Magna Polonia S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 20, 2023

Raport Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) MAGNA POLONIA S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Spis treści Strona I. WYBRANE DANE FINANSOWE 2 II. INFORMACJE OGÓLNE 3 III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 12 1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 12 2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 13 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 14 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15 IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16 1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16 2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 17 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA 17 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 17 6. DOTACJE RZĄDOWE 18 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 18 8. PRZYCHODY FINANSOWE 18 9. KOSZTY FINANSOWE 19 10. DYWIDENDY 19 11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 19 12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY 20 13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 22 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) 23 16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 24 17. AKTYWA FINANSOWE 24 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 27 19. KAPITAŁ AKCYJNY 28 20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ 28 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY 28 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 29 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 29 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 30 25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 30 26. SPRAWY SĄDOWE 31 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 34 28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI 35 29. INSTRUMENTY FINANSOWE 35 30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ 35 31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 36 32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 37 33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 37 34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 38 35. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ 38 36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 39 37. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU) 41 38. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 42 39. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE 43 40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 43 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 1 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) I. WYBRANE DANE FINANSOWE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 2 299 384 490 84 Pozostałe przychody operacyjne 910 1 716 194 375 Przychody finansowe 1 336 48 029 285 10 492 Zysk/Strata brutto 1 561 24 716 333 5 399 Zysk/Strata netto ogółem 1 274 28 354 272 6 194 Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy 1 274 28 354 272 6 194 Całkowity dochód netto 1 274 28 354 272 6 194 Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy 1 274 28 354 272 6 194 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 851 -866 -395 -189 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 881 479 188 105 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 850 594 181 130 Przepływy pieniężne netto, razem -120 207 -26 45 Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 0,09 2,04 0,02 0,45 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa razem 51 376 49 722 10 955 10 811 Zobowiązania razem 2 716 2 336 579 508 Zobowiązania długoterminowe 33 173 7 38 Zobowiązania krótkoterminowe 2 683 2 163 572 470 Kapitał własny 48 660 47 386 10 375 10 303 Kapitał akcyjny 13 922 13 922 2 969 3 027 Liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Średnioważona liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 3,50 3,40 0,75 0,74 Wybrane dane finansowe dane dotyczące sprawozdania finansowego Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975. Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,6883 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5775 PLN, - pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN; na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN. * skorygowano przeliczenie PLN - EUR, w stosunku do opublikowanego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok. 2 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) II. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE JEDNOSTKI Nazwa: Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka") Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Grzybowska 4/96 00-131 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: 1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa, 4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych, 5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi, 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce, 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki, 9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, 10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi, 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniemholdingów finansowych, 13) działalnośćholdingów finansowych. Numer rejestru: KRS 0000019740 Numer statystyczny REGON: 011140008 2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. 3. OKRESY PREZENTOWANE 4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU Zarząd Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku Rada Nadzorcza Cezary Gregorczuk Przewodniczący Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku Bogusław Piwowar Sekretarz Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Piotr Brudnicki Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku Łukasz Wielec Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku Mirosław Skrycki Członek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku do 29 czerwca 2022 roku Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Krystian Szostak Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku Przemysław Wipler Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku 2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce, 3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2), 8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 3 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5. BIEGLI REWIDENCI 6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Symbol na GPW: 06MAGNA Sektor na GPW: finanse - inne 7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Lp Liczba akcji Nazwa Akcjonariusza Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów 1 3 405 807 RG Ventures Sp. z o.o. 24,46% 3 405 807 8. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ Slede Sp. z o.o. Emapa S.A. (poprzez Optigis S.A.) mapGO24.pl (poprzez Optigis S.A.) Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do przeglądu i badania sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wybrano podmiot: Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wynosi 72 tys. PLN netto. Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 20 kwietnia 2023 roku) Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Dnia 12 września 2022 roku Rada Nadzorcza powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Corponet Sp. z o.o. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A) 100,00% 2,33% W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą Magna Polonia S.A. oraz spółki zależne, w których Spółka posiada udziały bezpośrednio, jak również jednostki zależne w sposób pośredni. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w portfelu Magna Polonia znajdowały się spółki zależne: Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A., wraz z jej zależną spółką Corponet Sp. z o.o., a także spółki stowarzyszone względem Magna Polonia S.A. - Agroimmoinvest Sp. z o.o., Slede Sp. z o.o. oraz Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. Dodatkowo w skład Grupy wchodzi Grupa kapitałowa Optigis S.A. obejmująca Emapa S.A. oraz map GO24.pl. Nazwa spółki Udział % w kapitale zakładowym spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. 100,00% Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A 100,00% Agroimmoinvest Sp. z o.o. 30,10% Optigis S.A. 61,76% 100,00% Optigis S.A. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A) 58,80% 33,00% 29,61% Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu 4 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 10. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących iokresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. 11. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2022 roku. Spółka wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 5 810 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują głównie pożyczki udzielone w kwocie 3 017 tys. PLN oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 5 368 tys. PLN. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia 2022 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: - które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych, - którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie. Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 2 683 tys. PLN, z czego 976 tys. PLN są to zobowiązania z tytułu pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w kwocie 203 tys. PLN, a także zobowiązania handlowe i pozostałe w kwocie 439 tys. PLN oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w kwocie 1 065 tys. PLN. Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Spółka w miarę możliwości terminowo reguluje swoje zobowiązania. Spółka na bieżąco monitoruje spłaty należności od swoich dłużników, aby zapobiec utracie płynności. Zdaniem Zarządu nie istnieją w chwili obecnej żadne zagrożenia utraty płynności i zaprzestania regulowania zobowiązań. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za prezentowany okres nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. 12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi: - budynki i budowle od 5 do 20 lat, - inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat, - maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat, - środki transportu od 3 do 4 lat, - inne środki trwałe od 2 do 10 lat. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 5 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Pozostałe instrumenty finansowe zaliczane są, zgodnie z MSSF 9 do jednej z poniższych kategorii: - aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy, - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spólka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Leasing Spółka kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa. Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku Spółki i amortyzowane zgodnie zokresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Spółka ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania iwczęści odsetkowej odnoszone w koszty finansowe. W przypadku braku pewności co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania. Portfel inwestycyjny W ramach portfela inwestycyjnego wykazuje się: - udzielone pożyczki, - akcje i udziały w spółkach zależnych, - akcje i udziały w spółkach współkontrolowanych i stowarzyszonych, - akcje i udziały w pozostałych spółkach, - dłużne papiery wartościowe. Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Akcje i udziały w jednostkach zależnych wycenia się zgodnie z MSR 27 w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 jako koszt okresu, w którym stwierdzono konieczność dokonania odpisu. Rozchód zbytych udziałów i akcji w spółkach zależnych jest rozliczany zgodnie z metodą pierwsze weszło pierwsze wyszło (FIFO). - Pozostałe aktywa Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy: - celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych - warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki: - celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych; - postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zgodnie ze MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych. 6 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): - skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych, - udzielone gwarancje, poręczenia, - przyszłe świadczenia na rzecz pracowników, - koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych. Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Spółka jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych. - Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje głównie rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane jako pozostałe należności (niestanowiące aktywów finansowych) dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Spółki zalicza głównie: - zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, - zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek. Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji. Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających. - Pożyczki i należności własne To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży. - Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot. - Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pienieżnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Dzień ujęcia aktywów finansowych Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 7 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Kapitał własny Kapitał własny Spółki stanowią: - kapitał akcyjny, wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji, - akcje własne nabyte przez Spółkę i wykazywane ze znakiem ujemnym, - pozostałe kapitały obejmujące: kapitał z aktualizacji wyceny, kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji, kapitał zapasowy (pozostały) kapitał rezerwowy - zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Odsetki są wyceniane wg wewnętrznej stopy zwrotu, jeżeli jest możliwe jej ustalenie. Jeżeli Spółka nie może ustalić wewnętrznej stopy zwrotu, wówczas stosuje nominalną stopę procentową zgodną z umową. Zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych Spółka ujmuje zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. Spółka ponosi również koszty operacyjne, na które składają się koszty administracyjne i koszty wynagrodzeń, ujmowane w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, to znaczy w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają, pozostałe koszty operacyjne oraz koszty finansowe, na które składają się w szczególności odsetki zapłacone i nalicozne oraz odpisy aktualizujące aktywa finansowe. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną. Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Płatność w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia. Akcje własne Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funckonalną Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe. Przychody i koszty Przychody z tytułu odsetek Do przychodów z tytułu odsetek zalicza się: - odsetki od udzielonych pożyczek, - odsetki od nabytych obligacji, - odsetki od depozytów bankowych, - odsetki od nabytych wierzytelności, - pozostałe odsetki. Spółka prezentuje również pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe, na które składają się w szczegolności otrzymane dywidendy, umorzone odsetki od zobowiązań. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe. 8 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zdarzenia po dacie bilansu Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Spółki stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dane liczbowe wykazuje się zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące ma możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Informacje o kwotach dokonanych odpisów z tytułu utraty wartości zawarto w notach 14, 15, 16, 17 i 18. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Spółka dokonała szacunku rezerwy na odprawy emerytalne w oparciu o metody aktuarialne. Ze względu na małą istotność kwota rezerwy nie została ujęta. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Spółki kieruje się profesjonalnym osądem. 13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, wjakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale: - zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz - zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt). Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując: - charakter zdarzenia oraz - oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 9 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) - Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację. - Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: a) MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; b) MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; c) MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; d) MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku, jak i również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane przez UE. - Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”. Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. 14. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zmian polityki rachunkowości Jednostka dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Jednostka stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Jednostka nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian. STANDARDY, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2022 ROK Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym spółki za 2022 rok: Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd dokonuje szczegółowej analizy tych zdarzeń i ich wpływu na prezentacje do odpowiedniej kategorii aktywów finansowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego składnika aktywów w przyszłości. - Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe. 10 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 15. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE W Spółce nie występuje sezonowość działalności. 16. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI ORAZ OPIS TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Ważniejsze zdarzenia, które miały wpływ na wynik finansowy Jednostki zostały szczegółowo opisane w punkcie 2.3 Sprawozdania z działalności Zarządu Magna Polonia S.A. Sprawy sądowe zostały opisane w nocie 26 niniejszego sprawozdania finansowego. 17. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 20 kwietnia 2023 roku. - Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” - Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Spółki. a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. - Zmiany MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to kwoty pieniężne w sprawozdanych finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku. - Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. - Zmiany MSSF 16 Leasing Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania, które zachowuje. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2024 roku. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 11 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 1 2 299 384 Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej 2 -22 -21 971 Zysk / Strata brutto ze sprzedaży 2 277 -21 587 Koszty ogólnego Zarządu 3 -1 859 -1 534 Zysk / Strata ze sprzedaży 418 -23 121 Pozostałe przychody operacyjne 5 910 1 716 Pozostałe koszty operacyjne 7 -690 -1 080 Zysk / Strata z działalności operacyjnej 638 -22 485 Przychody finansowe 8 1 336 48 029 Koszty finansowe 9 -413 -828 Zysk / Strata przed opodatkowaniem 1 561 24 716 Podatek dochodowy bieżący 12 0 -93 Podatek dochodowy odroczony 12 -287 3 731 Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej 1 274 28 354 Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk / Strata netto 1 274 28 354 Suma całkowitych dochodów netto 1 274 28 354 Zysk / Strata netto na jedną akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego 13 - podstawowy 0,09 2,04 - rozwodniony 0,09 2,04 Inne składniki całkowitych dochodów 0 0 Suma całkowitych dochodów netto 1 274 28 354 - podstawowy 0,09 2,04 - rozwodniony 0,09 2,04 Suma całkowitych dochodów netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego 12 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 42 883 42 086 Rzeczowe aktywa trwałe 14 0 1 Prawo do użytkowania (leasing) 15 220 399 Aktywa finansowe 17 38 067 35 884 Należności handlowe i pozostałe 18 48 967 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 4 548 4 835 Aktywa obrotowe 8 493 7 636 Aktywa finansowe 17 3 017 2 606 Należności handlowe i pozostałe 18 5 368 4 807 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 108 223 Aktywa razem 51 376 49 722 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny 48 660 47 386 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 48 660 47 386 Kapitał akcyjny 19 13 922 13 922 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 20 20 056 20 056 Kapitał rezerwowy 21 17 889 17 889 Kapitał zapasowy 21 13 533 13 533 Zyski zatrzymane, w tym: -16 272 -17 546 - z lat ubiegłych -17 546 -45 900 - z bieżącego okresu 1 274 28 354 Akcje/udziały własne -468 -468 Zobowiązania długoterminowe 33 173 Zobowiązania finansowe 23 33 173 Zobowiązania krótkoterminowe 2 683 2 163 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 1 065 904 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 0 4 Zobowiązania handlowe i pozostałe 22 439 915 Zobowiązania finansowe 23 1 179 340 Pasywa razem 51 376 49 722 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 13 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Akcje własne Razem 01.01.2022 13 922 20 056 17 889 13 533 -17 546 -468 47 386 Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 1 274 0 1 274 31.12.2022 13 922 20 056 17 889 13 533 -16 272 -468 48 660 Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Akcje własne Razem 01.01.2021 13 922 20 056 17 889 13 533 -45 900 -468 19 032 Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 28 354 0 28 354 31.12.2021 13 922 20 056 17 889 13 533 -17 546 -468 47 386 14 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk/Strata przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych 1 561 24 716 Korekty razem -3 522 -24 217 Amortyzacja 183 189 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -5 6 Przychody z odsetek -915 -640 Koszty odsetek 47 48 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 1 650 Wycena inwestycji w akcje -1 847 21 295 Wycena inwestycji w udziały -361 -144 Odpis aktualizujący kapitał oraz naliczone odsetki od udzielonej pożyczki -192 -78 Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje 225 225 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu - spłata na podstawie kompensaty -198 -198 Przeniesienie akcji w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. 0 -43 166 Przeniesienie należności z tytułu pożyczek otrzymanych w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. 0 -474 Konfuzja zobowiązań z tytułu pożyczek otrzymanych w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. 0 -1 937 Rozliczenie umowy odnowienia pożyczki -462 0 Wycofanie wkładu w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. 0 5 Pozostałe korekty 2 2 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym -1 961 499 Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 431 -2 009 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań -317 733 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -1 847 -777 Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy -4 -89 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 851 -866 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 39 32 Wpływ z tytułu wykupu instrumentu pochodnego 784 0 Wpływy ze sprzedaży akcji 0 132 Spłata udzielonej pożyczki 1 100 353 Wydatki na nabycie majątku trwałego -4 -8 Udzielenie pożyczki -1 038 -270 Wpływy z tytułu spłaty przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki 0 240 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 881 479 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 856 594 Spłaty kredytów i pożyczek -6 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 850 594 Przepływy pieniężne netto razem -120 207 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 6 Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych -115 201 Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej 223 22 Środki pieniężne na koniec okresu 108 223 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 15 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji 225 225 Odsetki od udzielonych pożyczek 227 159 1 847 0 Razem 2 299 384 Struktura geograficzna przychodów Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Odsetki z tytułu zaciągniętych pożyczek 22 26 Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: 0 650 Przychody ze zbycia aktywów finansowych 0 2 292 Wartość sprzedanych aktywów finansowych 0 -2 942 0 21 295 22 21 971 Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Informacje dotyczace głównych klientów 1.B SEGMENTY OPERACYJNE W okresie bieżącym nie wystapiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych oraz transakcje przymusowego wykupu. W dniu 19 lutego 2021 roku Syndyk masy upadłościowej PartnerBud S.A (dawniej: AWBUD S.A) powziął informację o ogłoszeniu żądania przymusowego wykupu akcji spółki. Dzień wykupu został ustalony na 26 lutego 2021 roku, cena wykupu wyniosła 1,08 PLN za jedną akcję. Akcje objęte wykupem zostały nabyte przez Akcjonariusza Wiekszościowego spółkę MAJI Sp. z o.o. W związku z przymusowym wykupem akcji PartnerBud S.A Spółka uzyskała przychód w kwocie 42 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 1 tys. PLN. Wynik na transakcji wynosi 41 tys. PLN. Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki od obejmowanych obligacji i odsetki od udzielanych pożyczek. W okresie porównawczym miały miejsce poniższe transakcje. W dniu 14 lipca 2021 roku Spólka dokonała sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 2 250 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 2 941 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę -691 tys. PLN. 1.A WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH 2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi. Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski. Razem W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała kluczowych odbiorców. Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada 41 047 096 sztuk akcji Optigis S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 0,98 PLN/szt. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect, na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 0,504 PLN/szt., podczas gdy na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił 0,459 PLN/szt. Na dzień bilansowy dokonano wyceny akcji do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w akcje Optigis S.A. w kwocie 19 538 PLN. Kwota aktualizacji w wysokości 1 847 tys. PLN przypada na okres bieżący. 16 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Amortyzacja, w tym: 183 189 Amortyzacja prawa do użytkowania 179 178 Zużycie materiałów i energii 48 39 Usługi obce 492 441 Podatki i opłaty 13 5 Koszty pracownicze 1 089 816 Inne koszty rodzajowe 34 44 Razem koszty według rodzaju 1 859 1 534 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -1 859 -1 534 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 0 0 Razem koszty sprzedanych produktów, usług 0 0 Razem koszt własny sprzedaży 0 0 Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zarząd 1 1 Pracownicy 1 1 Konsultanci zewnętrzni 1 1 Razem zatrudnieni 3 3 Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia: 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 873 599 3 6 7 2 206 209 1 089 816 Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 0 1 548 0 0 Przychody z tytułu otrzymanej spłaty od przejętych wierzytelności 0 240 Koszty - rozliczenie ceny zakupu przejętych wierzytelności 0 -240 225 0 Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności obcej 225 0 Wartość sprzedanej wierzyelności obcej 0 0 35 6 126 126 1 4 57 0 Przejęta wierzytelność w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. 0 29 462 0 4 3 910 1 716 Składki na ubezpieczenie społeczne Spisane przedawnione zobowiązania Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych Razem koszty zatrudnienia Podnajem powierzchni Razem W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu): Inne świadczenia pracownicze 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności własnej 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA Wynagrodzenia Przychody z refaktur Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych Zwrot kosztów sądowych Rozliczenie umowy odnowienia pożyczki Wynik z tytułu otrzymanej spłaty przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki, w tym: Wynik z tytułu sprzedaży wierzytelności obcej, w tym: © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 17 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Nie wystąpiły. Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1 0 38 200 Koszty usług doradczych i prawnych związanych z obsługą sporów sądowych 647 849 0 22 4 4 0 5 690 1 080 Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Rozwiązanie odpisu aktualizujacego inwestycje w udziały 361 144 Rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu pożyczki 293 219 0 47 330 29 28 0 52 Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności 463 256 Odsetki od kontrahentów w związku z wygranym procesem sądowym 190 0 1 336 48 029 Szczegółowy opis transakcji związanej z wygranym procesem sądowym zaprezentowano w nocie 17.2 Dnia 22 grudnia 2022 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży wierzytelności układowej z podmiotem niepowiązanym. Wartość nominalna sprzedanej wierzytelności wynosi 2 678 tys. PLN. Cena sprzedaży wierzytelności wyniosła 225 tys. PLN, z czego kwota 25 tys. PLN została zapłacona w dniu umowy, a pozostała kwota w wysokości 200 tys. PLN ma zostać zapłacona w terminie pięciu dniu od odebrania miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego będącego zabezpieczeniem transakcji sprzedaży gruntu przez Optigis S.A. w Cząstkowie Polskim na rzecz podmiotu niepowiązanego. Ze względu na to, iz Spółka otrzymała wierzytelności w ramach umowy o podziale majatku w zlikwidowanej już spółce zależnej, nie poniosła kosztów a wynik z tytułu sprzedaży wierzytelności wykazano w kwocie otrzymanego przychodu w wysokości 225 tys. PLN. W okresie porównawczym Optigis S.A dokonał częściowej spłaty wierzytelności, jaką otrzymał Emitent od zlikwidowanej spółki w Grupie, w ramach podziału jej majątku. Wynik z tytułu spłaty wierzytelności wynosi 0 PLN. Razem 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Wartość netto zlikwidowanego majątku Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 6. DOTACJE RZĄDOWE Koszty opłat sądowych W związku z otrzymaniem przez Emitenta w dniu 13 lipca 2021 roku nieprawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w sprawie z powództwa Spółki przeciwko EMITEL S.A. zasądzającego na rzecz Spółki kwotę 164 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, spółka Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zgodnie z treścią warunkowej umowy sprzedaży części wierzytelności zawartej ze Spółką w dniu 28 lutego 2020 roku, przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej wyżej wymienionym wyrokiem. Spółka do dnia 31 grudnia 2021 roku otrzymała zapłatę w wysokości 1 150 tys. EUR (4 996 tys. PLN), z czego na okres sprawozdawczy przypada spłata w kwocie 350 tys. EUR (1 548 tys. PLN).W okresie porównawczym Spółka otrzymała zapłatę w wysokości 800 tys. EUR (3 448 tys. PLN). Na dzień bilansowy pozostałe raty ceny sprzedaży będą realizowane przez Nabywcę w kolejnych etapach postępowania, w wyniku zaistnienia określonych zdarzeń procesowych. Odsetki od poręczenia pożyczki Koszty usług prawnych związane z przejęciem rozwiązanej spółki Wycofanie wkładu w związku z rozwiązaniem spółki Koszty refaktur 8. PRZYCHODY FINANSOWE Wartość objętego majątku w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. Dnia 3 stycznia 2022 roku Spółka zawarła umowę pożyczki (odnowienia) z Optigis S.A., której wynikiem było umorzenie zadłużenia Optigis S.A. względem Magna Polonia S.A. z tytułu wierzytelności i powstaniem nowej należności z tytułu pożyczki w wartości nominalnej równej wartości umorzonej kwoty (852 tys. PLN). Przeprowadzenie wyżej wspomnianej operacji skutkowało rozpoznaniem przychodu oraz kosztu związanego z uprzednio nabytą wierzytelnoscią. Łączny wpływ na wynik transakcji odnowienia to 462 tys. PLN. 18 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 25 22 2 0 53 34 Odpis aktualizujący wartość pożyczki oraz naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki 101 141 225 225 5 2 0 1 Spłata gotówkowa dla wspólnika w związku z objęciem całości majątku rozwiązanej spółki 0 403 2 0 413 828 W prezentowanym okresie i w okresie porównawczym Spółka nie wypłacała dywidendy. Razem Wycena bilansowa akcji Optigis S.A do wartości godziwej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wynosi 1 847 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wycena bilansowa akcji Optigis S.A wynosiła -21 295 tys. PLN. Szczegółowe informacje dotyczące wyceny zaprezentowano w nocie 1, 2 oraz w nocie 17.1A. Odsetki dla kontrahentów 11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 10. DYWIDENDY 9. KOSZTY FINANSOWE Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu Odsetki budżetowe Pozostałe Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi Odsetki z tytułu leasingu finansowego © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 19 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Za okres Za okres Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2021- 31.12.2021 Zyski kapitałowe Pozostała działalność Zyski kapitałowe Pozostała działalność 0 0 0 -93 0 -287 0 3 731 0 -287 0 3 638 -1 063 2 624 45 851 -21 135 0 0 0 0 -1 063 2 624 45 851 -21 135 19% 9% 19% 9% -202 236 8 712 -1 902 Za okres Za okres Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2021- 31.12.2021 Zyski kapitałowe Pozostała działalność Zyski kapitałowe Pozostała działalność 0 -969 -8 998 -103 148 3 0 274 35 7 94 18 11 657 8 1 971 -40 -9 -17 -27 0 0 0 -151 48 75 201 0 0 0 0 80 0 0 0 13 0 0 0 -93 0 -287 0 3 731 0 -287 0 3 638 Efektywna stawka podatkowa Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania) 12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu Podatek odroczony w rachunku zysku i strat Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu -18,39% 14,72% Obowiązująca stawka podatkowa Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu Podatek odroczony Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie Obciążenie podatkowe - podatek bieżący Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) Zysk/Strata przed opodatkowaniem Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów (wyłączone z podstawy opodatkowania) Podatek bieżący Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej Podatek bieżący (korekta lat ubiegłych) Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie 20 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Podatek odroczony - działalność kontynuowana Sprawozdanie z całkowitych dochodów Na dzień Na dzień Za okres 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 14 10 4 2 0 2 172 168 4 5 737 5 806 -69 4 784 4 986 -202 5 0 5 882 839 43 493 529 -36 0 6 -6 395 227 168 0 1 -1 41 1 40 0 1 -1 3 2 1 12 528 12 576 -48 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 739 567 172 88 0 88 827 567 260 4 548 4 835 -287 Wpływ na wynik finansowy 12 528 12 576 -48 -7 153 -7 174 21 827 567 260 Razem -287 Spółka uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel S.A. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN. Szczegółowy opis transakcji związany ze wspomnianym odszkodowaniem zaprezentowany został w nocie 26. Róźnica między amortyzacją bilansową, a podatkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Odpis aktualizujący pożyczki Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 778 tys. PLN. Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia Wycena inwestycji w akcje Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje Spółka kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku. Odpis aktualizujący Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni Razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek Bilans Rezerwa na urlopy Zarząd Spółki podjął również decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 375 tys. PLN. Rezerwy na koszty Razem Aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2022 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynoszą 12 528 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 827 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 4 548 tys. PLN. Rezerwa na koszty spraw sądowych Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki Naliczone, a nieotrzymane odsetki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki Strata podatkowa Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych Wycena inwestycji w udziały Rozliczenie umowy nowacji wierzytelnosci © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 21 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zysk/Strata 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy 1 274 28 354 Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej - - 1 274 28 354 Liczba akcji 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 13 921 975 13 921 975 Działalność kontynuowana 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1 274 28 354 1 274 28 354 Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,09 2,04 Działalność zaniechana 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 0,00 0,00 WARTOŚĆ BRUTTO Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 0 73 456 170 0 699 0 4 0 0 0 4 0 4 0 0 0 4 0 -28 0 -5 0 -33 0 -28 0 -5 0 -33 0 49 456 165 0 670 0 65 456 170 0 691 0 8 0 0 0 8 0 8 0 0 0 8 0 0 0 0 0 0 0 73 456 170 0 699 Zwiększenia Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję Zwiększenia zakup bezpośredni zakup bezpośredni Zmniejszenia Na dzień 1 stycznia 2021 Na dzień 1 stycznia 2022 Na dzień 31 grudnia 2022 Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego. Na dzień 31 grudnia 2021 Zmniejszenia z tytułu likwidacji Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 22 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 0 -73 -456 -169 0 -698 0 -4 0 0 0 -4 0 -4 0 0 0 -4 0 28 0 4 0 32 0 28 0 4 0 32 0 -49 -456 -165 0 -670 0 -63 -456 -168 0 -687 0 -10 0 -1 0 -11 0 -10 0 -1 0 -11 0 0 0 0 0 0 0 -73 -456 -169 0 -698 WARTOŚĆ NETTO Razem Na dzień 31 grudnia 2022 0 0 0 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2021 0 0 0 1 0 1 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) WARTOŚĆ BRUTTO Budynki i lokale 862 0 0 862 375 487 zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu 487 0 Na dzień 31 grudnia 2021 862 Budynki i lokale -463 -179 -179 0 -642 -285 -178 -178 0 -463 Grunty, budynki i Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe 220 399 z tytułu likwidacji Na dzień 1 stycznia 2022 WARTOŚĆ NETTO Zmniejszenia Zmniejszenia Na dzień 1 stycznia 2021 Na dzień 1 stycznia 2022 Na dzień 31 grudnia 2022 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Zwiększenia Zwiększenia Zwiększenia Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 amortyzacja Na dzień 31 grudnia 2021 Zwiększenia Na dzień 1 stycznia 2022 Zmniejszenia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2021 Zmniejszenia Na dzień 31 grudnia 2022 Zwiększenia W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. amortyzacja amortyzacja Na dzień 31 grudnia 2022 Zmniejszenia amortyzacja Zmniejszenia Na dzień 1 stycznia 2021 Na dzień 31 grudnia 2021 Zwiększenia © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 23 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 17. AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 12 945 12 733 25 122 23 909 25 122 23 125 0 784 3 017 1 848 - udzielone pożyczki 3 017 1 848 Razem 41 084 38 490 - długoterminowe 38 067 35 884 - krótkoterminowe 3 017 2 606 17.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów/ akcji Procent posiadanych głosów Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości Metoda konsolidacji Warszawa 100,0% 100,0% 5 pełna Warszawa 100,0% 100,0% 34 842 pełna Optigis S.A. Warszawa 61,76% 61,76% 40 226 pełna Razem 75 073 49 951 - w tym odwrócenie odpisu aktualizujacego przypadającego na bieżący okres 1 996 25 122 Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia. - aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych (udziały, akcje) - pozostałe akcje Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu Odpis aktualizujący wartość udziałów/akcji Nazwa spółki zależnej Na dzień bilansowy Spółka dokonała aktualizacji wartości posiadanych akcji Optigis S.A. Wysokość odpisu aktualizującego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wynosi 1 847 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość godziwa inwestycji w akcje wynosi 20 688 tys. PLN. Łączna kwota odpisu na posiadane akcje Optigis S.A wynosi 19 537 tys. PLN. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Magna Inwestycje Sp. z o.o. 17.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Na wartość odpisu aktualizujacego w wysokości 49 951 tys. PLN składa się również kwota odpisu na posiadane udziały w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w wysokości 30 414 tys. PLN, z czego kwota 149 tys. PLN przypada na okres bieżący. W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktywów przeznaczonych do zbycia. Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN. 24 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 17.1.B JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów/ akcji Procent posiadanych głosów Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości Metoda konsolidacji Warszawa 33,0% 33,0% 495 Wyłączona Warszawa 30,1% 30,1% 14 375 Metoda Praw Własności Warszawa 29,6% 29,6% 2 400 Metoda Praw Własności 17 270 4 325 - w tym odwrócenie odpisu aktualizujacego przypadającego na bieżący okres 212 12 945 17.2. POZOSTAŁE AKCJE Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Akcje 0 0 Akcje razem 0 0 Instrumenty pochodne 784 693 0 91 Wykup instrumentu pochodnego -784 0 0 784 Stan na koniec okresu 0 784 Bilans otwarcia 01.01.2022 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2022 0 0 225 0 0 -225 0 0 0 225 0 0 -225 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225 0 0 -225 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 0 Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. Odsetki Slede Sp. z o.o. Odpis aktualizujący wartość udziałów Instrumenty pochodne razem Razem, w tym: Kapitał 17.3. OBLIGACJE Obligatariusz Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu Nazwa spółki stowarzyszonej Agroimmoinvest Sp. z o.o. Razem BNY * Wycena instrumentu pochodnego Na podstawie operatu szacunkowego nieruchomości posiadanych przez Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zarząd podjął decyzję o częściowym odwróceniu odpisu dokonanego w sprawozdaniu za 2018 rok o kwotę 212 tys. PLN. W dniu 21 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok o zapłatę kwoty 784 tys. PLN, tytułem wykupu instrumentu pochodnego, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty w kwocie 190 tys. PLN, a także kwotę 17 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Zasądzona kwota została zabezpieczona przez komornika i przekazana na rachunek bankowy Spółki w lutym oraz w kwietniu 2022 roku. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 25 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Bilans otwarcia 01.01.2021 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2021 0 0 225 0 0 -225 0 0 0 225 0 0 -225 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225 0 0 -225 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 0 Bilans otwarcia 01.01.2022 Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2022 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. * 0 14 91 -222 -28 191 46 713 124 27 -108 0 0 756 42 0 1 -40 -3 0 0 204 0 17 0 0 0 221 Optigis S.A. 0 600 51 -600 -7 852 896 PC Guard Sp. z o.o. 0 20 0 0 0 0 20 Eviction S.A. 0 170 1 -100 0 0 71 Osoba fizyczna 417 0 14 0 0 0 431 Osoba fizyczna 405 0 20 0 0 0 425 Osoba fizyczna 36 0 1 0 0 0 37 Osoba fizyczna 31 110 4 -30 -1 0 114 1 848 1 038 227 -1 100 -39 1 043 3 017 Kapitał 1 726 1 038 0 -1 100 0 1 074 2 738 Odsetki 122 0 227 0 -39 -31 279 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 3 017 Bilans otwarcia 01.01.2021 Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2021 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. * 0 6 95 -63 -9 -29 0 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 0 2 -106 -21 125 0 769 34 28 -118 0 0 713 57 0 2 -16 -1 0 42 0 200 4 0 0 0 204 Osoba fizyczna *** 0 0 14 0 0 403 417 Osoba fizyczna *** 0 0 0 -50 -1 51 0 Osoba fizyczna 393 0 12 0 0 0 405 Osoba fizyczna 35 0 1 0 0 0 36 Osoba fizyczna 0 30 1 0 0 0 31 1 254 270 159 -353 -32 550 1 848 Kapitał 1 195 270 0 -353 0 614 1 726 Odsetki 59 0 159 0 -32 -64 122 Długoterminowe - - - - - - 25 Krótkoterminowe - - - - - - 1 823 Slede Sp. z o.o. Corponet Sp. z o.o. Rodopass Sp. z o.o. * W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki w wysokości 101 tys. PLN od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 293 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości. Łączna kwota odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki wynosi 2 595 tys. PLN. * Decyzją Zarządu na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od obligacji wymemitowane przez Spółkę BNY. Odsetki Razem, w tym: Pożyczkobiorca Slede Sp. z o.o. Rodopass Sp. z o.o. Pożyczkobiorca ** Kwota 852 tys. PLN wykazana w pozycji Inne wynika w nowacji wierzytelności. Szczegółowy opis transakcji znajduje się w nocie 5. 17.4. UDZIELONE POŻYCZKI Razem, w tym: Corponet Sp. z o.o. Razem, w tym: BNY * Obligatariusz Kapitał 26 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2 598 859 652 852 852 200 200 20 20 170 70 385 385 34 34 400 400 140 110 5 658 4 712 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe nieprzeterminowane 1 2 Należności handlowe przeterminowane, lecz ściagalne, w tym: 32 2 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni 9 2 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni 14 0 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni 9 0 33 4 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 33 4 Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 3 211 tys. PLN upływają 31 grudnia 2023 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 400 tys. PLN upływają 31 lipca 2023 roku. Razem należności handlowe, w tym: Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 134 tys. PLN upływają 31 pażdziernika 2023 roku. Corponet Sp. z o.o. Osoba fizyczna Kwota udzielonej pożyczki Osoba fizyczna Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Rodopass Sp. z o.o. Osoba fizyczna Optigis S.A. * Na wartość nominalną pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 1 974 tys. PLN. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 15 tys. PLN upłynął 31 grudnia 2022 roku. Pożyczkobiorca 1 989 Kwota kapitału pozostała do spłaty ** Naliczono odsetki w wysokości 2 tys. PLN oraz dokonano spłaty kapitału pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami w kwocie 127 tys. PLN. Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano utworzony w okresach wczesniejszych, odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 125 tys. PLN, ze względu na dokonaną spłatę we wspomnianej wysokości. Osoba fizyczna * Zgodnie z decyzją Zarządu, dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki w wysokości 142 tys. PLN od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 93 tys. PLN, ze względu na dokonaną i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości. Pozycja Inne obejmuje również przejęte w ramach podziału majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami w wysokości 20 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki wynosi 2 787 tys. PLN. W dniu 28 czerwca 2021 roku Spółka była stroną umowy przejęcia długu pomiędzy Texas Recycling S.A., a osobą fizyczną. W wyniku zawarcie umowy, pożyczka wraz z naliczonymi odsetkami została przejęta przez osobę fizyczną. W ramach umowy termin spłaty został przesunięty na 31 lipca 2022 roku. ** Kwota udzielonej pożyczki dla Optigis S.A. w wysokości 852 tys. PLN została objęta umową nowacji. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 10 tys. PLN upływają 30 kwietnia 2023 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 852 tys. PLN upływają 30 listopada 2023 roku. *** W ramach podziału majątku Spółka otrzymała pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami o łącznej kwocie 454 tys. PLN, z czego kwota 403 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy spółką Texas Recycling S.A., a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K., natomiast kwota 51 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy osobą fizyczną, a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K. Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela: PC Guard Sp. z o.o. Eviction S.A. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 70 tys. PLN upływają 7 września 2023 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 20 tys. PLN upływają 10 sierpnia 2023 roku. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 27 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31.12.2022 31.12.2021 Należności publiczno-prawne z tytułu VAT 16 16 106 594 17 20 2 160 2 160 200 0 751 721 246 446 1 842 1 769 45 44 Razem pozostałe należności, w tym: 5 383 5 770 długoterminowe 48 967 krótkoterminowe 5 335 4 803 Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: 5 416 5 774 długoterminowe 48 967 krótkoterminowe 5 368 4 807 Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności Pozostałe kapitały w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległy zmianie. 19. KAPITAŁ AKCYJNY Należności pozostałe, w tym: Rozliczenia międzyokresowe kosztów Zaliczki na dostawy Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda. W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do 31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN. Termin spłaty pozostałej kwoty został zmieniony kolejnym aneksem i przypada na 31 grudnia 2023 roku. 20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku. Kapitał zapasowy w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Spółka na bieżąco, zgodnie z MSSF 9, dokonuje analizy ryzyka i przewidywanych strat, które powodowałby konieczność ujmowania kosztów w wyniku finansowym jako utratę wartości aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie zidentyfikowała konieczności ujęcia odpisów aktualizujących wyżej wspomnianego aktywa. Struktura walutowa należności handlowych - całość w walucie PLN. Należności od pracowników Należność z tytułu przejętych wierzytelności 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY Należność z tytułu poręczenia pożyczki Należność z tytułu sprzedaży lokalu Należność z tytułu sprzedaży akcji Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN zostanie spłacona do 30 czerwca 2023 roku. 28 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni 18 134 Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni 23 94 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni 34 147 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni 180 8 Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni 82 109 Koszty niezafakturowane 75 75 Razem zobowiązania handlowe 412 567 Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) 7 7 Zobowiązanie wobec wspólnika w związku z objęciem całości majątku rozwiązanej spółki 0 321 Zobowiązania z tytułu kaucji 20 20 Razem zobowiązania, w tym: 439 915 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 439 915 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 236 409 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 976 104 Razem, w tym: 1 212 513 długoterminowe 33 173 krótkoterminowe 1 179 340 23.A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie wyemitowała żadnych obligacji. 23.B KREDYTY I POŻYCZKI Bilans otwarcia 01.01.2022 Kwota otrzymanej pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2022 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 102 0 4 0 0 0 106 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 2 106 4 -6 0 0 106 Slede Sp. z o.o. 0 750 14 0 0 0 764 104 856 22 -6 0 0 976 Kapitał 102 856 0 -6 0 0 952 Odsetki 2 0 22 0 0 0 24 długoterminowe 0 - - - - - 0 krótkoterminowe 104 - - - - - 976 Bilans otwarcia 01.01.2021 Kwota otrzymanej pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2021 Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. 1 421 492 24 0 0 -1 937 0 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 0 100 2 0 0 0 102 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 2 0 0 0 0 2 1 421 594 26 0 0 -1 937 104 Kapitał 1 339 594 0 0 0 -1 831 102 Odsetki 82 0 26 0 0 -106 2 długoterminowe 0 - - - - - 0 krótkoterminowe 1 421 - - - - - 104 Pożyczkodawca Razem, w tym: 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pożyczkodawca Razem, w tym: © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 29 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 23.C ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego poniżej 30 dni 17 17 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 30 do 90 dni 50 50 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego do 90 do 180 dni 50 50 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 180 do 360 dni 98 98 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego powyżej 360 dni 33 230 248 445 Przyszły koszt odsetkowy 12 36 Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: 236 409 długoterminowe 33 173 krótkoterminowe 203 236 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2022 31.12.2021 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 146 19 0 25 12 7 907 853 Razem 1 065 904 Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umowy najmu lokalu zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku. Zgodnie z aneksem z dnia 1 lipca 2021 roku najem lokalu uległ przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia. z tytułu wynagrodzeń Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal. Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ NA DRODZE SĄDOWEJ z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu z tytułu rezerwy na urlopy POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 407 tys. PLN. 25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 26 sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność. Cena sprzedaży została określona na 1.500 tys. EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A. * W ramach umowy z dnia 30 kwietnia 2021 roku Spółka przejęła składniki majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., którego jednym ze składników była pożyczka otrzymana od Emitenta w kwocie 1 937 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane zobowiązanie z tytułu pożyczki uległo konfuzji. 30 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 26. SPRAWY SĄDOWE W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel S.A., Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel S.A. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel S.A. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń: INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI 3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez Emitel S.A. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003 r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.). W okresie 12 miesiecy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 350 tys. EUR. W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiem sądowym. Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez Emitel S.A. w związku z świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony. POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL S.A. 1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN (słownie: dwa miliony sto tysięcy złotych) oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN (słownie: sto osiemdziesiąt pięć milionów złotych); 2. wartość uzyskanych przez Emitel S.A. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.); W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN tytułem zwrotu korzyści jakie zapewnił sobie Emitel S.A. w drodze ujawnienia i wykorzystania tajemnic przedsiębiorstwa Magna Polonia S.A., przekazanych Emitel S.A. z zastrzeżeniem poufności w toku negocjacji handlowych, ewentualnie tytułem odszkodowania i zapłaty kar umownych. Sąd Okręgowy w przeważającej części uznał racje Magna Polonia S.A. i zasądził od Emitel S.A. na rzecz Spółki kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99 mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 31 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL S.A. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A., powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku. Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okregowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powódźtwo Emitel S.A. w całości oraz zasądzający od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w kwocie 7 tys. PLN. W dniu 26 marca 2020 roku Emitel S.A. złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił apelację Emitel S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. koszty procesu. Wyrok jest prawomocny. Spółka otrzymała od Emitel koszty procesu zasądzone przez Sąd Apelacyjny. W uzasadnieniu wyroku Sąd Okręgowy zawarł zbiór rzetelnych i prawdziwych ustaleń faktycznych, poczynionych w przeważającej części w oparciu o dowody dokumentowe oraz sądową opinię specjalistyczną. Sąd detalicznie zrekonstruował przebieg wydarzeń z lat 2012 i 2013, składających się na faktyczne podstawy powództwa w postaci generalnego zarzutu ujawnienia i wykorzystywania przez Emitel S.A. tajemnic konkurencyjnego przedsiębiorstwa, przekazanych z zastrzeżeniem poufności w ramach negocjacji handlowych, w celu wyrządzenia konkurentowi szkody oraz przysporzenia naruszycielowi wymiernych korzyści. Jako, że ustalenia faktyczne Sądu wpisują się w zakres jednej z norm prawnych wskazywanych przez Magna Polonia S.A., jako podstawa prawna powództwa (art.721 Kodeksu cywilnego), Sąd Okręgowy w przeważającej części uwzględnił powództwo Magna Polonia S.A. W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka złożyła apelację zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w części oddalającej powództwo, tj. w zakresie żądania pozwu przewyższającego zasądzoną kwotę 163 mln PLN, a więc co do żądania zapłaty 11 mln PLN wraz z należnymi odsetkami. Apelacja w minimalnym zakresie dotyczy kwestii procesowych oraz ustaleń faktycznych Sądu I instancji. Zasadniczo obejmuje propozycję uwzględnienia w procesie orzekania o powództwie Magna Polonia S.A. wszystkich kwalifikacji prawnych inkryminowanych działań Emitel S.A. Takie podejście umożliwia adekwatną odpowiedź na okoliczność zarówno poszkodowania Magna Polonia S.A., jak też przysporzenia sobie przez Emitel S.A. korzyści – tymi samymi inkryminowanymi działaniami przedstawicieli Emitel S.A., mającymi cechy naruszeń postanowień umownych oraz norm prawa o charakterze deliktowym. W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała odpis apelacji Emitel S.A. od wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku. Emitel S.A. zaskarżył wyrok Sądu Okręgowego w całości domagając się jego zmiany i oddalenia powództwa Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki apelacja Emitel S.A. jest całkowicie bezzasadna, co zostało przedstawione Sądowi Apelacyjnemu w stosowanym piśmie procesowym. W swoim odwołaniu Emitel S.A. kontestuje ustalenia faktyczne na podstawie których Sąd Okręgowy wydał wyrok, w tym w części w której chodzi o fakty wynikające z dowodów dokumentowych i korespondencji przedstawicieli Emitel S.A., jak też po części fakty ustalone pomiędzy stronami w ramach powiązanego postępowania zakończonego prawomocnie wyrokiem Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 28 lutego 2022 roku. W warstwie faktycznej apelacja Emitel S.A. kwestionuje także prawidłowość opinii biegłych sądowych, tj. ustalenie wartości zasądzonego roszczenia o zwrot korzyści, które stały się udziałem Emitel S.A. w związku z ujawnieniem i wykorzystaniem tajemnic przedsiębiorstwa Magna Polonia S.A., przekazanych Emitel S.A. z zastrzeżeniem poufności w ramach negocjacji handlowych. Ma to miejsce pomimo, że w toku postępowania I instancyjnego Emitel S.A. nie zgłaszał dowodów specjalistycznych w żadnej formie. W sprawie weryfikacji prawidłowości wartości roszczenia Spółka odnotowała także, że metodologia wyszacowania przez biegłych sądowych wartości zasądzonego roszczenia jest zbieżna z praktyką podzielaną przez Emitel S.A., który m.in. w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok prezentuje szacunek korzyści w związku z kontraktem ws. obsługi technicznej multipleksu MUX-4 – pozyskanym w ramach inkryminowanych działań - w wysokości istotnie wyższej od kwoty ustalonej przez biegłych sądowych i objętej wyrokiem Sądu Okręgowego. Potwierdza to zasadność wyroku kwestionowanego przez Emitel S.A. Spółka analizuje uwzględnienie powyższego w toczącym się postępowaniu albo poza nim. Apelacja Emitel S.A. obejmuje także kwestie dotyczące prawa materialnego, w szczególności zastosowania art. 72(1) Kodeksu cywilnego, jako głównej podstawy prawnej wyroku. Obecnie strony oczekują na wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej. 32 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 PLN tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym. Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie. Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik I FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku. POZEW O ZAPŁATĘ KWOTY 782.880,90 PLN WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FINDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIETY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH W LIKWIDACJI (SPUTNIK 1 FIZAN) W dniu 17 sierpnia 2018 roku Magna Polonia S.A. (powód) wniosła do Sądu Okręgowego w Poznaniu przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany) pozew o zapłatę kwoty 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozew przeciwko Sputnik FIZAN został wniesiony wobec braku zapłaty przez Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. ceny sprzedaży akcji spółki Awbud S.A. Prawo sprzedaży 133.400 akcji spółki Awbud S.A. za łączną cenę 1.107.220,00 PLN zostało zagwarantowane w umowie opcji zawartej dnia 5 marca 2014 roku, a obowiązek wykonania tej umowy przez Sputnik 1 FIZAN oraz zapłaty ww. ceny za akcje wynika wprost z umowy sprzedaży akcji zawartej na skutek prawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lutego 2016 roku (sygn. akt XVI GC 200/15) oraz wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 22 listopada 2017 roku (sygn. akt VII ACa 254/17). W dniu 1 października 2018 roku Sąd wydał nakaz zapłaty przeciwko Sputnik 1 FIZAN, nakazujący aby pozwany zapłacił na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozwany wniósł zarzuty od nakazu zapłaty, sprawa została przekazana do rozpoznania w postępowaniu cywilnym przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony. W dniu 28 czerwca 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, którym utrzymał w całości w mocy nakaz zapłaty wydany na rzecz Magna Polonia S.A. przeciwko Sputnik 1 FIZAN. W dniu 6 września 2019 roku Sputnik 1 FIZAN złożył apelację od wyroku. W dniu 21 stycznia 2022 roku Sąd Apelacyjny oddalił apelację Sputnik 1 FIZAN i zasądził na rzecz Magna Polonia od Sputnik 1 FIZAN zwrot kosztów procesu. Wyrok z dnia 28 czerwca 2019 roku jest prawomocny. W związku z uprawomocnieniem się wyroku Magna Polonia S.A. otrzymała od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji całość zasądzonej kwoty wraz z odsetkami, tj. środki w łącznej wysokości 972 tys. PLN oraz zwrot kosztów procesu. © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 33 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 91 72 0 2 165 14 56 42 1 1 313 131 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 4 0 Slede Sp. z o.o. 14 0 4 2 22 2 31.12.2022 31.12.2021 1 0 1 0 751 721 Optigis S.A. 1 362 4 779 2 115 5 500 * wartość nominalna nabytych wierzytelności 31.12.2022 31.12.2021 756 713 2 642 2 787 0 42 Optigis S.A. 896 0 4 294 3 542 31.12.2022 31.12.2021 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 106 2 Slede Sp. z o.o. 764 0 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 106 102 Razem jednostki powiązane 976 104 Agroimmoinvest Sp. z o.o. Razem jednostki powiązane Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej. Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji i otrzymanych pożyczek Corponet Sp. z o.o. Optigis S.A. Magna Inwestycje Sp. z o.o. Slede Sp. z o.o. Magna Inwestycje Sp. z o.o. Razem jednostki powiązane Corponet Sp. z o.o. Corponet Sp. z o.o. Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A w okresie 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Razem jednostki powiązane w okresie Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu pożyczek i obligacji Slede Sp. z o.o. Magna Inwestycje Sp. z o.o. Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A Razem jednostki powiązane Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji 34 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31.12.2022 31.12.2021 0 321 0 321 31.12.2022 31.12.2021 8 541 7 845 - należności handlowe i pozostałe należności 5 416 5 774 - udzielone pożyczki 3 017 1 848 - środki pieniężne 108 223 38 067 36 642 - udziały 17 379 17 018 - akcje 20 688 19 624 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 2 716 2 332 236 409 976 104 1 504 1 819 poziom 1 poziom 2 poziom 3 20 688 - 17 379 - - 3 017 poziom 1 poziom 2 poziom 3 19 624 - 17 018 - - 1 848 30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ Razem jednostki powiązane - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki. Magna Inwestycje Sp. z o.o. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania Aktywa finansowe Wartość bilansowa Wartość bilansowa Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 29. INSTRUMENTY FINANSOWE Spółka dokonała analizy klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie bieżącym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są odpowiednio wyceniane: b) wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców. Stan na dzień 31.12.2021 a) wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych lub rynku NewConnect oraz Kategorie instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Kategorie instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Stan na dzień 31.12.2022 - zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania pracownicze - zobowiązania z tytułu leasingu 28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI Zobowiązania handlowe i pozostałe © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 35 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Ryzyko kredytowe Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki 31.12.2022 31.12.2021 3 017 1 848 5 612 4 635 -2 595 -2 787 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 33 4 33 4 0 0 5 383 5 770 5 383 5 770 0 0 0 0 4 640 4 415 -4 640 -4 415 8 433 7 622 Ryzyko utraty płynności do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 17 50 148 33 248 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 344 75 20 0 439 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 17 50 148 230 445 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 820 75 20 0 915 - brutto - utrata wartości - brutto Obligacje, w tym: wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych; Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą obligacje, udzielane, otrzymane pożyczki oraz udziały i akcje w innych podmiotach. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. Należności z tytułu udzielonych pożyczek i odsetek, w tym: - brutto 31.12.2021 - brutto - utrata wartości Razem należności 31.12.2022 Pozostałe należności, w tym: - utrata wartości wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych. 31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Główne instrumenty finansowe - utrata wartości Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. 36 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Na dzień Na dzień 31.12.2022 31.12.2021 2 716 2 336 -108 -223 2 608 2 113 48 660 47 386 51 268 49 499 5,09% 4,27% 01.01.2022- 31.12.2022 - wynikająca z bilansu 358 - w rachunku przepływów pieniężnych 431 Różnica, w tym z tytułu: -73 - naliczone odsetki z tytułu przejętych wierzytelności -463 - rozliczenie umowy nowacji wierzytelności na pożyczkę 852 - rozliczenie umowy odnowienia pożyczki -462 01.01.2022- 31.12.2022 - wynikająca z bilansu -173 - w rachunku przepływów pieniężnych -198 Różnica, w tym z tytułu: -25 - naliczone odsetki z tytułu leasingu 25 01.01.2022- 31.12.2022 - wynikająca z bilansu 108 - w rachunku przepływów pieniężnych 108 Różnica, w tym z tytułu: 0 - wycena bilansowa środków pieniężnych 5 Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Zmiana stanu należności, w tym: Magna Polonia S.A. posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Spółkę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Spółka utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Spółki będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Spółkę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Spółki, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Spółki znajdują się akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Spółki uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej. 33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wskaźnik zadłużenia Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. Głównym celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału wcelu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe. c) Zadłużenie netto (a+b) d) Kapitał własny ogółem e) Kapitał ogółem (c+d) a) Zobowiązania ogółem © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 37 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) -915 - odsetki z tytułu pożyczki -227 - odsetki z tytułu nabytych obligacji -225 - odsetki z tytułu przejętych wierzytelności -463 34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Za okres Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zarząd 846 563 Rada Nadzorcza 15 19 Komitet Audytu 6 11 Razem 867 593 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków, która została po dniu bilansowym zwrócona w łącznej kwocie 580 tys. PLN. W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. 35. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego W okresie bieżącym Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym wyżej wymieniona zaliczka została zwrócona. 38 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania Liczba akcji/ udziałów Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów Wartość bilansowa akcji/ udziałów Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) 1. Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. Warszawa działalność telekomunikacyjna stowarzyszona 4 950 495 0 495 x 33,00 33,00 0 0 2. Magna Inwestycje Sp. z o.o. Warszawa spółka celowa prowadząca działalność m.in.w zakresie nabywania nieruchomości i pobierania pożytków z ich najmowania zależna 100 5 0 5 x 100,00 100,00 0 0 3. Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. A. Warszawa spółka celowa prowadząca działalność inwestycyjną zależna 2 000 34 844 -30 414 4 430 x 100,00 100,00 0 0 4. Optigis S.A. Warszawa spółka celowa prowadząca działalność inwestycyjną zależna 62 40 226 -19 538 20 688 20 688 61,76 61,76 0 0 5. Agroimmoinwest Sp. z o.o. Warszawa działalność związana ze sprzedażą, kupnem nieruchomości stowarzyszona 3 877 14 375 -4 326 10 049 x 30,10 30,10 0 0 6. Slede Sp.z o.o. Warszawa działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych stowarzyszona 48 000 2 400 0 2 400 x 29,60 29,60 0 0 92 345 -54 278 38 067 Razem © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 39 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja) Zakłado- wy Należne wpłaty na kapitał zakłado- wy Zapaso- wy Z aktuali- zacji wyceny Rezerwo- wy Wynik finanso- wy z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Zobowią- zania krótkoter- minowe Zobowią- zania długoter- minowe 1. Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. 293 -68 696 0 67 100 696 634 1 500 0 0 0 0 -798 -68 62 62 0 2. Magna Inwestycje Sp. z o.o. 13 1 326 0 323 0 326 322 5 0 316 0 0 0 1 4 4 0 3. Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. A. 1 094 149 7 079 0 7 039 0 7 079 4 430 100 0 33 508 0 0 -29 327 149 2 649 2 649 0 4. Optigis S.A 238 -40 1 706 0 536 0 8 284 4 706 6 646 0 4 502 500 0 -6 902 -40 3 578 3 578 0 5. Agroimmoinvest Sp. z o.o. 0 37 7 672 0 1 938 0 30 695 28 585 12 877 0 18 613 0 0 -2 942 37 2 110 2 110 0 6. Slede Sp. z o.o. 247 201 5 923 0 285 0 8 716 8 688 8 105 0 168 0 1 270 -1 056 201 28 15 13 * w poprzednich okresach sprawozdawczych prezentowane dane finansowe obejmowały wynik Grupy Kapitałowej Optigis. Dane finansowe w niniejszym sprawozdaniu finansowym obejmują wyłącznie dane jednostki Optigis S.A. Ogółem, w tym: Zobowiązania i rezerwy Ogółem, w tym: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Przychody netto ze sprzedaży/ Przychody finansowe Zysk (strata) brutto Aktywa obrotowe Należności długoter- minowe Należności krótkoter- minowe Zapasy Aktywa razem Kapitał własny 40 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 37. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU) Lp. Emitent Nr serii Termin wykupu Wartość nominalna Wartość w cenie nabycia Wartość rynkowa w tym należne odsetki/dyskonto Udział w aktywach netto w % 1. BNY Sp. z o.o. A 2017-04-22 1 650 1 650 0 1 259 0,00% 2. BNY Sp. z o.o. B 2017-04-22 1 000 1 000 0 731 0,00% 2 650 2 650 0 1 990 Razem © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 41 Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 38. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Liczba akcji Wartość bilansowa akcji i udziałów) Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) 1. SOHO DEVELOPMENT Warszawa Działalność inwestycyjna 1 0,58 - - 2. RUBICON Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,51 - - 3. 08OCTAVA Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,02 - - 4. BBIDEVNFI Warszawa Działalność inwestycyjna 1 3,83 - - 5. MDI ENERGY Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,78 - - 6. KCI Warszawa Działalność inwestycyjna 1 0,81 - - 9,53 RAZEM ) Kwoty w pozycji wartość bilansowa akcji i udziałów zostały podane w złotówkach. 42 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Magna Polonia S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 39. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną ze stanem zagrożenia epidemicznego i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja ta nie ma wpływu na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki. Na sytuację Spółki wpływ może mieć makroekonomiczna sytuacja gospodarcza kraju. Utrzymująca się wysoka inflacja i zauważalne już spowolnienie gospodarcze mogą skutkować wzrostem kosztów prowadzenia działalności operacyjnej, w tym dalszym wzrostem kosztów pracy oraz kosztów finansowania Spółki. W ocenie Zarządu, na dzień sporządzania sprawozdania finansowego wymienione okoliczności nie zagrażają kontynuowaniu działalności Spółki. 40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 2 stycznia 2023 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A. jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki (odnowienia) kwoty 830 tys. PLN, która to kwota stanowiła zadłużenie Optigis S.A. wynikające z umowy pożyczki z dnia 3 stycznia 2022 roku. Zgodnie z umową pożyczki (odnowienia) z dnia 2 stycznia 2023 roku zobowiązanie do spłaty zadłużenia wynikające z umowy pożyczki z dnia 3 stycznia 2022 roku wygasło a w jego miejsce powstało nowe zobowiązanie z tytułu pożyczki z terminem zwrotu w dniu 30 listopada 2023 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku. Po dniu bilansowym w styczniu 2023 roku Optigis SA dokonał zapłaty ostatniej III raty wierzytelności układowych, wpłacając łącznie kwotę 1 225 tys. PLN. Po dniu bilansowym, w dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. W kwietniu 2021 roku Magna Polonia SA przystąpiła do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej jako jej były wspólnik. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.o.o. S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. W dniu 19 stycznia 2023 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis SA, jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki kwoty 1 180 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2023 roku. W marcu 2023 roku Emitent jako pożyczkobiorca zawarł ze spółką powiązaną Slede Sp. z o.o. jako pożyczkodawcą dwie umowy pożyczki w kwocie 100 tys. PLN każda z terminem spłaty 1 marca 2024 roku. Obie pożyczki oprocentowane są 6% w skali roku. Warszawa, dnia 20 kwietnia 2023 roku MAGNA POLONIA S.A. Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ...................................................... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ...................................................... © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 43