia (z tytułu) - amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości niematerialnych - inne Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2022 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2022 10 10 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 Zwiększenia (z tytułu) - utraty wartości - inne Zmniejszenia (z tytułu) - odwrócenie odpisów aktualizujących - inne Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Znaki towarowe Nabyte koncesje, patenty i licencje Wartość firmy RAZEM Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2021 1 10 11 Zwiększenia (z tytułu) - zakupu - inne Zmniejszenia (z tytułu) 1 1 - sprzedaży 1 1 - likwidacji Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 10 10 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 1 10 11 Zwiększenia (z tytułu) - amortyzacji - inne Zmniejszenia (z tytułu) 1 1 - amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 42 niematerialnych - inne 1 1 Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 -1 -1 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 10 10 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 Zwiększenia (z tytułu) - utraty wartości - inne Zmniejszenia (z tytułu) - odwrócenie odpisów aktualizujących - inne Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 NOTA 4B (MSR 38) WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) wytworzone we własnym zakresie b) nabyte wartości niematerialne c) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Wartości niematerialne, razem NOTA 5A (MSR 12) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1.Stan aktywów na początek okresu, w tym: 758 256 a) odniesionych na wynik finansowy 758 256 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 802 758 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 802 758 - rezerwa na koszty 6 6 - wycena aktywów finansowych 796 752 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - niepodzielony wynik z lat ubiegłych d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 758 256 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 758 256 - rezerwa na koszty 6 9 - wycena aktywów finansowych 752 247 - odsetki od zobowiązań b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 43 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 802 758 a) odniesionych na wynik finansowy 802 758 - rezerwa na koszty 6 6 - wycena aktywów finansowych 796 752 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy NOTA 5B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 0 0 - ubezpieczenia - inne 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 0 0 NOTA 6 ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) zobowiązania długoterminowe b) zobowiązania krótkoterminowe 10 10 Zobowiązania, razem 10 10 NOTA 6A ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych - długoterminowe - krótkoterminowe b) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) - długoterminowe - krótkoterminowe c) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych - długoterminowe - krótkoterminowe e) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 8 6 - długoterminowe - krótkoterminowe 8 6 f) Pozostałe zobowiązania 2 4 - długoterminowe - krótkoterminowe 2 4 Zobowiązania, razem 10 10 NOTA 6B ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) zobowiązania w walucie polskiej 10 10 b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania krótkoterminowe, razem 10 10 NOTA 6C POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): 2 4 - zaliczki na poczet sprzedanych akcji - zobowiązania z tytułu usług prawnych Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 44 - zobowiązania z tytułu usług finansowych - zobowiązania z tytułu pozostałych dostaw i usług 2 2 - zaliczka na poczet obniżenia wkładu inwestora - pozostałe zobowiązania 2 2 2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): Pozostałe zobowiązania, razem 2 4 NOTA 7 (MSR 37, MSR 19) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 758 256 a) odniesionej na wynik finansowy 758 256 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 802 758 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 802 758 - naliczone odsetki 305 254 - wycena aktywów finansowych 497 504 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 758 256 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 758 256 - naliczone odsetki 254 179 - wycena aktywów finansowych 504 77 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 802 758 a) odniesionej na wynik finansowy 802 758 - naliczone odsetki 305 254 - wycena aktywów finansowych 497 504 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy NOTA 7A (MSR 37, MSR 19) REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) rezerwy na świadczenia emerytalne - długoterminowe - krótkoterminowe b) rezerwy na nagrody jubileuszowe - długoterminowe - krótkoterminowe c) inne obowiązkowe świadczenia pracowników długoterminowe (wg tytułów) - urlopy wypoczynkowe - premia d) inne obowiązkowe świadczenia pracowników krótkoterminowe (wg tytułów) - urlopy wypoczynkowe Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 45 - pozostałe Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem NOTA 7B (MSR 37, MSR 19) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I NAGRODY JUBILEUSZOWE (WG TYTUŁÓW) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu - urlopy wypoczynkowe - pozostałe b) zwiększenia (z tytułu) - urlopy wypoczynkowe - pozostałe c) wykorzystanie (z tytułu) - urlopy wypoczynkowe - pozostałe d) rozwiązanie (z tytułu) - urlopy wypoczynkowe - pozostałe e) stan na koniec okresu NOTA 7C (MSR 37, MSR 19) Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Rezerwa na przegląd / badanie sprawozdania finansowego 22 20 Dyskonto z tytułu dłużnych papierów wartościowych Inne 11 12 Razem, w tym: 33 32 - długoterminowe - krótkoterminowe 33 32 NOTA 7D (MSR 37, MSR 19) ZMIANA STANU INNYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) stan innych rezerw na początek okresu 32 49 - usługi finansowe 31 49 - urlopy wypoczynkowe - dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych - inne 1 b) zwiększenia (z tytułu) 33 32 - usługi finansowe 33 31 - urlopy wypoczynkowe - dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych - inne 1 c) wykorzystanie (z tytułu) 32 49 - usługi finansowe 31 31 - urlopy wypoczynkowe - dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych - inne 1 18 d) rozwiązanie (z tytułu) - usługi finansowe - urlopy wypoczynkowe - inne e) stan innych rezerw na koniec okresu 33 32 Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 46 NOTA 8 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Seria A Zwykłe Brak 1 000 000 100 gotówka 1995-03-31 Seria A Zwykłe Brak 32 000 000 3 200 aport 1995-09-12 Seria A Zwykłe Brak 1 000 000 100 aport 1996-02-08 Seria A Zwykłe Brak 500 000 50 aport 1996-05-20 Seria A Zwykłe Brak 400 000 40 aport 1996-06-11 Seria A Zwykłe Brak 100 000 10 aport 1996-06-25 Seria A Zwykłe Brak -3 973 815 -397 umorzenie 1996-12-19 Seria A Zwykłe Brak -255 106 -26 umorzenie 1997-09-18 Seria A Zwykłe Brak -313 038 -31 umorzenie 1999-01-12 Seria A Zwykłe Brak -401 917 -40 umorzenie 1999-12-29 Seria A Zwykłe Brak -2 078 214 -208 umorzenie 2003-10-28 Seria A Zwykłe Brak -6 994 476 -700 umorzenie 2004-03-30 Seria A Zwykłe Brak -5 245 857 -524 umorzenie 2005-01-11 Seria A Zwykłe Brak -1 573 000 -158 umorzenie 2006-04-21 Seria A Zwykłe Brak -577 umorzenie 2014-03-26 Seria B Zwykłe Brak 28 329 154 2 833 emisja 2007-05-30 Seria B Zwykłe Brak -154 umorzenie 2014-03-26 Seria F Zwykłe Brak 4 245 000 425 emisja 2008-01-04 Seria G Zwykłe Brak 4 662 000 466 emisja 2009-06-16 Seria H Zwykłe Brak 5 000 000 500 emisja 2013-06-11 Scalenie akcji 6:1 Seria A,B,F,G,H Zwykłe Brak -56 400 000 -5 640 scalenie 2014-03-26 Zmiana oznaczenia akcji: Seria A1 Zwykłe Brak 9 400 000 5 640 scalenie 2014-03-26 Seria A1 Zwykłe Brak -1 568 513 -941 umorzenie 2019-09-17 Liczba akcji razem 7 831 487 Kapitał zakładowy, razem 4 699 Wartość nominalna jednej akcji = 0,60zł NOTA 8A KAPITAŁ ZAKŁADOWY 31.12.2022 31.12.2021 a) Liczba akcji w szt. na początek okresu 7 831 487 7 831 487 - umorzenie - scalenie - efekt scalenia - emisja b) Liczba akcji na koniec okresu 7 831 487 7 831 487 NOTA 8B KAPITAŁ ZAKŁADOWY 31.12.2022 31.12.2021 Akcje zwykłe wyemitowane a) w pełni opłacone 4 699 4 699 - na bilans otwarcia 4 699 4 699 - w trakcie roku obrotowego - umorzenie b) nie w pełni opłacone - na bilans otwarcia - w trakcie roku obrotowego Stan na koniec okresu 4 699 4 699 NOTA 9 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) akcji i udziałów w jednostkach zależnych b) akcji i udziałów w jednostkach współzależnych c) akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych d) akcje i udziały w pozostałych jednostkach Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 47 Kapitał z aktualizacji wyceny akcji i udziałów, razem NOTA 10 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 b) dotacje c) pozostałe przychody operacyjne, w tym: 141 769 - rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 737 - zwolnienie z ZUS - pozostałe 141 32 Pozostałe przychody operacyjne, razem 141 770 NOTA 11 POZOSTAŁE KOSZTY 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 - amortyzacja 11 12 - zużycie materiałów i energii 1 7 - podatki i opłaty 12 17 - usługi obce 414 415 - wynagrodzenia 165 250 - świadczenia na rzecz pracowników 22 32 - pozostałe koszty 1 3 Koszty rodzajowe, razem 626 736 NOTA 12 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu) - odpis aktualizujący należności - spisane salda należności c) pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1 - opłaty od powództwa - pozostałe 1 Pozostałe koszty operacyjne, razem 1 NOTA 13 ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA INWESTYCJI EMITENTA za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 1. Zysk (strata) ze zbycia akcji i udziałów - 336 a) przychody ze zbycia akcji i udziałów - 5 393 - w jednostkach zależnych - - - w jednostkach stowarzyszonych - 750 - w jednostkach z udziałem mniejszościowym - - - w pozostałych jednostkach krajowych - 4 643 b) koszty związane z nabyciem akcji i udziałów - 5 057 - w jednostkach zależnych - - - w jednostkach stowarzyszonych - 762 - w jednostkach z udziałem mniejszościowym - 4 294 - w pozostałych jednostkach krajowych - - 2. Zysk (strata) ze zbycia dłużnych papierów wartościowych - - a) przychody ze zbycia dłużnych papierów wartościowych - - b) koszty związane z nabyciem dłużnych papierów wartościowych - - 3. Zysk (strata) ze zbycia wierzytelności - - a) przychody ze zbycia wierzytelności - - b) koszty związane z powstaniem wierzytelności - - Zyski (straty) z inwestycji, razem - 336 Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 48 NOTA 13A PRZYCHODY Z INWESTYCJI I POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE (WG TYTUŁÓW) 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 a) rozwodnienie na zmianie procentowego udziału b) dywidendy i udziały w zyskach c) przychody z tytułu odsetek (z tytułu) 336 577 - odsetki od rachunków bankowych i lokat 46 1 - odsetki od pożyczek 290 411 - pozostałe 165 d) różnice kursowe 4 4 e) inne 2 Przychody finansowe, razem 340 583 NOTA 14 Podatek odroczony na 31.12.2022r. Wartość bilansowa Wartość podatkowa Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową Aktywa na odroczony PDOP Rezerwa na odroczony PDOP rezerwa na audyt roczny 22 22 4 pozostałe rezerwy na koszty 11 11 2 koszty z tyt. odsetek od obligacji - - - wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości rezerw 5 635 1 449 4 1860 795 przychody z tyt. odsetek od pożyczek 1 606 (1 606) 305 Wycena portfela inwestycyjnego 4 029 1 416 (2 613) 496 Razem 9 697 4 471 - 802 802 Podatek odroczony na 31.12.2021r. Wartość bilansowa Wartość podatkowa Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową Aktywa na odroczony PDOP Rezerwa na odroczony PDOP rezerwa na audyt roczny 20 20 4 pozostałe rezerwy na koszty 12 12 2 koszty z tyt. odsetek od obligacji - - - wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości rezerw 4 885 925 3 960 752 przychody z tyt. odsetek od pożyczek 1 338 (1 338) 254 Wycena portfela inwestycyjnego 3 547 893 (2 654) 504 Razem 8 464 3 156 - 758 758 NOTA 15A Rozliczenie podatku dochodowego od 01.01.2022 do 31.12.2022 WYNIK RACHUNKOWY: (1 681) Zwiększenia przychodów odsetki otrzymane 22 RAZEM: 22 Przychody niepodatkowe: wycena portfela 2 633 odsetki naliczone 290 pozostałe przychody finansowe 4 rozwiązane odpisy aktualizujące 1 598 pozostałe przychody operacyjne 0 Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 49 RAZEM: 4 526 Zwiększenia kosztów: rezerwy zrealizowane 31 RAZEM: 31 Koszty niepodatkowe: pozostałe koszty NKUP 1 598 pozostałe NKUP 4 wycena portfela 4 166 rezerwy na koszty 44 odsetki budżetowe 0 odpis 0 RAZEM: 5 812 WYNIK PODATKOWY: (404) NOTA 15B PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 1. Zysk (strata) brutto (1681) 2 083 2. Korekty 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - - 4. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych - - 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - - 6. Podatek dochodowy według stawki 19 % 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 9. Zwrot podatku dochodowego - - NOTA 16 AKCJE WŁASNE EMITENTA 01.01. - 31.12.2022 Liczba akcji Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa AKCJE WŁASNE EMITENTA 01.01. - 31.12.2021 Liczba akcji Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 50 IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ Składniki lokat Bieżący okres sprawozdawczy /31.12.2022/ Dane porównywalne za poprzedni okres sprawozdawczy /31.12.2021/ wartość według ceny nabycia w tys. wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. procentowy udział w aktywach ogółem wartość według ceny nabycia w tys. wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. procentowy udział w aktywach ogółem Akcje, w tym: 29 654 7 935 47,78% 28 839 8 549 46,86% -Call2Action S.A. 10 463 0 0,00% 10 463 0 0,00% -Ventus Investments S.A. nie dotyczy 1 157 1 157 1 157 -ABS Investment ASI S.A. 1 147 800 4,82% 1 147 976 5,35% -All In! Games S.A. 3 403 739 4,45% 3 403 1 647 9,03% -Outdoorzy S.A. 526 747 4,50% 526 1 125 6,17% -One More Level S.A. 571 211 1,27% 571 541 2,97% -M FOOD S.A. 27 1 380 8,31% 27 1 620 8,88% -Polskie Konopie S.A. 750 750 4,52% 500 500 2,74% -Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 813 1 475 8,88% 290 483 2,65% -Excellence Cannabis S.A. 750 750 4,52% 500 500 2,74% -Direct eServices S.A. 3 702 0 0,00% 3 702 0 0,00% -Signamed S.A. 1 008 0 0,00% 1 008 0 0,00% -Figene Capital S.A. 1 157 1 083 6,52% nie dotyczy -Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. 5 150 0 0,00% 5 150 0 0,00% -Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. 88 0 0,00% 88 0 0,00% -BEZETEN S.A. nie dotyczy 209 0 0,00% -Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. 62 0 0,00% 62 0 0,00% -Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A. 37 0 0,00% 37 0 0,00% Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, w tym: 13 911 3 469 20,89% 11 870 1 322 7,25% -Impera Seed Fund Sp. z o.o. 50 427 2,57% 50 319 1,75% -Family Fund 2 Sp. z o.o. 39 0 0,00% 39 3 0,02% -Invento Sp. z o.o. 10 781 0 0,00% 10 781 0 0,00% Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 51 -LiveKid Sp. z o.o. 1 002 1 002 6,03% 1 000 1 000 5,48% -Cosma Cannabis sp. z o.o. 2 040 2 040 12,28% nie dotyczy Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Statki powietrzne Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne Pozostałe ruchomości Udzielone pożyczki pieniężne 2 111 2 606 15,69% 6 964 5 938 32,55% Inne Akcje Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba / Procentowy udział w kapitale zakładowym Kraj siedziby emitenta Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem -Call2Action S.A. rynek nieregulowany - 27 748 000/41,51% Polska PLN 10 463 10 463 0 0 0,00% -ABS Investment ASI S.A. Alternatywny system obrotu NewConnect 800 000/10% Polska PLN 1 147 1 147 800 800 4,82% -All In! Games S.A. rynek regulowany rynek główny GPW 483.000/0,80% Polska PLN 3 403 3 403 739 739 4,45% -Outdoorzy S.A. Alternatywny system obrotu NewConnect 105 2000/10,02% Polska PLN 526 526 747 747 4,50% -One More Level S.A. Alternatywny system obrotu NewConnect 112 800/0,21% Polska PLN 571 571 211 211 1,27% -M FOOD S.A. Alternatywny system obrotu NewConnect 300 000/5,74% Polska PLN 27 27 1 380 1 380 8,31% Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 52 -Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. rynek regulowany rynek główny GPW 250000/9,14% Polska PLN 813 813 1 475 1 475 8,88% -Figene Capital S.A. Alternatywny system obrotu NewConnect 909777/0,42% Polska PLN 1 157 1 157 1 083 1 083 6,52% -Polskie Konopie S.A. rynek nieregulowany - 150 000/9,00% Polska PLN 750 750 750 750 4,52% -Excellence Cannabis S.A. rynek nieregulowany - 100 000/7,14% Polska PLN 750 750 750 750 4,52% -Direct eServices S.A. rynek nie regulowany - 822 686/14,32% Polska PLN 3 702 3 702 0 0 0,00% -Signamed S.A. rynek nie regulowany - 10 800/9,51% Polska PLN 1 008 1 008 0 0 0,00% -Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. rynek nie regulowany - 6 500 000/10,08% Polska PLN 5 150 5 150 0 0 0,00% -Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. rynek nie regulowany - 0,21% Polska PLN 88 88 0 0 0,00% -Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. rynek nie regulowany - 1,36% Polska PLN 62 62 0 0 0,00% -Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A. rynek nie regulowany - 1,93% Polska PLN 37 37 0 0 0,00% * Procentowy udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym został określony dla spółek z Programu Powszechnej Prywatyzacji. Wszystkie te akcje zostały objęte odpisem aktualizującym. Prawa do akcji Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Prawa poboru Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 53 Kwity depozytowe Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Listy zastawne Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Rodzaj listu Podstawa emisji Wartość nominalna Liczba Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Dłużne papiery wartościowe Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Wartość nominalna Liczba Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem O terminie wykupu do 1 roku: Obligacje Bony skarbowe Bony pieniężne Inne 0 terminie wykupu powyżej 1 roku: Obligacje Bony skarbowe Bony pieniężne Inne nie dotyczy Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 54 Instrumenty pochodne Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba Wartość instrumentu bazowego według stanu na dzień bilansowy Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wystandaryzowane instrumenty pochodne Niewystandaryzowane instrumenty pochodne nie dotyczy Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Nazwa spółki Siedziba spółki Kraj siedziby spółki Liczba Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem -Impera Seed Fund Sp. z o.o. Warszawa Polska 100 PLN 50 50 427 427 2,57% -Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa Polska 100 PLN 39 39 0 0 0,00% -Invento Sp. z o.o. Warszawa Polska 21 561 PLN 10 781 10 781 0 0 0,00% -LiveKid Sp. z o.o. Warszawa Polska 40 PLN 1 002 1 002 1 002 1 002 6,03% -Cosma Cannabis sp. z o.o. Radom Polska 51 PLN 2 040 2 040 2 040 2 040 12,28% Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzieli bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych nie dotyczy Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 55 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Wierzytelności Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin wymagalności Rodzaj świadczenia Wartość świadczenia w tys. Liczba Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Udzielone pożyczki pieniężne Nazwa pożyczkobiorcy Kraj siedziby podmiotu Termin wymagalności Oprocentowanie Wartość nominalna w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Umowa pożyczki Invento Sp. z o.o. Polska 30.09.2019 8,00% 2 000 2 606 15,69% Umowa pożyczki Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. Polska 30.06.2014 12,00% 3 0 0,00% Umowa pożyczki Sheepla S.A. Polska 28.02.2018 6,00% 108 0 0,00% Weksle Wystawca Data płatności Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 56 Depozyty Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Waluty Państwo Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Nieruchomości Rok oddania do użytku Data nabycia Numer księgi wieczystej Kraj położenia Adres Powierzchnia Obciążenia Służebności Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentow y udział w aktywach ogółem Prawa własności nieruchomości, w tym: - Budynki - Lokale - Grunty - Inne Prawa współwłasności nieruchomości, w tym: - Budynki - Lokale - Grunty - Inne Użytkowanie wieczyste, w tym: - Budynki - Lokale - Grunty - Inne nie dotyczy Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 57 Statki morskie Kraj rejestracji statku Klasa statku Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Statki powietrzne Kraj rejestracji statku Model statku Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne Data nabycia Kraj miejsca położenia / przechowywania Jednostka miary Ilość Obciążenia Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Pozostałe ruchomości Data nabycia Kraj miejsca przechowywania Jednostka miary Ilość Obciążenia Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Inne Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Istotne parametry Liczba Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość na dzień bilansowy w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem nie dotyczy Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 58 V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ I. Informacje o strukturze aktywów alternatywnej spółki inwestycyjnej, z podziałem na: 1. aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej związane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi 1. Udzielone pożyczki 2. Środki pieniężne 3. Akcje spółek notowanych na giełdzie 4. Akcje spółek nienotowanych na giełdzie 5. Udziały 6. Pozostałe należności 2. aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej niezwiązane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi, w tym: a) aktywa płynne utrzymywane w związku z ryzykiem roszczeń wobec wewnętrznie zarządzającego ASI z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania jego obowiązków, o których mowa w ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2021 r. poz.605) Nie dotyczy. b) pozostałe aktywa 1. Udziały II. Informacje o aktywach alternatywnej spółki inwestycyjnej w roku obrotowym, mających wpływ na wartość aktywów netto, ze wskazaniem: 1. wartości aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych Rodzaj aktywa Wartość nabycia Wartość na 31.12.2022 1. Cosma Cannabis sp. z o.o. 2 040,00 2 040,00 2. Polskie Konopie S.A. 250,00 750,00 3. LiveKid Sp. z o.o. 1,60 1 002,00 4. Excellence Cannabis S.A. 250,00 750,00 5. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 523,14 1 475,00 2. wartości aktywów zbytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych Rodzaj aktywa Wartość zbycia 1. 3. zrealizowanego wyniku na transakcjach/umowach dokonanych/zawartych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym: a) zrealizowanych zysków, b) zrealizowanych strat Rodzaj aktywa Zysk/strata 1. 4. wyniku z tytułu aktualizacji wartości wyceny aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych Rodzaj aktywa Wartość na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2021 Różnica 1. Udzielone pożyczki 2 606,05 5 938,00 -3 331,95 2. Środki pieniężne 952,95 924,44 28,51 3. Akcje spółek notowanych na giełdzie 6 434,48 6 392,68 41,80 4. Akcje spółek nienotowanych na giełdzie 1 500,00 2 156,73 -656,73 5. Udziały 3 469,05 1 321,83 2 147,22 Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 59 6. Pozostałe należności 621,80 520,00 101,80 Łącznie 15 584,33 17 253,68 -1 669,35 5. łącznego wyniku finansowego osiągniętego przez alternatywną spółkę inwestycyjną w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych. W 2022 roku w ramach realizacji strategii inwestycyjnych Imperio ASI S.A. wygenerowała stratę netto w wysokości 1 681 tys. zł. III. Informacje o kosztach działalności alternatywnej spółki inwestycyjnej, w podziale na: 1) koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym: a) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku wewnętrznie zarządzającego ASI, w podziale na: - koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych, - koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem, - koszty związane z przekazaniem zarządzania portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej lub jego częścią, o którym mowa w art. 70g ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w podziale na koszty stałe i koszty zmienne, b) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku alternatywnej spółki inwestycyjnej będącej spółką komandytową albo spółką komandytowo-akcyjną, w podziale na: - koszty wynagrodzenia stałego komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej, - koszty wynagrodzenia komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej uzależnionego od wyników alternatywnej spółki inwestycyjnej, - koszty dodatkowych opłat na rzecz komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej, c) koszty usług depozytariusza w podziale na koszty stałe i koszty zmienne, d) pozostałe koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych w podziale na koszty stałe i koszty zmienne 2) koszty niezwiązane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych. Imperio ASI S.A. ze względu na małą skalę działalności nie prowadzi tak szczegółowej analizy kosztów. Wszystkie poniesione przez spółkę koszty działalności wskazane w rachunku zysków i strat w kwocie 630 tys. zł związane są z zarządzaniem portfelem. Spółka nie korzysta z usług depozytariusza. IV. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe związane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile wprowadzono zróżnicowanie praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej oraz ograniczenia uprawnień wynikających z tych praw uczestnictwa Nie dotyczy. V. Informacje o wyemitowanych przez alternatywną spółkę inwestycyjną instrumentach finansowych innych niż prawa uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej Nie dotyczy. VI. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe niezwiązane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile przyznano takie uprawnienia Nie dotyczy VII. Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 15 761 tys. zł. VIII. Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 7 831 487 akcji. IX. Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 2,01. X. Szczegółowy opis sposobu ustalenia wartości aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, zgodnie z dokumentami wewnętrznymi alternatywnej spółki inwestycyjnej, w tym opis sposobu ustalenia liczby praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej. Nie dotyczy Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 60 VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych (MSR7) Struktura środków pieniężnych Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 953 924 a) w złotych 953 924 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b.1. jednostka/waluta EURO zł Razem 953 5 691 2. Informacje o instrumentach finansowych (MSSF7, MSR32, MSSF9) Szczegółowe zasady wyceny instrumentów finansowych zostały zaprezentowane w „Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego”. 2.1 Podział instrumentów finansowych a) gotówka Gotówka obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w notach objaśniających do rachunku przepływów pieniężnych. b) aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Imperio ASI S.A. jako jednostka inwestycyjna wycenia wszystkie swoje inwestycje w wartości godziwej odnosząc skutki tej wyceny na wynik finansowy. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią akcje i udziały Spółki w następujących podmiotach: • spółki mniejszościowe wniesione przez Skarb Państwa; • akcje i udziały jednostek zależnych i stowarzyszonych; • akcje i udziały mniejszościowe w jednostkach krajowych notowane i nienotowane. Informacje finansowe oraz charakterystyka ww. grupy instrumentów finansowych została zaprezentowana w części tabelarycznej sprawozdania finansowego. Akcje i udziały w jednostkach zależnych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Udziały mniejszościowe Pozostałe nienotowane papiery wartościowe Dłużne papiery wartościowe Razem Wartość bilansowa na początek roku obrotowego 322 9 549 9 871 a. Zwiększenia (z tytułu) 117 5 582 5 699 - Połączenie - Zakup 3 065 3 065 - Wycena 117 2 517 2 634 - Reklasyfikacja b. Zmniejszenia (z tytułu) 11 4 154 4 165 - Sprzedaż - Wycena 11 4 154 4 165 - Reklasyfikacja Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego 427 10 977 11 404 c) Zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego. d) pożyczki udzielone i należności Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent posiadał tego typu instrumenty finansowe o łącznej wartości rynkowej 3.366 tys. zł (w tym: 1.000 tys. zł należności z tytułu pożyczek, 1.606 tys. zł należności odsetkowych, 760 tys. zł pozostałe). Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 61 Pożyczki udzielone i należności własne Pożyczki udzielone i należności własne Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek roku obrotowego 6 596 5 296 a. Zwiększenia (z tytułu) 370 1 551 należności z tytułu udzielonych pożyczek 600 należności z tytułu odsetek 268 410 należności z tytułu zbytych papierów wartościowych należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń pozostałych należności 102 521 b. Zmniejszenia (z tytułu) 3 600 251 należności z tytułu udzielonych pożyczek 3 600 30 należności z tytułu odsetek 2 należności z tytułu zbytych papierów wartościowych 199 należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń pozostałych należności Wartość bilansowa na koniec okresu 3 366 6 596 e) inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego f) aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego g) pozostałe zobowiązania finansowe Kredyty bankowe Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu kredytów bankowych. Obligacje Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Pożyczki Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu pożyczek. Struktura wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Ceny kwotowane na aktywnych rynkach Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych Pozostałe techniki wyceny Pożyczki i wierzytelności 0 0 3 366 3 366 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 6 435 0 4 969 11 404 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Szczegółowe informacje na temat poziomu hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej poszczególnych aktywów przedstawiono w Rozdziale 13 Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego. 2.2 Pozostałe informacje o instrumentach finansowych a) Ujmowanie skutków wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy skutki ich przeszacowania odnosi się na wynik finansowy roku sprawozdawczego. b) Zasady wprowadzania do ksiąg instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym. Instrumenty finansowe nabyte na rynku regulowanym są wprowadzane do ksiąg w dniu realizacji transakcji w cenie nabycia. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 62 2.2.1 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym Imperio ASI S.A. jest narażona na ryzyko związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi głównie nabywanymi i posiadanymi w ramach działalności operacyjnej i finansowej. Spółka, identyfikując poszczególne rodzaje ryzyka finansowego związanego z jej działalnością, stara się je ograniczyć, głównie poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń. Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen akcji. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. a) Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Imperio ASI S.A. bierze pod uwagę dalszą możliwość finansowania swojej działalności kapitałami obcymi w postaci leasingu, pożyczek, kredytów bankowych itp. Spółka może zaciągać zobowiązania w oparciu o stałe lub zmienne stopy procentowe. Wysokość kosztów finansowych z tego tytułu może podlegać fluktuacji. Aktywa i zobowiązania odsetkowe na dzień 31 grudnia 2022 r przedstawiono w tabeli: Aktywa/(zobowiązania) o oprocentowaniu stałym Aktywa o oprocentowaniu stałym Zaangażowanie na 31.12.2022 Oprocentowanie stałe Należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. 133 12,00% Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.(odpis aktualizujący) -133 - Sheepla S.A.* 113 6,00% Sheepla S.A. (odpis aktualizujący) -113 - Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (bez uwzględnienia odpisów) 246 - Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (z uwzględnieniem odpisów) 0 - * zwraca się uwagę, że z uwagi na obowiązujące przepisy dotyczące odsetek maksymalnych, w przypadku ich przekroczenia przez oprocentowanie umowne do kalkulacji oraz rozliczeń stosuje się odsetki maksymalne ** z uwagi na sytuację finansową pożyczkobiorców, brak racjonalnych przesłanek, że pożyczki zostaną zwrócone oraz dokonanie odpisu aktualizującego całą wartość pożyczki, dalsze odsetki nie są naliczane *** z uwagi na upadłość likwidacyjną spółki zaprzestano naliczania dalszych odsetek Aktywa/(zobowiązania) o oprocentowaniu zmiennym Aktywa o oprocentowaniu zmiennym Zaangażowanie na 31.12.2022 Oprocentowanie zmienne Invento Sp. z o.o. 3 838 WIBOR3M + 5 p.p. Invento Sp. z o.o. (odpis aktualizujący) * -1 232 - Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (bez uwzględnienia odpisów) 3 838 - Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (z uwzględnieniem odpisów) 2 606 - Zobowiązania o oprocentowaniu stałym i zmiennym Zadłużenie na 31.12.2022 Oprocentowanie Nie występują - - * z uwagi na opóźnienia w spłacie pożyczki przekraczające 30 dni dokonano odpisu aktualizującego w wysokości 20 % należności wraz z odsetkami b) Obciążenie ryzykiem kredytowym Pożyczkobiorca/Emitent papierów dłużnych Zaangażowanie wraz z odsetkami na 31.12.2022 Zaangażowanie w stosunku do aktywów netto na 31.12.2022 Aktywa o oprocentowaniu stałym Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. 133 0,84% Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.(odpis aktualizujący) -133 Sheepla S.A. 113 0,72% Sheepla S.A. (odpis aktualizujący) -113 Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (bez uwzględnienia odpisów) 246 1,56% Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (z uwzględnieniem odpisów) 0 0,00% Aktywa o oprocentowaniu zmiennym Invento So. z o.o. 3 838 24,35% Invento Sp. z o.o. (odpis aktualizujący) -1 232 Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (bez uwzględnienia odpisów) 3 838 24,35% Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (z uwzględnieniem odpisów) 2 606 16,53% Spółka na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe wynikające z udzielonych pożyczek. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 63 c) Ryzyko walutowe Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach. Większość transakcji jest dokonywana w walucie polskiej. d) Ryzyko związane z płynnością finansową Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystuje się zewnętrzne źródła finansowania, oraz odpowiednie zarządzanie gotówką. Spółce nie grozi utrata płynności. Na dzień bilansowy Emitent dysponował znacznymi nadwyżkami finansowymi. e) Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Emitenta i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Spółka może zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. f) Ryzyko cenowe W związku z tym, iż Spółka bierze udział w obrocie papierami wartościowymi inwestując m.in. w akcje spółek notowanych, jest narażona na ryzyko cenowe z tytułu posiadanych inwestycji. 2.2.2 Umowy w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu W okresie sprawozdawczym brak takich umów. 2.2.3 Przychody z odsetek (w tys. zł.) Gotówka i aktywa pieniężne Odsetki zrealizowane w okresie sprawozdawczym 46 Odsetki naliczone 0 Pożyczki udzielone i należności własne Odsetki zrealizowane w okresie sprawozdawczym będące przychodem rachunkowym lat ubiegłych 9 Odsetki naliczone 290 Papiery wartościowe Odsetki zrealizowane 0 Dyskonto z tytułu dłużnych papierów wartościowych 0 2.2.4 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie dokonał odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek. 2.2.5 Odsetki i prowizje od zobowiązań Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał zobowiązań finansowych. 2.2.6 Zarządzanie ryzykiem finansowym Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent posiadał w portfelu akcje notowane spółek stowarzyszonych i pakiety mniejszościowe akcji notowanych w pozostałych jednostkach, co wiąże się z ryzykiem zmiany kursów akcji i wartości rynkowej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał instrumentów zabezpieczających wartość godziwą przepływów pieniężnych oraz udziałów w aktywach netto posiadanych jednostek. 3. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W 2022 r. nie dokonano zmiany w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 4. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonywał emisji, wykupu ani spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Na dzień 31 grudnia 2022 r Emitent nie posiadał zobowiązania z tytułu emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 5. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym emitenta, z podaniem kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. W 2022 roku Imperio ASI S.A. nie udzieliła pożyczek. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 64 6. Informacja o niespłacanych kredytach lub pożyczkach lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych. Na 31.12.2022 roku nie występują niespłacone kredyty i pożyczki oraz nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień umów, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych. 7. Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących w spółce handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie występują pożyczki, kredyty i gwarancje udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 8. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca a) Nazwa (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Emitent nie udzielał gwarancji na rzecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych. b) Łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub gwarantowana, Nie występuje c) Okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, Nie występuje d) Warunków finansowych, na jakich zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, z określeniem wynagrodzenia Emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczeń lub gwarancji, Nie występuje e) Charakteru powiązań istniejących pomiędzy Emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyty lub pożyczki; Nie występuje f) Weksel i poręczenia udzielone przez Emitenta dla pozostałych podmiotów: W 2022 roku nie były udzielone weksle i poręczenia przez Emitenta dla pozostałych podmiotów. 9. Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał zobowiązań wobec budżetu Państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 10. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Emitent nie zaniechał w okresie sprawozdawczym i nie przewiduje zaniechania żadnej z podstawowych działalności. 11. Informacje dotyczące leasingu finansowego i operacyjnego (MSR17) Na dzień 31 grudnia 2022 r Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu leasingu. 12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Emitent nie dokonywał istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na 31 grudnia 2022 roku Spółka nie wykazuje istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 14. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie poniósł kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie. 15. Odpisanie wartości zapasów i odwrócenie takich odpisów W okresie objętym sprawozdaniem w Spółce nie dokonano odpisów aktualizujących zapasów jak również odwrócenia takich odpisów. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 65 16. Informacje dotyczące działalności zaniechanej i zbycia aktywów długoterminowych, oraz aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży (MSSF5, MSR7, MSR12) a) Informacja dotycząca działalności zaniechanej Spółka w 2022 roku nie zaniechała żadnej działalności. b) Zbycie aktywów długoterminowych Spółka w 2022 roku nie zbyła aktywów długoterminowych. c) Zbycie aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego. 17. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji Nabycia/zbycia aktywów sklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy: Inwestycje w 2022 roku W okresie od 01.01-31.12.2022 roku Emitent dokonał nabyć udziałów/akcji spółek za łączną kwotę 3.065 tys. zł., w tym: zakup akcji spółek zależnych 0 zakup akcji spółek stowarzyszonych 0 zakup akcji mniejszościowych w pozostałych jednostkach 3.065 zakup dłużnych papierów wartościowych 0 Razem 3 065 Sprzedaż udziałów/akcji w 2022 roku W okresie od 01.01-31.12.2022 r Emitent nie dokonał sprzedaży udziałów/akcji. sprzedaż akcji, udziałów spółek zależnych 0 sprzedaż akcji, udziałów spółek stowarzyszonych 0 sprzedaż akcji, udziałów mniejszościowych w pozostałych jednostkach 0 wykup dłużnych papierów wartościowych 0 Razem 0 Emitent zwraca uwagę, że na wyniki realizowane na transakcjach sprzedaży aktywów wpływ ma wiele zmiennych, w szczególności: • W przypadku aktywów niepublicznych (tj. nienotowanych na rynkach regulowanych) – ograniczona możliwość zbycia aktywów w momencie zakładanym przez Emitenta, stosowane w tego typu transakcjach dyskonta (wynikające np. ze sprzedaży pakietu mniejszościowego), sytuacja makroekonomiczna i rynkowa, dyskonta wynikające z dokonywania rozliczeń transakcji w czasie; • w przypadku aktywów publicznych (tj. notowanych na rynkach regulowanych) – aktualna koniunktura na rynku, przewidywania rynkowe co do perspektyw dalszego rozwoju spółki, realizowany wolumen obrotu akcjami. Należy zwrócić uwagę, że specyfika działalności w branży venture capital/ private equity powoduje, że Grupa angażuje inwestowane środki w projekty charakteryzujące się ponadprzeciętnym potencjalnym zwrotem z inwestycji oraz podwyższonym poziomem ryzyka, które nie gwarantują jednak osiągnięcia dodatniego wyniku z działalności inwestycyjnej Emitenta (z poniesieniem strat włącznie), co w rezultacie może przełożyć się negatywnie na wyniki realizowane na poszczególnych transakcjach. 18. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego W 2023 roku Emitent nabył akcje spółek za łączną kwotę 622 tys. zł, w tym: Kwartał transakcji Wyszczególnienie Kwota inwestycji Uwagi Spółki zależne 0 Spółki stowarzyszone: 0 Portfel mniejszościowy: 622 II - akcje M FOOD S.A. 622 Uregulowane środkami pieniężnymi Akcje własne 0 Dłużne papiery wartościowe 0 Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 66 Nakłady inwestycyjne są ściśle związane z realizacją strategii Emitenta. Emitent nie publikuje prognoz finansowych. 19. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie rocznym w stosunku do wyników prognozowanych Imperio ASI S.A. nie publikowała prognoz wyników na 2022 rok. 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi Następująca tabela przedstawia łączny stan rozliczeń z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 roku Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Dywidendy Pozostałe przychody Pozostałe koszty 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Jednostka dominująca: Imperio ASI S.A. 145 160 Jednostki zależne: Impera Seed Fund Sp. z o.o. Family Fund 2 Sp. z o.o. 145 160 Jednostki stowarzyszone: Impera Alfa ASI Sp. z o.o. Zarząd spółki dominującej: Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej: Podmiot powiązany Należności handlowe od podmiotów powiązanych Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych Pozostałe należności od podmiotów powiązanych Pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Jednostka dominująca: Imperio ASI S.A. 1 45 45 Jednostki zależne: Impera Seed Fund Sp. z o.o. Family Fund 2 Sp. z o.o. 1 45 45 Jednostki stowarzyszona: Impera Alfa ASI Sp. z o.o. Zarząd spółki dominującej: Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej: 21. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W 2022 roku nie były zawarte przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną transakcje z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. 22. Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki (MSR1 MSR24) W okresie od 1 stycznia 2022 r do 31 grudnia 2022r nie wystąpiły transakcje pomiędzy Emitentem a członkami zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych. W okresie od 1 stycznia 2022 r do 31 grudnia 2022r nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a małżonkami krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia członków Zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych. W okresie od 1 stycznia 2022 r do 31 grudnia 2022 r nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a osobami związanymi z tytułu opieki przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 67 23. Transakcje kluczowego personelu kierowniczego Spółki oraz spółek zależnych z podmiotami powiązanymi Na dzień 31 grudnia 2022 roku kluczowy personel kierowniczy Imperio ASI S.A. oraz spółek zależnych nie zawarł transakcji z podmiotami powiązanymi, które miałyby znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe. 24. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta, jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście W okresie sprawozdawczym nie zostały udzielone członkom Zarządu lub członkom Rady Nadzorczej Emitenta i jednostek powiązanych żadne pożyczki, gwarancje i poręczenia, zarówno przez Emitenta, jak i przez jednostki zależne. W okresie sprawozdawczym nie zostały udzielone osobom związanym z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu lub organów nadzorczych Emitenta i jednostek powiązanych żadne pożyczki, gwarancje i poręczenia, zarówno przez Emitenta jak i przez jednostki zależne. 25. Wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności Na dzień 31 grudnia 2022 r oraz na dzień 31 grudnia 2021 r Emitent nie prowadził wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności. 26. Zobowiązania warunkowe w tym wynikające z: umów subemisji udzielonych przez Grupę gwarancji i poręczeń (także wekslowych) z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek w których Emitent posiada udziały jednostek zależnych i stowarzyszonych (MSR 37), które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Stan zobowiązań pozabilansowych Emitenta Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent posiadał następujące zobowiązania warunkowe: Emitent udzielił poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra Investments sp. z o.o. jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu 25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł Weksle i poręczenia udzielone przez Imperio ASI S.A. dla podmiotów Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie wystawiał weksli, nie udzielał gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych ani na rzecz podmiotów trzecich. Ustanowienie blokady na rachunku papierów wartościowych Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał blokady na rachunku papierów wartościowych. 27. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu Średnie zatrudnienie w 2022 roku wynosiło 1 osoba. 28. Świadczenia pracownicze (MSR 19) Emitent odstąpił od naliczania świadczeń pracowniczych zgodnie z MSR 19 uznając je za nieistotne. Nie tworzy rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz odprawy emerytalne, których wartość miałaby istotny wpływ na sytuację finansową Spółki. 29. Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze) wypłaconych lub należnych odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz w przedsiębiorstwach jednostek wiodących, od niego zależnych i z nim stowarzyszonych, bez względu na to czy były one zaliczane w koszty czy też wynikały z podziału zysku Wynagrodzenia brutto osób zarządzających za 2022 rok wypłacone w 2022 roku kształtowały się następująco: Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2022 - 31.12.2022 Artur Górski Prezes Zarządu 60 RAZEM 60 Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 68 Wynagrodzenia brutto osób nadzorujących wypłacone w 2022 roku kształtowały się następująco: Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2022 - 31.12.2022 Sławomir Jarosz Przewodniczący Rady Nadzorczej 6 Piotr Piaszczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 4 Tomasz Wykurz Sekretarz Rady Nadzorczej 4 Marcin Jaszczuk Członek Rady Nadzorczej 4 Aneta Makowiec Członek Rady Nadzorczej 4 RAZEM 22 Zgodnie z wiedzą Spółki w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. osoby wchodzące w skład Zarządu nie otrzymywały wynagrodzenia z tytułu uczestnictwa w Radach Nadzorczych spółek zależnych, stowarzyszonych i jednostek powiązanych. Zgodnie z wiedzą Spółki w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. osoby wchodzące w skład Zarządu nie otrzymywały wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych. Zgodnie z wiedzą Spółki członkowie organów nadzorczych Emitenta nie otrzymywali w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynagrodzenia łącznie z nagrodami i wynagrodzeniami z zysku od jednostek powiązanych. 30. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej Wynagrodzenie należne biegłego rewidenta w 2022 roku wyniosło: • za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok 22 tys. zł netto • za przeprowadzenie przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku 14 tys. zł netto • usługa atestacyjna (weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2022-2023) 4,5 tys. zł netto. Wynagrodzenie należne biegłego rewidenta w 2021 roku wyniosło: • za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok 16 tys. zł netto • za przeprowadzenie przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku 7 tys. zł netto • usługa atestacyjna (weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2020-2021) 4 tys. zł netto. 31. Połączenia z inną jednostką W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie połączył się z żadną inną jednostką. 32. Informacja na temat segmentów działalności Ze względu na jednolity charakter działalności Spółka wyróżnia jeden segment działalności - segment inwestycyjny i działalność pokrewna. 33. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W bieżącym okresie dywidendy nie zostały wypłacone. 34. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres. Nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy. 35. Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany wartości firmy, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego zaprezentowano w notach. 36. Korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową płynność oraz wynik finansowy i rentowność Emitenta (MSR8) W sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiła istotna korekta błędu. 37. Hiperinflacyjne przeszacowanie kapitału zakładowego (MSR29) Spółka nie dokonała hiperinflacyjnego przeszacowania kapitału zakładowego oraz pozostałych kapitałów (za wyjątkiem wyniku lat ubiegłych) kierując się zasadą istotności. Emitent został utworzony w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. W ramach wykonania przepisów Ustawy Minister Przekształceń Własnościowych utworzył w dniu 15 grudnia 1994 r. Narodowy Fundusz Inwestycyjny, którego rejestracja nastąpiła 31 marca 1995 r. z kapitałem początkowym 100 tys. zł. Następne podwyższenia kapitału zakładowego miały miejsce w roku 1995 i latach następnych. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy Spółki wynosi 4.699 tys. zł. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 69 Zakładając, że gospodarka hiperinflacyjna była w Polsce do końca 1996 roku zastosowanie wymogu MSR 29 jest nieistotne dla odczytywania sprawozdania finansowego jako całości. 38. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta Nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2022 r. wartość postępowań w grupie wierzytelności wynosi 1.000 tys. zł. 39. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji Informacja została zawarta w Rozdziale 28. 40. Informacja na temat istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta. • W dniu 31 maja 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent" lub "Imperio") w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 49/2021 z dnia 29 września 2021 r. poinformował, że w związku z żądaniem Imperio zwrotu pożyczki udzielonej M FOOD S.A., Imperio otrzymało od M FOOD S.A. ofertę objęcia 194.312 akcji zwykłych na okaziciela serii F po cenie emisyjnej wynoszącej 3,20 zł tj. po łącznej cenie emisyjnej wynoszącej 621.798,40 zł wraz z zobowiązaniem M FOOD S.A. do zwrotu pożyczki z odsetkami w łącznej wysokości 621.797,26 zł w terminie do 16 czerwca 2022 r. włącznie. Jednocześnie Zarząd Emitenta przyjął wskazaną ofertę i zawarł umowę objęcia wemitowanych w dniu 24 maja 2022 na podstawie uchwały Zarządu M FOOD S.A. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego 194.312 akcji zwykłych na okaziciela serii F spółki M FOOD S.A. po cenie emisyjnej wynoszącej 3,20 zł tj. po łącznej cenie emisyjnej wynoszącej 621.798,40 zł. Emitent zobowiązał się wnieść wkład pieniężny w terminie do 17 czerwca 2022 r. włącznie. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje, po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji. • W dniu 6 czewrca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") poinformował, iż w dniu 6.06.2022 r. zawarł ze spółką Excellence Cannabis S.A. z siedzibą w Katowicach umowę objęcia akcji tej spółki. Na podstawie wskazanej umowy spółka Excellence Cannabis S.A. zaoferowała Emitentowi objęcie w podwyższonym kapitale zakładowym 50.000 (pięćdziesięciu tysięcy) akcji imiennych spółki Excellence Cannabis S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, a Emitent przyjął ofertę i w związku z tym objął 50.000 akcji imiennych spółki Excellence Cannabis S.A. S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, to jest łącznie 250.000 zł (dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) za wszystkie obejmowane akcje. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje czyli zostanie wpisany do rejestru akcjonariuszy spółki Excellence Cannabis S.A. po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji 50.000 akcji imiennych serii C dokonanego w granicach kapitału docelowego w dniu 3 czerwca 2022 roku przez Zarząd tej spółki. Objęte przez Emitenta akcje łącznie z pozostałymi posiadanymi przez Emitenta akcjami tej spółki będą stanowić łącznie 10,34 % kapitału zakładowego spółki Excellence Cannabis S.A. • W dniu 9 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej: "Emitent") poinformował, iż w dniu 9.06.2022 r. została zawarta pomiędzy kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC"), a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: "CG) i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim, przedwstępna umowa zobowiązująca do zawarcia umowy - porozumienia wspólników CC oraz akcjonariuszy CG (dalej: "SHA"). Strony zobowiązały się współpracować w dobrej wierze i spowodować, aby w terminie nie dłuższym niż do dnia 30 czerwca 2022 r. została przez nie zawarta SHA. Ustalono, iż treść SHA obejmie: a) szczegóły doprowadzenia do połączenia CG z CC; b) ustalenie treści Statutu CG po połączeniu; c) corporate governance CG po połączeniu; d) zasady rozporządzania akcjami CG przez Strony; e) plany motywacyjne dla Zarządu Spółki oraz kluczowej kadry Spółki; f) zasady pozyskania dodatkowych środków finansowych dla CC; g) działania akwizycyjne Spółki; h) zakaz konkurencji. Jednocześnie Strony ustaliły, iż zawarta umowa przedwstępna ma charakter listu intencyjnego i nie może stanowić podstawy do formułowania jakichkolwiek roszczeń przez Strony. • W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") poinformował, iż w dniu 10.06.2022 r. złożył oświadczenie o objęciu 38 nowoutworzonych udziałów o wartości nominalnej 3.800,00 zł (trzy tysiące osiemset złotych) w podwyższonym kapitale zakładowym Cosma Cannabis spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Radomiu (dalej "Spółka"), które to udziały Emitent pokrywa wkładem pieniężnym w wysokości 1.520.000 zł. (jeden milion pięćset dwadzieścia tysięcy złotych). Objęte przez Emitenta udziały będą stanowić wraz z już posiadanymi łącznie 8,36% w kapitale zakładowym Spółki. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 70 • W dniu 21 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Emitent" lub "Imperio"), w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 51/2021 z dnia 13 października 2021 r., raportu bieżącego nr 22/2020 z dnia 23 listopada 2020 r. oraz raportu bieżącego nr 3/2020 z dnia 19 marca 2020 r. poinformował, iż w dniu 21 czerwca 2022 r. zawarł z podmiotami, które udzieliły poręczenia za dług Invento Sp. z o.o. wynikający z umowy pożyczki z dnia 27.09.2017 r. udzielonej Invento Sp. z o.o. w kwocie 5.000.000 zł (dalej Poręczenie) tj. z Jalexus Consultants Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Jalexus) oraz Fxcube Technologies Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Fxcube) (łącznie zwani Poręczycielami), aneks do ugody zawartej z Poręczycielami w dniu 13 października 2021 r. o której Emitent informował raportem bieżącym nr 51/2021 z dnia 13 października 2021 r. (dalej Ugoda). Zgodnie z zawartym aneksem Strony z zastrzeżeniem warunków zawieszających, o których mowa będzie poniżej, dokonały zmian Ugody i przyjęły, że (i) Poręczyciele w celu zwolnienia się w całości z ich zobowiązania z tytułu Poręczenia zamiast przeniesienia na Emitenta prawa własności 200.000 akcji spółki ESKY.PL S.A., na których ustanowione są zastawy rejestrowe na rzecz Emitenta, zobowiązują się każdy z nich w swoim imieniu do zapłaty na rzecz Emitenta kwoty po 1.912.086,42 zł tj. łącznie kwoty 3.824.172,83 zł. w terminie do dnia 31 stycznia 2024 r. (ii) Emitent przelewa na rzecz Poręczycieli wierzytelność przysługującą mu wobec Invento Sp. z o.o. z tytułu umowy pożyczki udzielonej w dniu 18.07.2014 r. w kwocie 1.253.387,67 PLN wraz z należnymi odsetkami, co do której został przez Emitenta dokonany odpis aktualizacyjny do 100 % wartości. Stosownie do postanowień zmienionej Ugody Poręczyciele uznali swój dług i zobowiązali się także złożyć nowe oświadczenia w formie aktów notarialnych, w których to każdy dobrowolnie poda się egzekucji w trybie art. 777 kpc do kwoty 1.912.086,42 zł, i doręczyć te akty Emitentowi w terminie do dnia 8 lipca 2022 r. pod rygorem możliwości odstąpienia przez Emitenta od Ugody. Warunkami zawieszającymi wejście w życie wskazanych wyżej zmian Ugody jest wpłacenie przez Poręczycieli na rzecz Emitenta w terminie 7 dni od zawarcia aneksu łącznej kwoty 3.000.000 zł (trzy miliony złotych). Dodatkowo Strony w związku z zamierzoną spłatą 3.000.000 zł postanowiły, że doprowadzą do zawarcia aneksów do umów zastawu rejestrowego w zakresie zwolnienia spod zastawów rejestrowych łącznie 90.000 akcji ESKY.PL S.A. (po 45.000 akcji). Zastawy rejestrowe pozostaną więc nadal na 110.000 akcji ESKY.PL S.A. łącznie. Jednocześnie w zmienionej Ugodzie Strony ustaliły, że w okresie przejściowym tj. od dnia zawarcia Ugody do dnia zapłaty łącznej kwoty 3.824.172,83 zł m.in.: (i) wszelkie wypłacone i pobrane pożytki akcji zastawionych na rzecz Emitenta będą zatrzymywane przez Poręczycieli, a w przypadku spełnienia warunków zawieszających, zostaną w określonym terminie przekazane Emitentowi;(ii) Emitent nie podejmie jakichkolwiek czynności lub działań dotyczących lub ukierunkowanych na zwolnienie, umorzenie, zmianę, zawieszenie lub ograniczenie odpowiedzialności dłużnika Invento Sp. z o.o. z tytułu jego zobowiązań wynikających z zawartych z Emitentem umów pożyczek (iii) Emitent nie podejmie jakichkolwiek czynności lub działań procesowych dotyczących zaspokojenia przysługujących mu praw z tytułu udzielonego przez Poręczycieli poręczenia. • W dniu 27 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Emitent" lub "Imperio"), w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 r. poinformował, że w dniu 27 czerwca 2022 r. Spółka otrzymała tytułem częściowej spłaty zobowiązania wpłatę w łącznej kwocie 3.000.000 zł (trzy miliony złotych) od Jalexus Consultants Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Jalexus) oraz Fxcube Technologies Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Fxcube) (łącznie zwani Poręczycielami), które udzieliły poręczenia za dług Invento Sp. z o.o. wynikający z umowy pożyczki z dnia 27.09.2017 r. udzielonej Invento Sp. z o.o. w kwocie 5.000.000 zł (dalej Poręczenie). Zatem ziściły się warunki zawieszające wejście w życie wskazanych w raporcie nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 r. zmian do Ugody zawartej z Poręczycielami przyjętych aneksem z dnia 21 czerwca 2022 r. • W dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") poinformował, iż w dniu 30.06.2022 r. zawarł ze spółką Polskie Konopie S.A. z siedzibą w Katowicach umowę objęcia akcji spółki Polskiej Konopie S.A. Na podstawie wskazanej umowy spółka Polskie Konopie S.A. zaoferowała Emitentowi objęcie w podwyższonym kapitale zakładowym 50.000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji imiennych spółki Polskiej Konopie S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, a Emitent przyjął ofertę i w związku z tym objął 50.000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji imiennych spółki Polskie Konopie S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, to jest łącznie 250.000 zł (dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) za wszystkie obejmowane akcje. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje, które zostaną ujawnione w rejestrze akcjonariuszy spółki Polskie Konopie S.A., po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego spółki Polskie Konopie S.A dotyczącego emisji 50.000 akcji imiennych serii C dokonanego w granicach kapitału docelowego w dniu 8 czerwca 2022 roku przez Zarząd tej spółki. Objęte przez Emitenta akcje łącznie z pozostałymi posiadanymi przez Emitenta akcjami tej spółki będą stanowić łącznie 13,04 % kapitału zakładowego spółki Polskie Konopie S.A. • W dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 10/2022 z dnia 9.06.2022 r. poinformował, iż w dniu 30.06.2022 r. został podpisany pomiędzy kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC"), a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: "CG) i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim aneks nr 1 do przedwstępnej umowy zobowiązującej do zawarcia umowy - porozumienia wspólników CC oraz akcjonariuszy CG. Zgodnie z aneksem Strony postanowiły przesunąć termin na zawarcie umowy przyrzeczonej z dnia 30 czerwca 2022 r. na dzień 31 sierpnia 2022 r. Pozostałe zapisy przedwstępnej umowy nie uległy zmianie. • W dniu 29 sierpnia 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą IMPERIO ASI S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował, że w dniu 29 sierpnia 2022 r. Spółka zawarła ze spółką Figene Capital S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej Figene Capital) umowę objęcia akcji Figene Capital w trybie subskrypcji prywatnej. Na podstawie wskazanej umowy Figene Capital złożyło Emitentowi ofertę objęcia 909.777 (dziewięćset dziewięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela Serii B o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden zloty) każda, o łącznej wartości nominalnej 909.777 PLN (dziewięćset dziewięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem złotych) spółki Figene Capital wyemitowanych na podstawie uchwały Zarządu Figene Capital z dnia 24.08.2022 r. w drodze podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego (dalej Akcje Figene), a Emitent przyjął tę ofertę i objął wszystkie wskazane powyżej Akcje Figene w zamian za wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci 39.729 (trzydzieści dziewięć tysięcy siedemset dwadzieścia dziewięć) akcji w spółce pod firmą VENTUS INVESTMENTS Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, o wartości nominalnej 2,00 PLN (dwa złote) każda akcja i o łącznej wartości nominalnej 79.458,00 PLN (siedemdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta pięćdziesiąt osiem złotych), stanowiących 22,44% udziału w kapitale zakładowym VENTUS INVESTMENTS S.A (Akcje Aportowe). Cena emisyjna Akcji Figene wyniosła 3 zł, nadwyżka wartości wkładu wnoszonego przez Emitenta ponad łączną cenę emisyjną Akcji Figene zostanie przeniesiona na kapitał zapasowy Figene Capital. Formalnie Emitent nabędzie wskazane Akcje Figene, po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji. W wykonaniu wskazanej wyżej umowy Emitent oraz Figene Capital w dniu 29 sierpnia 2022 roku zawarły umowę przeniesienia Akcji Aportowych na Figene Capital na podstawie, której Akcje Aportowe zostały przeniesione na Figene Capital z chwilą zawarcia tej umowy.W związku z przeprowadzonym przeniesieniem Akcji Aportowych na Figene Capital, Emitent informuje, że nie posiada już żadnych akcji w spółce VENTUS INVESTMENTS S.A. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 71 • W dniu 30 sierpnia 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą IMPERIO ASI S.A. z siedzibą w Warszawie w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 10/2022 z dnia 9.06.2022 r. oraz nr 18/2022 z dnia 30.06.2022 r. poinformował, że w dniu 30.08.2022 r. została podpisana pomiędzy kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC") a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: "CG" lub "Spółka CG") i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim (udziałowcy CC w tym Emitent oraz akcjonariusze CG dalej łącznie zwani "Akcjonariuszami" a wszystkie strony Umowy "Stronami") umowa wspólników CC oraz akcjonariuszy CG (dalej: "Umowa"). W ramach Umowy Strony zobowiązały się współpracować w dobrej wierze oraz doprowadzić do połączenia Spółki CG oraz CC na zasadach określonych w art. 492 § 1 pkt 1 KSH tj. przez przeniesienie całego majątku CC na Spółkę CG w zamian za akcje w Spółce CG przyznane udziałowcom CC (dalej: "Połączenie"), a szczegółowe zasady Połączenia określone zostały w Planie Połączenia, który został w dniu 30.08.2022 r. podpisany przez Zarządy CG oraz CC i ogłoszony przez Zarząd CG. Ustalono także zasady rozporządzania akcjami CG przez Strony, w szczególności prawo pierwokupu, prawo przyłączenia oraz lock-up na akcje (rozumiany jako zobowiązanie do niezbywania, nieobciążania i oraz niepodejmowanie zobowiązań do zbycia i obciążenia) przypadający na okres 12 i 18 miesięcy od dnia Połączenia (zróżnicowano okresy dla Akcjonariuszy). Jakiekolwiek zbycie, obciążenie lub inne rozporządzenie akcjami Spółki CG pomiędzy Stronami, które są lub staną się akcjonariuszami Spółki CG jest dozwolone w każdym czasie i w każdej formie i nie podlega jakimkolwiek ograniczeniom. Strony postanowiły, że w Spółce CG po Połączeniu, nie później niż do dnia 30 września 2023 roku, wdrożony zostanie program motywacyjny dla członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz kluczowej kadry Spółki CG, w oparciu o kapitał docelowy. Spółka CG w jednej lub kilku emisjach, wyemituje akcje stanowiące do 10% kapitału zakładowego Spółki CG (po podwyższeniu). W zależności od decyzji Zarządu CG emisja akcji będzie mogła być poprzedzona emisją warrantów subskrypcyjnych, które będą uprawniały do objęcia akcji Spółki CG stanowiących do 10% kapitału zakładowego Spółki CG (po podwyższeniu). Początkowa lista osób uprawnionych będzie obejmowała członków Zarządu, członków Rady Nadzorczej oraz kluczowych pracowników wskazanych przez Zarząd. Objęcie akcji Spółki CG będzie uzależnione od spełnienia przez Spółkę CG kluczowych składników efektywności KPI oraz osiągnięcia przez Spółkę CG skonsolidowanych wyników EBITDA lub przychodów w latach 2023 - 2025. Strony zobowiązały się do pomocy Zarządowi Spółki CG w pozyskaniu przez Spółkę CG, nie później niż do dnia 30 marca 2023 roku dodatkowych środków finansowych w wysokości do 7.200.000,00 zł, które to środki zostaną przeznaczone na organiczny rozwój CG. Środki te zostaną pozyskane przez CC w formie instrumentów dłużnych, w szczególności pożyczek, których spłata następować będzie poprzez konwersję długu zaciągniętego przez CC na akcje Spółki CG po Połączeniu. W zakresie akwizycji Strony postanowiły, że będą zgodnie dążyć do pozyskiwania ewentualnych celów w kraju i zagranicą, tak aby budować wartość equity Spółki CG i konsolidować rynek konopnych produktów farmaceutycznych i suplementów diety w regionie środkowoeuropejskim. Strony zobowiązały się podjąć niezbędne i celowe działania wspierające Spółkę CG w wydzierżawieniu przedsiębiorstw od dwóch spółek produkujących surowce oraz produkty gotowe z kategorii suplementy diety, a także w procesie nabycia tychże podmiotów. Każda ze Stron, w okresie w jakim będzie akcjonariuszem Spółki CG, a także przez okres 24 miesięcy po utracie statusu akcjonariusza Spółki CG, zobowiązała się nie wykonywać, a także zobowiązała się spowodować, aby jej podmioty powiązane nie wykonywały, pośrednio lub bezpośrednio, we własnym imieniu lub w imieniu innych podmiotów, lub wspólnie z innymi podmiotami działalności konkurencyjnej, poza wyjątkami wskazanymi w Umowie. Umowa zawiera kary umowne zastrzeżone od Akcjonariuszy na rzecz pozostałych Stron umowy za niewykonania przez nich określonych zobowiązań. Ponadto Umowa zawiera postanowienia m.in. w zakresie corporate governance Spółki CG oraz oświadczenia zwyczajowo przyjęte dla transakcji tego typu. • W dniu 24 października 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI S.A. poinformował, że w dniu 24 października 2022 roku nabył za pośrednictwem domu maklerskiego od osoby fizycznej 143.000 sztuk akcji spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2:1 za cenę 521.950 zł za wszystkie nabywane akcje. Nabyte w dniu 24 października 2022 roku przez Emitenta akcje stanowią łącznie z tymi już posiadanymi przez Emitenta 9,14% udziału w kapitale zakładowym spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie, co daje łącznie w związku z uprzywilejowaniem akcji 12,53% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu. 41. Informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się ze zobowiązań. W opinii Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny możliwości realizacji zobowiązań Imperio ASI S.A.. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Spółka odnotowała stratę netto w wysokości 1.681 tys. zł, w porównaniu z zyskiem w wysokości 2.083 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku. Na osiągnięty wynik finansowy miały przede wszystkim wpływ następujące czynniki: • przychody z inwestycji w wysokości 340 tys. zł, pozostałe przychody w wysokości 141 tys. zł oraz • aktualizacja wartości inwestycji w wysokości -1.532 tys. zł, • koszty operacyjne w kwocie 630 tys. zł. Należności Spółki na 31 grudnia 2022 r. wynosiły 3.366 tys. zł i były niższe o 3.230 tys. zł od należności na dzień 31 grudnia 2021 r. Głównymi pozycjami należności są należności z tytułu udzielonych pożyczek wraz z odsetkami w kwocie 2.606 tys. zł oraz należności z tytułu objęcia udziałów w podwyższonym kapitale w wys. 760 tys. zł. Zobowiązania Spółki na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. wynosiły 10 tys. zł. Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2022 r. środki pieniężne w kwocie 953 tys. zł. 42. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnych 12 miesięcy W opinii Emitenta na osiągane przez Imperio ASI S.A. wyniki w perspektywie kolejnych 12 miesięcy, główny wpływ będą miały następujące czynniki: ewentualna sprzedaż posiadanych pakietów wybranych spółek portfelowych przy założeniu uzyskania odpowiedniej stopy zwrotu z inwestycji oraz ogólny stan rynku finansowego, mający wpływ na wycenę portfela inwestycyjnego Emitenta. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 72 43. Informacja o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych W niniejszym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres nie ujęto żadnych znaczących wydarzeń dotyczących lat ubiegłych. 44. Informacje dotyczące istotnych zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. 45. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu rocznego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu rocznego akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu są: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ % Liczba głosów na WZ January Ciszewski 1.890.336 24,14% 1.890.336 Artur Jedynak 500.768 6,39% 500.768 Artur Górski 563.900 7,20% 563.900 Telma Nieruchomości sp. z o.o. 470.000 6,00% 470.000 Sławomir Jarosz 470.000 6,00% 470.000 ) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy. ) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniają do 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów. Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. na dzień przekazania poprzedniego raportu rocznego tj. 14 kwietnia 2022 r. wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ % Liczba głosów na WZ January Ciszewski 1.890.336 24,14% 1.890.336 Artur Jedynak 500.768 6,39% 500.768 Artur Górski 525.000 6,70% 525.000 Artur Błasik 470.000 6,00% 470.000 Sławomir Jarosz 470.000 6,00% 470.000 ) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy. Zmiana struktury własności pakietów w stosunku do poprzedniego raportu rocznego. akcjonariusz data przekazania informacji stan przed nabycie akcji zbycie akcji stan po Akcje udział % akcje udział % Artur Górski 2022-07-27 525.000 6,70% 13.200 538.200 6,87% Artur Błasik 2022-12-22 470.000 6,00% 470.000 Telma Nieruchomości sp. z o.o. 2022-12-22 470.000 470.000 6,00% Artur Górski 2023-02-15 538.200 6,87% 25.700 563.900 7,20% *) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniają do 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów. 46. Informacja o stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. wykaz liczby akcji posiadanych przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Jednostkę dominującą przedstawia się następująco: Jest na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 14 kwietnia 2023 roku: • Pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 563.900 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiących 7,20 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta nadzorujące Emitenta nie posiadały akcji Spółki. Imperio ASI S.A. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) 73 • Pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta. • osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A. Było na dzień publikacji poprzedniego raportu rocznego tj. na dzień: 14 kwietnia 2022r.: • Pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 525.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiących 6,70 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta nadzorujące Emitenta nie posiadały akcji Spółki. • Pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta. • osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A. Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadały uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A., jak również w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego osoby te nie nabywały i nie zbywały uprawnień (opcji) do akcji Imperio S.A. Akcjonariusze Imperio ASI S.A. ani żadne inne osoby nie są uprawnione do wprowadzania zmian w niniejszym sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. Podpis Prezesa Zarządu ___ Artur Górski Prezes Zarządu Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe ____ Piotr Bolmiński Forum Rachunkowości Sp. z o.o. Warszawa, 19 kwietnia 2023 roku