Wielton S.A.

wlt_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982021-01-012021-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982021-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 1 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK WYNIKÓW6 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 Informacje ogólne13 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej13 1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej14 1.3.Charakter działalności Grupy15 1.4.Informacje o Grupie Kapitałowej16 2.Podstawy sporzadzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego20 2.1.Zasady konsolidacji20 2.2.Zastosowanie założeń, szacunków i osądów w rachunkowości20 2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji, przeliczanie waluty obcej oraz transakcje w walucie obcej21 2.3.1.Przeliczanie sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych21 2.3.2.Transakcje w walucie22 3.Nowe standardy i interpretacje23 4.Pozostałe czynniki majace wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy25 5.Segmenty działalności25 6.Przejęcie kontroli nad jednostkami zależnymi28 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku32 7.1.Przychody ze sprzedaży32 7.1.1.Przychody według podziału geograficznego34 7.2.Koszty według rodzaju36 7.3.Koszty świadczeń pracowniczych36 7.4.Pozostałe przychody operacyjne37 7.5.Pozostałe koszty operacyjne38 7.6.Przychody finansowe39 7.7.Koszty finansowe40 7.8.Podatek dochodowy41 7.8.1.Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania42 7.8.2.Odroczony podatek dochodowy43 7.8.3.Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego44 7.9.Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję45 8.Przepływy pieniężne46 9.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej47 9.1.Wartość firmy, rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne47 9.1.1.Wartość firmy47 9.1.2.Wartości niematerialne i prawne49 9.1.3.Rzeczowe aktywa trwale52 9.1.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania56 9.1.5.Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych61 9.2.Nieruchomości inwestycyjne62 9.3.Aktywa finansowe62 9.3.1.Należności długoterminowe66 9.3.2.Należności krótkoterminowe66 9.3.2.1.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe67 9.3.3.Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności67 9.3.4.Analiza wiekowania należności68 9.4.Pozostałe aktywa69 2 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.4.1.Przekwalifikowanie71 9.4.2.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej71 9.5.Zapasy71 9.6.Wartość godziwa instrumentów finansowych73 9.7.Instrumenty pochodne i zabezpieczenia75 9.7.1.Instrumenty pochodne handlowe76 9.7.2.Rachunkowość zabezpieczeń76 9.8.Środki pieniężne77 9.9.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana78 9.10.Kapitał własny78 9.10.1.Kapitał podstawowy79 9.10.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego79 9.10.3.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej80 9.10.4.Pozostałe kapitały81 9.10.5.Dywidendy83 9.10.6.Udziały niedające kontroli84 9.11.Zobowiązania finansowe85 9.11.1.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne86 9.11.1.1.Charakterystyka zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych87 9.11.1.2.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań89 9.11.1.3.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej90 9.11.1.4.Zobowiązania z tytułu leasingu91 9.11.2.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania91 9.11.2.1.Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania91 9.11.2.2.Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania92 9.11.2.2.1.Bierne rozliczenia międzyokresowe92 9.12.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego93 9.13.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych93 9.14.Pozostałe rezerwy95 10.Transakcje z podmiotami powiązanymi97 10.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym97 10.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi98 11.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe99 12.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych101 12.1.Ryzyko rynkowe101 12.2.Ryzyko kredytowe104 12.3.Ryzyko płynności105 13.Zarządzanie kapitałem106 14.Zdarzenia po okresie sprawozdawczym107 15.Pozostałe informacje108 15.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR108 15.2.Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki Dominującej109 15.3.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej110 15.4.Wynagrodzenie firmy audytorskiej110 15.5.Zatrudnienie111 16.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe grupy111 17.Zatwierdzenie do publikacji113 3 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe Wartość firmy 9.1.1. 63 987 63 987 Wartości niematerialne 9.1.2. 136 469 111 399 Rzeczowe aktywa trwałe 9.1.3. 585 111 525 575 Nieruchomości inwestycyjne 9.2. 1 010 1 010 Należności długoterminowe 9.3.1. 509 698 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4. 8 326 5 799 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.8.2. 21 800 21 939 Aktywa trwałe razem 817 212 730 407 Aktywa obrotowe Zapasy 9.5. 556 210 524 718 Aktywa z tytułu umowy - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.3.2. 606 142 473 946 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 173 751 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - 182 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4. 7 738 3 898 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.8. 116 342 123 611 Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży 1 287 605 1 127 106 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 9.9. - - Aktywa obrotowe razem 1 287 605 1 127 106 AKTYWA RAZEM 2 104 817 1 857 513 4 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) Pasywa Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny Kapitał podstawowy 9.10.1. 12 075 12 075 Akcje własne (-) - - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9.10.3. 72 368 72 368 Pozostałe kapitały 9.10.4. -25 447 -29 550 Zyski zatrzymane: 495 282 385 414 - zysk (strata) z lat ubiegłych 381 002 338 160 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 114 280 47 254 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 554 278 440 307 Udziały niedające kontroli 9.10.6. 10 657 25 642 Kapitał własny razem 564 935 465 949 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.11.1. 216 939 364 882 Leasing 9.11.1.4. 50 211 37 922 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.1. 36 346 17 765 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.8.2. 36 114 32 366 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 9.13. 6 212 6 969 Pozostałe rezerwy długoterminowe 9.14. 50 80 Zobowiązania długoterminowe razem 345 872 459 984 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.2. 761 864 770 744 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 920 1 111 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.11.1. 321 483 56 484 Leasing 9.11..1.4. 18 512 16 095 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. 805 5 013 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 9.13. 62 519 49 226 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 9.14. 24 907 32 907 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 1 194 010 931 580 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 194 010 931 580 Zobowiązania razem 1 539 882 1 391 564 PASYWA RAZEM 2 104 817 1 857 513 5 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK WYNIKÓW Nota od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7.1. 3 433 366 2 696 420 Koszt własny sprzedaży 7.2. 3 018 155 2 388 009 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 415 211 308 411 Koszty sprzedaży 7.2. 168 394 140 761 Koszty ogólnego zarządu 7.2. 124 549 92 179 Pozostałe przychody operacyjne 7.4. 19 972 8 181 Pozostałe koszty operacyjne 7.5. 19 087 4 359 Zysk na okazyjnym nabyciu 7 767 - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 130 920 79 293 Przychody finansowe 7.6. 35 245 2 442 Koszty finansowe 7.7. 39 419 22 551 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 126 746 59 184 Podatek dochodowy 7.8. 12 316 11 548 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 114 430 47 636 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 114 430 47 636 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom jednostki dominującej 114 280 47 254 - akcjonariuszom niekontrolującym 150 382 6 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Nota od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Podstawowy zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej 1,89 0,78 Podstawowy zysk na akcję z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk na akcję 1,89 0,78 Rozwodniony zysk na akcję Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej 1,89 0,78 Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk na akcję 1,89 0,78 7 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Zysk (strata) netto 114 430 47 636 Pozostałe dochody całkowite: Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 444 - Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych 444 - Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach - - Pozycje przenoszone do wyniku finansowego -4 882 11 435 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 154 4 210 - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych -858 -230 - kwoty przeniesione do wyniku finansowego 1 012 4 440 - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -5 036 7 225 - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych -5 036 7 225 - kwoty przeniesione do wyniku - sprzedaż jednostek zagranicznych / zmiana metody konsolidacji - - Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem -4 438 11 435 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku -29 -800 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu -4 467 10 635 Całkowite dochody razem 109 963 58 271 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom jednostki dominującej 107 998 56 560 - akcjonariuszom niekontrolującym 1 965 1 711 8 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Nota 9.10.1. 9.10.3. 9.10.4. 9.10.6. 9.10. Saldo na początek okresu 12 075 - 72 368 -29 550 385 414 440 307 25 642 465 949 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: - - - 23 123 - 23 123 -23 123 - Wycena do odkupu pozostałych udziałów - - - -11 995 -4 412 -16 407 - -16 407 Inne korekty - - - -743 - -743 - -743 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - 6 173 6 173 Dywidendy - - - - - - - - Emisja akcji - - - - - - - - Zysk (strata) netto - - - - 114 280 114 280 150 114 430 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - - -6 282 - -6 282 1 815 -4 467 Razem całkowite dochody - - - -6 282 114 280 107 998 1 965 109 963 Zmiany w kapitale własnym - - - 4 103 109 868 113 971 -14 985 98 986 Saldo na koniec okresu 12 075 - 72 368 -25 447 495 282 554 278 10 657 564 935 9 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Dane za okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Nota 9.10.1. 9.10.3. 9.10.4. 9.10.6. 9.10. Saldo na początek okresu 12 075 - 72 368 -38 779 358 085 403 749 23 933 427 682 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: - - - - - - - - Wycena do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - Inne korekty - - - -78 - -78 -2 -80 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - Dywidendy - - - - -19 924 -19 924 - -19 924 Emisja akcji - - - - - - - - Zysk (strata) netto - - - - 47 254 47 254 382 47 636 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - - 9 306 - 9 306 1 329 10 635 Razem całkowite dochody - - - 9 306 47 254 56 560 1 711 58 271 Zmiany w kapitale własnym - - - 9 228 27 330 36 558 1 709 38 267 Saldo na koniec okresu 12 075 - 72 368 -29 550 385 414 440 307 25 642 465 949 10 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 126 746 59 184 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe 9.1.2.,9.1.3. 72 120 65 167 Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych -32 445 10 113 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych 9.1.2.,9.1.3. 1 289 -2 277 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 805 1 658 Koszty odsetek 7.7. 21 196 11 347 Przychody z odsetek 7.6. -60 -149 Przychody z dywidend - - Inne korekty -8 470 -63 Zmiana stanu zapasów -6 538 -177 702 Zmiana stanu należności -145 902 -122 623 Zmiana stanu zobowiązań 28 132 279 272 Zmiana stanu rezerw -4 384 15 509 Korekty razem -74 257 80 252 Przepływy pieniężne z działalności 52 489 139 436 Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych -3 350 -5 304 Zapłacony podatek dochodowy -7 680 -5 414 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 41 459 128 718 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 9.1.2. -26 414 -9 692 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 9.1.3. -106 115 -77 710 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 9.1.3. 7 905 12 356 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 9.2. - 2 296 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 72 101 Pożyczki udzielone -2 329 - Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych -9 772 -1 040 Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych - 260 Wpływy z otrzymanych dotacji 4 974 2 206 Otrzymane odsetki 76 118 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -131 603 -71 105 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 11 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wpływy netto z tytułu emisji akcji/udziałów 273 - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 9.11.1.3. 169 046 112 843 Spłaty kredytów i pożyczek 9.11.1.3. -45 811 -85 395 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 9.11.1.3. -20 279 -22 632 Odsetki zapłacone 9.11.1.3. -20 534 -10 753 Dywidendy wypłacone 9.10.5. - -19 924 Inne wpływy (wydatki) - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej 82 695 -25 861 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych -7 449 31 752 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 180 3 032 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -7 269 34 784 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 123 611 88 827 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 116 342 123 611 12 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej Adres zarejestrowanego biura jednostki: 98-300 Wieluń, ul. Rymarkiewicz 6 Państwo rejestracji: Polska Opis działalności: Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep Siedziba jednostki: Polska, 98-300 Wieluń, ul. Rymarkiewicz 6 Wyjaśnienie zmian w nazwie: Nie wystąpiły zmiany nazwy Jednostki w roku 2022 Forma prawna: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: WIELTON S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej: WIELTON S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: WIELTON S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grupa prowadzi działalność gospodarczą w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz, przy ul. Fabrycznej oraz przy ul. Żołnierzy Niezłomnych. Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej WIELTON (dalej zwana „Grupą Kapitałową”) jest WIELTON S.A. z siedzibą w Polsce, w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz, przy ul. Fabrycznej oraz ul. Żołnierzy Niezłomnych WIELTON S.A. powstał z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych, spółki pod firmą „Wielton Trading Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością” z siedzibą w Wieluniu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. Spółka akcyjna WIELTON powstała w wyniku podjęcia w dniu 22 listopada 2004 roku Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników W dniu 31 grudnia 2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220. Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, z dnia 15 stycznia 2008 roku w związku z publiczną subskrypcją akcji serii D nastąpiło zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 10 075 000,00 zł do kwoty 12 075 000,00 zł. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 13 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Zarząd Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco : Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i Chairman Grupy Wielton; Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i CEO Grupy Wielton; Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału Wielton w Wieluniu; Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu,; Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu; Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu. Maciej Grzelązka – Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny Oddziału w Wieluniu. Obowiązki Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Spółki w okresie od dnia 23 czerwca 2022 roku do dnia 23 września 2022 roku wykonywał na podstawie oddelegowania Członek Rady Nadzorczej Pan Piotr Maciej Kamiński. W dniu 22 lipca 2022 roku weszła w życie uchwała Rady Nadzorczej Wielton S.A. z dnia 23 grudnia 2021 roku o powołaniu do składu Zarządu Spółki, na wspólną VI kadencję, Pana Macieja Grzelązki i powierzeniu mu funkcji Członka Zarządu Wielton S.A. odpowiedzialnego za wszelkie działania operacyjne Oddziału Wielton w Wieluniu, w tym produkcję, łańcuch dostaw, technologię i bieżące inwestycje. Uchwała Rady Nadzorczej Spółki weszła w życie w związku z rejestracją w dniu 22 lipca 2022 roku przez Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany § 5 ust. 1 Statutu Spółki, dokonanej uchwałą nr 29 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie zmian w Statucie Wielton S.A., umożliwiającej rozszerzenie dotychczasowej liczebności składu Zarządu Wielton S.A. Rada Nadzorcza Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą stanowili: Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny, Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego, Krzysztof Półgrabia – Sekretarz, Tadeusz Uhl – Członek Niezależny, Krzysztof Tylkowski – Członek, Piotr Maciej Kamiński – Członek. 14 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku W dniu 23 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło, że Rada Nadzorcza Spółki kadencji 2022-2026 będzie składać się z sześciu członków i powołało w skład Rady Nadzorczej na nową kadencję następujące osoby: Waldemar Frąckowiak, Tadeusz Uhl, Krzysztof Półgrabia, Krzysztof Tylkowski, Mariusz Szataniak, Piotr Maciej Kamiński.  Na swym pierwszym posiedzeniu Rady Nadzorczej, które się odbyło w dniu 23 czerwca 2022 roku, Rada Nadzorcza Wielton S.A. ukonstytuowała się i podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Piotra Macieja Kamińskiego do wykonywania obowiązków Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Spółki do czasu odwołania, ale nie dłużej niż na okres 3 miesięcy od chwili podjęcia uchwały.   Szczegółowe informacje nt. doświadczenia oraz kompetencji osób zarządzających i nadzorujących znajdują się na stronie internetowej Spółki http://wieltongroup.com/ w zakładce Relacje Inwestorskie – Ład Korporacyjny. 1.3.Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej spółek zależnych jest: produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych produkcja naczep i przyczep naprawy i konserwacje produkowanych wyrobów. 15 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 1.4.Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Wielton została objęta Jednostka Dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Przedmiot działalności Udział Wielton S.A. w kapitale: 31.12.2022 Udział Wielton S.A. w kapitale: 31.12.2021 „Wielton Rosja” OOO * Moskwa, Rosja montaż i sprzedaż 100 % 100 % „Wielton-Ukraina” ТзОB Kijów, Ukraina sprzedaż 100 % 100 % Wielton-Logistic Spółka z o.o. Wieluń, Polska transport 100 % 100 % „Wielton BY” TJP Mińsk, Białoruś sprzedaż 100 % 100 % Viberti Rimorchi S.R.L Tocco da Casauria, Włochy produkcja 100 % 100 % Wielton GmbH Waltrop, Niemcy sprzedaż 100 % 100 % Fruehauf SAS Auxerre, Francja produkcja i sprzedaż 100 % 100 % Wielton Africa SARL Abidżan (Wybrzeże Kości Słoniowej), Afryka sprzedaż 100 % 100 % Langendorf GmbH ** Waltrop, Niemcy produkcja i sprzedaż 80% 80% Lawrence David Ltd Peterborough, Wielka Brytania produkcja i sprzedaż 100% 75% Guillén Desarrollos Industriales S.L. Alginet, Hiszpania Produkcja, sprzedaż 80% - Aberg Axles Sp. z o.o. Wieluń, Polska rozwój, produkcja, sprzedaż 80% - Aberg-E Sp. z o.o. Wieluń, Polska rowój 100% - Aberg Connect Sp. z o.o. Wieluń, Polska rozwój, produkcja, sprzedaż 75% - Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. o.o. Wieluń, Polska usługi 100% - Struktury subgrup kapitałowych w Grupie Kapitałowej Wielton S.A. na dzień 31.12.2022 przedstawia poniższy opis: * Spółka „Wielton Rosja” OOO jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Wielton Rosja posiadając 99% udzialów w spółce Wielton Kazachstan. 1 % udziałów w spółce Wielton Kazachstan posiada Wielton Logistic Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzą cztery jednostki zależne. Spółka Langendorf GmbH posiada: 100% udziałów w Spółce Langendorf Polska Sp. z o.o., 100% udziałów w Spółce SFL Verwaltungs GmbH, 100% SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG (jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem)), 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio) Spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH ) posiada: 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH, *** Spółka Aberg Axles Sp. z o.o. jest jednostką dominującą dla Spółki Aberg Axles gmbh w której posiada 100 % udziałów. Jako Jednostka Dominująca, Wielton S.A. określa strategię rozwoju Grupy i poprzez uczestnictwo we władzach statutowych spółek podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe Wielton S.A. ze spółkami z Grupy wzmacniają więzi o charakterze handlowym. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Wielton S.A. w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Wielton S.A. w kapitałach tych jednostek. 16 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura Grupy Kapitałowej Wielton przedstawiała się następująco: W trakcie 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu zaszły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Wielton S.A.: W dniu 23 grudnia 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podpisał umowę nabycia udziałów w spółce Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii („Guillén”). Zamknięcie transakcji nastąpiło w styczniu 2022 roku, dlatego też spółka ta nie podlegała konsolidacji w 2021 roku. Umowa przewidywała przeprowadzenie transakcji w dwóch etapach. W pierwszym etapie Wielton S.A. nabył 80% udziałów za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021 (tj. około 3,739 tys. euro). Zgodnie z zawartą umową, w 2026 roku Wielton S.A. nabędzie pozostałe 20% udziałów w Guillén w modelu earn-out za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 6,5 x EBITDA Guillén za 2025 rok. Zawarta Umowa przewiduje, iż dotychczasowy właściciel Guillén pozostanie obecnie w firmie z ww. udziałem 20% na stanowisku Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji podmiotów. 17 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wielton S.A. sfinansował transakcję nabycia udziałów w Guillén ze środków własnych, przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego poziomu zadłużenia Grupy Wielton. Budynki i grunty składające się na zakład produkcyjny (około 19 tys. m2, w tym dwie hale produkcyjne) nie były przedmiotem transakcji zakupu udziałów. W 2022 Wielton S.A. utworzył cztery spółki, w których jest większościowym udziałowcem, tj.: W styczniu 2022 roku spółkę WLT1 Sp. z o.o., która w dniu 16 września 2022 roku, która zmieniła nazwę na Aberg Connect Sp. z o.o. W momencie utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 75% udziału w kapitale zakładowym spółki. Spółka zajmuje się rozwojem usług telematycznych oraz cyfrowych w całej Grupie Wielton. W marcu 2022 roku spółkę Aberg Axles Sp. z o.o. W momencie utworzenia kapitał zakładowy wynosił 5 tys. zł. W pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym spółki. Spółka zajmuje się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton. W czerwcu 2022 roku spółkę Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton S.A. Spółka zajmuje się świadczeniem usług wspólnych w ramach Grupy Wielton. W sierpniu 2022 roku została wpisana do KRS spółka Aberg-E Sp. z o.o. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton S.A. Spółka zajmuje się projektem e-commerce w ramach Grupy Wielton. W styczniu 2022 roku spółka Wielton GmbH nabyła 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH od spółki Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH). Natomiast w grudniu 2022 roku nastąpiło połączenie Spółki Wielton GmbH i Langendorf Service Potsdam GmbH, w wyniku czego utraciła byt prawny i stanowi jeden podmiot z Wielton GmbH. W dniu 11 lipca 2022 roku Aberg Axles Sp. z o.o. założyła w Niemczech spółkę Aberg Axles GmbH, która ma zajmować się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton w Niemczech. Jej kapitał zakładowy wynosi 25 tys. EUR. Spółka jest w trakcie rejestracji sądowej w Niemczech. W dniu 26 sierpnia 2022 roku Wielton S.A. podpisał z Laurence David Marshall dokumentację dotyczącą nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited. Prawo własności udziałów przeszło na Spółkę w dniu podpisania dokumentacji. Po dokonaniu transakcji Wielton S.A. posiada 100% udziałów w Lawrence David. W marcu 2023 roku (zdarzenie po okresie sprawozdawczym) została zarejestrowana spółka Wielton Slovakia s.r.o. (forma spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Bratysławie na Słowacji, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów. Celem Wielton Slovakia s.r.o. jest zbudowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Słowacji, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi początkowo 5 tys. EUR. 18 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej Wielton przedstawiała się następująco: 19 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 2.Podstawy sporzadzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień publikacji Zarząd ocenia że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności przez Grupę. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych wycenionych w zamortyzowanym koszcie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. 2.1.Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Wielton S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. 2.2.Zastosowanie założeń, szacunków i osądów w rachunkowości Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w notach. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania. Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem opisanych powyżej. 20 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji, przeliczanie waluty obcej oraz transakcje w walucie obcej Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Dla celów konsolidacji, sprawozdania finansowe spółek zagranicznych przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości. Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. zł następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń. Poszczególne liczby (wartości) o wysokości do 499,99 zł są zaokrąglane w dół do 0 (tys. zł) a liczby (wartości) od 500,00 zł – są zaokrąglane w górę do 1 (tysiąca). Powyższe oznacza, iż zawsze suma aktywów będzie równać się sumie pasywów, ale możliwe są sytuacje, w których zaokrąglenie liczby będącej podsumowaniem elementów składowych będzie różnić się o 1 od matematycznej sumy zaokrągleń poszczególnych liczb elementów składowych danego podsumowania. 2.3.1.Przeliczanie sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego w następujący sposób: odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej po średnim kursie, ustalonym przez NBP na dzień kończący okres sprawozdawczy („średni kurs NBP na dzień kończący okres sprawozdawczy”), odpowiednie pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na każdy dzień kończący miesiąc okresu sprawozdawczego („średni kurs NBP za okres sprawozdawczy”). Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane jako odrębne pozycje w kapitale własnym oraz w innych całkowitych dochodach. Na pozycję Różnice kursowe z przeliczenia składają się różnice kursowe związane z przeliczeniem na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: Waluta funkcjonalna Spółki zależnej 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 EUR ( euro) 4,6899 4,5994 RUB ( rubel rosyjski) 0,0618 0,0542 KZT ( tenge kazachski) 0,1526 0,1690 UAH ( hrywna) 0,1258 0,1487 BYN ( rubel białoruski) 1,2955 1,6137 XOF ( frank CFA ) 0,006815 0,007020 GBP ( funt brytyjski) 5,2957 5,4846 21 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów: Waluta funkcjonalna Spółki zależnej 01.01 do 31.12.2022 01.01 do 31.12.2021 EUR ( euro) 4,6883 4,5775 RUB ( rubel rosyjski ) 0,0681 0,0524 KZT( tenge kazachski ) 0,1456 0,1726 UAH ( hrywna ) 0,1354 0,1422 BYN ( rubel bialoruski ) 1,3356 1,5361 XOF ( frank CFA ) 0,007102 0,006984 GBP ( funt brytyjski ) 5,4900 5,3308 2.3.2.Transakcje w walucie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej. Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Jeżeli jednak transakcja sprzedaży lub zakupu poprzedzona jest odpowiednio otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w walucie obcej, zaliczka na dzień jej zapłaty ujmowana jest po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w sprawozdaniu z wyniku przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów transakcje te ujmowane są po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, w którym został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów. Na dzień sprawozdawczy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień sprawozdawczy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku. Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień sprawozdawczy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 22 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 3.Nowe standardy i interpretacje Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy: Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: oMSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; oMSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania; oMSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; oMSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 23 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ Grupa nie skorzystała z uproszczenia. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: odoprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, ointencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” 24 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lubinterpretacje. 4.Pozostałe czynniki majace wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Brak pozostałych czynników mających wpłya na sprawozdanie finansowe Grupy. 5.Segmenty działalności Zasady rachunkowości Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Jednostki Dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Jednostki Dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 25 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Grupa Kapitałowa Wielton prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik w podziale na segmenty, nie prezentuje natomiast aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty operacyjne z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana do produkcji zaliczanej do różnych segmentów, stąd niemożliwe jest ich wiarygodne przypisanie. Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Emitenta kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Do głównych segmentów Grupy Kapitałowej należą następujące segmenty operacyjne: Transport drogowy, Agro, Serwis, Usługi transportowe i spedycyjne, Pozostałe. Segment operacyjny Transport stanowi oferta ponad 60 typów pojazdów transportowych. Grupa posiada najszerszą ofertę asortymentową na krajowym rynku i jedną z największych w Europie. Dodatkowo Grupa dostosowuje swoje produkty do indywidualnych potrzeb tak, by klienci mogli nabyć w jednym miejscu różne typy pojazdów transportowych. Oferta obejmuje m.in.: naczepy, przyczepy i zestawy: kurtynowe i skrzyniowe, naczepy wywrotki, zabudowy wywrotki, naczepy podkontenerowe, furgony, chłodnie, inne pojazdy wykorzystywane do transportu: dużych maszyn i urządzeń, elementów konstrukcyjnych (stal w kręgach), kontenerów komunalnych, specjalistyczne pojazdy ułatwiające rozładunek. Segment operacyjny Agro zajmuje się wdrażaniem do produkcji oraz sprzedażą grupy produktów przeznaczonych dla rolnictwa m.in.: przyczepy dwuosiowe z obrotnicą, przyczepy tandem, przyczepy skorupowe, wozy asenizacyjne, platforma do przewozu bel słomy, wózek dolly przeznaczony do współpracy naczepy samochodowej z ciągnikiem rolniczym- jednoosiowy i dwuosiowy, przyczepy specjalistyczne i inne. Segment operacyjny Serwis zajmuje się sprzedażą części zamiennych do naczep oraz świadczeniem usług z zakresu napraw: naprawy gwarancyjne, naprawy bieżące, naprawy powypadkowe, remonty kapitalne. Segment operacyjny „Usługi transportowe i spedycyjne”obejmuje świadczone przez spółkę zależną Wielton Logistic z siedzibą w Wieluniu, usługi transportowe pojazdami specjalizowanymi i uniwersalnymi. Spółka Wielton Logistic posiada licencję zezwalającą na wykonywanie usług transportowych w ruchu międzynarodowym. 26 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Segment „Pozostałe” obejmuje działalność Grupy, która nie wchodzi w zakres wyżej wymienionych segmentów m.in. są to usługi i sprzedaż towarów. W okresie dwunastu miesięcy 2022 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów.. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych segmentów operacyjnych. Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Produkty transportu drogowego Produkty transportu Agro Serwis Usługi transportowe i spedycyjne Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 3 184 553 137 001 85 442 2 030 24 340 3 433 366 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 3 184 553 137 001 85 442 2 030 24 340 3 433 366 - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia 3 184 553 137 001 85 442 2 030 24 340 3 433 366 Wynik operacyjny segmentu 106 900 -518 4 602 2 455 8 829 122 268 Pozostałe informacje Amortyzacja 65 321 3 547 1 704 958 590 72 120 Dane za okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Produkty transportu drogowego Produkty transportu Agro Serwis Usługi transportowe i spedycyjne Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 2 495 931 92 588 64 956 1 608 41 335 2 696 420 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 2 495 931 92 588 64 956 1 608 41 335 2 696 420 - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia 2 495 931 92 588 64 956 1 608 41 335 2 696 420 Wynik operacyjny segmentu 65 040 -6 176 4 905 1 646 10 056 75 471 Pozostałe informacje Amortyzacja 58 606 2 931 1 366 1 016 1 248 65 167 W wyniku operacyjnym segmentu „produkty transportu drogowego” i „produkty transportu Agro” uwzględniono otrzymane i oszacowane odszkodowanie z tytułu utraconych korzyści. Aktywa trwałe w kwocie 810 298 tys. zł (na 31.12.2022 rok) i 730 407 tys. zł (na 31.12.2021 rok) dotyczą wszystkich uzyskanych przychodów w przekroju obszarów geograficznych. Grupa nie analizuje szczegółowo przypisania tych aktywów do poszczególnych obszarów geograficznych. W związku z tym, że aktywa nie są wielkością analizowaną przez Zarząd Grupa ich nie ujawnia zgodnie z MSSF 8.23. 27 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 3 433 366 2 696 420 Przychody ze sprzedaży 3 433 366 2 696 420 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 122 268 75 471 Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów 19 972 8 181 Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) -19 087 -4 359 Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zależnej 7 767 - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 130 920 79 293 Przychody finansowe 35 245 2 442 Koszty finansowe (-) 39 419 -22 551 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 126 746 59 184 W wyniku operacyjnym 2021 roku segmentu „produkty transportu drogowego” i „produkty transportu Agro” uwzględniono otrzymane i oszacowane odszkodowanie z tytułu utraconych korzyści. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie przypisane do segmentów operacyjnych zostały opisane w notach 8.4 i 8.5 6.Przejęcie kontroli nad jednostkami zależnymi W roku 2022 roku miały miejsca przejęcia kontroli nad jednostkami zależnymi. Nabycie Guillén W dniu 14 stycznia 2022 roku jednostka dominująca objęła 80% udziałów w kapitale podstawowym Guillén z prawem głosu w nienotowanej na giełdzie spółce Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii ( dalej jako „Guillén”). Udziały stanowią 55 728 udziałów zwykłych. Finalizacja nabycia udziałów (dalej jako „Transakcja”) możliwa była dzięki spełnieniu w dniu 14 stycznia 2022 roku ostatniego z warunków zawieszających o charakterze technicznym przewidzianych w umowie zawartej dnia 23 grudnia 2021 roku (dalej jako ”Umowa Nabycia”) pomiędzy Wielton, a Guillén S.A. („Sprzedający”) oraz dokonaniu zapłaty pierwszej transzy za nabywane udziały w wysokości 3.040 tys euro. Cena nabycia 80% udziałów ustalona w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021, ujęta w ramach ostatecznego rozliczenia księgowego Transakcji wyniosła 3 739 tys. euro i i składa się z dwóch płatności: (i) pierwsza transza zapłacona 14 stycznia 2022 roku wynosząca 3 040 tys. euro oraz (ii) wartość drugiej transzy określona jako 698 tys. euro. Guillén to szósty producent przyczep i naczep w Hiszpanii. Guillén specjalizuje się w produkcji naczep kurtynowych, furgonowych i podkontenerowych oraz posiada zaawansowany technologicznie i dobrze zautomatyzowany park maszynowy w zakładzie produkcyjnym zlokalizowanym w trójkącie Walencja-Saragossa-Barcelona. W ocenie Zarządu, nabycie udziałów w Guillén przyniesie Grupie Wielton efekty synergii w obszarze produkcyjnym, produktowym, sprzedażowym i kosztowym, w tym m.in.: - możliwość rozszerzenia portfolio produktowego Guillén o pojazdy Grupy Wielton, - możliwość sprzedaży wybranych produktów Grupy Wielton poprzez kanały dystrybucyjne Guillén, - możliwość wytwarzania w Hiszpanii wybranych niestandardowych produktów Grupy Wielton na potrzeby rynków sąsiadujących (Francja, Portugalia). 28 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Lokalizacja zakładu Guillén sprzyja również optymalizacji kosztów transportu produktów Grupy do południowej Francji oraz krajów północnej Afryki. Dzięki przejęciu, Grupa Wielton rozszerza swoją działalność o rynek hiszpański, którego potencjał sięga ok. 14 000 sztuk naczep rocznie oraz portugalski, o wielkości ok. 2 500 sztuk rocznie. W 2020 roku sprzedaż naczep w Hiszpanii sięgnęła 10 900 sztuk, w tym 332 zarejestrował Guillén. Przejmując dobrze zautomatyzowany i zrobotyzowany, mający wolne moce produkcyjne zakład Guillén, Grupa Wielton pozyskuje możliwość skokowego wzrostu na rynku hiszpańskim i portugalskim, a także zyskuje dodatkową platformę produkcyjno-montażową, zlokalizowaną w pobliżu ważnych rynków: południowej Francji i północnej Afryki. Zarząd jednostki dominującej w wyniku przeprowadzonej analizy transakcji w świetle wymogów MSSF 10 dokonał oceny, iż w wyniku objęcia 80% udziałów Guillén, z datą 14 stycznia 2022 roku objął kontrolę nad Guillén, w związku z czym Transakcja rozliczana jest na dzień 14 stycznia 2022 roku zgodnie z MSSF 3 metodą przejęcia. Dodatkowo Umowa Nabycia, poprzez przyznanie Wielton S.A. opcji call a Sprzedającemu opcji put, przewiduje nabycie przez Wielton S.A. pozostałych 20% udziałów w Guillén w roku 2026 („Etap 2 Umowy Nabycia”), t.j. po sfinalizowaniu audytu sprawozdania finansowego Guillén za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2025 roku. Cena wykonania opcji uzależniona będzie od wyniku finansowego EBITDA Guillén osiągniętego w roku finansowym 2025. Rok finansowy Guillén kończy się 31 grudnia i pokrywa się z rokiem finansowym jednostki dominującej. Guillén konsolidowany jest metoda pełną. Wartości godziwe nabytych aktywów oraz przejętych zobowiązań Guillén na dzień przejęcia przedstawiały się następująco – rozliczenie prowizoryczne: Aktywa Wartości wynikające z rozliczenia* (w tys. zł.) Wartości niematerialne 11 013 Rzeczowe aktywa trwałe 15 070 Aktywa z prawem do użytkowania 8 684 Należności i pożyczki 15 Zapasy 22 454 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 029 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 704 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 52 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 277 Aktywa razem 68 297 Zobowiązania   Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 861 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 288 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 625 Leasing 638 Zobowiązanie z tytułu długoterminowego leasingu nieruchomości 8 684 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 923 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 404 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - Razem zobowiązania 37 423     Wartość aktywów netto 30 874 Wartość udziałów niekontrolujących 6 175 Przekazana cena nabycia [3 040 tys. euro] Zobowiązanie z transzy II 13 766 3 166 Różnica kursowa - Zysk na okazyjnym nabyciu 7 767 * rozliczenie uwzględnia zmianę aktywów netto w wyniku rozpoznania podatku dochodowego na dzień nabycia w wyniku netto 29 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku W oparciu o posiadaną dokumentację, projekcje prognoz oraz bazę portfela klientów, zamówień Grupa Wielton dokonała ostatecznego rozliczenia oraz rozpoznania zysku na okazyjnym nabyciu w oparciu o wycenę godziwą znaku towarowego Guillén oraz relacji z klientami nabytego podmiotu. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 6 029 tys. zł. Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług wynikająca z zawartych umów wynosi 6 029 tys. zł. Żadna pozycja należności z tytułu dostaw i usług nie uległa utracie wartości, przewiduje się, że możliwe będzie odzyskanie pełnej kwoty wynikającej z umów. W okresie od daty objęcia kontroli nad spółką Guillén, skonsolidowano w przychodach Grupy Wielton 61 205 tys. zł. przychodów Guillén a w zysku brutto z działalności kontynuowanej 0,8 mln zł. straty brutto Guillén. Udziały niekontrolujące Zarząd w wyniku przeprowadzonej analizy zarówno zapisów Umowy Nabycia jak i wszystkich innych istotnych faktów i okoliczności związanych z przejęciem Guillén, w tym: prawa do dywidendy, prawa głosu związanego z udziałami niekontrolującymi, ceną wykonania opcji, możliwości oraz terminu wykonania opcji w świetle zapisów MSSF 10, Zarząd dokonał oceny, iż Grupa Wielton nie posiada na datę objęcia kontroli bieżącego prawa do wyników finansowych przypadających na pozostałe 20 % udziałów Guillén. W związku z tym, objęcie kontroli nad Guillén zostało rozliczone z uwzględnieniem udziałów niekontrolujących wynikających z pozostałych 20 % udziałów w Guillén. Wartość udziałów niekontrolujących ujętych na dzień przejęcia została wyceniona w kwocie 6 175 tys. zł. Wartość ta została określona w oparciu o wartość proporcjonalnego udziału w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej. Łączna wartość godziwa zapłaty z tytułu przejęcia (w tys. zł.) Środki pieniężne 13 766 Zaciągnięte zobowiązania 3 166 Łączna wartość godziwa zapłaty 16 932 Wypływ środków pieniężnych z tytułu przejęcia (w tys. zł.) Środki pieniężne przejęte wraz z jednostką zależną (ujęte w ramach przepływów z działalności inwestycyjnej) 4 276 Środki pieniężne zapłacone -13 766 Przepływy pieniężne netto związane z przejęciem - 9 489 Koszty transakcyjne w kwocie 2 456 tys. zł zostały ujęte w kosztach ogólnego zarząduw skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz jako element przepływów z działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu z rachunku przepływów pieniężnych. Transakcje ujmowane odrębnie od połączenia jednostek Etap 2 Umowy Nabycia poprzez przyznanie Wielton S.A. opcji call a Sprzedającemu opcji put, przewiduje nabycie przez Wielton S.A. pozostałych 20% udziałów w Guillén w maju 2026 roku, t.j. po sfinalizowaniu audytu sprawozdania finansowego Guillén za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2025 roku. Zawarta Umowa Nabycia przewiduje, iż dotychczasowy współwłaściciel Guillén S.A (tj. Jose Luis Guillén, dotychczasowy współwłaściciel Guillén S.A. i Dyrektor Generalny Grupy Guillén) pozostanie w Guillén z ww. udziałem 20% do roku 2026 na stanowisku Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji podmiotów. Termin i cena wykonania opcji uzależniona będzie od okresu przez który Pan Jose Luis Guillén pełni funkcję Głównego Menedżera Guillén oraz od przyczyny ewentualnego rozwiązania kontraktu z Panem Jose Luis Guillén. W przypadku pozostania przez Pana Jose Luis Guillén na stanowisku Głównego Menedżera Guillén do maja 2026 roku, cena wykonania opcji (tj. cena nabycia pozostałych 20% udziałów w Guillén) obliczona będzie w oparciu o formułę: wskaźnik 6,5 x wynik finansowy EBITDA Guillén osiągnięty w roku finansowym 2025 x 20%. 30 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zarząd Grupy Wielton dokonał oceny zapisów Umowy Nabycia oraz istotnych faktów i okoliczności, a także przyczyn, ze względu, na które Umowa Nabycia obejmuje zapisy dotyczące płatności warunkowych. Zarząd Grupy Wielton przeanalizował także wytyczne zawarte w MSSF 3, takie jak warunek kontynuacji zatrudnienia, wymagany czas trwania kontynuowanego zatrudnienia, poziom wynagrodzenia i wszelkie dodatkowe płatności, formułę określającą płatności oraz jej powiązanie z wyceną w celu ustalenia czy płatności na rzecz udziałowca sprzedającego swoje udziały wynikające z Etapu 2 Umowy Nabycia stanowią płatności za nabywane 20% udziałów w Guillén, czy też wynagrodzenie z tytułu świadczonych przez niego usług Głównego Menedżera. W wyniku dokonanej analizy Grupa Wielton oceniła, iż płatności wynikające z Etapu 2 Umowy Nabycia powinny być rozliczane odrębnie od transakcji połączenia przedsiębiorstw i mają charakter zapłaty za nabywane 20% udziałów w Guillén. Ponadto, Zarząd Grupy Wielton ocenił, iż zgodnie z intencją stron Umowy Nabycia jako scenariusz bazowy przyjmowane jest założenie pozostania przez Pana Jose Luis Guillén na stanowisku Głównego Menedżera Guillén do maja 2026 roku. Na dzień przejęcia wartość godziwa zobowiązania do wykupu 20% udziałów w Guillén wynikającego z przyznanych w ramach Umowy Nabycia opcji put i call, została po zdyskontowaniu oszacowana na kwotę 16 534 tys. zł. w oparciu o przyjęty scenariusz bazowy, tj. termin wykonania opcji przypadający na maj 2026 roku oraz cenę wykonania opcji call i put zgodnie z formułą: wskaźnik 6,5 x wynik finansowy EBITDA Guillén osiągnięty w roku finansowym 2025 x 20%. Zobowiązanie to zostało ujęte jako „Pozostałe zobowiązania długoterminowe” w korespondencji z „Pozostałymi kapitałami”. Na datę bilansową wartość godziwa zobowiązania do wykupu 20% udziałów w Guillén wyniosła 16 954 tys. zł. Zmiana wartości bilansowej zobowiązania pomiędzy datą objęcia kontroli a data bilansowa wynika z różnic kursowych oraz wyceny zobowiązania w kwocie 849 tys. zł. Nabycie pozostałych akcji Lawrence David W dniu 26 sierpnia 2022 roku nastąpiła realizacja drugiego etapu nabycia udziałów w spółce Lawrence David Ltd. z siedziba w Wielkiej Brytanii, w wyniku podpisania z Panem Lawrence David Marshall dokumentacji dotyczącej nabycia pozostałych 25% udziałów. Zgodnie z umową nabycia udziałów w spółce Lawrence David zawartą w dniu 17 września 2018 roku nabycie pozostałych 25% udziałów w modelu earn-out następuje po zakończeniu roku finansowego za kończącego się w dniu 31 maja 2022 roku za cenę obliczoną w oparciu o średni wynik EBITDA Grupy Lawrence David za lata finansowe 2019 – 2022. Model earn-out przewidywał maksymalną cenę nabycia za ww. 25% udziałów na poziomie 22 mln GBP w przypadku osiągnięcia średniej marży EBITDA Grupy Lawrence David za lata finansowe 2019 – 2022 w wysokości 10 mln GBP. Cena nabycia tych udziałów wyliczona zgodnie z zawartym w umowie modelem earn-out wyniosła 0 (słownie: zero) GBP o czym poinformowano w raporcie bieżącym w dniu 26 sierpnia 2022 roku. Prawo własności udziałów przeszło na Spółkę w dniu podpisania dokumentacji. Po dokonaniu transakcji Wielton S.A. posiada 100% udziałów w Lawrence David Ltd. Na dzień 30 września 2022 roku jak również na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Lawrence David Ltd. Zgodnie z MSSF3 wynik na transakcji jest ujmowany w korespondencji z pozycją kapitałów. W poniższej tabeli zaprezentowano rozliczenie nabycia 25,0 % udziałów Lawrence David Ltd.: Udziały nie dające kontroli na 01.01.2022 18 861 Wynik mniejszościowy 01.01.2022 - 31.08.2022 1 343 Różnice kursowe z przeliczenia za okres 1-8.2022 2 920 Udziały nie dające kontroli na 30.09. 2022 23 123 Cena nabycia - Pozostałe kapitały (wynik na transakcji) 23 123 31 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku 7.1.Przychody ze sprzedaży Zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przypadku sprzedaży z możliwością odkupu, Grupa wykorzystuje metodę ekspercką, która polega na szacowaniu prawdopodobieństwa odkupu na podstawie historycznych realizacji prawa żądania do odkupu dla umów, w których prawo to wygasło na moment analizy. W momencie sprzedaży, jeśli występuje prawdopodobieństwo odkupu, Grupa pomniejsza kwotę przychodów o wartość szacowanych odkupów. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów jest pomniejszony o oczekiwaną wartość produktu w momencie odkupu, uwzględniając jego oczekiwane zmniejszenie wartości na moment odkupu. Kwota, o którą pomniejszono przychody ujęta jest w bilansie jako zobowiązanie do odkupu, a kwota, o którą pomniejszono koszt sprzedaży produktów jako składnik aktywów (zapasy).W Grupie nie występują przychody rozliczane inaczej, niż zgodnie z MSSF 15. Sprzedaż towarów i produktów Grupa sprzedaje przede wszystkim produkty takie jak: naczepy, przyczepy oraz zabudowy samochodowe. Ceny sprzedawanych towarów i produktów nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności dla klientów indywidualnych nie przekraczają 14 dni, dla współpracujących dealerów nie przekraczają 90 dni, a w szczególnych przypadkach Grupa decyduje się na wydłużenie terminiu powyżej 90 dni. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są w momencie, gdy Grupa przekazała nabywcy kontrolę nad sprzedawanymi towarami i produktami. Powyższy warunek jest spełniany z chwilą wystawienia faktury sprzedaży i przekazania jej odbiorcy a tym samym postawienia przedmiotu do jego dyspozycji i umożliwienia zarejestrowania pojazdu. Przychody z tytułu umów z prawem odkupu Grupa zawiera umowy sprzedaży naczep z krajowymi i zagranicznymi firmami leasingowymi, w których zobowiązuje się do odkupu naczep w przypadku niewykupienia ich po upływie okresu leasingu przez leasingobiorcę. Grupa przeprowadza analizę danych historycznych (umów sprzedaży z prawem odkupu, dla których termin skorzystania z opcji wykupu minął), na podstawie których szacuje prawdopodobieństwo nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorcę i na podstawie szacunków oblicza korektę przychodów i kosztów sprzedaży produktów. Sprzedaż usług Do przychodów ze sprzedaży usług Grupy należą głównie: usługi serwisowe, marketingowe, pośrednictwa sprzedaży, dzierżawy. Ceny sprzedawanych usług nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności nie przekraczają 31 dni. Przychody ze sprzedaży usług ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz klienta. Powyższy warunek jest spełniany w momencie zakończenia realizacji usługi. 32 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Produkty     Naczepy 2 272 506 1 685 704 Wywrotki stalowe 175 781 258 254 Wywrotki aluminiowe 146 633 157 496 Podkontenery i podwozia 100 635 109 540 AGRO 135 384 91 204 Zabudowy 19 734 65 910 Zestawy 57 400 61 828 Przyczepy 47 990 40 312 Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 6 467 23 841 Inne 2 575 11 329 Przychody ze sprzedaży produktów 2 965 105 2 505 418 Usługi   Usługi transportowe i spedycyjne 25 911 29 376 Pozostałe usługi 19 533 19 959 Usługi serwisowe 9 304 7 176 Najem naczep 3 095 5 855 Przychody ze sprzedaży usług 57 843 62 366 Towary i materiały   Materiały 98 815 63 606 Towary 18 839 34 893 Naczepy uniwersalne 210 276 29 783 Podwozia 8 854 354 Pozostałe 73 634 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 410 418 128 636 Przychody ze sprzedaży 3 433 366 2 696 420 Przychody z tytułu umów z prawem odkupu - wzrost lub spadek o 10 punktów procentowych prawdopodobieństwa nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorców spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek korekty przychodów ze sprzedaży produktów i kosztu sprzedaży produktów w wysokości odpowiednio o 5 022 tys. zł i 4 491 tys. zł w bieżącym okresie sprawozdawczym, a także wzrost salda zobowiazań z tytułu oczekiwanych zwrotów oraz wartości zapasów im odpowiadającym o odpowiednio 4 889 tys. zł i 4 491 tys. zł. 33 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.1.1.Przychody według podziału geograficznego Przychody Grupy w podziale na segmenty uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych w roku 2022 przedstawiają się następująco: Kraj Transport drogowy Agro Serwis Usługi Transportowe Pozostałe Razem Francja 656 532 - 3 975 - - 660 508 Polska 652 853 74 401 21 077 1 639 19 648 769 618 Wielka Brytania 695 012 - 20 370 - - 715 381 Rosja 109 596 - 188 - 1 076 110 860 Niemcy 226 299 25 628 29 468 5 8 281 408 Włochy 167 830 - - 65 570 168 465 Szwecja 4 304 - - - - 4 304 Białoruś 53 102 - 98 - - 53 200 Rumunia 67 338 4 849 616 - 54 72 857 Ukraina 81 578 - 149 - 106 81 833 Wybrzeże Kości Słoniowej 22 856 - 244 - - 23 100 Węgry 17 291 7 541 145 - - 24 977 Czechy 19 079 15 228 550 34 81 34 972 Serbia 23 374 612 219 83 1 24 289 Słowacja 18 362 - 478 45 307 19 192 Bułgaria 31 699 391 346 54 - 32 490 Holandia 20 486 - 1 520 - 278 22 284 Litwa 5 683 - - - - 5 683 Mali 10 619 2 896 382 - 764 14 661 Szwajcaria 35 179 - - - - 35 179 Japonia 6 979 - - - - 6 979 Austria 44 758 - 60 - 1 44 819 Pozostałe 215 143 5 454 5 562 105 43 226 307 SUMA 3 185 952 137 000 85 447 2 030 22 937 3 433 366 Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych. 34 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Przychody Grupy w podziale na segmenty uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych w roku 2021 przedstawiają się następująco: Kraj Transport drogowy Agro Serwis Usługi Transportowe Pozostałe Razem Francja 616 600 - 3 679 - - 620 279 Polska 500 376 50 699 20 058 1 244 37 214 609 591 Wielka Brytania 426 068 - 26 841 - - 452 909 Rosja 218 724 - 16 - 1 271 220 011 Niemcy 158 531 16 967 11 690 - 230 187 418 Włochy 108 159 - - 107 515 108 781 Szwecja 43 411 1 878 142 - 13 45 444 Białoruś 43 453 - 12 - 148 43 613 Rumunia 41 873 1 180 252 - 2 43 307 Ukraina 42 505 - 9 - 13 42 527 Wybrzeże Kości Słoniowej 33 698 - 117 - - 33 815 Węgry 21 298 5 847 135 - 1 27 281 Czechy 11 481 12 778 445 1 331 25 036 Serbia 23 496 - 105 138 5 23 744 Słowacja 22 867 - 263 3 117 23 250 Bułgaria 20 890 129 307 27 267 21 620 Holandia 19 898 - - - - 19 898 Litwa 16 686 1 903 284 - 699 19 572 Mali 14 679 - - - - 14 679 Szwajcaria 12 786 - - - 1 12 787 Japonia 11 415 - - - - 11 415 Austria 10 787 144 67 - - 10 998 Pozostałe 76 253 1 063 534 87 508 78 445 SUMA 2 495 934 92 588 64 956 1 607 41 335 2 696 420 . 35 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.2.Koszty według rodzaju Zasady rachunkowości Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 72 120 65 167 Świadczenia pracownicze 423 094 359 932 Zużycie materiałów i energii 2 368 758 1 887 739 Usługi obce 304 657 129 660 Podatki i opłaty 17 340 15 095 Prace badawcze i rozwojowe ujęte jako koszt 115 146 Pozostałe koszty rodzajowe 19 439 15 082 Koszty wg rodzaju razem 3 205 523 2 472 821 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 119 760 173 502 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) -8 869 -18 487 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) -5 316 -6 887 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 3 311 098 2 620 949 w tym koszty sprzedaży 168 394 140 761 w tym koszty ogólnego zarządu 124 549 92 179 w tym koszt własny sprzedaży 3 018 155 2 388 009 7.3.Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty wynagrodzeń 337 827 286 996 Koszty ubezpieczeń społecznych 77 183 65 339 Koszty innych świadczeń na rzecz pracowników 8 084 7 597 Koszty świadczeń pracowniczych razem 423 094 359 932 Zasady rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych zostały opisane w nocie 9.13. 36 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.4.Pozostałe przychody operacyjne Zasady rachunkowości Pozostałe przychody obejmują: zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, darowizny otrzymane, ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne, otrzymane odszkodowania, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,inne. Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych 662 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów - 2 676 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 1 577 3 Otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania 10 956 941 Dotacje otrzymane i dofinansowania 1 137 3 116 Podatek od środków transportu - 408 Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 588 - Przychody z tytułu licencji dot. znaków towarowych 922 - Zwrot z tyt. podatku 642 - Pozostałe przychody operacyjne (inne) 3 488 1 037 Pozostałe przychody operacyjne razem 19 972 8 181 W 2022 roku wynik Grupy z pozostałej działalności operacyjnej wyniósł 885 tys. zł, wobec 3 822 tys. zł w poprzednim roku. Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych, w 2022 roku głównymi pozycjami były: otrzymane odszkodowania na wartość 10 956 tys. zł oraz rozwiązanie niewykorzystanych rezerw w kwocie 1 577 tys. zł, a także otzrymane dotacje w kwocie 1 137 tys. zł. Główne pozycje w 2021 roku po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Grupy to odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (2 676 tys. zł) oraz dofinansowanie FGŚP w związku z COVID-19 (1 634 tys. zł). 37 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.5.Pozostałe koszty operacyjne Zasady rachunkowości Pozostałe koszty obejmują: stratę na sprzedaży/likwidacji niefinansowych aktywów trwałych, odpisane należności przedawnione i umorzone, darowizny przekazane, kary i grzywny zapłacone, opłaty sądowe, niedobory inwentaryzacyjne, odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych, koszty odszkodowania, inne. Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 385 661 Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 22 623 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych - 885 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych 12 000 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów 281 - Zapłacone kary i odszkodowania 764 423 Przekazane darowizny 430 51 Utylizacja materiałów 174 288 Koszty usług bankowych 613 426 Spisanie należności nieściągalnych 1 564 - Pozostałe koszty operacyjne (inne) 854 1 002 Pozostałe koszty operacyjne razem 19 087 4 359 W ramach pozostałych kosztów operacyjnych Grupy w 2022 uwzględniono odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych w wartości 12 000 tys. zł oraz stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych w kwocie 2 385 tys. zł. W ramach pozostałych kosztów operacyjnych Grupy w 2021 uwzględniono odpisy aktualizujące wartość należności finansowych w kwocie 885 tys. zł oraz stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych w wartości 661 tys. zł. 38 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.6.Przychody finansowe Zasady rachunkowości Przychody finansowe obejmują: otrzymane odsetki, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, inne przychody finansowe. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 679 381 Pożyczki i należności (odsetki) 255 53 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik 934 434 Instrumenty pochodne zabezpieczające - - Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Różnice kursowe: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Pożyczki i należności - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - - Aktualizacja zobowiązania warunkowego dot. opcji wykupu udziałów mniejszościowych 33 942 Inne przychody finansowe 369 2 008 Pozostałe przychody finansowe 34 311 2 008 Przychody finansowe razem 35 245 2 442 Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. 39 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.7.Koszty finansowe Zasady rachunkowości Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 8.5). od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 157 1 236 Kredyty w rachunku kredytowym 9 628 6 174 Kredyty w rachunku bieżącym 9 866 3 796 Pożyczki (odsetki) - 146 Dłużne papiery wartościowe 2 445 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 100 174 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik 26 196 11 526 Instrumenty pochodne zabezpieczające 1 064 9 214 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 1 064 9 214 Różnice kursowe: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 391 1 162 Pożyczki i należności -552 -2 255 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 9 587 2 566 Różnice kursowe razem 11 426 1 472 Inne koszty finansowe 733 339 Pozostałe koszty finansowe 733 339 Koszty finansowe razem 39 419 22 551 W kosztach finansowych najistotniejszymi pozycjami były koszty odsetek dotyczace instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 26 196 tys. zł i straty z tytułu różnic kursowych w kwocie 11 426 tys. zł. 40 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.8.Podatek dochodowy Zasady rachunkowości Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień sprawozdawczy.Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Grupa przyjęła politykę rachunkowości w zakresie rozpoznawania aktywa z tytułu ulgi inwestycyjnej w związku z działaniem w specjalnej strefie ekonomicznej oraz wg nowych zasad – gdy uzyska decyzję o wsparciu w ramach Polskiej Strefy Inwestycji Profesjonalny osąd i szacunki Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Kluczowe założenia dot. rozpoznawania aktywa z tytułu ulgi inwestycyjnej, rozpoznanie aktywa następuje w momencie spełnienia minimalnego poziomu inwestycji określonego w pozwoleniu strefowym lub decyzji o wsparciu. Dodatkowo szacuje się moment rozliczenia ulgi co zostaje przełozone na wartość ulgi do rozliczenia. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 8 884 5 497 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - - Bieżący podatek dochodowy 8 884 5 497 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 2 142 7 390 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych - -1 339 Odroczony podatek dochodowy 2 142 6 051 Podatek od dywidendy 1 290 - Podatek dochodowy razem 12 316 11 548 41 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku W 2022 roku obciążenie wyniku podatkiem dochodowym wyniosło 12 316 tys. zł. Kwota podatku uwzględnia rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej w kwocie 14 654 tys. zł. oraz wykorzystanie premii inwestycyjnej na wartość 16 270 tys. zł. W 2021 roku obciążenie wyniku podatkiem dochodowym wyniosło 11 548 tys. zł. Podatek odroczony w roku 2021 uwzględnia wykorzystanie premii inwestycyjnej w wysokosci 14 363 tys. zł. 7.8.1.Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynik finansowy brutto 126 746 59 184 Podatek dochodowy wg stawki krajowej jednostki dominującej (19%) 24 082 11 245 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) -1 962 385 Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) -727 -2 330 Podatek od dywidendy 9% (wynika z różnicy stawki PL 19% i RU 10%) 922 Dochody nie podlegające opodatkowaniu w Polsce -64 -72 Dochody wolne od opodatkowania -16 887 -14 363 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 922 2 592 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) - - Nieujętego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 21 288 Nieujętego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 5 182 210 Korekty podatku za poprzednie okresy (+/-) 1 177 -2 087 Aktywa od premii inwestycyjnej -14 382 - Aktualizacji aktywa od premii inwestycyjnej -272 -71 Zyski kapitałowe -1 655 1 168 Rozwiązanie aktywa od straty podatkowej - Podatek od dywidendy - Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym - Wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej 16 270 14 363 Pozostałe rezerwy 217 192 Aktywo od straty podatkowej -467 28 Inne zmiany -61 RAZEM 12 316 11 548 42 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.8.2.Odroczony podatek dochodowy Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: 31.12.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 939 23 961 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 32 366 25 759 Podatek odroczony per saldo na początek okresu -10 427 -1 798 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik finansowy (+/-) -2 200 -7 173 Inne całkowite dochody (+/-) -29 -1 173 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - 2 157 - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 499 -284 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: -14 314 -10 427 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 800 21 939 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 114 32 366 43 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 7.8.3.Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na poziomie sprawozdań finansowych spółek z Grupy pozycje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy zaprezentowano per saldo. Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Opis Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Aktywa z tytułu podatku odroczonego 30 595 -3 491 -29 - 425 27 500 Aktywa: Wartości niematerialne 863 -267 - - 17 613 Rzeczowe aktywa trwałe 2 984 -171 - - 27 2 841 Zapasy 4 112 118 - - 69 4 298 Należności z tytułu dostaw i usług 3 727 74 -29 - -9 3 763 Inne aktywa 1 748 -21 - - 110 1 837 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 230 24 - - 6 1 260 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 564 -8 - - 26 1 584 Pozostałe rezerwy 563 3 - - -1 565 Pochodne instrumenty finansowe 116 -57 - - 2 60 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 103 -150 - - 1 -47 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 210 325 - - - 535 Inne zobowiązania 801 -160 - - 50 692 Inne: Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów -672 - - - - -672 Nierozliczone straty podatkowe 11 631 -1 587 - - 127 10 171 Aktywo od premii inwestycyjnej 2 219 -2 219 - - - - Korekta ubiegłego okresu -605 605 - - - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 41 021 -1 291 - 2 228 -145 41 814 Aktywa: Wartości niematerialne 21 217 65 - 2 228 17 23 527 Rzeczowe aktywa trwałe 14 529 433 - - -160 14 802 Należności z tytułu dostaw i usług 2 490 -2 149 - - 3 344 Inne aktywa 323 -48 - - - 275 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 778 442 - - -19 2 201 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 518 - - - 10 528 Inne zobowiązania 166 -33 - - 4 137 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu -10 427 -2 200 -29 -2 228 570 -14 314 44 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane za okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Opis Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Aktywa z tytułu podatku odroczonego 38 859 -7 228 -1 173 - 137 30 595 Aktywa: Wartości niematerialne 866 - - - -3 863 Rzeczowe aktywa trwałe 2 055 892 - - 37 2 984 Zapasy 3 262 849 - - 1 4 112 Należności z tytułu dostaw i usług 5 045 -145 -1 173 - -1 3 727 Inne aktywa 1 331 263 - - 155 1 748 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 321 -89 - - -2 1 230 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 972 -400 - - -8 1 564 Pozostałe rezerwy 560 3 - - - 563 Pochodne instrumenty finansowe - 115 - - 1 116 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 428 -323 - - -2 103 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 150 61 - - - 210 Inne zobowiązania 595 206 - - - 801 Inne: Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów -672 - - - - -672 Nierozliczone straty podatkowe 5 434 6 238 - - -41 11 631 Aktywo od premii inwestycyjnej 16 513 -14 294 - - - 2 219 Korekta ubiegłego okresu - -605 - - - -605 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 40 655 -55 - - 421 41 021 Aktywa: Wartości niematerialne 21 015 203 - - -1 21 217 Rzeczowe aktywa trwałe 14 662 -562 - - 429 14 529 Należności z tytułu dostaw i usług 2 447 42 - - 1 2 490 Inne aktywa 897 -574 - - - 323 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 817 966 - - -4 1 778 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 648 -128 - - -2 518 Inne zobowiązania 170 -3 - - -1 166 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu -1 798 -7 173 -1 173 - -284 -10 427 7.9.Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję Zasady rachunkowości Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję jest równy/(a) zyskowi/(stracie) podstawowemu/(ej), ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk/(stratę) netto na jedną akcję. Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. Szczegóły w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 45 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 8.Przepływy pieniężne W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 60 703 56 302 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 11 417 8 867 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez wynik -33 348 10 974 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału 902 -861 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - -23 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 1 289 -2 254 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) - - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 805 1 658 Koszty odsetek 21 196 11 346 Przychody z odsetek i dywidend -60 -149 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Inne korekty -8 470 -63 Korekty razem 54 435 85 795 Zmiana stanu zapasów -6 538 -177 702 Zmiana stanu należności -145 902 -122 623 Zmiana stanu zobowiązań 28 132 279 272 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -4 384 15 509 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umowy - - Zmiany w kapitale obrotowym -128 692 -5 543 46 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 116 342 123 611 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 180 3 032 Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 116 162 120 579 W 2021 roku Grupa Kapitałowa ujęła jako element wynagrodzenia za przejęcie spółki Guillén zobowiązanie z tytułu wynagrodzenia warunkowego w kwocie 16 534 tys. zł. Kwota ta oraz następujące później odwrócenie dyskonta w kwocie 1 007 tys. PLN stanowią transakcje niepieniężne i nie zostały ujęte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.. 9.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 9.1.Wartość firmy, rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne 9.1.1.Wartość firmy Zasady rachunkowości Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Profesjonalny osąd i szacunki Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. 47 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość zaprezentowana przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość ta jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni sprawozdawcze oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji przychodów operacyjnych. W 2022 roku główny wpływ na prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę wartości firmy miała dokonana w 2018 roku transakcja przejęcia kontroli nad Lawrence David Ltd. Zmiany wartości wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela: od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 63 987 63 987 Połączenie jednostek - - Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - Inne zmiany - - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość na koniec okresu 63 987 63 987 Wartość firmy zaprezentowana w aktywach dotyczy przejęć następujących spółek zależnych: 31.12.2022 31.12.2021 OOO Wielton Ukraina 6 6 Lawrence David Ltd 63 981 63 981 Razem wartość firmy 63 987 63 987 W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do jednostek generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi. Przyporządkowanie wartości firmy do segmentu przedstawia się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Produkty transportu drogowego 63 987 63 987 Razem wartość firmy 63 987 63 987 48 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Stopa wzrostu Stopa dyskonta od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Produkty transportu drogowego 1% 0% 11,7% 7,9% Wartość odzyskiwalna ośrodka będącego równocześnie segmentem Produkty transportu drogowego wyniosła 63 987 tys. zł. W odniesieniu do segmentu Produkty transportu drogowego Zarząd Jednostki dominującej jest przekonany, że nie jest prawdopodobna taka zmiana kluczowych założeń przyjętych do oszacowania wartości użytkowej jednostek, która skutkowałaby określeniem wartości odzyskiwalnej jednostek poniżej ich wartości zaprezentowanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Szacunek opiera się na przygotowanej pięcioletniej projekcji przepływów pieniężnych. Prognoza przygotowana została na podstawie budżetów przygotowanych przez kierownictwo oraz historycznie obserwowanych dynamik poszczególnych pozycji wynikowych. Oszacowanie wartości użytkowej następującego segmentu: Produkty transportu drogowego jest podatne na zmianę stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po okresie szczegółowej prognozy. Analizę wrażliwości szacunków na zmianę poczynionych założeń prezentuje poniższa tabela. W tabeli zaprezentowano poziom stopy dyskonta, przy której wartość odzyskiwalna aktywów wchodzących do jednostek zrówna się z ich wartością prezentowaną w sprawozdaniu, przy czym pozostałe założenia przyjęte do ustalenia wartości użytkowej nie uległy zmianie. Podobnie zaprezentowany poziom stopy wzrostu określa wartość odzyskiwalną aktywów wchodzących do jednostek na poziomie ich wartości księgowej, przy niezmienionych pozostałych założeniach. Wpływ zmiany stopy dyskonta na kwotę ujętych odpisów aktualizujących wartość firmy omówiono również w rozdziale dotyczącym zasad rachunkowości w podpunkcie dotyczącym niepewności szacunków. Stopa dyskonta Stopa wzrostu Produkty transportu drogowego 37,8% 1,0% W 2022 roku Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości firmy. 9.1.2.Wartości niematerialne i prawne Zasady rachunkowości Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Na dzień sprawozdawczy wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. 49 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Patenty i licencje 5 lat Koszty zakończonych prac rozwojowych 1,5 – 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat Pozostałe wartości niematerialne 1 – 5 lat Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znaki słowno-graficzne. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem nowej konstrukcji, technologii i przygotowaniem produkcji nowych produktów które będą charakteryzowały się innowacyjnymi rozwiązaniami. Realizacja prac rozwojowych pozwoli na wdrożenie do produkcji nowych konstrukcji produktów marki Wielton. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1 - 5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów trwałych, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te aktywa. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Zgodnie z MSR 36 Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych, poprzez porównanie wartości księgowej znaków z ich wartością odzyskiwalną. W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonując testu Grupa w celu obliczenia wartości bieżącej przepływów pieniężnych zastosowała stopę dyskonta 11,2% dla znaków Viberti, 11,7% dla Lawrence David, dla Guillen 12,1%, dla Fruehauf 11,5%, dla Langendorf 11,1% oraz dla Wielton S.A. 12,1%.W oparciu o przeprowadzony test stwierdzono, iż nie ma konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących wartość znaku towarowego, wartość odzyskiwalna znaku znacznie przewyższyła wartość znaku wynikającą z ksiąg. Zwiększenie stopy dyskonta o 1 p.p. również nie spowodowałoby konieczności utworzenia odpisu. Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, relacje z klientami, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia sprawozdawczego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. 50 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 48 254 897 3 783 11 940 29 100 17 425 111 399 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną 2 121 - 1 427 1 183 6 281 - 11 013 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 19 12 160 2 664 100 25 468 40 412 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) 50 - -6 - - -14 943 -14 899 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - -194 -2 276 -5 620 -3 327 - -11 417 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -48 17 51 40 -148 51 -38 Wartość netto na koniec okresu 50 377 740 15 138 10 208 32 005 28 001 136 469 Dane za okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 47 128 919 4 174 8 919 30 724 15 433 107 297 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 237 939 7 398 59 10 619 19 252 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 19 - - - -8 633 -8 613 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - -276 -1 353 -4 377 -2 859 - -8 865 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) 1 126 -3 23 - 1 176 6 2 328 Wartość netto na koniec okresu 48 254 897 3 783 11 940 29 100 17 425 111 399 51 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Najistotniejsze pozycje wartości niematerialnych i prawnych w trakcie wytwarzania według stanu na 31 grudnia 2022 roku to: prace rozwojowe dotyczące opracowania prototypów i dokumentacji konstrukcyjnych naczep – 8 742 tys. zł (3 846 tys. zł według stanu na 31 grudnia 2021) oraz prace rozwojowe w zakresie opracowania nowej linii technologicznej do produkcji naczep typu furgon-chłodnia – 6 161 tys. zł (6 116 tys. zł wg stanu na 31 grudnia 2021), prace rozwojowe w zakresie opracowanie technologii hydroformowania wybranych elementów naczepy celem stworzenia innowacyjnej naczepy INNFLEXTRAILER 2 137 tys.zł (1 291 tys. zł według stanu na 31 grudnia 2021), oprogramowanie o wartości 426 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021: 1 553 tys. zł), homologacje, których wartość wyniosła 35 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 wynosiła 74 tys. zł), prawo majątkowe, którego wartość wyniosła 402 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 wynosiła 411 tys. zł). Na podstawie przeprowadzonych analiz i budżetów, Zarząd nie stwierdził przesłanek do utraty wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania oraz zakończonych prac rozwojowych. Grupa Kapitałowa wykorzystuje w działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony, tj. znaki towarowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości). Znaki towarowe nie są amortyzowane przez Grupę tylko podlegają testom na utratę wartości. Wartość księgowa znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania wyniosła 50 377 tys. zł; Grupa przeprowadziła analizę czynników zawartych w MSR i stwierdziła, iż nie ma przesłanek wskazujących że okres ekonomicznej użyteczności jest określony. A tym samym nie następuje naliczenie amortyzacji. Natomiast co roku Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych. W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem aktualizującym. Wartość odzyskiwalna ośrodka będącego równocześnie segmentem Produkty transportu drogowego została określona poprzez wartość użytkową, przy użyciu stóp dyskontowych, których poziom kształtował się w przedziale poimiędzy 11,1% do 12,1 %, wynosiła 267 441 tys. 9.1.3.Rzeczowe aktywa trwale Zasady rachunkowości Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością księgową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. 52 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Grunty Nie są amortyzowane Budynki i budowle 15 – 65 lat Maszyny i urządzenia 2 – 22 lat Środki transportu 2,5 – 13 lat Pozostałe środki trwałe 2 – 12 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych o niskiej wartości początkowej (od 1 500 zł do 3 500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1 500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku Profesjonalny osąd i szacunki Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków 53 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 89 610 158 930 128 491 35 052 10 709 102 783 525 575 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 10 520 13 119 229 14 511 - 286 38 665 Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 89 610 158 930 128 491 35 052 10 709 102 783 525 575 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 4 224 26 557 27 840 15 414 5 371 120 190 199 597 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 330 21 109 - 2 969 - - 24 800 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - 11 775 208 3 088 - 15 070 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -2 733 -1 527 -2 043 -6 388 -2 748 - -15 439 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 5 2 385 -1 201 -446 -79 407 -78 664 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - 3 132 668 5 - 809 Amortyzacja (-) -2 209 -13 308 -30 155 -11 353 -3 675 -3 -60 703 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -1 910 -6 131 -154 -5 403 -109 - -13 708 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - -13 -8 - - - -21 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - 50 0 - - - 50 Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -680 -1 732 501 -229 -67 1 044 -1 164 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 505 -1 700 -37 -570 255 -286 -1 833 Wartość netto na koniec okresu 88 212 168 965 138 838 32 179 12 310 144 606 585 111 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 9 445 26 397 38 11 507 146 - 47 532 54 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane za okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 76 684 158 938 116 889 38 693 10 417 89 968 491 589 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 3 003 15 322 464 11 013 - 578 30 380 Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 76 684 158 938 116 889 38 693 10 417 89 968 491 589 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 13 238 12 945 37 779 20 330 2 844 91 646 178 782 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 9 119 1 366 - 7 852 - 9 18 346 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -283 -395 -771 -11 887 -258 - -13 594 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - 42 143 -5 -78 627 -78 446 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -1 679 -12 739 -26 679 -12 403 -2 502 -300 -56 302 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -1 679 -4 555 -177 -4 368 - -300 -11 079 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - -618 -4 - - - -622 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - 26 - - - 26 Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) 1 649 799 1 210 176 213 95 4 142 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 318 989 -2 70 - - 1 374 Wartość netto na koniec okresu 89 610 158 930 128 491 35 052 10 709 102 783 525 575 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 10 520 13 119 229 14 511 - 286 38 665 W wartości rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano również aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów, które byłyby prezentowane jako rzeczowe aktywa trwałe. 55 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.1.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zasady rachunkowości Grupa stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Na początku umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ponadto zgodnie z definicją, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli Grupa: posiada prawo do uzyskania praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z jego użytkowania przez cały okres oraz posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. Grupa zastosowała jednolity model ujęcia księgowego leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu związanych z wszystkimi umowami leasingowymi poza umowami wyłączonymi z zastosowania MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wyłączenia i nie ujmuje aktywów i zobowiązań w odniesieniu do: a)leasingów krótkoterminowych - krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W szczególności jako leasing krótkoterminowy, Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim (do 12 miesięcy) terminem wypowiedzenia bez znaczących kar dla jakiejkolwiek ze stron umowy. b)leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Leasingobiorca wycenia wartość bazowego składnika aktywów w oparciu o wartość nowego składnika aktywów bez względu na wiek składnika aktywów objętego leasingiem. W odniesieniu do tych umów Grupa ujmuje opłaty leasingowe jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Różnice pomiędzy kwotami zapłaconymi i wynikającymi z liniowego rozliczenia kosztów ujmowane są jako czynne lub bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Z uwagi na to, że wyboru zwolnienia dla leasingu krótkoterminowego należy dokonać według klasy bazowego składnika aktywów, do którego odnosi się prawo użytkowania, Grupa zdefiniowała następujące bazowe składniki aktywów: lokale, inne nieruchomości, maszyny, sprzęt IT, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne. Grupa zastosuje zwolnienie dla leasingu krótkoterminowego dla wszystkich wymienionych powyżej klas bazowego składnika aktywów. Zastosowanie przez Grupę uproszczenia zobowiązuje ją do stosowania ich w całym okresie obowiązywania standardu. W przypadku umowy, która jest leasingiem lub zawiera leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych, odrębnie od elementów nieleasingowych, Grupa ujmuje każdy element leasingowy w ramach umowy jako leasing odrębnie od elementów nieleasingowych. Grupa wycenia element leasingowy na podstawie wszystkich dostępnych informacji na temat realnej wartości czynszu za komponent leasingowy. W odniesieniu do wszystkich pozostałych umów, która są leasingiem lub zawierają leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została łączna wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych i nieleasingowych, Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie, zgodnie z którym, nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umów, w ramach których następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów na pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Grupie jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje: 56 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów lub przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach rzeczowych aktywów trwałych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów zarówno nabyte odpłatnie, jak i otrzymane nieodpłatnie spełnia definicję leasingu zgodnie z MSSF 16, w związku z czym jest ujmowane analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). W celu kalkulacji aktywów i zobowiązań dotyczących prawa wieczystego użytkowania Grupa przeprowadza analizę w celu ustalenia przewidywanego horyzontu czasowego korzystania z prawa wieczystego użytkowania. Po ustaleniu planowanego okresu użytkowania aktywa, zobowiązanie z tytułu leasingu kalkulowane jest na zasadach ogólnych. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego odpłatnie, aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się na bazie kosztu nabycia określonego przed dniem przejścia na MSSF 16, który jest jednym z elementów początkowego ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania gruntu na podstawie prawa wieczystego użytkowania, ujmowanym łącznie z wartością skalkulowanego zobowiązania. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku wystąpienia modyfikacji umowy leasingowej, wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania korygowana jest odpowiednio do nowej wyceny zobowiązania leasingowego (zgodnie ze zmianami wynikającymi z modyfikacji umowy lub aktualizacji stopy dyskonta). Amortyzacja jest kalkulowana przy użyciu metody liniowej przez krótszy z okresów: (1) szacowany okres ekonomicznego użytkowania i (2) okres umowy. W przypadku, gdy umowa leasingowa przenosi na Grupę tytuł własności danego składnika przed końcem okresu leasingu lub gdy koszt aktywa z tytułu prawa do użytkowania odzwierciedla fakt, że Grupa zrealizuje opcję wykupu wartości końcowej przedmiotu leasingu, Grupa amortyzuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia umowy leasingu do końca okresu szacowanego ekonomicznego użytkowania danego aktywa. W innych przypadkach Grupa amortyzuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia umowy do wcześniejszej z dwóch dat – daty zakończenia okresu ekonomicznego użytkowania aktywa lub daty końca umowy leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, które obejmują: stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia, kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Z opłat leasingowych wyłączone są zmienne opłaty, które uzależnione są od czynników zewnętrznych. Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie. Płatności leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej umowy leasingu lub krańcowej stopy procentowej Grupy, gdy stopa procentowa umowy leasingu nie jest możliwa w łatwy sposób do wyznaczenia.Okres leasingu ustalony przez Grupę obejmuje: nieodwoływalny okres umowy leasingu, okresy, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca skorzysta z tego prawa, okresy, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Szacując okres leasingu i długość nieodwołalnego okresu leasingu, jednostka stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, i bez znacznej kary. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości księgowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości księgowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz 57 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zaktualizowanie wyceny wartości księgowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi. Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości sprawozdawczej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: a) odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz b) zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Dla każdego rodzaju umów Grupa oszacowała wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Opłaty leasingowe dyskontuje się w pierwszej kolejności z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W celu określenia krańcowej stopy procentowej Grupa bierze pod uwagę rodzaj umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym. Grupa ustanowiła krańcowe stopy pożyczkowe w podziale na waluty występujące w umowach oraz przy uwzględnieniu ich okresu trwania według przedziałów czasowych zaprezentowanych poniżej: umowy na okres od 1 (włącznie), umowy na okres od 1 do 2 lat (włącznie), umowy na okres od 2 do 5 lat (włącznie), umowy na okres od 5 do 10 lat (włącznie), umowy na powyżej 10 lat. W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Poniżej przedstawiono 5 głównych walut, w których Grupa zawiera umowy leasingu, wraz z przypisaną bazową stopą dyskonta: PLN ze stopą bazową WIBOR 1M = 0,07% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych, EUR ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,04% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych, GBP ze stopą bazową LIBOR 1M = 0,045%, UAH ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,04%, CFA ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,012%. Grupa dokonuje rocznego uaktualnienia stóp dyskontowych, które wykorzystywane są następnie do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji stóp dyskontowych. Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. 58 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Działalność leasingową wynikającą z aktywa z prawem do użytkowania Grupy można podsumować w następującej tabeli 2022: Wartość prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania Stan na 31-12-2022 Klasa aktywów bazowych 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2022 Grunty 9 445 1 910 Budynki i budowle 26 397 6 131 Maszyny i urządzenia 38 154 Środki transportu 11 507 5 403 Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania 146 109 47 533 13 708 Działalność leasingową Grupy można podsumować w następującej tabeli 2021: Wartość prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania Stan na 31-12-2021 Klasa aktywów bazowych 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2021 Grunty 10 520 1 456 Budynki i budowle 13 119 918 Maszyny i urządzenia 229 235 Środki transportu 14 511 3 563 Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania 286 -20 38 665 6 152 Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. W 2022 roku koszty z tych tytułów wynosiły: od 01.01 do 31.12.2022 Koszty odsetek 1 790 Leasing krótkoterminowy 5 939 Leasing aktywów o niskiej wartości 83 Razem koszty 7 812 W 2021 roku koszty z tych tytułów wynosiły: od 01.01 do 31.12.2021 Koszty odsetek 1 236 Leasing krótkoterminowy 1 904 Leasing aktywów o niskiej wartości - Razem koszty 3 140 59 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Całkowite wydatki z tytułu leasingu w 2022 roku wyniosły: od 01.01 do 31.12.2022 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 15 694 Spłata odsetek 1 923 Leasing krótkoterminowy 5 939 Leasing aktywów o niskiej wartości 83 Razem wydatki 23 639 Całkowite wydatki z tytułu leasingu w 2021 roku wyniosły: od 01.01 do 31.12.2021 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 22 632 Spłata odsetek 1 236 Leasing krótkoterminowy 1 904 Leasing aktywów o niskiej wartości - Razem wydatki 25 772 W 2022 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Do najważniejszych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 roku należały: Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem leasingu w postaci lasera (2 szt.) o wartości początkowej 555 tys. EUR każdy, data zawarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: sierpień 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci Systemu TruStore o wartości początkowej 285 tys. EUR, data zwarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: lipiec 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a PKO Leasing S.A. z przedmiotem umowy w postaci lasera Press Durma o wartości początkowej 469 tys. EUR, data zwarcia: luty 2022, data zapadalności: luty 2029 Umowa z Unicredit Leasing GmbH z przedmiotem umowy w postaci Urządzenia wahadłowego osi o wartości początkowej 700 tys. EUR, data zawarcia: sierpień 2020, data zapadalności: sierpień 2025 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a PKO Leasing S.A. z przedmiotami umowy w postaci linii lakierniczych oraz kabiny do lakierowania o łącznej wartości początkowej 7 409 tys. zł, data zawarcia: marzec-maj 2018, data zapadalności: sierpień-październik 2023 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a PKO Leasing S.A z przedmiotami leasingu w postaci maszyn i urządzeń spawalniczych, linii spawalniczych oraz suwnic o łącznej wartości początkowej 5 513 tys. zł, data zawarcia: styczeń-marzec 2018, data zapadalności: czerwiec-sierpień 2023. Do najważniejszych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 roku należały: Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem leasingu w postaci lasera (2 szt.) o wartości początkowej 555 tys. EUR każdy, data zawarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: sierpień 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci Systemu TruStore o wartości początkowej 285 tys. EUR, data zwarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: lipiec 2027 Umowa z Unicredit Leasing GmbH z przedmiotem umowy w postaci Urządzenia wahadłowego osi o wartości początkowej 700 tys. EUR, data zawarcia: sierpień 2020, data zapadalności: sierpień 2025 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a PKO Leasing S.A. z przedmiotami umowy w postaci linii lakierniczych oraz kabiny do lakierowania o łącznej wartości początkowej 7 868 tys. zł, data zawarcia: marzec-maj 2018, data zapadalności: sierpień-październik 2023 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a PKO Leasing S.A z przedmiotami leasingu w postaci maszyn i urządzeń spawalniczych, linii spawalniczych oraz suwnic o łącznej wartości początkowej 5 858 tys. zł, data zawarcia: styczeń-marzec 2018, data zapadalności: czerwiec-sierpień 2023. 60 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.1.5.Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Koszt własny sprzedaży 4 694 5 373 Koszty ogólnego zarządu 4 179 1 670 Koszty sprzedaży 1 264 1 282 Inne koszty 1 280 539 Amortyzacja wartości niematerialnych razem 11 417 8 865 W 2022 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada wartości niematerialnych stanowiących zabezpieczenia zobowiązań Grupy. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej: od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Koszt własny sprzedaży 40 585 44 114 Koszty ogólnego zarządu 9 548 5 415 Koszty sprzedaży 10 164 6 306 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 406 467 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych razem 60 703 56 302 W 2022 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 22 tys zł (w roku 2021: 623 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości 250 404 tys. zł ( 2021 rok: 250 826 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2 Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: Na koniec okresu bieżącego Na koniec okresu poprzedniego Linia LogTech - 1 988 Rozbudowa hali magazynowej i serwisu - 1 833 Budowa hali do produkcji płyt chłodniczych - 6 000 Prasa membranowa 2 780 2 496 System produkcji paneli chłodniczych 4 144 4 064 Prasa krawędziowa 12 190 11 955 Budowa hali oraz utwardzenie placu 6 047 7 678 Zakup robota spawalniczego - 1 912 Oprzyrządowanie linii HP 1 401 - Budowa hali magazynowej 3 738 - Razem 30 300 37 926 W 2022 roku Grupa przeprowadziła weryfikację stawek amortyzacyjnych i nie dokonała zmian szacunkowych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych. 61 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.2.Nieruchomości inwestycyjne Zasady rachunkowości Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. 31.12.2022 31.12.2021 Wartość na początek okresu 1 010 1 010 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek - - Zwiększenie z tytułu nabycia - - Aktywowanie późniejszych nakładów - - Sprzedaż spółki zależnej (-) - - Zbycie nieruchomości (-) - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) - - Wartość na koniec okresu 1 010 1 010 Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 884 tys. zł co do których Grupa nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 126 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W roku 2021 nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. 9.3.Aktywa finansowe Zasady rachunkowości Prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość aktywów odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, instrumenty pochodne zabezpieczające, aktywa poza zakresem MSSF 9. Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu; wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. (ii) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego 62 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek ” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu wartości aktywów finansowych”. (iii) Instrument dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości księgowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek ”. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych ”. (iv) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Grupa zalicza do tej kategorii następujące instrumenty:należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek, które oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowanych w pozycji „Przychody z tytułu odsetek ”. (v) Instrument kapitałowe – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej. (vi) Utrata wartości aktywów finansowych wymienionych w punktach (ii) - (iii) powyżej Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano w portfele na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego, gdzie kryterium klasyfikującym był rejon geograficzny, w którym operują jednostki wchodzące w skład Grupy. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: (1) do 90 dni; (2) od 91 do 180 dni; (3) od 181 do 360 dni; oraz (4) powyżej 360 dni. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3-5 lat, stosując tzw. macierz migracji. Model zastosowany w macierzy migracji analizuje spłaty faktur lub ich przejście do kolejnego przedziału wiekowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) 63 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Spółka nie uwzględnia wpływu czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień sprawozdawczy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa; Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa dokonała szacunku dt rozpoznania naleznosci z tytułu odszkodowania.Wartość należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. 64 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane na 31.12.2022 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody Wartość godziwa przez wynik finansowy Instrumenty pochodne zabezpieczające Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe aktywa finansowe 8 524 - - - 311 8 835 Należności 198 - - - 311 509 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 8 326 - - - - 8 326 Krótkoterminowe aktywa finansowe 615 476 - - - 114 746 730 222 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 491 396 - - - 114 746 606 142 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 7 738 - - - - 7 738 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 116 342 - - - - 116 342 Kategoria aktywów finansowych razem 624 000 - - - 115 057 739 057 Dane na 31.12.2021 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody Wartość godziwa przez wynik finansowy Instrumenty pochodne zabezpieczające Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe aktywa finansowe 5 927 - - - 569 6 496 Należności 128 - - - 569 698 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 5 799 - - - - 5 799 Krótkoterminowe aktywa finansowe 512 773 - - 182 88 682 601 637 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 385 264 - - - 88 682 473 946 Pochodne instrumenty finansowe - - - 182 - 182 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 3 898 - - - - 3 898 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 123 611 - - - - 123 611 Kategoria aktywów finansowych razem 518 700 - - 182 89 251 608 133 65 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.3.1.Należności długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje wpłacone z innych tytułów 102 57 Pozostałe należności 182 92 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) -86 -21 Należności długoterminowe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów 198 128 Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 311 569 Razem należności długoterminowe 509 698 9.3.2.Należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług netto 484 248 369 637 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -5 674 -7 743 Należności z tytułu dostaw i usług netto 478 574 361 894 Inne należności 1 613 12 253 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-) - -217 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 11 209 11 334 Pozostałe należności finansowe netto 12 822 23 370 Należności finansowe 491 396 385 264 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 46 523 45 357 Przedpłaty i zaliczki 55 405 35 262 Pozostałe należności niefinansowe 573 604 Należności niefinansowe 102 501 81 222 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów 593 897 466 486 Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 12 245 7 460 Razem krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 606 142 473 946 Na wartość 12 822 tys. zł wykazaną w pozycji „Inne należności” składa się m.in. należność ze sprzedaży aktywów trwałych w kwocie 11 209 tys. zł. Wartość należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2022 roku zwiększyły pozostałe przychody operacyjne skonsolidowanego sprawozdania w wyniku wyniosły 662 tys. zł (w roku 2021 odpisy aktualizujące obciążyły pozostałe koszty operacyjne na wartość 885 tys. zł). 66 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.3.2.1.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe Zasady rachunkowości Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu. Dane na dzień 31.12.2022 Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Ubezpieczenia 4 271 - 4 271 Asysta techniczna oprogramowania 3 025 - 3 025 Czynsze najmu 1 416 311 1 727 Koszt transportu 307 - 307 Podatek od nieruchomości 389 - 389 Pozostałe rozliczenia 2 837 - 2 837 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 12 245 311 12 556 Dane na dzień 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Ubezpieczenia 3 204 - 3 204 Asysta techniczna oprogramowania 922 - 922 Czynsze najmu 1 173 569 1 742 Koszt transportu 1 - 1 Podatek od nieruchomości 677 - 677 Pozostałe rozliczenia 1 483 - 1 483 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 7 460 569 8 029 9.3.3.Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Stan na początek okresu 7 934 7 001 Wpływ wdrożenia MSSF 9 - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 2 007 885 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -2 668 - Odpisy wykorzystane (-) -1 617 -56 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - Reklasyfikacja - - Inne zmiany 18 104 Stan na koniec okresu 5 674 7 934 Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie poniżej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności o wartości 211 701 tys. zł (31.12.2021 roku: 134 770 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. 67 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.3.4.Analiza wiekowania należności Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe nie zostały objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni sprawozdawcze i można je uznać za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: Dane na dzień 31.12.2022 Należności krótkoterminowe Bieżące Zaległe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 302 592 181 656 484 248 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -13 -5 662 -5 675 Należności z tytułu dostaw i usług netto 302 579 175 994 478 573 Pozostałe należności 12 120 703 12 823 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - - - Pozostałe należności netto 12 120 703 12 823 Należności razem 314 699 176 697 491 396 Dane na dzień 31.12.2021 Należności krótkoterminowe Bieżące Zaległe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 221 723 147 914 369 637 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) 229 -7 972 -7 743 Należności z tytułu dostaw i usług netto 221 952 139 942 361 894 Pozostałe należności 23 400 186 23 586 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) -217 - -217 Pozostałe należności netto 23 183 186 23 369 Należności razem 245 135 140 129 385 264 W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty na modelu, który wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela i został zaprojektowany dla należności z tytułu dostaw i usług. Model wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3-5 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności. Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3-5 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Oczekiwana Strata Kredytowa (“ECL”) jest liczona przy użyciu następującego wzoru: Oczekiwana strata kredytowa = Prawdopodobieństwo utraty wartości x Ekspozycja na moment utraty wartości x Strata w przypadku utraty wartości. 68 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Kraj sprzedawcy/ Region sprzedawcy Należności brutto z tytułu dostaw i usług bieżące zaległe do 90 dni zaległe od 91 do 180 dni zaległe od 181 do 360 dni zaległe powyżej 360 dni Razem Polska Wartość 74 768 20 016 2 103 3 567 5 297 105 751 %ECL 0,03% 0,76% 3,14% 2,46% 2,41% UE Wartość 211 999 79 691 60 871 4 875 927 358 363 %ECL 0,01% 0,23% 0,63% 14,67% 106,03% Europa Wschodnia Wartość 3 219 43 38 -187 1 558 4 671 %ECL 1,66% 7,52% 65,29% 56,74% 89,37% Pozostałe Wartość 12 608 0 0 0 2 856 15 464 %ECL -1,09% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kalkulacja i wycena oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych jest obszarem wymagającym znaczącego osądu w zakresie doboru odpowiedniej metodologii, modeli i danych wejściowych.. Grupa w swoich modelach wykorzystuje głównie informacje historyczne pochodzące z jej systemów księgowych i nie dokonuje korekty współczynników niewypłacalności obliczonych na podstawie danych historycznych o wpływ czynników przyszłych ze względu na brak wiarygodnej informacji o wpływie takich czynników. Wzrost lub spadek o 10% współczynników niewypłacalności jako efekt wpływu czynników przyszłych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2022 roku spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek oczekiwanych strat kredytowych o kwotę 567 tys. zł (395 tys. zł na 31 grudnia 2021 roku). Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych, pożyczek udzielonych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 13.2. 9.4.Pozostałe aktywa Stan na 31.12.2022 Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Pożyczki 1 717 7 075 Pozostałe 6 021 1 251 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7 738 8 326 Stan na 31.12.2021 Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Pożyczki 1 706 4 610 Pozostałe 2 192 1 189 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 3 898 5 799 Udzielone pożyczki spełniają odpowiednie wymogi MSSF 9 i wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 69 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Charakterystykę pożyczek przedstawia poniższa tabela: Stan na koniec okresu bieżącego Waluta Wartość w walucie Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 913 WIBOR3M 30.06.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 248 WIBOR3M + marża 30.06.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem EUR 1 510 7 076 EURIBOR12M + marża 01.06.2025 pożyczka ze stałym oprocentowaniem PLN - 555 marża stałe opracentowanie 30.06.2023 Pożyczki wg stanu na koniec okresu 8 792 Stan na koniec okresu poprzedniego Waluta Wartość w walucie Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 954 WIBOR3M 31.12.2022 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 230 WIBOR3M + marża 30.06.2022 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem EUR 1 002 4 610 EURIBOR12M + marża 01.06.2025 pożyczka ze stałym oprocentowaniem PLN - 512 marża stałe opracentowanie 30.06.2022 pożyczka ze stalym oprocentowaniem RUB 173 9 marża stałe oprocentowanie 31.10.2022 Pożyczki wg stanu na koniec okresu 6 316 70 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zmiana wartości pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto Wartość brutto na początek okresu 6 316 4 104 Połączenie jednostek gospodarczych Kwota pożyczek udzielonych w okresie 2 329 2 303 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 146 36 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) -993 -160 Sprzedaż jednostek zależnych (-) - Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) - 5 Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) 994 27 Wartość brutto na koniec okresu 8 792 6 316 Odpisy z tytułu utraty wartości - - Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) - - Odpisy wykorzystane (-) - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość na koniec okresu 8 792 6 316 Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczek. 9.4.1.Przekwalifikowanie Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 9.4.2.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej 9.5.Zapasy Zasady rachunkowości Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody: w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej doprowadzając je do cen zakupu, 71 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku towary handlowe ewidencjonuje się w cenie nabycia, produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w toku produkcji. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, kosztów ogólnego zarządu, kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego w którym zostały poniesione. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień sprawozdawczy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień sprawozdawczy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio jako koszt okresu. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień sprawozdawczyprzychody operacyjne. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa dokonuje szacunków dt odpisow aktualizujących na zapasach. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 271 003 245 033 Wyroby gotowe 185 263 192 862 - produkty sprzedane, które mogą podlegać odkupowi 13 919 11 874 Półprodukty i produkcja w toku 98 099 85 704 Towary 1 845 1 120 Wartość zapasów razem 556 210 524 718 W 2022 roku Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 2 991 438 tys. zł (2021 rok: 2 376 345 tys.zł). Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2022 roku obciążyły koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły 2 944 tys. zł (2021 rok: 2 582 tys. zł). 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 9 093 11 661 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 2 944 2 582 Odpisy odwrócone w okresie (-) -2 663 -5 258 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 28 108 Stan na koniec okresu 9 402 9 093 Na dzień 31 grudnia 2022 roku zapasy o wartości 219 521 tys. zł (31.12.2021 roku: 225 145 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. 72 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Rodzaj zabezpieczenia Okres bieżący Okres poprzedni Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A. 135 500 135 500 Zastaw na zapasach Lawrence David Limited (debenture) 84 021 89 645 Suma: 219 521 225 145 9.6.Wartość godziwa instrumentów finansowych Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych Wartości godziwe aktywów oraz zobowiązań finansowych są w przybliżeniu równe ich wartości bilansowej. Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: Stan na 31 grudnia 2022 roku Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Aktywa: Instrumenty pochodne handlowe - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające - - - - Aktywa razem - - - - Zobowiązania: Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) - -805 - -805 Zobowiązania razem (-) - -805 - -805 Wartość godziwa netto - -805 - -805 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała otwarte pochodne instrumenty finansowe. Przekwalifikowanie aktywów finansowych Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą, a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 73 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 8 792 8 792 6 316 6 316 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 491 396 491 396 385 264 385 264 Pochodne instrumenty finansowe 182 182 Papiery dłużne Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych Jednostki funduszy inwestycyjnych Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 116 342 116 342 123 611 123 611 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 238 861 238 861 227 284 227 284 Kredyty w rachunku bieżącym 152 196 152 196 141 665 141 665 Pożyczki 88 149 88 149 62 667 62 667 Dłużne papiery wartościowe 59 216 59 216 56 484 56 484 Leasing finansowy 68 723 68 723 54 017 54 017 Pochodne instrumenty finansowe 805 805 5 013 5 013 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 653 479 653 479 685 437 685 437 74 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.7.Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Zasady rachunkowości Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym. Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie z działalności. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. 75 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym za bieżący okres. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata są odnoszone do zysku lub straty z działalności za bieżący okres. 9.7.1.Instrumenty pochodne handlowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Część instrumentów pochodnych, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny aktywów i zobowiązań finansowych – ich wartość uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 9.7.2.Rachunkowość zabezpieczeń Grupa zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut. Grupa w ramach Polityki Zarządzania Ryzykiem Walutowym zdefiniowała poziom zabezpieczenia jako system limitów wewnętrznych (apetyt na ryzyko), z uwzględnieniem zmienności kursów walut na rynku, wyznaczający poziom maksymalnej ekspozycji netto jako otwartej oraz ustaliła maksymalny poziom odchyleń kursów walutowych w ciągu dnia lub miesiąca. Dokonywane jest obligatoryjne zabezpieczenie pozostałej części ekspozycji. W braku odmiennych postanowień we właściwej strategii, zabezpieczenie może być dokonywane do 100% otwartej pozycji. Zabezpieczane może być ryzyko walutowe w szczególności związane z parami EUR/PLN i GBP/PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała w swoim portfelu aktywne kontrakty forward na łączną kwotę: 34 427 tys. euro (wycena w zł: -805,3 tys. zł) o okresie zapadalności: od kwietnia 2023 roku do grudnia 2023 roku. Grupa posiada długą pozycję walutową w EUR i GBP z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP lub indeksowanych do kursu EUR/PLN i GBP/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR i GBP lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN i GBP/PLN. Grupa zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad ponoszonymi kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej. Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej. 76 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Grupa ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty finansowania w EUR lub GBP w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych. W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 31 313 tys. EUR. W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2023 roku do grudnia 2025 roku. Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 17 440 tys. złotych (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 14 126 tys. złotych) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe kapitały”. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 1 012 tys. złotych (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 820 tys. złotych). 9.8.Środki pieniężne Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. 31.12.2022 31.12.2021 Rachunki bankowe 74 619 62 011 Rachunki bankowe walutowe 31 985 37 573 Gotówka w kasie 124 124 Depozyty krótkoterminowe 9 552 23 871 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 62 32 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 116 342 123 611 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała środki pieniężne podlegające ograniczeniom w dysponowaniu na wartość: 1 506 tys. zł. Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 77 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.9.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Zasady rachunkowości Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość sprawozdawcza zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości księgowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Na dzień 31.12.2022 roku Grupa nie posiadała aktywów zaklasyfikowanych jako Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. 9.10.Kapitał własny Zasady rachunkowości Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Jednostki Dominującej nabyte i zatrzymane przez Jednostkę Dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały mogą obejmować: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych), wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych) , wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń), różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych), udział w dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami Walnego Zgromadzenia) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Jednostki Dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 78 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.10.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. W ciągu 2022 roku wartość kapitału Spółki nie uległa zmianie. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 31.12.2022 31.12.2021 Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: Liczba akcji na początek okresu 60 375 000 60 375 000 Emisja akcji dla programu płatności akcjami - - Emisja akcji - - Umorzenie akcji (-) - - Liczba akcji na koniec okresu 60 375 000 60 375 000 9.10.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Wielton S.A. jest spółką, w której większościowym akcjonariuszem są pośrednio bracia Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak. Panowie Mariusz i Paweł Szataniak kontrolują łącznie 50,97% akcji w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na WZ poprzez: 22 714 618 akcji/głosów, tj. 37,62% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MP Inwestors S.a r.l., podmiot zależny od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, którego wszystkie certyfikaty inwestycyjne objęte są przez Mariusza i Pawła Szataniak, 8 058 300 akcji/głosów, tj. 13,35% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MPSZ Sp. z o.o., której jedynymi wspólnikami posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak. Strukturę akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela: Liczba akcji/liczba głosów na WZ % udział w ogólnej liczbie głosów oraz w kapitale zakładowym MP Inwestors S.a r.l. * 22 714 618 37,62% MPSZ Sp. z o.o. 8 058 300 13,35% Łukasz Tylkowski 5 870 018 9,72% VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotem zależnym 3 536 505 5,86% Pozostali 20 195 559 33,45% Ogólna liczba akcji 60 375 000 100,00% * MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.). Posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty są Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak. Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o. oraz stanowią cały skład jej zarządu. Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak oraz MP Inwestors S.à r.l. i MPSz sp. z o.o. są stronami umowy o współpracy, która ma charakter porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego akcji Wielton S.A. („Porozumienie”). Zgodnie z treścią Porozumienia: 79 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku - MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp. z o.o. oraz do powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp. z o.o., przez co jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o. w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…), - MPSz sp. z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych zgromadzeniach Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l. ** Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l. oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych - Forum TFI S.A. Informacja o ustanowionych zastawach na akcjach Spółki Akcje posiadane bezpośrednio przez MP Inwestors S.à r.l., są przedmiotem zastawu – zgodnie z zawiadomieniem przekazanym Spółce przez ten podmiot z dnia 11 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l., jako zastawcą, a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna, jako zastawnikiem, zawarta została umowa zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 22 714 618 akcjach Spółki posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l. Zastawcy nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji Spółki, zastawnik ma natomiast prawo wykonywania prawa głosu na podstawie pełnomocnictwa udzielonego przez MP Inwestors S.à r.l. po wystąpieniu tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów zawartej w dniu 10 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l. a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. 9.10.3.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W 2022 roku spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Wielton nie przeprowadziły emisji papierów wartościowych. 80 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.10.4.Pozostałe kapitały Dane na dzień 31.12.2022 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. Zyski straty aktuarialne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. Inne całkowite dochody razem Kapitał z wyceny programów płatności akcjami Rozliczenie transakcji połączenia w grupie Pozostałe kapitały razem Saldo na początek okresu -37 112 - -14 003 - 22 010 - -29 105 - -445 -29 550 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - - - - - - - - - Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych 444 - - - - 444 - - 444 Inne całkowite dochody brutto - - 154 - - 6 850 - - 6 696 - - -6 696 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) - - -29 - - - -29 - - -29 Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) - - - - - - - - - - Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - -11 995 -11 995 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - 22 379 22 379 Saldo na koniec okresu -36 668 -13 878 - 15 160 - -35 386 - 9 939 -25 447 81 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane na dzień 31.12.2021 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. Zyski straty aktuarialne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. Inne całkowite dochody razem Kapitał z wyceny programów płatności akcjami Rozliczenie transakcji połączenia w grupie Pozostałe kapitały razem Saldo na początek okresu -37 112 - -17 413 - 16 192 - -38 333 - -445 -38 779 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - - - - - - - - - Emisja opcji na akcje - - - - - - - - - Inne całkowite dochody brutto - - 4 210 - 5 818 - 10 028 - - 10 028 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) - - -800 - - - -800 - - -800 Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) - - - - - - - - - - Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - - - Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - - - Saldo na koniec okresu -37 112 -14 003 - 22 010 - -29 105 - -445 -29 550 82 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.10.5.Dywidendy W dniu 23 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (Uchwała ZWZ). Zgodnie z podjętą Uchwałą ZWZ ustalono następujący Warunek Wypłaty Dywidendy z zysku za 2021 rok: banki kredytujące tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A., działające w konsorcjum, nie sprzeciwią się przeznaczeniu na dywidendę kwoty 12 075 000 zł z zysku netto Spółki za 2021 rok. W Uchwale ZWZ ustalono, iż w przypadku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy zysk netto Spółki w kwocie 36 708 206,98 zł osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku zostanie podzielony w ten sposób, że: kwota 12 075 000 zł zostanie przeznaczona na dywidendę (tj. 0,20 zł na akcję); kwota 20 000 000 zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, kwota 4 633 206,98 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy. W przypadku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy ustalono: dzień dywidendy na 23 września 2022 roku; wypłatę dywidendy w dwóch ratach w następujących terminach: w dniu 4 października 2022 roku – wypłata kwoty 6 037 500 zł tytułem pierwszej raty dywidendy (tj. 0,10 zł na akcję), oraz; w dniu 21 grudnia 2022 roku – wypłata kwoty 6 037 500 zł tytułem drugiej raty dywidendy (tj. 0,10 zł na akcję). Dywidendą objętych miało zostać 60 375 000 akcji Spółki. Zgodnie z Uchwałą ZWZ ustalono, iż w przypadku braku spełnienia się Warunku Wypłaty Dywidendy do dnia 16 września 2022 roku zysk netto Spółki za rok 2021 w kwocie 36 708 206,98 zł osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 zostanie podzielony w ten sposób, że: kwota 20 000 000 zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, oraz; kwota 16 708 206,98 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy. W dniu 15 września 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę, w której stwierdził, iż: kredytodawcy Spółki tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A., działający w konsorcjum, nie wyrazili sprzeciwu wobec wypłaty dywidendy w przypadku spełnienia warunków ustalonych w umowie kredytowej zawartej w dniu 14 grudnia 2018 roku (z późniejszymi zmianami), z dokonanej przez Spółkę analizy wynika, że nie są spełnione ww. warunki do wypłaty dywidendy z zysku netto Spółki za 2021 rok. W związku z powyższym Zarząd Spółki stwierdził brak spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy przewidzianego w Uchwale ZWZ z dnia 23 czerwca 2022 roku. Zgodnie z treścią Uchwały ZWZ wobec braku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy zysk netto Spółki w kwocie 36 708 206,98 zł osiągnięty w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku został podzielony w ten sposób, że: kwota 20 000 000 zł została przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, kwota 16 708 206,98 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy. Utworzenie kapitału rezerwowego ma na celu sfinansowanie przeprowadzenia w przyszłości skupu akcji własnych jako formy dystrybucji zysku, przy czym na chwilę obecną nie zostały podjęte żadne decyzje wykonawcze w tym zakresie. Szczegółowe zasady skupu akcji, o których mowa w art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, powinny zostać określone przez kolejne Walne Zgromadzenie Spółki. 83 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.10.6.Udziały niedające kontroli Zasady rachunkowości Transakcje z niekontrolującymi są rozliczane przez kapitał (zyski zatrzymane), zgodnie z postanowieniami MSSF 10. Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych: 31.12.2022 31.12.2021 Langendorf 4 802 4 039 Lawrence David - 21 603 Guillén 6 146 - Aberg Axles -301 - Aberg Connect 11 - Udziały niedające kontroli razem 10 657 25 642 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Saldo na początek okresu 25 642 23 931 Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): -23 124 Objęcie kontroli - początkowe ustalenie udziałów niedających kontroli (+) - - Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę - rozliczenie udziałów niedających kontroli (-) - - Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-) 6 175 - Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli (+) - - Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) 149 382 Pozostałe całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) 1 815 1 328 Inne zmiany - - Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu 10 657 25 642 84 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.11.Zobowiązania finansowe Zasady rachunkowości Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Wartość zobowiązań prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – przeznaczone do obrotu (ZWG-O), zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W), zobowiązania finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu (ZZK), instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9. Dane na 31.12.2022 ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe zobowiązania finansowe - - 246 232 - 57 264 303 496 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) - - 216 939 - - 216 939 Leasing (długoterminowy) - - - - 50 211 50 211 Pozostałe zobowiązania - - 29 293 - 7 053 36 346 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - 974 962 805 126 897 1 102 664 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 653 479 - 108 385 761 864 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) - - 321 483 - - 321 483 Leasing (krótkoterminowy) - - - - 18 512 18 512 Pochodne instrumenty finansowe - - - 805 - 805 Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 1 221 194 805 184 160 1 406 159 85 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane na 31.12.2021 ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe zobowiązania finansowe - - 375 153 - 45 416 420 569 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) - - 364 882 - - 364 882 Leasing (długoterminowy) - - - - 37 922 37 922 Pozostałe zobowiązania - - 10 271 - 7 494 17 765 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - 741 921 5 013 101 402 848 336 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 685 437 - 85 307 770 744 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) - - 56 484 - - 56 484 Leasing (krótkoterminowy) - - - - 16 095 16 095 Pochodne instrumenty finansowe - - - 5 013 - 5 013 Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 1 117 074 5 013 146 818 1 268 905 9.11.1.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Zasady rachunkowości Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 174 702 189 090 Kredyty w rachunku bieżącym - 129 887 Pożyczki długoterminowe 42 237 45 905 Dłużne papiery wartościowe - - Długoterminowe kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 216 939 364 882 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 64 159 32 969 Kredyty w rachunku bieżącym 152 196 11 778 Pożyczki krótkoterminowe 45 912 11 738 Dłużne papiery wartościowe 59 216 56 484 Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne 321 483 56 484 86 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.11.1.1.Charakterystyka zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych Dane na 31.12.2022 Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość w walucie Wartość w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa Konsorcjum BNP Paribas Bank Polska S.A.; BGK; PKO BP S.A.: 12.12.2025 515 000 -kredyty w rachunku bieżącym PLN, EUR PLN WIBOR 1M + marża, WIBOR 3M + marża 14.12.2023 144 371 144 371 - -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 118 145 20 702 97 443 -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR 3M + marża 12.12.2025 28 128 4 872 23 256 -kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR 3M + marża 12.12.2025 46 019 8 076 37 943 PKO BP S.A., kredyt obrotowy PLN WIBOR 1M + marża 05.04.2024 30 000 29 994 22 550 7 444 KUKE Finance S.A., faktoring z regresem PLN SONIA + marża nieokreślony 60 000 59 216 59 216 - Caisse d'Epargne, kredyt inwestycyjny EUR marża 05.09.2027 3 000 8 958 1 928 7 030 Bpifrance DOS0062629/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.09.2025 1 581 4 449 1 533 2 916 Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.10.2025 1 581 4 449 1 524 2 925 BNP Paribas, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.10.2029 3 860 17 888 2 600 15 289 BNP Paribas, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 10 000 30 451 30 451 - Sparkasse VEST, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 800 - - - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.11.2024 1 100 1 194 437 757 Sparkasse VEST, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 100 17 17 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.01.2025 1 200 751 346 405 Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.10.2026 750 869 207 662 Sparkasse VEST, kredyt obrotowy (pomocowy dla przedsiębiorców) EUR marża 30.06.2025 2 000 4 690 2 345 2 345 National Bank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 2 000 7 455 7 455 - GEFA, finansowanie stocku EUR marża nieokreślony 650 726 726 - Deutsche Factoring Bank, faktoring EUR marża nieokreślony 600 353 353 - BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 22.04.2027 600 2 448 554 1 894 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.07.2028 490 2 961 495 2 466 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 12.02.2027 273 888 197 691 IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 23.09.2027 500 1 868 386 1 482 BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 21.01.2025 1 300 2 563 1 225 1 338 IBERCAJA, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 3 517 3 517 - Bankinter, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 - - - Caixbank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 300 1 407 1 407 - Caixbank, kredyt inwestycyjny EUR marża 14.11.2027 200 923 177 746 Caixbank, factoring bez regresu EUR marża nieokreślony 1 000 - - - HSBC, kredyt obrotowy GBP stopa bazowa + marża 09.2023 1 000 - - - HSBC HP, kredyt inwestycyjny GBP marża 31.03.2025 3 674 13 724 3 816 9 908 Razem 538 422 321 483 216 939 87 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane na 31.12.2021 Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość w walucie Wartość w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR1M + marża, WIBOR3M + marża 14.12.2023 - 129 887 - 129 887 kredyt w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 29 723 136 018 20 320 115 698 kredyt w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR3M + marża 12.12.2025 - 53 741 7 892 45 849 kredyt w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR3M + marża 12.12.2025 7 060 32 300 4 757 27 543 PKO BP, BNP Paribas PLN WIBOR1M + marża 31.12.2021 - - - - Caisse d’Epargne, kredyt inwestycyjny EUR Marża 05.09.2027 2 306 10 606 1 890 8 716 Bpifrance DOS0062629/00, kredyt inwestycyjny EUR Marża 31.03.2025 1 186 5 454 1 140 4 314 Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny EUR Marża 31.10.2025 1 265 5 817 1 510 4 308 BNP Paribas EUR Marża 08.11.2029 3 860 17 759 237 17 517 Sparkasse VEST kredyt obrotowy EUR Marża nieokreślony 263 1 210 1 210 Sparkasse VEST kredyt inwestycyjny EUR Marża 30.11.2024 379 1 741 516 1 226 Sparkasse VEST kredyt inwestycyjny EUR Marża 30.01.2025 237 1 090 339 751 Sparkasse VEST kredyt inwestycyjny EUR Marża 30.10.2026 232 1 065 203 862 Sparkasse VEST kredyt obrotowy EUR Marża nieokreślony 73 335 335 Sparkasse VEST kredyt inwestycyjny EUR Marża 30.12.2021 - - - - Sparkasse VEST kredyt obrotowy EUR Marża 30.06.2025 1 500 6 899 2 300 4 599 GEFA – finansowanie stocku EUR Marża nieokreślony 431 1 984 1 984 - Faktoring EUR Marża nieokreślony 85 391 391 - National Bank kredyt obrotowy EUR Marża nieokreślony 1 212 5 576 5 576 - National Bank kredyt obrotowy EUR Marża nieokreślony 362 1 664 1 664 - HSBC GBP stopa bazowa + marża 31.01.2023 474 2 602 2 602 - HSBC kredyt inwestycyjny GBP Marża 01.01.2025 953 5 226 1 620 3 606 Razem 421 366 56 484 364 882 88 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.11.1.2.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień 31.12.2022): Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2022 31.12.2021 Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach 772 500 772 500 Hipoteka umowna łączna na prawach własności lub użytkowania wieczystego 45 000 - Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń; przy u. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń. 70 355 75 014 Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A. 135 500 135 500 Przelew praw Wielton S.A. z Umów Handlowych 95 500 95 500 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Langendorf 21 915 8 159 Zastaw na aukcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A. (umowa z dn 14.12.2018) 93 568 93 568 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi z dnia 11.01.2019 42 42 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited (umowa z dn 14.12.2018) 131 458 129 788 Umowa podporządkowania z dn 31.01.2019 28 217 36 795 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO WIELTON (umowa z dn 29.04.2019) 116 116 Gwarancja BGK 24 000 10 000 Gwarncja KUKE 48 000 - Hipoteka na nieruchomości Wirrigen 14 384 14 106 Hipoteka na nieruchomości Bahnhofstrasse 14 539 14 258 Przewłaszczenie zapasów i towarów na zabezpieczenie - - Globalna cesja należności - - Poręczenie KfW 4 690 9 199 Zastaw na przedsiębiorstwie oraz hipoteki na nieruchomościach Lawrence David (debenture) 292 387 232 092 Zastaw na przedsiębiorstwie oraz hipoteki na nieruchomościach Roscope Limited (debenture) - 31 232 Poręczenie Roscope Limited na rzecz banku za wszystkie zobowiązania - 5 485 Razem 1 792 171 1 663 354 Na 31 grudnia 2022 następujące aktywa Grupy Kapitałowej stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.12.2022 31.12.2021 Wartości niematerialne 34 492 37 462 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 250 404 250 826 Aktywa finansowe (inne niż należności) 247 099 231 673 Zapasy 219 521 225 145 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 211 701 134 770 Wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 963 217 879 876 Na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie naruszyła warunków umów kredytowych, pożyczek, innych instrumentów dłużnych lub nie otrzymała informacji o ich naruszeniu. 89 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.11.1.3.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Dane na 31.12.2022 Stan na początek okresu Spłata Zaciąg-nięcie Odsetki z ubiegłego roku Odsetki niezapła-cone Prowizje Przejęcie kontroli Nowy leasing Zakoń-czenie leasingu Zmiana kursów walut Inne Reklasy-fikacja Stan na koniec okresu Długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 364 882 -7 501 42 036 -162 -348 -183 7 454 - - 994 -130 371 -59 861 216 939 Leasing 37 922 -11 258 19 548 - 1 379 - - 3 198 - 258 -25 -811 50 211 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 56 484 -160 204 237 235 -128 972 999 2 492 - - 1 006 127 766 59 861 321 483 Leasing 16 095 -7 274 7 407 - 496 - - 498 -55 537 -4 811 18 512 Pochodne instrumenty 5 013 - - - - - - - - -3 858 -349 - 805 Razem 480 396 -191 237 306 226 -290 2 499 816 9 946 3 695 -55 -1 063 -2 983 - 607 950 Dane na 31.12.2021 Stan na początek okresu Spłata Zaciąg-nięcie Odsetki z ubiegłego roku Odsetki niezapła-cone Prowizje Przejęcie kontroli Nowy leasing Zakoń-czenie leasingu Zmiana kursów walut Inne Reklasy-fikacja Stan na koniec okresu Długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 311 946 -5 106 97 387 -29 229 -542 - - - -1 973 - -37 030 364 882 Leasing 31 205 -9 850 19 658 -204 482 - - - - 784 - -4 153 37 922 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 95 879 -90 201 10 987 -42 79 1 079 - - - 1 674 - 37 030 56 484 Leasing 14 656 -8 915 5 649 - 217 - - - - 334 - 4 153 16 095 Pochodne instrumenty 5 168 - - - - - - - - -155 - - 5 013 Razem 458 853 -114 072 133 682 -275 1 007 538 - - - 664 - - 480 396 90 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.11.1.4.Zobowiązania z tytułu leasingu Profesjonalny osąd i szacunki W 2022 roku Grupa nie zmieniła oszacowania okresu trwania umów leasingu. Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień 31.12.2021 wynoszą: Dane na 31.12.2022 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 19 048 52 461 6 345 77 854 Koszty finansowe (-) -536 -4 554 -4 042 -9 132 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu 18 512 47 907 2 303 68 722 Dane na 31.12.2021 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 16 489 35 180 4 027 55 697 Koszty finansowe (-) -394 -1 227 -59 -1 679 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu 16 095 33 953 3 968 54 017 Leasing w obszarze MSSF 16 opisany został w nocie nr 9.1.4 9.11.2.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.1.Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Inne zobowiązania finansowe 29 293 10 271 Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem bez biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów 29 293 10 271 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 7 052 7 494 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 36 345 17 765 91 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 9.11.2.2.Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 651 330 650 562 Inne zobowiązania finansowe 2 149 34 875 Razem zobowiązania finansowe 653 479 685 437 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 52 286 24 625 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 30 855 41 390 Inne zobowiązania niefinansowe 22 37 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych zwrotów 15 151 13 027 Krótkoterminowe bierne rozliczenia międzyokresowe 10 071 6 227 Razem zobowiązania niefinansowe 108 385 85 307 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 761 864 770 744 Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 9.11.2.2.1.Bierne rozliczenia międzyokresowe Zasady rachunkowości W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe” oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości księgowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Dane na dzień 31.12.2022 Bierne Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 9 842 2 260 12 102 Inne rozliczenia 229 4 792 5 021 Bierne rozliczenia międzyokresowe razem 10 071 7 052 17 123 Dane na dzień 31.12.2021 Bierne rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 5 943 7 494 13 437 Inne rozliczenia 284 - 284 Bierne rozliczenia międzyokresowe razem 6 227 7 494 13 721 92 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31.12.2021 roku w pozycji Dotacje otrzymane ujęte były: dotacja z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju do projektu „Opracowanie technologii produkcji kompletnej naczepy do przewozu żywności w warunkach chłodniczych o ulepszonych parametrach technicznych” w części krótkoterminowej w kwocie 486 tys. zł oraz w części długoterminowej w kwocie 4 792 tys. zł.; dofinansowanie projektu pt.: „Opracowanie technologii wytwarzania oraz systemu produkcji naczepy typu furgon-chłodnia do przewozu towarów w warunkach chłodniczych” w ramach Programu sektorowego INNOMOTO finansowanego ze środków Działania 1.2 „Sektorowe programy B+R” POIR 2014-2020 w części krótkoterminowej w kwocie 5 270 tys. zł; dofinansowanie projektu: „Opracowanie technologii hydroformowania wybranych elementów naczepy celem stworzenia innowacyjnej naczepy INNFLEXTRAILER” w ramach działania 1.2 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 w części krótkoterminowej w kwocie 4 034 tys. zł. 9.12.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis pozycji znajduje się w nocie nr 7.8.2. 9.13.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zasady rachunkowości Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń oraz składek na ubezpieczenia społeczne. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty, rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień sprawozdawczy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy nie podlega dyskontowaniu. W Grupie nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulaminy wynagradzania pracowników obowiązujące w Grupie nie przewidują tego rodzaju wypłat. Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie, pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Zgodnie z MSR 19 Grupa klasyfikuje odprawy emerytalne jako inne długoterminowe świadczenia pracownicze. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat odpraw emerytalnych jest szacowana przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę zgodnie z wymogami MSR 19. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku w kosztach wynagrodzeń. Profesjonalny osąd i szacunki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. 93 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Dane na dzień 31.12.2022 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 62 519 - 62 519 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 14 503 - 14 503 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 26 560 - 26 560 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 21 456 - 21 456 Długoterminowe świadczenia pracownicze - 6 212 6 212 Rezerwy na odprawy emerytalne - 6 212 6 212 Razem świadczenia pracownicze 62 519 6 212 68 731 Dane na dzień 31.12.2021 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 49 226 - 49 226 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 23 096 - 23 096 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 12 519 - 12 519 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 13 611 - 13 611 Długoterminowe świadczenia pracownicze - 6 969 6 969 Rezerwy na odprawy emerytalne - 6 969 6 969 Razem świadczenia pracownicze 49 226 6 969 56 195 Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w poszczególnych Spółkach. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę Grupy tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2022 Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze Odprawy emerytalne Nagrody jubileuszowe Pozostałe Razem Stan rezerw na początek okresu 6 969 - - 6 969 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia 2 162 - - 2 162 Koszty odsetek -1 998 - - -1 998 Ponowna wycena zobowiązania -93 - - -93 Wypłacone świadczenia (-) -939 - - -939 Zmiany bez wpływu na wynik: - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 111 - - 111 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 6 212 - - 6 212 94 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze Odprawy emerytalne Nagrody jubileuszowe Pozostałe Razem Stan rezerw na początek okresu 8 290 - - 8 290 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia -1 070 - - -1 070 Koszty odsetek -413 - - -413 Ponowna wycena zobowiązania 191 - - 191 Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zmiany bez wpływu na wynik: Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -29 - - -29 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 6 969 - - 6 969 Wielton S.A. stosuje stopę dyskontową 6,7 % - w oparciu o rynkową rentowność 10 – letnich obligacji skarbowych. Jako długookresową, roczną stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie w Wielton S.A. 4,5%. W poniższej tabeli pokazano wpływ zmiany założeń w Wielton S.A. na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku. Wyszczególnienie Odprawy emerytalne Wariant bazowy 6 213 Stopa dyskontowa +0,25% do 0,50% 5 998 Stopa dyskontowa -0,25%do -0,50% 6 276 Wzrost wynagrodzeń +0,25% do +1,00% 6 230 Wzrost wynagrodzeń -0,25% do – 1,00% 6 053 Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% 5 133 Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% 5 098 9.14.Pozostałe rezerwy Zasady rachunkowości Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, premie dla Zarządu. Rezerwę na udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej prezentowane są w pozycji „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe”. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych 95 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3 (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych).Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego.Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Dane na dzień 31.12.2022 Rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Rezerwa na naprawy gwarancyjne 11 811 - Rezerwa na używane pojazdy 820 - Rezerwa na ochronę środowiska 400 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 438 - Rezerwa na prowizje handlowe 306 - Rezerwa na usługi Transportowe 656 - Rezerwa na usługi prawne 1 066 - Rezerwa na poniesione koszty - - Rezerwa na inne usługi 100 - Inne rezerwy 9 310 50 Pozostałe rezerwy razem 24 907 50 Dane na dzień 31.12.2021 Rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Rezerwa na naprawy gwarancyjne 9 640 - Rezerwa na używane pojazdy 1 001 - Rezerwa na ochronę środowiska 472 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 188 - Rezerwa na prowizje handlowe 208 - Rezerwa na usługi transportowe 688 - Rezerwa na usługi prawne 1 370 - Rezerwa na poniesione koszty 8 728 - Rezerwa na inne usługi 2 609 - Inne rezerwy, 8 003 80 Pozostałe rezerwy razem 32 907 80 10.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca 96 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Nie występuje. Podmiot sprawujący ostateczną kontrolę Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak – nie sporządzają publicznie sprawozdania finansowego. Pozostałe podmioty powiązane Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza: Serwis 44, Pamapol S.A., Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo Warzywnego Sp. z o.o., Amerykanka Struktura Sp. z o.o. spółka komandytowa. Mitmar Sp. z o.o. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Nie występują zobowiązania warunkowe wobec podmiotów powiązanych. 10.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Członków Zarządu Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01.2021 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 11 579 8 660 Pozostałe świadczenia 514 960 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 12 093 9 620 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Jednostki dominującej przedstawiono w nocie nr 15.2. Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W 2022 roku Grupa nie dokonała sprzedaży ani zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy. 97 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 10.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach zależnych wyłączonych z obowiązku konsolidacji. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek pozostałych podmiotów powiązanych: Przychody operacyjne od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Sprzedaż do: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego 2 - Pozostałych podmiotów powiązanych 845 4 865 Razem 847 4 865 Należności 31.12.2022 31.12.2021 Należności od: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 167 1 304 Razem 167 1 304 Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Zakup - koszty, aktywa od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zakup od: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 24 898 27 955 Razem 24 898 27 955 98 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania wobec: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 729 1 284 Razem 729 1 284 11.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Gwarancje udzielone: wobec pozostałych jednostek 228 224 wobec powiązanych jednostek 11 937 15 992 Zobowiązania warunkowe razem 12 165 16 216 W 2022 roku Wielton S.A. ani spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały ani nie otrzymały innych gwarancji z wyjątkiem gwarancji o których mowa poniżej: Na dzień 31 grudnia 2022 roku obowiązywała: udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A. gwarancja, w wysokości 48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 30 września 2023 roku na zabezpieczenie umowy faktoringu zawartej pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku z późniejszymi zmianami; udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 24,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres 27 miesięcy, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu obrotowego z dnia 6 kwietnia 2022 roku, udzielonego przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski Spółkę Akcyjną w wysokości 30,0 mln zł; wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna udzielona, na zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym kwartale 2025 roku; wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 0,3 mln euro udzielona przez Langendorf GmbH na zabezpieczenie zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z umowy ramowej na finansowanie zakupu pojazdów użytkowych (umowa finansowania stocku), zawartej pomiędzy GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH oraz Langendorf Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy, którą zabezpiecza. W pierwszym kwartale 2022 roku obowiązywała otrzymana w styczniu 2021 roku gwarancja zabezpieczająca spłatę kredytu RCF B, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK), w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020 z dnia 10 kwietnia 2020 roku z z późniejszymi zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Wysokość gwarancji BGK z chwilą podwyższenia kwoty kredytu RCF B nie uległa zmianie i wynosiła 10,0 mln zł; gwarancja obowiązywała do 31 marca 2022 roku. 99 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku W dniu 17 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Wielton S.A. wystawił gwarancję w wysokości 0,95 mln euro, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing Polska S.A. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku. W 2022 roku Wielton S.A. a także spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały ani nie otrzymały innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń o których mowa poniżej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku obowiązywały: udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł; udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 11 lutego 2022 roku poręczenia spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikające z umowy handlowej z Salzgitter Mannesmann Stahlhandel do kwoty 250 tys. euro. Poręczenia jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku; udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku; poręczenie udzielone przez Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) na zabezpieczenie zawartej w dniu 15 kwietnia 2020 roku pomiędzy Langendorf GmbH i Sparkasse Vest umowy pożyczki pomocowej (w związku z wystąpieniem epidemii koronawirusa) w kwocie 2,0 mln euro, z przeznaczeniem na działalność obrotową na okres do 30 czerwca 2025 roku; poręczenia udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton oraz w dniu 17 stycznia 2023 roku (zdarzenie po okresie sprawozdawczym) przez Lawrence David Limited (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako Poręczyciele) wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego kredytobiorcę (innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje zamieszczone są w Sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022, Dodatkowe informacje i objaśnienia 18 Informacja o instrumentach finansowych. Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają zapłaty poręczonego zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten Poręczyciel) nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna odpowiedzialność Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy, do kwoty stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność Poręczycieli za wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku z Umową kredytów. Jednakże w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku. Przy czym: obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym do wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich kwot pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze pożyczek wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy) a następnie bezpośrednio lub pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia wobec Fruehauf SAS; zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela, który nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej łącznej maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia finansowego w jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez któregokolwiek kredytobiorcę i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie zatwierdzonych przez zgromadzenie wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego, maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może być zobowiązany do zapłaty w związku z jego zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie); 100 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich korekt oraz zakresu utraty wartości kapitału. Utrata wartości kapitału. Jeżeli Langendorf GmbH będzie w stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie poręczenia skutkowało obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego kapitału zakładowego (zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako „Utrata Wartości Kapitału”), wówczas Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko w zakresie, w jakim nie wystąpi Utrata Wartości Kapitału W dniu 24 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Wielton S.A. udzielił poręczenia spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikających z umowy handlowej z Bowim S.A. do kwoty 2,0 mln zł. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku. . 12.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 12.1. Grupa wrażliwa jest na następujące ryzyka: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe związane z ryzykiem stopy procentowej, ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Jednostkę Dominującą, w bliskiej współpracy z zarządzającymi spółkami zależnymi. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, neutralizacja zmienności wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Zawarte przez Jednostkę Dominującą instrumenty pochodne mają charakter zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz innych pozostałych całkowitych dochodów całkowitych przedstawiono w nocie nr 12.1. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 12.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Z uwagi na dominujący udział transakcji w walutach obcych, Grupa Wielton narażona jest na ryzyko kursowe. 71% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez Spółkę Dominującą w 2022 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w EUR oraz 18% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez Spółkę Dominującą w 2022 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w GBP. Transakcje między podmiotami w Grupie realizowane były w EUR, GBP oraz w PLN (w przypadku Wielton Logistic transakcje w EUR i GBP stanowią mniejszość wobec transakcji w PLN). Zagraniczne spółki zależne, dla których walutą funkcjonalną jest EUR lub GBP, nie są narażone na ryzyko walutowe. Pozostałe spółki Grupy przeprowadzają transakcje z klientem końcowym w walucie 101 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku lokalnej kraju siedziby spółek, a z uwagi na to, że rozliczają swoje zobowiązania wobec Wielton w EUR stąd identyfikowane jest ryzyko takich par walutowych, jak RUB/EUR, UAH/EUR i BYN/EUR. Po stronie zakupów materiałów i usług, udział transakcji realizowanych w EUR sięgnął 55% i w 67% pokrył ekspozycję EUR po stronie przychodów (hedging naturalny). Dodatkowo przychody znajdują pokrycie w ekspozycji kredytów zaciągniętych w EUR. Grupa ma wyraźną pozycję eksportera charakteryzującą się długą odkrytą pozycją walutową. Z powyższego wynika, że ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży, które zawierane są przez jednostkę dominującą w EUR i GBP, a przez pozostałe spółki w walucie lokalnej. Grupa na bieżąco monitoruje i przeprowadza kalkulację miar ryzyka. Strategia zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym na rok 2022 zakładała zabezpieczanie odpowiedniej części ekspozycji przyszłych przepływów walutowych kontraktami forward z odpowiednio przyjętym, kilkumiesięcznym tenorem. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień 31.12.2022 przedstawiają się następująco: Dane na dzień 31.12.2022 EUR USD GBP RUB Po przeliczeniu Aktywa finansowe (+) - - - - - Pożyczki - - - - - Pozostałe aktywa finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 50 098 - 23 189 - 356 995 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 060 1 2 473 - 32 036 Zobowiązania finansowe (-) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -40 917 - -11 182 - -250 498 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe -60 454 -58 -1 405 -4 811 -290 145 Razem -47 213 -57 13 075 - 4 811 - 151 612 Dane na dzień 31.12.2021 EUR USD GBP RUB Po przeliczeniu Aktywa finansowe (+) - - - - - Pożyczki - - - - - Pozostałe aktywa finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 38 081 - 12 462 - 243 500 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 166 1 - - 37 573 Zobowiązania finansowe (-) -44 783 - - - -205 976 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe -62 950 - -27 -3 714 -289 933 Razem -61 486 1 12 435 -3 714 -214 836 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe. Instrumenty pochodne narażone na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela: Dane na dzień 31.12.2022 Wartość w PLN EUR USD GBP RUB Aktywa finansowe (+) - - - - 102 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania finansowe (-) -805 - - - Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -805 - - - Dane na dzień 31.12.2021 Wartość w PLN EUR USD GBP RUB Aktywa finansowe (+) 182 - - - Zobowiązania finansowe (-) -1 716 - -3 297 -349 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -1 534 - -3 297 -349 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyceny aktywów oraz zobowiązań finansowych wyrażonych w EUR i innych walutach obcych i jej wpływ na wynik finansowy. Wpływ par walutowych innych niż EUR/PLN, GBP/PLN jest nieistotny. Analiza wrażliwości wyceny obrazuje efekt potencjalnego wzrostu lub spadku kursu EUR/PLN, GBP/PLN, RUB/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni sprawozdawcze. Należy wziąć pod uwagę fakt, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko wyceny dotyczy instrumentów finansowych (należności i zobowiązań w walucie) posiadanych przez Grupę na poszczególne dni sprawozdawcze i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych w postaci kontraktów forward stanowiących podstawowy instrument zabezpieczający w ramach polityki zabezpieczń Grupy. Dane na dzień 31.12.2022 Wpływ na wynik finansowy EUR USD GBP RUB Inne Razem Wzrost kursu walutowego (+10%) -33 962 12 732 -30 21 260 Spadek kursu walutowego (-10%) 33 962 -12 732 30 21 260 Dane na dzień 31.12.2021 Wpływ na wynik finansowy EUR USD GBP RUB Inne Razem Wzrost kursu walutowego (+10%) -49 017 -4 697 -20 -53 734 Spadek kursu walutowego (-10%) 49 017 4 697 20 53 734 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień sprawozdawczy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, kredyty, inne instrumenty dłużne, leasing . Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 10.11. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1% w roku 2022. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1 % dla ekspozycji dłużnej wyrażonej w PLN i wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. 103 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Dane na dzień 31.12.2022 wpływ na wynik wpływ na inne dochody całkowite Wzrost stopy procentowej (+1%) -4 684 - Spadek stopy procentowej (-1%) 4 684 - od ekspozycji dłużnej wyrażonej w PLN Dane na dzień 31.12.2021 wpływ na wynik wpływ na inne dochody całkowite Wzrost stopy procentowej (+1%) -5 642 - Spadek stopy procentowej (-1%) 5 642 - 12.2.Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość następujących aktywów finansowych i zobowiązań warunkowych: 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki 8 792 6 316 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 491 395 385 264 Pochodne instrumenty finansowe - 182 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 116 342 123 611 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 971 24 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 617 500 515 396 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, opisany w zasadach rachunkowości w nocie 9.3. Dotychczas stosowane zasady rachunkowości i informacje o ryzyku kredytowym są przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku w nocie 9.3.4. Klasyfikacja aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości została przedstawiona poniżej: MSSF 9 31.12.2022 MSSF 9 31.12.2021 Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Wartość brutto: - Udzielone pożyczki 8 792 - - 8 792 6 316 - - 6 316 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 116 342 - - 116 342 123 611 - - 123 611 Wartość (MSSF 9) 125 134 - - 125 134 129 927 - - 129 927 12.3.Ryzyko płynności W Grupie występuje ryzyko płynności tj. utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach 104 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków, w tym poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i operacje na kapitale pracującym). W roku 2022 Grupa utrzymywała swoją zdolność do regulowania bieżących zobowiązań i utrwalała silną pozycję finansową w perspektywie długoterminowej. Na dzień 31.12.2022 roku zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Dane na dzień 31.12.2022 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty w rachunku kredytowym 27 491 34 287 171 863 - - 233 641 Kredyty w rachunku bieżącym 83 847 76 087 - - - 159 934 Pożyczki 42 268 4 608 34 279 779 - 81 934 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 391 1 075 21 396 1 268 - 27 130 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 603 452 50 027 - - - 653 479 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 760 451 166 083 227 537 2 047 - 1 156 118 Dane na dzień 31.12.2021 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty w rachunku kredytowym 18 790 18 629 198 325 - - 235 744 Kredyty w rachunku bieżącym 12 725 6 211 137 045 - - 155 981 Pożyczki 10 246 1 747 45 228 1 443 - 58 663 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 074 1 458 11 938 - - 16 470 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 648 387 2 865 - - - 651 252 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 693 222 30 910 392 536 1 443 - 1 118 111 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni sprawozdawcze Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 31.12.2022 31.12.2021 Przyznane limity kredytowe 229 071 227 651 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 7 824 12 445 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 221247 215 206 13.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących miar wg stanu na 31 grudnia 2022 roku: 105 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wskaźnik zadłużenie finansowe netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 3,5. wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia na poziomie nie niższym niż 1,25. Grupa dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych. Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Zarówno Grupa jak i Jednostka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: Przepływy* 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne na początek okresu 241 586 213 677 Inwestycje w aktywa pieniężne na początek okresu - 1 334 Operacyjne przepływy gotówkowe 100 675 128 717 Wydatki inwestycyjne (bez nakładów inwestycyjnych finansowanych z kredytów inwestycyjnych, leasingu, dotacji, odszkodowania z tytułu umów ubezpieczenia oraz sprzedaży aktywów) 125 494 60 875 Wypłaty z zysku na rzecz akcjonariuszy - 19 924 Obsługa długu Raty kapitałowe od kredytów i leasingów z wyłączeniem kwot głównych, które mogą być ponownie pociągnięte 63 935 115 227 Odsetki od leasingów 1 157 1 236 Odsetki i prowizje od kredytów 19 493 10 116 Wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia 2,56 2,08 EBITDA: Zysk (strata) z działalności operacyjnej 130 920 79 293 Amortyzacja 72 120 65 167 EBITDA 203 040 144 460 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 538 422 421 366 Leasing 68 723 54 017 Środki pieniężne 116 342 123 611 Dług netto 490 803 351 772 Wskaźnik długu netto do EBITDA 2,42 2,44 Dane za okres kolejnych 12 miesięcy kończący się w dacie sprawozdawczej. We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach. **Środki pieniężne powiekszone o dostepne środki z limitów w rachunku bieżącym *** Operacyjne przepływy gotówkowe skorygowane o zobowiązania z tytułu finansowanych faktur ujętych w działalności finansowej. 14.Zdarzenia po okresie sprawozdawczym Przyjęcie celów Grupy Wielton na 2023 rok W dniu 28 lutego 2023 roku Zarząd Wielton S.A. przyjął cele dla Grupy Wielton na 2023 rok, o czym poinformowała Spółka w dniu 28 lutego 2023 roku w raporcie bieżącym nr 3/2023. 106 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Szczegółowe informacje o przyjętych celach Grupy na 2023 rok przedstawiono w rozdziale Kierunki rozwoju Grupy Wielton, w punkcie Główne kierunki działania Grupy Wielton w 2023 roku. Zawarcie nowej umowy nabycia pozostałych udziałów w spółce Langendorf GmbH z siedzibą w Niemczech W dniu 15 marca 2023 roku Wielton S.A. podpisał z akcjonariuszem Langendorf – osobą prawną posiadającą pozostałe 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH („Sprzedający”) nową umowę nabycia przez Emitenta ww. 20% udziałów w Langendorf na zmienionych warunkach („Umowa”) i rozwiązał poprzednio obowiązującą umowę. Zgodnie z zawartą obecnie Umową, przeniesienie własności ww. udziałów w Langendorf na Wielton S.A. nastąpi w dniu zapłaty przez Emitenta ceny nabycia tych udziałów, pod warunkiem zawieszającym zapłaty ceny nabycia do dnia 31 grudnia 2025 roku. Zakładana cena nabycia udziałów mieści się w przedziale wskazanym w raporcie bieżącym nr 29/2020 z dnia 3 listopada 2020 roku. Sprzedający ma prawo odstąpić od Umowy w przypadku niedokonania przez Emitenta zapłaty ww. ceny nabycia w terminie sześciu miesięcy od wyznaczonego, ostatecznego terminu zapłaty. Informację o tym wydarzeniu Wielton S.A. podał w dniu 15 marca 2023 roku w raporcie bieżącym nr 4/2023. Zawarcie z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów eksportowych S.A. kolejnego aneksu do umowy generalnej o udzielenie gwarancji kredytowych W grudniu 2021 roku Wielton S.A. zawarł z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. („KUKE”) umowę generalną o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych. W dniu 8 kwietnia 2022 roku Spółka zawarła z KUKE aneks do tej umowy. Informacje o tym aneksie przedstawiono w niniejszym sprawozdaniu w rozdziale Działalność Grupy Wielton w 2022 roku, w punkcie Istotne informacje i zdarzenia. W dniu 29 marca 2023 roku Wielton S.A. zawarł z KUKE kolejny aneks do umowy generalnej, na mocy którego termin obowiązywania limitu kredytowego został przedłużony do marca 2024 roku. O podpisaniu aneksu do umowy z KUKE Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 5/2023 z dnia 29 marca 2023 roku. Rejestracja Spółki Wielton Slovakia s.r.o. W marcu 2023 roku została zarejestrowana spółka Wielton Slovakia s.r.o. (forma spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Bratysławie na Słowacji, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów. Dotychczasowa działalność sprzedażowa Grupy Wielton na obszarze Słowacji prowadzona była poprzez sieć dystrybutorów. Celem Wielton Slovakia s.r.o. jest zbudowanie oraz rozwój własnej sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Słowacji, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. EUR. Rejestracja spółki nie ma charakteru zdarzenia istotnego z punktu widzenia wpływu na skalę działalności i sytuację finansową całej Grupy Kapitałowej Wielton, z uwagi na to, że spodziewane efekty rozwoju własnej sieci handlowej będą stopniowe i rozłożone w czasie. Ujawnienie ma charakter informacyjny z punktu widzenia rozbudowy struktury grupy kapitałowej. 107 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 15.Pozostałe informacje 15.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2022 4,6899 EUR/PLN, 31 grudnia 2021 4,5994 EUR/PLN, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 1 stycznia – 31 grudnia 2022 4,6883 EUR/PLN, 1 stycznia – 31 grudnia 2021 4,5775 EUR/PLN, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 1 stycznia – 31 grudnia 2022 4,9647 EUR/PLN, 4,4879 EUR/PLN, 1 stycznia – 31 grudnia 2021 4,7210 EUR/PLN, 4,4541 EUR/PLN. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 3 433 366 2 696 420 732 326 589 060 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 130 920 79 293 27 925 17 322 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 126 746 59 184 27 034 12 929 Zysk (strata) netto 114 430 47 636 24 407 10 407 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 114 280 47 254 24 376 10 323 Zysk na akcję (PLN) 1,89 0,78 0,40 0,17 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 1,89 0,78 0,40 0,17 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6883 4,5775 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 41 459 128 718 8 843 28 120 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -131 603 -71 105 -28 071 -15 534 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 82 695 -25 861 17 639 -5 650 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -7 449 31 752 -1 589 6 937 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6883 4,5775 108 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa 2 104 817 1 857 513 448 798 403 860 Zobowiązania długoterminowe 345 872 459 984 73 748 100 010 Zobowiązania krótkoterminowe 1 194 010 931 580 254 592 202 544 Kapitał własny 564 935 465 949 120 458 101 306 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 554 278 440 307 118 185 95 731 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,6899 4,5994 15.2.Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki Dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń należnych za 2022 rok oraz porwnawczy okres, w tym rezerwa na premię dla Członków Zarządu Jednostki dominującej wyniosła: W Jednostce dominującej: W Jednostce dominującej: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Paweł Szataniak 2 088 7 471 2 566 Mariusz Golec 1 931 7 431 2 369 Piotr Kamiński 1 365 3 1 368 Piotr Kuś 1 511 7 1 518 Włodzimierz Masłowski 1 579 6 1 585 Tomasz Śniatała 1 367 7 1 374 Andrzej Mowczan 1 350 7 1 357 Maciej Grzelązka 621 3 624 Razem 11 812 47 902 - 12 761 W Jednostce dominującej: W Jednostce dominującej: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Paweł Szataniak 1 662 7 - - 1 669 Mariusz Golec 1 459 7 - - 1 466 Piotr Kamiński 1 222 5 - - 1 227 Piotr Kuś 1 226 7 - - 1 233 Włodzimierz Masłowski 1 143 6 - - 1 149 Tomasz Śniatała 982 7 - - 989 Andrzej Mowczan 964 7 - - 971 Razem 8 658 46 - - 8 704 Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 10.1. 109 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 15.3.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wyniosła: W Jednostce dominującej: W Jednostce dominujące: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Mariusz Szataniak 149 - - - 149 Krzysztof Półgrabia 112 - - - 112 Krzysztof Tylkowski 112 - - - 112 Tadeusz Uhl 112 - - - 112 Waldemar Frąckowiak 224 - - - 224 Piotr Kamiński 30 30 Razem 739 - - - 739 W Jednostce dominującej: W Jednostce dominujące: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Mariusz Szataniak 106 - - - 106 Krzysztof Półgrabia 89 - - - 89 Krzysztof Tylkowski 89 - - - 89 Tadeusz Uhl 89 - - - 89 Waldemar Frąckowiak 196 - - - 196 Piotr Kamiński - - - - - Razem 569 - - - 569 15.4.Wynagrodzenie firmy audytorskiej Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy: od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2021 do 31-12-2021 Badanie sprawozdań finansowych 311 251 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych 246 185 Pozostałe usługi 25 23 Razem wynagrodzenie audytora 582 459 110 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 15.5.Zatrudnienie Na dzień 31.12.2022 roku w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Grupa Wielton, w tym: 3 586 3 476 Wielton S.A. 1 954 2 005 16.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe grupy Podstawowe informacje dotyczące oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności operacyjnej Grupy Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy W związku z wojną prowadzoną przez Rosję przeciwko Ukrainie, Zarząd Wielton S.A. w dniu 8 marca 2022 roku przedstawił podstawowe informacje dotyczące dokonanej przez niego oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności operacyjnej Grupy Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy. Grupa posiada spółki zależne w Ukrainie i Rosji powołane do prowadzenia działalności handlowej i marketingowo-reklamowej. Ponadto spółka w Rosji posiada montownię wyrobów marki Wielton. Jednocześnie do lutego 2022 roku Grupa prowadziła bezpośrednią sprzedaż wyrobów na tych rynkach ze spółki dominującej Wielton S.A. Rynek rosyjski W 2021 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 255,8 mln zł, co stanowiło około 9,5% przychodów ze sprzedaży Grupy. Do lutego 2022 roku Rosja zaliczana była przez Grupę Wielton do grupy rynków strategicznych. W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku rosyjskim 2 353 produkty i zajmowała w Rosji dziewiąte miejsce w rejestracjach nowych naczep i przyczep z udziałem rynkowym na poziomie 3,8 %. W dniu 8 marca 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawieszeniu, do odwołania, dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski. Rynek ukraiński W 2021 roku przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 43,7 mln zł, co stanowiło ok. 1,6% przychodów ze sprzedaży Grupy. W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku ukraińskim 324 produkty, z udziałem rynkowym szacowanym na poziomie około 12%. Ze względu na fakt, iż siedziba spółki zależnej w Ukrainie mieści się na terenie objętym działaniami wojennymi w związku z tym nie jest możliwe jej normalne funkcjonowanie. Spółka nie prowadziła sprzedaży, a dostęp do posiadanych zapasów naczep był wówczas niemożliwy. Nie była prowadzona również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. Spółka posiadała należności od klientów, które nie były spłacane, a ponadto możliwości transferów środków pieniężnych z Ukrainy były bardzo ograniczone. Informację o ocenie zdarzenia mającego wpływ na działalność Grupy Wielton S.A. przekazał w raporcie bieżącym nr 5/2022 w dniu 8 marca 2022 roku. W 2022 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 111,3 mln zł, co stanowiło około 3,2% przychodów ze sprzedaży Grupy, natomiast przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 69,5 mln zł, co stanowiło ok. 2% przychodów ze sprzedaży Grupy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie można przewidzieć kierunku rozwoju jak też perspektyw czasowych sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym i międzynarodowej reakcji na ten konflikt. Inwazja na Ukrainę wprowadziła znaczną nieprzewidywalność sytuacji gospodarczej w Europie. Nakładane przez Unię Europejską i liczne kraje sankcje na Rosję i Białoruś rozrywają liczne łańcuchy dostaw w różnych sektorach gospodarki światowej i polskiej. 111 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku W raporcie z dnia 8 marca 2022 roku Grupa szacowała, że negatywny rozwój sytuacji związany ze stanem wojny pomiędzy Rosją a Ukrainą może spowodować konieczność utworzenia odpisów na należności, jak również odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów, w wysokości do ok. 4 mln euro. Chociaż odpisów nadal nie można wykluczyć, obecnie w ocenie Zarządu brak jest podstaw do ich utworzenia, ze względu na niskie prawdopodobieństwo ziszczenia się przewidywanych ryzyk. Na dzień 31 grudnia 2022 roku na podstawie analizy potencjalnego wpływu zmian sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowanych przez konflikt zbrojny w Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości w odniesieniu do aktywów trwałych, ani też konieczności modyfikacji istotnych założeń i szacunków dokonywanych przez Grupę. W zależności od dalszego przebiegu wojny w Ukrainie, w razie konieczności, Grupa sukcesywnie zredukuje zaangażowanie kapitałowo – majątkowe i będzie dokonywać aktualizacji szacunków w kolejnych okresach sprawozdawczych. Jednocześnie Grupa ocenia, iż na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie utraciła kontroli nad spółkami: ukraińską i rosyjską, a ryzyko potencjalnych strat zostało istotnie zmniejszone. Wobec powyższego Emitent nie dokonał odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Grupa dokonała szczegółowej analizy sprzedaży realizowanej na rynkach ukraińskim i rosyjskim. Na bazie przeprowadzonej analizy, ze względu na niski wolumen sprzedaży oraz nieistotne saldo należności od podmiotów mających siedzibę w tych krajach na dzień bilansowy, Grupa nie stwierdziła istotnego wzrostu ryzyka niespłacalności należności wykazanych na dzień 31 grudnia 2022 roku. W raportowanym okresie dostawy do spółki OOO Wielton były realizowane przestrzegając ograniczeń zawartych w pakietach sankcyjnych do końca czerwca 2022 roku. Od lipca 2022 roku dostawy do spółki OOO Wielton zostały całkowicie wstrzymane. Obecnie Spółka OOO Wielton Rosja wyprzedaje aktywa obrotowe, opuściła biura handlowe oraz przewiduje zamknięcie zakładu montażowego Sheremetevo do końca kwietnia 2023 roku. Personel administracyjny spółki utrzymywany jest wyłącznie na potrzeby wypłaty dywidendy od osiągniętych zysków i wyprzedaż majątku. Czasowo zawieszono również działalność na Ukrainie objętej działaniami wojennymi. Jednak już w kwietniu 2022 roku przywrócono działalność spółki ukraińskiej i ponownie rozpoczęto sprzedaż produktów będących na liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których mogą być transferowane zagranicę środki. Z powyższych względów oceniając aktualnie prawdopodobieństwo trwałej utraty wartości aktywów wschodnich jako małe nie znaleziono przesłanek do utworzenia odpisów aktualizujących ich wartość w 2022 roku. . 112 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 17.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 19 kwietnia 2023 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 19 kwietnia 2023 Paweł Szataniak Prezes Zarządu 19 kwietnia 2023 Mariusz Golec I Wiceprezes Zarządu 19 kwietnia 2023 Piotr Kuś Wiceprezes Zarządu 19 kwietnia 2023 Tomasz Śniatała Członek Zarządu 19 kwietnia 2023 Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu 19 kwietnia 2023 Andrzej Mowczan Członek Zarządu 19 kwietnia 2023 Maciej Grzelązka Członek Zarządu 113 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 19 kwietnia 2023 Monika Hojan Kierownik działu konsolidacji Podpis Głownej księgowej jednostki dominującej Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 19 kwietnia 2023 Aneta Piekarek Główna księgowa 114 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

AI Terminal

More from Wielton S.A.

Talk to a Data Expert