Wielton S.A.

Raport 1 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wieluń, 19 kwietnia 2023 roku WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 2 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................... 3 1. Bilans............................................................................. 3 2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku .......................................................................... 5 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2022 roku .......................................................................... 7 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku .................................................. 9 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......... 11 1. Informacje ogólne o Spółce ......................................... 11 2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych ............ 15 3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) ..................................... 27 4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ............ 31 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................. 32 1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres………………………………………………………………………………………32 2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym .............................................................................. 32 3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji…………………………………………………………………………………….33 4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne .......................................... 34 5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność .................................................. 34 6. Informacje dotyczące połączenia Spółek..................... 34 7. Bilans........................................................................... 34 a) Wartości niematerialne i prawne ................................ 34 b) Rzeczowe aktywa trwałe ............................................. 37 c) Należności długoterminowe ....................................... 40 d) Długoterminowe aktywa finansowe ........................... 41 e) Zapasy ......................................................................... 43 f) Należności krótkoterminowe ...................................... 44 g) Inwestycje krótkoterminowe ...................................... 46 h) Rozliczenia międzyokresowe czynne ........................... 47 i) Kapitały ....................................................................... 48 j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty .. 50 k) Rezerwy ...................................................................... 51 l) Zobowiązania długoterminowe ................................... 52 m) Zobowiązania krótkoterminowe ................................. 53 n) Aktywa i zobowiązania socjalne .................................. 54 o) Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................... 54 p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ..................................................................... 56 q) Wartość księgowa na akcję ......................................... 62 r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia ................................... 62 s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ...................................... 64 8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych .....................................................................64 a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ...............64 b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ............................................67 c) Podatek dochodowy....................................................67 d) Koszty w układzie rodzajowym ....................................72 e) Pozostałe przychody operacyjne .................................73 f) Pozostałe koszty operacyjne .......................................73 g) Przychody finansowe ..................................................74 h) Koszty finansowe ........................................................77 i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby ......................................80 j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady ...............................................80 9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów .....................81 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) ..................................................82 11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy .................................82 12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską 82 13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ...............................................................83 14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących .............83 15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ...............................................................83 16. Transakcje z jednostkami powiązanymi ......................84 17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi ......................................................85 18. Informacja o instrumentach finansowych ...................85 19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi .......................93 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane ............................................................................93 21. Inne znaczące informacje ............................................94 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 3 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Bilans Aktywa Nota stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 I. Aktywa trwałe 724 222 642 862 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 7.a 32 413 29 755 - wartość firmy - - 2. Rzeczowe aktywa trwałe 7.b 357 674 322 832 3. Należności długoterminowe 7.c 102 58 3.1. Od jednostek powiązanych - - 3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3.3. Od pozostałych jednostek 102 58 4. Inwestycje długoterminowe 7.d 324 144 280 848 4.1. Nieruchomości 5 694 5 694 4.2. Wartości niematerialne i prawne - - 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 318 450 275 154 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 311 375 270 545 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 7 075 4 609 4.4. Inne inwestycje długoterminowe - - 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 889 9 369 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 889 9 369 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - II. Aktywa obrotowe 688 886 627 232 1. Zapasy 7.e 213 919 243 667 2. Należności krótkoterminowe 7.f 407 201 326 617 2.1. Od jednostek powiązanych 254 553 192 751 2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3. Od pozostałych jednostek 152 648 133 866 3. Inwestycje krótkoterminowe 7.g 59 103 51 261 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 59 103 51 261 a) w jednostkach powiązanych 24 173 10 249 b) w pozostałych jednostkach 1 717 1 879 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 33 213 39 133 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7.h 8 663 5 687 III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - IV. Udziały (akcje) własne - - Aktywa razem 1 413 108 1 270 094 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 4 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Pasywa Nota stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 I. Kapitał własny 7.i 445 713 372 898 1. Kapitał zakładowy 12 075 12 075 2. Kapitał zapasowy, w tym: 351 134 334 426 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 72 368 72 368 3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: (10 186) (10 311) - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 20 000 - 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - 6. Zysk (strata) netto 72 690 36 708 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 967 395 897 196 1. Rezerwy na zobowiązania 7.k 12 746 7 685 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 490 3 161 a) długoterminowa 939 1 032 b) krótkoterminowa 1 551 2 129 1.3. Pozostałe rezerwy 10 256 4 524 a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe 10 256 4 524 2. Zobowiązania długoterminowe 7.l 195 176 226 816 2.1. Wobec jednostek powiązanych 28 139 36 795 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3. Wobec pozostałych jednostek 167 037 190 021 3. Zobowiązania krótkoterminowe 7.m 744 892 651 540 3.1. Wobec jednostek powiązanych 26 846 11 052 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3.3. Wobec pozostałych jednostek 717 963 640 370 3.4. Fundusze specjalne 83 118 4. Rozliczenia międzyokresowe 7.o 14 581 11 155 4.1. Ujemna wartość firmy - - 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 14 581 11 155 a) długoterminowe 4 792 5 277 b) krótkoterminowe 9 789 5 878 Pasywa razem 1 413 108 1 270 094 stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Wartość księgowa 445 713 372 898 Liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,38 6,18 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,38 6,18 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 5 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku Nota za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.a 1 920 211 1 546 367 - od jednostek powiązanych 735 269 583 665 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 840 823 1 461 904 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 79 388 84 463 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.d 1 680 873 1 367 396 - jednostkom powiązanym 647 192 528 862 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 627 076 1 309 368 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 53 797 58 028 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 239 338 178 971 IV. Koszty sprzedaży 90 731 75 329 V. Koszty ogólnego zarządu 54 996 44 431 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 93 611 59 211 VII. Pozostałe przychody operacyjne 8.e 14 231 7 924 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 1 006 2. Dotacje 641 486 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 728 3 622 4. Inne przychody operacyjne 11 862 2 810 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 8.f 17 271 2 312 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 871 - 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 618 3. Inne koszty operacyjne 16 400 1 694 IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 90 571 64 823 X. Przychody finansowe 8.g 14 655 1 715 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 12 913 - a) od jednostek powiązanych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2. Odsetki, w tym: 1 742 1 141 - od jednostek powiązanych 1 489 1 105 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - 5. Inne - 574 XI. Koszty finansowe 8.h 31 795 18 822 1. Odsetki w tym: 20 434 9 701 - dla jednostek powiązanych 552 288 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 101 1 182 - w jednostkach powiązanych - - 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 964 7 684 4. Inne 10 296 255 XII. Zysk (strata) brutto 73 431 47 716 XIII. Podatek dochodowy 8.c 741 11 008 a) część bieżąca 1 291 - b) część odroczona (550) 11 008 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 6 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - XV. Zysk (strata) netto 72 690 36 708 za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) netto zanualizowany 72 690 36 708 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 60 375 000 60 375 000 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,20 0,61 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 60 375 000 60 375 000 Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,20 0,61 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 7 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2022 roku stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 372 898 351 113 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 372 898 351 113 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 12 075 12 075 1.1. Zmiany kapitału zakładowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - - emisji akcji (wydania udziałów) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - - umorzenia akcji (udziałów) - - 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 12 075 12 075 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu - - 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu - - 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 334 426 329 975 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 16 708 8 004 a) zwiększenia (z tytułu) 16 708 8 004 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - - - z podziału zysku (ustawowo) 16 708 - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - 8 004 b) zmniejszenia (z tytułu) - 3 553 - pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton Investment - 3 553 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 351 134 334 426 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu (10 311) (15 311) - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 125 5 000 a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających) - - b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających) 125 5 000 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu (10 186) (10 311) 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 20 000 - a) zwiększenia (z podziału zysku) 20 000 - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 20 000 - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 36 708 24 374 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 36 708 27 927 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 8 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej b) korekty błędów - - 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 36 708 27 927 a) zwiększenia (z tytułu) - - - zmiana wyniku Wielton Investment - - b) zmniejszenia (z tytułu) 36 708 27 927 - wypłata dywidendy - 19 924 - przekazanie na kapitał zapasowy 16 708 8 003 - przekazanie na kapitał rezerwowy 20 000 - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - 3 553 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - 3 553 a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy) - 3 553 - pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton Investment - 3 553 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 8. Wynik netto 72 690 36 708 a) zysk netto 72 690 36 708 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 445 713 372 898 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 445 713 372 898 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 9 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) - - I. Zysk (strata) netto 72 690 36 708 II. Korekty razem 31 146 78 459 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - 2. Amortyzacja 30 838 30 641 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 2 342 1 703 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 704 8 439 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 1 292 7 708 6. Zmiana stanu rezerw 5 061 (1 288) 7. Zmiana stanu zapasów 29 748 (82 652) 8. Zmiana stanu należności (103 694) (100 181) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 64 853 206 647 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 055) 7 368 11. Inne korekty 1 057 74 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 103 836 115 167 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 25 903 13 913 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 113 9 214 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 2 296 3. Z aktywów finansowych, w tym: 11 918 214 a) w jednostkach powiązanych 11 764 208 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach 11 618 - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 146 208 - inne wpływy z aktywów finansowych - - b) w pozostałych jednostkach 154 6 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 154 6 - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne 4 872 2 189 II. Wydatki (120 835) (75 677) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (49 480) (42 185) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (28 582) (8 807) a) w jednostkach powiązanych (26 253) (7 004) - nabycie aktywów finansowych (17 292) (7 004) - udzielone pożyczki długoterminowe (8 961) - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 10 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej b) w pozostałych jednostkach (2 329) (1 803) - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe (2 329) (1 803) 4. Inne wydatki inwestycyjne (42 773) (24 685) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (94 932) (61 764) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 65 350 91 073 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 61 284 91 073 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe 4 066 - II. Wydatki (80 485) (116 476) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (19 924) 3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek (61 694) (82 962) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (2 288) (4 674) 8. Odsetki (16 503) (8 916) 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (15 135) (25 403) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (6 231) 28 000 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (6 210) 27 710 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 21 (290) F. Środki pieniężne na początek okresu 39 423 11 423 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 33 192 39 423 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 506 3 523 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 11 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5. Informacje ogólne o Spółce Nazwa spółki: Wielton S.A. Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych, spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220. Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest: 1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego, 2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa, 3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep, 4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów, 5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych, 7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli, 8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego, 9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych, 10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych, 11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego, 12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów, 17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, 18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych, 19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń, 20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane, 21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, 23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem, 24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja. Organy Spółki i kierownictwo jednostki Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco: Zarząd W okresie od 1 stycznia 2022 roku do czerwca 2022 roku skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco: • Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i Chairman Grupy Wielton; • Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i CEO Grupy Wielton; • Piotr Maciej Kamiński – Wiceprezes Zarządu i CFO Grupy Wielton; • Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu; • Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu; • Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu; • Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 12 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W związku z zamiarem powołania Pana Piotra Macieja Kamińskiego do składu Rady Nadzorczej Wielton S.A., Pan Piotr Maciej Kamiński złożył w dniu 23 czerwca 2022 roku ze skutkiem natychmiastowym rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki, umożliwiającą powołanie go przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w skład Rady Nadzorczej Spółki. Pan Piotr Maciej Kamiński został w dniu 23 czerwca 2022 roku powołany do Rady Nadzorczej Spółki, po czym w tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie delegowania Członka Rady Nadzorczej Pana Piotra Macieja Kamińskiego do wykonywania obowiązków Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Emitenta do czasu odwołania, ale nie dłużej niż na okres 3 miesięcy od chwili podjęcia uchwały. O powyższych zmianach Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 14/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku. W związku z powyższym w okresie od 23 czerwca 2022 roku do 23 września 2022 roku obowiązki Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Spółki wykonywał na podstawie oddelegowania Członek Rady Nadzorczej Pan Piotr Maciej Kamiński. W dniu 22 lipca 2022 roku weszła w życie uchwała Rady Nadzorczej Wielton S.A. z dnia 23 grudnia 2021 roku o powołaniu do składu Zarządu Spółki, na wspólną VI kadencję, Pana Macieja Grzelązki i powierzeniu mu funkcji Członka Zarządu Wielton S.A. odpowiedzialnego za wszelkie działania operacyjne Oddziału Wielton w Wieluniu, w tym produkcję, łańcuch dostaw, technologię i bieżące inwestycje. Uchwała Rady Nadzorczej Spółki weszła w życie w związku z rejestracją w dniu 22 lipca 2022 roku zmiany § 5 ust. 1 Statutu Spółki, dokonanej uchwałą nr 29 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie zmian w Statucie Wielton S.A., umożliwiającej rozszerzenie dotychczasowej liczebności składu Zarządu Wielton S.A. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 21/2021 z dnia 23 grudnia 2021 roku (podjęcie uchwały przez Radę Nadzorczą), nr 13/2022 i 14/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku (podjęcie uchwały przez Walne Zgromadzenie) oraz nr 17/2022 z dnia 22 lipca 2022 roku (rejestracja zmian Statutu Spółki i wejście w życie uchwały Rady Nadzorczej). Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentuje się następująco: • Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i Chairman Grupy Wielton; • Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i CEO Grupy Wielton; • Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu; • Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu; • Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu; • Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu; • Maciej Grzelązka – Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny w Wieluniu. Obecna, VI kadencja Zarządu upływa z końcem 2024 roku. Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 23 czerwca 2022 roku Radę Nadzorczą Wielton S.A. stanowili: • Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny; • Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego; • Krzysztof Półgrabia – Sekretarz; • Krzysztof Tylkowski – Członek; • Tadeusz Uhl – Członek Niezależny. W dniu 23 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło, że Rada Nadzorcza Spółki kadencji 2022-2026 będzie składać się z sześciu członków i powołało w skład Rady Nadzorczej na nową kadencję następujące osoby: Waldemar Frąckowiak, Tadeusz Uhl, Krzysztof Półgrabia, Krzysztof Tylkowski, Mariusz Szataniak, Piotr Maciej Kamiński. Na pierwszym posiedzeniu, które odbyło się w dniu 23 czerwca 2022 roku, Rada Nadzorcza Wielton S.A. ukonstytuowała się i podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Piotra Macieja Kamińskiego do wykonywania obowiązków Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Spółki do czasu odwołania, ale nie dłużej niż na okres 3 miesięcy od chwili podjęcia uchwały. W związku z powyższym w okresie od dnia 23 czerwca 2022 roku do dnia 23 września 2022 roku Członek Rady Nadzorczej Pan Piotr Maciej Kamiński wykonywał na podstawie oddelegowania obowiązki Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą Wielton S.A. stanowią: • Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny; • Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego; • Krzysztof Półgrabia – Sekretarz; • Tadeusz Uhl – Członek Niezależny; WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 13 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • Krzysztof Tylkowski – Członek; • Pitr Maciej Kamiński – Członek. Obecna, VI kadencja Rady Nadzorczej upływa z końcem 2027 roku. Komitet Audytu W 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał w składzie: • Tadeusz Uhl – Przewodniczący, • Waldemar Frąckowiak – Członek, • Krzysztof Półgrabia – Członek. W 2022 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Komitetu Audytu. Do ustawowych zadań Komitetu Audytu należy w szczególności: • monitorowanie: • procesu sprawozdawczości finansowej, • skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, • wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej; • kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w przypadku, gdy na rzecz Spółki świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż badanie; • informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania; • dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce; • opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania; • opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem; • określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę; • przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014, zgodnie z przyjętymi politykami wyboru firmy audytorskiej i świadczenia przez nią dozwolonych usług niebędących badaniem; • przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce. Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2022 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz spółek zależnych: 1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji, zwana dalej Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja, 2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина") z siedzibą w Kijowie na Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina, 3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej Wielton – Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic, 4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предприятие «ВЕЛТОН бай») z siedzibą w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton Białoruś, 5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi, 6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie, zwana dalej Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio, 7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech, zwana dalej Wielton GmbH, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 14 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf, 9. WIELTON AFRICA SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa, 10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf, 11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf, 12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf, 13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf Service GmbH, 14. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf GmbH, 15. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Polsce – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf GmbH, 16. Lawrence David Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence, 17. Roscope Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii – spółka zależna pośrednio poprzez Lawrence David Limited, 18. Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii zwana dalej Guillén, 19. Aberg Axles Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, 20. Aberg Axles GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Aberg Axles Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, 21. Aberg Connect Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej do 16 września 2022 r. WLT1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Wieluniu w Polsce, 22. Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w siedzibą w Wieluniu w Polsce, 23. Aberg-E Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce. Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Czas trwania działalności Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31 grudnia 2022 roku. Na dzień publikacji Zarząd ocenia, że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę. Porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane nie podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia porównywalności danych. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania W sprawozdaniu finansowym za 2022 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego do badania WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 15 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2023 poz. 120), z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 757). Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy. Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6. Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki. Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych nadających się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności: • autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, • prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, • know-how. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac rozwojowych. Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe stosując w sposób odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy o rachunkowości. Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa majątkowe lub prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem okresu, którego dotyczy. Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego modyfikacji. Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu. Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed rozpoczęciem lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku, gdy: • produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, • techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, • koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowaniu technologii. Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych: • Programy komputerowe – 10 i 50% • Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50% • Know-how – 20% WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 16 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • Znak towarowy – 5% Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku, w którym stwierdzono trwałą utratę wartości. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych zalicza się: • grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu) • budynki i lokale • urządzenia techniczne i maszyny • środki transportu • inne środki trwałe (wyposażenie itp.) • ulepszenia w obcych środkach trwałych. Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) – Dz. U. 2010 nr 242, poz. 1622. Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych. Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania wg: 1) cen nabycia (zakupu) 2) kosztów wytworzenia 3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W cenie nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice kursowe), pomniejszone o przychody z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży takiego samego lub podobnego obiektu. Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę składnik aktywów nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych. Jest to uzasadnieniem dla dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą z ksiąg rachunkowych do wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi w przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych przyczyn. Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi, niepowiązanymi ze sobą stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową lub wartość wg niezależnej wyceny, a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 17 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku: • nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia, • wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia, • nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości, • nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub udziału wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej, • ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 3.500 zł. Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany całości albo bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko dla przemijającego użytku nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz, do której zostały przyłączone – miały ulec uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest rzecz zbliżona swoim charakterem do przynależności w rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem przynależnościami są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy (rzeczy głównej) zgodnie z jej przeznaczeniem, jeżeli pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi. Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich: • przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny, • rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii technologicznych itp., • rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów, • adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych, • modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji. W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia – wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych). Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów), zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek użytkowania lub upływu czasu. Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na podstawie leasingu operacyjnego kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy, gdzie amortyzacji dokonuje się od miesiąca, w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania. Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych). Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego, należy tu brać pod uwagę: • warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały, • tempo postępu techniczno – ekonomicznego, • prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego, • przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego. W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych. Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych, odpowiadające następującym okresom ich użytkowania: • budynki, budowle – od 15 do 65 lat, • urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat, • środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 18 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • inne środki trwałe – od 2 do 12 lat. Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje począwszy od roku następnego. Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania danego środka. Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Ze względu na krótkotrwały okres przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia się kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Inwestycje długoterminowe Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia określonych wyżej korzyści. Nieruchomości inwestycyjne Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego sposobu wykorzystania, a nie wykorzystuje ich na własny użytek. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych aktywów trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej. Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa finansowe. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 19 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: • instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej; • pożyczki udzielone i należności własne; • instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki; • instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy: • według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu, • w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej zapłaty, • w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności, • według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Udziały Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 roku, poz. 277). Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco: • jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej; • zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 20 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli w przyszłości spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia oraz premii inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: • część bieżącą, • część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny. Aktywa obrotowe Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody: • w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie doprowadzając je do cen zakupu. • towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a ceną rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na rozchód i zapas. W bilansie towary wykazuje się w cenach zakupu. • produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w oku produkcji. W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: • kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, • kosztów ogólnego zarządu, • kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 21 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne. Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu o poniższą metodologię: 1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji niezależnie od miejsca jej lokalizacji. 2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji: ISS-WO Wydanie na zlecenie robocze ISS-UNP Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat) ISS-SO Wydanie na zlecenie sprzedaży 3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale: a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 20%, b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 40%, c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 60%, 4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji: RCT-WO Przyjęcie ze zlecenia roboczego RCT-UNP Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat) RCT-PO Przyjęcie ze zlecenia zakupu To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po pierwszym uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych po raz pierwszy w ostatnim roku sprawozdawczym). 5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale: a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 20%, b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 40%, c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 60%. 6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem przedstawicieli działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu. Należności Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia bilansowego, a w szczególności: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 22 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy), • należności budżetowe, • pozostałe należności. Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość. Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach: • posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, • posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, • dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą (niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe, • posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących, • posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy. Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują: • krajowe środki płatnicze, • środki pieniężne wyrażone w walucie obcej, • lokaty bankowe. Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od nieruchomości i innych tytułów. Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo i krótkoterminową. Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się w okresie do 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części długoterminowej. Kapitał własny Kapitał własny składa się z następujących elementów: • Kapitał podstawowy, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 23 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • Kapitał zapasowy, • Kapitał z aktualizacji wyceny, • Zysk (strata) z lat ubiegłych, • Zysk (strata) netto. Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie z przepisami prawa i umową Spółki. Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: • kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów), • kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających kryterium instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń. Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się: • Rezerwy na zobowiązania, • Zobowiązania długoterminowe, • Zobowiązania krótkoterminowe, • Rozliczenia międzyokresowe. Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie: • zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, • zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe). Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: • zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, • zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług, • zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, • zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, • inne, • fundusze specjalne. Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 24 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą o rachunkowości. Rezerwy obejmują: • rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, • rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne, • pozostałe rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą i odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną. W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu niewykorzystanych urlopów. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 25 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez Spółkę odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej w ciągu 24 miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych ciężarów z tytułu napraw gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku z powyższym przyjęto liniowy rozkład prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW) w danym 24-miesięcznym okresie, a za współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług gwarancyjnych obcych powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych regresów przez TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku obrotowego. Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na poczet których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego algorytmu. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności: • otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów własnych; zasady te stosuje się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, • zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych przychodów operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze odsetek), zysków nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe), • kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania. Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się: • wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, • wynik z operacji finansowych, • obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych. Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów, usług, towarów, materiałów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów ustaloną odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia (zakupu) – powiększonych o całość poniesionych od początku roku kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 26 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności gospodarczej. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym. Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie” z podziałem na pozycje: • amortyzacja, • zużycie materiałów i energii, • usługi obce, • wynagrodzenia, • ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, • podatki i opłaty, • pozostałe koszty proste. Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów. Pozostałe przychody operacyjne obejmują: • przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, • darowizny otrzymane, • ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne, • otrzymane odszkodowania, • odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych, • inne. Pozostałe koszty operacyjne obejmują: • wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych, • wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych, • odpisane należności przedawnione i umorzone, • darowizny przekazane, • kary i grzywny zapłacone, • opłaty sądowe, • niedobory inwentaryzacyjne, • odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych, • koszty odszkodowania, • inne. Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi, z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu wytworzenia produktów i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4 i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości). Przychody finansowe obejmują: • otrzymane odsetki, • dodatnie różnice kursowe, • inne przychody finansowe. Koszty finansowe obejmują: • odsetki zapłacone, • ujemne różnice kursowe, • inne koszty finansowe. Podatek dochodowy obejmuje: podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu. Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków i strat. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 27 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Rachunkowość zabezpieczeń Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument. W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją. W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży). Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w apitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego. Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia. 3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2014r. poz. 300) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają z następujących kwestii: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 28 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartości niematerialne i prawne Ustawa o Rachunkowości (art.32) Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38) Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony. W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy występują przesłanki utraty wartości. Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco: 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Wartości niematerialne i prawne 2 100 1 960 Rezerwa na podatek odroczony 400 373 Wynik lat ubiegłych 1 587 1 474 Wynik netto 113 113 Suma bilansowa 2 100 1 960 Skutki zmian kursów walut Ustawa o Rachunkowości (art.30) Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: • składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2, • gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21) Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza kurs wymiany natychmiastowego wykonania. Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową danego podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Ustawa o Rachunkowości Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 29 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Środki pieniężne (1 388) (77) Inne należności krótkoterminowe 1 305 (41) Fundusze specjalne (83) (118) Suma bilansowa (83) (118) Rzeczowe aktywa trwałe Ustawa o Rachunkowości Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny oraz pomniejsza się o umorzenie. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych ustalony na ten dzień. Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości w wartości godziwej przedstawia się następująco: 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Rzeczowe aktywa trwałe 9 085 9 063 Rezerwa na podatek odroczony 1 726 1 722 Wynik lat ubiegłych 7 341 7 323 Wynik netto 18 18 Suma bilansowa 9 085 9 063 Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach. Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach. Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Wartości niematerialne - - Rzeczowe aktywa trwałe (44 629) (24 758) Zapasy (1 255) (849) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 45 884 25 607 Suma bilansowa 0 0 Korekta prezentacyjna na kapitałach Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych. Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych prezentowane są w zyskach zatrzymanych. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 72 368 72 368 Pozostałe kapitały (371 134) (334 426) Zyski zatrzymane: 298 766 262 058 - zysk (strata) z lat ubiegłych 298 766 262 058 Suma bilansowa 0 0 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 30 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Instrumenty finansowe Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat kredytowych. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Stan odpisu (2 423) (602) Aktywo na podatek odroczony 561 114 Wynik lat ubiegłych (488) (465) Wynik netto (1 374) (23) Korekta prezentacyjna zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych Dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później wprowadza się zmianę w MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długoterminowych lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka zdecydowała się zimplementować powyższe zmiany dobrowolnie począwszy od sprawozdania finansowego sporządzonego za rok 2021. W konsekwencji tego w przypadku kredytów w rachunku bieżącym udzielonych na okres dłuższy niż rok, salda takich kredytów zostały zaprezentowane jako zobowiązania długoterminowe, a nie krótkoterminowe, jak dotychczas. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Zobowiązania długoterminowe - 226 816 Zmiana prezentacyjna - 130 370 Zobowiązania długoterminowe - 357 186 Zobowiązania krótkoterminowe - 651 540 Zmiana prezentacyjna - (130 370) Zobowiązania krótkoterminowe - 521 170 Podmioty powiązane Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24) MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie podmioty powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do podmiotów powiązanych należy zaliczyć: • Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne); • Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd); • Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierających znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki. Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR). Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16. W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice pomiędzy zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 202 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe: 2022 [tys. PLN] 2021 [tys. PLN] Zysk (strata) z lat ubiegłych 8 928 8 797 Zysk (strata) netto 131 131 Kapitał własny 9 059 8 928 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 31 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: • kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2022 4,6899 EUR/PLN, 31.12.2021 4,5994 EUR/PLN • średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 – 31.12.2022 4,6883 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2021 4,5775 EUR/PLN • najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2022 4,9647 EUR/PLN, 4,4879 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2021 4,7210 EUR/PLN, 4,4541 EUR/PLN za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 920 211 1 546 367 409 575 337 819 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 90 571 64 823 19 319 14 161 Zysk (strata) brutto 73 431 47 716 15 663 10 424 Zysk (strata) netto 72 690 36 708 15 505 8 019 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 103 836 115 167 22 148 25 159 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (94 932) (61 764) (20 249) (13 493) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (15 135) (25 403) (3 228) (5 550) Przepływy pieniężne netto, razem (6 231) 28 000 (1 329) 6 117 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Aktywa, razem 1 413 108 1 270 094 301 309 276 143 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 967 395 897 196 206 272 195 068 Zobowiązania długoterminowe 195 176 226 816 41 616 49 314 Zobowiązania krótkoterminowe 744 892 651 540 158 829 141 658 Kapitał własny 445 713 372 898 95 037 81 075 Kapitał zakładowy 12 075 12 075 2 575 2 625 Liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 60 375 000 60 375 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 1,20 0,61 0,26 0,13 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 1,20 0,61 0,26 0,13 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,38 6,18 1,57 1,34 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,38 6,18 1,57 1,34 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - 0,33 - 0,07 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 32 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Przyjęcie celów Grupy Wielton na 2023 rok W dniu 28 lutego 2023 roku Zarząd Wielton S.A. przyjął cele dla Grupy Wielton na 2023 rok. W 2023 roku Grupa Wielton planuje osiągnąć: • przychody ze sprzedaży na poziomie około 3,6 mld zł, • wolumen sprzedaży około 23,5 tys. szt., • marżę EBITDA około 5,9%, • wskaźnik dług netto/EBITDA na koniec 2023 roku na bezpiecznym poziomie około 2,5. Planowanymi działaniami rynkowymi Grupy Wielton na 2023 rok są w szczególności: • wejście na nowe rynki i rozwój sieci handlowych (budowa własnej sieci sprzedaży w krajach Beneluksu, Danii oraz na Słowacji, wzmocnienie sieci sprzedażowej we Włoszech, nowa strategia sprzedażowa na rynkach bułgarskim, węgierskim oraz rynkach afrykańskich, dedykowane sprzedażowe zespoły eksperckie, Dział Obsługi Klienta Flotowego na poziomie Grupy Wielton); • nowe produkty w ofercie oraz synergie produktowe w Grupie (wprowadzenie nowych produktów na rynki brytyjski, włoski, niemiecki i polski w ramach współpracy pomiędzy podmiotami Grupy). W celu dalszego doskonalenia procesów operacyjnych, w 2023 roku Grupa Wielton będzie realizowała plan inwestycyjny na poziomie około 187 mln zł. Grupa będzie również koncentrować się na redukcji kosztów produkcji oraz utrzymaniu bezpiecznego wskaźnika długu netto/EBITDA. Powyższe cele na rok 2023 zostały określone przy założeniu trendu spadkowego na rynku naczep w Europie w porównaniu do roku ubiegłego oraz dalszej inflacji i rosnących kosztów działalności, w szczególności w pierwszej połowie roku, a także przy założeniu stabilności kursów walut i otoczenia prawno-gospodarczego, w tym podatkowego oraz braku istotnych zdarzeń jednorazowych. Do najważniejszych czynników ryzyka w bieżącym roku należą w ocenie Spółki: utrzymująca się wysoka niepewność geopolityczna _wojna w Ukrainie, sytuacja w Chinach, rosnące ryzyko schłodzenia popytu i odkładania decyzji zakupowych przez klientów, rosnąca inflacja i presja płacowa, a także utrzymująca się zmienność cen energii i gazu, mogąca przełożyć się na wzrost kosztów produkcji. Czynnikami ryzyka w działalności Grupy w 2023 roku pozostawać będą również utrzymujące się wysokie koszty finansowe, zmienność kursów walut, ryzyko finansowe, płynność i niewypłacalność klientów oraz ryzyko trwałej utraty wartości aktywów wschodnich. Informację o przyjętych celach na 2023 rok Spółka przekazała w raporcie bieżącym nr 3/2023 w dniu 28 lutego 2023 roku. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 33 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zawarcie nowej umowy nabycia pozostałych udziałów w spółce Langendorf GmbH z siedzibą w Niemczech W dniu 15 marca 2023 roku Wielton S.A. podpisał z akcjonariuszem Langendorf – osobą prawną posiadającą pozostałe 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH („Sprzedający”) nową umowę nabycia przez Emitenta ww. 20% udziałów w Langendorf na zmienionych warunkach („Umowa”) i rozwiązał poprzednio obowiązującą umowę. Zgodnie z zawartą obecnie Umową, przeniesienie własności ww. udziałów w Langendorf na Wielton S.A. nastąpi w dniu zapłaty przez Emitenta ceny nabycia tych udziałów, pod warunkiem zawieszającym zapłaty ceny nabycia do dnia 31 grudnia 2025 roku. Zakładana cena nabycia udziałów mieści się w przedziale wskazanym w raporcie bieżącym nr 29/2020 z dnia 3 listopada 2020 roku. Sprzedający ma prawo odstąpić od Umowy w przypadku niedokonania przez Emitenta zapłaty ww. ceny nabycia w terminie sześciu miesięcy od wyznaczonego, ostatecznego terminu zapłaty. Informację o tym wydarzeniu Wielton S.A. podał w dniu 15 marca 2023 roku w raporcie bieżącym nr 4/2023. Zawarcie z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. aneksu do umowy generalnej o udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych W dniu 8 kwietnia 2022 roku Wielton S.A. zawarł z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. („KUKE”) aneks do umowy generalnej z grudnia 2021 roku o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych, na mocy którego wysokość limitu odnawialnego została zwiększona do kwoty 75 mln zł (pierwotna kwota 20 mln zł), a termin obowiązywania limitu został przedłużony do kwietnia 2023 roku. W dniu 29 marca 2023 roku termin obowiązywania limitu został przedłużony do marca 2024 roku. W ramach Umowy mogą być udzielane gwarancje spłaty krótkoterminowego kredytu finansującego działalność bieżącą lub eksportową, gwarancje spłaty zobowiązań związanych z dostawami do produkcji, w tym do produkcji przeznaczonej na eksport oraz gwarancje spłaty zobowiązań na finansowanie łańcucha dostaw, w tym w związku z produkcją przeznaczoną na eksport, o ile jest to dopuszczalne przez inne umowy dotyczące finansowania zawarte przez Wielton S.A. Maksymalna kwota pojedynczej gwarancji udzielanej w ramach Umowy nie może przekroczyć kwoty limitu, a maksymalny termin ważności gwarancji nie może przekroczyć 719 dni. Zabezpieczeniami wszelkich roszczeń KUKE wobec Wielton S.A. wynikających lub związanych z Umową są weksle własne Spółki wraz z deklaracjami wekslowymi. Informację o zawarciu aneksów do umowy z KUKE Spółka podała w raporcie bieżącym nr 6/2022 w dniu 8 kwietnia 2022 roku oraz w raporcie bieżącym nr 5/2023 w dniu 29 marca 2023 roku. Rejestracja spółki Wielton Slovakia s.r.o. W marcu 2023 roku została zarejestrowana spółka Wielton Slovakia s.r.o. (forma spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Bratysławie na Słowacji, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów. Dotychczasowa działalność sprzedażowa Grupy Wielton na obszarze Słowacji prowadzona była poprzez sieć dystrybutorów. Celem Wielton Slovakia s.r.o. jest zbudowanie oraz rozwój własnej sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Słowacji, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. EUR. Rejestracja spółki nie ma charakteru zdarzenia istotnego z punktu widzenia wpływu na skalę działalności i sytuację finansową całej Grupy Kapitałowej Wielton, z uwagi na to, że spodziewane efekty rozwoju własnej sieci handlowej będą stopniowe i rozłożone w czasie. Ujawnienie ma charakter informacyjny z punktu widzenia rozbudowy struktury grupy kapitałowej. Podpisanie umowy z SAP Polska Sp. z o.o. W grudniu 2022 roku Wielton S.A. zawarł ze spółką SAP Polska Sp. z o.o. umowę dotyczącą nabycia licencji na oprogramowanie. Dzięki inwestycji w odpowiednie narzędzia cyfrowe Spółka zamierza usprawnić procesy produkcyjne, lepiej zarządzać logistyką magazynową, zwiększyć poziom obsługi klientów oraz zoptymalizować raportowanie finansowe i zarządcze. Podpisanie umów z Deutsche Leasing Polska S.A. W grudniu 2022 roku Wielton S. A. podpisał dwie umowy leasingowe z firmą Deutsche Leasing Polska S. A. na dostarczenie pras krawędziowych i wykrawarek laserowych Bystronic dla zakładu w Wieluniu. Zgodnie z umowami przedmioty leasingu zostaly przekazane Spółce do końca marca 2023 roku. 3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 34 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2022. 5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W 2022 roku spółka nie dokonała korekt błędów. 6. Informacje dotyczące połączenia Spółek W bieżącym okresie obrachunkowym nie nastąpiło połączenie spółek. 7. Bilans a) Wartości niematerialne i prawne stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 10 377 11 940 b) wartość firmy - - c) nabyte koncecje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: 2 733 3 283 - oprogramowanie komputerowe 2 733 3 283 d) inne wartości niematerialne i prawne 19 303 14 532 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne razem 32 413 29 755 W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie wytworzenia o wartości: w 2022 roku 18 841 tys. zł., w 2021 roku 13 931 tys. zł. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 35 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości: W tym: oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 2022.01.01 45 489 - 10 806 10 791 23 055 - 79 350 b) zwiększenia (z tytułu) 3 414 - 510 510 9 488 - 13 412 - zakup/przyjęcie z inwestycji 3 414 - 510 510 9 488 - 13 412 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - 4 496 - 4 496 - przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu wytwarzania - - - - 4 496 - 4 496 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 48 903 - 11 316 11 301 28 047 - 88 266 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 33 549 - 7 523 7 508 8 523 - 49 595 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 977 - 1 060 1 060 221 - 6 258 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 4 977 - 1 060 1 060 221 - 6 258 - zmniejszenia umorzenia - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 38 526 - 8 583 8 568 8 744 - 55 853 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2022.12.31 10 377 - 2 733 2 733 19 303 - 32 413 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 36 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości: W tym: oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 2021.01.01 38 091 - 9 926 9 911 23 655 315 71 987 b) zwiększenia (z tytułu) 7 398 - 880 880 7 734 - 16 012 - zakup/przyjęcie z inwestycji 7 398 - 880 880 7 734 - 16 012 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - 8 334 315 8 649 - przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu wytwarzania - - - - 8 334 315 8 649 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 45 489 - 10 806 10 791 23 055 - 79 350 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 29 172 - 6 361 6 346 8 261 - 43 794 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 377 - 1 162 1 162 262 - 5 801 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 4 377 - 1 162 1 162 262 - 5 801 - zmniejszenia umorzenia - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 33 549 - 7 523 7 508 8 523 - 49 595 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2021.12.31 11 940 - 3 283 3 283 14 532 - 29 755 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 37 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) własne 13 373 15 626 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Wartości niematerialne i prawne, razem 13 373 15 626 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych i prawnych w trakcie wytwarzania. b) Rzeczowe aktywa trwałe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 200 610 210 500 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 25 488 25 238 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 95 044 96 816 - urządzenia techniczne i maszyny 63 697 68 186 - środki transportu 8 805 13 648 - inne środki trwałe 7 576 6 612 b) środki trwałe w budowie 112 435 87 574 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 44 629 24 758 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 357 674 322 832 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 38 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2022.01.01 25 238 131 218 159 945 27 995 17 834 362 230 b) zwiększenia (z tytułu) 250 3 709 10 652 4 876 2 554 22 041 - zakup/przemieszczenia wewnętrzne 250 3 709 10 652 4 876 2 554 22 041 c) zmniejszenia (z tytułu) - 2 406 895 10 051 417 13 769 - sprzedaż - - 564 9 897 227 10 688 - likwidacja - 2 406 331 154 63 2 954 - inne - reklasyfikacja - - - - 127 127 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 25 488 132 521 169 702 22 820 19 971 370 502 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 33 784 91 759 14 347 11 222 151 112 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 3 125 14 246 (332) 1 173 18 212 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 4 047 14 987 4 097 1 449 24 580 - zmniejszenie umorzenia - sprzedaż - - 440 4 319 182 4 941 - zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 922 301 110 94 1 427 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 36 909 106 005 14 015 12 395 169 324 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 618 - - - 618 - zwiększenia - 34 - - - 34 - zmniejszenia - 84 - - - 84 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 568 - - - 568 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2022.12.31 25 488 95 044 63 697 8 805 7 576 200 610 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 39 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2021.01.01 21 160 121 171 144 157 30 575 17 067 334 130 b) zwiększenia (z tytułu) 4 119 10 800 17 024 9 936 1 603 43 482 - zakup/przemieszczenia wewnętrzne 4 119 10 800 17 024 9 936 1 603 43 482 c) zmniejszenia (z tytułu) 41 753 1 236 12 516 836 15 382 - sprzedaż 41 - 388 12 148 15 12 592 - likwidacja - 753 848 368 162 2 131 - inne - reklasyfikacja - - - - 659 659 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 25 238 131 218 159 945 27 995 17 834 362 230 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 30 598 79 401 12 900 9 823 132 722 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 3 186 12 358 1 447 1 399 18 390 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 3 832 13 569 5 873 1 566 24 840 - zmniejszenie umorzenia - sprzedaż - - 379 4 102 5 4 486 - zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 646 832 324 162 1 964 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 33 784 91 759 14 347 11 222 151 112 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 3 000 - - - 3 000 - zwiększenia - 845 - - - 845 - zmniejszenia - 3 227 - - - 3 227 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 618 - - - 618 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2021.12.31 25 238 96 816 68 186 13 648 6 612 210 500 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 40 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) własne 189 644 199 719 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 10 966 10 781 - maszyny i urządzenia techniczne 9 019 9 878 - środki transportowe 1 947 903 Środki trwałe bilansowe, razem 200 610 210 500 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 5 688 3 745 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 124 2 982 - środki transportowe 1 564 763 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 5 688 3 745 Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres. Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu 618 3 000 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 34 845 Odpisy odwrócone w okresie (-) (84) (3 227) Stan na koniec okresu 568 618 c) Należności długoterminowe Należności długoterminowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym: 102 58 - od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) - - - od znaczącego inwestora (z tytułu) - - - od innych jednostek (z tytułu) 102 58 - kaucje zapłacone 102 58 - depozyt - - Należności długoterminowe netto 102 58 odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności długoterminowe brutto 102 58 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 41 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 58 43 - kaucje zapłacone 58 43 - depozyt - - b) zwiększenia (z tytułu) 44 17 - kaucje zapłacone 44 17 - depozyt - 2 c) zmniejszenia (z tytułu) - 2 - kaucje zapłacone - - - depozyt - - d) stan na koniec okresu 102 58 - kaucje zapłacone 102 58 - depozyt - - Należności długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 102 58 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - - w walucie EUR - - po przeliczeniu na tys. zł - - Należności długoterminowe, razem 102 58 d) Długoterminowe aktywa finansowe Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 5 694 7 990 - zakup nieruchomości 5 694 7 990 b) zwiększenia (z tytułu) - - - reklasyfikacja - - - zakup nieruchomości - - c) zmniejszenia (z tytułu) - 2 296 - reklasyfikacja - - - sprzedaż nieruchomości - 2 296 d) stan na koniec okresu 5 694 5 694 - reklasyfikacja - - - zakup nieruchomości 5 694 5 694 Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 4 812 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W 2022 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 42 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Długoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 311 375 270 545 w jednostkach zależnych 311 375 270 545 - udziały lub akcje 279 064 243 860 - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 32 311 26 685 - inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju) - - b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 7 075 4 609 - udzielone pożyczki 7 075 4 609 Długoterminowe aktywa finansowe razem 318 450 275 154 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 275 154 266 401 - udzielone pożyczki 31 294 29 544 - zakup udziałów 243 860 236 857 b) zwiększenia (z tytułu) 44 796 8 753 - udzielone pożyczki 9 592 1 750 - zakup udziałów 35 204 7 003 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 500 - - umorzenie pożyczki 1 500 - - sprzedaż udziałów - - d) stan na koniec okresu 318 450 275 154 - udzielone pożyczki 39 386 31 294 - zakup udziałów 279 064 243 860 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 3 598 15 449 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 275 466 228 411 - w walucie RUB 1 020 1 020 po przeliczeniu na tys. zł 116 116 - w walucie UAH 30 30 po przeliczeniu na tys. zł 35 35 - w walucie EUR 31 241 50 666 po przeliczeniu na tys. zł 145 327 228 260 - w walucie GBP 26 135 - po przeliczeniu na tys. zł 129 988 - c) pozostałe waluty w tys. zł - - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 279 064 243 860 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 43 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 279 064 243 860 - inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 279 064 243 860 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 13 956 7 003 - wartość na początek okresu 243 860 236 857 - wartość według cen nabycia 21 248 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 279 064 243 860 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 14 106 - b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 25 280 31 294 - w walucie EUR 5 390 6 804 po przeliczeniu na tys. zł 25 280 31 294 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 39 386 31 294 e) Zapasy Zapasy stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) materiały 104 268 107 090 b) półprodukty i produkty w toku 32 587 50 519 c) produkty gotowe 76 295 82 973 d) towary 1 316 3 583 e) zaliczki na dostawy 544 849 Zapasy, razem brutto 215 010 245 013 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 091 1 346 Zapasy, razem netto 213 919 243 667 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 346 2 739 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 2 015 1 409 Odpisy odwrócone w okresie (-) (2 270) (2 802) Stan na koniec okresu 1 091 1 346 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 44 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej f) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych 254 553 192 751 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 254 467 192 751 - do 12 miesięcy 254 467 192 751 - powyżej 12 miesięcy - - - dochodzone na drodze sądowej - - - inne 86 - b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - - dochodzone na drodze sądowej - - - inne - - c) należności od pozostałych jednostek 152 648 133 866 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 116 686 86 258 - do 12 miesięcy 116 686 86 256 - powyżej 12 miesięcy - 2 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 35 396 35 470 - dochodzone na drodze sądowej - - - inne 566 12 138 Należności krótkoterminowe netto, razem 407 201 326 617 d) odpisy aktualizujące wartość należności 291 1 713 Należności krótkoterminowe brutto, razem 407 492 328 330 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 254 467 192 751 - od jednostek zależnych 254 467 192 751 - od jednostki dominującej - - b) inne, w tym: 86 - - od jednostek zależnych 86 - - od jednostki dominującej - - c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostki dominującej - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 254 553 192 751 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 254 553 192 751 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 116 686 86 258 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 116 686 86 258 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 35 396 35 471 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 45 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej c) inne, w tym: 566 12 137 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 566 12 137 d) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - - - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 152 648 133 866 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 291 1 713 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 152 939 135 579 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 69 598 85 006 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 337 894 243 324 - w walucie EUR 46 144 38 016 po przeliczeniu na tys. zł 216 409 174 849 - w walucie GBP 22 940 12 485 po przeliczeniu na tys. zł 121 485 68 475 Należności krótkoterminowe, razem 407 492 328 330 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 125 515 74 365 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 121 148 85 696 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 23 040 7 647 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 326 910 e) powyżej 1 roku - 2 f) należności przeterminowane 99 415 111 885 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 371 444 280 505 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 291 1 496 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 371 153 279 009 Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku kontrahentów, z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane zwykle na 30-120 dni od daty dokumentującej dostawę. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 46 410 41 624 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 11 815 31 784 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 12 162 14 315 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 16 865 16 898 e) powyżej 1 roku 12 163 7 264 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 99 415 111 885 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 291 1 496 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 99 124 110 389 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 46 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 713 3 942 a) zwiększenia (z tytułu) 548 874 - odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia 548 874 - odpisy wykorzystane - - - reklasyfikacja - - b) zmniejszenia (z tytułu) 1 970 3 103 - rozwiązanie odpisu 1 970 3 103 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 291 1 713 g) Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych 24 173 10 249 - udziały luba akcje - - - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 24 173 10 249 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - b) w pozostałych jednostkach 1 717 1 879 - udziały luba akcje - - - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 1 717 1 697 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - 182 - instrumenty pochodne - 182 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 33 213 39 133 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 33 213 39 133 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 59 103 51 261 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 3 226 1 697 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 22 664 10 249 - w walucie EUR 4 833 2 228 po przeliczeniu na tys. zł 22 664 10 249 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 25 890 11 946 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 47 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 3 496 3 620 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 29 717 35 513 - w walucie EUR 3 573 7 721 po przeliczeniu na tys. zł 16 757 35 511 - w walucie GBP 2 447 - po przeliczeniu na tys. zł 12 960 - c) pozostałe waluty w tys. zł - 2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 33 213 39 133 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (wg rodzaju) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) środki pieniężne w kasie 60 43 b) środki pieniężne w banku 33 091 39 058 - w tym na rachunkach VAT 117 3 445 c) inne środki pieniężne 62 32 Środki pieniężne, razem 33 213 39 133 h) Rozliczenia międzyokresowe czynne stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 8 663 5 687 - ubezpieczenia 2 589 1 799 - obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania 2 377 502 - pozostałe rozliczenia 38 188 - uczestnictwo w targach - 67 - projekty realizowane na rzecz spółek zależnych 3 238 3 131 - gwarancja 420 - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - - - rozliczenie opłaty leasingowej - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 8 663 5 687 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 48 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej i) Kapitały Kapitał zakładowy (struktura) Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 10 000 000 2 000 pokryte majątkiem Wielton Trading Sp. z o.o. (w wyniku przekształcenia Wielton Trading Sp. z o.o. w Wielton S.A.) 2004.12.31 2005.01.01 seria B akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 21 850 000 4 370 pokryte majątkiem Wielton Trading Sp. z o.o. (w wyniku przekształcenia Wielton Trading Sp. z o.o. w Wielton S.A.) 2004.12.31 2005.01.01 seria C akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 18 525 000 3 705 gotówka 2006.10.03 2006.01.01 seria D akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 10 000 000 2 000 gotówka 2008.01.15 2007.01.01 Liczba akcji, razem 60 375 000 Kapitał zakładowy, razem 12 075 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,2 Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 49 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2022 roku wysokość kapitału zakładowego Spółki nie uległa zmianie. Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów wartościowych. W 2022 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały ani nie nabywały akcji/udziałów własnych i nie podejmowały w tym okresie żadnych czynności zmierzających do nabycia akcji/udziałów własnych. Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji pracowniczych. Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 20 kwietnia 2023 roku, była nasptępująca: Liczba akcji/liczba głosów Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w % MP Inwestors S. à r.l. , 22 714 618 37,62% MPSz sp. z o.o. 8 058 300 13,35% Łukasz Tylkowski 5 870 018 9,72% VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych 3 536 505 5,86% Pozostali 20 195 559 33,45% Razem 60 375 000 100,00% * MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.). Posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty są Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak. Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o. oraz stanowią cały skład jej zarządu. Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak oraz MP Inwestors S.à r.l. i MPSz sp. z o.o. są stronami umowy o współpracy, która ma charakter porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego akcji Wielton S.A. („Porozumienie”). Zgodnie z treścią Porozumienia: - MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp. z o.o. oraz do powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp. z o.o., przez co jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o. w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…), - MPSz sp. z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych zgromadzeniach Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l. ** Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l. oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych - Forum TFI S.A. W związku z powyższym, stan posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających je również w sposób pośredni na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 20 kwietnia 2023 roku, jest następujący: • MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio (poprzez MPSz sp. z o.o., z uwagi na fakt, iż MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce, • Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio (poprzez MP Inwestors S.à r.l.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce, • Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają łącznie pośrednio przez podmiot zależny MPSz sp. z o.o. 8 058 300 akcji Spółki stanowiących 13,35% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 8 058 300 głosów, stanowiących 13,35% ogólnej liczby głosów w Spółce, a ponadto są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, który posiada pośrednio 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce (przy czym ten stan posiadania obejmuje 22 714 618 akcji posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l. oraz ww. 8 058 300 akcji posiadanych przez przez MPSz sp. z o.o.), • fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. (Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych) posiadają łącznie bezpośrednio i pośrednio 34 309 423 akcje Spółki, stanowiące 56,83% kapitału WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 50 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej zakładowego Spółki, uprawniające do wykonywania 34 309 423 głosów, stanowiących 56,83% ogólnej liczby głosów w Spółce Kapitał zapasowy stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 72 368 72 368 b) utworzony ustawowo 4 025 4 025 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 274 741 259 573 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników - - e) przejęcie Wielton Investment - (1 540) Kapitał zapasowy, razem 351 134 334 426 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym (12 576) (12 730) - z wyceny instrumentów zabezpieczających (12 576) (12 730) c) z tytułu podatku odroczonego 2 390 2 419 d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych - - e) inny (wg rodzaju) - - Kapitał z aktualizacji wyceny, razem (10 186) (10 311) j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty W dniu 9 czerwca 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o zarekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki przeznaczenie zysku netto w kwocie 36 708 206,98 zł osiągniętego przez Spółkę w 2021 roku w całości na kapitał zapasowy. Podejmując uchwałę Zarząd Wielton S.A. uwzględnił aktualną jak i spodziewaną sytuację makroekonomiczną i rynkową wynikającą ze zmian sytuacji geopolitycznej będących wynikiem wojny napastniczej Rosji z Ukrainą, a także wpływ efektów pandemii. W opinii Zarządu przeznaczenie zysku netto na kapitał zapasowy zapewniłoby, poprzez pozostawienie wypracowanych środków w Spółce, płynność finansową na wyższym poziomie. W tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w której stwierdziła, iż ocenia pozytywnie wskazany powyżej wniosek Zarządu. Ostateczna decyzja w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za rok 2021 leżała jednak w kompetencjach Walnego Zgromadzenia Spółki. W dniu 23 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (Uchwała ZWZ). Zgodnie z podjętą Uchwałą ZWZ ustalono następujący Warunek Wypłaty Dywidendy z zysku za 2021 rok: banki kredytujące tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A., działające w konsorcjum, nie sprzeciwią się przeznaczeniu na dywidendę kwoty 12 075 000 zł z zysku netto Spółki za 2021 rok. W Uchwale ZWZ ustalono, iż w przypadku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy zysk netto Spółki w kwocie 36 708 206,98 zł osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku zostanie podzielony w ten sposób, że: • kwota 12 075 000 zł zostanie przeznaczona na dywidendę (tj. 0,20 zł na akcję); • kwota 20 000 000 zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, • kwota 4 633 206,98 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy. W przypadku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy ustalono: • dzień dywidendy na 23 września 2022 roku; • wypłatę dywidendy w dwóch ratach w następujących terminach: • w dniu 4 października 2022 roku – wypłata kwoty 6 037 500 zł tytułem pierwszej raty dywidendy (tj. 0,10 zł na akcję), oraz; • w dniu 21 grudnia 2022 roku – wypłata kwoty 6 037 500 zł tytułem drugiej raty dywidendy (tj. 0,10 zł na akcję). Dywidendą objętych miało zostać 60 375 000 akcji Spółki. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 51 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zgodnie z Uchwałą ZWZ ustalono, iż w przypadku braku spełnienia się Warunku Wypłaty Dywidendy do dnia 16 września 2022 roku zysk netto Spółki za rok 2021 w kwocie 36 708 206,98 zł zostanie podzielony w ten sposób, że: • kwota 20 000 000 zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, oraz; • kwota 16 708 206,98 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy. W dniu 15 września 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę, w której stwierdził, iż: • kredytodawcy Spółki tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A., działający w konsorcjum, nie wyrazili sprzeciwu wobec wypłaty dywidendy w przypadku spełnienia warunków ustalonych w umowie kredytowej zawartej w dniu 14 grudnia 2018 roku (z późniejszymi zmianami), • z dokonanej przez Spółkę analizy wynika, że nie są spełnione ww. warunki do wypłaty dywidendy z zysku netto Spółki za 2021 rok. W związku z powyższym Zarząd Spółki stwierdził brak spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy przewidzianego w Uchwale ZWZ z dnia 23 czerwca 2022 roku. Zgodnie z treścią Uchwały ZWZ wobec braku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy zysk netto Spółki w kwocie 36 708 206,98 zł osiągnięty w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku został podzielony w ten sposób, że: • kwota 20 000 000 zł została przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, • kwota 16 708 206,98 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy. Utworzenie kapitału rezerwowego ma na celu sfinansowanie przeprowadzenia w przyszłości skupu akcji własnych jako formy dystrybucji zysku, przy czym na chwilę podjęcia przez Zarząd Wielton S.A. ww. uchwały nie zostały podjęte żadne decyzje wykonawcze w tym zakresie. Szczegółowe zasady skupu akcji, o których mowa w art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, powinny zostać określone przez kolejne Walne Zgromadzenie Spółki. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie zostały podjęte żadne decyzje ani dizałania zmierzające do rozpoczęcia skupu akcji własnych. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Wielton S.A. nie zakończył analizy w zakresie rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2022. O poszczególnych zdarzeniach dotyczących podziału zysku za 2021 rok Spółka informowała w raportach bieżących: nr 10/2022 z dnia 9 czerwca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku oraz nr 27/2022 z dnia 15 września 2022 roku. k) Rezerwy Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 1 032 962 - rezerwa na odprawy emerytalne 1 032 962 b) zwiększenia (z tytułu) - 70 - rezerwa na odprawy emerytalne - 70 - reklasyfikacja - - c) wykorzystanie (z tytułu) - - - wypłacone świadczenia - - d) rozwiązanie (z tytułu) 93 - - reklasyfikacja 93 - e) stan na koniec okresu 939 1 032 - rezerwa na odprawy emerytalne 939 1 032 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 2 129 1 712 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 129 1 712 b) zwiększenia (z tytułu) - 417 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 52 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - rezerwa na niewykorzystane urlopy - 417 - reklasyfikacja - - c) wykorzystanie (z tytułu) - - d) rozwiązanie (z tytułu) 578 - - rezerwa na niewykorzystane urlopy 578 - - reklasyfikacja - - e) stan na koniec okresu 1 551 2 129 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 551 2 129 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 4 524 6 298 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 2 987 2 969 - rezerwy inne - - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej - 1 550 - rezerwa na prowizje handlowe 208 751 - rezerwa na usługi transportowe 318 68 - rezerwa na ochronę środowiska 300 280 - rezerwy na inne usługi 711 680 b) zwiększenia (z tytułu) 6 967 875 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 14 18 - rezerwy inne - - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 6 061 - - rezerwa na prowizje handlowe 36 208 - rezerwa na usługi transportowe 656 318 - rezerwa na ochronę środowiska 100 300 - rezerwy na inne usługi 100 31 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 235 2 649 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - - - rezerwy inne - - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej - 1 550 - rezerwa na prowizje handlowe 206 751 - rezerwa na usługi transportowe 318 68 - rezerwa na ochronę środowiska - 280 - rezerwy na inne usługi 711 - d) stan na koniec okresu 10 256 4 524 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 3 001 2 987 - rezerwy inne - - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 6 061 - - rezerwa na prowizje handlowe 38 208 - rezerwa na usługi transportowe 656 318 - rezerwa na ochronę środowiska 400 300 - rezerwy na inne usługi 100 711 Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 8 c). l) Zobowiązania długoterminowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 28 139 36 795 - wobec jednostek zależnych 28 139 36 795 - kredyty i pożyczki 28 139 36 795 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 53 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu - - - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek, w tym: 167 037 190 021 - wobec innych jednostek 167 037 190 021 - kredyty i pożyczki 166 086 188 605 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 951 1 416 - długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu 951 1 416 - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - Zobowiązania długoterminowe, razem 195 176 226 816 Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 195 176 226 816 b) powyżej 3 do 5 lat - - c) powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe, razem 195 176 226 816 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 45 527 46 802 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 149 649 180 014 - w walucie EUR 31 909 39 139 - po przeliczeniu na tys. zł 149 649 180 014 Zobowiązania długoterminowe, razem 195 176 226 816 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 7 p). m) Zobowiązania krótkoterminowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 26 846 11 052 - wobec jednostek zależnych 26 846 11 052 - kredyty i pożyczki, w tym: 78 - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 26 768 11 052 - do 12 miesięcy 26 768 11 052 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek, w tym: 717 963 640 370 - wobec pozostałych jednostek 717 963 640 370 - kredyty i pożyczki, w tym: 200 571 163 339 - długoterminowe w okresie spłaty - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 54 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 61 670 6 849 - krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu 1 649 2 185 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 417 392 433 248 - do 12 miesięcy 417 392 433 248 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 11 412 12 950 - zobowiązania wekslowe 2 148 - - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 11 792 12 822 - z tytułu wynagrodzeń 9 587 8 679 - inne (wg tytułów) 3 391 2 483 - inne 326 332 - rozrachunki z tytułu ubezpieczeń 2 526 1 665 - kaucje otrzymane 539 486 c) fundusze specjalne (wg tytułów) 83 118 - ZFŚS 83 118 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 744 892 651 540 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 376 625 354 821 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 368 267 296 719 - w walucie EUR 64 334 64 420 - po przeliczeniu na tys. zł 301 720 296 292 - w walucie RUB 4 811 3 714 - po przeliczeniu na tys. zł 297 201 - w walucie CZK 58 73 - po przeliczeniu na tys. zł 11 13 - w walucie GBP 12 225 39 - po przeliczeniu na tys. zł 66 239 213 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 744 892 651 540 n) Aktywa i zobowiązania socjalne Aktywa i zobowiązania socjalne stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Pożyczki udzielone pracownikom 102 122 Inne należności (1 408) (81) Środki pieniężne 1 389 77 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 83 118 Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych 1 645 613 Bezzwrotne wydatki funduszu 1 678 1 009 o) Rozliczenia międzyokresowe bierne stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - długoterminowe (wg tytułów) - - - krótkoterminowe (wg tytułów) - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 581 11 155 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 55 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - długoterminowe (wg tytułów) 4 792 5 277 - projekt celowy 4 792 5 277 - krótkoterminowe (wg tytułów) 9 789 5 878 - projekt celowy 9 789 5 878 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 14 581 11 155 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 56 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa w walucie Wartość bilansowa w PLN Zobowiązanie krótkoterminowe Zobowiązanie długoterminowe Stan na 31.12.2022 kredyty w rachunku bieżącym PLN PLN WIBOR1M + marża, WIBOR3M + marża 14.12.2023 - 128 240 128 240 - kredyty w rachunku bieżącym EUR EUR EURIBOR3M + marża 14.12.2023 3 440 16 131 16 131 - kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 25 294 118 145 20 702 97 443 kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR3M + marża 12.12.2025 6 020 28 128 4 872 23 256 kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR3M + marża 12.12.2025 - 46 019 8 076 37 943 Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN PLN WIBOR1M + marża 05.04.2024 - 29 994 22 550 7 444 pożyczka EUR stała stopa 12.12.2025 6 013 28 217 78 28 139 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 40 767 394 874 200 649 194 225 Stan na 31.12.2021 kredyty w rachunku bieżącym PLN WIBOR1M + marża, WIBOR3M + marża 14.12.2023 - 130 370 130 370 - kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 29 723 136 018 20 320 115 698 kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR3M + marża 12.12.2025 7 060 32 300 4 757 27 543 kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR3M + marża 12.12.2025 - 53 256 7 892 45 364 pożyczka EUR stała stopa 12.12.2025 8 000 36 795 - 36 795 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 44 783 388 739 163 339 225 400 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 57 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2022 Nazwa (firma) jednostki, ze wkazaniem formy prawnej Siedziba Waluta Kwota kredytu/ pożyczki (uruchom iona) wg umowy w walucie Kwota kredytu/ pożyczki (uruchomiona) wg umowy w walucie PLN Rodzaj zabezpieczenia Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa PLN 100 000 Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB 1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1. 2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A. 3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach. 4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton. 5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135.500.000 zł; c)umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 58 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł. 7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych. 8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. nie dotyczy kredytu RCFB Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw PLN 64 214 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 36 378 156 424 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw. EUR 4 423 19 018 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw. PLN 68 316 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw. EUR 4 361 18 573 jw PKO BP S.A. Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa PLN 30 000 1. Gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. w kwocie 24.000.000,00 PLN, na okres 27 miesięcy, tj. od dnia 06 kwietnia 2022 roku do dnia 05 lipca 2024 roku; Dokumentację związaną z zabezpieczeniem gwarancji stanowi m.in. weksel własny in blanco (szt. 1) wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Kredytobiorcę na rzecz BGK celem zabezpieczenia Gwarancji BGK. 2. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu, wraz z Roszczeniem, na WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 59 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr SR1W/00112882/1, KW nr SR1W/00112969/5, KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00116939/4, KW nr SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00115842/0, KW nr SR1W/00116651/1. 3. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona docelowo na drugim miejscu, wraz z Roszczeniem, na przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/ 00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8 4. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o których mowa w pkt 2. 5. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Fruehauf SAS Auxerre EUR 6 000 28 217 brak zabezpieczenia Stan na 31.12.2021 Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Waluta Kwota kredytu/ pożyczki (uruchom iona) wg umowy w walucie Kwota kredytu/ pożyczki (uruchomiona) wg umowy w walucie PLN Rodzaj zabezpieczenia Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; PLN 100 000 Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB 1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1;Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1. 2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A. 3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach; 4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 60 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton; 5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135.500.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2021 roku; c)umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł; 7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych. 8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. 10. Bilateralna gwarancja z Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielanych przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami pandemii COVID-19 w ramach Programu PLG-FGP, udzielona do maksymalnej kwoty 10.000.000 PLN przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. udzielającego Kredytu RCF B, na okres do dnia 31 marca 2022 r. ** nie dotyczy kredytu RCFB, nie dotyczy kredytu RCFA Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw PLN 64 214 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 36 378 156 424 jw WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 61 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 423 19 018 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw PLN 68 316 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 361 18 573 jw Fruehauf SAS Auxerre EUR 8 000 35 920 brak zabezpieczenia WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 62 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej q) Wartość księgowa na akcję Wartość księgowa równa jest kapitałowi własnemu. Wartość księgowa na 1 akcję = rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję. Kalkulacja wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję: wartość księgowa (rozwodniona wartość księgowa) na akcję = kapitał własny (w tys. zł.) : liczba akcji (w tys. szt.) na dzień bilansowy Na dzień 31.12.2022 roku: 445 183 : 60 375 = 7,38 Na dzień 31.12.2021 roku: 372 898 : 60 375 = 6,18 r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1. Zobowiązania warunkowe 64 023 70 535 1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 9 358 9 128 - udzielonych gwarancji i poręczeń 9 358 9 128 1.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 1.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 54 665 61 408 - udzielonych gwarancji i poręczeń 228 224 - umów buy-back 54 437 61 184 - inne - - Zobowiązania warunkowe, razem 64 023 70 535 Spółka posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. „BUY-BACK AGREEMENT” oraz „REPURCHASE AGREEMENT” zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., VFS INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing, Millennium, BFL S.A., MAN, Millennium Leasing Sp. z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o., PEKAO Leasing Sp. z o.o., PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o., BZWBK Leasing S.A., SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.. Spółka występuje w nich jako gwarant wykupu przedmiotu leasingu, który został zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane dla każdego leasingobiorcy osobno i są zabezpieczeniem na wypadek unieważnienia lub wygaśnięcia umowy leasingowej bez dokonania wykupu przedmiotu leasingu przez leasingobiorcę lub podmiot przez niego wskazany. Spółka zobowiązuje się do wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według harmonogramów spłat zawartych w umowie „BUY-BACK AGREEMENT” lub „REPURCHASE AGREEMENT”, natomiast firma leasingowa jako finansujący zobowiązuje się do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy obowiązują od momentu podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy. Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Spółkę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności od: • okresu, na jaki zawarta jest umowa leasingowa przez odbiorcę z leasingobiorcą, • kwoty pierwszej wpłaty dokonanej przez klienta do firmy leasingowej, • momentu wpłaty ostatniej raty leasingowej, • terminu dostawy pojazdu do wyznaczonego miejsca, • stanu technicznego przedmiotu leasingu (wartość może zostać zmniejszona w przypadku gdy stan techniczny produktu jest gorszy niż wskazywałoby na to normalne zużycie pojazdu dla danego rocznika), • w niektórych przypadkach również od terminu wykupu przedmiotu leasingu (tzn. gdy Wielton nie wykupi pojazdu w określonym terminie, cena może być powiększona o 1,5% miesięcznie). Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu, bazując na danych historycznych, prawdopodobieństwo dokonania odkupu przez Spółkę jest niskie, w związku z czym Spółka rozpoznaje zobowiązanie warunkowe. Na dzień 31 grudnia 2022 roku obowiązywała: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 63 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A. gwarancja, w wysokości 48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 30 września 2023 roku (05 kwietnia 2023 roku okres obowiązywania gwarancji został przedłużony do 31 marca 2024 roku) na zabezpieczenie umowy faktoringu zawartej pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku z późniejszymi zmianami; • udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 24,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres 27 miesięcy, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu obrotowego z dnia 6 kwietnia 2022 roku, udzielonego przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski Spółkę Akcyjną w wysokości 30 mln zł; • wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna udzielona, na zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym kwartale 2025 roku; • wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 0,3 mln euro udzielona przez Langendorf GmbH na zabezpieczenie zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z umowy ramowej na finansowanie zakupu pojazdów użytkowych (umowa finansowania stocku), zawartej pomiędzy GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH oraz Langendorf Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy, którą zabezpiecza. W pierwszym kwartale 2022 roku obowiązywała otrzymana w styczniu 2021 roku gwarancja zabezpieczająca spłatę kredytu RCF B, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK), w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020 z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami w wysokości stanowiącej 80% pierwotnej kwoty kredytu RCF B w wysokości 12,5 mln zł (a następnie podwyższonego w dniu 23 listopada 2021 roku do kwoty 21,4 mln zł), na podstawie umowy z dnia 29 kwietnia 2019 roku z późniejszymi zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Wysokość gwarancji BGK z chwilą podwyższenia kwoty kredytu RCF B nie uległa zmianie i wynosiła 10,0 mln zł; gwarancja obowiązywała do 31 marca 2022 roku. W dniu 17 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Wielton S.A. wystawił gwarancję w wysokości 0,95 mln euro, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing Polska S.A.. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku. W 2022 roku Wielton S.A. nie udzielał ani nie otrzymał innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń o których mowa poniżej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku obowiązywały: • udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł; • udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 11 lutego 2022 roku poręczenia spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikające z umowy handlowej z Salzgitter Mannesmann Stahlhandel do kwoty 250 tys. euro. Poręczenia jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku; • udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku; • poręczenie udzielone przez Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) na zabezpieczenie zawartej w dniu 15 kwietnia 2020 roku pomiędzy Langendorf GmbH i Sparkasse Vest umowy pożyczki pomocowej (w związku z wystąpieniem epidemii koronawirusa) w kwocie 2,0 mln euro, z przeznaczeniem na działalność obrotową na okres do 30 czerwca 2025 roku; • poręczenia udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton oraz w dniu 17 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przez Lawrence David Limited (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako Poręczyciele) wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego kredytobiorcę (innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje zamieszczone są w Sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022, Dodatkowe informacje i objaśnienia 18 Informacja o instrumentach finansowych. Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają zapłaty poręczonego zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten Poręczyciel) nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna odpowiedzialność Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy, do kwoty stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność Poręczycieli za WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 64 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku z Umową kredytów. Jednakże w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku. Przy czym: • obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym do wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich kwot pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze pożyczek wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy) a następnie bezpośrednio lub pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia wobec Fruehauf SAS; • zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela, który nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej łącznej maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia finansowego w jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez któregokolwiek kredytobiorcę i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie zatwierdzonych przez zgromadzenie wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego, maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może być zobowiązany do zapłaty w związku z jego zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie); • zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich korekt oraz zakresu utraty wartości kapitału. Utrata wartości kapitału. Jeżeli Langendorf GmbH będzie w stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie poręczenia skutkowało obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego kapitału zakładowego (zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako „Utrata Wartości Kapitału”), wówczas Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko w zakresie, w jakim nie wystąpi Utrata Wartości Kapitału. W dniu 24 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Wielton S.A. udzielił poręczenia spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikających z umowy handlowej z Bowim S.A. do kwoty 2,0 mln zł. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku. s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły. 8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 9 927 6 891 - w tym: od jednostek powiązanych 3 460 2 272 b) AGRO 135 384 91 204 - w tym: od jednostek powiązanych - - c) Naczepy uniwersalne 783 293 474 420 - w tym: od jednostek powiązanych 191 099 98 425 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 65 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej d) Wywrotki aluminiowe 228 195 186 959 - w tym: od jednostek powiązanych 85 787 40 414 e) Wywrotki stalowe 134 359 197 207 - w tym: od jednostek powiązanych 43 536 116 171 f) Zabudowy 23 929 83 786 - w tym: od jednostek powiązanych 4 195 17 875 g) Przyczepy 18 364 13 899 - w tym: od jednostek powiązanych 3 514 2 244 h) Podwozia 423 283 317 076 - w tym: od jednostek powiązanych 360 203 272 721 i) Zestawy 57 757 63 471 - w tym: od jednostek powiązanych 759 2 190 j) Pozostałe 1 412 5 569 - w tym: od jednostek powiązanych 236 2 655 k) Usługi 24 920 21 422 - w tym od jednostek powiązanych 13 520 9 426 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 840 823 1 461 904 - w tym: od jednostek powiązanych 706 309 564 393 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) kraj 704 963 534 421 - w tym: od jednostek powiązanych 9 562 3 549 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 6 073 3 575 - w tym: od jednostek powiązanych 1 445 179 - AGRO 72 783 49 431 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 472 946 329 731 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Wywrotki aluminiowe 40 224 55 615 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Wywrotki stalowe 25 935 14 532 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Zabudowy - 670 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Przyczepy 11 446 9 195 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Podwozia 28 400 25 465 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Zestawy 29 312 29 684 - w tym: od jednostek powiązanych - 30 - Pozostałe 236 1 417 - w tym: od jednostek powiązanych 236 - - Usługi i refaktury 17 608 15 106 - w tym: od jednostek powiązanych 7 881 3 340 b) eksport 581 020 593 453 - w tym: od jednostek powiązanych 459 100 429 304 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 1 053 1 476 - w tym: od jednostek powiązanych 778 1 377 - AGRO 982 - - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 89 803 54 585 - w tym: od jednostek powiązanych 60 051 32 376 - Wywrotki aluminiowe 78 787 41 441 - w tym: od jednostek powiązanych 57 389 30 662 - Wywrotki stalowe 65 703 153 229 - w tym: od jednostek powiązanych 29 942 106 556 - Zabudowy 23 577 82 779 - w tym: od jednostek powiązanych 4 195 17 875 - Przyczepy 406 393 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 66 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - w tym: od jednostek powiązanych - 316 - Podwozia 316 779 247 508 - w tym: od jednostek powiązanych 306 300 237 350 - Zestawy 2 825 9 340 - w tym: od jednostek powiązanych - 331 - Pozostałe 641 2 147 - w tym: od jednostek powiązanych - 1 987 - Usługi i refaktury 464 555 - w tym: od jednostek powiązanych 445 474 c) WDT 554 840 334 030 - w tym: od jednostek powiązanych 237 647 131 540 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 2 801 1 840 - w tym: od jednostek powiązanych 1 237 716 - AGRO 61 619 41 773 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 220 544 90 104 - w tym: od jednostek powiązanych 131 048 66 049 - Wywrotki aluminiowe 109 184 89 903 - w tym: od jednostek powiązanych 28 398 9 752 - Wywrotki stalowe 42 721 29 446 - w tym: od jednostek powiązanych 13 594 9 615 - Zabudowy 352 337 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Przyczepy 6 512 4 311 - w tym: od jednostek powiązanych 3 514 1 928 - Podwozia 78 104 44 103 - w tym: od jednostek powiązanych 53 903 35 371 - Zestawy 25 620 24 447 - w tym: od jednostek powiązanych 759 1 829 - Pozostałe 535 2 005 - w tym: od jednostek powiązanych - 668 - Usługi i refaktury 6 848 5 761 - w tym: od jednostek powiązanych 5 194 5 612 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 840 823 1 461 904 - w tym: od jednostek powiązanych 706 309 564 393 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) Przychody ze sprzedaży towarów 34 233 32 680 - w tym: od jednostek powiązanych 18 331 566 b) Przychody ze sprzedaży materiałów 45 155 51 783 - w tym: od jednostek powiązanych 10 629 18 706 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 79 388 84 463 - w tym: od jednostek powiązanych 28 960 19 272 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) kraj 54 503 75 367 - w tym: od jednostek powiązanych 8 076 14 464 - Przychody ze sprzedaży towarów 14 570 30 067 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Przychody ze sprzedaży materiałów 39 933 45 300 - w tym: od jednostek powiązanych 8 076 14 464 b) eksport 19 590 4 539 - w tym: od jednostek powiązanych 18 792 3 726 - Przychody ze sprzedaży towarów 17 106 857 - w tym: od jednostek powiązanych 17 106 122 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 67 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - Przychody ze sprzedaży materiałów 2 484 3 682 - w tym: od jednostek powiązanych 1 686 3 604 c) WDT 5 295 4 557 - w tym: od jednostek powiązanych 2 092 1 082 - Przychody ze sprzedaży towarów 2 558 1 755 - w tym: od jednostek powiązanych 1 225 444 - Przychody ze sprzedaży materiałów 2 737 2 802 - w tym: od jednostek powiązanych 867 638 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 79 388 84 463 - w tym: od jednostek powiązanych 28 960 19 272 b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych działalności w następnym okresie. c) Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 1. Zysk (strata) brutto 73 431 47 716 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - - A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH: 441 10 446 - naliczone a nieotrzymane odsetki 1 497 972 - rozwiązanie odpisów 4 529 6 132 - aktualizacja wartości inwestycji - (3) - różnica między wartością bilansową a podatkową wyceną instrumentów, pochodnych 5 076 2 829 - przychód z tytułu najmu IT - - - rozliczenie dotacji 641 486 - nieotrzymane odszkodowania (11 816) 30 - sprzedaż nieruchomości - - - przychód z lat ubiegłych 514 - B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI KSIĘGOWYMI: 6 721 146 - otrzymana dotacja 4 066 - - doszacowanie przychodu podatkowego 1 843 - - korekta sprzedaży - - - otrzymana pomoc deminimis 625 63 - otrzymane odszkodowania 30 36 - odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku 157 47 C. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM: (5 589) (5 495) - wynagrodzenia z lat ubiegłych zapłacone w bieżącym okresie (248) (354) - składki ZUS zapłacone (4 625) (3 557) - odsetki naliczone w roku ubiegłym zapłacone w bieżącym okresie (130) (71) - różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji (336) 418 - koszty transakcyjne - (1 703) - opłata z tytułu wieczystego użytkowania z roku poprzedniego - (228) - odsetki hipotetyczne (250) - D. INNE: (93) (308) - koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w wyniku (opłaty leasingowe) (93) (308) E. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW: 30 259 14 278 - różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 2 184 2 484 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 68 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - materiały, energia, paliwo 674 306 - VAT nie podlegający odliczeniu 503 244 - ubezpieczenia 337 274 - utworzone rezerwy 5 872 (1 288) - reprezentacja 1 003 1 281 - składka PFRON 821 581 - sprzedaż nieruchomości - - - niewypłacone wynagrodzenia 331 248 - niezapłacone składki ZUS 4 635 4 624 - podatki, opłaty, prowizje 359 646 - pozostałe usługi 212 371 - pozostałe koszty rodzajowe 444 44 - naprawy gwarancyjne 26 49 - utworzone odpisy 2 597 3 128 - odsetki 1 382 170 - otrzymany rabat cenowy 957 (4 472) - koszty przejętej spółki - 294 - darowizny 418 50 - opłaty sądowe 4 96 - pozostałe koszty operacyjne 541 516 - usługi doradcze 148 104 - koszty sfinansowane dotacją - - - rezerwa na odsetki 193 39 - koszty eksploatacji samochodów 132 137 - doposażenia z laty ubiegłych - 109 - koszty związane z ugodą - 77 - niedobory inwentaryzacyjne - 32 - różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji (420) - - różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji 932 - - spisane należności 1 546 - - spisanie podatku VAT 169 - - spisanie nierozliczonego zadatku 473 - - spisanie zaniechanej inwestycji 253 - - spisanie projektu inwestycyjnego 266 - - utylizacja złomu 158 - - koszty sfinansowane dotacją 111 - - koszty lat ubiegłych 500 - - różnica między wartością bilansową a podatkową sprzedanych, zlikwidowanych środków trwałych (1 480) (1 475) - różnica między wartością bilansową a podatkową instrumentów pochodnych 2 508 5 609 - koszty związane z nieruchomością położoną poza granicami kraju 1 470 - F. PROJEKT CELOWY: - - G. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F): 104 288 45 891 - dochód zwolniony (dotacja) 3 963 - - dochód zwolniony (SSE) 84 801 75 593 - dochód zwolniony z opodatkowania w Polsce 338 379 - dywidenda zwolniona - - - zyski kapitałowe - - - odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych 15 186 - 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - (30 081) 4. Podatek dochodowy według stawki 19% - - - korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - - - podatek dochodowy - - 5.Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5% - - 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 69 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - wykazany w rachunku zysków i strat - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - *dane wynikające z kalkulacji podatku dochodowego na moment sporządzenia sprawozdania Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 13 976 26 373 a) odniesionych na wynik finansowy 11 557 22 782 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 613 103 - rezerwy 1 326 1 576 - odsetki 111 92 - odpis aktualizujący należności 102 750 - niewypłacone wynagrodzenia 47 67 - niezapłacone składki ZUS 879 676 - odpis aktualizujący zapasy 255 520 - odpis aktualizujący środki trwałe 118 570 - strata podatkowa 6 444 1 868 - korekta sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 42 43 - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - - - aktywo od premii inwestycyjnej 2 218 16 512 - leasing 7 5 - korekta ubiegłego okresu (605) - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) - - b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 2 419 3 591 2. Zwiększenia 20 425 9 574 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 18 036 7 155 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 153 613 - rezerwy 1 324 253 - odsetki 322 111 - odpis aktualizujący należności 80 - - niewypłacone wynagrodzenia 63 47 - niezapłacone składki ZUS 881 879 - odpis aktualizujący zapasy 383 266 - odpis aktualizujący środki trwałe 6 236 - strata podatkowa - 4 576 - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 156 42 - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - - - aktywo od premii inwestycyjnej 14 063 69 - leasing - 7 - korekta ubiegłego okresu 605 56 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) - - b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 2 389 2 419 3. Zmniejszenia 22 009 21 971 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 19 590 18 380 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 613 103 - rezerwy 227 503 - odsetki 111 92 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 70 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - odpis aktualizujący należności 125 648 - niewypłacone wynagrodzenia 47 67 - niezapłacone składki ZUS 879 676 - odpis aktualizujący zapasy 431 531 - odpis aktualizujący środki trwałe 16 688 - strata podatkowa 811 - - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 42 43 - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - - - aktywo od premii inwestycyjnej 16 281 14 363 - leasing 7 5 - korekta ubiegłego okresu - 661 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) - - b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 2 419 3 591 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 12 392 13 976 a) odniesionych na wynik finansowy 10 003 11 557 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 153 613 - rezerwy 2 423 1 326 - odsetki 322 111 - odpis aktualizujący należności 57 102 - niewypłacone wynagrodzenia 63 47 - niezapłacone składki ZUS 881 879 - odpis aktualizujący zapasy 207 255 - odpis aktualizujący środki trwałe 108 118 - strata podatkowa 5 633 6 444 - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 156 42 - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - - - aktywo od premii inwestycyjnej - 2 218 - leasing - 7 - korekta ubiegłego okresu - (605) - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 2 389 2 419 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 608 4 825 a) odniesionej na wynik finansowy 4 608 4 825 - koszty transakcyjne nabycia udziałów - 752 - z tytułu leasingu - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 67 56 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 276 246 - niezapłacone odsetki 707 532 - niezapłacone odszkodowania 2 286 2 287 - otrzymane bonusy 1 076 226 - odpis aktualizujący środki trwałe - 688 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 3 1 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów - 37 - pozostałe rezerwy 193 - b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 1 849 4 117 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 1 849 4 117 - koszty transakcyjne nabycia udziałów - - - z tytułu leasingu 1 - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 71 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 47 67 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 252 276 - niezapłacone odsetki 311 216 - niezapłacone odszkodowania 35 2 286 - otrzymane bonusy 930 1 076 - odpis aktualizujący środki trwałe - - - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - 3 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów - - - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji 80 - - pozostałe rezerwy 193 193 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 3. Zmniejszenia 3 957 4 334 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3 957 4 334 - koszty transakcyjne nabycia udziałów - 752 - z tytułu leasingu - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 67 56 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 276 246 - niezapłacone odsetki 56 41 - niezapłacone odszkodowania 2 286 2 287 - otrzymane bonusy 1 076 226 - odpis aktualizujący środki trwałe - 688 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 3 1 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów - 37 - pozostałe rezerwy 193 - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 2 500 4 608 a) odniesionej na wynik finansowy 2 500 4 608 - koszty transakcyjne nabycia udziałów - - - z tytułu leasingu 1 - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 47 67 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 252 276 - niezapłacone odsetki 962 707 - niezapłacone odszkodowania 35 2 286 - otrzymane bonusy 930 1 076 - odpis aktualizujący środki trwałe - - - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - 3 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów - - - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji 80 - - pozostałe rezerwy 193 193 b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Ważną rolą w realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych Wielton S.A. jest możliwość skorzystania z premii inwestycyjnej w ramach zezwoleń na prowadzenie działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej jak i środków unijnych otrzymanych na wprowadzenie do produkcji chłodni oraz technologii hydroformowania. W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie zmiany zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Podstrefie Wieluń. Spółka realizowała projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę mocy produkcyjnych istniejących zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum obsługi klienta i wyposażenie powstałej infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup i montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania. W styczniu 2021 roku Spółka otrzymała decyzję, na mocy której, na wniosek Spółki, termin zakończenia inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin 31 grudnia 2020 rok). Spółka wnioskowała o powyższą zmianę m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie uległy zmianie. W dniu 10 grudnia 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej Specjalnej WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 72 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na terenie Strefy związany z rozbudową posiadanej infrastruktury produkcyjnej, montażowej i serwisowej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. W maju 2021 roku Spółka otrzymała decyzję, na mocy której, na wniosek Spółki, termin na poniesienie wydatków inwestycyjnych uległ przedłużeniu do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin: 31 grudnia 2020 roku), a termin zakończenia inwestycji do dnia 31 grudnia 2023 roku (poprzedni termin: 31 grudnia 2021 roku). Wnioskowanie o powyższą zmianę wynikało m.in. ze skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. Ponadto w dniu 10 listopada 2022r., Spółka zwróciła się do Ministerstwa Rozwoju i Technologii z prośbą o wydłużenie terminu realizacji inwestycji do 31 grudnia 2024, i terminu zakończenia inwestycji do dnia 31 grudnia 2025. W chwili obecnej Spółka czeka na wydanie decyzji przez Ministerstwo. W dniu 24 sierpnia 2022 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na terenie Strefy polegający na rozbudowie i modernizacji parku maszynowego i technologicznego, przeprowadzeniu reorganizacji realizowanych obecnie procesów produkcyjnych, przebudowie istniejących oraz wybudowaniu nowych obiektów wspierających funkcje produkcyjne, a także rozbudowie niezbędnej infrastruktury wspomagającej, w celu zwiększenia zdolności produkcyjnej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. Zgodnie z warunkami wsparcia Spółka poniesie na terenie realizacji inwestycji koszty kwalifikowane o łącznej wartości 50 mln zł, przy czym nakłady w wysokości 45 mln zł zostaną poniesione w terminie do dnia 31 grudnia 2027 roku, a nakłady w wysokości 5 mln zł związane z najmem nieruchomości – do dnia 31 grudnia 2032 roku. Zakończenie realizacji inwestycji powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2027 roku. W terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku Wielton S.A. powinien utrzymać na terenie realizacji inwestycji łączne zatrudnienie na poziomie co najmniej 1 930 etatów, po utworzeniu na terenie realizacji inwestycji co najmniej 1 nowego miejsca pracy w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Ze względu na wielkość Spółki i lokalizację inwestycji maksymalna intensywność pomocy regionalnej udzielonej przedsiębiorcy wynosi 40%, zatem maksymalna możliwa wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce wyniesie 20 mln zł. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 2 165 3 286 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub róznicy przejściowej poprzedniego okresu - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) (1 615) (14 294) - utworzenie aktywa od premii inwestycyjnej 14 382 - - aktualizacja aktywa od premii inwestycyjnej 285 69 - wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej (16 282) (14 363) Podatek dochodowy odroczony, razem 550 (11 008) Łączna kwota podatku odroczonego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 - ujętego w kapitale własnym 2 390 2 419 - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy - - d) Koszty w układzie rodzajowym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) amortyzacja 30 838 30 641 b) zużycie materiałów i energii 1 353 981 1 107 842 c) usługi obce 172 228 149 929 d) podatki i opłaty 7 123 6 618 e) wynagrodzenia 159 333 142 791 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 73 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 34 566 30 566 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 12 063 10 287 - usługi bankowe 165 394 - podróże służbowe 998 510 - koszty reprezentacji i reklamy 6 024 4 752 - pozostałe koszty proste 4 688 4 509 - koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu 188 122 Koszty według rodzaju, razem 1 770 132 1 478 674 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 8 079 (45 835) Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (5 408) (3 711) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (90 731) (75 329) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (54 996) (44 431) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 627 076 1 309 368 e) Pozostałe przychody operacyjne za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Inne przychody operacyjne, w tym: a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - - - rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe - - b) pozostałe, w tym: 11 862 2 810 - odpisane zobowiązania przedawnione 249 - - darowizny otrzymane 97 75 - ujawnione nadwyżki majątku obrotowego - - - pozostałe przychody 557 247 - otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania 10 646 794 - wynagrodzenie z tytułu terminowej zapłaty podatku 313 - - refundacja kosztów zatrudnienia - - - dofinansowanie FGŚP - 1 634 - opłaty sądowe - 11 - sprzedaż nieruchomości - 49 Inne przychody operacyjne, razem 11 862 2 810 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 1 006 Dotacje 641 486 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 728 3 622 Pozostałe przychody operacyjne, razem 14 231 7 924 Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki, w 2022 roku główną pozycję stanowiło otrzymane odszkodowanie w wysokości 10 646 tys. zł. (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego majątku i utraconych korzyści w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 9 471 tys. zł.), natomiast w 2021 roku główną pozycję stanowiło dofinansowanie FGŚP w wysokości 1 634 tys. zł. f) Pozostałe koszty operacyjne za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Inne koszty operacyjne, w tym: a) utworzone rezerwy (z tytułu) - - - rezerwa na sprawy sądowe - - - rezerwa na poniesione koszty - - b) pozostałe, w tym: 16 400 1 694 - darowizny przekazane 418 50 - opłaty sądowe 32 107 - pozostałe koszty 387 357 - koszty odszkodowania 659 367 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 74 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - spisane należności 2 536 344 - kary i grzywny 46 20 - utylizacja materiałów 174 288 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych 12 000 - - koszty likwidacji szkody 18 - - doposażenia z lat ubiegłych 96 161 Inne koszty operacyjne, razem 16 400 1 694 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 871 - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 618 Pozostałe koszty operacyjne, razem 17 271 2 312 Po stronie pozostałych kosztów operacyjnych w 2022 roku uwzględniono rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należnosci niefinansowych z tutułu odszodowania w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 12 000 tys. zł. oraz spisane należności w wysokości 2 536 tys. zł., natomiast w 2021 roku główną pozycję stanowiły koszty odszkodowania w wysokości 367 tys. zł oraz spisane należnosći w wysokości 344 tys. zł. g) Przychody finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zyski z udziału w innych jednostkach, w tym: 12 913 - - zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych 12 913 - - zyski z tytułu udziału w innych jednostkach - - Odsetki, w tym: 1 742 1 141 a) z tytułu udzielonych pożyczek 1 634 1 139 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 489 1 105 - od jednostek zależnych 1 489 1 105 - od jednostki dominującej - - - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od innych jednostek - - - od pozostałych jednostek, w tym: 145 34 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 145 34 b) pozostałe odsetki 108 2 - od pozostałych jednostek, w tym: 108 2 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 108 2 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - Inne, w tym: - 574 - dodatnie różnice kursowe - - Przychody finansowe, razem 14 655 1 715 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 75 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przychody finansowe – odsetki Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane do aktywów objętych odpisem aktualizującym Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 103 1 001 385 - - 1 489 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 103 1 001 385 - - 1 489 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne - - - - - - - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 142 111 - - - 253 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 142 111 - - - 253 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - Razem 245 1 112 385 - - 1 742 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 76 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane do aktywów objętych odpisem aktualizującym Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 163 73 53 816 - 1 105 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 163 73 53 816 - 1 105 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne - - - - - - - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 5 - 31 - - 36 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 5 - 31 - - 36 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - Razem 168 73 84 816 - 1 141 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 77 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej h) Koszty finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki, w tym: 20 434 9 701 a) od kredytów i pożyczek 18 429 9 449 - dla jednostek powiązanych, w tym: 552 288 - dla jednostek zależnych 552 288 - dla wspólnika jednostki współzależnej - - - dla znaczącego inwestora - - - dla innych jednostek - - - dla pozostałych jednostek, w tym: 17 877 9 161 - dla innych jednostek 17 877 9 161 b) pozostałe odsetki 2 005 252 - dla jednostek powiązanych, w tym: - - - dla jednostek zależnych - - - dla jednostki dominującej - - - dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - dla jednostek współzależnych - - - dla jednostek stowarzyszonych - - - dla innych jednostek - - - dla pozostałych jednostek, w tym: 2 005 252 - dla wspólnika jednostki współzależnej - - - dla znaczącego inwestora - - - dla innych jednostek 2 005 252 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 101 1 182 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 964 7 684 Inne, w tym: 10 296 255 - ujemne różnice kursowe 9 151 229 Koszty finansowe, razem 31 795 18 822 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 78 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty finansowe – odsetki Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 474 78 - - 552 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 474 78 - - 552 - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 19 882 - - - 19 882 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 10 157 - - - 10 157 - długoterminowe zobowiązania finansowe 9 390 - - - 9 390 - inne zobowiązania 335 - - - 335 Razem 20 356 78 - - 20 434 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 79 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 288 - - - 288 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 288 - - - 288 - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 9 413 - - - 9 413 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 3 830 - - - 3 830 - długoterminowe zobowiązania finansowe 5 535 - - - 5 535 - inne zobowiązania 48 - - - 48 Razem 9 701 - - - 9 701 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 80 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2022 roku wyniosły: Grunty - Budynki i budowle 18 310 Kotły - Maszyny i urządzenia 13 587 Środki transportu - Narzędzia 375 WNIP 8 572 Projekt celowy 907 Łącznie 41 751 j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wyniosły: Grunty - Budynki i budowle 18 899 Kotły - Maszyny i urządzenia 17 342 Środki transportu 3 301 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 1 562 WNIP 9 499 Projekt celowy 908 Łącznie 51 241 Spółka skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 712 tys. zł. w wartości środków trwałych. W 2022 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe: Środki transportu 1 352 Maszyny i urządzenia - Łącznie 1 352 Kwota zaliczek poniesionych przez spółkę w 2022 roku wyniosła: Grunty - Budynki i budowle 13 832 Maszyny i urządzenia 2 879 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie - Środki transportu - WNIP 13 875 Zwrot zaliczek (87) Łącznie 30 499 Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2023 rok: Grunty 3 200 Budynki i budowle 6 324 Maszyny i urządzenia 58 887 Środki transportu 6 700 Narzędzia, wyposażenie - WNIP 9 249 Inne środki trwałe 31 939 Łącznie 116 299 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 81 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Poz. 1 Różnice kursowe 1. r-ce kursowe od pożyczek 228 (138) 2. r-ce kursowe od kredytów 3 273 (831) 3. r-ce kursowe z wyceny środków pieniężnych 47 67 4. storno r-c kursowych z wyceny środków pieniężnych (67) 223 5. r-ce kursowe z wyceny leasingu (2) 49 r-ce kursowe z wyceny kredytów (5) (19) storno r-c z wyceny kredytów (1 132) 2 352 2 342 1 703 Poz.2 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1. wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 227 (1 158) 2. rozliczenie instrumentów zabezpieczających 1 065 8 866 1 292 7 708 Poz. 3 Zmiana stanu należności 1. zmiana stanu należności (103 694) (100 181) Poz. 4 Zmiana stanu rezerw 1. zmiana stanu rezerw 5 061 (1 288) Poz. 5 Zmiana stanu zapasów 1. zmiana stanu zapasów 29 749 (82 652) Poz. 6 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1. zobowiązania krótkoterminowe zmiana bilansowa 93 353 235 928 2. wyłączenie kredytów (37 310) (23 408) 3. zobowiązania kompensowane 5 200 1 914 4. nie zapłacone środki trwałe 3 610 (7 787) 64 853 206 647 Poz.7 Płatności zobowiązań z tytuł umów leasingu finansowego 1. zmniejszenie zobowiązań (62) (288) 2. zapłacone leasingi 2 352 4 913 3. r-ce kursowe z wyceny bilansowej leasingu (2) 49 2 288 4 674 Poz.8 Nabycie środków trwałych 1. zmiana stanu 37 500 28 302 2. amortyzacja 30 838 30 641 3. koszty sprzedaży 9 297 8 209 4. koszt zlikwidowanych środków trwałych - - 5 zmiana stanu nie zapłaconych środków trwałych 3 609 (7 787) 6. zwiększenia środków trwałych w leasingu (1 352) (1 353) 7. zmniejszenia środków trwałych w leasingu 87 135 8. zwrot zaliczek 87 805 9. zapłacone zaliczki (30 586) (16 767) 49 480 42 185 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 82 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Poz.9 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1. przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego 9 113 9 214 Poz.10 Spłaty kredytów i pożyczek 1. spłacone raty kredytów 61 694 82 962 Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych Lp. Wyszczególnienie stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1. Środki pieniężne w kasie 60 43 2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych 33 153 39 090 3. Inne środki pieniężne - - 4. Inne aktywa pieniężne - - 5. Razem środki pieniężne wykazane w bilansie 33 213 39 133 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych - - 7. Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 21 (290) 8. Razem środki pieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 33 192 39 423 Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wpływów inwestycyjnych zaliczamy wpływy z rozliczenia instrumentów pochodnych w kwocie 1 837 tys. zł oraz spłata pożyczek krótkoterminowych w kwocie 2 948 tys. zł. Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wydatków inwestycyjnych zaliczamy: zapłacone zaliczki na środki trwałe w kwocie 30 586 tys. zł, rozliczenie instrumentów pochodnych w kwocie 5 469 tys. zł oraz udzielone pożyczki krótkoterminowe w kwocie 6 717 tys. zł. 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) Dane za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Ogółem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Uczniowie Pracownicy ogółem 1 995 439 1 510 46 11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy. 12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską W dniu 21 lipca 2022 roku Spółka zawarła umowę z firmą Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. k. (obecnie po przekształceniu z końcem 2022 roku – Grant Thorton Polska Prosta Spółka Akcyjna) obejmującą badanie i przegląd sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2022 i 2023. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 83 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok obrotowy: Wyszczególnienie za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 311 251 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych 246 185 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi 25 23 Łączne wynagrodzenie 582 459 13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia wypłacone lub należne za 2022 rok: Organ Imię i nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. zł Rada Nadzorcza Mariusz Szataniak 149 Krzysztof Półgrabia 112 Krzysztof Tylkowski 112 Tadeusz Uhl 112 Waldemar Frąckowiak 224 Piotr Kamiński 30 Zarząd Paweł Szataniak 2 095 Mariusz Golec 1 938 Piotr Kamiński 1 368 Piotr Kuś 1 518 Włodzimierz Masłowski 1 585 Tomasz Śniatała 1 374 Andrzej Mowczan 1 357 Maciej Grzelązka 624 14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących W 2022 roku Spółka Wielton S.A. nie udzieliła pożyczek osobom nadzorującym. 15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 84 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 16. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje z jednostkami powiązanymi za 2022 rok przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, przychody finansowe oraz poz. przychody operacyjne Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pożyczki, udzielone stronom transakcji w roku 2022 - jednostki zależne Wielton Rosja Sp. z o. o. 41 310 - - Wielton Ukraina Sp. z o. o. 59 190 1 960 - Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo Wielton BY 12 035 - - Wielton-Logistic Sp. z o. o. 578 39 - Viberti Rimorchi S.r.l. 112 930 50 392 5 247 Wielton Kazachstan Sp. z o. o. - - - Wielton GmbH 119 304 32 683 - Fruehauf SAS 4 727 1 342 - Langendorf GmbH 4 215 5 311 - Langendorf Polska Sp. z o. o. 16 269 15 833 - Wielton Afryka SARL 19 422 23 863 - Lawrence David Ltd. 345 081 125 019 - Aberg Connect Sp. z o. o. 394 197 3 900 Aberg Axles Sp. z o. o. 256 266 4 961 Aberg-E Sp. z o. o. 66 74 100 Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o. o. 1 218 1 467 1 470 Guillén Desarrollos Industriales S. L. 39 39 - Razem 737 034 258 485 15 678 Wyszczególnienie Zakup towarów, usług Odsetki od pożyczki Zaliczka na budowę środków trwałych Zakup środków trwałych, WNiP i środków trwałych w budowie Razem Zobowiązania - jednostki zależne Wielton Rosja Sp. z o. o. 346 - - - 346 492 Wielton Ukraina Sp. z o. o. 313 - - - 313 432 Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo Wielton BY - - - - - - Wielton-Logistic Sp. z o. o. 38 489 - - 129 38 618 10 958 Viberti Rimorchi S.r.l. 898 - - - 898 266 Wielton Kazachstan Sp. z o. o. 50 - - - 50 7 Wielton GmbH 1 547 - - 1 1 548 55 Langendorf Service Potsdam GmbH 14 - - - 14 - Fruehauf SAS 10 839 552 - 896 12 287 7 561 Langendorf GmbH 402 - - - 402 37 Langendorf Service GmbH 99 - - 2 101 - Langendorf Polska Sp. z o. o. 24 876 - - - 24 876 4 228 Wielton Afryka SARL - - - - - - Lawrence David Ltd. 2 508 - - - 2 508 531 Aberg Connect Sp. z o. o. - - - - - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 85 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aberg Axles Sp. z o. o. - - - - - - Aberg-E Sp. z o. o. - - - - - - Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o. o. 2 781 - - - 2 781 2 370 Guillén Desarrollos Industriales S. L. 57 - - - 57 - Razem 83 219 552 - 1 028 84 799 26 937 17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi Nie dotyczy. 18. Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu IV. 3b) inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - III. 1b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 182 - 182 - Razem 182 - 182 - Pożyczki udzielone i należności własne Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu I.4.3.a) udzielone pożyczki długoterminowe 31 294 22 927 14 835 39 386 II.3.1.a) b) udzielone pożyczki krótkoterminowe 11 946 17 192 3 248 25 890 Razem 43 240 40 119 18 083 65 276 Podmiot Przedmiot umowy Kwota Oprocentowanie Termin wymagalności Saldo na dzień 31.12.2022 Nieruchomości Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie Umowa pożyczki z dn. 2017.02.07 200 tys. zł WIBOR3M + marża 30.06.2023 r. 248 tys. PLN Stowarzyszenie Śląski Klaster Lotniczy z siedzibą w Kaniowie Umowa pożyczki z dn. 2018.11.05 1 800 tys. zł WIBOR3M 30.06.2023 r. 913 tys. PLN WIELTON AFIRCA SARL Branch in Casablanca z siedzibą w Maroko Umowa pożyczki z dn. 2020.07.28 40 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.12.2023 r. 42 tys. EUR WIELTON AFIRCA SARL Branch in Casablanca z siedzibą w Maroko Umowa pożyczki z dn. 2020.12.04 100 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.12.2023 r. 105 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa spółki cichej 2 970 tys. EUR stałe oprocentowanie 31.10.2023 r. 1 480 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2019.01.25 2 832 tys. EUR EURIBOR1M + marża 12.12.2025 r. 2 882 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2019.01.25 498 tys. EUR EURIBOR1M + marża 20.07.2023 r. 506 tys. EUR JKS Vermógensverwaltungs und Beteiligungsgesellschaft GmbH Umowa pożyczki z dn. 2020.11.03 1 500 tys. EUR EURIBOR12M + marża 01.06.2025 r. 1 508 tys. EUR Techmibud Mirosław Kołodziejczyk z siedzibą w m. Kule Umowa pożyczki z dn. 2021.04.22 500 tys. PLN WIBOR1M + marża 30.06.2023 r. 555 tys. PLN Langendorf Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.02.01 11 000 tys. PLN stałe oprocentowanie 31.01.2027 r. 11 604 tys. PLN Langendorf Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.09.12 2 000 tys. EUR EURIBOR1M + marża 31.12.2023 r. 1 518 tys. EUR WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 86 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aberg Connect Sp. z o.o z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.03.25 4 100 tys. PLN WIBOR1M + marża 25.03.2025 r. 2 490 tys. PLN Aberg Axcel Sp. z o.o z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.05.11 1 000 tys. EUR EURIBOR1M + marża 11.05.2025 r. 1 057 tys. EUR Aberg-E Sp. z o.o z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.09.13 100 tys. PLN WIBOR1M + marża 01.09.2025 r. 102 tys. PLN Viberti Rimorchi S.R.L. z siedzibą w Tocco da Casuaria Umowa pożyczki z dn. 2022.09.08 1 100 tys. EUR EURIBOR3M + marża 19.09.2023 r. 1 109 tys. EUR Centrum Usług Wspólnych Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.09.01 50 tys. PLN WIBOR1M + marża 01.09.2023 r. 52 tys. PLN Centrum Usług Wspólnych Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.09.12 50 tys. PLN WIBOR1M + marża 12.09.2023 r. 51 tys. PLN Centrum Usług Wspólnych Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.10.06 2 500 tys. PLN WIBOR1M + marża 06.10.2023 r. 1 316 tys. PLN Centrum Usług Wspólnych Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2022.11.04 50 tys. EUR EURIBOR1M + marża 04.11.2023 r. 15 tys. EUR Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Nie występują. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach powiązanych w tym: 243 860 35 204 - 279 064 Wielton Rosja Sp. z o.o. 116 - - 116 Wielton Ukraina Sp. z o.o. 35 - - 35 Wielton Logistic Sp. z o.o. 1 848 - - 1 848 Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo WIELTON BY 71 - - 71 Viberti Rimorchi S.r.l. 3 153 - - 3 153 Fruehauf SAS 93 568 - - 93 568 Langendorf GmbH 8 159 13 756 - 21 915 Wielton Africa SARL 7 - - 7 Wielton GmbH 7 115 - - 7 115 Lawrence David Ltd. 129 788 200 - 129 988 Guilén Desarrollos Industriales S.L. - 19 498 - 19 498 Aberg Axles Sp. z o.o. - 40 - 40 Aberg-E Sp. z o.o. - 5 - 5 Aberg Connect Sp. z o.o. - 1 700 - 1 700 Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o. - 5 - 5 Udziały w Wielton Rosja Wielton Rosja została zarejestrowana 12 maja 2006 roku. Do Wielton S.A należą udziały w wysokości 100% kapitału zakładowego o nominalnej wartości 1.020 tys. rubli (opłacony w euro według kursu 1 euro = 34 ruble). Spółka Wielton Rosja do 24 lutego 2022 roku, a więc do momentu agresji Rosji na Ukrainę, prowadzła na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Od 2012 roku na terenie nieruchomości wynajętej przez Wielton Rosja funkcjonuje również montownia wyrobów marki Wielton. Udziały w Wielton Ukraina W dniu 29 listopada 2006 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON- UKRAINA”. Kapitał założycielski spółki wynosi 30 tys. hrywien (tj. ok 6 tys. USD). Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Siedziba spółki mieści się na terenie objętym wojną pomiędzy Rosją i Ukrainą i aktualnie jej normalne funkcjonowanie jest utrudnione. Od ostatnich dni lutego przez kilka tygodni 2022 roku spółka nie prowadziła sprzedaży, ponieważ dostęp do posiadanych zapasów naczep był niemożliwy. Nie była prowadzona również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. Jednak już w kwietniu 2022 roku udało się przywrócić działalność WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 87 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej spółki i ponownie rozpocząć sprzedaż produktów Wielton będących na liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których mogą być transferowane środki zagranicę. Udziały w Wielton - Logistic W dniu 28 czerwca 2011 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton Logistic Sp. z o. o. (wcześniej Pamapol Logistic Sp. z o. o.) o łącznej wartości nominalnej 1.050 tys. zł. Wielton Logistic Sp. z o. o. prowadzi działalność świadczenia usług transportowych zarówno dla potrzeb Wielton S.A., spółek z Grupy Wielton, jak i zewnętrznych podmiotów. Udziały w Wielton Białoruś W dniu 20 lipca 2012 roku Brzeski Obwodowy Urząd Wykonawczy dokonał wpisu do państwowego rejestru przedsiębiorców spółki Wielton BY jako przedsiębiorstwa handlowego działającego na terytorium Republiki Białoruskiej (Wielton Białoruś). Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton BY, którego wartość wynosi 20 tys. USD. Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Emitent powołał Spółkę Wielton BY w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Białorusi. Udziały w Viberti Rimorchi s.r.l. W dniu 23 października 2014 roku w rejestrze przedsiębiorców w Mediolanie zarejestrowana została Spółka WIELTON ITALIA S.R.L. (następnie zwana Italiana Rimorchi S.R.L. a obecna nazwa Viberti Rimorchi s.r.l.) jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działająca na terytorium Włoch. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Viberti Rimorchi s.r.l., którego wartość wynosi 10 tys. EUR. Spółka została powołana w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Włoch. Udziały w Wielton Kazachstan W dniu 20 lipca 2015 roku miała miejsce rejestracja w Urzędzie Sprawiedliwości dzielnicy Bostandyk Departamentu Sprawiedliwości miasta Ałmaty spółki „WIELTON – Kazachstan” jako spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej na terytorium Republiki Kazachstanu. Kapitał zakładowy spółki Wielton Kazachstan wynosi 198 200 tenge [KZT] (tj. ok. 4 tys. zł), z czego 99% udziału w kapitale zakładowym posiada Wielton Rosja, spółka zależna od Emitenta, a pozostały 1% udziału posiada Wielton Logistic Sp. z o.o. (również spółka zależna od Emitenta). Powołanie spółki Wielton Kazachstan pozwoliło na prowadzenie działalności handlowej i rozwój Grupy Wielton na rynku Kazachstanu. Udziały w Wielton GmbH W dniu 10 lutego 2016 roku miała miejsce rejestracja przez sąd rejonowy we Frankfurcie nad Menem spółki Wielton GmbH. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech (wcześniej z siedzibą we Frankfurcie nad Menem, następnie z siedzibą w Weilerswist w Niemczech a następnie z siedzibą w Waltrop w Niemczech), którego wartość wynosi 25 tys. euro. Emitent powołał spółkę Wielton GmbH w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Niemiec, Austrii oraz Szwajcarii. Od 2021 roku Spółka Wielton GmbH prowadzi na rynku niemieckim niezależną działalność od spółki Langendorf oferującej pojazdy specjalistyczne, głównie inloadery, naczepy niskopodwoziowe i wywrotki. Działalność Wielton GmbH koncentruje się na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep podkontenerowych, naczep platformowych, naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi tandemowych. W styczniu 2022 roku spółka Wielton GmbH nabyła 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH od spółki Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH). Natomiast w grudniu 2022 roku spółka Langendorf Service Potsdam GmbH została wchłonięta przez Wielton GmbH, w wyniku czego spółka Langendorf Service Potsdam GmbH utraciła byt prawny i stanowi jeden podmiot z Wielton GmbH. Udziały w Fruehauf SAS (dawniej: Fruehauf Expansion SAS) W dniu 21 maja 2015 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion SAS. Kapitał zakładowy spółki wynosił 7 063 tys. euro. Pozostałe 34,69% udziału spółki Fruehauf Expansion SAS znajdowało się w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine Investissements. Fruehauf Expansion SAS jako spółka holdingowa posiadała bezpośrednio 100% akcji w spółce operacyjnej Fruehauf SAS. Kapitał zakładowy spółki Fruehauf SAS wynosił 4 001 tys. euro. W dniu 25 lipca 2017 roku Fruehauf SAS połączyła się ze spółką Fruehauf Expansion SAS poprzez przejęcie Fruehauf Expansion SAS (spółka przejmowana) przez Fruehauf SAS (spółka przejmująca). Połączenie pod kątem finansowo – księgowym miało skutek wsteczny od dnia 1 stycznia 2017 roku. W wyniku połączenia udział procentowy głosów Wielton S.A. w spółce przejmującej nie zmienił się w stosunku do udziału Wielton S.A. w spółce przejmowanej według stanu przed połączeniem. W dniu 28 grudnia 2017 roku Wielton S.A. nabył pozostałe 34,69% akcji w Fruehauf SAS w wyniku przeniesienia własności akcji w wykonaniu Opcji Put przez mniejszościowego akcjonariusza spółki Fruehauf tj. spółki Dauphine Investissements. W związku z powyższym Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Fruehauf SAS. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 88 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Udziały w Wielton Africa W dniu 21 grudnia 2016 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawiązaniu spółki w 100% zależnej od Emitenta pod firmą WIELTON AFRICA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej). W dniu 28 lutego 2017 roku nastąpiła rejestracja spółki w stosownym rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1 000 000 FCFA (tj. około 6,5 tys. zł). Zawiązanie spółki zależnej służy rozpoczęciu działalności Grupy Wielton na rynku afrykańskim. W marcu 2020 roku został utworzony oddział spółki Wielton Africa w Casablance w Maroku. Działalność marokańskiego oddziału stanowi przedłużenie działalności handlowo-gospodarczej spółki Wielton Africa w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej). Udziały w Langendorf i spółkach zależnych Langendorf W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH. W dniu 27 lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni z warunków zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów w Langendorf GmbH. W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH. Zgodnie z treścią umowy przeniesienie własności pozostałych 20% udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5% udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do pierwotnie zakładanego. Zawarta w listopadzie 2020 roku umowa dotycząca nabycia pozostałych 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH, przewidywała do 2025 roku okres współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję dyrektora zarządzającego Langendorf, będącą jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego, a następnie wykup jednorazowy udziałów przez Wielton S.A. po cenie sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach 2019-2024 (w przypadku sumy EBITDA nie przekraczającej 15 mln euro, cena miała wynieść nie mniej niż 2,7 mln euro, a w przypadku realizacji EBITDA na poziomie przekraczającym 24 mln euro, cena miała przekroczyć 6,5 mln euro, przy czym umowa nie określała ceny maksymalnej). Strony uzgodniły, że przeniesienie własności ww. udziałów nastąpi pod warunkiem zawieszającym zapłaty przez Emitenta ceny sprzedaży nie później niż do dnia 30 kwietnia 2025 roku. W dniu 15 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) strony rozwiązały dotychczas obowiązującą umowę oraz zawarły nową umowę nabycia ww. 20% udziałów w Langendorf. Zgodnie z zawartą nową umową, przeniesienie własności udziałów nastąpi w dniu zapłaty przez Emitenta ceny nabycia tych udziałów, pod warunkiem zawieszającym zapłaty ceny nabycia do dnia 31 grudnia 2025 roku. Uzgodniona cena nabycia udziałów mieści się w przedziale kwotowym wskazanym powyżej. Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi pięć jednostek zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada: • 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH, • 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o., • 100% SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG (jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem)) • 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio). Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada: • 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH. Spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. w skład której wchodzi centrum kompetencyjne naczep niskopodwoziowych jest zlokalizowana w Wieluniu na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka Langendorf Polska rozpoczęła produkcję w październiku 2020 roku obejmując swoim zakresem wytwarzanie naczep niskopodwoziowych, inloaderów oraz innych pojazdów specjalistycznych. Udziały w Lawrence David Limited i spółce zależnej Roscope Limited W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough, Wielka Brytania. Przewidywała ona nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem na dzień 31 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie pozostałych 25% udziałów w modelu earn-out po zakończeniu roku finansowego 2021/2022. W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP i spełnieniem w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem potwierdzenia otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence David Ltd. na Wielton S.A. nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku. Kapitał zakładowy spółki Lawrence David Limited wynosi 14 tys. GBP (tj. około 69 tys. zł). Tym samym Wielton S.A. nabyła również pośrednio udziały w spółce Roscope Limited, w której Lawrence David Limited posiada 100% udziałów. W sierpniu 2022 roku Wielton S.A. podpisał z Laurence David Marshall dokumentację dotyczącą nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited. Prawo własności udziałów przeszło na Spółkę w dniu podpisania dokumentacji. Po dokonaniu transakcji Wielton S.A. posiada 100% udziałów w Lawrence David. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 89 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Udziały w Guillén Desarrollos Industriales S.L. W dniu 23 grudnia 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podpisał umowę nabycia udziałów w spółce Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii („Guillén”). Zamknięcie transakcji nastąpiło w styczniu 2022 roku. Umowa przewiduje przeprowadzenie transakcji w dwóch etapach. W pierwszym etapie Wielton S.A. nabył 80% udziałów za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021 (tj. około 4,6 mln euro, przy czym wartość ostateczna będzie znana po zaudytowaniu wyników rocznych spółki). Zgodnie z zawartą umową, w 2026 roku Wielton S.A. nabędzie pozostałe 20% udziałów w Guillén w modelu earn-out za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 6,5 x EBITDA Guillén za 2025 rok. Zawarta Umowa przewiduje, iż dotychczasowy właściciel Guillén pozostanie obecnie w firmie z ww. udziałem 20% na stanowisku Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji podmiotów. Wielton S.A. sfinansował transakcję nabycia udziałów w Guillén ze środków własnych, przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego poziomu zadłużenia Grupy Wielton. Budynki i grunty składające się na zakład produkcyjny (około 19 tys. m2, w tym dwie hale produkcyjne) nie były przedmiotem transakcji zakupu udziałów. W dniu 23 grudnia 2021 roku Wielton S.A. zawarł z dotychczasowym udziałowcem Guillén umowę najmu długoterminowego ww. nieruchomości (na 10 lat, z opcją pierwokupu), co zapewnia bezpieczeństwo kontynuacji prowadzonej przez firmę działalności w przyszłości. Udziały w Aberg Connect Sp. z o.o. W styczniu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę WLT1 Sp. z o.o., która w dniu 16 września 2022 roku zmieniła nazwę na Aberg Connect Sp. z o.o. Spółka zajmuje się rozwojem usług telematycznych oraz cyfrowych w całej Grupie Wielton. W momencie utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 75% udziału w kapitale zakładowym spółki. Udziały w Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o. W czerwcu 2022 roku Wileton S.A. utworzył spółkę Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o., która zajmuje się świadczeniem usług wspólnych w ramach Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton S.A. Udziały w Aberg Axles Sp. z o.o. W marcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Aberg Axles Sp. z o.o. W momencie utworzenia kapitał zakładowy wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym spółki. Spółka zajmuje się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton. W lipcu 2022 roku Aberg Axles Sp. z o.o. założyła w Niemczech spółkę Aberg Axles GmbH, która zajmuje się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton w Niemczech. Jej kapitał zakładowy wynosi 25 tys. EUR. Udziały w Aberg-E Sp. z o.o. W sierpniu 2022 roku została wpisana do KRS spółka Aberg-E Sp. z o.o., która zajmuje się projektem e-commerce w ramach Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton S.A. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Na dzień 31.12.2022 Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu. Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów Informacja o zaangażowaniu kredytów Wyszczególnienie Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Kredyty w rachunku bieżącym PLN BNP PARIBS BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A. 130 370 - 2 130 128 240 Kredyty w rachunku bieżącym EUR BNP PARIBS BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A. - 16 131 - 16 131 Kredyty w rachunku kredytowym EUR BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, BGK, PKO BP S.A. 168 318 - 22 045 146 273 Kredyty w rachunku kredytowym PLN BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, PKO BP S.A. 53 741 - 7 722 46 019 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 90 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN PKO BP S.A. - 29 994 - 29 994 pożyczka Fruehauf 36 795 16 824 25 402 28 217 Charakterystyka kredytów 1. Umowa kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. Warunki zaciągniętego kredytu: Kredyt A: • (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 14 388 408,48 EUR, • (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 4 422 791,58 EUR oraz 27 039 399,57 PLN (28 lutego 2023 roku Spółka przewalutowała transzę Kredytu A w PLN na EUR). Z przeznaczeniem na refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu kredytów inwestycyjnych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na spłatę takiego finansowania. Kredyt B: • (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 21 989 174,55 EUR z przeznaczeniem na refinansowanie Kredytów Pomostowych. • (Transza PLN Stopa Zmienna) w wysokości 10 826 311,22 PLN z przeznaczeniem na refinansowanie wydatków inwestycyjnych poniesionych przez Grupę z własnych środków (tj. niesfinansowanych ze źródeł zewnętrznych) od 1 stycznia 2018 roku (z wyłączeniem wkładu własnego Spółki na zakup Lawrence David Limited). • (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 30 450 190,73 PLN oraz 4 361 356,71 EUR z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie celów związanych z wydatkami inwestycyjnymi Grupy służącymi rozwojowi podstawowej działalności Grupy, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na sfinansowanie takich wydatków. Zgodnie z umową łączna wartość transz nie mogła być wyższa niż 88 400 372,16 PLN (lub równowartość tej kwoty w EUR); okres wykorzystania 24 miesiące. Aneksem nr 8 z dnia 24 lipca 2020 roku Wielton S.A. zrzekł się kwoty dostępnego Kredytu B. 28 lutego 2023 roku Spółka przewalutowała transze Kredytu B w PLN na EUR. Kredyt RCF A: Kredyt odnawialny, udostępniony jako Kredyt Bilateralny na podstawie odrębnych umów zawartych z BNP Paribas Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowania banków z tytułu kredytu RCF A wynosi 100 000 000,00 PLN. Udział zaangażowania każdego z kredytodawców w wysokości 1/3 kwoty finansowania. Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR. Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a Bankiem Gospodarstwa Krajowego umożliwia wykorzystanie kredytu w PLN. Celem Kredytu RCF A jest finansowanie kapitału obrotowego Grupy oraz refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu finansowań obrotowych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na: (i) spłatę takiego finansowania oraz (ii) sfinansowanie kapitału obrotowego. Kredyt RCF B: Kredyt w rachunku bieżącym, udostępniony jako Dodatkowy Kredyt na podstawie odrębnych umów zawartych w dniu 29 kwietnia 2019 roku z późniejszymi zmianami z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowanie banków z tytułu kredytu RCF B wynosiło 25 000 000,00 PLN. W dniu 23 listopada 2021 roku limit kredytu RCF B został podwyższony do kwoty 64.213.821,66 PLN a do finansowania przystąpił BNP Paribas Bank Polska S.A. Kwota kredytu RCF B została udostępniona na podstawie umów zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego; Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. z udziałem w wysokości 1/3 kwoty kredytu RCF B przypadającym na każdy kredytujący bank. Umowa Kredytu RCF B zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR. 29 marca 2023 roku Spółka dokonała przewalutowania limitu kredytu RCF B w Banku Gospodarstwa Krajowego z PLN na EUR. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 91 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kredyt C: Umowa kredytów dopuszcza również możliwość zaciągnięcia dodatkowego zadłużenia w postaci kredytu inwestycyjnego w wysokości 77 000 000,00 PLN z możliwością uruchomienia w PLN, EUR lub innej uzgodnionej walucie w celu współfinansowania nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited oraz finansowania i refinansowania wydatków inwestycyjnych i akwizycji Grupy Wielton. Refinansowane Zadłużenie Finansowe Grupy 1) Kredyty Pomostowe: Kredyty Pomostowe oznacza kredyt w kwocie 7 500 000,00 EUR każdy udzielony na podstawie: a) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BGK oraz Wielton S.A.; b) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy PKO BP S.A. a Wielton S.A.; oraz c) umowy z dniz 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A.. 2) Umowa Istniejącego Kredytu Konsorcjalnego - oznacza umowę kredytową z dnia 15 maja 2015 roku (z późniejszymi zmianami) zawartą pomiędzy Wielton S.A., a także BNP Paribas Bank Polska S.A. i BGK. 3) Kredyty inwestycyjne: a) Kredyt inwestycyjny – umowa z dnia 07 września 2017 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. w wysokości 29 814 462,61 PLN. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku w wysokości 26 987 229,19 PLN. b) Kredyt inwestycyjny – umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 20 lipca 2017 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH w wysokości 3 000 000,00 EUR. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku w wysokości 2 825 000,00 EUR. 4) Kredyty obrotowe: a) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 21 lutego 2012 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 59 500 000,00 PLN. b) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytowa z dnia 14 grudnia 2006 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 5 000 000,00 PLN. c) Kredyt odnawialny – z dnia 26 sierpnia 2008 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 27 900 000,00 PLN. d) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 30 czerwca 2016 roku, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton Logistic sp. z o.o. z limitem w wysokości 1 000 000,00 PLN. 5) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym z dnia 20 lipca 2017 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH z limitem w wysokości 500 000,00 EUR. Termin zawarcia umowy 14.12.2018 r. termin wymagalności: - kredyt A 12.12.2025 r. - kredyt B 12.12.2025 r. - kredyt RCF A 14.12.2023 r. - kredyt RCF B 14.12.2023 r. przyznana kwota kredytu (PLN) 515 000 tys. PLN oprocentowanie zmienne: WIBOR1M/3M; EURIBOR3M + marża banku oprocentowanie stałe: Stopa Mid Swap + Stały Element Stopy Procentowej + marża banku stan kredytu na 31.12.2022 r. 336 663 tys. zł odsetki i prowizje ujęte w 2022 r. 16 007 tys. zł 2. Umowa kredytu obrotowego z dnia 06 kwietnia 2022 roku zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. Warunki zaciągniętego kredytu: Kredyt w wysokości 30 000 000,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej. Termin zawarcia umowy 06.04.2022 r. Termin wymagalności 05.04.2024 r. przyznana kwota kredytu (PLN) 30 000 tys. PLN oprocentowanie zmienne: WIBOR1M + marża banku stan kredytu na 31.12.2022 r. 29 994 tys. zł odsetki i prowizje ujęte w 2022 r. 1 870 tys. zł WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 92 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest WIBOR/EURIBOR powiększony o marżę banku. Spółka ograniczyła ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych poprzez wprowadzenie stałej stopy procentowej dla części kredytów w EUR a także dokonała przewalutowania transz Kredytu A i B w PLN na EUR oraz przewalutowała kredyt RCF B w BGK z PLN na EUR. Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej). Wartość zobowiązań z tytułu kredytów wycenionych wg zamortyzowanego kosztu nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych na dzień bilansowy. W 2022 roku spółce Wielton nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek. Inne zobowiązania finansowe z tytułu leasingów Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego 31.12.2021 2 185 Zwiększenia 1 539 Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową 1 539 Zakup środków trwałych w leasingu finansowym - Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej - Zrealizowane różnice kursowe - Zmniejszenia 2 075 Zapłacone raty 2 019 Wykup po leasingu - Likwidacje - Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej - 31.12.2022 1 649 Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego 31.12.2021 1 416 Zwiększenia 1 076 Zakup środków trwałych w leasingu finansowym 1 076 Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej - Zmniejszenia 1 541 Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową 1 539 Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 2 31.12.2022 951 Nr umowy Data zawarcia umowy Przedmiot leasingu Data zakończenia umowy B/O/LD/2018/01/0152 26.01.2018 Linia spawalnicza 15.06.2023 B/O/LD/2018/01/0151 26.01.2018 Przenośnik do ram i skrzyń 25.06.2023 B/O/LD/2018/03/0015 02.03.2018 Linia lakiernicza nr 1 15.08.2023 B/O/LD/2018/03/0016 02.03.2018 Automatyczna linia spawalnicza 15.08.2023 B/O/LD/2018/03/0014 02.03.2018 Linia lakiernicza nr 2 01.09.2023 B/0/LD/2018/05/0115 30.05.2018 Rolotok, System Gantry 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0189 30.05.2018 Rolotok 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0190 30.05.2018 Kabina do lakierowania 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0191 30.05.2018 Sortownik, Rolotok 15.10.2023 L296188 28.04.2022 Samochód osobowy 28.04.2026 L401490 02.09.2022 Samochód osobowy 01.08.2026 23/0052/22 26.01.2022 Samochód ciężarowy 12.02.2027 Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Spółka zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 93 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spółka posiada długą pozycję walutową w EUR i GBP z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP lub indeksowanych do kursu EUR/PLN i GBP/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR i GBP lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN i GBP/PLN. Spółka zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad ponoszonymi kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej. Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Spółka pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej. W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Spółka ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty zobowiązania w EUR lub GBP w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych. W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 31 313 tys. EUR. W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2023 roku do grudnia 2025 roku. Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 12 567 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 10 186 tys. PLN) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w bilansie w pozycji „Pozostałe kapitały”. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała w swoim portfelu aktywny kontrakt forward na łączną kwotę: • 34 427 tys. EUR (wycena w zł.: - 805,3 tys. zł.) o okresie zapadalności: od kwietnia 2023 roku do grudnia 2023 roku. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale jako zmniejszenie wyniku netto w kwocie 1 012 tys. zł. (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 819 tys. zł). 19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy. 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 94 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 21. Inne znaczące informacje Podstawowe informacje dotyczące oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności operacyjnej Spółki Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy W związku z wojną prowadzoną przez Rosję przeciwko Ukrainie, Zarząd Wielton S.A. w dniu 8 marca 2022 roku przedstawił podstawowe informacje dotyczące dokonanej przez niego oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności operacyjnej Spółki Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy. Wielton S.A. posiada spółki zależne w Ukrainie i Rosji powołane do prowadzenia działalności handlowej i marketingowo- reklamowej. Ponadto spółka w Rosji posiada montownię wyrobów marki Wielton. Jednocześnie do lutego 2022 roku Wielton S.A. prowadziła na tych rynkach bezpośrednią sprzedaż wyrobów. Rynek rosyjski W 2021 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 255,8 mln zł, co stanowiło około 9,5% przychodów ze sprzedaży Grupy. Do lutego 2022 roku Rosja zaliczana była przez Grupę Wielton do grupy rynków strategicznych. W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku rosyjskim 2 353 produkty i zajmowała w Rosji dziewiąte miejsce w rejestracjach nowych naczep i przyczep z udziałem rynkowym na poziomie 3,8 %. W dniu 8 marca 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawieszeniu, do odwołania, dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski. Rynek ukraiński W 2021 roku przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 43,7 mln zł, co stanowiło ok. 1,6% przychodów ze sprzedaży Grupy. W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku ukraińskim 324 produkty, z udziałem rynkowym szacowanym na poziomie około 12%. Informację o ocenie zdarzenia mającego wpływ na działalność Grupy Wielton S.A. przekazał w raporcie bieżącym nr 5/2022 w dniu 8 marca 2022 roku. W 2022 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 111,3 mln zł, co stanowiło około 3,2% przychodów ze sprzedaży Grupy, natomiast przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 69,5 mln zł, co stanowiło ok. 2% przychodów ze sprzedaży Grupy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie można przewidzieć kierunku rozwoju jak też perspektyw czasowych sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym i międzynarodowej reakcji na ten konflikt. Inwazja na Ukrainę wprowadziła znaczną nieprzewidywalność sytuacji gospodarczej w Europie. Nakładane przez Unię Europejską i liczne kraje sankcje na Rosję i Białoruś rozrywają liczne łańcuchy dostaw w różnych sektorach gospodarki światowej i polskiej. W raporcie z dnia 8 marca 2022 roku Spółka szacowała, że negatywny rozwój sytuacji związany ze stanem wojny pomiędzy Rosją a Ukrainą może spowodować konieczność utworzenia odpisów na należności, jak również odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów, w wysokości do ok. 4 mln euro. Chociaż odpisów nadal nie można wykluczyć, obecnie w ocenie Zarządu brak jest podstaw do ich utworzenia, ze względu na niskie prawdopodobieństwo ziszczenia się przewidywanych ryzyk. Na dzień 31 grudnia 2022 roku na podstawie analizy potencjalnego wpływu zmian sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowanych przez konflikt zbrojny w Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości w odniesieniu do aktywów trwałych, ani też konieczności modyfikacji istotnych założeń i szacunków dokonywanych przez Spółkę. W zależności od dalszego przebiegu wojny w Ukrainie, w razie konieczności, Spółka sukcesywnie zredukuje zaangażowanie kapitałowo – majątkowe i będzie dokonywać aktualizacji szacunków w kolejnych okresach sprawozdawczych. Jednocześnie Spółka ocenia, iż na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie utraciła kontroli nad spółkami: ukraińską i rosyjską, a ryzyko potencjalnych strat zostało istotnie zmniejszone. Wobec powyższego Wielton S.A. nie dokonał odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Spółka dokonała szczegółowej analizy sprzedaży realizowanej na rynkach ukraińskim i rosyjskim. Na bazie przeprowadzonej analizy, ze względu na niski wolumen sprzedaży oraz nieistotne saldo należności od podmiotów mających siedzibę w tych krajach na dzień bilansowy, Spółka nie stwierdziła istotnego wzrostu ryzyka niespłacalności należności wykazanych na dzień 31 grudnia 2022 roku. W raportowanym okresie dostawy do spółki OOO Wielton były realizowane przestrzegając ograniczeń zawartych w pakietach sankcyjnych do końca czerwca 2022 roku. Od lipca 2022 roku dostawy do spółki OOO Wielton zostały całkowicie wstrzymane. Obecnie Spółka OOO Wielton Rosja wyprzedaje aktywa obrotowe, opuściła biura handlowe oraz przewiduje zamknięcie zakładu montażowego Sheremetevo do końca kwietnia 2023 roku. Personel administracyjny spółki utrzymywany jest wyłącznie na potrzeby wypłaty dywidendy od osiągniętych zysków i wyprzedaż majątku. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 95 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Czasowo zawieszono również działalność na Ukrainie objętej działaniami wojennymi. Jednak już w kwietniu 2022 roku przywrócono działalność spółki ukraińskiej i ponownie rozpoczęto sprzedaż produktów będących na liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których mogą być transferowane zagranicę środki. Spółka nadal prowadzi sprzedaż swoich produktów na rynek ukraiński, a relacje ze spółką rosyjską ograniczają się do cyklicznych wypłat dywidend przez spółkę rosyjską na rzecz Wielton S.A. Z powyższych względów oceniając aktualnie prawdopodobieństwo trwałej utraty wartości aktywów wschodnich jako małe nie znaleziono przesłanek do utworzenia odpisów aktualizujących ich wartość w 2022 roku. Ze względu jednak na istniejący konflikt Spółka nie przesądza o konieczności dokonania stosownych odpisów w przyszłości. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 96 / 96 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Imię i nazwisko Funkcja Podpis Paweł Szataniak Prezes Zarządu Mariusz Golec Wiceprezes Zarządu Piotr Kuś Wiceprezes Zarządu Tomasz Śniatała Członek Zarządu Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu Andrzej Mowczan Członek Zarządu Maciej Grzelązka Członek Zarządu Aneta Piekarek Główny Księgowy Wieluń dn. 19 kwietnia 2023 roku

AI Terminal

5862_rns_2023-04-20_f5a8d3d3-a0ec-4d4b-abb7-9e0988c9369e.xhtml

More from Wielton S.A.

Talk to a Data Expert