Bio Planet S.A.

Raport Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE BIO PLANET S.A. za 2022 r. Leszno, 20 kwietnia 2023 r. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 2 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz numer w rejestrze sądowym Dane identyfikujące jednostkę: Nazwa firmy: BIO PLANET S.A. Siedziba: Województwo: mazowieckie Powiat: warszawski zachodni Gmina Leszno Miejscowość: Wilkowa Wieś Adres: Kraj: PL – Polska Województwo: mazowieckie Powiat: warszawski zachodni Gmina Leszno Nazwa ulicy : --- Numer budynku: 7 Nazwa Miejscowości: Wilkowa Wieś Kod pocztowy: 05-084 Nazwa urzędu pocztowego: Leszno Podstawowy przedmiot działalności: Kod PKD: 4633 Z: sprzedaż hurtowa mleka, wyrobów mleczarskich, jaj, olejów i tłuszczów jadalnych Numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji: Identyfikator podatkowy NIP: 5862160738 Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000513365 Numer statystyczny REGON: 220148650. 2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej jednostki Skład Zarządu: Zarząd: Sylwester Strużyna Prezes Zarządu Grzegorz Mulik Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej Spółki Członkowie Rady Nadzorczej do dnia 30 kwietnia 2022 r.: Rada Nadzorcza: Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej Stanisław Grabowiec Członek Rady Nadzorczej Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 3 Skład Rady Nadzorczej od dnia 1 maja 2022 r. jest następujący: Rada Nadzorcza: Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej Jacek Waśniewski Członek Rady Nadzorczej Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej od dnia 14 czerwca 2022 r. jest następujący: Rada Nadzorcza: Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej Jacek Waśniewski Członek Rady Nadzorczej Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Krychowiak Członek Rady Nadzorczej 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 6. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarzącej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe nie sporządzono po połączeniu spółek. 8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru oraz przedstawienie przyczyn i skutków ich ewentualnych zmian w stosunku do roku poprzedzającego. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru w tym: Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) o rachunkowości oraz zasad określonych w MSR w odniesieniu do: ( np. rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, leasingu). Metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), Bilans Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 4 odpisy aktualizujące ich wartość. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej od 3,5 tys. zł do 10 tys. zł amortyzowane są jednorazowo w chwili oddania do użytkowania. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej poniżej 3,5 tys. zł odnoszone są jednorazowo w koszty. Nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów jest wprowadzone do ewidencji środków trwałych w wartości początkowej, okres amortyzacji Spółka ustala na 40 lat i stosuje stawkę amortyzacji 2,5% jeżeli czas przekazania prawa wieczystego użytkowania gruntów pokrywa przyjęty okres 40 lat. Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio opisy. Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2022 r. Aktywa obrotowe – zapasy towarów Zapasy towarów ewidencjonuje się według cen zakupu. Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się kolejno po cenach tych towarów, które jednostka nabyła najwcześniej. Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy tworzone i ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP z dnia 31 grudnia 2022 r. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 5 w zawiązku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w zawiązku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach. Spółka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii: • aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, • pożyczki udzielone i należności własne, • aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych jako: a. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu • aktywa: - nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, - inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych • będące instrumentami pochodnymi (z wyjątkiem instrumentów pochodnych wyznaczonych i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi). Skutki wyceny wg wartości godziwej odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie przychodów lub kosztów finansowych. b. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka zalicza do tej kategorii m.in: - krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, - należności pozostałe, Należności i pożyczki w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia tj. w wartości godziwej poniesionych wydatków. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług następuje według wartości godziwej zapłaty należnej. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności aktualizuje się na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty. Odpisy aktualizujące odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych kosztów operacyjnych. c. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności To aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 6 wymagalne z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności. Wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie spełniające warunków zaliczenia do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności własnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Spółka zalicza do tej kategorii m.in: - środki pieniężne i ich ekwiwalenty, - instrumenty kapitałowe, dla których nie istnieje aktywny rynek. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Wyceniane są w wartości nominalnej, która odpowiada ich wartości godziwej. Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości jeżeli nie istnieje aktywny rynek na te udziały. e. Zobowiązania finansowe Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym nie- kwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu, wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona. Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością w wysokości skorygowanej ceny nabycia ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat leasingowych. Ustalenie wyniku finansowego Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach których dotyczą. Koszty działalności operacyjnej obciążały w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosowała porównawczy rachunek zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składały się: amortyzacja, zużycie materiałów i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływały ponadto: pozostałe przychody i pozostałe koszty operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 7 Obciążenia podatkowe Wynik finansowy brutto korygowały bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ustalenie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 217). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie polskiej w tysiącach złoty bez miejsc po przeniku. Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazała zdarzenia zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Spółka sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. Spółka podlega obowiązkowi poddania sprawozdania finansowego badaniu przez biegłego rewidenta. Spółka nie posiada oddziałów ani filii. 9. wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z ustawą o rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR Bio Planet S.A. stosuje zasady (polityki) rachunkowości zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszymi publikowanymi sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd jednostki wykorzystał najlepszą wiedzą o standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdań finansowych zgodnie MSR. Zdaniem Zarządu analiza obszarów różnic i oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnych sprawozdań finansowych wg MSR jest obarczona ryzykiem niepewności. W związku z powyższym, zgodnie z postanowieniami par. 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U z 12 listopada 2020 r.), Zarząd jednostki zdecydował się nie wskazywać różnic w wartości ujawnionych danych, gdyż ich wskazanie w sposób wiarygodny nie jest możliwe mimo dołożenia należytej staranności. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszymi publikowanymi sprawozdaniami finansowymi sporządzanymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi, które zostałyby zgodnie z MSR: Zastosowanie MSSF 16 „Leasing” MSSF 16 „Leasing” ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i dotyczy ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z tym standardem Spółka powinna dokonać oceny, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing, tj. czy na podstawie zawartej umowy przekazuje prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 8 z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz jako zobowiązania z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka powinna wycenić składniki aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje m. in.: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp leasingowych leasingobiorcy, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. Aktywa z tytułu praw do użytkowania powinny być amortyzowane przez Spółkę według zasad określonych w polityce rachunkowości. W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka rozpoznaje leasing zgodnie z ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu praw do użytkowania (dotyczących umów najmu, dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz związane z nimi zobowiązania. Zastosowanie MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” oraz MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zgodnie z MSSF 1 Spółka może na dzień przejścia na MSR wycenić składniki rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosować tą wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na ten dzień. MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” daje możliwość wyboru wyceny środków trwałych według wartości godziwej. Zastosowanie takiego modelu wyceny miałoby wpływ na wartości środków trwałych i koszt amortyzacji wykazany w rachunku zysków i strat Podatek odroczony Podatek odroczony ujawniony w sprawozdaniach finansowych sporządzony wg MSR powinien uwzględnić różnice pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym wg MSR a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości. Zakres ujawnień zgodnie z MSR Zakres ujawnionych informacji określony w poszczególnych międzynarodowych standardach rachunkowości jest szerszy niż wymogi określone przez przepisy ustawy o rachunkowości. Przejście na MSR spowoduje tym samym konieczność rozszerzenia zakresu ujawnień. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 9 II. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWGO ZA 2022 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI Pozycje za okres 01.01- 31.12.2022 r. w tys. PLN za okres 01.01- 31.12.2021 r. w tys. PLN za okres 01.01- 31.12.2022 r. w tys. EUR za okres 01.01- 31.12.2021 r. w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 201 462 205 476 42 971 44 888 Koszty działalności operacyjnej 198 261 199 462 42 289 43 574 Zysk ze sprzedaży 3 201 6 014 683 1 314 Marża brutto na sprzedaży procentowa 29,3% 29,0% 29,3% 29,0% Marża brutto na sprzedaży wartościowa 58 627 59 027 274 861 270 198 Pozostałe przychody operacyjne 606 297 129 65 Pozostałe koszty operacyjne 1 166 1 117 249 244 Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) 2 642 5 193 563 1 134 Amortyzacja 1 437 1 450 306 317 EBITDA (zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja) 4 078 6 643 870 1 451 Przychody finansowe 1 1 0 0 Koszty finansowe 1 733 659 370 144 Zysk brutto 910 4 536 194 991 Zysk netto 581 3 610 124 789 Kapitał zakładowy 3 000 2 800 640 609 Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w zł) 0,19 1,29 0,04 0,28 Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcje (w zł) 7,57 6,50 1,61 1,41 Pozycje stan na 31.12.2022 r. w tys. PLN stan na 31.12.2021 r. w tys. PLN stan na 31.12.2022 r. w tys. EUR stan na 31.12.2021 r. w tys. EUR Aktywa razem 106 000 75 026 22 602 16 312 Aktywa trwałe 55 424 32 771 11 818 7 125 Aktywa obrotowe 50 576 42 255 10 784 9 187 Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0 0 0 0 Udziały (akcje) własne 0 0 0 0 Pasywa razem 106 000 75 026 22 602 16 312 Kapitał własny 22 720 18 196 4 844 3 956 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 83 280 56 830 17 757 12 356 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 12 091 3 151 2 579 688 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -23 091 -3 600 -4 925 -787 Przepływy pieniężne z działalności finansowej 11 013 333 2 349 73 Do przeliczenia danych bilansu przyjmujemy kurs EUR/PLN ustalony przez NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjmujemy średni kurs EUR/PLN, obliczany jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalony przez NBP na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 10 Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wynosiły: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2022 do 31.12.2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899 Od 01.01.2021 do 31.12.2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do USD wynosiły: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2022 do 31.12.2022 4,4679 3,9218 5,0381 4,4018 Od 01.01.2021 do 31.12.2021 3,8757 3,6545 4,1893 4,0600 Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do GBP wynosiły: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2022 do 31.12.2022 5,4900 5,2676 6,0211 5,2957 Od 01.01.2021 do 31.12.2021 5,3308 4,9832 5,6202 5,4846 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 11 III. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA 2022 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI BILANS AKTYWA Numery not stan na (w tys. zł) stan na (w tys. zł) 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 55 424 32 771 I. Wartości niematerialne i prawne 1.1 7 305 212 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 2. Wartość firmy 0 0 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1.1 7 305 212 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 47 507 31 924 1. Środki trwałe 1.1 31 823 31 698 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6 721 6 816 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 656 23 356 c) urządzenia techniczne i maszyny 768 638 d) środki transportu 1 316 467 e) inne środki trwałe 363 420 2. Środki trwałe w budowie 15 683 227 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 III. Należności długoterminowe 0 0 1. Od jednostek powiązanych 0 0 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3. Od pozostałych jednostek 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe 0 0 1. Nieruchomości 0 0 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 Inne inwestycje długoterminowe 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 612 635 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.7 612 635 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 12 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 B. Aktywa obrotowe 50 576 42 255 I. Zapasy 1.8 23 477 19 161 1. Materiały 0 0 2. Półprodukty i produkty w toku 0 0 3. Produkty gotowe 0 0 4. Towary 1.8 23 477 19 161 5. Zaliczki na dostawy 0 0 II. Należności krótkoterminowe 1.9 26 995 22 984 1. Należności od jednostek powiązanych 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 2. Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 3. Należności od pozostałych jednostek 1.9 26 995 22 984 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1.9;1a 22 441 22 114 - do 12 miesięcy 1.9;1a 22 441 22 114 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1.9 4 491 284 c) inne 1.9;1a 64 586 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 III. Inwestycje krótkoterminowe 1a 28 18 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1a 28 18 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 1a 0 3 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 3 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1a 28 15 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1a 28 15 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.12 76 91 C . Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D. Udziały (akcje) własne 0 0 Aktywa razem (suma poz. A+B+C+D) 106 000 75 026 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 13 BILANS PASYWA Numery not stan na (w tys. zł) stan na (w tys. zł) 31.12.2022 31.12.2021 A. Kapitał (fundusz) własny 22 720 18 196 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 1.4 3 000 2 800 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 1.5 19 139 11 786 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartość emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 6 322 1 500 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0 0 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0 0 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0 0 - tworzone zgodni z umową (statutem) spółki 0 0 - na udziały (akcje) własne 0 0 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 VI. Zysk (strata) netto 581 3 610 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 83 280 56 830 I. Rezerwy na zobowiązania 1.7 1 662 2 092 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.7 27 32 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 584 2 045 - długoterminowa 1 200 1 480 - krótkoterminowa 384 565 3. Pozostałe rezerwy 51 15 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 51 15 II. Zobowiązania długoterminowe 1.10 39 853 11 108 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3. Wobec pozostałych jednostek 1.10;1.13 39 853 11 108 a) kredyty i pożyczki 1.10 33 143 11 108 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 552 0 d) zobowiązania wekslowe 0 0 e) Inne (z tyt. zakupu środków trwałych) 6 159 0 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1.10 41 764 43 630 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 2. Wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 14 3. Wobec pozostałych jednostek 1.10 41 764 43 630 a) kredyty i pożyczki 1.10;1.13 1 599 14 959 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 1.10;1.13 300 9 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1.10;1a 31 067 25 377 - do 12 miesięcy 1.10;1a 31 067 25 377 - powyżej 12 miesięcy 0 0 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 f) zobowiązania wekslowe 0 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych 1.10 1 244 1 782 h) z tytułu wynagrodzeń 1.10 1 179 1 134 i) Inne (z tyt. zakupu środków trwałych 6 mln 350 tys. zł i inne) 1.10;1.13 6 375 369 4. Fundusze specjalne 0 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 1. Ujemna wartość firmy 0 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 0 Pasywa razem (suma poz. A+B) 106 000 75 026 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 15 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) WYSZCZEGÓLNIENIE Numery not stan na w tys. PLN stan na w tys. PLN 31.12.2022 31.12.2021 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2.1 201 462 205 476 - od jednostek powiązanych 0 0 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2.1 1 623 1 820 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -4 28 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2.1 199 843 203 628 B. Koszty działalności operacyjnej 198 261 199 462 I. Amortyzacja 1 437 1 450 II. Zużycie materiałów i energii 5 866 5 515 III. Usługi obce 27 546 25 594 IV. Podatki i opłaty, w tym: 800 896 - podatek akcyzowy 0 0 V. Wynagrodzenia 17 351 17 632 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym: 3 474 3 419 - emerytalne 0 0 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 571 356 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 141 217 144 601 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 201 6 014 Marża brutto na sprzedaży procentowa 29,3% 29,0% Marża brutto na sprzedaży wartościowa 58 626 59 027 D. Pozostałe przychody operacyjne 2.2 606 297 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2.2 144 41 II. Dotacje 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 316 166 IV. Inne przychody operacyjne 146 90 E. Pozostałe koszty operacyjne 2.2 1 166 1 117 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2.2 455 200 III. Inne koszty operacyjne 2.2 711 918 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 642 5 193 G. Przychody finansowe 2.2 1 1 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 a) od jednostek powiązanych, w tym 0 0 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 a) od jednostek pozostałych, w tym 0 0 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 II. Odsetki, w tym: 2.2 0 1 - od jednostek powiązanych 0 0 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 V. Inne 1 0 H. Koszty finansowe 2.2 1 733 659 I. Odsetki, w tym: 2.2 1 582 562 dla jednostek powiązanych 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 16 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 IV. Inne 2.2 151 96 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 910 4 536 J. Podatek dochodowy 2.6 329 925 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 581 3 610 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 17 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE za okres (w tys. zł) za okres (w tys. zł) 01.01. - 31.12.2022 r. 01.01. - 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 581 3 610 II. Korekty razem 11 510 -459 1. Amortyzacja 1 437 1 450 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 579 558 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -144 -41 5. Zmiana stanu rezerw -430 -1 169 6. Zmiana stanu zapasów -4 316 -3 424 7. Zmiana stanu należności -4 008 -2 478 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 17 355 4 423 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 38 222 10. Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 12 091 3 151 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 400 42 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 400 41 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0 1 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 1 - zbycie aktywów finansowych, 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 1 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 23 491 3 643 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 23 491 3 643 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -23 091 -3 600 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 15 632 3 929 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 5 538 0 2. Kredyty i pożyczki 10 095 3 929 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 18 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki 4 619 3 596 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 080 2 100 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 469 883 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 34 61 8. Odsetki 1 522 551 9. Inne wydatki finansowe 515 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 11 013 333 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 13 -117 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 13 -117 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 15 132 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 28 15 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 19 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM WYSZCZEGÓLNIENIE za okres (w tys. zł) za okres (w tys. zł) 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 I. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 18 196 16 686 - - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - - korekty błędów podstawowych 0 0 I.a. I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 18 196 16 686 1. 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 800 2 800 1.1. 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 200 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 200 0 - - wydania udziałów (emisji akcji) 200 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - umorzenia udziałów (akcji) 0 0 1.2. 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 000 2 800 2. 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 11 786 8 895 2.1. 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 7 353 2 891 a) a) zwiększenie (z tytułu) 7 353 2 891 - - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 - - z podziału zysku (ustawowo) 2 530 2 891 - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 - - emisji akcji 4 823 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - pokrycia straty 0 0 - - emisji akcji 0 0 - - koszty agio 0 0 2.2. 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 19 139 11 786 3. 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 3.1. 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 3.2. 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0 0 4.1. 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 emisji akcji 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - emisji akcji 0 0 4.2. 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0 0 5. 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 610 4 991 5.1. 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 610 4 991 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 20 - - korekty błędów podstawowych 0 0 5.2. 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 610 4 991 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 3 610 4 991 - - podział zysku na kapitał zapasowy 2 530 2 891 - - na wypłatę dywidendy 1 080 2 100 5.3. 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0 0 - - korekty błędów podstawowych 0 0 5.5. 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - podział zysku 0 0 5.6. 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.7. 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 6. 6. Wynik netto 581 3 610 a) a) zysk netto 581 3 610 b) b) strata netto 0 0 c) c) odpisy z zysku 0 0 II. II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 22 720 18 196 III. III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 22 720 17 116 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 21 IV. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2022 r. TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2022 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej (3+4+5) Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2022 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 949 0 7 214 0 7 214 0 0 0 0 8 163 Razem: 949 0 7 214 0 7 214 0 0 0 0 8 163 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2022 Aktualizacja Amortyzacja za 2022 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 737 0 121 0 0 0 858 Razem: 737 0 121 0 0 0 858 Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 7 mln 305 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 22 Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2021 r. TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2021 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej (3+4+5) Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2021 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 901 0 48 0 48 0 0 0 0 949 Razem: 901 0 48 0 48 0 0 0 0 949 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2021 Aktualizacja Amortyzacja za 2021 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 602 0 135 0 0 0 737 Razem: 602 0 135 0 0 0 737 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 212 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 23 Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN Wartości niematerialne i prawne 2022 2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 0 0 - oprogramowanie komputerowe 0 0 d) inne wartości niematerialne i prawne 7 305 212 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 7 305 212 Wartości niematerialne i prawne brutto (struktura własnościowa) Wartości niematerialne i prawne 2022 2021 a) własne 8 163 949 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 8 163 949 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 24 Środki trwałe dane w tys. PLN za 2022 r. TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2022 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2022 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Grunty 6 963 0 0 0 0 0 0 0 0 6 963 Budynki i budowle 26 895 0 32 0 32 0 0 0 0 26 927 Urządzenia techniczne i maszyny 1 553 0 501 0 501 313 0 0 313 1 741 Środki transportu 2 080 0 1 061 0 1 061 441 0 0 441 2 700 Pozostałe 1 258 0 103 0 103 0 0 0 0 1 361 Środki trwałe w budowie 226 0 15 457 0 15 457 0 0 0 0 15 683 Razem: 38 975 0 17 154 0 17 154 754 0 0 754 55 375 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2022 Aktualizacja Amortyzacja za 2022 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 Grunty 147 0 95 0 0 0 242 Budynki i budowle 3 538 0 733 0 0 0 4 271 Urządzenia techniczne i maszyny 915 0 121 0 0 63 973 Środki transportu 1 613 0 207 0 0 435 1 385 Pozostałe 838 0 159 0 0 0 997 Razem: 7 051 0 1 315 0 0 498 7 868 Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 47.507 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 25 Środki trwałe dane w tys. PLN za 2021 r. TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2021 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2021 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Grunty 5 474 0 1 489 0 1 489 0 0 0 0 6 963 Budynki i budowle 17 633 0 9 262 0 9 262 0 0 0 0 26 895 Urządzenia techniczne i maszyny 1 515 0 38 0 38 0 0 0 0 1 553 Środki transportu 2 219 0 24 0 24 163 0 0 163 2 080 Pozostałe 1 104 0 174 0 174 20 0 0 20 1 258 Środki trwałe w budowie 7 617 0 3 334 0 3 334 0 0 10 725 10 725 226 Razem: 35 562 0 14 321 0 14 321 183 0 10 725 10 908 38 975 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2021 Aktualizacja Amortyzacja za 2021 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 Grunty 73 0 74 0 0 0 147 Budynki i budowle 2 887 0 651 0 0 0 3 538 Urządzenia techniczne i maszyny 782 0 133 0 0 0 915 Środki transportu 1 496 0 280 0 0 163 1 613 Pozostałe 681 0 177 0 0 20 838 Razem: 5 919 0 1 315 0 0 183 7 051 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 31.924 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 26 Środki trwałe dane w tys. PLN Rzeczowe aktywa trwałe 2022 2021 Środki trwałe, w tym: 31 823 31 698 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6 721 6 816 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 656 23 356 - urządzenia techniczne i maszyny 768 638 - środki transportu 1 316 467 - inne środki trwałe 363 420 - środki trwałe w budowie 15 683 227 - zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 47 507 31 924 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2022 2021 a) Własne 30 763 31 522 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1 060 176 - na podstawie umowy leasingu 1 060 176 Środki trwałe bilansowe, razem 31 823 31 698 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 27 1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście TABELA GRUNTÓW UŻYKOWANYCH WIECZYŚCIE Lp. Grunty użytkowane wieczyście Stan na 01.01.2022 Zmiany w ciągu roku Stan na 31.12.2022 zwiększenia zmniejszenia 1 Powierzchnia (m2) 39 947 0 0 39 947 2 Wartość 3 824 0 0 3 824 1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Wartość rocznych opłat z tytułu najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych w 2022 roku używanych na podstawie umowy najmu powierzchni magazynowo – biurowych wyniosła 297 tys. PLN, dzierżawy działki wyniosła 32 tys. PLN, wynajem samochodów wyniósł 246 tys. PLN. 1.4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 r. dane w tys. PLN Kapitał zakładowy Spółki, który przed emisją akcji wynosił 2.800.00,00 zł (słownie: dwa miliony osiemset złotych) został podwyższony o kwotę 200.000,00 zł (słownie: dwustu tysięcy złotych) 21 stycznia 2022 r., wynosi obecnie 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych) i dzieli się na: Wyszczególnienie Akcje Ogółem Seria A Seria B Seria C Seria D 1 2 3 4 5 6 1. Wartość nominalna jednej akcji 1,00 zł 1,00 zł 1,00 zł 1,00 zł 2. Wartość emisyjna jednej akcji 1,00 zł 1,00 zł 6,00 zł 28,00 zł 3. Ilość akcji w emisji (serii) 1 993 000 507 000 300 000 200 000 3 000 000 4. Podział akcji z danej serii: - uprzywilejowane (szt.) 0 0 0 0 0 - zwykłe (szt.) 1 993 000 507 000 300 000 200 000 3 000 000 5. Podział akcji z danej serii - imienne 0 0 0 0 0 - na okaziciela 1 993 000 507 000 300 000 200 000 3 000 000 6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji - w zakresie praw głosu (szt.) x x x x - w zakresie dywidendy (szt.) x x x x - pozostałe (szt.) x x x x 7. Wartość nominalna serii 1 993 000 507 000 300 000 200 000 3 000 000 8. Sposób pokrycia akcji - gotówka 1 993,0 507,0 300,0 200,0 3 000,0 - aport 0 0 0 0 0 9. Data rejestracji 12-06-2014 20-10-2014 21-01-2015 21-01-2022 Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 r. dane w tys. PLN Wyszczególnienie Akcje Ogółem Seria A Seria B Seria C 1 2 3 4 5 1. Wartość nominalna jednej akcji 1,00 zł 1,00 zł 1,00 zł 2. Wartość emisyjna jednej akcji 1,00 zł 1,00 zł 6,00 zł 3. Ilość akcji w emisji (serii) 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 4. Podział akcji z danej serii: - uprzywilejowane (szt.) 0 0 0 0 - zwykłe (szt.) 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 5. Podział akcji z danej serii - imienne 0 0 0 0 - na okaziciela 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 28 6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji - w zakresie praw głosu (szt.) x x x - w zakresie dywidendy (szt.) x x x - pozostałe (szt.) x x x 7. Wartość nominalna serii 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 8. Sposób pokrycia akcji - gotówka 1 993,0 507,0 300,0 2 800,0 - aport 0 0 0 0 9. Data rejestracji 12-06-2014 20-10-2014 21-01-2015 1.5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym. Akcjonariat na 31 grudnia 2022 r. Nazwa Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym wartość nominalna Organic Farma Zdrowia S.A. 200 000 6,67 % 200 000 Grzegorz Mulik 580 900 19,36 % 580 900 Barbara Strużyna 556 100 18,54 % 556 100 Sylwester Strużyna 215 300 7,18 % 215 300 Bio Pole Sp. z o.o. 240 000 8,00 % 240 000 GK4 Food Sp. z o.o. 300 000 10,00 % 300 000 Pozostali Akcjonariusze 907 700 30,26 % 907 700 RAZEM 3 000 000 100,00 % 3 000 000 Akcjonariat na 31 grudnia 2021 r. Nazwa Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym wartość nominalna Organic Farma Zdrowia S.A. 551 121 19,68 % 551 121 Grzegorz Mulik 569 200 20,33 % 569 200 Barbara Strużyna 548 500 19,59 % 548 500 Sylwester Strużyna 213 000 7,61 % 213 000 Mariusz Ziemiańczuk 200 000 7,14 % 200 000 GK4 Food Sp. z o.o. 150 879 5,39 % 150 879 Pozostali Akcjonariusze 567 300 20,26 % 567 300 RAZEM 2 800 000 100,00 % 2 800 000 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 29 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy 2022 2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 1 500 1 500 b) utworzony ustawowo 500 500 c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 12 316 9 786 d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników 0 0 e) inny 4 823 0 Kapitał zapasowy, razem 19 139 11 786 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję Dane na 31 grudnia 2022 r. Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji 22 720 / 3 000 = 7,57 Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 7,57 zł, tj. zwiększyła się o 16 % w stosunku do 6,50 zł wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2021 roku. Dane na 31 grudnia 2021 r. Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji 18 196 / 2 800 = 6,50 Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 6,50 zł, tj. zwiększyła się o 9 % w stosunku do 5,96 zł wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2020 roku. Rok Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba wyemitowanych akcji (w tys.) Wartość księgowa na jedną akcje (PLN) 2022 22 720 3 000 7,57 2021 18 196 2 800 6,50 1.6. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto za 2022 r. w całej wysokości 581.025,89 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy niewypłacanie dywidendy z zysku za 2022 r. 1.7. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku oborowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2022 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego wykorzystane rozwiązane razem 1. Rezerwy długoterminowe 1 485 1 211 0 1 485 1 485 1 211 - na świadczenie emerytalne 177 137 0 177 177 137 - na nagrody jubileuszowe 1 308 1 074 0 1 308 1 308 1 074 2. Rezerwy krótkoterminowe 575 234 162 223 223 424 - na nagrody jubileuszowe 201 183 0 201 201 183 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 30 - na świadczenia urlopowe 211 0 0 22 22 189 - świadczenia pracownicze 0 22 0 0 0 22 - premie dla Zarządu 148 0 148 0 0 0 - usługi zewnętrzne 1 8 0 0 0 9 - audyt 14 21 14 0 0 21 - na wynagrodzenia 0 0 0 0 0 0 Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2021 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego wykorzystane rozwiązane razem 1. Rezerwy długoterminowe 1 376 1 485 0 1 376 1 376 1 485 - na świadczenie emerytalne 191 177 0 191 191 177 - na nagrody jubileuszowe 1 185 1 308 0 1 185 1 185 1 308 2. Rezerwy krótkoterminowe 1 836 422 1 522 161 1 683 575 - na nagrody jubileuszowe 104 201 0 104 104 201 - na świadczenia urlopowe 195 16 0 0 0 211 - świadczenia pracownicze 1 0 0 1 1 0 - premie dla Zarządu 1 522 198 1 522 50 1 572 148 - usługi zewnętrzne 4 3 0 6 6 1 - audyt 10 4 0 0 0 14 - na wynagrodzenia 0 0 0 0 0 0 Rezerwa na podatek odroczony dane w tys. PLN za 2022 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego wykorzystane rozwiązane razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 635 0 0 89 -23 612 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 32 0 0 10 -5 27 Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosła 612 tys. PLN. Na wartość aktywu z tytułu podatku dochodowego odroczonego składają się głównie różnice przejściowe z tytułu odpisów aktualizujących należności, utworzone rezerwy na koszty oraz wycena rozrachunków walutowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego wyniosła 27 tys. PLN. Na wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego składają się głównie różnice przejściowe z tytułu wyceny rozrachunków oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 32 49 a) odniesionej na wynik finansowy 32 49 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 5 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 5 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 31 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 3. Zmniejszenia 10 17 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 10 17 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 27 32 a) odniesionej na wynik finansowy 27 32 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły 2022 2021 Zwiększenia z tytułu: 5 0 powstania różnic przejściowych 5 0 - różnica przejściowa z tytułu leasingu 5 0 Zmniejszenia z tytułu: 10 17 odwrócenia się różnic przejściowych 10 17 - dodatnie różnice kursowe 0 0 - różnica przejściowa z tytułu leasingu 10 17 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 635 881 a) odniesionych na wynik finansowy 635 881 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 66 57 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 66 57 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 3. Zmniejszenia 89 303 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 89 303 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 d) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 32 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 612 635 a) odniesionych na wynik finansowy 612 635 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły 2022 2021 Zwiększenia z tytułu: 66 57 powstania różnic przejściowych 66 57 - statystyczne korekty przychodów 0 0 - rezerwa na świadczenia pracownicze 0 45 - rezerwa na premie 0 12 - ZUS wypłacony w kolejnym roku 13 0 - odpis aktualizujący należności 37 0 - wynagrodzenia i umowy zlecenia 0 0 - statystyczne odsetki od kredytu 9 0 - pozostałe 7 0 Zmniejszenia z tytułu: 89 303 odwrócenia się różnic przejściowych 89 303 - rezerwa na świadczenia pracownicze 87 3 - rezerwa na koszty 0 0 - odpis aktualizujący należności 0 3 - wynagrodzenia i umowy zlecenia 2 261 - pozostałe 0 36 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2022 2021 a) stan na początek okresu 1 485 1 376 b) zwiększenia (z tytułu) 1 211 1 485 - świadczenia urlopowe 0 0 - świadczenia emerytalne 137 177 - nagrody jubileuszowe 1 074 1 308 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwiązanie 1 485 1 376 e) stan na koniec okresu 1 211 1 485 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2022 2021 a) stan na początek okresu 575 1 836 b) zwiększenia (z tytułu) 234 422 - świadczenia urlopowe 0 16 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 33 - świadczenia pracownicze 22 0 - premie dla Zarządu 0 198 - nagrody jubileuszowe 183 201 - usługi zewnętrzne 29 7 c) wykorzystanie 162 1 522 d) rozwiązanie (z tytułu) 223 161 - świadczenia urlopowe 0 0 - świadczenia pracownicze 22 1 - premie dla Zarządu 0 50 - nagrody jubileuszowe 201 104 - usługi zewnętrzne 0 6 e) stan na koniec okresu 424 575 1.8. Zapasy Zapasy 2022 2021 - materiały 0 0 - półprodukty i produkty w toku 0 0 - produkty gotowe 0 0 - towary 23 477 19 161 - zaliczki na dostawy i usługi 0 0 Zapasy, razem 23 477 19 161 1.9. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe 2022 2021 a) od jednostek powiązanych 0 0 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 26 995 22 984 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 22 441 22 114 -- do 12 miesięcy 22 441 22 114 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 491 284 - inne 64 586 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 26 995 22 984 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 599 1 461 Należności krótkoterminowe brutto, razem 28 594 24 445 Odpisy aktualizujące wartość należności dane w tys. PLN Grupa należności Stan na początek roku oborowego Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia wykorzystane uznane za zbędne Należności handlowe 1 461 360 222 0 1 599 Razem 1 461 360 222 0 1 599 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 34 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek: 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 22 441 22 14 31- wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 22 441 22 114 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 491 284 c) inne, w tym od: 64 586 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 64 586 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 26 995 22 984 d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 1 599 1 461 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 28 594 24 445 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2022 2021 Stan na początek okresu 1 461 1 428 a) zwiększenia (z tytułu) 360 152 - utworzenia odpisu aktualizującego 360 152 b) zmniejszenia (z tytułu) 222 119 - rozwiązania odpisu aktualizującego 222 119 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 599 1 461 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2022 2021 a) w walucie polskiej 27 859 23 425 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) waluta EURO 109 217 - po przeliczeniu na zł 494 1 000 b2) waluta USD 73 5 - po przeliczeniu na zł 241 20 Należności krótkoterminowe, razem 28 594 24 445 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2022 2021 a) do 1 miesiąca 12 675 12 188 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 156 5 080 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 320 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 5 889 6 307 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 35 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 24 040 23 575 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 599 1 461 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 22 441 22 114 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie 2022 2021 a) do 1 miesiąca 2 960 3 373 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 806 482 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 505 672 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 218 487 e) powyżej 1 roku 1400 1 293 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 5 889 6 307 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 599 1 461 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 4 290 4 846 Kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako „Należności dochodzone na drodze sądowej” 2022 2021 Należności sporne 1 400 1 269 Należności przeterminowane 4 489 5 038 Razem należności 5 889 6 307 Odpis na należności sporne 1 400 1 269 Odpis na należności przeterminowane 199 192 Razem odpisy na należności 1 599 1 461 Kwota należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisu 4 290 4 846 1.10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych do dnia bilansowego, przewidzianych umową, okresie spłaty: a) do 1 roku, b) powyżej 1 roku do 3 lat c) powyżej 3 do 5 lat, d) powyżej 5 lat Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 36 Zestawienie zobowiązań według okresu wymagalności dane w tys. PLN Wyszczególnienie zobowiązań długoterminowych Okres wymagalności Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat stan na BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 43 630 41 764 3 085 29 233 5 815 9 222 2 209 1 399 54 739 81 617 - kredyty i pożyczki 14 959 1 599 3 085 22 522 5 815 9 222 2 209 1 399 26 068 34 742 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - inne zobowiązania finansowe 9 300 0 552 0 0 0 0 9 852 - z tytułu dostaw i usług 25 377 31 067 0 0 0 0 0 0 25 377 31 067 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 782 1 244 0 0 0 0 0 0 1 782 1 244 - z tytułu wynagrodzeń 1 134 1 179 0 0 0 0 0 0 1 134 1 179 - inne 369 6 375 0 6 159 0 0 0 0 369 12 534 4. Fundusze specjalne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 43 630 41 764 3 085 29 233 5 815 9 222 2 209 1 399 54 739 81 617 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 37 Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania długoterminowe wyniosły: 39.853 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania krótkoterminowe wyniosły: 41.764 tys. PLN. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 2022 2021 a) w walucie polskiej 39 853 11 108 b) w walutach obcych 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 39 853 11 108 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Dane na 31 grudnia 2022 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska S.A. Warszawa 12 000 PLN 4 933 PLN 1,20 % 02.07.2029 KIN/1415796 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 6 700 PLN 4 707 PLN 2,50 % 31.03.2026 K01027/20 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 21 000 PLN 10 066 PLN 2,50 % 31.12.2030 K01556/21 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 13 500 PLN 13 437 PLN 1,85 % 30.04.2024 KRB/1412906 Dane na 31 grudnia 2021 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska S.A. Warszawa 12 000 PLN 5 742 PLN 1,20 % 02.07.2029 KIN/1415796 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 6 700 PLN 5 366 PLN 2,50 % 31.03.2026 K01027/20 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Dane na 31 grudnia 2022 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska S.A. Warszawa 6 700 PLN 662 PLN 2,50 % 31.03.2026 K01027/20 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 12 000 PLN 930 PLN 1,20 % 02.07.2029 KIN/1415796 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 38 Dane na 31 grudnia 2021 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska S.A. Warszawa 6 700 PLN 663 PLN 2,50 % 31.03.2026 K01027/20 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 12 000 PLN 888 PLN 1,20 % 02.07.2029 KIN/1415796 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 13 500 PLN 13 408 PLN 1,85 % 31.07.2022 KRB/1412906 1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń Zobowiązanie z tytułu umowy kredytowej o kredyt w rachunku bieżącym w PLN Zabezpieczenie Wyszczególnienie Zastaw rejestrowy na zapasach Hipoteka kaucyjna Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi, OPE – oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego, hipoteka łączna na rzecz banku 20,3 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia nieruchomości, sądowy zastaw rejestrowy stanowiący towary magazynowe o wartości 10,0 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia majątku obrotowego, globalny przelew wierzytelności z rachunku. Zobowiązania z tytułu umów kredytowych o kredyt inwestycyjny w PLN Zabezpieczenie Wyszczególnienie Hipoteka kaucyjna Hipoteka łączna do kwoty 60,0 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia nieruchomości, cesja wpływów na rachunek, weksel własny in blanco wraz z deklaracja, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach związanych z inwestycją, OPE – oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego. 1.12. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2022 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w tym: 91 124 139 76 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 91 124 139 76 ubezpieczenia majątkowe 70 87 97 60 czynsze 0 0 0 0 inne 21 37 42 16 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 39 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2021 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w tym: 67 154 130 91 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 67 154 130 91 ubezpieczenia majątkowe 62 104 97 70 czynsze 0 0 0 0 inne 5 50 33 21 1.13. Wykaz składników aktywów lub pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu, powiązanie między tymi pozycjami Dane na 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Kwota Pozycja w bilansie Kwota Zobowiązania z tytułu kredytu 34 742 B.II.3.a) 33 143 B.III.3.a) 1 599 Inne zobowiązania finansowe 852 B.II.3.c) 552 B.III.3.c) 300 Zobowiązania inne 12 534 B.II.3.e) 6 159 B.III.3.i) 6 375 Dane na 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Kwota Pozycja w bilansie Kwota Zobowiązania z tytułu kredytu 26 067 B.II.3.a) 11 108 B.III.3.a) 14 959 Inne zobowiązania finansowe 9 B.II.3.c) 0 B.III.3.c) 9 Zobowiązania inne 369 B.II.3.e) 0 B.III.3.i) 369 1.14. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewskazanych w bilansie ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakterystyka i formy tych zabezpieczeń; odrębnie zobowiązania warunkowe w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych lub stowarzyszonych Spółka nie udzielała gwarancji i poręczeń. Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych oraz znaczącego inwestora. 1.15. Wycena aktywów niebędących instrumentów finansowych według wartości godziwej Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej. Spółka nie wylicza dodatkowo wartości godziwej dla tych instrumentów. Z uwagi na charakter instrumentów finansowych Zarząd uważa, że wartość godziwa nie różniłaby się znacząco od wartości bilansowych a aktywny regulowany rynek dla nich nie istnieje. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 40 1.16. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT Dane na 31 grudnia 2022 r. Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 0 zł. Dane na 31 grudnia 2021 r. Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 75,17 zł. 1a. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Spółka nie wyceniała instrumentów finansowych w wartości godziwej. W zakresie instrumentów finansowych Spółka nie dokonywała zmian kapitału z aktualizacji wyceny. Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach dane w tys. PLN za 2022 r. Wyszczególnienie Charakterystyka Wartość bilansowa Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brak brak brak Pożyczki udzielone i należności własne brak brak brak Środki pieniężne środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych 28 brak Należności z tytułu dostaw i usług należności z dostawy towarów 22 441 w terminie zapadalności Pozostałe należności 64 w terminie zapadalności Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Pozostałe zobowiązania finansowe kredyty bankowe 34 742 Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu inwestycyjnego długoterminowego, spłata w ratach do 31 grudnia 2030 r. Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu w rachunku bieżącym, termin spłaty do 30 kwietnia 2024 r. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31 067 w terminie zapadalności zobowiązanie z tytułu zakupu składników majątku 6 350 Spłaty wg. Porozumienia i ustalonych terminów płatności Pozostałe zobowiązania 25 w terminie zapadalności Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 41 Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach dane w tys. PLN za 2021 r. Wyszczególnienie Charakterystyka Wartość bilansowa Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brak brak brak Pożyczki udzielone i należności własne pożyczka WOPR 3 termin spłaty 14/08/2022, odsetki 3% rocznie - WOPR Środki pieniężne środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych 15 brak Należności z tytułu dostaw i usług należności z dostawy towarów 22 114 w terminie zapadalności Pozostałe należności 586 w terminie zapadalności Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Pozostałe zobowiązania finansowe kredyty bankowe 26 067 Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu inwestycyjnego długoterminowego, spłata w ratach do 2 lipca 2029 r. Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu w rachunku bieżącym, termin spłaty do 31 lipca 2022 r. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 377 w terminie zapadalności zobowiązanie z tytułu zakupu wieczystego użytkowania 350 Spłaty miesięcznie w kwocie 50 tys. do 31 lipca 2022 r. Pozostałe zobowiązania 19 w terminie zapadalności Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe 2022 2021 a) w jednostkach zależnych 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 e) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 f) w jednostce dominującej 0 0 g) w pozostałych jednostkach 0 3 - udziały lub akcje 0 0 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 3 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 42 h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 28 15 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 28 15 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 28 18 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2022 2021 a) w walucie polskiej 0 3 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 0 3 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2022 2021 a) w walucie polskiej 28 15 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) waluta EURO 0 0 - po przeliczeniu na zł 0 0 b2) waluta USD 0 0 - po przeliczeniu na zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 28 15 Informacje o instrumentach finansowych Dane na 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 - środki pieniężne 15 13 0 28 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: - należności z tytułu dostaw towarów 22 114 327 0 22 441 - pozostałe należności 586 0 522 64 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: - kredyty bankowe 26 067 8 675 0 34 742 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 377 5 690 0 31 067 - zobowiązania z tytułu zakupu wieczystego użytkowania 350 6 000 0 6 350 - pozostałe zobowiązania 19 6 0 25 Pożyczki udzielone i należności własne, w tym: - pożyczka PIŻE 0 0 0 0 - pożyczka WOPR 3 0 3 0 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 43 Dane na 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 - środki pieniężne 132 0 117 15 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: - należności z tytułu dostaw towarów 20 056 2 058 0 22 114 - pozostałe należności 98 488 0 586 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: - kredyty bankowe 23 021 3 046 0 26 067 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 882 7 495 0 25 377 - zobowiązania z tytułu zakupu wieczystego użytkowania 950 0 600 350 - pozostałe zobowiązania 1 216 0 1 197 19 Pożyczki udzielone i należności własne, w tym: - pożyczka PIŻE 30 0 30 0 - pożyczka WOPR 6 0 3 3 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym W Spółce występuje ryzyko kredytowe związane z kredytem kupieckim udzielanym odbiorcom. Pogorszenie się kondycji finansowej największych Płatników lub większej grupy dowolnej wielkości Płatników może wpłynąć na ograniczenie przychodów ze sprzedaży i pogorszenie się sytuacji finansowej Spółki. Spółka podejmuje szereg działań by ryzyko zminimalizować: udzielenie kredytu kupieckiego zależy od spełnienia restrykcyjnych wymogów, należności są stale monitorowane i ewentualnie windykowane. Z uwagi na te działania, ryzyko kredytowe dotyczące należności jest bardzo niskie i w rzeczywistości przekłada się na kwoty należności, od których Spółka jest zmuszona tworzyć odpisy. W celu ograniczenia ryzyka kredytu kupieckiego Spółka zdecydowała się na uruchomienie w 2023 r. ubezpieczenia części portfela należności handlowych. Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów odnośnie do dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych. Udzielone przez Spółkę pożyczki i odsetki od nich są nieistotne z uwagi na ich niską wartość. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2022 roku kwotę 1 mln 567 726 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych. Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2021 roku kwotę 531 206 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 44 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym Bio Planet obecnie nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe z uwzględnieniem zabezpieczania wartości godziwej przepływów pieniężnych. Spółka korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej dla części zaciągniętych kredytów długoterminowych. 2. WYJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2.1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (rynki geograficzne) przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie, z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów dane w tys. PLN Przychody netto ze sprzedaży Sprzedaż ogółem za W tym eksport za poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy Usług 1 820 1 623 1 157 993 Towarów 203 628 199 843 6 091 6 630 Razem 205 448 201 466 7 248 7 623 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) 2022 2021 Usługi magazynowe: 42 49 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 – od pozostałych jednostek 42 49 Usługi reklamowe 1 581 1 771 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 – od pozostałych jednostek 1 581 1 771 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 623 1 820 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek 1 623 1 820 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 2022 2021 a) kraj 630 663 – od pozostałych jednostek 630 663 b) eksport 993 1 157 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 993 1 157 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 623 1 820 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 1 623 1 820 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 45 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) 2022 2021 – żywność ekologiczna 199 843 203 628 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 199 843 203 628 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 2022 2021 a) kraj 193 213 197 537 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 193 213 197 537 b) eksport 6 630 6 091 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 6 630 6 091 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 199 843 203 628 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 199 843 203 628 2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o koszach rodzajowych Spółka sporządza rachunek zysków strat w wariancie porównawczym. Wykaz pozycji pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych i finansowych dane w tys. PLN. Dane w tys. PLN Koszty finansowe Wyszczególnienie za rok 2022 Odsetki, w tym: 1 582 - z tyt. Kredytu inwestycyjnego 737 - z tyt. Kredytu obrotowego 831 - inne (z tyt. leasingu) 11 - inne (zobowiązań handlowych) 3 Różnice kursowe 1 094 Razem 2 676 Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie za rok 2022 Kary umowne zapłacone 19 Wartość sprzedanych składników majątku trwałego 0 Odpisy aktualizujące należności i towary 455 Spisanie rozrachunków 223 Spisanie towarów uszkodzonych, przeterminowanych itp.: 469 Pozostałe 0 Razem 1 166 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 46 Przychody finansowe Wyszczególnienie za rok 2022 Odsetki 0 Różnice kursowe 943 Pozostałe 0 Razem 943 Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie za rok 2022 Zbycie aktywów trwałych 144 Otrzymane odszkodowania za towar i szkody komunikacyjne 50 Korekty odpisów aktualizujących 316 Spisanie rozrachunków 78 Otrzymane wpłaty sądowe, komornicze 1 Dotacja (rozliczenie) 0 Pozostałe 17 Razem 606 W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo ujemnych nad dodatnimi. W rachunku zysków i strat sprzedaż środków trwałych prezentowana jest per saldo straty nad zyskiem. 2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 2.4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Dane w tys. PLN Wyszczególnienie Stan na początek roku oborowego Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia wykorzystane uznane za zbędne Zapasy 0 0 0 0 0 Razem 0 0 0 0 0 W 2022 roku nie było odpisów aktualizujących wartość zapasów. 2.5. Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym W roku obrotowym nie wystąpiło zaniechanie działalności. 2.6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody bilansowe 1. Sprzedaż produktów i usług 201 462 205 476 2. Pozostałe przychody operacyjne 606 297 3. Pozostałe przychody finansowe 1 1 Razem 202 069 205 774 Koszty bilansowe 1. Koszty podstawowej działalności operacyjnej 198 261 199 462 2. Koszty pozostałej działalności operacyjnej 1 166 1 117 3. Koszty działalności finansowej 1 733 659 Razem 201 160 201 238 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 47 A. Zysk (strata) brutto za dany rok 910 4 536 B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 379 191 a. różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej 7 70 b. korekta odpisów aktualizujących 317 166 c. zwrócone wydatki (dotacje) 0 0 e. zwroty towarów otrzymane w roku następnym. bilansowo rozliczane w roku bieżącym 55 -46 d. Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 0 1 Wartość łączna 379 191 D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 877 580 a. amortyzacja środków trwałych 96 74 b. koszty reprezentacji 29 11 c. składki PFRON 342 288 d. kary umowne i odszkodowania jednorazowe 19 18 e. vat niepodlegający odliczeniu 0 0 f. 25% poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania samochodu osobowego 227 153 g. Spisane należności 162 34 h. Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 2 2 Razem 877 580 Wartość łączna 877 580 F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 2 603 2 543 a. odpis aktualizujący należności 455 200 b. składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę 570 582 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 48 c. amortyzacja środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego do celów bilansowych rozliczanych jako leasing finansowy 88 126 d. różnice kursowe wyceny bilansowe 27 -284 e rozliczenie bierne kosztów 1 443 1 900 f umowy zlecenia wypłacone w następnym roku obrotowym dotyczące bieżącego roku obrotowego 20 19 g Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 0 0 Wartość łączna 2 603 2 543 G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 635 612 a. składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę za lata poprzednie 582 521 b. koszty przekształcenia umowy leasingu operacyjnego do celów bilansowych rozliczanego jak leasing finansowy 34 74 c. wykorzystanie odpisów aktualizujących należności utworzone w latach ubiegłych 0 0 e. rozliczenie bierne kosztów 0 0 f umowy zlecenia wypłacone w bieżącym roku obrotowym dotyczące poprzedniego roku obrotowego 19 17 g Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 0 0 Wartość łączna 635 612 H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 639 3 666 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 1 639 3 666 K. Podatek dochodowy 311 697 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 49 Podatek dochodowy bieżący 2022 2021 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 18 229 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 – inne składniki podatku odroczonego 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 18 229 2022 2021 Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym 0 0 2.7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinalizowania W 2022 roku środki trwałe w budowie zostały powiększone o odsetki w kwocie 689 948 zł. Na 31 grudnia 2022 roku środki trwałe w budowie wynosiły 15 683 tys. zł. W 2021 roku środki trwałe w budowie nie zostały powiększone o odsetki. Na 31 grudnia 2021 roku środki trwałe w budowie wyniosły 227 tys. PLN. 2.8. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów Pozycja nie występuje. 2.9. Poniesione w roku obrotowym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione i planowane na ochronę środowiska Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska dane w tys. PLN Dane na 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Nakłady poniesione w roku obrotowym Nakłady planowane na lata następne 1. Wartości niematerialne i prawne 7 214 150 2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym: 1 697 400 - na ochronę środowiska 0 0 3. Środki trwałe w budowie, w tym: 15 457 1 000 - na ochronę środowiska 0 0 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania 0 0 Dane na 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Nakłady poniesione w roku obrotowym Nakłady planowane na lata następne 1. Wartości niematerialne i prawne 48 150 2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym: 10 986 600 - na ochronę środowiska 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 50 3. Środki trwałe w budowie, w tym: 2 838 13 500 - na ochronę środowiska 0 0 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania 0 0 2.10. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Koszty poniesione przez Spółkę związane z pandemią Covid-19 (maseczki, płyny do dezynfekcji) w ocenie kierownictwa jednostki są nieistotne w roku badanym, pozostaną nieistotne w przyszłych okresach. 2.11. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych Spółka poniosła koszty związanych z działalnością badawczo-rozwojową, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 427 tys. PLN. 3. KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych Dane na 31 grudnia 2022 r. Rodzaj składnika / Nazwa waluty Kod waluty Rodzaj kursu / tabela kursów Przyjęty kurs 1. Należności - euro EUR 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,6899 - dolar amerykański USD 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,4018 2. Środki pieniężne w banku - euro EUR 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,6899 - dolar amerykański USD 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,4018 - funt brytyjski GBP 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 5,2957 3. Gotówka znajdująca się w kasie - euro EUR 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,6899 - dolar amerykański USD 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,4018 4. Zobowiązania - euro EUR 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,6899 - dolar amerykański USD 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,4018 Dane na 31 grudnia 2021 r. Rodzaj składnika / Nazwa waluty Kod waluty Rodzaj kursu / tabela kursów Przyjęty kurs 1. Należności - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 - dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 2. Środki pieniężne w banku - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 - dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 - funt brytyjski GBP 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 5,4846 3. Gotówka znajdująca się w kasie - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 - dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 4. Zobowiązania - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 - dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 51 4. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Struktura środków pieniężnych przyjętych do sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych dane w tys. PLN Rodzaj środków pieniężnych Rok 2022 Rok 2021 Zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne w kasie 26 13 13 0 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 2 0 0 Inne środki pieniężne 0 0 0 0 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 15 13 0 W rachunku przepływów pieniężnych stosowany jest następujący podział na rodzaje działalności: W części A – działalność operacyjna: ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów i towarów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu zmian stanów rezerw i zapasów oraz wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami. Obejmuje ona ogół działań, których celem jest osiągnięcie zysku. W części B – działalność inwestycyjna: ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych a także wpływy ze sprzedaży tych składników. W części C – działalność finansowa: ujmuje się wpływy uzyskania kredytów długo i krótkoterminowych, wydatki związane z obsługą tych kredytów oraz spłatą tych kredytów, wydatki na wypłaty dywidend na rzecz akcjonariuszy. 5. UMOWY I ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ ORAZ NIEKTÓRE ZAGADNIENIA OSOBOWE 5.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Brak umów o istotnym znaczeniu. 5.2. Informacje o transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, poprzez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Spółka Bio Planet S.A. nie tworzy grupy kapitałowej oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. nie stanowi części żadnej grupy kapitałowej. W świetle ustawy o rachunkowości Spółka na dzień 31 grudnia 2022 r. nie ma podmiotów powiązanych. Spółka zawierała w przeszłości i zamierza zawierać w przyszłości transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 52 Spółka nie zawierała w 2022 roku istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi. Spółka zawierała na warunkach rynkowych transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24, które zostały szczegółowo przedstawione w rozdziale 8 Sprawozdania Zarządu za 2022 r. 5.3. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku wyniosło 242 osoby zatrudnione na umowę o pracę. Wyszczególnienie Przeciętny stan zatrudnienia na 31.12.2022 Pracownicy umysłowi 86 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 156 Pracownicy zatrudnieniu poza granicami kraju 0 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 0 Razem: 242 5.4. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku lub należnych osobom wchodzących w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze skazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organów Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacane lub należne osobom wchodzących w skład organów jednostki. Dane w tys. PLN Wyszczególnienie Wynagrodzenia brutto wypłacane w bieżącym roku obrotowym obciążające koszty obciążające zysk Organ zarządzający 765 0 Organ nadzorujący 41 0 Spółka nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków organów. 5.5. Informacja o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów Spółka nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobą wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 5.6. Wynagrodzenie firmy audytorskiej. Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o biegłych rewidentach za 2022 r. wyniosło 30 300 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 22 października 2021 r. Aneks do umowy został zawarty w dniu 30 grudnia 2022 r. Wynagrodzenie za usługę atestacyjną polegającą na badaniu sprawozdania o wynagrodzeniach za 2022 r. wyniosło 4 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 28 marca 2022 r. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 53 6. BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH, ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ORAZ ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r. duże znaczenie na funkcjonowania Spółki ma sytuacja ekonomiczna w kraju, wzrost kosztów prowadzenia działalności, utrzymująca się wysoka inflacja oraz wzrost cen prądu, gazu i paliw. Zmiany w polityce rachunkowości nie miały wpływu na dane porównawcze. Zarząd Bio Planet S.A. informuje, że w dniu 19 kwietnia 2023 roku w ramach Konsorcjum z przedsiębiorcą Putka Sp. z o.o. podpisał umowę o przyznanie dotacji w wysokości 1.463.335,08 zł z Krajowym Ośrodkiem Wsparcia Rolnictwa z siedzibą w Warszawie zwanym dalej „KOWR”. Jest to przedsięwzięcie realizowane w ramach poddziałania „Wsparcie działań informacyjnych i promocyjnych realizowanych przez grupy producentów na rynku wewnętrznym” w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2014-2020. Realizowany program prowadzi do osiągnięcia celu szczegółowego dla wsparcia działań informacyjnych i promocyjnych realizowanych przez grupy producentów na rynku wewnętrznym, poprawy konkurencyjności producentów rolnych poprzez lepsze ich zintegrowanie z łańcuchem rolno- spożywczym poprzez systemy jakości, dodawanie wartości do produktów rolnych, promocję na rynkach lokalnych i krótkie cykle dostaw, prowadzące do realizacji celów. 7. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI I ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE KONSOLIDACJI 7.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji Spółka nie brała udziału we wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji. 7.2. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi zostały opisane w punkcie 8 sprawozdania zarządu z działalności. 7.3. Wykaz spółek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie głosów w innej spółce. 7.4. Informacja o niesporządzaniu skonsolidowanego sprawozdana finansowego Spółka nie tworzy grupy kapitałowej i nie sporządza sprawozdań skonsolidowanych. 8. POŁACZENIE SPÓŁEK, W PRZYPADKU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES, W KTÓRYM TO POŁĄCZENIE NASTAPIŁO W roku 2022 nie nastąpiło połączenie podmiotów. 9. ZAGROŻENIA DLA KONTUNOWANIA DZIAŁALNOŚCI Nie ma zagrożeń prowadzących do braku możliwości kontunuowania działalności w latach następnych związanych z pandemią Covid-19. Potencjalny wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki należy rozpatrywać w trzech strefach: 1. Sfera pracownicza - brak bezpośredniego wpływu. Emitent korzysta z usług agencji pracy zatrudniającej obywateli Ukrainy; obecnie nie odczuwa trudności w podaży pracowników tymczasowych. 2. Sprzedaż – potencjalnie średni wpływ. Sprzedaż na rynki ukraiński, białoruski i rosyjski stanowiła znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. Niemniej wojna toczona w kraju bezpośrednio sąsiadującym z Polską powoduje zachwianie optymizmu konsumenckiego, który w połączeniu Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 54 z drożejącymi cenami żywności powoduje ograniczenia zakupów droższej żywności jaką jest żywność ekologiczna. Po zakończeniu działań zbrojnych spodziewamy się powrotu do długoterminowego trendu wzrostowego w zakresie popytu na żywność ekologiczną w Polsce i w krajach ościennych. 3. Zakupy - potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żywności, a Ukraina jest ważnym dostawcą ekologicznych produktów zbożowych, kasz oraz roślin oleistych na rynki europejskie. Obecnie podaż ekologicznych produktów z Ukrainy jest na wystarczającym poziomie. Jeżeli wojna nie obejmie kolejnych rolniczych obszarów Ukrainy sytuacja w zakresie podaży surowców powinna pozostać stabilna. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą i analizuje jej wpływ na działalność operacyjną Spółki. 10. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy Spółka dnia 17 lutego 2020 roku podpisała umowę z Fundacja Bank Żywności SOS w Warszawie z siedzibą w Regułach. Żywność nie była przekazywana, ponieważ artykuły spożywcze wycofane z etapu dystrybucji nie spełniały wymogów prawa żywnościowego.

AI Terminal

5534_rns_2023-04-21_27dbef6d-3f2d-40c6-895e-c85895fe0e95.xhtml

More from Bio Planet S.A.

Talk to a Data Expert