OPTeam S.A.

opm_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032021-01-01259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31259400YL67XC455VOK032022-01-012022-12-31259400YL67XC455VOK032021-12-31259400YL67XC455VOK032022-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OPTeam za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (dane finansowe audytowane) TAJĘCINA, DNIA 20 kwietnia 2023. str. 1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE1 A.Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku Grupy Kapitałowej OPTeam9 A.1.Informacje o Grupie Kapitałowej OPTeam9 A.2.Czas trwania Grupy Kapitałowej10 A.3.Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej i dane porównywalne10 A.4.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej10 A.5.Firma audytorska10 A.6.Notowania na rynku regulowanym Jednostki Dominującej11 A.7.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej11 A.8.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej11 A.9.Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości11 A.10.Podstawy konsolidacji13 A.11.Wartość firmy13 A.12.Zasady rachunkowości13 B.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam24 B.1.Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków24 B.2.Sezonowość lub cykliczność działalności Grupy Kapitałowej OPTeam26 B.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji26 B.4.Segmenty operacyjne26 B.5.Nota 1. Wartości niematerialne26 B.6.Nota 1.1. Wartość firmy26 B.7.Nota 1.2. Inne wartości niematerialne27 B.8.Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja29 B.9.Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych30 B.10.Nota 3. Należności długoterminowe32 B.11.Nota 4. Aktywa finansowe32 B.12.Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego32 B.13.Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego33 B.14.Nota 8. Zapasy33 B.15.Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów34 B.16.Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności34 B.17.Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów34 B.18.Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych35 B.19.Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa35 B.20.Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty35 B.21.Nota 10.1. Środki pieniężne – waluty36 B.22.Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe36 B.23.Nota 12.1. Kapitał podstawowy36 B.24.Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny37 B.25.Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego38 B.26.Nota 13. Zyski zatrzymane38 B.27.Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich39 B.28.Nota 15. Kapitał zapasowy39 B.29.Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe39 B.30.Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania41 B.31.Nota 19. Inne zobowiązania finansowe42 str. 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.32.Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu42 B.33.Nota 20. Rezerwy na zobowiązania42 B.34.Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe45 B.35.Nota 22. Przychody ze sprzedaży45 B.36.Nota 23. Dotacje do przychodów i aktywów OPTeam S.A.46 B.37.Nota 24. Koszty działalności operacyjnej47 B.38.Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne47 B.39.Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne48 B.40.Nota 27. Przychody finansowe48 B.41.Nota 28. Koszty finansowe48 B.42.Nota 29. Podatek dochodowy49 B.43.Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej49 B.44.Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.49 B.45.Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych50 B.46.Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa51 B.47.Nota 33. Koszty zatrudnienia52 B.48.Nota 34. Struktura zatrudnienia52 B.49.Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję53 B.50.Nota 36. Dywidendy53 B.51.Nota 37. Instrumenty finansowe53 B.52.Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów55 B.53.Nota 39. Ryzyko związane z płynnością55 B.54.Nota 40. Ryzyko stopy procentowej55 B.55.Nota 41. Ryzyko walutowe56 B.56.Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym56 B.57.Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania56 B.58.Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd58 str. 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam. Wybrane dane finansowe w tyś PLN w tyś EUR Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 85 897 75 818 18 322 16 563 Zysk strata na sprzedaży -2 126 518 -453 113 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 026 2 427 -432 530 III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 304 2 557 -278 559 IV. Zysk (strata) netto -988 3 091 -211 675 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 379 6 448 81 1 409 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 034 75 491 2 140 16 492 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -10 976 -97 191 -2 341 -21 232 IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 083 4 646 871 1 015 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w PLN / EUR * -0,13 0,39 -0,03 0,09 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 XI. Aktywa razem 71 325 85 474 15 213 18 673 XII. Długoterminowe zobowiązania i rezerwy 6 114 6 031 1 304 1 318 XIII. Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy 19 100 22 348 4 074 4 882 XIV. Kapitał własny 46 111 57 096 9 835 12 473 XV. Kapitał podstawowy akcyjny 787 787 168 172 XVI. Średnia ważona liczba akcji (szt) 7 871 166 7 871 166 7 871 166 7 871 166 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) ** 5,86 7,25 1,25 1,58 * Na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: Pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio: w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 PLN w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej str. 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowanie sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej OPTeam. AKTYWA Numer noty w informacji dodatkowej Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Aktywa trwałe 29 909 099,77 23 691 410,03 Wartość firmy 1 184 193,99 184 193,99 Inne wartości niematerialne 1 11 096 117,32 5 574 021,85 Rzeczowe aktywa trwałe 2 16 505 462,16 16 594 176,01 Należności długoterminowe 3 42 602,34 0,00 Aktywa finansowe 4 400 000,00 400 000,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 1 680 723,96 939 018,18 Aktywa obrotowe 41 415 900,53 61 782 946,71 Zapasy 8 2 919 041,06 1 632 443,91 Należności z tytułu dostaw i usług 9 18 274 659,23 22 246 816,79 Aktywa z tytułu umów z klientami 9 3 124 218,41 2 146 567,73 Należności pozostałe 9 127 683,99 50 989,75 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 9 0,00 281 351,00 Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ubezp. społ. 9 552 938,33 437 273,34 Aktywa finansowe 11 731 000,00 30 000 000,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 4 082 959,27 4 646 227,08 Rozliczenia międzyokresowe 11 603 400,24 341 277,11 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 41 415 900,53 61 782 946,71 RAZEM AKTYWA 71 325 000,30 85 474 356,74 PASYWA Kapitał własny 46 111 346,34 57 095 544,68 Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej 46 111 346,34 57 095 544,68 Kapitał akcyjny 12 787 150,00 787 150,00 Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 2 553 245,00 2 553 245,00 Akcje własne (wielkość ujemna) 12 -1 095,46 -1 095,46 Zyski zatrzymane 14 42 772 046,80 53 756 245,14 Zobowiązania długoterminowe 6 113 637,04 6 031 293,45 Kredyty bankowe 17 0,00 437 500,12 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 159 558,83 45 604,72 Pozostałe zobowiązania finansowe 19 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 051 426,16 4 913 329,23 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 7 787 392,26 514 216,01 Rezerwy na inne zobowiązania 20 115 259,79 120 643,37 Zobowiązania krótkoterminowe 19 100 016,92 22 347 518,61 Kredyty bankowe 17 437 500,12 874 999,92 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 107 336,25 121 801,07 Pozostałe zobowiązania finansowe 19 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 11 739 483,41 15 387 411,26 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 2 349 150,94 1 483 848,53 Zobowiązanie budżetowe i pozostałe zobowiązania 18 3 167 909,15 2 942 268,85 Rezerwy 20 932 901,26 811 489,26 Rozliczenia międzyokresowe 21 365 735,79 725 699,72 Zobowiązania krótkoterminowe bez dotyczących aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 19 100 016,92 22 347 518,61 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 25 213 653,96 28 378 812,06 RAZEM PASYWA 71 325 000,30 85 474 356,74 str. 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat Grupy Kapitałowej OPTeam. Sprawozdanie zysków i strat Numer noty informacji dodatkowej Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 22 85 896 906,26 75 818 118,99 Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów 24 68 456 086,49 57 571 770,20 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 17 440 819,77 18 246 348,79 Koszty sprzedaży 11 386 702,71 11 401 291,48 Koszty ogólnego zarządu 8 179 833,13 6 327 481,98 Pozostałe przychody operacyjne 25 517 207,11 2 198 934,19 Pozostałe koszty operacyjne 26 417 551,56 289 727,83 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 026 060,52 2 426 781,69 Przychody finansowe 27 821 105,45 280 958,43 Koszty finansowe 28 98 902,98 150 395,20 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 303 858,05 2 557 344,92 Podatek dochodowy 29 -316 040,53 -533 277,27 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -987 817,52 3 090 622,19 Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym: -987 817,52 3 090 622,19 - przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -987 817,52 3 090 622,19 Zysk na akcje Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych), w tym: 35 -0,13 0,39 - z działalności kontynuowanej -0,13 0,39 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych), w tym: 35 -0,13 0,39 - z działalności kontynuowanej -0,13 0,39 Skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej OPTeam. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres 01.01.2022r. 31.12.2022 r. Za okres 01.01.2021 r. 31.12.2021 r. Zysk (strata) netto -987 817,52 3 090 622,19 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem, w tym: -987 817,52 3 090 622,19 - przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -987 817,52 3 090 622,19 str. 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej OPTeam. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres 01.01.2022 r. Za okres 01.01.2021 r. 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem -1 303 858,05 2 557 344,92 Korekty razem 1 366 669,87 4 499 674,18 Amortyzacja 3 319 415,02 3 344 918,71 Odsetki, udziały w zyskach (dywidendy), zyski/straty z różnic kursowych -380 409,93 -4 324,33 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -49 240,14 -125 654,26 Zmiana stanu rezerw 389 204,67 264 843,89 Zmiana stanu zapasów -1 286 597,15 87 752,52 Zmiana stanu należności 3 040 896,31 -8 451 786,00 Zmiana stanu zobowiązań -3 666 598,91 9 391 992,65 Inne korekty 0,00 -8 069,00 Przepływy pieniężne z działalności 62 811,82 7 057 019,10 Zapłacony podatek dochodowy 316 040,53 -608 783,21 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 378 852,35 6 448 235,89 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 49 240,14 126 418,70 Zbycie jednostek powiązane 0,00 85 092 018,34 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -8 752 796,64 -8 927 699,81 Nabycie jednostek powiązane 0,00 -800 000 Wydatki dotyczące lokat inwestycyjnych 81 595 000,00 0,00 Wpływy dotyczące lokaty inwestycyjne -63 326 000,00 0,00 Odsetki z działalności inwestycyjnej 468 819,48 0,00 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 034 262,98 75 490 737,23 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy netto z emisji akcji 0,00 0,00 Wpływy z kredytów i pożyczek 227 031,33 545 413,99 Dywidendy na rzecz właścicieli -9 996 380,82 -94 453 992,00 Spłaty kredytów i pożyczek -874 999,92 -437 499,96 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -243 624,18 -466 257,49 Odsetki -88 409,55 -75 694,01 Inne wpływy (wydatki) finansowe 0,00 -2 303 407,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -10 976 383,14 -97 191 436,47 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED RÓŻNICAMI KURSOWYMI -563 267,81 -15 252 463,35 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM -563 267,81 -15 252 463,35 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 646 227,08 19 898 690,43 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 4 082 959,27 4 646 227,08 str. 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) A.6. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej OPTeam Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne (wielkość ujemna) Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 787 150,00 2 553 245,00 -1 095,46 53 756 245,14 57 095 544,68 57 095 544,68 Zysk netto roku obrotowego - - - -987 817,52 -987 817,52 -987 817,52 Inne dochody całkowite - - - - 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem 0,00 0,00 0,00 -987 817,52 -987 817,52 -987 817,52 Podwyższenie kapitału- emisja akcji - - - - 0,00 0,00 Wypłata zaliczki na dywidendę - - - -9 996 380,82 -9 996 380,82 -9 996 380,82 Razem zmiany kapitału własnego 0,00 0,00 0,00 -10 984 198,34 -10 984 198,34 -10 984 198,34 Stan na 31 grudnia 2022 r. 787 150,00 2 553 245,00 -1 095,46 42 772 046,80 46 111 346,34 46 111 346,34 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne (wielkość ujemna) Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 787 150,00 2 553 245,00 -1 095,46 145 119 619,95 148 458 914,49 148 458 914,49 Zysk netto roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 3 090 622,19 3 090 622,19 3 090 622,19 Inne dochody całkowite 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem - - - 3 090 622,19 3 090 622,19 3 090 622,19 Podwyższenie kapitału- emisja akcji - - - - 0 0 Wypłata zaliczki na dywidendę - - - -94 453 992,00 -94 453 992,00 -94 453 992,00 Razem zmiany kapitału własnego - - - -91 363 369,81 -91 363 369,81 -91 363 369,81 Stan na 31 grudnia 2021 r. 787 150,00 2 553 245,00 -1 095,46 53 756 245,14 57 095 544,68 57 095 544,68 str. 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) A.Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku Grupy Kapitałowej OPTeam A.1.Informacje o Grupie Kapitałowej OPTeam Grupa kapitałowa OPTeam ( „Grupa OPTeam”, „Grupa”) to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest OPTeam S.A. („Jednostka Dominująca”, „Spółka”, „Emitent”). Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej: Nazwa – OPTeam Spółka Akcyjna Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba– Polska, Tajęcina 113, 36-002 Jasionka Adres:Polska, Tajęcina 113, 36-002 Jasionka Kraj - Polska Zarejestrowana - Krajowego Rejestru Sądowego Nr. 000160492; Polska Regon 008033000 NIP 8130334531 Adres www - www.opteam.pl Podstawowy przedmiot działalności – Informatyka w zakresie wdrażania, budowania modyfikacji systemów umożliwiających zbieranie, przetwarzanie informacji oraz dostawa sprzętu i oprogramowania Podstawowym miejscem działalności gospodarczej Emitenta jest Polska Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r. Walutą funkcjonalną jest złoty polski (PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w złotych i groszach Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupę Kapitałową OPTeam tworzą: jednostka dominująca OPTeam S.A. spółka zależna nAxiom Sp. z o.o. Podstawowe informacje o spółka zależna Nazwa – nAxiom sp. z o.o. Siedziba– Tajęcina 113, 36-002 Jasionka Kraj - Polska Zarejestrowana – Krajowy Rejestr Sądowy Nr 0000768767; Polska str. 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Regon 382406230 NIP 5170396979 Adres www - www.naxiom.com A.2.Czas trwania Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa OPTeam została utworzona na czas nieoznaczony. A.3.Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej i dane porównywalne Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. A.4.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład ZarząduJednostki Dominującej przedstawiał się następująco: Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 28 kwietnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzili: Janusz Bober – Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Pelczar – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wiesław Zaniewicz – Sekretarz Rady Nadzorczej Ryszard Woźniak – Członek Rady Nadzorczej Wacław Irzeński – Członek Rady Nadzorczej Janusz Gajdek - Członek Rady Nadzorczej W ramach Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą: Janusz Gajdek - Przewodniczący Ryszard Woźniak - Członek Wacław Irzeński - Członek A.5.Firma audytorska Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. Ul. Wiśniowa 40 lok.5 02-520 Warszawa Wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. str. 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) A.6.Notowania na rynku regulowanym Jednostki Dominującej Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW OPM Sektor na GPW Informatyka Rynek Równoległy 5 PLUS Indeksy WIG System depozytowo - rozliczeniowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa A.7.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. byli: Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA 1 817 406 23,09 % Razem kapitał akcyjny 7 871 500 100,00 % A.8.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową OPTeam w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę. A.9.Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi str. 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2022 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami. Stosowane zasady rachunkowości Podmiot zależny sporządza sprawozdanie finansowe według polskich zasad rachunkowości. W celu ujednolicenia zasad, w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej dokonano korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę zależną z zasadami stosowanymi przez Jednostkę Dominującą. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych OPTeam. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku nie mają istotnego wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2022 roku. Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: 1.27 sierpnia 2020 r. RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które kończą drugi i ostatni etap prac realizowanych w odpowiedzi na wpływ reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych („reforma IBOR”) na sprawozdawczość finansową. Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i ich wpływ na sprawozdawczość finansową Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPTeam za dwanaście miesięcy 2022 roku. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” RMSR do stosowania po 1 stycznia MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości str. 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. A.10.Podstawy konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdanie jednostki kontrolowanej przez Jednostkę Dominująca sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku. Przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej za dwanaście miesięcy 2022 r. zastosowano metodę pełną konsolidacji. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają włączeniom konsolidacyjnym. A.11.Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia, przejęcia kontroli nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowanych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczeniu zysku bądź straty ze sprzedaży. A.12.Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Grupy kapitałowej. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Sprawozdanie zysków i strat sporządza Grupa Kapitałowa w wariancie kalkulacyjnym, a Sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Zadaniem Zarządu jest zapewnienie wyodrębnienia w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu wymienionych dalej nadrzędnych zasad str. 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) rachunkowości, gwarantujących wierne odzwierciedlenie ekonomicznej treści zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formy prawnej. Zasada istotności Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Z zasadą istotności związana jest zasada indywidualnej wyceny, wymagająca oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów, jak też strat i zysków nadzwyczajnych oraz zasada zakazu kompensat określająca, iż nie można kompensować (saldować) ze sobą różnych co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów. Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym. Dla OPTeam przyjmuje się następujące kryteria istotności: •0,5% sumy bilansowej lub, •0,25% przychodów ogółem. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Oprogramowanie komputerowe: 2 do 5 lat, Patenty i licencje: 2 do 5 lat, Koszty prac rozwojowych: 3 do 5 lat, Pozostałe: 5 lat. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie obejmują zarówno projekty rozwojowe zakończone „oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie” oraz koszty niezakończonych projektów rozwojowych. W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z realizacją projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie internetowych platform, projektowanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać, Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, str. 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki, dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych składników aktywów trwałych: a)Budynki i budowleod 10 do 40 lat, b)Maszyny i urządzenia techniczne:od 3 do 12 lat, c)Środki transportu:od 2 do 5 lat, d)Komputery, serwery:od 2 do 5 lat. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są str. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: -aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, -aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz -instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: -pożyczki, -należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), -dłużne papiery wartościowe, -lokaty długoterminowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług” oraz „Należności pozostałe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej. Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Koszty finansowe”. Zyski i straty powstałe w związku str. 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: -wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, -akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, -jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: -Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów z tytułu umów z klientami, Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. str. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. -W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni. Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności Spółka tworzy według modelu oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9 oraz dodatkowo w poniższych okolicznościach, na następujące pozycje: należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu, należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%, należności, których płatność opóźniona jest powyżej sześciu miesięcy do dwunastu miesięcy – w wysokości od 50 do 100%, na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, należności opóźnionych do sześciu miesięcy na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, dla należnych odsetek za zwłokę w spłacie należności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w ciężar kosztów finansowych, równocześnie z ujmowaniem noty odsetkowej w przychodach finansowych. Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowewykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. str. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich sprzedaży netto. W przypadku gdy wartość zapasów w cenach zakupu lub kosztach wytworzenia jest wyższa niż ich cena sprzedaży netto, różnicę aktualizującą do poziomu nieprzekraczającego wartości w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu aktualizacji ich wyceny. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem. Wszystkie zapasy zalegające powyżej jednego roku do dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 50% ich wartości bilansowej, zapasy zalegające powyżej dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 100%. W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi projektami informatycznymi, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki nie podlegają wycenie stopniem zaawansowania. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty informatyczne. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje OPTeam nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Płatności w formie akcji Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje. Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień. Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów. Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji. str. 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których OPTeam zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w OPTeam S.A. pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. Rozliczenia międzyokresowe OPTeam wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszt ubezpieczeń, opieki serwisowej, prenumeraty, czynsze najmu. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. str. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. OPTeam prowadzi działalność w obszarze sprzedaży usług informatycznych oraz oprogramowania IT. Przychody generowane są głównie w czterech obszarach: - sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych, - sprzedaż licencji własnych, - sprzedaż licencji obcych i usług, - sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych. Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedażstanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem. We wczesnych etapach realizacji umowy (bądź w innych sytuacjach) Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników stopnia realizacji świadczenia, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione w przyszłości. W takich przypadkach Spółka ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia (metoda zysku zerowego); Szczególnym przypadkiem są stosunkowo nieduże projekty IT (do kwoty 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12 miesięcy, z których przychód rozpoznawany jest, zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na zasadzie prawa do fakturowania. Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Spółka ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. W przypadku gwarancji, których zakres nie przekracza wymaganego prawem minimum Spółka, na takie przyszłe i niepewne zobowiązania tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, których odzwierciedleniem po stronie wynikowej są koszty operacyjne. Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo. str. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji. Zmienne wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka jest stroną wielu umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą więc powodować, że wynagrodzenie, które w umowie określono w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku w ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy, szacuje się w Spółce wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i inny elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to na pomniejszenie wartości przychodów, W przeszłości jednak wpływ kar umownych na wynik finansowy był nieistotny. Poza karami umownymi nie występują znaczące inne czynniki mogące wpływać na wysokość wynagrodzenia ( jak na przykład udzielane rabaty czy upusty). Wyodrębnienie istotnego elementu finansowania w umowie z klientem. Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. W praktyce umowy zawierane przez Spółkę nie zawierają elementu finansowania, okres od momentu przekazania dóbr lub usług klientowi do momentu zapłaty jest krótki (1-3 miesięcy), zatem skutek dyskontowania byłby nieznaczący. MSSF 15 wskazuje, że jako praktyczne ułatwienie można przyjąć brak dyskontowania kwot, gdy płatności są oczekiwane w ciągu jednego roku po realizacji świadczenia. Spółka wyodrębnia w bilansie pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, jeżeli na koniec okresu sprawozdawczego takie tytuły występują. Aktywa z tytułu umówz klientami to prawa Spółki do wynagrodzenia w zamian za dostawy lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, jeżeli prawa te są uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od rozliczenia umowy). Składnik aktywów z umowy powstaje w trakcie (lub w momencie), gdy Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dostaw klientowi i usług klientowi lub świadcząc na jego rzecz usługi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem, gdy stanie się należne. Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek przekazania przez Spółkę klientowi dóbr lub świadczenia na jego rzecz usług w przyszłości. Jest ono wykazywane, jeśli Spółka otrzymała od klienta wynagrodzenie „z góry” (np. zaliczkę), bądź gdy wykazuje jako należność część lub całość wynagrodzenia zanim przekaże dobra lub usługi klientowi. Koszty operacyjne Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i według miejsc powstawania. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. OPTeam prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem sprzedanych towarów i wytworzeniem sprzedanych usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe i koszty marketingowe (w tym sponsoring). Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracji. W kosztach świadczeń str. 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) pracowniczych ujęte są wszystkie formy świadczeń Spółki oferowane w zamian za pracę wykonaną przez pracowników lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Przychody i koszty finansowe Przychody z odsetek stanowią odsetki od udzielonych pożyczek, depozytów bankowych i pozostałych tytułów. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej w rachunku zysków i strat. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty odsetek wynikających z uzyskanego przez Spółkę finansowania są naliczane według efektywnej stopy procentowej. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. . str. 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam B.1.Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są: •przychody - stopień zaawansowania, kary, •stawki amortyzacyjne, •rezerwy, •odpisy aktualizujące, •podatek odroczony. Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. Sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Grupy dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1 i 2. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 1.048 tyś. zł (2021r. 957,1 tyś zł ).Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty str. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Podlegają one kompensacie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Grupy. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Grupa osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Kierownictwo Grupy uważa, że realizacja rozpoznanego w sprawozdaniu finansowym Grupy aktywa w kwocie 2 347 431,98 zł jest bardzo prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie przepisy podatkowe. W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2021 dokonano niewielkich zmian w wartościach szacunkowych zaprezentowanych poniżej, za wyjątkiem: zmniejszenia odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w skutek ich wykorzystania (spisanie wierzytelności nieściągalnych – wykorzystanie odpisów ) lub rozwiązania w związku z otrzymaną zapłatą należności. Zarząd Grupy dokonał aktualizacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących. Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa wywierają istotnego wpływu na bieżący okres za 12 miesięcy 2022 roku. str. 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 680 723,96 939 018,18 1 408 413,80 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 787 392,26 514 216,01 273 176,25 Rezerwa na koszty personalne 1 048 161,05 957 132,63 91 028,42 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i z tytułu Umów 652 383,31 731 808,36 -79 425,05 Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia 293 861,28 263 425,14 30 436,14 B.2.Sezonowość lub cykliczność działalności Grupy Kapitałowej OPTeam Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży Grupy OPTeam podlegają efektowi sezonowemu. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego. B.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną jest złoty polski (PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w złotych i groszach. B.4.Segmenty operacyjne Grupa prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu komputerowego. Niemal całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Grupa nie przedstawiła za 2022 i 2021 rok podziału na segmenty operacyjne. . B.5.Nota 1. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. B.6.Nota 1.1. Wartość firmy Wyszczególnienie Stan na Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Elektra Sp. z o.o. 184 193,99 184 193,99 Razem wartość firmy 184 193,99 184 193,99 str. 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) W 2006 roku OPTeam S.A. nabyła 51% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Elektra Sp. z o.o., po czym, w dniu 3 stycznia 2011 roku nastąpiło połączenia Spółek. Połączenie zostało dokonane zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 ksh Transakcja została ujęta księgowo zgodnie z metodą nabycia OPTeam S.A nie identyfikuje utraty wartości firmy na podstawie testu utraty wartości. B.7.Nota 1.2. Inne wartości niematerialne Wyszczególnienie Stan na 31-12-2022 Stan na 31-12-2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych 10 117 454,65 2 266 616,31 Prace rozwojowe w toku wytwarzania 978 662,67 402 235,69 Razem inne wartości niematerialne 11 096 117,32 5 574 021,85 Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą realizowanych przez Grupę Kapitałowa projektów informatycznych, w tym projektowanie, wykonanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Licencje do oprogramowania obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej. str. 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Zmiany wartości niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki Razem Prawa autorskie Know-how Prace rozwojowe w toku wytwarzania Licencje do oprogramowania Wartość księgowa brutto BO - stan na 01.01.2022 14 208 165,42 0,00 0,00 1 402 125,08 3 701 196,49 0,00 19 311 486,99 Zwiększenia 4 079 543,78 0,00 0,00 1 990 957,39 989 126,54 0,00 7 059 627,71 Zwiększenia - z tytułu nabycia podmiotów powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia - zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 989 126,54 0,00 989 126,54 Zwiększenia - wytworzenie 4 079 543,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 079 543,78 Zwiększenia - z zaliczek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia.-kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych 0,00 0,00 0,00 1 990 957,39 0,00 0,00 1 990 957,39 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia -likwidacja, sprzedaż, zakończenie prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 18 287 709,20 0,00 0,00 3 393 082,47 4 690 323,03 0,00 26 371 114,70 Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji BO - stan na 01.01.2022 10 047 568,55 0,00 0,00 0,00 3 689 896,59 0,00 13 737 465,14 Amortyzacja za okres 1 515 768,49 0,00 0,00 0,00 21 763,75 0,00 1 537 532,24 Inne zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia - likwidacja, sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 11 563 337,04 0,00 0,00 0,00 3 711 660,34 0,00 15 274 997,38 Wartość netto na koniec okresu bieżącego 6 724 372,16 0,00 0,00 3 393 082,47 978 662,69 0,00 11 096 117,32 str. 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura wartości niematerialnych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Struktura wartości niematerialnych 11 096 117,32 5 574 021,85 a) własne 11 096 117,32 5 574 021,85 b) używane na podstawie umowy leasingu 0 0 c) inne 0 0 B.8.Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym: 16 505 462,16 16 594 176,01 a)środki trwałe, w tym: 16 500 962,16 16 589 676,01 - grunty (w tym użytkowanie wieczyste gruntu) 531 342,00 531 342,00 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 101 720,96 12 401 520,99 - urządzenia techniczne i maszyny 969 911,51 914 633,18 - środki transportu 2 690 698,40 2 713 318,42 - inne środki trwałe 207 289,29 28 861,42 b) środki trwałe w budowie i zaliczki 4 500,00 4 500,00 Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne. Jednostka Dominująca posiada działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1. Jednostka Dominująca posiada nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość godziwa nieruchomości, według sporządzonego operatu szacunkowego wynosi 3 990 000 zł. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej nieruchomości. str. 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.9.Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto BO - stan na 01.01.2022 531 342,00 16 263 565,50 8 063 969,56 6 558 246,18 987 989,86 4 500,00 32 409 613,10 Zwiększenia 0,00 50 335,65 543 576,83 586 315,63 219 586,08 0,00 1 693 168,93 Zwiększenia - zakup 0,00 50 335,65 543 576,83 879 670,37 219 586,08 0,00 1 693 168,93 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Zmniejszenia (z tytułu likwidacji lub sprzedaży) 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Wartość brutto - stan na koniec okresu bieżącego 531 342,00 16 313 901,15 7 535 501,36 7 203 160,33 1 155 619,51 4 500,00 32 744 024,68 Umorzenie i utrata wartości BO - stan na 01.01.2022 0,00 3 862 044,51 7 189 149,17 3 805 114,97 959 128,44 0,00 15 815 437,09 Zwiększenia 0,00 350 135,68 448 485,71 942 103,18 41 158,21 0,00 1 781 882,78 Amortyzacja za okres bieżący 0,00 350 135,68 448 485,71 942 103,18 41 158,21 0,00 1 781 882,78 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja) 0,00 0,00 1 072 045,03 234 755,89 51 956,43 0,00 1 358 757,35 Zmniejszenia z tytułu przeszacowania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie – stan na koniec okresu bieżącego 0,00 4 212 180,19 6 565 589,85 4 512 462,26 948 330,22 0,00 16 238 562,52 Wartość netto na koniec okresu bieżącego 531 342,00 12 101 720,96 969 911,51 2 690 698,40 207 289,29 4 500,00 16 505 462,16 str. 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto BO stan na dzień 01.01.2021 531 342,00 16 263 565,50 7 499 818,14 5 616 787,21 993 981,26 4 500,00 30 909 994,11 Zwiększenia 0 0 737 936,61 1 621 946,09 25 341,31 0 2 385 224,01 Zwiększenia – zakup 0 0 737 936,61 1 562 838,59 25 341,31 0 2 326 116,51 Zwiększenia – leasing 0 0 0 59 107,5 0 0 59 107,50 Zmniejszenia 0 0 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0 885 605,02 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0 0 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0 885 605,02 Wartość brutto – stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 531 342,00 16 263 565,50 8 063 969,56 6 558 246,18 987 989,86 4 500,00 32 409 613,10 Umorzenie i utrata wartości BO stan dzień 01.01.2021 0 3 512 223,39 6 877 860,57 3 824 321,88 961 416,32 0 15 175 822,16 Zwiększenia 0 349 821,12 484 309,35 661 280,21 29 044,83 0 1 524 455,51 Amortyzacja 0 349 821,12 484 309,35 661 280,21 29 044,83 0 1 524 455,51 Zmniejszenia 0 0 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0 884 840,58 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0 0 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0 884 840,58 Umorzenie – stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 0 3 862 044,51 7 189 149,17 3 805 114,97 959 128,44 0 15 815 437,09 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 531 342,00 12 401 520,99 874 820,39 2 753 131,21 28 861,42 4 500,00 16 594 176,01 str. 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura własności środków trwałych Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Struktura własności środków trwałych ogółem, w tym 16 500 962,16 16 589 676,01 a) własne 16 198 367,63 16 257 768,87 b) używane na podstawie umowy leasingu 302 594,53 331 907,14 b) inne B.10.Nota 3. Należności długoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Należności długoterminowe 42 602,34 0,00 - Zapłacone zabezpieczenia kontraktów 42 602,34 0,00 B.11.Nota 4. Aktywa finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe ogółem 12 681 000,00 30 400 000,00 Aktywa finansowe długoterminowe 950 000,00 400 000,00 Udziały w jednostkach powiązane 0,00 0,00 Udzielone pożyczki 550 000,00 0,00 Inne długoterminowe aktywa finansowe 400 000,00 400 000,00 Aktywa finansowe krótkoterminowe 11 731 000,00 30 000 000,00 Udziały w jednostkach powiązane 0,00 0,00 Akcje Spółek 0,00 0,00 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 11 731 000,00 30 000 000,00 Na 31 grudnia 2022 roku posiadane lokaty złożone były w Banku Gospodarstwa Krajowego Warszawa oraz mBank S.A.. Długoterminowa lokata w kwocie 400 000 zł stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł. Umowa o udzielenia gwarancji ubezpieczeniowych jest kontynuowana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. str. 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.12.Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w bilansie, w tym 1 680 723,96 939 018,18 - Usługi podwykonawców, na które spółka nie otrzymała faktur 1 360,40 7 615,20 - Rezerwy, w tym: 187 069,88 170 405,43 a. na odprawy emerytalne 21 354,07 22 922,24 b. na urlopy 165 715,81 147 483,19 - Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku 166 213,42 14 043,14 - Odpisy aktualizujące zapasy 55 833,64 50 050,78 - Odpisy zobowiązania z tyt. umów z klientami 446 338,68 281 931,22 Inne 823 907,94 414 972,41 B.13.Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem w bilansie, w tym 787 392,26 514 216,01 Amortyzacja środków trwałych w okresie (nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową WK>WP)) -leasing samochodów i sprzętu 28 043,66 24 547,63 Amortyzacja środków trwałych w latach ubiegłych (nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową)- środki trwałe wykupione z leasingu 359,11 17 741,11 Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF - budynek Rz. Ul. Lisa Kuli 3 433 679,00 433 679,00 Rezerwa z tytułu umów z klientami 325 310,49 38 248,27 B.14.Nota 8. Zapasy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym; 2 919 041,06 1 632 443,91 Materiały 0,00 0,00 Produkcja w toku – oprogramowanie i usługi informatyczne 248 333,99 74 264,69 Wyroby gotowe – wytworzone oprogramowanie przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje na oprogramowanie komputerowe do odsprzedaży 2 614 135,88 1 540 539,22 Zaliczki na dostawy 56 571,19 17 640,00 str. 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zapasy brutto, odpisy aktualizujące zapasy oraz zapasy netto Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym: 2 919 041,06 1 632 443,91 Wartość brutto 3 212 902,34 1 895 869,05 - Materiały 0,00 0,00 - Produkcja w toku 248 333,99 74 264,69 - Wyroby gotowe 0,00 0,00 - Towary 2 907 997,16 1 803 964,36 - Zaliczki na dostawy 56 571,19 17 640,00 Odpisy aktualizujące zapasy 293 861,28 263 425,14 - Materiały 0,00 0,00 - Produkcja w toku 0,00 0,00 - Wyroby gotowe 0,00 0,00 - Towary 293 861,28 263 425,14 Wartość netto 2 919 041,06 1 632 443,91 - Materiały 0,00 0,00 - Produkcja w toku 248 333,99 74 264,69 - Wyroby gotowe 0,00 0,00 - Towary 2 614 135,88 1 540 539,22 - Zaliczki na dostawy 56 571,19 17 640,00 B.15.Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Stan na początek roku 263 425,14 240 875,57 Zwiększenia 30 436,14 22 549,57 Zmniejszenia 0,00 0,00 Stan na koniec roku 293 861,28 263 425,14 B.16.Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w bilansie 22 097 728,56 25 162 998,61 Należności z tytułu dostaw i usług 18 292 887,83 22 246 816,79 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 124 218,41 2 146 567,73 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 552 938,33 718 624,34 Pozostałe należności, w tym: 127 683,99 50 989,75 aktywa z tytułu ZFSS. 0,00 0,00 rozrachunki z pracownikami 0,00 0,00 opłacone kaucje i wadium (zabezpieczenie krótkoterminowe) 116 295,00 50 374,98 inne 11 388,99 614,77 Należności netto 22 097 728,56 25 162 998,61 Odpisy aktualizujące wartość należności 652 383,31 721 366,74 Należności brutto 22 750 111,87 25 884 365,35 W tym od jednostek powiązanych 18 228,60 97 676,97 Wartość godziwa należności nie różni się od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. str. 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.17.Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Odpisy aktualizujące na początek okresu 721 366,74 870 096,70 Korekta z zastosowania MSSF 9 16 814,54 -276 188,00 Zwiększenia 19 091,21 156 887,17 Zmniejszenia – rozwiązanie odpisu 67 676,00 301 702,34 Wykorzystanie 37 213,18 3 914,79 Odpis aktualizujący na koniec roku 652 383,31 721 366,74 B.18.Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Struktura wiekowa należności handlowych Należności w terminie 14 906 705,46 21 226 586,09 Przeterminowane do 3 miesięcy 3 455 077,20 1 065 772,40 Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 4 549,78 41 038,14 Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 51 612,40 58 300,40 Przeterminowane powyżej roku 509 098,70 576 486,50 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 18 927 043,54 22 968 183,53 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych 652 383,31 721 366,74 Należności z tytułu dostaw i usług, netto 18 274 660,23 22 246 816,79 w tym: należności od j. powiązanych wyłączenia konsolidacyjne PLN 18 228,60 0,00 B.19.Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) 18 274 660,23 22 246 816,79 a. w walucie polskiej 17 138 738,01 20 967 436,98 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 135 922,22 1 279 379,81 w EUR 103 252,73 236 666,99 w USD 148 047,90 47 008,29 B.20.Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem w bilansie 4 082 959,27 4 646 227,08 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 4 059 959,27 4 646 227,08 - środki pieniężne w kasie 13 028,64 18 043,53 - środki pieniężne na rachunku bankowym 4 046 930,63 4 628 183,55 - lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Inne środki pieniężne 23 000,00 0,00 str. 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Inne aktywa pieniężne: nadwyżka środków pieniężnych na rachunku ZFŚS nad Funduszem 0,00 0,00 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 082 959,27 4 646 227,08 W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania r-ki VAT 204 871,06 106 292,95 Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. W stosunku do wykazanych wielkości nie występują żadne ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami za wyjątkiem środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i na rachunku VAT. B.21.Nota 10.1. Środki pieniężne – waluty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Środki pieniężne (waluty) ogółem w bilansie 4 082 959,27 4 646 227,08 a) w walucie polskiej 2 947 037,05 2 840 128,84 b) w walutach obcych: 1 135 922,22 1 806 098,24 w EUR 103 252,73 153 437,77 w USD 148 047,90 271 028,71 B.22.Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach 603 400,24 341 277,11 Długoterminowe 0,00 0,00 Prace rozwojowe w toku 0,00 0,00 Krótkoterminowe 603 400,24 341 277,11 Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 208 119,22 135 095,84 Odpis na ZFŚŚ 0,00 0,00 Sponsoring 166 666,66 0,00 Koszty mediów następnego okresu 24 875,52 0,00 Opieka serwisowa IT, opłaty licencje. 201 793,78 191 176,19 Pozostałe ( prenumeraty , itp.) 1 945,06 15 005,08 B.23.Nota 12.1. Kapitał podstawowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy - wartość w PLN 787 150,00 787 150,00 Wartość nominalna akcji w PLN 0,10 0,10 Ilość akcji w szt. 7 871 500 7 871 500 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Wartość nominalna akcji. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone str. 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.24.Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł str. 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.25.Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze Jednostki Dominującej posiadali na dzień 31 grudnia 2022 roku bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A.: Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44% Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44% Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61% Wacław Irzeński 1 372 523 17,44% Leon Marciniec 550 000 6,99% Pozostali akcjonariusze - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09% Ogółem 7 871 500 100,00% * Na dzień 31.12.2022 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44% Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44% Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61% Wacław Irzeński 1 372 523 17,44% Leon Marciniec 550 000 6,99% Pozostali akcjonariusze - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09% Ogółem 7 871 500 100,00% * Na dzień 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. B.26.Nota 13. Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Stan na dzień 1 stycznia – zyski zatrzymane z lat poprzednich 39 885 195,39 47 811 445,32 Wypłacone dywidendy 9 996 380,82 0,00 Zysk netto za rok obrotowy -987 817,52 4 678 157,89 Zysk / strata z lat ubiegłych -1 827 250,23 -2 608 027,00 Stan na koniec okresu 47 860 691,66 49 881 576,21 str. 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.27.Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ogółem, w tym: 39 885 195,39 47 811 445,32 Kapitał zapasowy 47 965 951,73 55 892 201,66 Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja C -2 200 000,00 -2 200 000,00 Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja D -4 308 127,50 -4 308 127,50 Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja E, F, G -2 553 245,00 -2 553 245,00 Kapitał z tytułu aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych 980 616,16 980 616,16 B.28.Nota 15. Kapitał zapasowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Utworzony ustawowo 262 383,33 262 383,33 Utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo wymaganą (minimalną) wartość 37 835 987,56 45 768 445,83 Z dopłat akcjonariuszy 0,00 0,00 Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9 061 372,50 9 061 372,50 Kapitał zapasowy razem 47 159 743,39 55 092 201,66 B.29.Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Pozostałe kapitały rezerwowe razem, w tym 980 616,16 980 616,16 Kapitał z aktualizacji wyceny 980 616,16 980 616,16 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 1 210 637,16 1 210 637,16 - Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych 0,00 0,00 - Z tytułu podatku odroczonego -230 021,00 -230 021,00 Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia) 0,00 0,00 Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych powstał na skutek wyceny budynku (zabytkowa kamienica w Rzeszowie, ul Lisa Kuli 3 ) według wartości godziwej na dzień przejścia Spółki z PSR na MSSF (na dzień 1 stycznia 2007 r.). .Nota 17. Kredyty i pożyczki Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Kredyty i pożyczki 437 500,12 1 312 500,04 - długoterminowe 0,00 437 500,12 - krótkoterminowe 437 500,12 874 999,92 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, zobowiązania z tytułu kredytów wynikają z umowy subwencji otrzymanej z Polskiego Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie. Subwencja udzielona Jednostce Dominującej w ramach Tarczy finansowej dla MŚP w okresie pandemii Covid19. Umowa z dnia 12.05.2020 r. str. 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Do jednego roku 437 500,12 874 999,92 Od 1 roku do 3 lat 0,00 437 500,12 Od 4 roku do 5 lat 0,00 0,00 Powyżej 5 lat 0,00 0,00 Razem kredyty i pożyczki 437 500,12 1 312 500,04 Zabezpieczenie Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku Umowy kredytowe Jednostki Dominującej L.p. Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia umowy LIMIT - Kredyt według umowy Kwota wykorzystana do spłaty - na dzień 31.12.2022r. Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł 1 ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa 7 mln w tym kredyt złotówkowy w rachunku bankowym (obrotowy) 3 mln + Gwarancje bankowe 4 mln nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, wraz z aneksami PLN 3 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów 2 mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 - 4 mln.do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3 11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3 mln. Do 18.06.2021, aktualny - limit 1 000 000 do 20.06.2023 r PLN 1 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych żywiołów 3 Subwencja w ramach Traczy finansowej PFR dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 - kwota 3,5 mln. Umorzenie 50% (1 750 000) decyzja z dnia 14.06.2021 PLN 1 750 000,00 PLN 437 500,12 Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2021 roku - Umowy kredytowe Jednostki Dominującej L.p. Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia umowy LIMIT - Kredyt według umowy Kwota wykorzystana do spłaty - na dzień 31.12.2022r. Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł 1 ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa 7 mln w tym kredyt złotówkowy w rachunku bankowym (obrotowy) 3 mln + Gwarancje bankowe 4 mln nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, wraz z aneksami PLN 3 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów str. 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 2 mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 - 4 mln.do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3 11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3 mln. Do 18.06.2021, aktualny - limit 1 000 000 do 20.06.2023 r PLN 1 000 000,00 PLN 0,00 Zabezpieczenie w formie: • hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych żywiołów 3 Subwencja w ramach Traczy finansowej PFR dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 - kwota 3,5 mln. Umorzenie 50% (1 750 000) decyzja z dnia 14.06.2021 PLN 1 750 000,00 PLN 1 312 500,04 B.30.Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 b. inne zobowiązania 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 17 256 543,50 19 813 528,64 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 739 483,41 15 387 411,26 b. zobowiązania z tytułu umów z klientami 2 349 150,94 1 483 848,53 c. zobowiązania budżetowe pozostałe ( z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publicznoprawnych) 2 642 166,73 2 867 439,19 d. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 499 909,23 7 108,63 e. zaliczki otrzymane na dostawy 686,42 49 824,00 f. inne zobowiązania 25 146,77 17 897,03 Razem 17 256 543,50 19 813 528,64 W tym od jednostek powiązanych: 18 228,60 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura wiekowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem, w tym: 11 739 483,41 15 387 411,26 W terminie 11 701 043,98 14 979 059,96 Przeterminowane do 1 miesiąca 27 050,01 361 808,64 Przeterminowane od 1 do 3 miesięcy 741,23 2 065,35 Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 1 002,98 1 485,62 Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 6 295,80 39 053,55 Przeterminowane powyżej roku 3 349,41 3 938,14 W tym od jednostek powiązanych do 3 m-cy: 18 228,60 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) 11 739 483,41 15 387 411,26 a. w walucie polskiej 10 714 282,14 15 075 955,91 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN 1 025 201,27 311 455,35 w EUR 7 651,27 5 905,60 w USD 224 752,96 70 022,94 str. 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.31.Nota 19. Inne zobowiązania finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, w tym: 266 895,08 167 405,79 Długoterminowe – z tytułu leasingu 159 558,83 45 604,72 Krótkoterminowe- z tytułu leasingu 107 336,25 121 801,07 Razem inne zobowiązania finansowe 266 895,08 167 405,79 Jednostka Dominująca na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada umowy leasingu na korzystanie z 1 samochodu. Jednostka zależna nAxiom Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada umowy leasingu na korzystanie z 5 samochodów B.32.Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Łączna kwota opłat leasingowych, wymagalna w ciągu: 329 830,65 179 103,94 - jednego roku 148 715,90 131 021,44 - dwóch do pięciu lat 181 114,75 48 082,50 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 Z czego kwota przyszłych odsetek: 62 935,57 11 698,15 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań, wymagalna w ciągu: 266 895,08 167 405,79 - jednego roku 107 336,25 121 801,07 - dwóch do pięciu lat 159 558,83 45 604,72 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 B.33.Nota 20. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalno -rentowe) 115 259,79 121 616,02 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 Rezerwy długoterminowe 115 259,79 121 616,02 Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia (na urlopy) 932 901,26 811 489,26 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 Rezerwy krótkoterminowe razem 932 901,26 811 489,26 str. 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw długoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2022 121 616,02 0,00 0,00 0,00 0,00 121 616,02 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 1 897,29 0,00 0,00 0,00 0,00 1 897,29 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 8 253,52 0,00 0,00 0,00 0,00 8 253,52 Stan na 31.12.2022 r. 115 259,79 0,00 0,00 0,00 0,00 115 259,79 Zmiana stanu rezerw długoterminowych 2021 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2021 r. 103 443,10 0,00 0,00 0,00 0,00 103 443,10 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 18 172,92 0,00 0,00 0,00 0,00 18 172,92 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 r. 120 616,02 0,00 0,00 0,00 0,00 121 616,02 str. 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2022 811 489,26 0,00 0,00 0,00 0,00 811 489,26 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 121 412,00 0,00 0,00 0,00 0,00 121 412,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 932 901,26 0,00 0,00 0,00 0,00 932 901,26 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 2021 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy- wynagrodzenia zarządu Razem Stan na 1 stycznia 2021 r. 572 740,26 0 0 0 112 900,00 685 640,26 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 238 749,00 0 0 0 0 238 749 Wykorzystanie 0 0 0 0 112 900,00 112 900,00 Rozwiązanie 0 0 0 0 0 0 Stan na 31 grudnia 2021 r. 811 489,26 0 0 0 0 811 489,26 str. 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.34.Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Inne rozliczenia międzyokresowe razem 5 417 161,95 5 639 028,95 Długoterminowe, w tym: 5 051 426,16 4 913 329,23 - dotacje 5 051 426,16 4 913 329,23 Krótkoterminowe, w tym: 365 735,79 725 699,72 - dotacje 365 735,79 725 699,72 Inne rozliczenia międzyokresowe jednostki dominującej: Spółka realizowała projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej. Na 31 grudnia 2022 oraz 2021 roku rozliczenia międzyokresowe, zarówno długo jak i krótkoterminowe, to głównie kwoty otrzymanych dotacji do budowy rzeczowych aktywów trwałych, w tym na dofinansowanie Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii oraz dotacji do wytworzonych w Spółce prac rozwojowych B.35.Nota 22. Przychody ze sprzedaży Struktura przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Struktura przychodów ze sprzedaży 85 896 906,26 75 818 118,99 Sprzedaż produktów 37 198 150,01 38 901 575,41 Sprzedaż towarów 48 698 756,25 36 916 543,58 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych). Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu umów z klientami - brutto, 3 124 218,41 2 149 009,35 Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-) -14 372,92 -2 441,62 Aktywa z tytułu umów z klientami netto 3 109 845,49 2 146 567,73 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 2 349 150,94 1 483 848,53 str. 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.36.Nota 23. Dotacje do przychodów i aktywów OPTeam S.A. Nr umowy o dofinansowanie Tytuł projektu Czas trwania Wpływ na inne pozycje sprawozdania finansowego Kwota otrzymanej dotacji PLN 31.12.2022 31.12.2021 Dotacja do przychodów, w tym: 0,00 81 515,00 POPW.01.04.00-18-0042/19-00 "Wzrost konkurencyjności firmy OPTeam S.A. poprzez zarządzane wzornictwem"-w ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014-2020 od 16.03.2020-14.08.2020 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 67 915,00 POWR.02.21.00-00-RW12/19 Akademia Kompetencji IT w ramach Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój od 16.11.2020 do 23.04.2021 r. Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 13 600,00 Dotacja do aktywów, w tym: 227 031,33 545 413,99 INEA/CEF/ICT/A2020/2271208 oprogramowanie e-SingForStudy 01.04.2021-30.09.2022 Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych przychodów 227 031,33 545413,99 Ogółem otrzymane dotacje 227 031,33 626 928,99 str. 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.37.Nota 24. Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Koszty działalności operacyjnej 94 562 235,93 49 973 336,07 Amortyzacja 3 319 415,02 3 344 918,71 Zużycie materiałów i energii, w tym 4 736 116,14 3 498 670,72 - zużycie materiałów bezpośrednich 2 818 978,58 2 358 650,67 - zużycie materiałów pośrednich 1 071 065,15 687 549,18 - zużycie energii 846 072,41 452 470,87 Usługi obce, w tym 20 459 772,65 21 640 961,71 - czynsze i najem powierzchni biurowej usługowej i handlowe 113 447,54 116 259,67 - usługi telekomunikacyjne 144 951,63 115 897,69 - usługi remontowe i transportowe 487 169,46 579 742,04 - usługi podwykonawców 17 744 264,54 18 420 165,64 - usługi pozostałe 1 969 939,47 2 408 896,67 Podatki i opłaty 296 984,69 251 357,72 Wynagrodzenia 20 431 577,88 16 839 494,97 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 4 295 834,74 3 415 784,45 - składki ZUS 3 587 467,73 2 836 427,87 Pozostałe koszty rodzajowe, w tym 1 694 701,57 982 147,79 - podróże służbowe 145 152,92 93 966,24 - reklama i reprezentacja 988 737,65 400 006,95 - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 364 162,44 303 583,53 - pozostałe koszty rodzajowe 196 648,56 184 591,07 Razem koszty według rodzaju 55 234 402,69 49 973 336,07 B.38.Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym 517 207,11 2 198 934,19 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 49 240,14 126 418,70 Dotacje, w tym 196 520,73 204 809,86 - dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych 196 520,73 204 809,86 Inne przychody operacyjne: 271 446,24 1 867 705,63 - otrzymane odszkodowania, w tym komunikacyjne 141 111,34 69 280,80 - zwrot kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego, KIO 18 383,23 1 377,88 - rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i umów z klientami 85 638,85 276,75 - umorzone i przedawnione zobowiązania 3 006,81 2 872,56 - dotacje inne - tarcza- dofinasow z FGŚP do płac i do innych przychodów 0,00 1 750 000,00 - inne przychody, w tym rozwiązanie rezerw 23 306,01 43 897,64 str. 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.39.Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Pozostałe koszty operacyjne razem, w tym 417 551,56 298 486,17 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 42 767,12 22 549,57 - odpisy aktualizujące zapasy 42 767,12 22 549,57 Inne koszty operacyjne: 374 784,44 275 936,60 - odpisy aktualizujące należności i umowy z klientami 35 425,75 -126 477,58 - darowizny 0,00 1 500,00 - koszty napraw powypadkowych samochodów 134 392,46 65 421,94 - kary i odszkodowania, koszty sądowego i egzekucyjne 17 690,09 70 312,31 - przedawnione i nieściągalne należności 1 281,89 472,32 koszty rezerw na świadczenia pracownicze 116 028,42 255 949,27 - pozostałe (w tym, niedobory i likwidacja towarów) 69 965,83 0,00 B.40.Nota 27. Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Przychody finansowe razem, w tym: 821 105,45 280 958,43 Odsetki, w tym: 709 471,49 87 478,43 - odsetki bankowe 690 811,45 80 018,60 - odsetki od kontrahentów 18 660,04 7 459,83 Inne przychody finansowe, w tym: 111 633,96 193 480,00 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 111 473,72 193 480,00 - inne 160,24 0,00 B.41.Nota 28. Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Koszty finansowe razem, w tym: 98 902,98 142 480,14 Odsetki: 91 042,68 85 284,64 - z tytułu kredytów 8 543,79 39 665,02 - z tytułu leasingu finansowego 50 281,88 15 400,00 - pozostałe odsetki, prowizje bank od sald środków 32 217,01 30 219,62 Strata ze zbycia inwestycji 0,00 7 195,50 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Inne koszty finansowe 7 860,30 50 000,00 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 2 141,29 0,00 - inne 5 719,01 50 000,00 str. 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.42.Nota 29. Podatek dochodowy Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Podatek dochodowy w Sprawozdaniu Zysków i Strat. Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat, w tym: -316 040,53 -533 277,27 Podatek dochodowy bieżący, w tym: 152 489,00 0 Bieżące obciążenie z tytułu podatku 152 489,00 0 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa dokonała weryfikacji szacunków w zakresie planowanego do osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania i założyła , że cała wartość aktywa będzie możliwa do odzyskania w przyszłości. B.43.Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Grupie Kapitałowej gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Grupy nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji. Otrzymane gwarancje Zobowiązania warunkowe Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na: 556 682,73 767 507,69 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 556 682,73 767 507,69 - na wadium w ramach przetargu publicznego 0 Otrzymane gwarancje bankowe ), w tym na: 1 934 410,98 2 030 577,12 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 1 594 410,98 1 916 827,12 - na wadium w ramach przetargu publicznego 340 000,00 113 750,00 B.44.Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem grupa Kapitałowa OPTeam nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. str. 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.45.Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych Podmiotem powiązanym Jednostki Dominującej jest Spółka nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, w której OPTeam S.A. posiada 100 % udziału w kapitale własnym. Innymi podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową są również członkowie organów zarządzających i nadzorczych spółek objętych konsolidacją oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób. Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi. Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką nAxiom Sp. z o.o. ujawnione zostały poniżej: Przychody –sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. 384 804,02 471 913,17 18 228,60 0 Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku pomiędzy OPTeam S.A. i spółką nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.): Przychody –sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. 337 826,41 526 576,02 18 823,88 97 676,97 Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo Transakcje handlowe w 2022 roku z podmiotami powiązanymi osobowo - OPTeam S.A. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów zobowiązania należności VINCABEE Joanna Ostrowska 424,35 0,00 0,00 0,00 0,00 424,35 Transakcje handlowe w 2021 roku z podmiotami powiązanymi osobowo OPTeam S.A. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów zobowiązania należności JB GROUP Janusz Bober 0,00 0,00 7 643,18 0,00 0,00 0,00 Tech Energia Tomasz Ostrowski 0,00 284,13 0,00 0,00 0,00 0,00 VINCABEE Joanna Ostrowska 301,35 0,00 0,00 2 843,10 0,00 0,00 Razem 301,35 284,13 7 643,18 2 843,10 0,00 0,00 str. 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.46.Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej OPTeam ogółem Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Wynagrodzenie wypłacone 1 952 570,67 1 537 770,82 - Zarządu 1 410 167,74 1 538 313,32 - Rady Nadzorczej 542 402,93 423 457,50 Wynagrodzenie należne 1 940 470,78 1 852 867,50 - Zarządu 1 398 067,85 1 429 410,00 - Rady Nadzorczej 542 402,93 423 457,50 Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - wypłacone Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia wypłacone 1 952 570,67 1 537 770,82 Zarząd Jednostki Dominującej 986 946,77 1 114 313,32 Ostrowski Tomasz 526 189,50 592 907,81 Błahut Jacek 460 757,27 521 405,51 Zarząd Jednostki Zależnej 423 220,97 424 000,00 Zydroń Bartłomiej 423 220,97 424 000,00 Rada Nadzorcza OPTeam: 542 402,93 423 457,50 Janusz Bober 125 698,56 107 527,50 Andrzej Pelczar 100 918,80 86 322,00 Wiesław Zaniewicz 100 558,80 86 022,00 Gajdek Janusz 47 253,33 0,00 Woźniak Ryszard 84 174,44 71 901,00 Irzeński Wacław 83 799,00 71 685,00 B. Pozostałe wynagrodzenia Zarząd 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia wypłacone (A+B) 1 952 570,67 1 537 770,82 str. 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - należne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia należne 1 940 470,78 1 852 867,50 Zarząd OPTeam 974 846,88 1 005 410,00 Ostrowski Tomasz 520 139,68 533 506,00 Błahut Jacek 454 707,20 471 904,00 Zarząd nAxiom 423 220,97 424 000,00 Zydroń Bartłomiej 423 220,97 424 000,00 Rada Nadzorcza OPTeam: 542 402,93 423 457,50 Janusz Bober 125 698,56 107 527,50 Andrzej Pelczar 100 918,80 86 322,00 Wiesław Zaniewicz 100 558,80 86 022,00 Gajdek Janusz 47 253,33 0,00 Ryszard Woźniak 84 174,44 71 901,00 Wacław Irzeński 83 799,00 71 685,00 B. Pozostałe wynagrodzenia 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia należne (A+B) 1 940 470,78 1 428867,50 B.47.Nota 33. Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Koszty zatrudnienia, w tym: 24 709 041,42 20 244 891,24 Wynagrodzenia 20 431 577,88 16 839 494,97 Składki na ubezpieczenie społeczne 3 587 467,73 2 836 427,87 Odpis na ZFŚS i inne świadczenia na rzecz pracowników 689 995,81 568 968,40 B.48.Nota 34. Struktura zatrudnienia Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym 191 176 Zarząd 3 3 Działy produkcyjne 132 120 Działy handlowe 34 33 Działy Ekonomiczno-Administracyjne 22 20 str. 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.49.Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) - 987 817,52 3 090 622,19 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 7 871 166 7 871 166 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) - 0,13 0,39 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 7 871 166 7 871 166 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) - 0,13 0,39 * Na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 Jednostka Dominująca OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. ** obejmuje wynik skonsolidowany B.50.Nota 36. Dywidendy Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Dywidendy wypłacone (razem) 9 996 380,82 94 453 992,00 Dywidenda wypłacona na 1 akcję 1,27 12,00 Kwoty wypłacone w trakcie roku 2022 9 996 380,82 0,00 Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia 2022 0,00 94 453 992,00 Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki Dominującej OPTeam S.A. z dnia 8 czerwca 2022 podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 9.996.380,82 zł B.51.Nota 37. Instrumenty finansowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 34 499 805,07 56 158 369,21 Aktywa trwałe, w tym 442 602,34 400 000,00 - należności długoterminowe 42 602,34 0,00 - aktywa finansowe 400 000,00 400 000,00 Aktywa obrotowe, w tym: 34 057 202,73 55 758 369,21 - należności z tytułu dostaw i usług 18 142 687,78 22 301 077,82 - należności pozostałe 116 295,00 50 942,75 - aktywa finansowe 12 281 000,00 30 000 000,00 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 517 219,95 3 406 348,64 Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 12 121 986,66 16 899 614,76 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 17 880,63 471 676,13 - kredyty bankowe 0,00 437 500,12 - zobowiązania finansowe 17 880,63 34 176,01 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 12 104 106,03 16 427 938,63 - kredyty bankowe 437 500,12 874 999,92 - zobowiązania finansowe 16 307,69 98 125,49 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 353 399,48 15 157 914,48 - pozostałe zobowiązania 296 898,74 296 898,74 ** obejmuje wyłącznie jednostkę dominującą str. 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wyłączenie aktywów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie przekazała aktywów finansowych powodujących powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyka lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań Grupa utworzyła lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej zabezpieczenie była kontynuowana w 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. Umowa Zabezpieczenia na aktywach finansowych Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku wraz aneksami, ostatni aneks nr 18 z dnia 25.10.2019 roku. – limit zaangażowania 3 500 000 zł. Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A. wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami, opłatami i innymi kosztami. Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki Na rzecz Grupy Kapitałowej OPTeam nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Grupa była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu Grupy nie różni się znacząco od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Grupa nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania. Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych: Przychody odsetkowe 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki bankowe 670 230,02 80 018,60 Odsetki od kontrahentów 18 660,04 7 459,83 Razem 688 890,06 87 478,43 Koszty odsetkowe 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki z tytułu kredytów 8 543,79 39 665,02 Odsetki z tytułu leasingu 5 200,05 15 400,00 Pozostałe odsetki 32 217,01 30 219,62 Razem 45 960,85 85 284,64 str. 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki i należności Aktywa finansowe 22 415,04 472,32 Odpisy aktualizujące odsetki od należności (jako instrumenty finansowe) 0,00 0,00 Razem 22 415,04 472,32 B.52.Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę Kapitałową na straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd . Grupa OPTeam nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Grupę Kapitałową poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ryzyko identyfikowane jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później podczas rozliczania płatności. B.53.Nota 39. Ryzyko związane z płynnością Grupa Kapitałowa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych, korzystając z dofinansowania z programów unijnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. B.54.Nota 40. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oraz kredyt inwestycyjny oparte na zmiennej stopie WIBOR 1M lub ON WIBOR. Warunki i terminy udzielenia kredytów w ramach zawartych umów opisane zostały w pkt.C.46 nota nr 17. niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Zarówno w 2022 jak i w 2021 roku ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Spółki. Analiza wrażliwości – ryzyko stopy procentowej W przypadku konieczności zawarcia umów kredytowych opartych o zmienną stopę procentową, Grupa OPTeam nie posiada strategii zabezpieczenia tego ryzyka. Zadłużenie Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku z tytułu kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej nie występuje (subwencja z PFR 3,5 mln zł jest nieoprocentowana). Zadłużenie z tytułu kredytów na koniec 2022 roku wynosiło 0,00 zł str. 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.55.Nota 41. Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa nie jest narażona na ten typ ryzyka. Grupa stara się zawierać umowy z klientami w walucie polskiej, aby uniknąć narażenia na ryzyko związane z fluktuacjami kursów walut obcych w stosunku do złotego. Powstałe różnice kursowe dotyczące całej działalności ujmowane są jako przychody i koszty finansowe. Ze względu na niewielki zakres transakcji w bieżącej działalności w walutach obcych ryzyko walutowe nie jest znaczące. Analiza wrażliwości – ryzyko walutowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do EUR oraz USD o 10%, wpływ na wynik spółki byłby nieistotny Metody przyjęte przy przeprowadzaniu analizy wrażliwości Wartości procentowe, względem których przeprowadzona została analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych mogących mieć wpływ na wynik Grupy wynoszą +/- 10%. Analiza wrażliwości zakłada powiększenie lub pomniejszenie kursu walutowego z dnia bilansowego o ten procent. Ryzyko stopy procentowej analizowane jest przy wartościach +/- 1 p.p. B.56.Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Brak B.57.Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania Wyszczególnienie od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenie należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania (jednostkowego oraz skonsolidowanego) 91 100,00 75 100,00 Pozostałe usługi rewizji finansowej 5 000,00 5 000,00 Razem 96 100,00 80 100,00 Zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18 sierpnia 2021 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam za lata 2021 - 2023 firmę Misters Audytor Adviser Spółką z o.o. z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. Zarząd Grupy Kapitałowej OPTeam oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. str. 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej OPTeam Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka odnotowała niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt organizacyjny działalności Spółki. OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojejdziałalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Spółkę. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno- gospodarczą w Europie i na świecie Spółka OPTeam uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych. Spółka przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności OPTeam oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2022 r. w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności. W związku z brakiem działalności gospodarczej na Ukrainie i w Rosji Spółka ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Spółki będzie pośredni i ograniczony Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagrożona. Spółka ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do określenia B.58.Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 20 kwietnia 2023 roku. Zarząd Tomasz Ostrowski Jacek Błahut Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Artur Belczyk str. 57

AI Terminal

More from OPTeam S.A.

Talk to a Data Expert