OPTeam S.A.

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTeam S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (dane finansowe audytowane) TAJĘCINA, DNIA 20 kwietnia 2023 r. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 2 SPIS TREŚCI A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT, SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW, SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ORAZ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 4 A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A. ...................................................................... 5 A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.................................................................. 6 A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. ............................................................................ 7 A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A........................................ 8 A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A. ........................................................ 9 A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. ................................................. 10 B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU OPTEAM S.A. ..................................................................................... 11 B.1. Dane identyfikujące jednostkę ............................................................................................... 11 B.2. Czas trwania Spółki ............................................................................................................... 11 B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne .......... 11 B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................... 12 B.5. Firma audytorska ................................................................................................................... 12 B.6. Notowania na rynku regulowanym ........................................................................................ 12 B.7. Akcjonariusze ........................................................................................................................ 13 B.8. Spółki zależne........................................................................................................................ 13 B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ............................................................................ 13 B.10. Połączenie spółek .................................................................................................................. 13 B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................. 13 B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości ................. 13 B.13. Korekty wynikające z błędów ................................................................................................. 15 B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych .................................................... 15 B.15. Zasady rachunkowości .......................................................................................................... 15 C. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. .......... 26 C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków .................................................. 26 C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji ................................................. 27 C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A. ..................................................... 27 C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .................................................................................. 27 C.5. Zasady konwersji złotych na EUR ......................................................................................... 28 C.6. Segmenty operacyjne ............................................................................................................ 28 C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki ....................................................... 28 C.8. Nabycie akcji własnych .......................................................................................................... 28 C.9. Nota 1. Wartości niematerialne ............................................................................................. 28 C.10. Nota 1.1. Wartość firmy ........................................................................................................ 28 C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne ................................................................................... 29 C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................... 32 C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja ................................................................ 32 C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych .................................................................. 34 C.15. Nota 3. Należności długoterminowe ...................................................................................... 36 C.16. Nota 4. Aktywa finansowe ..................................................................................................... 36 C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .................................................... 36 C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................... 37 C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 37 C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................ 37 C.21. Nota 8. Zapasy ...................................................................................................................... 38 C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów ................................................................ 38 C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................. 39 C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów ......................... 39 C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych ........................................................... 39 C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa ........................................ 40 C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ......................................................................... 40 C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty ..................................................................................... 40 C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................. 41 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 3 C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy ............................................................................................. 41 C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny ............................................................................ 42 C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego .................................................. 44 C.33. Nota 13. Zyski zatrzymane .................................................................................................... 45 C.34. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ................................................. 45 C.35. Nota 15. Kapitał zapasowy .................................................................................................... 45 C.36. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe ................................................................................ 45 C.37. Nota 17. Kredyty i pożyczki ................................................................................................... 46 C.38. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ...................... 49 C.39. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe ................................................................................. 49 C.40. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................ 50 C.41. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania ...................................................................................... 50 C.42. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe ........................................................................... 53 C.43. Nota 22. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................... 53 C.44. Nota 23. Dotacje do przychodów........................................................................................... 54 C.45. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej .............................................................................. 55 C.46. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................ 55 C.47. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................. 56 C.48. Nota 27. Przychody finansowe .............................................................................................. 56 C.49. Nota 28. Koszty finansowe .................................................................................................... 56 C.50. Nota 29. Podatek dochodowy................................................................................................ 57 C.51. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej ...................................... 58 C.52. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ................................................ 58 C.53. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych................................................................... 58 C.54. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ................................................... 59 C.55. Nota 33. Koszty zatrudnienia ................................................................................................. 60 C.56. Nota 34. Struktura zatrudnienia ............................................................................................. 60 C.57. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję ............................................................ 61 C.58. Nota 36. Dywidendy .............................................................................................................. 61 C.59. Nota 37. Instrumenty finansowe ............................................................................................ 61 C.60. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów ............................................................................ 63 C.61. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................... 63 C.62. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej ...................................................................................... 63 C.63. Nota 41. Ryzyko walutowe .................................................................................................... 64 C.64. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................... 64 C.65. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania ...................... 64 C.66. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki .............................................................................................. 65 C.67. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane .......................................................................................................................... 65 C.68. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. 65 C.69. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd ............................................................................. 66 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 4 A. S pr awozda ni e z sy t u a c j i fi n an s o w e j , s p r a w o z d a n i e z y s k ó w i s t r a t , s p r a w o z d a n i e z c a ł k o w i t y c h d o c h o d ó w , s p r a w o z d a n i e z e z m i a n w k a p i t a l e w ł a s n y m o r a z s p r a w o z d a n i e z p r z e p ł y w ó w p i e n i ę ż n y c h Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 5 A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A. Wybrane dane finansowe w tyś PLN w tyś EUR Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 85 737 76 134 18 287 16 632 Zysk strata na sprzedaży 18 2 476 4 541 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 159 4 420 34 966 III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem -2 601 4 559 -555 996 IV. Zysk (strata) netto -2 021 4 678 -431 1 022 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 722 4 643 367 1 014 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 159 76 480 1 954 16 708 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -10 770 -97 161 -2 297 -21 226 IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 517 3 406 750 744 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w PLN / EUR * -0,26 0,59 -0,05 0,13 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 XI. Aktywa razem 72 162 87 706 15 392 19 069 XII. Długoterminowe zobowiązania i rezerwy 5 962 6 019 1 272 1 309 XIII. Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy 18 489 21 958 3 944 4 774 XIV. Kapitał własny 47 712 59 729 10 177 12 986 XV. Kapitał podstawowy akcyjny 787 787 168 171 XVI. Średnia ważona liczba akcji (szt.) 7 871 166 7 871 166 7 871 166 7 871 166 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) ** 6,06 7,59 1,29 1,65 * Na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: − Pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio: w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN − Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 PLN w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 6 A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A. AKTYWA Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021 r. Numer noty w informacji dodatkowej A. Aktywa trwałe 31 211 271,84 27 305 927,82 1. Wartość firmy 184 193,99 184 193,99 1 2. Inne wartości niematerialne 4 446 486,45 2 266 616,32 1 3. Rzeczowe aktywa trwałe 16 237 944,02 16 531 623,40 2 4. Nieruchomości inwestycyjne - - 5. Należności długoterminowe 42 602,34 - 3 6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 8 376 521,00 7 399 448,34 7. Aktywa finansowe 400 000,00 400 000,00 4 8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 523 524,04 524 045,77 6 9. Inne rozliczenia międzyokresowe - - 11 B. Aktywa obrotowe 40 951 219,50 60 400 462,08 1. Zapasy 2 912 656,06 1 632 443,91 8 2. Należności z tytułu dostaw i usług 18 142 687,78 22 301 077,82 9 3. Aktywa z tytułu umów z klientami 3 124 218,41 2 146 567,73 4. Należności pozostałe 116 295,00 50 942,75 9 5. Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 281 351,00 6. Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń. 277 813,45 244 930,78 9 7. Aktywa finansowe 12 281 000,00 30 000 000,00 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 517 219,95 3 406 348,64 10 9. Rozliczenia międzyokresowe 579 328,85 336 799,45 11 C. Aktywa przeznaczone do zbycia - - 5 RAZEM AKTYWA 72 162 491,34 87 706 389,90 PASYWA Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021 r. Numer noty w informacji dodatkowej A. Kapitał własny 47 711 737,88 59 729 003,25 1. Kapitał akcyjny 787 150,00 787 150,00 12 2. Akcje własne (wielkość ujemna) - 1 095,46 - 1 095,46 12 3. Kapitał zapasowy 47 965 951,73 55 892 201,66 15 4. Kapitał rezerwowy 980 616,16 980 616,16 16 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - 2 608 027,00 14 6. Zyski (strata) netto - 2 020 884,55 4 678 157,89 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - B. Zobowiązania długoterminowe 5 962 098,01 6 018 970,12 1. Kredyty bankowe - 437 500,12 17 2. Zobowiązania finansowe 17 880,63 34 176,01 19 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - 4. Zobowiązania pozostałe - - 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 780 401,37 513 321,39 7 6. Rezerwy na inne zobowiązania 112 389,85 120 643,37 20 7. Rozliczenia międzyokresowe 5 051 426,16 4 913 329,23 21 C. Zobowiązania krótkoterminowe 18 488 655,45 21 958 416,53 1. Kredyty bankowe 437 500,12 874 999,92 17 2. Zobowiązania finansowe 16 307,69 98 125,49 19 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 353 399,48 15 157 914,48 18 4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami 2 349 150,94 1 483 848,53 5. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - - 18 6. Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania 3 094 372,94 2 841 601,09 18 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 7 7. Rezerwy na zobowiązania 872 188,49 776 227,30 20 8. Rozliczenia międzyokresowe 365 735,79 725 699,72 21 D. Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do zbycia - - RAZEM PASYWA 72 162 491,34 87 706 389,90 A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. Sprawozdanie zysków i strat - wariant kalkulacyjny Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 85 736 590,79 76 134 445,43 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 37 037 834,54 39 217 901,85 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 48 698 756,25 36 916 543,58 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 67 645 019,20 56 809 596,75 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 28 317 185,96 26 605 445,14 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 39 327 833,24 30 204 151,61 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 18 091 571,59 19 324 848,68 1. Koszty sprzedaży 12 083 843,57 11 401 291,48 2. Koszty ogólnego zarządu 5 990 086,87 5 447 454,11 IV. Zysk (strata) ze sprzedaży 17 641,15 2 476 103,09 1. Pozostałe przychody operacyjne 516 648,39 2 198 641,24 2. Pozostałe koszty operacyjne 374 932,66 254 264,21 V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 159 356,88 4 420 480,12 1. Przychody finansowe 800 524,02 280 958,43 2. Koszty finansowe 3 560 674,74 142 480,14 3. Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności 0,00 VI. Zysk (strata) brutto - przed opodatkowaniem -2 600 793,84 4 558 958,41 1. Podatek dochodowy -579 909,29 -119 199,48 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -2 020 884,55 4 678 157,89 B. Działalność zaniechana 0,00 0,00 I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy -2 020 884,55 4 678 157,89 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) -2 020 884,55 4 678 157,89 Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w sztukach) 7 871 166 7 871 166 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) -0,26 0,59 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 7 871 166 7 871 166 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) -0,26 0,59 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 8 A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. I. Zysk (strata) netto -2 020 884,55 4 678 157,89 II. Inne całkowite dochody, w tym: 0,00 0,00 1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego 0,00 0,00 Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego 0,00 0,00 2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego 0,00 0,00 Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego 0,00 0,00 3. Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0,00 0,00 III. Całkowite dochody ogółem -2 020 884,55 4 678 157,89 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 9 A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sumy za rok bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sumy za rok poprzedni od 01.01.2021 do 31.12.2021 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem -2 600 793,84 4 558 958,41 II. Korekty razem 4 322 589,01 84 462,58 1. Amortyzacja 2 458 824,84 2 450 521,19 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 201 473,72 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -395 850,14 -10 174,29 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -49 240,14 -125 654,26 5. Zmiana stanu rezerw 354 787,65 228 687,31 6. Zmiana stanu zapasów -1 280 212,15 104 723,46 7. Zmiana stanu należności 3 321 253,10 -8 436 281,86 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez pożyczek i kredytów -2 686 440,74 7 185 448,37 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 690 906,00 -289 946,34 10. Inne korekty 3 508 989,58 0,00 11. Zapłacony podatek dochodowy 579 909,29 -1 022 861,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II) 1 721 795,17 4 643 420,99 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 18 540 456,62 85 218 437,04 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 49 240,14 126 418,70 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 0,00 3. Zbycie aktywów finansowych 222 216,48 85 092 018,34 4. Inne wpływy inwestycyjne 18 269 000,00 0,00 II. Wydatki 9 381 077,83 8 738 506,48 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 345 015,59 3 627 001,48 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe 4 486 062,24 5 111 505,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 550 000,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 9 159 378,79 76 479 930,56 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 227 031,33 545 413,99 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrum. kapitał. 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe (odsetki od lokat + dotacje + granty) 227 031,33 545 413,99 II Wydatki 10 997 333,98 97 706 997,29 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 9 996 380,82 94 453 992,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 874 999,92 437 499,96 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 98 113,18 442 254,28 8. Odsetki 27 840,06 69 844,05 9. Inne wydatki finansowe 0,00 2 303 407,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -10 770 302,65 -97 161 583,30 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 110 871,31 -16 038 231,75 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 110 871,31 -16 038 231,75 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 3 406 348,64 19 444 580,39 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D) 3 517 219,95 3 406 348,64 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 10 A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2022 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Kapitał własny Stan na 1 stycznia 2022 787 150,00 -1 095,46 55 892 201,66 980 616,16 -2 608 027,00 4 678 157,89 0,00 59 729 003,25 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: 0,00 0,00 -7 926 249,93 0,00 2 608 027,00 -4 678 157,89 0,00 -9 996 380,82 na kapitał zapasowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 na dywidendę 0,00 0,00 -7 926 249,93 0,00 2 608 027,00 -4 678 157,89 0,00 -9 996 380,82 Kapitał rezerwowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem, z tego: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 020 884,55 0,00 -2 020 884,55 zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 020 884,55 0,00 -2 020 884,55 inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na dzień 31.12.2022 787 150,00 -1 095,46 47 965 951,73 980 616,16 0,00 -2 020 884,55 0,00 47 711 737,88 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Kapitał własny Stan na 1 stycznia 2021 787 150,00 -1 095,46 25 019 206,19 7 743 643,38 118 563 960,25 0,00 0,00 152 112 864,36 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: 0,00 0,00 24 109 968,25 0,00 -118 563 960,25 0,00 0,00 -94 453 992,00 na kapitał zapasowy 0,00 0,00 24 109 968,25 0,00 -24 109 968,25 0,00 0,00 0,00 na dywidendę 0,00 0,00 0,00 0,00 -94 453 992,00 0,00 0,00 -94 453 992,00 Kapitał rezerwowy 0,00 0,00 6 763 027,22 -6 763 027,22 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem, z tego: 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 608 027,00 4 678 157,89 0,00 2 070 130,89 zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 608 027,00 4 678 157,89 0,00 2 070 130,89 inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na dzień 31.12.2021 787 150,00 -1 095,46 55 892 201,66 980 616,16 -2 608 027,00 4 678 157,89 0,00 59 729 003,25 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 11 B. W p r o w ad z e n i e d o s p r a wo z d a ni a f i n an s o w eg o z a o k r e s od 1 s ty c z n i a 2 0 2 2 do 3 1 g r u d n i a 2 0 2 2 r o ku O P T ea m S . A. B.1. Dane identyfikujące jednostkę Podstawowe informacje o Spółce Nazwa OPTeam Spółka Akcyjna Siedziba Tajęcina 113, 36-022 Jasionka KRS Nr 000160492 Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS Regon 008033000 NIP 813-03-34-531 Podstawowy przedmiot działalności Informatyka OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką. OPTeam działa od 1988 roku, najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa od dnia 5.05.2003 roku. Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r. Emitent prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Spółka dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw, instytucji publicznych i szkół wyższych. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: - działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów, - działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, - działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,, - pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, - przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, - wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych, - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego, - pozaszkolne formy edukacji. B.2. Czas trwania Spółki Spółka OPTeam S.A. została utworzona na czas nieoznaczony. B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 12 Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład Zarządu OPTeam S.A. wchodzili; - Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu - Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 24 marca 2023 roku w skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. wchodzili: - Janusz Bober – Przewodniczący Rady Nadzorczej - Andrzej Pelczar – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Wiesław Zaniewicz – Sekretarz Rady Nadzorczej - Ryszard Woźniak – Członek Rady Nadzorczej - Wacław Irzeński – Członek Rady Nadzorczej - Janusz Gajdek – Członek Rady nadzorczej W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą: - Janusz Gajdek Przewodniczący Komitetu Audytu - Ryszard Woźniak Członek Komitetu Audytu - Wacław Irzeński Członek Komitetu Audytu B.5. Firma audytorska Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. Ul. Wiśniowa 40 lok.5 02-520 Warszawa Wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. B.6. Notowania na rynku regulowanym Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW OPM Sektor na GPW Informatyka Rynek Równoległy 5 PLUS Indeksy WIG System depozytowo - rozliczeniowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 13 B.7. Akcjonariusze Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA 1 817 406 23,09 % Razem kapitał akcyjny 7 871 500 100,00 % B.8. Spółki zależne Spółka OPTeam posiada 100% udziałów w technologicznej spółce pod nazwą nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767. B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka OPTeam S.A., będąca podmiotem dominującym, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. B.10. Połączenie spółek W okresie 2022 roku nie wystąpiły zmiany struktury Emitenta, nie miały miejsca także połączenia, przejęcia ani sprzedaż jednostek zależnych. B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 14 Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku. Stosowane zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2022 roku. Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: 27 sierpnia 2020 r. RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które kończą drugi i ostatni etap prac realizowanych w odpowiedzi na wpływ reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych („reforma IBOR”) na sprawozdawczość finansową. Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i ich wpływ na sprawozdawczość finansową Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za dwanaście miesięcy 2022 roku. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE ✓ Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: ✓ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych ✓ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania ✓ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: ✓ MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, ✓ MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, ✓ MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” RMSR do stosowania po 1 stycznia MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 ✓ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości ✓ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych ✓ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji ✓ Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze ✓ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego ✓ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.) ✓ MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 15 ✓ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. B.13. Korekty wynikające z błędów W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły. B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie zaszły zdarzenia gospodarcze, konieczne do ujęcia poprzez wynik lat ubiegłych. B.15. Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Sprawozdanie zysków i strat sporządza Spółka w wariancie kalkulacyjnym, a Sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W prowadzeniu ksiąg rachunkowych, oprócz nadrzędnych zasad Spółka przestrzega następujące ogólne wymogi: - Księgi prowadzi się w języku polskim i walucie funkcjonalne jest Polski Złoty; - Księgi rachunkowe w przypadku spółek prawa polskiego prowadzone są zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i znajdują się w siedzibie Spółki. Zadaniem Zarządu OPTeam S.A. jest zapewnienie wyodrębnienia w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu wymienionych dalej nadrzędnych zasad rachunkowości, gwarantujących wierne odzwierciedlenie ekonomicznej treści zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formy prawnej. Zasada istotności Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Z zasadą istotności związana jest zasada indywidualnej wyceny, wymagająca oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów, jak też strat i zysków nadzwyczajnych oraz zasada zakazu kompensat określająca, iż nie można kompensować (saldować) ze sobą różnych co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów. Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym. Dla OPTeam przyjmuje się następujące kryteria istotności: • 0,5% sumy bilansowej lub, • 0,25% przychodów ogółem. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 16 Korekta błędu Błąd istnieje, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów. Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu należy kwotę błędu wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób: • jeżeli błąd powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku, • jeżeli błąd powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych. Zmiany polityki rachunkowości Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości MSSF/MSR oraz gdy Jednostka dobrowolnie dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych. Ujęcie zmiany polityki rachunkowości w sprawozdaniu finansowym W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmiany polityki rachunkowości należy zastosować również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych, lub gdy zmiany wynikają ze zmienionego standardu i standard ten zawiera inne zasady ujęcia zmiany (vide MSSF 9 i 15). Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Oprogramowanie komputerowe: 2 do 5 lat, Patenty i licencje: 2 do 5 lat, Koszty prac rozwojowych: 3 do 5 lat, Pozostałe: 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 17 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie obejmują zarówno projekty rozwojowe zakończone „oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie” oraz koszty niezakończonych projektów rozwojowych. W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z realizacją projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie internetowych platform, projektowanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:  ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,  Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,  Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,  składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,  dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,  nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych składników aktywów trwałych: a) Budynki i budowle od 10 do 40 lat, b) Maszyny i urządzenia techniczne: od 3 do 12 lat, Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 18 c) Środki transportu: od 2 do 5 lat, d) Komputery, serwery: od 2 do 5 lat. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: ▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, ▪ wartości posiadanych akcji, udziałów W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz - instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 19 - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: - pożyczki, - należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), - dłużne papiery wartościowe, - lokaty długoterminowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług” oraz „Należności pozostałe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej. Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Koszty finansowe”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: - wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, - akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, - jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 20 W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: - Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów z tytułu umów z klientami, Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. - W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni. Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności Spółka tworzy według modelu oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9 oraz dodatkowo w poniższych okolicznościach, na następujące pozycje: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, • należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, • należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu, • należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, • należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%, • należności, których płatność opóźniona jest powyżej sześciu miesięcy do dwunastu miesięcy – w wysokości od 50 do 100%, na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, • należności opóźnionych do sześciu miesięcy na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, • dla należnych odsetek za zwłokę w spłacie należności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w ciężar kosztów finansowych, równocześnie z ujmowaniem noty odsetkowej w przychodach finansowych. Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 21 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪ leasing finansowy, ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz ▪ pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich sprzedaży netto. W przypadku gdy wartość zapasów w cenach zakupu lub kosztach wytworzenia jest wyższa niż ich cena sprzedaży netto, różnicę aktualizującą do poziomu nieprzekraczającego wartości w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu aktualizacji ich wyceny. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem. Wszystkie zapasy zalegające powyżej jednego roku do dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 50% ich wartości bilansowej, zapasy zalegające powyżej dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 100%. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje OPTeam nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Kapitał zapasowy obejmuje zyski zatrzymane z lat poprzednich przeznaczony a pokrycie strat. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 22 Płatności w formie akcji Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje. Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień. Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów. Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: ▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, ▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz ▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których OPTeam zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w OPTeam S.A. pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 23 Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 30. Rozliczenia międzyokresowe OPTeam wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszt ubezpieczeń, opieki serwisowej, prenumeraty, czynsze najmu. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. OPTeam prowadzi działalność w obszarze sprzedaży usług informatycznych oraz oprogramowania IT. Przychody generowane są głównie w czterech obszarach: - sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych, - sprzedaż licencji własnych, - sprzedaż licencji obcych i usług, - sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych. Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem. We wczesnych etapach realizacji umowy (bądź w innych sytuacjach) Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników stopnia realizacji świadczenia, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione w przyszłości. W takich przypadkach Spółka ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia (metoda zysku zerowego); Szczególnym przypadkiem są stosunkowo nieduże projekty IT (do kwoty 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12 miesięcy, z których przychód rozpoznawany jest, zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na zasadzie prawa do fakturowania. Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Spółka ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 24 do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. W przypadku gwarancji, których zakres nie przekracza wymaganego prawem minimum Spółka, na takie przyszłe i niepewne zobowiązania tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, których odzwierciedleniem po stronie wynikowej są koszty operacyjne. Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo. Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji. Zmienne wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka jest stroną wielu umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą więc powodować, że wynagrodzenie, które w umowie określono w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku w ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy, szacuje się w Spółce wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i inny elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to na pomniejszenie wartości przychodów, W przeszłości jednak wpływ kar umownych na wynik finansowy był nieistotny. Poza karami umownymi nie występują znaczące inne czynniki mogące wpływać na wysokość wynagrodzenia ( jak na przykład udzielane rabaty czy upusty). Wyodrębnienie istotnego elementu finansowania w umowie z klientem. Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. W praktyce umowy zawierane przez Spółkę nie zawierają elementu finansowania, okres od momentu przekazania dóbr lub usług klientowi do momentu zapłaty jest krótki (1-3 miesięcy), zatem skutek dyskontowania byłby nieznaczący. MSSF 15 wskazuje, że jako praktyczne ułatwienie można przyjąć brak dyskontowania kwot, gdy płatności są oczekiwane w ciągu jednego roku po realizacji świadczenia. Spółka wyodrębnia w bilansie pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, jeżeli na koniec okresu sprawozdawczego takie tytuły występują. Aktywa z tytułu umów z klientami to prawa Spółki do wynagrodzenia w zamian za dostawy lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, jeżeli prawa te są uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od rozliczenia umowy). Składnik aktywów z umowy powstaje w trakcie (lub w momencie), gdy Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dostaw klientowi i usług klientowi lub świadcząc na jego rzecz usługi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem, gdy stanie się należne. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 25 Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek przekazania przez Spółkę klientowi dóbr lub świadczenia na jego rzecz usług w przyszłości. Jest ono wykazywane, jeśli Spółka otrzymała od klienta wynagrodzenie „z góry” (np. zaliczkę), bądź gdy wykazuje jako należność część lub całość wynagrodzenia zanim przekaże dobra lub usługi klientowi. Koszty operacyjne Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i według miejsc powstawania. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. OPTeam prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem sprzedanych towarów i wytworzeniem sprzedanych usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe i koszty marketingowe (w tym sponsoring). Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracji. W kosztach świadczeń pracowniczych ujęte są wszystkie formy świadczeń Spółki oferowane w zamian za pracę wykonaną przez pracowników lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Przychody i koszty finansowe Przychody z odsetek stanowią odsetki od udzielonych pożyczek, depozytów bankowych i pozostałych tytułów. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej w rachunku zysków i strat. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty odsetek wynikających z uzyskanego przez Spółkę finansowania są naliczane według efektywnej stopy procentowej. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym Informację o kalkulacji podatku wraz z podatkiem odroczonym ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 29. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 26 C. In fo r m a c j a d o d a t ko w a d o s p r a wo zd a n i a f i n an s o w eg o O PT e a m S . A. C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są: • przychody - stopień zaawansowania, kary, • stawki amortyzacyjne, • rezerwy, • odpisy aktualizujące, • podatek odroczony. Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1 i 2. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 112,4 tys. zł (2021 r.120,6 tys. zł). Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 27 transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Kierownictwo Spółki uważa, że realizacja rozpoznanego w sprawozdaniu finansowym Spółki aktywa w kwocie 1,5 mln zł jest bardzo prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie przepisy podatkowe. Spółka dokonała analizy w zakresie oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących. Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres za 12 miesięcy 2022 roku. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 523 524,04 524 045,77 332 770,25 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 780 401,37 513 321,39 267 079,98 Rezerwa na koszty personalne 984 578,34 921 870,67 62 707,67 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i z tyt. Umów 652 383,31 731 808,36 -79 425,05 Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia 293 861,28 263 425,14 30 436,14 C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji Sprawozdanie sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dla bilansu oraz zestawienia ze zmian w kapitale) oraz za okres 12 miesięcy 2021 roku (dla Sprawozdania zysków i strat oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych.) C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A. Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży OPTeam podlegają efektowi sezonowemu. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego. C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Walutą funkcjonalną (walutą podstawowego środowiska ekonomicznego, w którym dana jednostka prowadzi działalność) jest złoty polski(PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w złotych i groszach. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 28 C.5. Zasady konwersji złotych na EUR Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: − pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN − pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 PLN w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN C.6. Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu komputerowego. Niemal całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Spółka nie przedstawiła za 2022 i 2021 rok podziału na segmenty operacyjne. C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki W roku obrotowym, w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ na działalność OPTeam. C.8. Nabycie akcji własnych W roku 2022 OPTeam nie nabywała akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych, pozostałych z rozliczenia transakcji zrealizowanych w 2010 roku. C.9. Nota 1. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. C.10. Nota 1.1. Wartość firmy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Elektra Sp. z o.o. 184 193,99 184 193,99 Razem wartość firmy 184 193,99 184 193,99 W 2006 roku OPTeam S.A. nabyła 51% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Elektra Sp. z o.o., po czym, w dniu 3 stycznia 2011 roku nastąpiło połączenia Spółek. Połączenie zostało dokonane zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH Transakcja została ujęta księgowo zgodnie z metodą nabycia OPTeam S.A nie identyfikuje utraty wartości firmy ze względu na kontynuowanie działalności przejętej spółki oraz przeprowadzona wyceną wg. metody DCF Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 29 C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne Wyszczególnienie Stan na 31-12-2022 Stan na 31-12-2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 467 823,78 2 266 616,31 Prawa autorskie 0,00 0,00 Know-how 0,00 0,00 Znak towarowy 0,00 0,00 Licencje do oprogramowania 0,00 0,00 Prace rozwojowe w toku wytwarzania 978 662,67 402 235,69 Zaliczki na wartości niematerialne 0,00 0,00 Razem inne wartości niematerialne 4 446 486,45 2 668 852,00 Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą realizowanych przez OPTeam S.A. projektów informatycznych, w tym projektowanie, wykonanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki. Prace rozwojowe spełniają kryteria ujmowania wartości niematerialnych zgodnie z MSR 38. Wydatki związane z badaniami ujmowane są bieżąco w kosztach okresu, natomiast wydatki związane z rozwojem podlegają aktywowaniu. W przypadku prac rozwojowych dofinansowanych dotacją, amortyzacja nakładów odbywa się równolegle z rozliczeniem przyznanej dotacji. Prace w toku wytwarzania są monitorowane pod kątem utraty wartości. Spółka nie zidentyfikowała potrzeby dokonania odpisu wartości tych prac. Licencje do oprogramowania obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 30 Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zmiany wartości niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki Razem Prawa autorskie Know-how Prace rozwojowe w toku wytwarzania Licencje do oprogramowania Wartość księgowa brutto BO - stan na 01.01.2022 10 186 041,21 0,00 0,00 1 402 125,08 3 678 596,71 0,00 15 266 763,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 1 990 957,39 989 126,54 0,00 2 980 083,93 Zwiększenia - z tytułu nabycia podmiotów powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia - zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 989 126,54 0,00 989 126,54 Zwiększenia - wytworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia - z zaliczek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia.-kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych 0,00 0,00 1 990 957,39 0,00 0,00 1 990 957,39 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia -likwidacja, sprzedaż, zakończenie prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 10 186 041,21 0,00 0,00 3 393 082,47 4 667 723,25 0,00 18 246 846,93 Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji BO - stan na 01.01.2022 9 321 549,97 0,00 0,00 0,00 3 678 596,71 0,00 13 000 146,68 Amortyzacja za okres 789 749,93 0,00 0,00 0,00 10 463,87 0,00 800 213,80 Inne zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia - likwidacja, sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 10 111 299,90 0,00 0,00 0,00 3 689 060,58 0,00 13 800 360,48 Wartość netto na koniec okresu bieżącego 74 741,31 0,00 0,00 3 393 082,47 978 662,67 0,00 4 446 486,45 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 31 Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Zmiany wartości niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki Razem Prawa autorskie Know-how Prace rozwojowe w toku wytwarzania Licencje do oprogramowania Wartość księgowa brutto BO - stan na 01.01.2021 9 588 110,76 0,00 0,00 540 107,41 3 772 269,70 0,00 13 900 487,87 Zwiększenia ogółem, w tym: 597 930,45 0,00 0,00 862 017,67 1 461,00 0,00 1 461 409,12 Zwiększenia - zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 1 461,00 0,00 1 461,00 Zwiększenia - wytworzenie 0,00 0,00 0,00 1 459 948,12 0,00 0,00 1 459 948,12 Zwiększenia - kapitalizacja kosztów prac rozwojowych 597 930,45 0,00 0,00 -597 930,45 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia ogółem, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Sprzedaż, likwidacja, zakończenie prac rozwój. 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Stan na 31.12.2021 10 186 041,21 0,00 0,00 1 402 125,08 3 678 596,71 0,00 15 266 763,00 Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji BO Stan na 01.01.2021 8 288 680,58 0,00 0,00 0,00 3 723 455,37 0,00 12 012 135,95 Amortyzacja za okres 1 032 869,39 0,00 0,00 0,00 50 275,33 0,00 1 083 144,72 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia: likwidacja, sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Stan na 31.12.2021 9 321 549,97 0,00 0,00 0,00 3 678 596,71 0,00 13 000 146,68 Wartość netto na koniec okresu 864 491,24 0,00 0,00 1 402 125,08 0,00 0,00 2 266 616,32 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 32 Struktura wartości niematerialnych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Struktura wartości niematerialnych 4 446 486,45 2 266 616,32 a) własne 4 446 486,45 2 266 616,32 b) używane na podstawie umowy leasingu finansowego 0 0 c) inne 0 0 C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym: 16 237 944,02 16 531 623,40 a) środki trwałe, w tym: 16 233 444,02 16 527 123,40 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 531 342,00 531 342,00 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 101 720,96 12 401 520,99 - urządzenia techniczne i maszyny 969 911,51 852 080,57 - środki transportu 2 423 180,26 2 713 318,42 - inne środki trwałe 207 289,29 28 861,42 b) środki trwałe w budowie i zaliczki 4 500,00 4 500,00 Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne. Spółka posiada działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1. Spółka posiada nieruchomość gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość godziwa nieruchomości, według sporządzonego operatu szacunkowego wynosi 3 990 000 zł. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej nieruchomości. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 33 Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych 1 mBank S.A., Umowa o kredyt do 1 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami, obowiązująca do 20.06.2023 r. Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:  hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości,  weksel in blanco 2 ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 3 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 4 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami obowiązująca do 14.10.2023 r. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest:  hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości,  weksel in blanco Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych 1 mBank S.A., Umowa o kredyt do 1 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami, ostatni nr 3 z dnia 15.06.2021 r.; do 20.06.2022 r. Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:  hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości,  weksel in blanco 2 ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 3 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 4 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami, ostatni nr 13 z dnia 14.10.2021 r.; do 14.10.2022 r. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest:  hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości,  weksel in blanco Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 34 C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto BO - stan na 01.01.2022 531 342,00 16 263 565,50 7 905 170,41 6 499 138,68 986 264,86 4 500,00 32 189 981,45 Zwiększenia 0,00 50 335,65 510 570,34 586 315,63 217 710,04 0,00 1 364 931,66 Zwiększenia - zakup 0,00 50 335,65 510 570,34 586 315,63 217 710,04 0,00 1 364 931,66 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Zmniejszenia (z tytułu likwidacji lub sprzedaży) 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Wartość brutto - stan na 31.12.2022r. 531 342,00 16 313 901,15 7 343 695,72 6 850 698,42 1 152 018,47 4 500,00 32 196 155,76 Umorzenie i utrata wartości BO - stan na 01.01.2022 0,00 3 862 044,51 7 053 089,84 3 785 820,26 957 403,44 0,00 15 658 358,05 Zwiększenia 0,00 350 135,68 392 739,40 876 453,79 39 282,17 0,00 1 658 611,04 Amortyzacja za okres bieżący 0,00 350 135,68 392 739,40 876 453,79 39 282,17 0,00 1 658 611,04 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja) 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Umorzenie – stan na koniec okresu bieżącego 0,00 4 212 180,19 6 373 784,21 4 427 518,16 944 729,18 0,00 15 958 211,74 Wartość netto na 31.12.2022r. 531 342,00 12 101 720,96 969 911,51 2 423 180,26 207 289,29 4 500,00 16 237 944,02 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 35 Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto BO- stan na 01.01.2021 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 499 818,14 5 616 787,21 993 981,26 4 500,00 30 909 994,11 Zwiększenia 0,00 0,00 579 137,46 1 562 838,59 23 616,31 0,00 2 165 592,36 Zwiększenia – zakup 0,00 0,00 579 137,46 1 562 838,59 23 616,31 0,00 2 165 592,36 Zmniejszenia 0,00 0,00 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0,00 885 605,02 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0,00 0,00 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0,00 885 605,02 Wartość brutto – stan na 31.12.2021r. 531 342,00 16 263 565,50 7 905 170,41 6 499 138,68 986 264,86 4 500,00 32 189 981,45 Umorzenie i utrata wartości BO – stan na 01.01.2021 r. 0,00 3 512 223,39 6 877 860,57 3 824 321,88 961 416,32 0,00 15 175 822,16 Zwiększenia 0,00 349 821,12 348 250,02 641 985,50 27 319,83 0,00 1 367 376,47 Amortyzacja za okres bieżący 0,00 349 821,12 348 250,02 641 985,50 27 319,83 0,00 1 367 376,47 Zmniejszenia 0,00 0,00 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0,00 884 840,58 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja) 0,00 0,00 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0,00 884 840,58 Umorzenie – stan na koniec okresu. 0,00 3 862 044,51 7 053 089,84 3 785 820,26 957 403,44 0,00 15 658 358,05 Wartość netto na 31.12.2021 r. 531 342,00 12 401 520,99 852 080,57 2 713 318,42 28 861,42 4 500,00 16 531 623,40 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 36 Struktura własności środków trwałych Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Struktura własności środków trwałych ogółem, w tym 16 233 444,02 16 527 123,40 a) własne 16 198 367,63 16 235 029,05 b) używane na podstawie umowy leasingu 35 076,39 292 094,35 C.15. Nota 3. Należności długoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Należności długoterminowe 42 602,34 0,00 - Zapłacone zabezpieczenia kontraktów 42 602,34 0,00 C.16. Nota 4. Aktywa finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe ogółem 12 681 000,00 30 400 000,00 Aktywa finansowe długoterminowe 950 000,00 400 000,00 Udziały w jednostkach zależnych 0,00 0,00 Udzielone pożyczki 550 000,00 0,00 Inne długoterminowe aktywa finansowe (Lokaty pow. 12 m-cy ) 400 000,00 400 000,00 Aktywa finansowe krótkoterminowe 11 731 000,00 30 000 000,00 Udziały w jednostkach zależnych 0,00 0,00 Akcje Spółek 0,00 0,00 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (Lokaty do 12 m-cy) 11 731 000,00 30 000 000,00 Na 31 grudnia 2022 roku lokaty bankowe założone były w : Pekao S.A., Banku Gospodarstwa Krajowego Warszawa oraz w mBank Długoterminowa lokata w Pekao S.A. w kwocie 400 000 zł stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł. Umowa o udzielenia gwarancji ubezpieczeniowych jest kontynuowana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ogółem 8 376 521,00 7 399 448,34 Udziały w nAxiom Sp. o.o. 8 376 521,00 7 399 448,34 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 37 Udziały w nAxiom sp. z o.o. Spółka OPTeam posiada 100 % udziałów w technologicznej spółce pod firmą nAxiom sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767. Udziały w spółce nAxiom sp. z o.o. objęte za wkład pieniężny wycenione zostały w cenie nabycia. Na dzień bilansowy OPTeam S.A. posiada łącznie 668 udziały w spółce nAxiom, które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 668 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. Posiadane udziały są przedmiotem wyceny wartość wg modelu DCF, na jej podstawie nastąpiła aktualizacja wartości posiadanych udziałów z 11.885.510,58 zł do kwoty 8.376.521,00 zł C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Na dzień 31 grudnia 2022 roku, oraz w okresie porównywalnym na 31 grudnia 2021 roku, Spółka OPTeam nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia. C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w bilansie, w tym 1 523 524,04 524 045,77 - Usługi podwykonawców, na które spółka nie otrzymała faktur 1 360,40 7 615,20 - Rezerwy, w tym: 187 069,88 170 405,43 a. na odprawy emerytalne 21 354,07 22 922,24 b. na urlopy 165 715,81 147 483,19 c. wynagrodzenia Zarządu 0,00 0,00 - Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku 166 213,42 14 043,14 - Odpisy aktualizujące zapasy 55 833,64 50 050,78 - Odpisy zobowiązań dot. umów z klientami MSSF 15 446 338,68 281 931,22 - Leasing finansowy środków trwałych 0,00 0,00 Inne - aktualizacja inwestycji 666 708,02 0,00 C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem w bilansie, w tym 780 401,37 513 321,39 - Amortyzacja środków trwałych w okresie (nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową WK>WP)) - leasing finansowy samochodów i sprzętu 21 052,77 23 653,01 - Amortyzacja środków trwałych w latach ubiegłych (nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową)- środki trwałe wykupione z leasingu 359,11 17 741,11 - Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF - budynek Rz. Ul. Lisa Kuli 3 433 679,00 433 679,00 Aktywa z tytułu umów z klientami wg MSSF 15 325 310,49 38 248,27 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 38 C.21. Nota 8. Zapasy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym; 2 912 656,06 1 632 443,91 Materiały 0,00 0,00 Produkcja w toku – oprogramowanie i usługi informatyczne 248 333,99 74 264,69 Wyroby gotowe – wytworzone oprogramowanie przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje na oprogramowanie komputerowe do odsprzedaży 2 614 135,88 1 540 539,22 Zaliczki na dostawy 50 186,19 17 640,00 W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco: − wyroby gotowe – w koszcie wytworzenia, − półprodukty i produkty w toku – w koszcie wytworzenia, − materiały i towary – według ceny zakupu. W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi projektami informatycznymi, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki nie podlegają wycenie stopniem zaawansowania. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty informatyczne. Zapasy brutto, odpisy aktualizujące zapasy oraz zapasy netto Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym: 2 912 656,06 1 632 443,91 Wartość brutto 3 206 517,34 1 895 869,05 - Materiały 0,00 0,00 - Produkcja w toku 248 333,99 74 264,69 - Wyroby gotowe 0,00 0,00 - Towary 2 907 997,16 1 803 964,36 - Zaliczki na dostawy 50 186,19 17 640,00 Odpisy aktualizujące zapasy 293 861,28 263 425,14 - Materiały 0,00 0,00 - Produkcja w toku 0,00 0,00 - Wyroby gotowe 0,00 0,00 - Towary 293 861,28 263 425,14 Wartość netto 2 912 656,06 1 632 443,91 - Materiały 0,00 0,00 - Produkcja w toku 248 333,99 74 264,69 - Wyroby gotowe 0,00 0,00 - Towary 2 614 135,88 1 540 539,22 - Zaliczki na dostawy 50 186,19 17 640,00 C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Stan na początek roku 263 425,14 240 875,57 Zwiększenia 30 436,14 22 549,57 Zmniejszenia 0,00 0,00 Stan na koniec roku 293 861,28 263 425,14 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 39 C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w bilansie 21 661 014,64 24 927 193,11 Należności z tytułu dostaw i usług 18 142 687,78 22 301 077,82 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 124 218,41 2 146 567,73 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 277 813,45 526 281,78 Pozostałe należności, w tym: 116 295,00 50 942,75 aktywa z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 0,00 0,00 rozrachunki z pracownikami 0,00 0,00 opłacone kaucje i wadium (zabezpieczenie umowne) 116 295,00 50 374,98 inne 0,00 567,77 Należności netto 21 661 014,64 22 878 302,35 Odpisy aktualizujące wartość należności 652 384,31 721 366,74 Należności brutto 22 313 398,95 23 599 699,09 W tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym należności nieściągalne. Wartość godziwa należności nie różni się od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Odpisy aktualizujące na początek okresu 721 366,74 870 096,70 Korekta z zastosowania MSSF 9 16 814,54 -276 188,00 Zwiększenia 19 091,21 156 887,17 Zmniejszenia – rozwiązanie odpisu 67 676,00 301 702,34 Wykorzystanie 37 213,18 3 914,79 Odpis aktualizujący na koniec roku 652 384,31 721 366,74 C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Struktura wiekowa należności handlowych Należności w terminie 14 774 734,01 21 280 847,12 Przeterminowane do 3 miesięcy 3 455 077,20 1 065 772,40 Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 4 549,78 41 038,14 Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 51 612,40 58 300,40 Przeterminowane powyżej roku 509 098,70 576 486,50 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 18 795 072,09 23 022 444,56 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych 652 384,31 721 366,74 Należności z tytułu dostaw i usług, netto 18 142 687,78 22 301 077,82 w tym: należności od j. powiązanych - wyłączenia konsolidacyjne PLN 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 40 C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) 18 142 687,78 22 301 077,82 a. w walucie polskiej 17 006 765,56 21 021 698,01 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 135 922,22 1 279 379,81 w EUR 103 252,73 236 666,99 w USD 148 047,90 47 008,29 C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem w bilansie 3 517 219,95 3 406 348,64 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 494 219,95 3 406 348,64 - środki pieniężne w kasie 13 028,64 18 043,53 - środki pieniężne na rachunku bankowym 3 481 191,31 3 388 305,11 - lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Inne środki pieniężne 23 000,00 0,00 Inne aktywa pieniężne: nadwyżka środków pieniężnych na rachunku ZFŚS nad Funduszem 0,00 0,00 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 517 219,95 3 406 348,64 W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania r-ki VAT 204 871,06 106 292,95 Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. W stosunku do wykazanych wielkości nie występują żadne ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami za wyjątkiem środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i na rachunku VAT. C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Środki pieniężne (waluty) ogółem w bilansie 3 517 219,95 3 406 348,64 a) w walucie polskiej 2 381 297,73 1 600 250,40 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 135 922,22 1 806 098,24 w EUR 103 252,73 153 437,77 w USD 148 047,90 271 028,71 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 41 C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach 579 328,85 336 799,45 Długoterminowe 0,00 0,00 Prace rozwojowe w toku 0,00 0,00 Krótkoterminowe 579 328,85 336 799,45 Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 192 380,83 130 618,18 Sponsoring 166 666,66 0,00 Koszty mediów następnego okresu 24 875,52 0,00 Opieka serwisowa IT, opłaty licenc. 193 460,78 191 176,19 Pozostałe ( prenumeraty , itp) 1 945,06 15 005,08 C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy - wartość w PLN 787 150,00 787 150,00 Wartość nominalna akcji w PLN 0,10 0,10 Ilość akcji w szt. 7 871 500 7 871 500 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Wartość nominalna akcji. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. Wysokość kapitału zakładowego wynosi 787 150 zł i dzieli się na 7 871 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę OPTeam S.A. akcji wynosi 7 871 500 głosów. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 42 C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 43 Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 44 C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze posiadali na dzień 31 grudnia 2022 roku bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A. Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09 % Ogółem 7 871 500 100,00 % * Na dzień 31.12.2022 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09 % Ogółem 7 871 500 100,00 % * Na dzień 31.12.2022 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 45 C.33. Nota 13. Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Stan na dzień 1 stycznia – zyski zatrzymane z lat poprzednich 39 885 195,39 47 811 445,32 Wypłacone dywidendy 9 996 380,82 0,00 Kapitał rezerwowy na PM 0,00 0,00 Zysk netto za rok obrotowy -2 020 884,55 4 678 157,89 Zysk / strata z lat ubiegłych 0,00 -2 608 027,00 Stan na koniec okresu 47 860 691,66 49 881 576,21 C.34. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ogółem, w tym: 39 885 195,39 47 811 445,32 Kapitał zapasowy 47 965 951,73 55 892 201,66 Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja C z października 2009 -2 200 000,00 -2 200 000,00 Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja D z października 2010 -4 308 127,50 -4 308 127,50 Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja E, F, G z października 2020 -2 553 245,00 -2 553 245,00 Kapitał z tytułu aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych (k-to 804) 980 616,16 980 616,16 C.35. Nota 15. Kapitał zapasowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Utworzony ustawowo 262 383,33 262 383,33 Utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo wymaganą (minimalną) wartość 38 642 195,90 45 768 445,83 Z dopłat akcjonariuszy 0,00 0,00 Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9 061 372,50 9 061 372,50 Kapitał zapasowy razem 47 965 951,73 55 092 201,66 C.36. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Pozostałe kapitały rezerwowe razem, w tym 980 616,16 980 616,16 Kapitał z aktualizacji wyceny 980 616,16 980 616,16 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych MSR 1 210 637,16 1 210 637,16 - Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych 0,00 0,00 - Z tytułu urzędowej aktualizacji środków trwałych 0,00 0,00 - Z tytułu podatku odroczonego -230 021,00 -230 021,00 Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia) 0,00 0,00 Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych powstał na skutek wyceny budynku (zabytkowa kamienica w Rzeszowie, ul Lisa Kuli 3 ) według wartości godziwej na dzień przejścia Spółki z PSR na MSSF (na dzień 1 stycznia 2007 r.). Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 46 C.37. Nota 17. Kredyty i pożyczki Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Kredyty i pożyczki 437 500,12 1 312 500,04 - długoterminowe 0,00 437 500,12 - krótkoterminowe 437 500,12 874 999,92 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, zobowiązania z tytułu kredytów wynikają z umowy subwencji otrzymanej z Polskiego Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie. Subwencja udzielona Spółce w ramach Tarczy finansowej dla MŚP w okresie pandemii Covid19. Umowa z dnia 12.05.2020 r. W wyniku analizy danych finansowych stwierdzone zostały naruszenia parametrów finansowych określonych w umowach z bankami w zakresie udzielonych linii kredytowych w ramach finasowania over draft oraz linii gwarancyjnej. Spółka posiada informacje z banków o utrzymaniu podsiadanych linii kredytowych na niezmienionym poziomie i parametrach. Na dzień 31.12.2022 nie korzystała z linii kredytowych dostępnych w rachunku bieżącym. Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Do jednego roku 437 500,12 874 999,92 Od 1 roku do 3 lat 0,00 437 500,12 Od 4 roku do 5 lat 0,00 0,00 Powyżej 5 lat 0,00 0,00 Razem kredyty i pożyczki 437 500,12 1 312 500,04 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 47 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku L.p. Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia umowy LIMIT - Kredyt według umowy Kwota wykorzystana do spłaty - na dzień 31.12.2022r. Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł 1 ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa 7 mln w tym kredyt złotówkowy w rachunku bankowym (obrotowy) 3 mln + Gwarancje bankowe 4 mln nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, wraz z aneksami PLN 3 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów 2 mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 - 4 mln.do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3 11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3 mln. Do 18.06.2021, aktualny - limit 1 000 000 do 20.06.2023 r PLN 1 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych żywiołów 3 Subwencja w ramach Traczy finansowej PFR dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 - kwota 3,5 mln. Umorzenie 50% (1 750 000) decyzja z dnia 14.06.2021 PLN 1 750 000,00 PLN 437 500,12 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 48 Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2021 roku L.p. Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia umowy LIMIT - Kredyt według umowy Kwota wykorzystana do spłaty - na dzień 31.12.2022r. Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł 1 ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa 7 mln w tym kredyt złotówkowy w rachunku bankowym (obrotowy) 3 mln + Gwarancje bankowe 4 mln nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, wraz z aneksami PLN 3 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów 2 mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 - 4 mln.do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3 11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3 mln. Do 18.06.2021, aktualny - limit 1 000 000 do 20.06.2023 r PLN 1 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych żywiołów 3 Subwencja w ramach Traczy finansowej PFR dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 - kwota 3,5 mln. Umorzenie 50% (1 750 000) decyzja z dnia 14.06.2021 PLN 1 750 000,00 PLN 1 312 500,04 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 49 C.38. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 b. inne zobowiązania 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 16 778 694,76 19 483 364,10 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 335 170,88 15 157 914,48 a. zobowiązania z tytułu umów z klientami 2 349 150,94 1 483 848,53 b. zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 0,00 0,00 b. zobowiązania budżetowe pozostałe ( z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publicznoprawnych) 2 581 095,24 2 766 771,43 c. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 488 030,93 7 108,63 d. zaliczki otrzymane na dostawy 100,00 49 824,00 e. inne zobowiązania 25 146,77 17 897,03 Razem 16 778 694,76 19 483 364,10 W tym od jednostek powiązanych: 18 228,60 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura wiekowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem, w tym: 11 335 170,88 15 060 237,51 W terminie 11 296 731,45 14 979 059,96 Przeterminowane do 1 miesiąca 27 050,01 34 634,89 Przeterminowane od 1 do 3 miesięcy 741,23 2 065,35 Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 1 002,98 1 485,62 Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 6 295,80 39 053,55 Przeterminowane powyżej roku 3 349,41 3 938,14 W tym od jednostek powiązanych do 3 m-cy: 18 228,60 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) 11 335 170,88 15 060 237,51 a. w walucie polskiej 10 309 969,61 7 398 314,24 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 025 201,27 311 455,35 w EUR 7 651,27 5 905,60 w USD 224 752,96 70 022,94 C.39. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, w tym: 34 188,32 132 301,50 Długoterminowe – z tytułu leasingu 17 880,63 34 176,01 Krótkoterminowe- z tytułu leasingu 16 307,69 98 125,49 Pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Razem inne zobowiązania finansowe 34 188,32 132 301,50 OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada umowy leasingu na korzystanie z 1 samochodu. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 50 C.40. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Łączna kwota minimalnych opłat leasingowych, wymagalna w ciągu: (wg umowy) 35 794,37 137 169,72 - jednego roku 17 073,69 101 387,66 - dwóch do pięciu lat 18 720,68 35 782,06 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 Z czego kwota przyszłych odsetek: 1 606,05 4 868,22 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań, wymagalna w ciągu:( wg zobowiązań w bilansie) 34 188,32 132 301,50 - jednego roku 16 307,69 98 125,49 - dwóch do pięciu lat 17 880,63 34 176,01 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 C.41. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne - rentowe) 112 389,85 120 643,37 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 Rezerwy długoterminowe 112 389,85 120 643,37 Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia (na urlopy) 872 188,49 776 227,30 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 Rezerwy krótkoterminowe razem 872 188,49 776 227,30 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 51 Zmiana stanu rezerw długoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2022 120 643,37 0,00 0,00 0,00 0,00 120 643,37 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 8 253,52 0,00 0,00 0,00 0,00 8 253,52 Stan na 31.12.2022 r. 112 389,85 0,00 0,00 0,00 0,00 112 389,85 Zmiana stanu rezerw długoterminowych 2021 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2021 103 443,10 0,00 0,00 0,00 0,00 103 443,10 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 17 200,27 0,00 0,00 0,00 0,00 17 200,27 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 r. 120 643,37 0,00 0,00 0,00 0,00 120 643,37 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 52 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2022 776 227,30 0,00 0,00 0,00 0,00 776 227,30 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 95 961,19 0,00 0,00 0,00 0,00 95 961,19 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 872 188,49 0,00 0,00 0,00 0,00 872 188,49 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 2021 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2021 572 740,26 0,00 0,00 0,00 112 900,00 776 227,30 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 203 487,04 0,00 0,00 0,00 0,00 203 487,04 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 112 900,00 112 900,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 776 227,30 0,00 0,00 0,00 0,00 776 227,30 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 53 C.42. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Inne rozliczenia międzyokresowe razem 5 417 161,95 5 639 028,95 Długoterminowe, w tym: 5 051 426,16 4 913 329,23 - dotacje 5 051 426,16 4 913 329,23 Krótkoterminowe, w tym: 365 735,79 725 699,72 - dotacje 365 735,79 725 699,72 Spółka realizowała projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej. Na 31 grudnia 2022 oraz 2021 roku rozliczenia międzyokresowe, zarówno długo jak i krótkoterminowe, to głównie kwoty otrzymanych dotacji do budowy rzeczowych aktywów trwałych, w tym na dofinansowanie Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii oraz dotacji do wytworzonych w Spółce prac rozwojowych. . C.43. Nota 22. Przychody ze sprzedaży Struktura przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Sprzedaż licencji i usług własnych, 29 066 610,31 32 175 942,17 Sprzedaż licencji i usług obcych 18 531 188,37 19 214 709,34 Sprzedaż sprzętu i infrastruktury 38 138 792,11 24 743 793,92 Razem 85 736 590,79 76 134 445,43 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych). Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu umów z klientami - brutto, 3 124 218,41 2 149 009,35 Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów -14 372,92 -2 441,62 Aktywa z tytułu umów z klientami netto 3 109 845,49 2 146 567,73 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 2 349 150,94 1 483 848,53 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 54 C.44. Nota 23. Dotacje do przychodów Nr umowy o dofinansowanie Tytuł projektu Czas trwania Wpływ na inne pozycje sprawozdania finansowego Kwota otrzymanej dotacji PLN 31.12.2022 31.12.2021 Dotacja do przychodów, w tym: 0,00 81 515,00 POPW.01.04.00-18-0042/19-00 "Wzrost konkurencyjności firmy OPTeam S.A. poprzez zarządzane wzornictwem"-w ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014-2020 od 16.03.2020- 14.08.2020 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 67 915,00 POWR.02.21.00-00-RW12/19 Akademia Kompetencji IT w ramach Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój od 16.11.2020 do 23.04.2021 r. Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 13 600,00 Dotacja do aktywów, w tym: 227 031,33 545 413,99 INEA/CEF/ICT/A2020/2271208 oprogramowanie e-SingForStudy 01.04.2021- 30.09.2022 Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych przychodów 227 031,33 545 413,99 Ogółem otrzymane dotacje 227 031,33 626 928,99 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 55 C.45. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Koszty działalności operacyjnej 88 159 425,73 84 220 413,04 Amortyzacja 2 458 824,84 2 450 521,19 Zużycie materiałów i energii, w tym 4 654 231,90 3 465 652,72 - zużycie materiałów bezpośrednich 2 817 062,41 2 358 650,67 - zużycie materiałów pośrednich 991 097,08 654 531,18 - zużycie energii 846 072,41 452 470,87 Usługi obce, w tym : 17 316 675,83 18 966 569,35 - czynsze i najem powierzchni biurowej usługowe 23 052,10 29 040,00 - usługi telekomunikacyjne 113 786,81 107 176,53 - usługi remontowe i transportowe 481 067,22 579 042,96 - usługi podwykonawców 14 628 776,48 16 146 845,85 - usługi pozostałe 2 069 993,22 2 104 464,01 Podatki i opłaty 283 384,18 246 145,87 Wynagrodzenia 18 673 354,45 15 639 151,09 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 4 053 739,22 3 274 939,49 - składki ZUS 3 363 743,41 2 705 971,09 Pozostałe koszty rodzajowe, w tym : 1 391 382,07 849 600,09 - podróże służbowe 117 563,46 82 585,47 - reklama i reprezentacja 734 602,24 283 344,00 - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 364 161,71 299 226,43 - pozostałe koszty rodzajowe 175 054,66 184 444,19 Razem koszty według rodzaju 48 831 592,49 44 892 579,80 31.12.2022 31.12.2021 zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 440 476,09 1 438 389,07 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 18 073 930,44 16 848 745,59 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 28 317 185,96 26 605 445,14 C.46. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym 516 648,39 2 198 641,24 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 49 240,14 126 418,70 Dotacje, w tym: 196 520,73 204 809,86 - dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych 196 520,73 204 809,86 Inne przychody operacyjne: 270 887,52 1 867 412,68 - otrzymane odszkodowania, w tym komunikacyjne 141 111,34 69 280,80 - zwrot kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego, KIO 18 383,23 1 377,88 - rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i umów z klientami 85 638,85 276,75 - umorzone i przedawnione zobowiązania 3 006,81 2 872,56 - dotacje inne - tarcza- dofinasowanie z FGŚP do płac i do innych przychodów 0,00 1 750 000,00 - inne przychody, w tym rozwiązanie rezerw 22 747,29 43 604,69 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 56 C.47. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Pozostałe koszty operacyjne razem, w tym 374 932,66 254 264,21 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 42 767,12 22 549,57 - odpisy aktualizujące zapasy 42 767,12 22 549,57 Inne koszty operacyjne: 332 165,54 231 714,64 - odpisy aktualizujące należności i umowy z klientami 21 133,15 -126 679,24 - darowizny 0,00 1 500,00 - koszty napraw powypadkowych samochodów 134 392,46 65 421,94 - kary i odszkodowania, koszty post. sądowego i egzekucyjne 17 690,09 70 312,31 - przedawnione i nieściągalne należności 1 281,89 472,32 koszty rezerw na świadczenia pracownicze 87 707,67 220 687,31 - pozostałe (w tym, niedobory i likwidacja towarów) 69 960,28 0,00 C.48. Nota 27. Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Przychody finansowe razem, w tym: 800 524,02 280 958,43 Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 Odsetki, w tym: 688 890,06 87 478,43 - odsetki bankowe 670 230,02 80 018,60 - odsetki od kontrahentów 18 660,04 7 459,83 Inne przychody finansowe, w tym: 111 633,96 193 480,00 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 111 473,72 193 480,00 - inne 160,24 0,00 C.49. Nota 28. Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Koszty finansowe razem, w tym: 3 560 674,74 142 480,14 Odsetki: 45 960,85 85 284,64 - z tytułu kredytów 8 543,79 39 665,02 - z tytułu leasingu finansowego 5 200,05 15 400,00 - pozostałe odsetki, prowizje bank od sald środków 32 217,01 30 219,62 Strata ze zbycia inwestycji 0,00 7 195,50 Aktualizacja wartości inwestycji 3 508 989,58 0,00 Inne koszty finansowe 5 724,31 50 000,00 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0,00 0,00 - inne 5 724,31 50 000,00 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 57 C.50. Nota 29. Podatek dochodowy Podatek dochodowy w Sprawozdaniu Zysków i Strat. Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat, w tym: -579 909,29 -119 199,48 Podatek dochodowy bieżący, w tym 152 489,00 0,00 - Bieżące obciążenie z tytułu podatku 152 489,00 0,00 - Korekty dotyczące lat ubiegłych 0,00 0,00 Podatek dochodowy odroczony -732 398,29 -119 199,48 Uzgodnienie podatku dochodowego. Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w Sprawozdaniu Zysków i Strat a kwotą obliczoną wg stawki od zysku przed opodatkowaniem wynika z następujących pozycji: Wyliczenie podstawy opodatkowania 2022 2021 Przychody księgowe 87 716 303,27 79 012 007,97 przychody bilansowe nie podlegające opodatkowaniu -155 438,39 -407 928,95 Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi 45 586,48 760 081,43 dochody wolne od opodatkowania -16 235,00 -756 988,27 Przychody razem 87 590 216,36 78 607 172,18 Koszty księgowe -90 962 648,50 -74 723 848,28 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu 5 011 419,43 2 174 768,34 Koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi -185 939,45 -989 258,06 Koszty razem -86 137 168,52 -73 538 338,00 Podstawa opodatkowania 1 453 047,84 5 068 834,18 strata z lat ubiegłych -512 957,05 -1 488 577,24 Podstawa opodatkowania pomniejszona o straty z lat ubiegłych 940 090,79 3 580 256,94 Ulga sponsoring -41 666,67 0,00 podstawa opodatkowania 898 424,12 3 580 256,94 dochody zwolnione SSE 0,00 4 591 634,49 stawka podatkowa 0,19 0,19 podatek naliczony wg stawki podatkowej 170 701,00 -192 161,73 podatek zapłacony w roku 2022 18 212,00 0,00 zmiana wynikająca z podatku odroczonego 732 398,29 -119 199,48 podatek wykazany w RZiS -579 909,29 -119 199,48 OPTeam S.A. może wykorzystać pomoc publiczną (odliczenie dochodu wolnego od podatku) w następnych latach , gdy osiągnie dochód podatkowy w przedmiocie działalności określonym w Zezwoleniu na działalność w SSE. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 58 C.51. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji. Otrzymane gwarancje Zobowiązania warunkowe Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na: 556 682,73 767 507,69 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 556 682,73 767 507,69 - na wadium w ramach przetargu publicznego 0 Otrzymane gwarancje bankowe ), w tym na: 1 934 410,98 2 030 577,12 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 1 594 410,98 1 916 827,12 - na wadium w ramach przetargu publicznego 340 000,00 113 750,00 C.52. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. C.53. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych Podmiotem powiązanym Spółki OPTeam jest Spółka nAxiom Sp. z o.o. Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki , oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób. Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi. Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką nAxiom Sp. z o.o. ujawnione zostały poniżej: Przychody – sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. 384 804,02 471 913,17 18 228,60 0 Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku pomiędzy OPTeam S.A. i spółką nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.): Przychody – sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. 337 826,41 526 576,02 18 823,88 97 676,97 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 59 Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku z podmiotami powiązanymi osobowo. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów zobowiązania należności VINCABEE Joanna Ostrowska 424,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 424,35 0,00 0,00 0,00 0,00 424,35 Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku z podmiotami powiązanymi osobowo. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów zobowiązania należności JB GROUP Janusz Bober 0,00 0,00 7 643,18 0,00 0,00 0,00 Tech Energia Tomasz Ostrowski 0,00 284,13 0,00 0,00 0,00 0,00 VINCABEE Joanna Ostrowska 301,35 0,00 0,00 2 843,10 0,00 0,00 Razem 301,35 284,13 7 643,18 2 843,10 0,00 0,00 C.54. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ogółem Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Wynagrodzenie wypłacone 1 529 349,95 1 537 770,82 - Zarządu 986 947,02 1 114 313,32 - Rady Nadzorczej 542 402,93 423 457,50 Wynagrodzenie należne 1 517 249,81 1 428 867,50 - Zarządu 974 846,88 1 005 410,00 - Rady Nadzorczej 542 402,93 423 457,50 Wynagrodzenia imiennie Członków Zarządu i organów nadzoru - wypłacone Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia wypłacone 1 529 349,70 1 537 770,82 Zarząd 986 946,77 1 114 313,32 Ostrowski Tomasz 526 189,50 592 907,81 Błahut Jacek 460 757,27 521 405,51 Rada Nadzorcza OPTeam: 542 402,93 423 457,50 Bober Janusz 125 698,56 107 527,50 Pelczar Andrzej 100 918,80 86 322,00 Zaniewicz Wiesław 100 558,80 86 022,00 Gajdek Janusz 47 253,33 0,00 Woźniak Ryszard 84 174,44 71 901,00 Irzeński Wacław 83 799,00 71 685,00 B. Pozostałe wynagrodzenia Zarząd 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia wypłacone (A+B) 1 529 349,70 1 537 770,82 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 60 Wynagrodzenia imiennie Członków Zarządu i organów nadzoru - należne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia należne 1 517 249,81 1 428 867,50 Zarząd OPTeam 974 846,88 1 005 410,00 Ostrowski Tomasz 520 139,68 533 506,00 Błahut Jacek 454 707,20 471 904,00 Rada Nadzorcza OPTeam: 542 402,93 423 457,50 Bober Janusz 125 698,56 107 527,50 Pelczar Andrzej 100 918,80 86 322,00 Zaniewicz Wiesław 100 558,80 86 022,00 Gajdek Janusz 47 253,33 0,00 Woźniak Ryszard 84 174,44 71 901,00 Irzeński Wacław 83 799,00 71 685,00 B. Pozostałe wynagrodzenia 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia należne (A+B) 1 517 249,81 1 428 867,50 C.55. Nota 33. Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Koszty zatrudnienia, w tym: 22 727 093,67 18 914 090,58 Wynagrodzenia 18 673 354,45 15 639 151,09 Składki na ubezpieczenie społeczne 3 363 743,41 2 705 971,09 Odpis na ZFŚS i inne świadczenia na rzecz pracowników 689 995,81 568 968,40 C.56. Nota 34. Struktura zatrudnienia Wyszczególnienie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym 182 165 Zarząd 2 2 Działy produkcyjne 123 110 Działy handlowe 34 33 Działy Ekonomiczno-Administracyjne 22 20 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 61 C.57. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) - 2 020 884,55 4 678 157,89 Średnia ważona liczba akcji zwykłych* 7 871 166 7 871 166 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) - 0,26 0,59 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 7 871 166 7 871 166 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) - 0,26 0,59 * Na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. Podstawowy zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie. Rozwodniony zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez sumę średniej ważonej liczby akcji w danym okresie i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. C.58. Nota 36. Dywidendy Wyszczególnienie Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Dywidendy wypłacone (razem) 9 996 380,82 94 453 992,00 Kwoty wypłacone w trakcie roku 2022 właścicielom spółki 9 996 380,82 0,00 Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia 2022 0,00 94 453 992,00 Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam S.A. z dnia 8 czerwca 2022 podjęto uchwałę o wypłacie w roku 2022 dywidendy w kwocie 9.996.380,82 zł C.59. Nota 37. Instrumenty finansowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 34 499 805,07 56 158 369,21 Aktywa trwałe, w tym 442 602,34 400 000,00 - należności długoterminowe 42 602,34 0,00 '- aktywa finansowe 400 000,00 400 000,00 Aktywa obrotowe, w tym: 34 057 202,73 55 758 369,21 - należności z tytułu dostaw i usług 18 142 687,78 22 301 077,82 - należności pozostałe 116 295,00 50 942,75 '- aktywa finansowe 12 281 000,00 30 000 000,00 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 517 219,95 3 406 348,64 Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 12 121 986,66 16 899 614,76 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 17 880,63 471 676,13 - kredyty bankowe 0,00 437 500,12 - zobowiązania finansowe 17 880,63 34 176,01 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 12 104 106,03 16 427 938,63 - kredyty bankowe 437 500,12 874 999,92 - zobowiązania finansowe 16 307,69 98 125,49 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 353 399,48 15 157 914,48 - pozostałe zobowiązania 296 898,74 296 898,74 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 62 Przeklasyfikowanie aktywów W 2022 i 2021 roku Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według kosztu lub zamortyzowanego kosztu. Wyłączenie aktywów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyka lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań Spółka utworzyła lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej zabezpieczenie było kontynuowana w 2022 roku i jest na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. Umowa Zabezpieczenia na aktywach finansowych Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku wraz aneksami, ostatni aneks nr 18 z dnia 25.10.2019 roku. – limit zaangażowania 3 500 000 zł. Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A. wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami, opłatami i innymi kosztami. Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 63 Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych: Przychody odsetkowe 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki bankowe 670 230,02 80 018,60 Odsetki od kontrahentów 18 660,04 7 459,83 Razem 688 890,06 87 478,43 Koszty odsetkowe 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki z tytułu kredytów 8 543,79 39 665,02 Odsetki z tytułu leasingu finansowego 5 200,05 15 400,00 Pozostałe odsetki 32 217,01 30 219,62 Razem 45 960,85 85 284,64 Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki i należności , aktywa finansowe 22 415,04 472,32 Odpisy aktualizujące odsetki od należności (jako instrumenty finansowe) 0,00 0,00 Razem 22 415,04 472,32 C.60. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd . Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ryzyko identyfikowane jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później podczas rozliczania płatności. Środkiem kontroli ryzyka jest bieżące monitorowanie terminowości przelewów, stanów należności oraz w razie potrzeby, upomnienie się o należną zapłatę lub przekazywanie należności do windykacji przez kancelarię prawną. C.61. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych, korzystając z dofinansowania z programów unijnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. C.62. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oraz kredyt inwestycyjny oparte na zmiennej stopie WIBOR 1M lub ON WIBOR. Warunki i terminy udzielenia kredytów w ramach zawartych umów opisane zostały w pkt.C.46 nota nr 17. niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Zarówno w 2022 jak i w 2021 roku ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Spółki. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 64 Analiza wrażliwości – ryzyko stopy procentowej W przypadku konieczności zawarcia umów kredytowych opartych o zmienną stopę procentową, Spółka nie posiada strategii zabezpieczenia tego ryzyka. Zadłużenie Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku z tytułu kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej nie występuje Zadłużenie z tytułu kredytów na koniec 2022 roku wynosiło 0,00 zł C.63. Nota 41. Ryzyko walutowe Spółka nie jest narażona jest na ten typ ryzyka. Spółka stara się zawierać umowy z klientami w walucie polskiej, aby uniknąć narażenia na ryzyko związane z fluktuacjami kursów walut obcych w stosunku do złotego. Powstałe różnice kursowe dotyczące całej działalności ujmowane są jako przychody i koszty finansowe. Ze względu na niewielki zakres transakcji w bieżącej działalności w walutach obcych ryzyko walutowe nie jest znaczące. Analiza wrażliwości – ryzyko walutowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do EUR oraz USD o 10%, wpływ na wynik spółki byłby nieistotny Metody przyjęte przy przeprowadzaniu analizy wrażliwości Wartości procentowe, względem których przeprowadzona została analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych mogących mieć wpływ na wynik Spółki wynoszą +/- 10%. Analiza wrażliwości zakłada powiększenie lub pomniejszenie kursu walutowego z dnia bilansowego o ten procent. Ryzyko stopy procentowej analizowane jest przy wartościach +/- 1 p.p. C.64. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Brak istotnych zdarzeń C.65. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania Wyszczególnienie od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenie należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania 43 600 43 600 Pozostałe usługi atestacyjne 5 000 5 000 Razem 48 600 48 600 Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18 sierpnia 2021 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki OPTeam S.A. za lata 2021 - 2023 firmę Misters Audytor Adviser Spółką z o.o. - z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 65 Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania niniejszego rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. C.66. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w niniejszym sprawozdaniu finansowym za okres 2022 roku oraz za okres porównywalny. C.67. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami powiązanymi zostały opisane w punkcie C.54. nota 31. C.68. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycja nietypowa ze względu na jej wielkość i częstotliwość. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka odnotowała niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt organizacyjny działalności Spółki. OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Spółkę. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 66 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno- gospodarczą w Europie i na świecie Spółka OPTeam uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych. Spółka przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności OPTeam oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2022 r. w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności. W związku z brakiem działalności gospodarczej na Ukrainie i w Rosji Spółka ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Spółki będzie pośredni i ograniczony Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagrożona. Spółka ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do określenia Wpływ inflacji oraz kursy walut na sytuacje Spółki OPTeam S.A. nie był zagrożony w sposób istotny wahaniami walut zagranicznych takich jak Euro i USD ze względu ze zdecydowania większość rozliczeń prowadzona jest w PLN, ponadto w związku ze stabilną sytuacja finansową w roku 2022 nie korzystał z posiadanych linii kredytowanych dlatego zmienne stopy procentowe nie wpłynęły na dodatkowe obciążenie prowadzonej działalności. C.69. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 20 kwietnia 2023 roku. Zarząd: Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Artur Belczyk Dyrektor Finansowy – Główny Księgowy

AI Terminal

5742_rns_2023-04-20_ba2e1d80-3068-42ef-8111-10205e973123.xhtml

More from OPTeam S.A.

Talk to a Data Expert