Unimot S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 21, 2023

259400QHBII9NV5JQT83 __ __ WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE UNIMOT S.A. WYBRANE DANE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2022 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 10 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE 11 1.1. INFORMACJA O SPÓŁCE 11 1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH 11 1.3. POSIADANE UDZIAŁY I ZMIANY INWESTYCYJNE 12 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14 2.1. OŚWIADCZENIE ZGODNOŚCI 14 2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 14 2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY 14 2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY 16 2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA 16 3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 17 3.1. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ 17 3.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 17 3.3. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW 19 3.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 20 3.5. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 21 3.6. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 21 3.7. ZAPASY 25 3.8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 25 3.9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 25 3.10. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH 25 3.11. KAPITAŁ WŁASNY 26 3.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH, POŻYCZEK ORAZ INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH 26 3.13. ŚWIADCZENIA PRACOWICZE 27 3.14. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW 27 3.15. REZERWY 28 3.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE 28 3.17. PRZYCHODY 28 3.18. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 29 3.19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY 29 3.20. KOSZTY 30 3.21. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO 30 3.22. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY 30 4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY - PRAWO ENERGETYCZNE 31 4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI 32 4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI 34 4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - PODZIAŁ GEOGRAFICZNY WEDŁUG LOKALIZACJI FINALNYCH ODBIORCÓW 38 5. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 39 SPIS TREŚCI 2 __ 6. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 41 6.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 41 6.2. KOSZTY 41 6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 42 6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 42 6.5. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE 42 6.6. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ 43 6.7. PODATEK DOCHODOWY 43 7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 44 7.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 44 7.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW 46 7.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 48 7.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE 49 7.5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 50 7.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 51 7.7. ZAPASY 53 7.8. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 53 7.9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 53 7.10. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 59 7.11. POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE 59 7.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 59 7.13. KAPITAŁ WŁASNY 60 7.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 62 7.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 63 7.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE 63 7.17. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 64 8. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA 66 8.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH, KREDYTÓW BANKOWYCH 66 8.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK 67 8.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 69 9. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 70 9.1. INSTRUMENTY FINANSOWE 70 9.1.1. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 70 9.1.2. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 72 9.1.3. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 73 9.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 74 9.2.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO 74 9.2.2. RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT 74 9.2.3. RYZYKO CENOWE 76 9.2.4. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 78 9.2.5. RYZYKO KREDYTOWE 79 9.2.6. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI 86 9.2.7. ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI 88 SPIS TREŚCI 3 _ 10. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 89 10.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 89 10.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 89 10.3. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 90 10.4. ZATRUDNIENIE 96 10.5. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ 96 10.6. WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE 97 10.7. TRANSAKCJA NABYCIA LOTOS TERMINALE S.A. 97 10.8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 99 11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A. 99 12. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO UNIMOT S.A. 100 SPIS TREŚCI 4 _ 31.12.2022 Dane porównawcze 31.12.2022 Dane porównawcze I. Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 1 282 965 864 259 273 652 188 806 I. Przychody ze sprzedaży ogółem 7 682 923 7 952 200 1 638 744 1 737 236 II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej z działalności kontynuowanej (14 882) (26 987) (3 174) (5 896) II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej ogółem 154 215 97 107 32 894 21 214 III. Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej (20 487) (27 631) (4 370) (6 036) III. Zysk/(strata) brutto ogółem 143 961 89 333 30 707 19 516 IV. Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej (15 915) (22 695) (3 395) (4 958) IV. Zysk/(strata) netto ogółem 117 288 72 046 25 017 15 739 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 316 090 (141 208) 67 421 (30 848) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 12 977 (19 043) 2 768 (4 160) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (23 229) (47 580) (4 955) (10 394) VIII. Przepływy pieniężne netto razem 308 153 (213 866) 65 728 (46 721) IX. Aktywa razem 711 927 1 144 738 151 800 248 889 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 279 006 829 104 59 491 180 264 XI. Zobowiązania długoterminowe 86 769 81 303 18 501 17 677 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 192 237 747 801 40 990 162 587 XIII. Kapitał własny 432 921 315 634 92 309 68 625 XIV. Kapitał zakładowy 8 198 8 198 1 748 1 782 XV. Liczba akcji (w tys. szt.) 8 198 8 198 - - XVI. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - z działalności kontynuowanej (1,94) (2,77) (0,41) (0,60) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - ogółem 14,31 8,79 3,05 1,92 XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - z działalności kontynuowanej (1,94) (2,77) (0,41) (0,60) XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - ogółem 14,31 8,79 3,05 1,92 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 52,81 38,50 11,26 8,37 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 52,81 38,50 11,26 8,37 XX. Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro) - 1,97 - 0,43 Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób: Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na 31.12.2022 r.: 4,6899 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 31.12.2021 r.: 4,5994 zł/euro. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów Narodowego Banku Polskiego obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,6883 zł/euro (2022 r.), 4,5775 zł/euro (2021 r.). Na 31.12.2022 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31.12.2021 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk. WYBRANE DANE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2022 w tys. zł w tys. euro Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31.12.2021 r., natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Na 31.12.2022 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31.12.2021 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk. 5 __ Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe 7.1. 41 716 22 638 Prawo do użytkowania aktywów 7.2. 91 274 67 243 Wartości niematerialne 7.3. 1 266 14 301 Inwestycje w jednostki zależne 7.4. 210 145 52 497 Pozostałe aktywa finansowe 7.5. 260 260 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. 7 835 - Należności długoterminowe 7.8. 1 026 30 500 Aktywa z tytułu umów z klientami 7.10. 8 562 6 639 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.6. 11 504 10 794 AKTYWA TRWAŁE RAZEM 373 588 204 872 AKTYWA OBROTOWE Zapasy 7.7. 20 742 318 721 Aktywa z tytułu umów z klientami 7.10. 3 094 2 128 Należności handlowe oraz pozostałe należności 7.9. 112 018 491 441 Pozostałe aktywa finansowe 7.5. 126 109 41 364 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. 794 27 517 Należności z tytułu podatku dochodowego 5 872 11 529 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.12. 67 348 40 121 Pozostałe aktywa obrotowe 7.11. 2 363 7 045 AKTYWA OBROTOWE RAZEM 338 339 939 866 AKTYWA RAZEM 711 927 1 144 738 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tysiącach złotych Nota 6 _ Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy 8 198 8 198 Pozostałe kapitały 306 991 234 946 Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego 117 732 72 490 KAPITAŁ WŁASNY RAZEM 7.13. 432 921 315 634 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 8. 86 677 61 333 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.14. 92 219 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. - 19 751 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM 86 769 81 303 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Kredyty w rachunku bieżącym 8. 52 695 333 621 Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 8. 8 869 6 606 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. 13 268 58 685 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.14. 746 753 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 7.15. 342 9 336 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7.16. 116 317 338 800 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM 192 237 747 801 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 279 006 829 104 PASYWA RAZEM 711 927 1 144 738 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (ciąg dalszy) w tysiącach złotych Nota 7 _ Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 6.1. 1 282 965 864 259 Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów 6.2. (1 199 769) (838 493) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 83 196 25 766 Pozostałe przychody operacyjne 6.3. 11 980 4 677 Koszty sprzedaży (72 413) (47 423) Koszty ogólnego zarządu (19 850) (8 876) Pozostałe koszty operacyjne 6.4. (17 795) (1 131) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej (14 882) (26 987) Przychody finansowe 1 621 16 Koszty finansowe (7 226) (660) Przychody/(Koszty) finansowe netto 6.5. (5 605) (644) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (20 487) (27 631) Podatek dochodowy 6.7. 4 572 4 936 Zysk/(strata) netto za rok obrotowy z działalności kontynuowanej (15 915) (22 695) Działalność zaniechana Zysk/(strata) netto za rok obrotowy z działalności zaniechanej 5. 133 203 94 741 Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 117 288 72 046 Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł 6.7. podstawowy 14,31 8,79 podstawowy z wyniku działalności kontynuowanej (1,94) (2,77) rozwodniony 14,31 8,79 rozwodniony z wyniku działalności kontynuowanej (1,94) (2,77) Pozostałe całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy 117 288 72 046 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tysiącach złotych Nota 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 8 __ Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 143 961 89 333 w tym: z działalności kontynuowanej (20 487) (27 631) w tym: z działalności zaniechanej 164 448 116 964 Korekty o pozycje: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów 7.1.,7.2. 12 368 9 313 Amortyzacja wartości niematerialnych 7.3. 426 301 Wynik z tytułu różnic kursowych (4 350) 6 681 Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 425 189 Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy 377 4 026 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych 10.1 (162 995) (224 613) Zmiana stanu zapasów 10.1 260 945 (155 576) Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 7.10 (2 889) (3 817) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 7.15 (8 994) 7 355 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 10.1 134 573 113 823 Wynik na wycenie instrumentów pochodnych (46 280) 26 932 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 7.14 (134) 177 Utworzenie odpisów aktualizujących 10 383 1 955 Podatek dochodowy zapłacony (21 727) (17 287) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 316 090 (141 208) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 939 376 Odsetki otrzymane 7 678 273 Dywidendy otrzymane 6.3. 10 169 3 747 Wpływy z tytułu pożyczek 7.5. 455 051 44 983 Udzielone pożyczki 7.5. (518 825) (54 452) Wydatki na pozostałe aktywa finansowe 7.5. (15 427) - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 7.1. (24 212) (13 683) Nabycie wartości niematerialnych 7.3. (1 090) (287) Środki pieniężne przekazane w ramach aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa pomniejszone o kredyt w rachunku bieżącym płatny na żądanie 5. 98 694 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 12 977 (19 043) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 8.3. 157 717 56 311 Nabycie udziałów w jednostkach zależnych 7.4. (8 222) (4 627) Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 8.3. (144 747) (66 311) Dywidendy wypłacone - (16 149) Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8.3. (9 526) (7 482) Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone 8.3. (18 451) (9 322) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (23 229) (47 580) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 305 838 (207 831) Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 315 (6 035) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 308 153 (213 866) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 1 stycznia 7.12 (293 500) (79 634) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia 7.12 14 653 (293 500) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tysiącach złotych Nota 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 9 _ w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 8 198 218 816 444 32 279 259 737 Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 72 046 72 046 - Zysk netto za okres - - - 72 046 72 046 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Dopłaty od i wypłaty do akcjonariuszy - - - (16 149) (16 149) Przeniesienie zysku - 16 130 - (16 130) - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 8 198 234 946 444 72 046 315 634 w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 8 198 234 946 444 72 046 315 634 Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 117 288 117 288 - Zysk/(strata) netto za okres - - - 117 288 117 288 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Przeniesienie zysku - 72 046 - (72 046) - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 8 198 306 991 444 117 288 432 921 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 10 _ NAZWA FORMA PRAWNA SIEDZIBA KRS REGON NIP PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa Andreas Golombek Bogusław Satława Piotr Cieślak Isaac Querub Lidia Banach-Hoheker Piotr Prusakiewicz Ryszard Budzik Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Polska Akcje Unimot S.A. od dnia 7.03.2017 r. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie (Polska). 1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH Skład Zarządu na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego był następujący: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego był następujący: Przewodniczący Rady Nadzorczej W ciągu okresu sprawozdawczego nie było zmian w składzie Zarządu Spółki. PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami w branży paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych, planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy podejmowania decyzji, a także prowadzenie działalności handlowej w zakresie paliw w ramach rozwijanej sieci stacji paliw pod marką AVIA oraz obrót gazem ziemnym 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJA O SPÓŁCE Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa"). Spółka została wpisana w dniu 29.03.2011 r. do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE Unimot S.A. Spółka Akcyjna ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska 0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska 160384226 7561967341 11 __ - W dniu 22.09.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot System sp. z o.o. obejmując 6000 nowych udziałów po 500 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 3 000 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot System sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 23.09.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Blue LNG sp. z o.o. obejmując 6500 nowych udziałów po 100 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 650 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Blue LNG sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. W 2022 r. wystąpiły następujące zmiany inwestycyjne w Spółce: - W dniu 07.01.2022 r. Unimot S.A. zakupiła od Unimot Investments sp. z o.o. 100% udziałów w spółkach SPV Unimot B1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie i Unimot T1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w których do ww. daty 100% udziałów posiadała bezpośrednio spółka Unimot Investments sp. z o.o. - W dniu 23.02.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując 7200 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 3 600 000 zł, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 360 000 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 3 240 000 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 08.04.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot B1 sp. z o.o. obejmując 120 nowych udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 6 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot B1 Sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 08.04.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot T1 sp. z o.o. obejmując 120 nowych udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 6 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot T1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 20.04.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując 1000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 500 000 zł w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 50 000 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 450 000 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 09.05.2022 r. na mocy uchwały wspólników o rozwiązaniu spółki Tradea sp. z o.o. sp. k. i doszło do wykreślenia spółki Tradea sp. z o.o sp. k. z Krajowego Rejestru Sądowego (spółka przestała istnieć). - W dniu 07.06.2022 r. Unimot S.A. założył spółkę Unimot SA (Unimot Ltd) z siedzibą w Genewie w Szwajcarii, w której posiada 100% udziałów. - W dniu 1.08.2022 r. Unimot S.A. i Unimot Paliwa sp. z o.o. (spółka w 100% kontrolowana przez Unimot S.A.) zawarły umowę przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot S.A. („ZCP”), w zamian za objęcie nowych udziałów w Unimot Paliwa sp. z o.o. ZCP obejmuje wyodrębnioną organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie część przedsiębiorstwa Unimot S.A., przedmiotem działalności, której jest obrót paliwami, z wyłączeniem działalności związanej z handlem paliwami w ramach rozwijanej sieci stacji paliw AVIA oraz segmentu związanego z handlem gazem ziemnym. Przejęcie własności ZCP od Unimot S.A. przez Unimot Paliwa nastąpiło z chwilą zawarcia Umowy, tj. z dniem 1.08.2022 r. Unimot S.A. za wniesiony wkład niepieniężny (aport) w formie ZCP otrzymał 3 258 500 nowoutworzonych udziałów po 100,00 zł każdy w Unimot Paliwa. W wyniku transakcji kapitał zakładowy Unimot Paliwa wzrósł o 325 850 000 zł. - W dniu 19.08.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot B1 sp. z o.o. obejmując 200 nowych udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 10 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot B1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 19.08.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot T1 sp. z o.o. obejmując 200 nowych udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 10 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot T1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. 1.3. POSIADANE UDZIAŁY I ZMIANY INWESTYCYJNE Wykaz posiadanych udziałów przez Unimot S.A. na dzień 31.12.2022 r. zaprezentowany został w nocie 7.4. 12 _ Zdarzenia po dniu bilansowym (po 31.12.2022 r.): - W dniu 9.01.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując 2000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 1 000 000,00 zł, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 100 000,00 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 900 000,00 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio ). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 4.10.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując 1700 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 850 000,00 zł w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 85 000 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 765 000 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 13.02.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując 6000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 3 000 000,00 zł, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 300 000,00 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 2 700 000,00 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio ). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 10.03.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot B1 sp. z o.o. obejmując 240 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 12 000,00 zł, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 12 000,00 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot B1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 10.03.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot T1 sp. z o.o. obejmując 240 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 12 000,00 zł, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 12 000,00 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot T1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. - W dniu 7.03.2023 r. Unimot S.A. podpisał przyrzeczoną umowę zakupu od 2 osób fizycznych, w tym od dotychczasowego wspólnika większościowego 4 140 udziałów stanowiących 90% udziałów w kapitale zakładowym Olavion sp. z o.o. Na dzień przejęcia kwota przekazanej zapłaty (podstawowa cena) wyniosła 24 200 772,90 zł i stanowiła środki pieniężne zapłacone. Podstawowa cena składa się z komponentu określonego z góry w umowie oraz komponentu zależnego od wartości długu netto na dzień przejęcia oraz różnicy w wartości kapitału obrotowego na dzień przejęcia w stosunku do wartości na dzień 30.11.2022 r. Podana wyżej podstawowa cena została w dniu 18.04.2023 r. skorygowana (zwiększona) o kwotę 854 tys. zł biorąc pod uwagę rzeczywistą wartość długu netto oraz rzeczywistą wartość kapitału obrotowego, które to na dzień przejęcia zostały uwzględnione w kalkulacji ceny w cenie w oparciu o szacunkowe dane. Całkowita kwota przekazanej zapłaty może ulec zmianie, z uwagi na zawarty w umowie mechanizm earn-out. Dodatkowa cena jest zależna od wyniku EBITDA nabywanej Spółki, który zostanie osiągnięty w latach 2023 i 2024 i zostanie rozliczona do końca lipca 2025 roku. - W dniu 5.04.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując 264 000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 132 000 000,00 zł. W wyniku tego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 13 200 000,00 zł, z kwoty 901 000,00 zł do 14 101 000,00 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 118 800 000,00 zł, została przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. 13 _ Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 r., nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. · Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: - MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - MSSF 9 Instrumenty finansowe: Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe - MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej; · Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania; · Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych; · Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych; 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1. OŚWIADCZENIE ZGODNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142A, 02-305 Warszawa. 2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej UNIMOT. Sprawozdanie finansowe na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej UNIMOT. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Unimot S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności w kolejnym okresie sprawozdawczym zarówno przez Spółkę, jaki i przez Grupę Kapitałową UNIMOT. 2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY Zastosowane nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1.01.2022 r. i później. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). 14 __ Nowe standardy oraz interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie, nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie: Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: · MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30.01.2014 r.) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2016 r. lub później; · Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11.09.2014 r.) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; · MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18.05.2017 r.) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25.06.2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później; · Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23.01.2020 r. oraz 15.07.2020 r.) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później; · Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12.12.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później; · Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12.12.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później; · Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7.05.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później; · Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9.12.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później. · Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. 15 _ - nota 9.1. – wycena instrumentów finansowych, - nota 10.2 – zobowiązania warunkowe. 2.5 WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. - nota 7.14 – zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, 2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Spółki przy zastosowaniu MSSF UE zostały przedstawione w następujących notach: - nota 2.2 – założenie kontynuacji działalności, - nota 7.6 – aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego 16 _ Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych 3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 3.1. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w odpowiedniej walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu wymiany walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną na dzień sprawozdawczy według kursu wymiany obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w wyniku finansowym. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym. 3.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: - które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, - którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, - w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz - których wartość można określić w sposób wiarygodny. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują zarówno środki trwałe, jak też środki trwałe w budowie. Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmują m.in. cenę zakupu składnika majątku (tj. kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz inne koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe koszty jego demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w których się znajdował, a do których Spółka jest zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem. 17 __ - budynki i budowle od 10 do 20 lat - urządzenia techniczne i maszyny od 2 do 10 lat - środki transportu od 5 do 7 lat - pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 1 do 10 lat W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te powinny być traktowane, jako odrębne składniki aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub wiarygodnie oszacowanego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz dotacje do aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny oraz kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się, jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Koszty finansowania zewnętrznego stanowią koszty poniesione i naliczone w związku z zaciągnięciem zewnętrznych źródeł finansowania i obejmują w szczególności: - koszty odsetkowe kalkulowane przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej, - obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, - różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów do wysokości kosztów finansowania ekwiwalentnego. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym, jako koszty w chwili poniesienia. Amortyzacja Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania. 18 _ - kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, 3.3. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: - prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz - prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę. Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania: - leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym. - leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować: - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz, - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. 19 _ - koszty prac rozwojowych 5 lat - oprogramowanie komputerowe od 2 do 5 lat - nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) od 2 do 5 lat - inne wartości niematerialne i prawne 2 lata 3.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Za wartości niematerialne uznaje się: - koszty prac rozwojowych, - wartość firmy, - oprogramowanie komputerowe, - nabyte prawa majątkowe (koncesje, patenty, licencje, znaki towarowe, itp.), - inne wartości niematerialne, - pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie). Wartość firmy Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia, pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne i nie jest amortyzowana, ale podlega corocznym testom na utratę wartości. Straty z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnym okresie. Amortyzacja Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich bezpośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Aktywowane koszty prac rozwojowych są ujmowane, jako aktywa niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Inne wartości niematerialne Inne wartości niematerialne nabyte przez Spółkę początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i wykazuje się w sprawozdaniu finansowym sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej. Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący: 20 __ 3.5. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości posiadane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub do obydwu tych celów. Wartość początkowa nieruchomości inwestycyjnych ustalana jest w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich użytkowania, uwzględniając ich wartość rezydualną. Grunty nie są umarzane. Szacowany okres użyteczności nieruchomości inwestycyjnych jest taki sam jak rzeczowych aktywów trwałych opisanych w punkcie 2 powyżej. 3.6. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży odpowiednio ujmuje się lub zaprzestaje ich ujmowania na dzień zawarcia transakcji albo na dzień jej rozliczenia. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych również w przypadku istotnej modyfikacji składnika aktywów finansowych, m.in. w przypadku gdy aneks do umowy aktywa finansowego spowoduje konieczność zmiany właściwej dla tego aktywa kategorii księgowej. Aktywa i zobowiązania kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych i zamierza rozliczyć daną transakcję w wartościach netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych określana jest w momencie początkowego ujęcia, w zależności od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych. Zaliczenie aktywa finansowego do jednej z kategorii odbywa się na podstawie analizy dwóch równorzędnych kryteriów: - modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz - charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Reklasyfikacja aktywów finansowych ma miejsce wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie model biznesowy określający sposób zarządzania tymi aktywami. 21 _ Instrumenty pochodne wbudowane w aktywa finansowe (w umowy zasadnicze nie stanowiące instrumentów pochodnych będące aktywami finansowymi) nie podlegają wydzieleniu – całość składnika aktywów finansowych klasyfikuje się w odpowiedniej kategorii księgowej zgodnie ze wskazanymi powyżej kryteriami. - nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, to aktywa spełniające oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe tej kategorii są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż przychód odsetkowy odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym. Na dzień wyłączenia składników aktywów finansowych z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych poprzednio w innych całkowitych dochodu przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Na moment początkowego ujęcia inwestycji w instrumenty kapitałowe nieprzeznaczonych do obrotu, Spółka może skorzystać z możliwości ujęcia zmian ich wartości godziwej w innych całkowitych, przy czym wybór ten jest nieodwołalny i dokonywany jest na poziomie pojedynczej inwestycji w instrument kapitałowy. Na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych składników aktywów finansowych stanowiących instrument kapitałowy wyznaczony do opcji wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski i straty ujęte uprzednio w innych całkowitych dochodach nie podlegają reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku wyznaczenia przez Spółkę instrumentów kapitałowych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite wszystkie zyski i straty z tytułu danego instrumentu, w tym zyski i straty z tytułu różnic kursowych (oprócz dochodów z dywidendy, które rozpoznawane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), ujmowane są w innych całkowitych dochodach i Spółka nie ma możliwości ich reklasyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów. Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa, które: - spełniają kryteria zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ale zostały wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy nieodwołalną decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia (jedynie w przypadku, gdy eliminuje to albo istotnie zmniejsza niedopasowanie księgowe, jakie w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad). Aktywa finansowe nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do innych kategorii (tj. są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy), jeżeli: - składnik aktywów finansowych nie jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy lub zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz ich sprzedaż, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które nie są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty (za wyjątkiem instrumentów kapitałowych, które Spółka wyznaczyła do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na moment początkowego ujęcia). 22 _ - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Takie aktywa początkowo ujmuje się w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie może się odbyć pod warunkiem spełnienia określonych przez Spółkę zasad zgodności sprzedaży z kryteriami modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. W przypadku usunięcia z bilansu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, Spółka ujawnia analizę zysków lub strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wynikających z zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych oraz informacje dotyczące przyczyn zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych. Modyfikacje aktywów finansowych W przypadku modyfikacji składnika aktywów niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy nieskutkującej wyłączeniem tego składnika aktywów w bilansu, Spółka ustala nową wartość bilansową brutto tego składnika po modyfikacji oraz odnosi zmianę tej wartości w stosunku do wartości bilansowej brutto sprzed modyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów, jako wynik z tytułu modyfikacji aktywów finansowych. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Początkowa wycena Należności finansowe początkowo ujmuje się w wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych na moment początkowego ujęcia jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży. Po początkowym ujęciu należności handlowe oraz pozostałe należności o charakterze finansowym wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pozostałe należności nie stanowiące aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Utrata wartości W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Spółka stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych, Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne doświadczenie Spółki w zakresie strat kredytowych. 23 __ W przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych objętych zakresem modelu utraty wartości zgodnie z MSSF 9, Spółka ujmuje oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia, gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli jednak ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło istotnie od momentu początkowego ujęcia, Spółka kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia to straty wynikające ze wszystkich możliwych zdarzeń niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. Natomiast, 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe stanowią część oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia, wynikające ze zdarzeń niewykonania zobowiązania z tytułu instrumentu finansowego, które są możliwe w ciągu 12 miesięcy po dacie bilansowej. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową brutto danego składnika aktywów a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według oryginalnej efektywnej stopy procentowej. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: - zostały wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy nieodwołalną decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia (pod warunkiem spełnienia warunków określonych w MSSF 9). Zgodnie z tą metodą, Spółka kalkuluje odpis z tytułu utraty wartości na podstawie wiekowania sald należności handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie historycznych danych dotyczących spłacalności, skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy rezerw, Spółka dokonuje grupowania należności w jednolite portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego. - nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, - wartość pieniądza w czasie oraz - racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. - spełniają definicję zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, Zobowiązanie finansowe przeznaczone do obrotu to zobowiązanie, które: a) nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie, b) w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków; lub c) są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi). Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to zobowiązania, które: Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym instrumenty pochodne, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej, z ujęciem zysku/straty z tytułu wyceny w rachunku wyników. Spółka nie desygnuje instrumentów pochodnych jako instrumentów zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń. 24 _ 3.7. ZAPASY 3.8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE 3.10. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH 3.9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych towarów lub materiałów. - pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa. Zapasy w Spółce klasyfikowane są jako towary. Spółka na moment początkowego ujęcia dokonuje wyceny zapasów według ceny nabycia. Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób: - zapas gazu ziemnego wycenia się w wartości godziwej, Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO. Należności finansowe początkowo ujmuje się w wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych na moment początkowego ujęcia jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży. Po początkowym ujęciu należności handlowe oraz pozostałe należności o charakterze finansowym wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pozostałe należności nie stanowiące aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. W związku z prowadzoną działalnością Spółka realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych oraz rozliczania tzw. opłaty zapasowej przewidziany w ustawie z dnia 16.12.2007 roku o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego oraz zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku naftowym (jt. Dz. U. z 2021 r., poz. 2249, ze zm.). Ilość utrzymywanych zapasów obowiązkowych ropy naftowej lub paliw dostosowuje się w terminie do dnia 30.06. każdego roku kalendarzowego do poziomu wynikającego z obliczeń wykonanych zgodnie z ust. 3b lub 3k, z zastrzeżeniem że w odniesieniu do okresu od dnia 1.01 do dnia 30.06 każdego roku kalendarzowego dane do obliczeń wymaganej ilości zapasów obowiązkowych ustalane są na podstawie wielkości przywozu lub produkcji w ciągu przedostatniego roku kalendarzowego poprzedzającego dany rok kalendarzowy. Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień sprawozdawczy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana, jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe depozyty bankowe. Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. 25 _ Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w wyniku finansowym przez okres obowiązywania umów. Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. 3.11. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy Dywidendy ujmuje się, jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone. 3.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH, POŻYCZEK ORAZ INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Kapitał zakładowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy wynikający z przeniesienia wyniku lat ubiegłych oraz nadwyżki z tytułu emisji akcji powżej ich wartości nominalnej. Dywidendy 26 __ Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia. Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. 3.14. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Wartość rezerw na świadczenia pracownicze określa się przy wykorzystaniu technik aktuarialnych i wymogów określonych w MSSF UE, a w szczególności w MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Rezerwy wycenia się na poziomie wartości bieżącej przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń pracowniczych. Rezerwy kalkuluje się przy wykorzystaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, osobno dla każdego pracownika. Podstawą kalkulacji rezerw przypadających na poszczególnych pracowników jest prognozowana wartość świadczenia, które Spółka jest zobligowana wypłacić na mocy regulacji wyszczególnionych powyżej. Wartość świadczenia prognozuje się do momentu nabycia świadczenia przez pracownika. Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych określa się na podstawie przewidywanego wzrostu wartości świadczenia oraz proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Oszacowana wartość jest następnie dyskontowana na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze na podstawie wyceny aktuarialnej przeprowadzonej na dzień sprawozdawczy. Wycenę przeprowadza niezależny aktuariusz. Podstawa kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze jest określona przez wewnętrzne regulacje Spółki oraz inne obowiązujące przepisy prawne. Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne 3.13. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stąd też Spółka aktywuje koszty przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze (czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów) oraz dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, które dotyczą prawdopodobnych zobowiązań dających się wiarygodnie oszacować, przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Stosując zasadę współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów, Spółka uwzględnia również rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmujące: b) zainkasowana z góry zapłata z tytułu określonego umową wynajmu nieruchomości przez najemcę, 2) środki pieniężne otrzymane w postaci dotacji, dopłat, subwencji z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli w myśl innych przepisów nie zwiększają one kapitału (funduszu) własnego. 1) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych np.: a) przedpłata (zaliczka) otrzymana od zleceniodawcy na określone umową usługi remontowe, W celu zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów i pasywów danego okresu sprawozdawczego Spółka zalicza koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Oznacza to, że na wynik finansowy roku bieżącego wpływają: 1) uzyskane w tym roku przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz operacji finansowych, 2) związane z tymi przychodami, konieczne dla ich osiągnięcia i współmierne do nich koszty: a) rzeczywiście poniesione i opłacone w roku bieżącym, b) poniesione już w latach poprzednich i aktywowane, a w części przypadające na bieżący rok obrotowy, c) koszty jeszcze nieopłacone lub nienotyfikowane. 27 _ 3.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania bieżące nie są dyskontowane. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. 3.15. REZERWY Rezerwy tworzone są, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki), e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową. 3.17. PRZYCHODY Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży towarów i usług w ramach zwykłej działalności Spółki. Przychody są prezentowane netto bez podatku od towarów i usług, po uwzględnieniu zwrotów, rabatów i opustów. Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 28 _ W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Ceny transakcyjne w występujących umowach z klientami nie podlegają ograniczeniom. Umowy obowiązujące w Spółce nie przewidują zobowiązań do przyjęcia zwrotów, zwrotów wynagrodzenia i innych podobnych zobowiązań. Spółka nie identyfikuje przychodów, dla których otrzymanie zapłaty jest warunkowe. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Udzielone w ramach umów gwarancje są gwarancjami stanowiącymi zapewnienie klienta, że dany towar jest zgodny z ustaloną specyfikacją. Nie polegają one na świadczeniu oddzielnej usługi. W ramach sprzedaży dotyczącej sprzedaży paliw płynnych, gazu ziemnego występuje głównie sprzedaż z odroczonym terminem płatności. W ramach segmentu Stacji Paliw występuje zarówno sprzedaż gotówkowa, jak również sprzedaż realizowana z odroczonym terminem płatności. Ustalenie ceny transakcyjnej Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spółka w ramach zawieranych kontraktów, zobowiązuje się do dostarczenia na rzecz klientów głównie towarów petrochemicznych oraz gazu. W ramach tych umów Spółka działa jako zleceniodawca. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności: - zaliczki na dostawy. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży dóbr i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem. Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Spółka uznaje zyski i straty powstałe w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem zaliczonych do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników oraz efekt ich wyceny do wartości godziwej. Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do 3.18. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 3.19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY 29 __ Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Koszt sprzedaży towarów i materiałów obejmuje: - koszt sprzedanych towarów i materiałów, - wycenę do wartości godziwej zapasów, 3.20. KOSZTY Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków właścicieli. - niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne. 3.21. POZOSTAŁE ZYSKI / (STRATY) NETTO Za pozostałe zyski/straty netto uważa się m.in: - zyski/straty netto z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. 3.22. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY - efekt rozliczenia instrumentów finansowych dotyczących zapasu, - wycena instrumentów finansowych dotyczącą zapasu, - różnice kursowe od kredytów finansujących zapas, - wycenę kredytów finansujących zapas, - zrealizowane różnice kursowe dotyczące rozrachunków, - wycenę bilansową rozrachunków, Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami ujętymi w innych całkowitych dochodach lub kapitale. Wówczas ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością szacowaną dla celów podatkowych. Podatku odroczonego nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień sprawozdawczy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensaty należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową. 30 _ Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności i zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz pochodnych instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi rodzajami działalności prowadzonymi przez Spółkę, które bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych w sprawozdaniu finansowym Spółki. W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do rodzaju działalności, dokonano zaklasyfikowania do kategorii działalności pozostałej. Działalność pozostała obejmuje takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne, kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego. Zasady sporządzania sprawozdania z sytucji finansowej w podziale na rodzaje działalności 4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY - PRAWO ENERGETYCZNE Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje obowiązki wynikające z Art. 44 Ustawy – Prawo energetyczne. W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi działalność związaną ze sprzedażą paliw ciekłych, czyli olejem napędowym, gazem płynnym LPG oraz biopaliwami, z prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, asfaltów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują działania związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką, jako całością i nie można ich jednoznacznie odnieść w wynik odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić koszty funkcjonowania Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia się do rozwoju Spółki jako całości, m.in. część kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu wewnętrznego. Zasady sporządzania sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na rodzaje działalności Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku finansowego poszczególnych rodzajów działalności. Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze sprzedaży, przychody i koszty operacyjne, koszt własny sprzedanych towarów, materiałów i usług, koszty sprzedaży oraz przychody i koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem prac na rzecz poszczególnych rodzajów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą kluczy podziałowych wyliczonych w oparciu o szacowaną pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych rodzajów działalności nie jest możliwe, ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących na rzecz rozwoju Spółki jako całości, zostały potraktowane jako koszty nieprzypisane zaprezentowane w działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały także przychody i koszty związane z działalnością inwestycyjną Spółki, w tym w szczególności odpisy aktualizacyjne. 31 _ w tysiącach złotych za okres 01.01.2022-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 603 429 679 536 1 282 965 Przychody ze sprzedaży z działalności zaniechanej - 6 363 131 6 363 131 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem z działalności zaniechanej - 36 827 36 827 Przychody ze sprzedaży ogółem 603 429 7 079 494 7 682 923 Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności kontynuowanej (574 846) (624 923) (1 199 769) Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności zaniechanej - (6 078 909) (6 078 909) Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem (574 846) (6 703 832) (7 278 678) Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej 28 583 54 613 83 196 Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej - 321 049 321 049 Pozostałe przychody operacyjne z działalności kontynuowanej 172 11 808 11 980 Pozostałe przychody operacyjne z działaności zaniechanej - 1 582 1 582 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności kontynuowanej (8 445) (83 818) (92 263) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności zaniechanej - (150 786) (150 786) Pozostałe zyski/(straty) netto z działalności kontynuowanej - - - Pozostałe zyski/(straty) netto z działaności zaniechanej - (425) (425) Pozostałe koszty operacyjne z działalności kontynuowanej (172) (17 623) (17 795) Pozostałe koszty operacyjne z działaności zaniechanej - (2 323) (2 323) Zysk/(strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej 20 138 (35 020) (14 882) Zysk/(strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - 169 097 169 097 Przychody finansowe z działalności kontynuowanej 158 1 464 1 621 Przychody finansowe z działalności zaniechanej - 7 537 7 537 Koszty finansowe z działalności kontynuowanej (625) (6 601) (7 226) Koszty finansowe z działalności zaniechanej - (12 186) (12 186) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 19 671 (40 158) (20 487) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - 164 448 164 448 Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej - 4 572 4 572 Podatek dochodowy z działalności zaniechanej - (31 245) (31 245) Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 19 671 (35 586) (15 915) Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - 133 203 133 203 Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 19 671 93 045 117 288 4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Razem 32 __ w tysiącach złotych za okres 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 543 159 321 100 864 259 Przychody ze sprzedaży z działalności zaniechanej - 7 073 738 7 073 738 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem z działalności zaniechanej - 14 203 14 203 Przychody ze sprzedaży ogółem 543 159 7 409 041 7 952 200 Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności kontynuowanej (533 598) (304 895) (838 493) Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności zaniechanej - (6 789 734) (6 789 734) Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem (533 598) (7 094 629) (7 628 227) Zysk/(strata brutto) z działalności kontynuowanej 9 561 16 205 25 766 Zysk/(strata brutto) z działalności zaniechanej - 298 207 298 207 Pozostałe przychody operacyjne z działalności kontynuowanej - 4 677 4 677 Pozostałe przychody operacyjne z działaności zaniechanej - 682 682 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności kontynuowanej (12 415) (43 884) (56 299) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności zaniechanej - (172 613) (172 613) Pozostałe zyski/(straty) netto z działalności kontynuowanej - - - Pozostałe zyski/(straty) netto z działaności zaniechanej - (189) (189) Pozostałe koszty operacyjne z działalności kontynuowanej - (1 131) (1 131) Pozostałe koszty operacyjne z działaności zaniechanej - (1 993) (1 993) Zysk/(strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej (2 854) (24 133) (26 987) Zysk/(strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - 124 094 124 094 Przychody finansowe z działalności kontynuowanej 141 (125) 16 Przychody finansowe z działalności zaniechanej - 887 887 Koszty finansowe z działalności kontynuowanej (141) (519) (660) Koszty finansowe z działalności zaniechanej - (8 017) (8 017) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (2 854) (24 777) (27 631) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - 116 964 116 964 Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej - 4 936 4 936 Podatek dochodowy z działalności zaniechanej - (22 223) (22 223) Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej (2 854) (19 841) (22 695) Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - 94 741 94 741 Zysk/(strata) netto za rok obrotowy (2 854) 74 900 72 046 4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI- ciąg dalszy Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Razem 33 _ w tysiącach złotych 31.12.2022 Aktywa Aktywa trwałe 7 964 365 624 373 588 Rzeczowe aktywa trwałe 126 41 590 41 716 Prawo do użytkowania aktywów 3 91 271 91 274 Wartości niematerialne - 1 266 1 266 Inwestycje w jednostki zależne - 210 145 210 145 Pozostałe aktywa finansowe - 260 260 Pochodne instrumenty finansowe 7 835 - 7 835 Należności długoterminowe - 1 026 1 026 Aktywa z tytułu umów z klientami - 8 562 8 562 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 11 504 11 504 Aktywa obrotowe 40 031 298 308 338 339 Zapasy 10 102 10 640 20 742 Aktywa z tytułu umów z klientami - 3 094 3 094 Należności handlowe oraz pozostałe należności 28 699 83 318 112 017 Pozostałe aktywa finansowe 460 125 649 126 109 Pochodne instrumenty finansowe 67 727 794 Należności z tytułu podatku dochodowego - 5 872 5 872 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 67 348 67 348 Pozostałe aktywa obrotowe 703 1 660 2 363 Aktywa razem 47 995 665 550 711 927 4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Razem 34 _ w tysiącach złotych 31.12.2022 Pasywa Kapitał własny 18 982 413 940 432 921 Zobowiązania długoterminowe 2 86 767 86 769 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 2 86 675 86 677 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 92 92 Zobowiązania krótkoterminowe 26 256 165 981 192 237 Kredyty w rachunku bieżącym 9 062 43 633 52 695 Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 2 8 867 8 869 Pochodne instrumenty finansowe 13 004 264 13 268 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 746 746 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 342 342 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4 188 112 129 116 317 Pasywa razem 45 240 666 688 711 927 4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI - ciąg dalszy Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Razem 35 __ w tysiącach złotych 31.12.2021 Aktywa Aktywa trwałe 362 204 510 204 872 Rzeczowe aktywa trwałe 70 22 568 22 638 Prawo do użytkowania aktywów 54 67 189 67 243 Wartości niematerialne - 14 301 14 301 Inwestycje w jednostki zależne - 52 497 52 497 Pozostałe aktywa finansowe - 260 260 Pochodne instrumenty finansowe - - - Należności długoterminowe 238 30 262 30 500 Aktywa z tytułu umów z klientami - 6 639 6 639 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 10 794 10 794 Aktywa obrotowe 97 303 842 563 939 866 Zapasy 14 060 304 661 318 721 Aktywa z tytułu umów z klientami - 2 128 2 128 Należności handlowe oraz pozostałe należności 81 863 409 578 491 441 Pozostałe aktywa finansowe należności 460 40 904 41 364 Pochodne instrumenty finansowe - 27 517 27 517 Należności z tytułu podatku dochodowego - 11 529 11 529 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 40 121 40 121 Pozostałe aktywa obrotowe 920 6 125 7 045 Aktywa razem 97 665 1 047 073 1 144 738 4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI - ciąg dalszy Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Razem 36 _ w tysiącach złotych 31.12.2021 Pasywa - Kapitał własny (689) 316 323 315 634 Zobowiązania długoterminowe 29 81 274 81 303 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 29 61 304 61 333 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 219 219 Pochodne instrumenty finansowe - 19 751 19 751 Zobowiązania krótkoterminowe 90 351 657 450 747 801 Kredyty w rachunku bieżącym 44 172 289 449 333 621 Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 28 6 578 6 606 Pochodne instrumenty finansowe - 58 685 58 685 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 753 753 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 9 336 9 336 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 46 151 292 649 338 800 Pasywa razem 89 691 1 055 047 1 144 738 4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI - ciąg dalszy Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Razem 37 _ Polska 1 251 565 831 626 Czechy 12 3 Szwajcaria 24 285 25 207 Węgry 32 - Austria 345 325 Belgia 72 - Wielka Brytania - 206 Gruzja 151 122 Holandia 915 26 Rumunia 196 - Ukraina 1 522 2 310 Tajwan 584 317 Chiny 177 4 108 Bułgaria 1 651 9 Kazachstan 1 351 - Grecja 27 - Łotwa 80 - Główni klienci W okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz w okresie porównywalnym żaden z odbiorców Spółki nie przekroczył 10% przychodów. Razem 1 282 965 864 259 4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - PODZIAŁ GEOGRAFICZNY WEDŁUG LOKALIZACJI FINALNYCH ODBIORCÓW w tysiącach złotych 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 38 __ 01.01.2022 01.08.2022 01.01.2021 31.12.2021 6 363 131 7 073 738 36 827 14 203 (6 078 909) (6 789 734) Zysk brutto ze sprzedaży 321 049 298 207 1 582 682 (118 345) (145 398) (32 441) (27 215) (425) (189) (2 323) (1 993) 169 097 124 094 Przychody finansowe 7 537 887 Koszty finansowe (12 186) (8 017) Przychody/koszty finansowe netto (4 649) (7 130) 164 448 116 964 Podatek dochodowy z działalności zaniechanej (31 245) (22 223) 133 203 94 741 Zysk / (strata) przypadający/-a na jedną akcję: 16,25 11,56 5. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Działalność zaniechana prezentowana w sprawozdaniu finansowym obejmuje wydzieloną zorganizowaną część przedsiębiorstwa z Unimot S.A. do spółki zależnej - Unimot Paliwa Sp. z o.o. ZCP obejmuje wyodrębnioną organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie część przedsiębiorstwa Unimot S.A., przedmiotem działalności której jest obrót paliwami, z wyłączeniem działalności związanej z handlem paliwami w ramach rozwijanej sieci stacji paliw AVIA oraz segmentu związanego z handlem gazem ziemnym. Unimot S.A. po przeniesieniu działalności paliwowej do spółki zależnej skupia się na pełnieniu funkcji holdingowej dla pozostałych spółek Grupy, koncentrując swoją działalność na zarządzaniu Grupą Kapitałową, w związku z relokacją prawie wszystkich biznesów (określonych jako poszczególne rodzaje paliw lub nośniki energetyczne) do spółek zależnych. W dniu 29.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zaaprobowało działania reorganizacyjne podejmując uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie przez Unimot S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa na rzecz spółki zależnej Unimot Paliwa Sp. z o.o. w drodze wniesienia wkładu niepieniężnego (aportu) na pokrycie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Unimot Paliwa Sp. z o.o. W dniu 1.08.2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Unimot Paliwa Sp. z o.o. podjęło uchwałę w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki z kwoty 1.500.000,00 zł do kwoty 327.350.000,00 zł tj. o kwotę 325.850.000,00 zł poprzez utworzenie nowych, równych i niepodzielnych, nieuprzywilejowanych udziałów w liczbie 3.258.500 o wartości nominalnej po 100,00 zł za każdy udział. Wszystkie nowoutworzone udziały tj. 3.258.500 udziałów po 100,00 zł za każdy udział zostały przeznaczone do objęcia przez Unimot S.A. i zostały pokryte wkładem niepieniężnym (aportem) - w postaci ZCP. W tym samym dniu, tj. w dniu 1.08.2022 r. Unimot S.A. i Unimot Paliwa Sp. z o.o. zawarły umowę przeniesienia ZCP na rzecz Unimot Paliwa Sp. z o.o. Wartość nabytych udziałów ujęta w księgach Unimot S.A. zostala wyceniona w kwocie 159 589 tys. zł tj. w kwocie wartości bilansowej aktywów netto przeniesionych do spółki Unimot Paliwa Sp. z o.o. ze spółki Unimot S.A., zgodnie ze stosowanym przez spółkę modelem wyceny inwestycji w jednostki zależne wg kosztu. Zysk / (strata) netto za rok obrotowy z działalności zaniechanej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej Podstawowy i rozwodniony zysk netto za rok z działalności zaniechanej Wyniki finansowe wydzielonej części przedsiębiorstwa przedstawiały się następująco: w tysiącach złotych Przychody ze sprzedaży Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów Koszty ogólnego zarządu Pozostałe zyski/(straty) netto Pozostałe koszty opercyjne Zysk/(strata) na działalności operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży 39 _ Aktywa trwałe 2 761 Wartości niematerialne 13 699 8 268 Aktywa trwałe razem 24 728 Aktywa obrotowe 37 034 576 451 29 811 124 643 420 668 148 Zobowiązania krótkoterminowe 128 505 22 779 357 275 Zobowiązania krótkoterminowe razem 508 559 Zobowiązania razem 508 559 159 589 w tysiącach złotych 01.01.2022 01.08.2022 01.01.2021 31.12.2021 336 590 (60 131) 32 064 (5 226) 157 928 (26 979) Razem przepływy pieniężne netto 526 582 (92 336) Wartości bilansowe aktywów i zobowiązań zorganizowanej części przedsiębiorstwa na dzień 1.08.2022 r. po ostateczym rozliczeniu wydzielenia przedstawiały się następująco: Stan na dzień 01.08.2022 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Kredyty w rachunku bieżącym Aktywa obrotowe razem Stan na dzień 01.08.2022 Aktywa razem Prawo do użytkowania aktywów Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej w tysiącach złotych Aktywa netto Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych Przepływy środków pieniężnych netto zorganizowanej części przedsiębiorstwa przedstawiały się następująco: Rzeczowe aktywa trwałe w tysiącach złotych 40 _ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 7 904 1 596 1 275 061 862 663 1 282 965 864 259 Koszty według rodzaju 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 (2 170) (290) (9 169) (5 855) (4 747) (2 202) (31 249) (24 112) (998) (699) (30 247) (14 375) (3 138) (1 756) (13 338) (11 057) (95 055) (60 346) (1 199 769) (838 493) 2 872 4 195 (80) (148) (1 292 032) (894 792) Koszty sprzedanych towarów i materiałów 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 (1 161 855) (834 799) (3 434) - (5 101) - (6 511) (4 208) 192 (225) (22 190) 553 (870) 186 (1 199 769) (838 493) 6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tysiącach złotych Zużycie materiałów i energii Usługi obce 6.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Razem przychody ze sprzedaży 6.2. KOSZTY Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tysiącach złotych Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów Pozostałe Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Koszt sprzedanych towarów i materiałów Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju razem Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków Wycena bilansowa rozrachunków Razem w tysiącach złotych Koszty sprzedanych towarów i materiałów Wycena zapasów do wartości godziwej Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotycząca zapasów Zrealizowane różnice kursowe od kredytów Wycena bilansowa kredytów 41 __ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 164 42 1 571 517 10 169 3 747 76 371 11 980 4 677 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 (395) (50) (10 383) (162) (86) (45) (5 757) (141) (17) (24) Kary umowne (514) - Pozostałe (643) (709) (17 795) (1 131) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 1 621 16 1 621 16 (7 226) (660) (7 226) (660) (5 605) (644) Razem Koszty postępowania sądowego Darowizny Szkody komunikacyjne Odpisy aktualizujące wartość inwestycji Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych 6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE w tysiącach złotych Pozostałe Razem w tysiącach złotych Otrzymane odszkodowania i kary Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych Dywidendy 6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Pozycja 'Odpisy aktualizujące wartość inwestycji', dotyczy zmian w wartościach udziałów w spółkach zależnych. W roku 2022 w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, Spółka w stosunku do posiadanych udziałów w Unimot System Sp. z o.o zdecydowała o dowiązaniu odpisu aktualizującego ich wartość w kwocie 11 930 tys. zł. W okresie sprawozdawczym miało także miejsce rozwiązanie odpisu aktualizującego udziały w Unimot Paliwa Sp. z o.o w kwocie 1 546 tys. zł. 6.5. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE w tysiącach złotych Przychody finansowe Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe Koszty finansowe netto Przychody finansowe, razem Koszty finansowe Odsetki bankowe i koszty transakcyjne dotyczące kredytów i pożyczek, odsetki leasingowe Koszty finansowe, razem 42 _ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 (15 915) (22 695) 8 198 8 198 (1,94) (2,77) 16,25 11,56 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 (165) 3 300 4 737 1 636 4 572 4 936 Efektywna stopa podatkowa 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 (20 487) (27 631) 3 893 5 250 (1 758) (1 048) 2 438 734 4 572 4 936 Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w wyniku netto przedstawia się następująco: Zysk/(strata) przed opodatkowaniem w tysiącach złotych Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów Efekt podatkowy przychodów trwale niepodlegających opodatkowaniu (Obciążenie) / uznanie zysku / (straty) netto z tytułu podatku dochodowego Podatek odroczony dochodowy 6.6. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ 6.7. PODATEK DOCHODOWY Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej w tysiącach złotych w tysiącach złotych Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy za rok bieżący 43 _ Wartość brutto Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2021 1 239 4 814 6 244 2 041 2 065 903 17 306 Zwiększenia z tytułu: 2 006 4 257 2 766 2 687 1 797 1 900 15 413 - nabycia 2 006 3 874 2 447 8 1 340 3 059 12 734 - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - 2 679 - - 2 679 - przeniesienie ze środków trwałych w budowie - 383 319 - 457 (1 159) - Zmniejszenie z tytułu: - (115) (23) (607) (99) (218) (1 062) - likwidacji - - - - (218) (218) - sprzedaży - (115) (23) (607) (99) - (844) Stan na 31.12.2021 3 245 8 956 8 987 4 121 3 763 2 585 31 657 w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2022 3 245 8 956 8 987 4 121 3 763 2 585 31 657 Zwiększenia z tytułu: 1 011 8 450 6 295 1 944 3 422 5 172 26 294 - nabycia - 17 891 806 477 22 965 25 156 - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - 1 138 - - 1 138 - przeniesienie ze środków trwałych w budowie 1 011 8 433 5 404 - 2 945 (17 793) - Zmniejszenie z tytułu: - (393) (849) (3 900) (6) (2 721) (7 869) - likwidacji - - (9) - (1) - (10) - sprzedaży - (373) - (268) - - (641) - wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa - (20) (840) (3 632) (5) (1 776) (6 273) - przeniesienia do wartości niematerialnych i prawnych - - - - - (945) (945) Stan na 31.12.2022 4 256 17 013 14 433 2 165 7 179 5 036 50 082 7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 44 __ Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2021 - (972) (2 900) (1 754) (644) - (6 270) Amortyzacja za okres - (459) (611) (253) (299) - (1 622) Zwiększenie z tytułu: - - - (1 781) - - (1 781) - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - (1 781) - - (1 781) - 56 23 481 94 - 654 - sprzedaży - 56 23 481 94 - 654 Stan na 31.12.2021 - (1 375) (3 488) (3 307) (849) - (9 019) Stan na 01.01.2022 - (1 375) (3 488) (3 307) (849) - (9 019) Amortyzacja za okres - (753) (850) (352) (502) (2 457) Zwiększenie z tytułu: - - - (698) - - (698) - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - (698) - - (698) - 121 479 3 207 1 - 3 808 118 9 169 - - 296 - wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa - 3 470 3 038 1 - 3 512 Stan na 31.12.2022 - (2 007) (3 859) (1 150) (1 350) - (8 366) Stan na 01.01.2021 1 239 3 842 3 344 287 1 421 903 11 036 Stan na 31.12.2021 3 245 7 581 5 499 814 2 914 2 585 22 638 Stan na 01.01.2022 3 245 7 581 5 499 814 2 914 2 585 22 638 Stan na 31.12.2022 4 256 15 006 10 574 1 015 5 829 5 036 41 716 w tysiącach złotych (2 339) (118) Razem (2 457) w tysiącach złotych Razem w tysiącach złotych - sprzedaży Zmniejszenie z tytułu: Zmniejszenie z tytułu: Koszty sprzedaży Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Poniżej przedstawiono pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w których ujęto amortyzację rzeczowych aktywów trwałych: 01.01.2022 31.12.2022 Wartość netto Budynki i budowle 15 006 7 581 Koszty ogólnego zarządu Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 4 256 3 245 Maszyny i urządzenia 10 574 5 499 Środki transportu 1 015 814 Pozostałe środki trwałe 5 829 2 914 Środki trwałe w budowie 5 036 2 585 41 716 22 638 45 _ Wartość brutto Budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Razem Stan na 01.01.2021 52 146 8 721 - 60 867 Zwiększenia z tytułu: 18 367 5 291 - 23 658 18 367 5 291 - 23 658 Zmniejszenie z tytułu: (5 684) (3 345) - (9 029) - (2 679) - (2 679) - sprzedaży - (217) - (217) - likwidacji (5 684) (449) - (6 133) Stan na 31.12.2021 64 829 10 667 - 75 496 Stan na 01.01.2022 64 829 10 667 - 75 496 Zwiększenia z tytułu: 37 461 5 766 433 43 660 37 461 5 766 433 43 660 Zmniejszenie z tytułu: - (12 816) - (12 816) - (1 138) - (1 138) - sprzedaży - - - - - (10 105) - (10 105) - cesja - (1 573) - (1 573) Stan na 31.12.2022 102 290 3 617 433 106 340 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości Budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Razem Stan na 01.01.2021 (5 508) (2 810) - (8 318) Amortyzacja (6 130) (1 561) - (7 691) Zmniejszenie z tytułu: 5 684 2 072 - 7 756 - 1 781 - 1 781 - sprzedaży - 139 - 139 -likwidacji 5 684 152 - 5 836 Stan na 31.12.2021 (5 954) (2 299) - (8 253) Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 31.12.2022 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 4 733 tys. zł (31.12.2021 r.: 4 139 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych. W 2022 r. i w 2021 r. nie wystąpiły w Spółce skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych aktywów trwałych. 7.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Spółka przeanalizowała wszytkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy stacji paliw oraz leasing środków transportowych. - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania w tysiącach złotych - Nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - Nowe umowy leasingowe, zwiększenie - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania w tysiącach złotych - przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa 46 _ Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości Stan na 01.01.2022 (5 954) (2 299) - (8 253) Amortyzacja za okres (8 262) (1 642) (7) (9 911) Zmniejszenie z tytułu: - 3 098 - 3 098 - 698 - 698 - sprzedaży - - - - - 1 837 - 1 837 - cesja - 563 - 563 Stan na 31.12.2022 (14 216) (843) (7) (15 066) Wartość netto Stan na 01.01.2021 46 638 5 911 - 52 549 Stan na 31.12.2021 58 875 8 368 - 67 243 Stan na 01.01.2022 58 875 8 368 - 67 243 Stan na 31.12.2022 88 074 2 774 426 91 274 Koszty z tytułu leasingu 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 (9 911) (7 691) (8 499) (6 650) (1 412) (1 041) (3 244) (2 744) (80) (24) Razem (13 235) (10 459) w tym: działalność kontynuowana (12 249) (8 585) działalność zaniechana (986) (1 874) Pozostale informacje dotyczące prawa do użytkowania aktywów - przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania koszty sprzedaży Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu wyniósł w 2022 r.: 12 850 tys. zł, w tym: płatności rat leasingowych: 9 526 tys. zł, płatności odsetek: 3 244 tys. zł, płatności dotyczące leasingu dla umów niskocennych i krotkoterminowych: 80 tys. zł. Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w 2021 r. 10 257 tys. zł. Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: w tysiącach złotych Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako: koszty ogólnego zarządu Koszty z tytułu odsetek (ujęte w: kosztach finansowych) Koszty leasingu dla umów niskocennych i krótkoterminowych (ujete w: kosztach sprzedaży) Na dzień 31.12.2022 r. i na dzień 31.12.2021 r. nie istniały prawa do użytkowania składnika aktywów stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań. W 2022 r. i w 2021 r. nie wystąpiły w Spółce skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego prawa do użytkowania składnika aktywów. 47 __ Wartość brutto Wartość firmy Nabyte prawa Oprogramowanie i inne Razem Stan na 01.01.2021 13 699 310 1 225 15 234 Zwiększenia z tytułu: - 96 191 287 - nabycia - 96 191 287 Zmniejszenie z tytułu - - - - Stan na 31.12.2021 13 699 406 1 416 15 521 Stan na 01.01.2022 13 699 406 1 416 15 521 Zwiększenia z tytułu: - 32 1 058 1 090 - nabycia - 32 1 058 1 090 Zmniejszenie z tytułu: (13 699) - - (13 699) - aportu (13 699) - - (13 699) Stan na 31.12.2022 - 438 2 474 2 912 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości Stan na 01.01.2021 - (138) (781) (919) Amortyzacja za rok - (76) (225) (301) Zmniejszenie z tytułu: - - - - Stan na 31.12.2021 - (214) (1 006) (1 220) Stan na 01.01.2022 - (214) (1 006) (1 220) Amortyzacja za rok - (81) (345) (426) Zmniejszenie z tytułu: - - - - Stan na 31.12.2022 - (295) (1 351) (1 646) Wartość netto Wartość firmy Nabyte prawa Oprogramowanie i inne Razem Stan na 01.01.2021 13 699 172 444 14 315 Stan na 31.12.2021 13 699 192 410 14 301 Stan na 01.01.2022 13 699 192 410 14 301 Stan na 31.12.2022 - 143 1 123 1 266 w tysiącach złotych Koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedaży Razem Pozostale informacje dotyczące Wartości niematerialnych Amortyzacja wartości niematerialnych 7.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Koszty amortyzacji zostały ujęte w sprawozdaniu z calkowitych dochodów w następujących pozycjach: 01.01.2021 31.12.2021 (301) w tysiącach złotych w tysiącach złotych Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie istniały wartości niematerialne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. W 2022 r. i w 2021 r. nie wystąpiły w Spółce skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego wartości niematerialnych i prawnych. - (301) 01.01.2022 31.12.2022 (379) (47) (426) 48 _ w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 52 497 48 338 168 032 4 627 (11 929) (453) 1 546 - Zbycie udziałów lub akcji (1) (15) Stan na koniec okresu 210 145 52 497 Jednostka Siedziba Data uzyskania kontroli Wartość udziałów wg ceny nabycia Odpisy aktuali- zujące Wartość bilansowa udziałów Udział Spółki w kapitale oraz w liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników - Unimot System Sp. z o.o. Warszawa 20.01.2014 26 811 (11 929) 14 882 100% - Unimot Paliwa Sp. z o.o. Częstochowa 16.11.2015 161 136 - 161 136 100% - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o Warszawa 30.12.2015 18 040 - 18 040 100% - Tradea Sp. z o.o Częstochowa 23.05.2016 10 037 - 10 037 100% - Unimot Ukraina LLC Kijów 19.04.2018 1 339 (1 339) - 100% - Unimot Asia LLC Szanghaj 04.09.2018 920 (920) - 100% - 3 Seas Energy LLC Tulsa (Oklahoma) 21.05.2020 416 (416) - 75% - Operator Klastra Energii Sp. z o.o Żywiec 15.02.2021 600 - 600 80% - Unimot Investments Sp. z o.o Warszawa 20.10.2021 4 958 - 4 958 100% - Unimot T1 Warszawa 20.10.2021 23 - 23 100% - Unimot B1 Warszawa 20.10.2021 23 - 23 100% - Unimot Ltd Genewa 17.05.2022 446 - 446 100% Razem 224 749 (14 604) 210 145 Zwiększenie wartości udziałów wg ceny nabycia w 2022 r. dotyczy udziałów w: - Unimot Paliwa Sp. z o.o. (Nota 5) 159 589,0 tys. zł - Unimot System Sp. z o.o. 3 000,0 tys. zł - Unimot Investments Sp. z o.o. 4 950,0 tys. zł - Unimot Ltd. 446,0 tys. zł - Unimot T1 23,5 tys. zł - Unimot B1 23,5 tys. zł Szczegółowe informacje na temat zmian w inwestycjach w jednostach zależnych zostały opisane w Nocie 1.3. Nabycie, objęcie udziałów lub akcji Odpisy aktualizujące - utworzenie Odpisy aktualizujące - rozwiązanie Zmiana stanu odpisu w trakcie roku dotyczy utworzenia odpisu na udziały w spółce Unimot System Sp. z o.o. w kwocie 11 929 tys. zł oraz rozwiązania odpisu akualizującego udziały w Unimot Paliwa Sp. z o.o. w kwocie 1 546 tys. zł. 7.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE 49 _ w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 260 260 260 260 a) w jednostkach zależnych 79 682 5 236 Pożyczki udzielone 79 682 5 236 b) w pozostałych jednostkach 46 427 36 128 19 5 147 5 306 30 981 41 102 - 126 109 41 364 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 5 236 2 571 518 825 4 781 (449 742) (2 122) (7 204) (182) 9 055 179 3 505 - 6 9 79 682 5 236 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 5 147 194 Udzielenie - 49 671 Spłata (5 309) (43 283) Odsetki otrzymane (372) (75) Odsetki naliczone - 372 Odpis aktualizujący - (1 501) Różnice kursowe zrealizowane (100) 422 Różnice kursowe niezrealizowane 653 (653) 19 5 147 Inwestycje długoterminowe razem Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym stanowią wymagany Depozyt Zabezpieczający pod realizowanie przez Spółkę za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A. transakcji na rynkach prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A. b) w pozostałych jednostkach Udziały 7.5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek w pozostałych jednostkach, wynikających z działalności inwestycyjnej Różnice kursowe niezrealizowane Bilans zamknięcia na 31 grudnia Pożyczki udzielone Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje hedgingowe Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym Różnice kursowe zrealizowane Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek dla jednostek zależnych, wynikających z działalności inwestycyjnej w tysiącach złotych Bilans otwarcia na 1 stycznia Udzielenie Inwestycje krótkoterminowe razem Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Unimot S.A. posiadał inwestycję w Green Electricity Sp. z o.o. (25% udział w kapitale) w kwocie brutto 2 525 tys. zł, które na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. były pokryte 100% odpisem aktualizującym. Spłata Odsetki otrzymane Odsetki naliczone w tysiącach złotych Bilans otwarcia na 1 stycznia Bilans zamknięcia na 31 grudnia 50 __ 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 701 357 (1 793) (1 544) (1 092) (1 187) - - (34) (56) (34) (56) 2 775 802 - - 2 775 802 1 525 1 525 - - 1 525 1 525 2 248 5 538 - - 2 248 5 538 1 946 1 467 (1 330) (327) 616 1 140 26 18 - - 26 18 159 185 - - 159 185 4 918 3 050 - - 4 918 3 050 Odsetki naliczone 483 90 - - 483 90 - - (120) (311) (120) (311) 14 781 13 032 (3 277) (2 238) 11 504 10 794 6 946 4 986 (1 964) (1 600) 7 835 8 046 (1 313) (638) (3 277) (2 238) 3 277 2 238 11 504 10 794 - - Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 10 794 6 027 (4 027) 3 131 4 737 1 636 11 504 10 794 14 781 13 032 (3 277) (2 238) Rzeczowy majątek trwały w tysiącach złotych Aktywa Rezerwy Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. istniało saldo udzielonych pożyczek do spółki Green Electricity w kwocie 5 501 tys. zł oraz odsetek naliczonych w kwocie 724 tys. zł, które na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. były pokryte 100% odpisem aktualizującym. Wartość netto 7.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Wartości niematerialne Odpisy na inwestycje w jednostki zależne Pozostałe aktywa finansowe Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe Pozostałe Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wykorzystania po upływie 12 miesięcy do wykorzystania w ciągu 12 miesięcy Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Kompensata Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w tysiącach złotych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności zaniechanej Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności kontynuowanej Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu 51 _ Zmiana różnic przejściowych w okresie w tysiącach złotych 01.01.2022 Zmiana ujęta w wyniku finansowym Zmiana ujęta w kapitale własnym 31.12.2022 (1 187) 95 - (1 092) (56) 22 - (34) 802 1 973 - 2 775 1 525 0 - 1 525 5 538 (3 290) - 2 248 1 140 (525) - 615 18 8 - 26 185 (26) - 159 3 050 1 868 - 4 918 Odsetki naliczone 90 393 483 (311) 192 - (119) Razem 10 794 710 - 11 504 w tym w działalności kontynuowanej 4 737 w tym w działalności zaniechanej (4 027) w tysiącach złotych 01.01.2021 Zmiana ujęta w wyniku finansowym Zmiana ujęta w kapitale własnym 31.12.2021 (1 118) (69) - (1 187) (48) (8) - (56) 716 86 - 802 1 240 285 - 1 525 120 5 418 - 5 538 1 356 (216) - 1 140 12 6 - 18 151 34 - 185 3 760 (710) - 3 050 Odsetki naliczone - 90 90 (162) (149) - (311) Razem 6 027 4 767 - 10 794 w tym w działalności kontynuowanej 1 636 w tym w działalności zaniechanej 3 131 Odpisy na inwestycje w jednostki zależne Pozostałe aktywa finansowe Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych Odpisy na nleżności handlowe oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Pozostałe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Pozostałe Pozostałe aktywa finansowe Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych Odpisy na nleżności handlowe oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Odpisy na inwestycje w jednostki zależne 52 _ w tysiącach złotych Razem Wycena zapasów według wartości godziwej - poziom 1 w tysiącach złotych 10 640 64 581 13 536 163 212 (3 434) 90 928 Razem 20 742 318 721 W roku 2022 r. oraz 2021 r. nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. w tysiącach złotych 300 24 303 720 509 Razem w tysiącach złotych Razem 7.7. ZAPASY Towary - zapas obowiązkowy 5 262 241 460 31.12.2022 31.12.2021 Towary - zapas operacyjny 15 480 77 261 20 742 318 721 Wycena zapasów do wartości godziwej 31.12.2022 31.12.2021 Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych w cenie nabycia Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych wycenianych w wartości godziwej Zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w roku zakończonym 31.12.2022 r. oraz w w roku zakończonym 31.12.2021 r. 7.8. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 6 5 688 65 418 23 523 Należności krótkoterminowe Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitów kupieckich Należności z tytułu pozostałych kaucji 1 026 30 500 61 034 23 501 506 520 7.9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych Pozostałe należności Odpis (4 890) (542) Należności handlowe netto 60 528 22 981 Należności handlowe brutto 53 __ 36 363 (5 351) 31 012 403 589 8 412 2 186 10 712 22 677 - 900 684 16 034 - 22 500 94 - 70 54 Razem 50 984 467 940 Razem należności 112 018 491 441 Wartość brutto w tysiącach złotych Przeterminowane 1-30 dni 31-60 dni 60-180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Odpis aktualizujący w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 - - Przeterminowane 1-30 dni 31-60 dni 60-180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Należności handlowe Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego Należności handlowe brutto Odpis 410 043 (6 454) b) od jednostek pozostałych 2 055 2 137 869 Nieprzeterminowane 31.12.2022 31.12.2021 58 938 19 736 Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe wynikające z należności handlowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym (w tym koncentrację ryzyka kredytowego) przedstawiono w Nocie 9.2.5. Zaliczki na poczet dostaw i usług Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego Należności z tytułu należytego wykonania umowy Kaucje z tytułu koncesji Należności z tytułu pozostałych kaucji Pozostałe należności Na dzień 31.12.2022 r. należności o wartości bilansowej 2 067 tys. zł stanowiły zabezpieczenie umowy faktoringowej (na dzień 31.12.2021 r. należności o wartości bilansowej 286 191 tys. zł stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz umowy faktoringowej). Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. 530 256 1 332 724 94 1 839 431 65 418 23 523 6 480 3 787 (718) (1 839) (4 890) (542) (2) - (15) (94) (431) (542) Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych: (4 890) (11) (1 245) (1 077) Nieprzeterminowane 54 _ Wartość netto w tysiącach złotych 58 938 19 736 1 590 3 245 1-30 dni 519 254 31-60 dni 87 869 60-180 dni 978 2 122 181-365 dni 6 - Powyżej 365 dni - - Razem 60 528 22 981 w tysiącach złotych Przeterminowane 31.12.2022 31.12.2021 Nieprzeterminowane Utworzenie odpisu aktualizującego wynikające z ujęcia nowych należności (4 781) (208) Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek powiązanych: 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Bilans otwarcia na 1 stycznia (542) (581) Bilans zamknięcia na 31 grudnia (4 890) (542) Rozwiązanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmowania (rozliczenie, spłata należności) 433 247 55 _ w tysiącach złotych Przeterminowane 1-30 dni 31-60 dni 60-180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Utrata wartości w tysiącach złotych Przeterminowane 1-30 dni 31-60 dni 60-180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Wartość netto w tysiącach złotych 19 249 357 634 11 763 45 955 1-30 dni 9 152 44 823 31-60 dni 134 563 60-180 dni 444 147 181-365 dni 1 412 109 Powyżej 365 dni 621 313 Razem 31 012 403 589 w tysiącach złotych 359 - Wykorzystanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmownia (wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa) Rozwiązanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmowania (rozliczenie, spłata należności) 9 156 44 893 31.12.2022 31.12.2021 140 648 469 775 1 614 245 5 372 5 102 36 363 Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych: Wartość brutto 31.12.2022 31.12.2021 Nieprzeterminowane 19 612 358 380 16 751 51 663 410 043 Nieprzeterminowane (363) (746) (4) (70) (4 988) (5 708) (6) (85) (25) (628) Przeterminowane (202) (136) (4 751) (4 789) (5 351) (6 454) 31.12.2022 31.12.2021 Nieprzeterminowane Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek pozostałych: 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Bilans otwarcia na 1 stycznia (6 454) (5 762) Utworzenie odpisu wynikąjace z ujęcia nowych należności (2 144) (2 712) Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne 17 145 Bilans zamknięcia na 31 grudnia (5 351) (6 454) 2 871 1 875 56 __ - Nieprzeterminowane, Spółka ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahenta w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest stale monitorowane, a efektywność procesów zarządzania kredytem kupieckim i windykacją utrzymana na wysokim poziomie. Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności. Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia). Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat. Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki utraty wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień: - Przeterminowane 1 – 14 dni, - Przeterminowane 15 – 30 dni, - Przeterminowane 31 – 60 dni, - Przeterminowane 61 – 180 dni, - Przeterminowane powyżej 180 dni. Analogicznie, jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez rozpoznanej utraty wartości. 57 _ w tysiącach złotych Należności handlowe brutto Odpis aktualizujacy Należności handlowe brutto Odpis aktualizujacy 31 373 (361) 405 005 (1 416) należności handlowe ubezpieczone/zabezpieczone 12 848 (20) 255 182 (216) należności handlowe nieobjęte ubezpieczeniem 18 525 (341) 149 823 (1 200) 4 990 (4 990) 5 038 (5 038) należności handlowe od jednostek niepowiązanych 4 990 (4 990) 5 038 (5 038) 36 363 (5 351) 410 043 (6 454) w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek pozostałych w podziale na koszyki: 405 005 Odpis na należności w koszyku 2 (361) (1 416) Należności netto w koszyku 2 31 012 403 589 Należności brutto w koszyku 2 31 373 Należności netto w koszyku 3 - - Należności brutto w koszyku 3 4 990 5 038 Odpis na należności w koszyku 3 (4 990) (5 038) W bieżącym okresie sprawozdawczym nastąpiły istotne zmiany w strukturze i wartości bilansowej brutto należności. W sierpniu 2022 r. w Unimot S.A. został przeprowadzony proces wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i przeniesienia głównych linii biznesowych do powiązanej spółki celowej. W wyniku przeprowadzonego procesu po stronie należności Spółki pozostały w większości wierzytelności od spółek powiązanych. Istotnie zmniejszył się również poziom należności bieżących oraz w zakresie przeterminowania 1-30 dni, co bezpośrednio miało wpływ na obniżenie salda odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Strukturę należności handlowych oraz odpisów z tytułu utraty wartości w podziale na grupy ustalone na bazie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego, przedstawia poniższa tabela: 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe co do których nie rozpoznano utraty wartości: Należności handlowe, co do których rozpoznano utratę wartości: 58 _ Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe Razem Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe Razem Pozostałe aktywa obrotowe krótkoterminowe Razem w tysiącach złotych 31.12.2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 62 870 699 Środki pieniężne w kasie 2 334 Środki pieniężne w drodze 1 445 67 348 40 121 (52 695) (333 621) 14 653 (293 500) 7.10. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Aktywa z tytułu umów z klientami 8 562 6 639 3 094 2 128 8 562 6 639 31.12.2022 31.12.2021 2 363 7 045 Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty doprowadzenia do zawarcia umowy. 7.11. POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Na dzień 31.12.2021 r. czynne rozliczenia międzyokresowe obejmowały m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat rozliczanych w czasie oraz poniesione koszty z tytułu realizacji NCW (Narodowy Cel Wskaźnikowy – obowiązek wprowadzania na rynek paliw transportowych ze źródeł odnawialnych) niezwiązanego ze sprzedażą towarów w raportowanym okresie. Czynne rozliczenia międzyokresowe 2 363 7 045 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 094 2 128 w tysiącach złotych w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Na dzień 31.12.2022 r. czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat rozliczanych w czasie oraz koszty licencji rozliczanych w czasie. 489 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Kredyty bankowe * Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 7.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 33 866 5 101 665 Środki pieniężne na rachunkach VAT 59 __ Kapitał zakładowy Akcje zwykłe serii A 100 000 100 000 Akcje zwykłe serii B 250 000 250 000 Akcje zwykłe serii C 2 400 000 2 400 000 Akcje zwykłe serii D 103 797 103 797 Akcje zwykłe serii E 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii F 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii G 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii H 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii I 1 028 000 1 028 000 Akcje zwykłe serii J 2 200 000 2 200 000 Akcje zwykłe serii K 166 021 166 021 Akcje uprzywilejowane serii B 350 000 350 000 Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale % Liczba głosów Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Unimot Express Sp. z o.o. (1) 3 593 625 43,83% 3 593 625 42,04% Zemadon Limited (1) 1 616 661 19,72% 1 966 661 23,01% 542 400 6,62% 542 400 6,35% 428 719 5,22% 428 719 5,02% Pozostali 2 445 132 29,83% 2 445 132 28,60% Razem 8 197 818 100% 8 547 818 100% *Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty bankowe, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. do Stopnia 1 klasyfikacji pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na na wysoką ocenę jakości kredytowej, a potencjalny odpis jest nieistotny, stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2022 i 2021. Ujawnienia dotyczące oceny jakości kredytowej według zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego przedstawiono w Nocie 9.2.5. Informacje dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane w Nocie 8. Razem Zarejestrowana liczba akcji 8 197 818 8 197 818 7.13. KAPITAŁ WŁASNY 31.12.2022 31.12.2021 Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A (portfel) (2) w tym: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 1 Pośrednio kontrolującym Spółkę oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem „Family First Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5.12.2016 r. pomiędzy małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i Magdaleną Sikorską co do prowadzenia wspólnej polityki wobec Unimot Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam Antoni Sikorski wraz z rodziną. Nominalna wartość 1 akcji 1 PLN 1 PLN Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda. Wszystkie akcje były wyemitowane i zarejestrowane na dzień kończący okres sprawozdawczy. 60 _ Pozostałe kapitały 31.12.2022 31.12.2021 179 766 107 720 127 226 127 226 Razem 306 992 234 946 Propozycja podziału zysku za rok 2022 Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcjI (agio) Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Unimot S.A., jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. W dniu 29.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2021 r., postanawiając jednostkowy zysk netto spółki Unimot S.A. w wysokości 72 046 tys. zł przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy Spółki. Zarząd Unimot S.A. będzie rekomendował przeznaczenie jednostkowego zysku netto za rok 2022 na: - wypłatę dywidendy: 112 228 tys. zł (13,69 zł na 1 akcję), - kapitał zapasowy: 5 060 tys. zł. Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie ostateczną decyzję w tej kwestii. Pozostałe kapitały na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. stanowił kapitał zapasowy. w tysiącach złotych Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat ubiegłych Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31.12.2022 r. ani na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, jeśli chodzi o akcjonariuszy pozostałych. Od publikacji poprzedniego raportu rocznego miała miejsce zmiana w strukturze własności znacznych pakietów akcji Unimot polegająca na przekroczeniu przez Nationale–Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. i Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny progu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Unimot. O przekroczeniu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitent informował w raportach bieżących 37/2022 i 38/2022. Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi zarówno na dzień 31.12.2022 r., jak i na dzień zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania, liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego byli: Unimot Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 2 Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej Nationale- Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030, NationaleNederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060 i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065 61 _ 100 Odprawy rentowe 5 9 Odprawy pośmiertne 4 9 103 Rezerwa urlopowa 745 751 Razem Razem Świadczenia pracownicze 31.12.2022 6,8% 5,0% 10,0% 9,0% Zmiany stanu zobowiązań z tytułu określonych świadczeń w ciągu roku: 863 14 2 10 26 3 - 4 7 (55) (6) (96) (157) (10) - - (10) 52 5 781 838 Wskaźnik rotacji 7.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Odprawy emerytalne 52 Rezerwa na odpisy na ZFŚS 32 w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 92 219 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 746 753 838 972 w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Strukturę wiekową zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych przedstawia poniższa tabela: Stopa dyskonta 3,6% Przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji 5,0% 838 972 Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, pośmiertnych oraz rezerwy na odpisy na ZFŚS zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie poniższych założeń: w tysiącach złotych 31.12.2021 w tysiącach złotych Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Ekwiwalent za niewykorzystany urlop, odpis na ZFŚS, odprawy pośmiertne Razem Stan na dzień 01.01.2021 103 8 684 795 Koszty bieżącego zatrudnienia 17 2 230 249 Koszty odsetek 1 - 2 3 Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń (21) (1) (53) (75) Koszty bieżącego zatrudnienia Koszty odsetek Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń 9 863 972 Stan na dzień 01.01.2022 100 9 972 Świadczenia wypłacone Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 100 62 __ Wrażliwość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na zmiany podstawowych założeń -0,5% 0,5% -0,5% 0,5% -0,5% 0,5% Wpływ na wartość rezerwy 7 -6 -6 7 3 -2 -0,5% 0,5% -0,5% 0,5% -0,5% 0,5% Wpływ na wartość rezerwy 18 -16 -16 18 9 -4 Krótkoterminowe Razem 31.12.2022 21 132 636 Pozostałe zobowiązania 2 159 1 23 927 2 417 Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzeń w Spółce Wskaźnik rotacji Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stopa dyskonta Stopa wzrostu Wskaźnik rotacji Koszty świadczeń pracowniczych zostały ujęte w wyniku przed opodatkowaniem jako Koszty ogólnego zarządu. 7.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów a) od jednostek powiązanych 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 342 9 336 Razem 342 9 336 Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością. W roku zakończonym 31.12.2022, Spółka ujęła przychody w wysokości 9 336 tys. zł, które uwzględnione były na saldzie zobowiązań z tytułu umów na początku okresu (w roku 2021: 1 981 tys. zł). 2 000 416 7.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE w tysiącach złotych 63 _ 31.12.2021 20 384 182 236 18 828 80 871 1 661 3 298 1 576 6 652 6 148 26 760 6 957 7 492 3 697 6 895 Zobowiązania z tytułu opłaty koncesyjnej dot. obrotu paliwami 2 332 2 363 356 2 959 396 338 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 271 1 078 Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków 969 394 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 110 800 Rozliczenia międzyokresowe bierne 25 363 13 756 1 342 491 92 390 336 383 Razem 116 317 338 800 Pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe 31.12.2021 - Razem 7 835 - 794 27 517 Razem 794 27 517 Pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 - 19 751 Razem - 19 751 13 268 58 685 Razem 13 268 58 685 w tysiącach złotych Suma Pomiędzy 3-5 lat Kontrakty futures, swap i FX forward 13 268 13 268 - - Razem 13 268 - - w tysiącach złotych Suma Pomiędzy 3-5 lat Kontrakty futures, swap i FX forward 78 436 58 685 19 751 - Razem 78 436 19 751 - w tysiącach złotych 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej Zobowiązania z tytułu akcyzy Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej Zobowiązania z tytułu dostaw i usług b) od jednostek pozostałych 31.12.2022 Pozostałe zobowiązania 7.17. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE w tysiącach złotych Długoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward Zobowiązania z tytułu podatku vat Zobowiązania z tytułu opłaty zastępczej NCW Zobowiązania z tytułu efektywności energetycznej Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej 7 835 13 268 Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2022 r. Poniżej 1 roku Od 1-3 lat Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward Krótkoterminowe aktywa finansowe 58 685 Poniżej 1 roku Od 1-3 lat Kontrakty futures, swap i FX forward Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2021 r. Długoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures i FX forward 64 _ Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2022 r. KONTRAKT wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Futures Gas Base (kupno) 15 943 7 709 (8 234) Futures Gas Base (sprzedaż) (23 225) (20 092) 3 133 Futures ICE Gas Oil (kupno) 43 727 44 189 462 Razem 36 445 31 806 (4 639) Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 r. KONTRAKT wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena FORWARD WALUTOWY - kupno FX forward USD/PLN 13 203 13 212 9 FORWARD WALUTOWY - sprzedaż FX forward EUR/USD (9 374) (9 383) (9) Razem 3 829 3 829 - Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzien 31.12.2021 r. KONTRAKT wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena OTC- swap Ice Gas Oil (sprzedaż) (212 658) (232 783) (20 125) Futures ICE Gas Oil (kupno) 187 254 212 344 25 090 Futures ICE Gas Oil (sprzedaż) (155 409) (206 276) (50 867) Razem (180 813) (226 715) (45 902) Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2021 r. KONTRAKT wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena FORWARD WALUTOWY - kupno 120 225 119 556 (669) 14 549 14 379 (170) 1 701 1 702 1 23 736 23 708 (28) FORWARD WALUTOWY - sprzedaż (225 815) (229 877) (4 062) (4 082) (4 061) 20 (76 339) (76 515) (177) (23 098) (23 031) 67 Razem (169 123) (174 140) (5 017) Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tys. zł: FX Forward USD/PLN FX Forward USD/CZK FX Forward EUR/USD FX Forward EUR/PLN FX Forward USD/PLN FX Forward USD/CZK FX Forward EUR/USD FX Forward EUR/PLN Zgodnie z MSSF 9 Spółka nie wyceniła kontraktów, które zostały zawarte na własne potrzeby, tj. są utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia składników niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostkę potrzebami otrzymania dostawy, sprzedaży lub wykorzystania tych składników. Są to kontrakty z dostawą gazu ziemnego pomiędzy Unimot S.A. a Unimot Energia i Gaz oraz Unimot System. Na dzień bilansowy wartość nominalna otwartych pozycji wynosiła: 130,1 mln zł na zakup oraz 17,5 mln zł na sprzedaż. 65 __ 31.12.2022 31.12.2021 1 274 23 94 272 67 916 52 695 333 621 Razem 148 241 401 560 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe a) do pozostałych jednostek 86 677 61 333 86 677 61 333 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe a) do jednostek powiązanych 1 274 23 1 274 23 b) do pozostałych jednostek 7 595 6 583 7 595 6 583 8 869 6 606 Kredyty bankowe - wykorzystane linie kredytowe 27 067 274 555 Zobowiązania faktoringowe dotyczące faktoringu odwrotnego 25 628 59 066 52 695 333 621 148 241 401 560 Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał Do roku 12 219 4 624 7 595 9 756 3 173 6 583 1 do 5 lat 39 846 14 962 24 884 28 862 10 177 18 685 Powyżej 5 lat 78 312 16 519 61 793 55 237 12 589 42 648 Razem 130 377 36 105 94 272 93 855 25 939 67 916 Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w Nocie 9.2.6. Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu Razem Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem kredyty bankowe i zobowiązania faktoringowe Razem w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Razem Inne pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Kredyty w tysiącach złotych Zobowiązania z tytułu leasingu Razem zobowiązania długoterminowe w tysiącach złotych Inne pożyczki Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredytów bankowych 8. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA 8.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK, LEASINGU, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW BANKOWYCH Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów bankowych. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawiono w Nocie 9.2.2. i 9.2.4. w tysiącach złotych 66 _ Bank Ochrony Środowiska S.A. - 27 067 27 067 PLN Kredyt odnawialny / w rachunku bieżącym 2021-06-29 2023-06-28 Bank Millenium S.A. - - - PLN/EUR/ USD Kredyt parasolowy w rachunku bieżącym 2019-11-25 2023-02-19 PKO Faktoring S.A. - - PLN/EUR Limit faktoringowy z regresem i bez regresu 2020-06-22 na czas nieokreślony BOŚ Faktoring - 25 628 25 628 PLN/EUR/ USD Umowa o linię faktoringu odwrotnego 2021-11-15 2023-11-13 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - - - PLN/EUR/ USD Umowa pożyczki w ramach limitu 2022-05-24 na czas nieokreślony U.C. Energy Ltd - - EUR/USD Umowa pożyczki w ramach limitu 2015-03-01 na czas nieokreślony Razem - 52 695 52 695 Kwoty dostępnych, niewykorzystanych na dzień bilansowy limitów kredytowych zostały zawarte w nocie 9.2.6. kredyty - WIBOR 1M – marża w przedziale 1,0% - 1,2%, - WIBOR 3M – marża na poziomie 1,4%, - USD LIBOR 1M – marża w przedziale 1,35% - 1,8%, - EURIBOR 1M – marża w przedziale 1,3% - 1,5%, - SOFR ON – marża na poziomie 1,4%. pożyczki - WIBOR 3M – marża na poziomie 3,75% - EURIBOR 3M – marża w przedziale 3,75% - 5% - SOFR 3M – marża na poziomie 3,75% 8.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa firmy finansującej Waluta kredytu/ pożyczki Rodzaj zobowiązania Data udzielenia Okres obowiązywania umowy do: Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 Część krótkoter minowa Część długoter minowa Marża od zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych zależy od zmiennej stopy procentowej, do której się odnosi. Analiza przedziałowa marży jest zaprezentowana poniżej: 67 _ Zabezpieczenia Umowa o Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A. Umowa o kredyt parasolowy w rachunku bieżącym w Banku Millennium: Umowa o linię faktoringu odwrotnego z BOŚ Faktoring: - hipoteka łączna do kwoty 3,4 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia, - hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, Umowa o limit faktoringowy z regresem i bez regresu zawarty z PKO Factoring S.A.: - porozumienie trójstronne do Polisy ubezpieczenia należności zawarte przez Klienta, Faktora oraz Compagnie Francaise D’Assufiance Pour Le Commerce Exterieur S.A. Oddział w Polsce. - zastaw rejestrowy na wierzytelności z tytułu umów rachunku. - przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o. - oświadczenie o poddaniu się egzekucji, - zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności, - poręczenia wzajemne Unimot S.A., Unimot Paliwa sp. z o.o.; Tradea sp. z o.o. i UEIG sp. z o.o. - oświadczenie Unimot Express sp. z.o.o. o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5 mln PLN oraz 3,45 mln PLN, - hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln PLN na nieruchomościach należących: Unimot S.A., położonej w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B, - pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami, z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w ramach mechanizmu podzielonej płatności, - zastaw finansowy z klauzulą kompensacyjną na prawach do środków pieniężnych zdeponowanych na rachunkach Klienta BOŚ S.A. z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w ramach mechanizmu podzielonej płatności, - weksel własny in blanco wraz z deklaracją, - gwarancja PLG FGP BGK do wysokości 80% kwoty kredytu tj. 88 mln PLN, - oświadczenie o poddaniu się egzekucji. - weksel własny wraz z deklaracją, - pełnomocnictwo do środków pieniężnych, - zastaw finansowy na środkach pieniężnych, - gwarancja LGF FGP BGK do wysokości 29,5 mln, - przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o., 68 __ Stan na 01.01.2022 Zaciągnięcia Spłaty zobowiązania Odsetki naliczone Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Aport Stan na 31.12.2022 333 621 87 908 (207 581) 14 252 (14 252) (32 556) (192) (128 505) 52 695 - 157 717 (144 747) - - 2 030 - (15 000) - 23 - - 2 206 (980) 25 - - 1 274 67 916 43 660 (9 526) 3 244 (3 244) - - (7 778) 94 272 Razem 401 560 289 285 (361 854) 19 702 (18 476) (30 501) (192) (151 283) 148 241 Pozycja Stan na 01.01.2021 Zaciągnięcia Spłaty zobowiązania Odsetki naliczone Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Stan na 31.12.2021 172 440 365 469 (172 440) - (5 410) (21 038) (5 400) - 333 621 10 000 40 500 (50 500) - - - - - - 420 - - 443 (840) - - - 23 - 15 811 (15 978) - - 167 - - - - - - 298 (298) - - - - 51 740 23 658 (4 708) - (2 774) - - - 67 916 Razem 234 600 445 438 (243 626) 741 (9 322) (20 871) (5 400) - 401 560 Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek niepowiązanych Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu Kredyty w rachunku bieżącym Pożyczki krótkoterminowe od jednostek powiązanych Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek Pożyczki krótkoterminowe od jednostek pozostałych 8.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Pozycja Kredyty w rachunku bieżącym Pożyczki krótkoterminowe od jednostek powiązanych Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek powiązanych 69 _ Na dzień 31.12.2022 w tysiącach złotych 1 026 1 026 - 7 835 - 1 026 287 939 - 92 894 126 109 794 - 67 348 296 800 Na dzień 31.12.2021 w tysiącach złotych 30 500 30 500 30 500 - 466 578 41 364 27 517 - 40 121 Pochodne instrumenty Należności długoterminowe Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt. podatków) 92 894 - a) Aktywa trwałe Pochodne instrumenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - Razem 126 109 - 794 67 348 - Razem 578 563 27 517 606 080 466 578 - 27 517 41 364 - Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt. podatków) Należności długoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 40 121 30 500 Pozostałe aktywa finansowe Pochodne instrumenty b) Aktywa obrotowe 9. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 9.1. INSTRUMENTY FINANSOWE 548 063 27 517 575 580 Razem 288 171 8 629 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem 287 145 1 026 a) Aktywa trwałe Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej 794 b) Aktywa obrotowe Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej 9.1.1. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Pozostałe aktywa finansowe 70 _ Na dzień 31.12.2022 w tysiącach złotych 52 695 - - 1 274 - - - 13 268 71 016 - - Na dzień 31.12.2021 w tysiącach złotych - 19 751 Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej a) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Kredyty bankowe 52 695 b) Zobowiązania krótkoterminowe 124 985 13 268 138 253 Pochodne instrumenty finansowe 13 268 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 71 016 Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) 1 274 a) Zobowiązania długoterminowe 19 751 Razem 124 985 13 268 138 253 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem b) Zobowiązania krótkoterminowe 532 544 58 685 591 229 Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Kredyty bankowe 333 621 - 333 621 Pochodne instrumenty finansowe - 19 751 19 751 - 23 Pochodne instrumenty finansowe - 58 685 58 685 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 198 900 - 198 900 Razem 532 544 78 436 610 980 71 __ Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu 9.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. - Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach). Hierarchia wartości godziwej - Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, za wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania. - Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych instrumentów o podobnym ryzyku. Instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco: Poziom 1: Ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań. Poziom 3: Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania). Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała aktywa i zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty finansowe w postaci terminowych transakcji wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje commodities Futures. Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę wycenione są według wartości godziwej z Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Wartość godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu. 72 _ za rok zakończony 31.12.2022 (1 340) - 1 621 - - (4 137) - 1 571 - - (395) - - (29 379) - - - - (29 379) - - (29 379) - (5 101) - - - - - (5 101) - (3 621) - - (3 621) - - Razem (34 340) (5 101) 9.1.3. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów (5 101) Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących należności handlowe ujęte w: (3 621) Kosztach sprzedaży (3 621) (3 089) (42 530) przychodach ze sprzedaży - pozostałych przychodach operacyjnych 1 571 pozostałych kosztach operacyjnych (395) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: (29 379) kosztach finansowych netto kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych ujęte w: (5 101) kosztach finansowych (3 089) (7 226) Tabela poniżej przedstawia tytuły przychodów i kosztów ujęte w odniesieniu do instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu oraz wg wartości godziwej przez wynik finansowy wraz ze wskazaniem pozycji Sprawozdania z całkowitych dochodów, w których zostały ujęte. Tabela prezentuje przychody i koszty dotyczące działalności kontynuowanej. Aktywa / zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa / zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Poza zakresem MSSF 9 (leasing) Razem w tysiącach złotych Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujete w: (3 089) (4 429) przychodach finansowych 1 621 73 _ - ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie funkcjonalnej. Żródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych. 9.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Główne ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to: - ryzyka rynkowe, w tym: ryzyko zmian kursów walut, ryzyko zmian stóp procentowych, ryzyko zmian cen, - ryzyko kredytowe oraz - ryzyko utraty płynności. Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W ramach obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową. 9.2.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz warunków rynkowych. Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty pochodne (kontrakty forward, futures). Spółka stosuje również hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście do zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez istniejący w Spółce dział zabezpieczeń. Spółka od 2017 r. nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zawierane przez Spółkę transakcje pochodne nie sa więc formalnie desygnowane jako instrumenty zabezpieczające. 9.2.2. RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji: - ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Żródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość w walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty funcjonalnej. Kluczowym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe sa wpływy z tytułu sprzedaży towarów. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana charakteru ekspozycji, na jakie narażona jest Spółka. Nie nastąpiły również zmiany w metodach zarządzania ryzykiem oraz technikach pomiaru ekspozycji na ryzyko. W Spółce obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych i sprzedawanych w różnych walutach. Spółka zawiera walutowe kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i pasywów w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne powalają minimalizować ryzyko wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji denominowanych w walutach obcych. 74 __ Ekspozycja na ryzyko walutowe Na dzień 31.12.2022 4 378 4 772 23 9 173 Środki pieniężne 1 947 27 570 92 29 609 (20 570) - - (20 570) (8) (256) - (264) (2 574) (443) - (3 017) (16 827) 31 643 115 14 931 Na dzień 31.12.2021 32 352 11 531 4 274 48 157 Środki pieniężne 2 277 12 561 4 551 19 389 (4 893) (182 199) - (187 092) - (50 919) - (50 919) - (29 635) - (29 635) 29 736 (238 661) 8 825 (200 100) w tysiącach złotych Wzrost kursu o 10 % Spadek kursu o 10% Wzrost kursu Spadek kursu 31.12.2022 (1 683) 1 683 3 164 (3 164) 31.12.2021 2 974 (2 974) (23 866) 23 866 Zmiana kursu walutowego EUR/PLN - wpływ na wynik finansowy roku brutto Zmiana kursu walutowego USD/PLN - wpływ na wynik finansowy roku brutto Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapay paliw, stosowane w Spółce: krótkoterminowe lub długoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i sprzedaż – kontrakty FX Forward oraz hedging naturalny – transakcje kredytów i pożyczek w walutach obcych. Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na 31.12.2022 r. o 10% przedstawiono poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2021 r. została przeprowadzona w analogiczny sposób. w USD pozostałe waluty Razem w tysiącach złotych Należności handlowe oraz pozostałe należności Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych w EUR Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych Spadek ekspozycji na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 r. wynika głównie ze zmniejszonej ekspozycji zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz pochodnych instrumentów finansowych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów wymiany walut Należności handlowe oraz pozostałe należności Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe przedstawiała się następująco: Dane dotyczące sald w walutach obcych w EUR w USD pozostałe waluty Razem w tysiącach złotych 75 _ Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe Dane dotyczące zapasów (w tys. zł): Aktywa niefinansowe 13 536 10 102 (3 434) 10 640 10 640 - Razem 24 176 20 742 (3 434) Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł): Na dzień 31.12.2022 wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Aktywa finansowe Futures Gas Base (kupno) 15 943 7 709 (8 234) Futures Gas Base (sprzedaż) (23 225) (20 092) 3 133 Futures ICE Gas Oil (kupno) 43 727 44 189 462 Razem 36 445 31 806 (4 639) Na dzień 31.12.2022 Zapasy wyceniane wg wartości godziwej Zapasy wyceniane w cenie nabycia 9.2.3. RYZYKO CENOWE Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen produktów ropopochodnych i gazu ziemnego, co w konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez nią wyniki. Zmiana cen produktów ropopochodnych oraz gazu ziemnego na rynkach światowych spowodowana ruchami cen ropy naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w związku z czym sprzedaż ww. towarów może generować stratę lub nadmiarowy zysk. Stosowana w Spółce procedura zabezpieczająca ceny produktów ropopochodnych zakłada zawieranie transakcji o nominale odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu terminu obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie. B - Ryzyko zmian cen gazu ziemnego. Spółka zabezpiecza całość pozycji związanej handlem gazem zawierając odpowiednie kontrakty na Towarowej Giełdzie Energii. wartość zapasów wg wartości godziwej wycena zapasów do wartości godziwej wartość zapasów wg kosztu nabycia - krótkoterminowe lub długoterminowe kontrakty FX Forward oraz FX swap, - hedging naturalny. - hedgingu naturalnego m.in. stosując tożsame formuły cenowe przy transakcjach zakupu oraz sprzedaży, czyli netując transakcje przeciwnie skorelowane. A - Ryzyko zmian cen towarów - produktów ropopochodnych. Spółka zabezpiecza całość ryzyka za pomocą: - transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Spółka stosuje przede wszystkim: Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenia ryzyka niedopasowania produktów giełdowych w stosunku do pozycji zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice pomiędzy profilami pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie Energii. C - Ryzyko zmian cen towarów - związane z ryzykiem zmian kursów walut . Z uwagi na fakt, że Spóka realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz równocześnie ceny znakomitej większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach obcych (a zwłaszcza w dolarach USD), nie można pominąć ryzyka zmiany kursów walut jako elementu powiązanego z ryzykiem ceny. 76 _ Dane dotyczące zapasów dla okresu porównywalnego (w tys. zł): Aktywa niefinansowe 163 212 254 140 90 928 64 581 64 581 - Razem 227 793 318 721 90 928 Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł): Razem (180 814) (226 715) Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów Wzrost cen o 10% Spadek cen o 10% kontrakty terminowe + zapas 60 621 47 293 (13 328) Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o (5 255) Na dzień 31.12.2022 wartość pozycji (wg cen otwarcia) wartość pozycji (wg cen wyceny) wycena Aktywa finansowe kontrakty terminowe + zapas 60 621 57 803 (2 818) Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o 5 255 Na dzień 31.12.2022 wartość pozycji (wg cen otwarcia) wartość pozycji (wg cen wyceny) wycena Aktywa finansowe (45 901) Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z: - konieczności dostowania okresu zawierania transakcji zabezpieczjących zgodnie z wymogami kontraktów handlowych, - braku pełnej możliwości dobrania instrumentów finansowych, - zastosowania hedingu naturalnego. Analiza uwzględnia pozycję towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi. Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31.12.2022 r. spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie. Futures Gas Oil (sprzedaż) (155 409) (206 276) (50 867) Futures ICE Gas Oil (kupno/sprzedaż) (212 658) (232 783) (20 125) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Aktywa finansowe Futures Gas Oil (kupno) 187 253 212 344 25 091 Na dzień 31.12.2021 wartość transakcji (wg cen otwarcia) Na dzień 31.12.2021 wartość zapasów wg kosztów nabycia wartość zapasów wg wartości godziwej wycena zapasów do wartości godziwej Zapasy wyceniane wg wartości godziwwej Zapasy wyceniane w cenie nabycia 77 __ 22 500 38 837 Razem 78 368 - 1 500 (148 241) (401 537) Razem (69 873) (394 890) Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2022 r. Spółka narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł finansowania z oprocentowaniem zmiennym. Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji podlegających oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółkę. Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 5 147 Aktywa finansowe - pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitu kupieckiego 2 317 66 550 w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitu kupieckiego 984 Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów - (23) Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu koncesji - 9.2.4. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Instrumenty o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 1 333 5 236 Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych. Pożyczki udzielone oprocentowane stałym procentem dotyczą umów wcześniej zawartych z podmiotami powiązanymi i są systematycznie monitorowane. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka była narażona na ryzyko stóp procentowych od strony aktywów finansowych - pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym oraz zobowiązań, tj. otrzymanych pożyczek i kredytów. Pożyczki otrzymane i udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów pieniężnych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych (Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2021 r. została przeprowadzona w analogiczny sposób. 78 _ 31.12.2022 31.12.2021 Nazwa firmy finansującej kwota zobowiązania w tysiącach złotych waluta zobowiązania BOŚ Bank S.A. 27 066 PLN BOŚ Faktoring 5 250 PLN BOŚ Faktoring 20 378 EUR Razem 52 695 Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki: w tysiącach złotych Wynik finansowy Wzrost o 1,5 p.p. Spadek o 1,5 p.p. (1 048) 1 048 (5 923) 5 923 - z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów, - z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, 9.2.5. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki. 1M WIBOR + marża 1M EURIBOR + marża Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami: - z kondycją finansową pożyczkobiorców. Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty, oparte o rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na nowe stopy procentowe. W związku z planowaną reformą stóp referencyjnych, w życie weszły zmiany do standardów MSSF (m.in. MSSF 9, MSSF 7, MSSF 16). Zmiany wprowadziły szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które są ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienia z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczania dodatkowych ujawnień. W ocenie Spółki reforma stóp referencyjnych prowadząca do likwidacji stawek IBOR i zastąpienie ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego wpływu na pozycję ekonomiczną Spółki. Według stanu na dzień bilansowy, umowy pożyczek i kredytów, których stroną jest Spółka, nie podległy zmianie ze względu na reformę IBOR. W ocenie Spółki, planowana reforma IBOR nie będzie miała istotnego wpływu na strategię zarządzania ryzykiem obowiązującą w Spółce. Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień 31.12.2022 r.: stawka referencyjna 3M WIBOR + marża 79 _ Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe 5 306 30 981 41 102 - 91 540 426 570 Należności długoterminowe (kaucje, depozyty) 1 026 30 500 778 40 008 Pozostałe należności 576 - Razem Należności z tytułu dostaw i usług Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, pozostałe należności z tytułu kaucji Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 65 014 39 456 293 672 605 415 Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Zauważalny wzrost na pozycji pożyczki udzielone dotyczy pożyczki celowej dla Spółki powiązanej Unimot Paliwa. Wzrost na pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty jest związany ze wzrostem cen gazu ziemnego oraz wzrostem skali działalności Spółki w segmencie gazu ziemnego r/r. Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka udzieliła kilku pożyczek do spółek powiązanych (Nota 10.3) Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające przyszłe transakcje hedgingowe Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 8 629 27 517 Pożyczki udzielone 79 701 10 383 w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 - udzielone pożyczki, - udzielone gwarancje i poręczenia. Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji bilansowych: - należności z tytułu dostaw i usług, - instrumenty pochodne, - środki pieniężne, lokaty bankowe i ich ekwiwalenty, W przypadku informacji o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki podejmuje stosowne decyzje o renegocjacji warunków ze względu na trudności finansowe, zawiązaniu odpisu lub spisaniu w straty. Wysokość szacowanej utraty wartości tych pożyczek na dzień 31.12.2022 r. Spółka ocenia jako nieistotne w stosunku do wyników osiągniętych przez Spółkę za rok 2022. Spółka na bieżąco analizuje i ocenia: - czy pożyczki są spłacane w terminie, - czy nastąpiły zmiany legislacyjne lub makroekonomiczne o znaczącym wpływie na dłużnika, - posiadane informacje o kondycji dłużnika. 80 __ Ścisła współpraca i bieżąca wymiana informacji między poszczególnymi komórkami Spółki skutkuje wysoką zdolnością do szybkiej reakcji na zmienność rynku, wykorzystywania okazji rynkowych, czy też dynamicznej adaptacji do nowych warunków. Spółka ma dużą sprawność działania w zakresie modyfikowania i dostosowywania schematów sprzedaży i uzyskiwania zapłaty w odniesieniu do aktualnych warunków rynkowych. Dzięki temu występujące zawirowania związane z cenami czy ograniczeniami w dostępności towaru nie mają negatywnego wpływu na należności handlowe. Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą: współpraca z Towarzystwami Ubezpieczeń, stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii prawnych. Wśród zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku nieruchomości), blokady środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. Długoletnia historia współpracy z wiodącymi Towarzystwami Ubezpieczeń, wysokie standardy obsługi należności oraz wsparcie ze strony lidera rynku brokerskiego stanowią o sile i pozycji negocjacyjnej Spółki i pozwalają na wypracowanie niestandardowych rozwiązań, a co za tym idzie pozyskanie produktów ubezpieczeniowych maksymalnie dopasowanych do potrzeb Spółki. Postawa Ubezpieczycieli w 2022 r., mimo trudnych warunków spowodowanych sytuacją polityczno-gospodarczą, była stabilna i wyważona, nie odnotowaliśmy istotnych wahnięć w zakresie pokrycia limitowego, a przeprowadzone procesy negocjacji warunków ubezpieczenia nie podlegały zakłóceniom. Główny ubezpieczyciel – Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce – od kilku lat nie zwiększa swojego zaangażowania w branży petrochemicznej, utrzymując jedynie wieloletnie kontrakty. W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających działalność Spółki znajdują się: Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. firmowane znakiem towarowym Allianz Trade, Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna Oddział W Polsce. Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach. Spółka monitoruje ryzyko kredytowe wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania ryzykiem kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz stosowanie systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą. Procedura zakłada weryfikację zdolności kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu monitoringowi. Należności Spółki są stale monitorowane przez dedykowany zespół funkcjonujący w strukturach Spółki. Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka od wielu lat współpracuje z dużą liczbą klientów z różnych sektorów gospodarki, co wpływa na geograficzną i produktową dywersyfikację należności handlowych. Portfel klientów ulega zmianom wynikającym z dużej aktywności Służb Handlowych Spółki na rynku. Dzięki stałej obecności na wszystkich poziomach danego sektora rynku i dużemu zaangażowaniu pracowników Spółka ma bieżące informacje o aktualnych potrzebach i może na nie szybko odpowiadać elastycznie dopasowując swoją ofertę. Nie bez znaczenia pozostaje szeroki zakres oferty z uwzględnieniem poszczególnych podmiotów z Grupy. 81 _ Istotnym zdarzeniem, które wystąpiło w 2022 r. i miało wpływ na rynek paliw w Polsce, była agresja Rosji na Ukrainę. Sankcje nałożone na Rosję wywołały obawy o dostępność produktów petrochemicznych na rynku. W efekcie współpracy z międzynarodowymi operatorami w zakresie zakupu paliw i dużej dywersyfikacji źródeł dostaw dla Spółki, działalność handlowa Spółki nie została zachwiana. W związku z ogólną niepewnością co do stabilności obrotu gospodarczego w sytuacji wojny na terenie Ukrainy, aktualizacji uległy wewnętrzne procedury dotyczące sprzedaży. Historycznie Spółka wykazywała wysoką zdolność dynamicznej adaptacji do zmiennych warunków rynkowych i również w tym przypadku nastąpiła jej natychmiastowa reakcja. Zostały zaostrzone warunki sprzedaży towarów z odroczonym terminem płatności i uszczelnione schematy kontroli płatności przed wydaniem towaru. Nastąpiła też weryfikacja limitów kupieckich vs standing finansowy klientów i dotychczasowe doświadczenia płatnicze odnotowane we współpracy z poszczególnymi odbiorcami. W wyniku podjętych działań Spółka odnotowała znaczną poprawę rotacji należności handlowych i spadek należności przeterminowanych. Na przestrzeni roku 2022 zmianie uległy zakres i forma współpracy z klientami z Ukrainy. Wycofanie limitów kredytowych i cofnięcie ochrony ubezpieczeniowej dla sprzedaży bezpośrednio po dacie wybuchu wojny spowodowało wstrzymanie standardowej sprzedaży towarów do dotychczasowych odbiorców z Ukrainy. W następnym etapie doszło do znaczącego rozszerzenia współpracy poprzez sprzedaż na warunkach przedpłaty. W sierpniu 2022 r. w Unimot S.A. został przeprowadzony proces wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i przeniesienia głównych linii biznesowych do powiązanej spółki celowej. W związku z powyższym istotnej zmianie uległa struktura oraz poziom należności w Spółce. W efekcie wydzielenia segmentów handlowych o znaczących udziałach w obrocie Spółki, w strukturze należności Spółki pozostały w większości wierzytelności od spółek powiązanych, na skutek czego obniżeniu uległ wskaźnik pokrycia należności ubezpieczeniem. Wg stanu na 31 grudnia 2022 r. objętych ubezpieczeniem było ponad 40% należności Spółki. Specyfika ubezpieczeń należności handlowych wyklucza możliwość objęcia ochroną należności od określonych grup odbiorców, jak np. jednostki administracji publicznej, osoby fizyczne czy podmioty powiązane z ubezpieczającym. Spółka prowadzi wyważoną politykę zarządzania ubezpieczeniem należności wyłączając z ochrony należności od renomowanych podmiotów, jak np. koncerny naftowe, co wpływa na optymalizację ryzyk i kosztów. Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym związane z szacowaniem odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). W przypadku kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości wycenianych na zasadzie grupowej (portfelowej), należności są grupowane na podstawie wspólnych charakterystyk ryzyka, np.: - data początkowego ujęcia należności, - pozostały okres do terminu zapadalności, - położenie geograficzne kontrahenta, - rating kredytowy kontrahenta, - rodzaj zabezpieczenia, - wartość zabezpieczenia. Spółka na bieżąco monitoruje adekwatność charakterystyk ryzyka kredytowego przyjętych na potrzeby grupowania należności, w celu zapewnienia, że w przypadku zmiany charakterystyki ryzyka kredytowego nastąpi odpowiednia ponowna segmentacja należności. Może to skutkować utworzeniem nowych portfeli lub przeniesieniem aktywów do istniejącego portfela, który w lepszy sposób odzwierciedla wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego dla danej grupy należności. 82 _ Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania składnika aktywów finansowych (w całości lub w części). Ma to miejsce w przypadku, gdy Spółka ustali, że pożyczkobiorca lub kontrahent nie posiada aktywów lub źródła przychodów, które mogłyby wygenerować przepływy pieniężne wystarczające do spłaty kwot podlegających odpisowi. Spisanie pożyczki lub należności jest równoznaczne z zaprzestaniem ujmowania danego składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W przypadku spisania należności, Spółka może kontynuować stosowanie czynności egzekucyjnych wobec kontrahentów. Kwoty odzyskane wynikające z działań egzekucyjnych Spółki ujmowane są w tej samej linii sprawozdawczej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Spółka dokonuje szacunku odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności w oparciu o metodę macierzy rezerw - szczegóły przyjętej przez Spółkę metodologii zostały opisane w nocie 7.9. Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31.12.2022 r. dla kwoty 65 014 tys. zł (co stanowi 97% kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki), wykazała, że są to w przeważającej części banki oraz domy maklerskie posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponujące wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w ramach tego składnika aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń: a)znacznych trudności finansowych kontrahenta lub pożyczkobiorcy; b) naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w wymaganym terminie; c) przyznania pożyczkobiorcy lub kontrahentowi udogodnień w spłacie ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy/kontrahenta d) staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy/kontrahenta; e) zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; f) kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe. Wskazanie jednego wyraźnego zdarzenia może być niemożliwe, natomiast połączony skutek kilku zdarzeń może powodować utratę wartości składników aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe. Spółka na każdy dzień sprawozdawczy ocenia, czy instrumenty dłużne będące aktywami finansowymi wycenianymi w zamortyzowanym koszcie są dotknięte utratą wartości. 83 __ w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 Bank 1 22 454 34,5% 25% Broker 1 20 616 31,7% 49% Broker 2 9 195 14,1% Bank 2 6 998 10,8% 9% Bank 3 2 048 3,1% 8% Bank 4 1 408 2,2% 4% Bank 5 951 1,5% 4% Bank 6 836 1,3% 1% Bank 7 500 0,8% Pozostałe 9 0,0% Razem 65 014 100% 100% Poziom koncentracji pozostałych należności z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P do roku powyżej roku Bank1 230 A3 BB 230 - Razem 230 230 Aa3 AA- - Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P - BB- - - BBB- - - A2 BBB- BBB - BB- - - - - Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie. Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31.12.2022 r. Dla zabezpieczenia bieżących umów handlowych, limitów kupieckich oraz zobowiązań akcyzowych Spółka korzysta głównie z gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych oraz dodatkowych zabezpieczeń złożonych jako kaucje na rzecz kontrahentów. Analiza ekspozycji pozostałych należności na ten rodzaj ryzyka, została przeprowadzona na dzień 31.12.2022 r. dla kwoty 230 tys. zł, co stanowi 22 % kwoty ogółu pozostałych należności z tytułu należytego wykonania umowy i limitów kupieckich (1 054 tys. zł). Pozostałe należności - szacowanie utraty wartości aktywów Zabezpieczenie akcyzowe oraz drobne kaucje i depozyty dotyczących bieżącej eksploatacji dzierżawionych powierzchni (biura oraz stacje paliw) lub terminali zostały wyłączone z uwagi na marginalny poziom ryzyka lub marginalny poziom pojedynczych kwot nieistotny dla działalności Spółki. Należności długoterminowe i krótkoterminowe zdeponowane na rachunkach bankowych kontrahentów jako zabezpieczenie należytego wykonania umów oraz zabezpieczenia limitów kupieckich stanowią konieczny element bezpiecznej współpracy pomiędzy podmiotami i instytucjami. Dywersyfikacja złożonych depozytów i kaucji, renoma banku obsługującego gwarancje pozwala ma oszacowanie potencjalnej utraty wartości zdeponowanych środków jako nieistotnej z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31.12.2022 r. - - - A2 - - A1 A+ - A3 - - A3 BB 84 _ w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2022 31.12.2021 Broker1 7 903 - BB- - 92% - Bank1 718 - BBB- - 8% 92% Bank2 8 A2 BBB- BBB - 6% Bank3 - - - - - 2% Razem 8 629 100% 100% w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2022 31.12.2021 Broker1 (13 004) - BB- - 98% - Broker2 (256) - BBB- - 2% 56% Bank1 (8) A2 BBB- BBB - - Bank2 - - - - - 44% Razem (13 268) 100% 100% Poziom koncentracji wartości godziwej transakcji pochodnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: Dywersyfikacja ryzyka kredytowego związanego z wyceną transakcji w instrumentach pochodnych, współpraca z brokerem o renomowanej pozycji oraz z bankami dysponującymi wysokim kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z wyceny transakcji w instrumentach pochodnych. W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje rozliczeń netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem. Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim kapitałem własnym oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych. 85 _ Rating Rating Fitch S&P Broker1 5 306 - BBB- - 11% 100% Broker2 41 102 - BB- - 89% - Razem 46 408 100% 100% Na dzień 31.12.2022 1 274 1 274 1 274 - - - 23 927 23 927 23 927 - - - 25 201 25 201 25 201 - - - Na dzień 31.12.2021 23 23 23 - - - 2 417 2 417 2 000 - 417 - 2 440 2 440 2 023 - 417 - Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) Razem Poziom koncentracji wartości godziwej środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje hedgingu oraz transakcje obrotu gazem ziemnym w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's 31.12.2022 31.12.2021 Inne zobowiązania oprocentowane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) w tysiącach złotych od 1 roku do 5 lat Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów Do 1 m-ca a) do jednostek powiązanych w tysiącach złotych Inne zobowiązania oprocentowane Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów Do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe oraz transakcje obrotu gazem ziemnym. 9.2.6. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności. W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami: - zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych, - bieżące monitorowanie wskaźników zadłużenia i kowenantów bankowych, - przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w bezpieczne instrumenty, - limity kredytowe dla partnerów handlowych, - ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w przypadku przeterminowań, - podejmowanie działań w celu optymalizacji kosztów, w szczególności magazynowania i logistycznych, - efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego. 86 __ Na dzień 31.12.2022 Zobowiązania finansowe 94 272 130 377 1 022 2 030 9 167 39 846 78 312 Kredyt w rachunku bieżącym 52 695 52 695 52 695 - - - - 13 268 13 268 - 4 669 8 599 - - 47 089 47 089 47 089 - - - - 207 324 243 429 100 806 6 699 17 766 39 846 78 312 Na dzień 31.12.2021 Zobowiązania finansowe 67 916 93 855 812 1 625 7 319 28 862 55 237 Kredyt w rachunku bieżącym 333 621 333 621 333 621 - - - - 78 436 78 436 8 178 21 712 28 795 19 751 - 196 483 196 483 196 483 - - - - 676 456 702 395 539 094 23 337 36 114 48 613 55 237 Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych: PLN EUR USD 13 100 - - 27 000 - - 25 027 25 000 3 600 Razem 65 127 25 000 3 600 PLN EUR USD 356 3 500 - Razem 356 3 500 - Razem Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów Do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem w tysiącach złotych Zobowiązania z tytułu leasingu Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy powyżej 5 lat w tysiącach złotych Zobowiązania z tytułu leasingu Pochodne instrumenty finansowe od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat b) do pozostałych jednostek za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2022 w tysiącach PLN/EUR poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek - ciąg dalszy: gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów i limitów kupieckich Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2022 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku do 1 roku poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie koncesyjne poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe 87 _ Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych: PLN EUR USD 17 000 - - 10 229 2 500 - 4 670 - - Razem 31 899 2 500 0 PLN EUR USD 17 350 - - 19 909 9 200 - Razem 37 259 9 200 - Zestawienie dostępnych limitów kredytowych i limitów pożyczek BOŚ Bank S.A. Bank Millennium S.A. BOŚ Faktoring PKO Faktoring Razem gwarancje ubezpieczeniowe składane jako zabezpieczenie akcyzowe niewykorzystany limit kredytowy na dzień 31.12.2022 82 934 30 000 33 180 w tysiącach złotych do 1 roku za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2021 w tysiącach PLN/EUR poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie koncesyjne Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2021 do 1 roku poręczenia kredytowe poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich Ponadto, w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Spółka zwraca także uwagę na wskaźniki: - wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny / suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 r. wynosi 60,8% (odpowiednio na 31 grudnia 2021 r.27,6%), - wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 r. wynosi 1,8 (odpowiednio na 31 grudnia 2021 r. 1,3). W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i utrzymanie finansowania zewnętrznego Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1,1. gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów i limitów kupieckich 9.2.7. ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI 17 579 w tysiącach PLN/EUR 163 693 W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy. Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/ kapitał własny). Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 r. wynosi 27,1% (odpowiednio na 31 grudnia 2021 r. 22,8%). 88 _ w tysiącach złotych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 413 579 (226 041) - 336 (576 575) - - 1 092 (162 996) (224 613) 297 979 (155 576) (37 034) - 260 945 (155 576) (222 483) 113 577 357 275 - (219) - - 246 134 573 113 823 PLN EUR USD PLN EUR 356 3 500 - 37 259 9 200 - - - 17 350 - 356 3500 - 19 909 9 200 65 127 25 000 3 600 31 899 2 500 13 100 - - - - 27 000 - - 17 000 - 25 027 25 000 3 600 10 229 2 500 - - - 4 670 65 483 28 500 3 600 69 158 11 700 gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich w tysiącach PLN/EUR/USD Zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych wystawione przez Jednostkę Dominującą gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe 10. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 10.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów Zmiana stanu zobowiązań odsetkowych Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Zobowiązania warunkowe własne Podsumowanie poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich poręczenia kredytowe Stan na 31.12.2021 poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie koncesyjne Stan na 31.12.2022 89 __ Saldo rozrachunków na 31.12.2022 r. Należności Zobowiązania Otrzymane pożyczki Udzielone pożyczki 22 241 - - Jednostki powiązanie konsolidowane 4 145 71 - - 581 - - 460 42 720 21 862 - 78 147 12 915 133 - - 31 - 926 - 4 - - 490 103 - - - - 416 - - - Unimot Geneva - 220 - - - - - 364 1 - - 36 1 - - - 1 - - - Pozostałe jednostki powiązane - - - - - - 348 185 - - - - 507 984 - - 3 - - - - - - - Razem 61 034 23 927 1 274 79 682 - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - Unimot T1 Sp. z o.o. - U.C. Energy Ltd (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) - GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) - Unimot B1 Sp. z o.o. - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o - Tradea Sp. z o.o. - Unimot Ukraina - Unimot Chiny - 3 Seas Energy LLC - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - Unimot Investments Sp. z o.o. - Unimot Paliwa Sp. z o.o.. 10.3. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI w tysiącach złotych Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. - Unimot System Sp. z o.o. - Blue LNG Sp. z o.o. Zobowiązania warunkowe złożone przez Unimot S.A. dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp. Ponadto, w związku z przeniesieniem ZCP z Unimot S.A. do Unimot Paliwa sp. z o.o. w raportowanym okresie Unimot S.A. jako dotychczasowy kredytobiorca oraz Unimot Paliwa sp. z o.o. jako kredytobiorca zostały zobowiązane do złożenia oświadczenia o poddaniu się egzekucji do wysokości 52,5 mln USD; 90 _ Saldo rozrachunków na 31.12.2021 r. - ciąg dalszy Należności Zobowią- zania Otrzymane pożyczki Udzielone pożyczki 26 307 - - Jednostki powiązanie konsolidowane 4 003 86 - - 517 - - 460 9 663 401 - - 7 157 862 - 4 098 21 - 23 - 4 - - - 228 - - 678 1 657 - - - - 416 - - - - - - - - - - - - - - - 50 - - 2 - - - 10 - - - 10 - - - Pozostałe jednostki powiązane - - - 5 082 - 295 - - 202 - - - 1 - - - - - - - Razem 23 501 2 417 23 10 318 - Naturalna Energia Sp. z o.o. - Unimot Chiny - 3 Seas Energy LLC - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o - Tradea Sp. z o.o. - Unimot Ukraine LLC - Unimot Ukraina w tysiącach złotych - Blue LNG Sp. z o.o. Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. - Unimot System Sp. z o.o. - Unimot Paliwa Sp. z o.o.. - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - U.C. Energy Ltd (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) - Unimot T2 Sp. z o.o. - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - PV Energy Sp. z o.o. - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - Unimot Investments Sp. z o.o. - Unimot T1 Sp. z o.o. - GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) 91 _ Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług i refaktur Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe 87 22 - - Jednostki powiązanie konsolidowane 9 033 106 67 - 53 47 4 21 449 809 6 783 915 8 686 28 412 615 12 115 21 241 10 170 - 354 - - 23 177 - - - - 2 - 4 - 8 - 2 - 8 - - - Unimot B1 Sp. z o.o. - 10 - - Pozostałe jednostki powiązane 7 818 - - 205 899 4 - - - 8 - - - - - - Razem 496 663 7 854 11 168 9 056 Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. - Unimot System Sp. z o.o. - Blue LNG Sp. z o.o. - Unimot Paliwa Sp. z o.o.. - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - Tradea Sp. z o.o. - Unimot Ukraina - Unimot Chiny w tysiącach złotych - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - Unimot Investments Sp. z o.o. - Unimot T1 Sp. z o.o. - U.C. Energy Ltd (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) 92 __ Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług i refaktur Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe 81 14 - - Jednostki powiązanie konsolidowane 4 629 113 3 42 - 52 4 27 5 604 360 84 271 17 210 627 41 158 - 178 - 3 748 - - - 4 338 - - 11 4 108 8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - 2 - - - 2 - - - 2 - - - - - - Pozostałe jednostki powiązane 163 5 2 1 - 8 - - - - - - Razem 32 133 1 372 134 4 262 w tysiącach złotych - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. - Unimot System Sp. z o.o. - Blue LNG Sp. z o.o. - Unimot Paliwa Sp. z o.o.. - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) - 3 Seas Energy LLC - Naturalna Energia Sp. z o.o. - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - PV Energy Sp. z o.o. - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - Tradea Sp. z o.o. - Unimot Ukraine LLC - Unimot Ukraina - Unimot Chiny - Unimot Investments Sp. z o.o. - Unimot T1 Sp. z o.o. - Unimot T2 Sp. z o.o. - Tradea Sp. z o.o. Sp.K. 93 _ Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. w tysiącach złotych Zakup materiałów i towarów, środków trwałych Zakup usług i refaktury Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe - 848 225 - Jednostki powiązanie konsolidowane 951 - - - - - - 568 592 14 272 4 733 32 - - 4 - - 926 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 84 - - - - - - - - - - - - - - Pozostałe jednostki powiązane - - - 717 4 394 - 108 - Razem 578 674 978 333 1 915 - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - Tradea Sp. z o.o. - Unimot Ukraine LLC - Unimot Ukraina - Unimot Chiny - 3 Seas Energy LLC Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. - Unimot System Sp. z o.o. - Blue LNG Sp. z o.o. - Unimot Paliwa Sp. z o.o.. - Unimot T2 Sp. z o.o. - U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) - Naturalna Energia Sp. z o.o. - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - PV Energy Sp. z o.o. - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - Unimot Investments Sp. z o.o. - Unimot T1 Sp. z o.o. 94 _ Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. w tysiącach złotych Zakup materiałów i towarów Zakup usług Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe 73 754 - 291 69 - - - 135 790 - - - 2 103 223 - - - 670 - 203 - 46 - - 240 - - - 4 921 - - 298 432 - - - Razem 143 628 1 693 - 792 Udzielone pożyczki w 2022 roku: - Unimot S.A. udzieliła pożyczki spółce Unimot Investments Sp. z o.o. w kwocie 35 tys. zł. Pożyczkodawca jest zobowiązany do spłaty pożyczki w terminie do 5 lat od jej udzielenia, tj. najpóźniej do 7.01.2027 r. Oprocentowanie WIBOR 3M + marża. - Unimot S.A. w ramach przyznanej linii pożyczkowej udzieliła spółce Unimot Paliwa Sp. z o.o. pożyczek w łącznej kwocie 264 400 tys. zł, 40 000 tys. usd oraz 13 750 tys. euro. Oprocentowanie WIBOR 3M / EURIBOR 3M /SOFR 3M + marża. Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. - GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowa z członkiem RN Unimot S.A.) - U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) - Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce Operator Klastra Energii Sp. z o.o. w łącznej kwocie 360 tys. zł. Pożyczkobiorca zobowiązany był do spłaty pożyczki w ciągu jednego roku od otrzymania, tj. kwotę 180 tys. zł do 04.07.2022 r. oraz kwotę 180 tys. zł do 10.11.2023 r. Na dzień bilansowy do spłaty pozostało 360 tys. zł. Marża wskazana w umowie jest stała. - Unimot S.A. udzieliła pożyczki spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. pożyczki w kwocie 3 000 tys. zł. Na dzień bilansowy pożyczka została spłacona. Oprocentowanie WIBOR 3M + marża. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Spółką a jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość. Transakcje zawarte przez Spółkę ze spółkami powiązanymi wchodziły w zakres normalnych, codziennych operacji gospodarczych, przeprowadzonych na zasadach i warunkach rynkowych. Transakcje te dotyczyły głównie zakupów materiałów i usług na potrzeby bieżącej działalności operacyjnej (paliwa, energia, usługi najmu). W 2022 r. i w 2021 r. wszystkie transakcje Spółki z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności, poza przeniesieniem zorganizowanej części przedsiębiorstwa ze spółki Unimot S.A., a Unimot Paliwa, opisanym w Nocie 5. Spółka w badanym okresie oraz w okresie porównawczym udzieliła poręczeń cywilnych, poręczeń wekslowych oraz wystawiła gwarancje za zobowiązania jednostek powiązanych - szczegóły w Nocie 10.2. Jednostki powiązanie konsolidowane - Unimot System Sp. z o.o. - Unimot Paliwa Sp. z o.o.. - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - Tradea Sp. z o.o. - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. Pozostałe jednostki powiązane 95 __ Kobiety Mężczyźni Razem 82 33 115 - 1 1 Razem 82 34 116 Kobiety Mężczyźni Razem 73 46 119 2 21 23 75 67 142 Razem Razem 18 260 7 930 Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Wynagrodzenia, usługi zarządzania 1 015 444 Rezerwa na premie Zarządu 17 245 7 486 413 361 w tysiącach złotych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 413 361 Członkowie Zarządu Unimot S.A. są także Członkami Zarządu w innych Spółkach w ramach Grupy Kapitałowej Unimot i z tych tytułów pobierają wynagrodzenia w ramach umów zawartych z tymi spółkami. Poza powyższym, w roku zakończonym 31.12.2022 r. oraz w roku zakończonym 31.12.2021 r. nie wystąpiły istotne transakcje podmiotów powiązanych z: - członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i z bliskimi im osobami, - pozostałym kluczowym personelem kierowniczym Spółki oraz z bliskimi im osobami. W 2022 r. i 2021 r. nie zostały udzielone żadne pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A. 10.4. ZATRUDNIENIE 31.12.2022 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych Pracownicy na stanowiskach robotniczych 31.12.2021 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych Pracownicy na stanowiskach robotniczych - Unimot S.A. udzieliła pożyczki spółce Unimot Ukraina Sp. z o.o. w kwocie 150 tys. EUR. Na dzień bilansowy do spłaty pozostaje 100 tys. EUR. Pożyczkobiorca jest zobowiązany do całkowitej spłaty pożyczki w terminie do 10.08.2024 r. Przy kalkulacji marż zastosowanych w umowach pożyczek uwzględniono w szczególności okoliczności, że pożyczki zostały udzielone bez zabezpieczenia materialnego, bez prowizji przygotowawczej ani innych opłat i prowizji. Podmioty udzielające na rynku pożyczek niezabezpieczonych uwzględniają fakt braku twardych zabezpieczeń poprzez wymaganie wyższego oprocentowania, które odzwierciedla wyższy stopień ponoszonego ryzyka. Udzielone pożyczki przed 2022 rokiem, ale wciąż aktywne: - Unimot S.A. udzieliła pożyczek spółce Blue LNG Sp. z o.o. na łączną kwotę 2 106 tys. zł. Na dzień bilansowy do spłaty pozostaje łącznie 406 tys. PLN. Pożyczkodawca jest zobowiązany do spłaty zadłużenia w terminie do 31.12.2023 r. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: 10.5. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ Wynagrodzenie członków Zarządu w tysiącach złotych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 96 _ Razem Celem Transakcji było wejście Grupy Kapitałowej UNIMOT w działalność niezależnego operatora logistycznego paliw w oparciu o własną infrastrukturę („Biznes ILO”) oraz produkcję asfaltów modyfikowanych wraz z dalszym rozwojem handlu produktami asfaltowymi („Biznes Bitumen”). BizBiznes „ILO” obejmuje 9 terminali paliw o łącznej bieżącej pojemności 360 tys. m3 w: Czechowicach-Dziedzicach, Jaśle, Piotrkowie Trybunalskim, Poznaniu, Rypinie, Bolesławcu, Szczecinie, Gutkowie oraz Gdańsku. Po zakończeniu prowadzonych prac rozwojowych realizowanych przez PKN ORLEN dotyczących modernizacji i rozbudowy terminala morskiego w Szczecinie zdolności magazynowe wzrosną do 410 tys. m3. Elementem transakcji są wieloletnie kontrakty na świadczenie usług przeładunków i magazynowania paliw na ok. 70% pojemności nabytych terminali. W wyniku transakcji Grupa UNIMOT stała się trzecim graczem na rynku magazynowania paliw. Biznes „bitumen” obejmuje zakłady produkcji asfaltów w Jaśle i Czechowicach-Dziedzicach, jak również dziesięcioletni kontrakt na dostawy przez Grupę PKN ORLEN produktów asfaltowych i surowca do ich produkcji w ilości do 500 tys. ton rocznie (formuła cenowa została określona w umowie i nie odbiega od zwyczajów rynkowych), dzięki czemu Grupa UNIMOT stała się drugim graczem na rynku sprzedaży asfaltów w ujęciu wolumenowym. Kolejnym ważnym wydarzeniem było otrzymanie 7.07.2022 r. przez Grupę UNIMOT zgody prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na nabycie przez Unimot Investments 100% akcji spółki Lotos Terminale. 12.01.2022 r. została podpisana przez spółkę w 100% zależną od Unimot S.A., tj. Unimot Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie „Unimot Investments”) z Grupą LOTOS Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku („GK Lotos”) umowa przedwstępnego zakupu 100% akcji uprawniających do wykonywania 100% głosów na walnym zgromadzeniu spółki LOTOS Terminale Spółka Akcyjna z siedzibą w Czechowicach-Dziedzicach („Lotos Terminale”). Transakcja odbywa się w ramach realizacji przez Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. („PKN Orlen”) szeregu dezinwestycji przewidzianych w środkach zaradczych określonych w warunkowej decyzji Komisji Europejskiej z dnia 14.07.2020 r. na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez PKN Orlen kontroli nad GK Lotos. Unimot 20.06.2022 r. otrzymał informację o wydaniu przez Komisję Europejską zgody na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez PKN Orlen kontroli nad GK Lotos. Decyzja KE obejmuje zgodę na wykonanie środków zaradczych, w ramach których Unimot Investments mógł nabyć 100% akcji Lotos Terminale. 10.7. TRANSAKCJA NABYCIA LOTOS TERMINALE S.A. Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 22 22 Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy 35 35 Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF 30 30 242 242 w tysiącach złotych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy 155 155 10.6. WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJACEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 roku jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k. („PWC”). Wyboru firmy audytorskiej dokonała w dniu 13.12.2019 roku Rada Nadzorcza Unimot S.A. Umowa pomiędzy Unimot S.A. a PWC została zawarta w dniu 5.06.2020 roku i dotyczy badania sprawozdania finansowego Unimot S.A. za lata 2020-2022, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2020- 2022, wykonanie przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Unimot S.A. za I półrocza 2020-2022 roku oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocza 2020-2022 roku. Wysokość wynagrodzenia biegłego rewidenta za usługi świadczone na rzecz Unimot S.A. przedstawia poniższa tabela: 97 _ Ponadto Spółka Unimot SA podpisała gwarancję w kwocie 6 mln PLN za przyszłe zobowiązania spółki zależnej Unimot Investments Sp. zo.o. jakie mogą powstać z zawartej umowy nabycia części aktywów od firmy PKN Orlen SA. 1.12.2022 r. została zawarta umowa w przedmiocie udostępnienia nieruchomości i rozliczenia nakładów inwestycyjnych związanych z realizacją inwestycji w terminalu paliw w Szczecinie. Umowa została zawarta między PKN Orlen i Lotos Terminale przy udziale Unimot S.A. i jego spółki w 100% zależnej Unimot Investments jako poręczycieli. Na podstawie umowy, Lotos Terminale udostępni nieruchomość stanowiącą część terminala paliw w Szczecinie, a PKN Orlen zapewni wybudowanie na rzecz Lotos Terminale infrastruktury terminala służącej do magazynowania i przeładunków morskich oleju napędowego i paliwa lotniczego oraz zwiększenia pojemności magazynowej terminala paliw w Szczecinie. W ramach umowy, Unimot S.A. i Unimot Investments udzielili solidarnego poręczenia zapłaty przez Lotos Terminale na rzecz PKN Orlen uzgodnionej w umowie kwoty rozliczenia nakładów i należności ubocznych do maksymalnej kwoty 78 mln zł. Poręczenie weszło w życie w dniu realizacji transakcji nabycia przez Grupę UNIMOT 100% akcji Lotos Terminale i będzie obowiązywało do 31 grudnia 2032 roku. W 2022 r. prowadzono intensywne prace nad reorganizacją GK UNIMOT, zmierzające do przygotowania struktury Grupy do przejęcia aktywów spółki Lotos Terminale. W ramach tych działań 1.08.2022 r. nastąpiło przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z segmentem obrotu paliwami ze spółki Unimot S.A. do spółki zależnej – Unimot Paliwa. Szczegóły zostały opisane w nocie 5. 31.01.2023 r. Unimot S.A. i spółka zależna – Unimot Investments sp. z o.o. – podpisali z PKN Orlen oraz Lotos Terminale porozumienie w sprawie zabezpieczenia akcyzowego. Porozumienie określa szczegółowy tryb i harmonogram zastąpienia istniejącego zabezpieczenia akcyzowego, o którym mowa w Ustawie z dnia 6.12.2008 r. o podatku akcyzowym (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 143, z późn. zm.), złożonego na rzecz Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego w Bielsku-Białej celem pokrycia zobowiązań podatkowych z tytułu akcyzy oraz opłat paliwowych Lotos Terminale nowym zabezpieczeniem akcyzowym, które będzie obowiązywało po nabyciu akcji Lotos Terminale przez Unimot Investments. W ramach Porozumienia Unimot S.A. i UNIMOT Investments zobowiązały się do pokrycia ewentualnej szkody PKN ORLEN związanej z realizacją dotychczasowego zabezpieczenia i wynikającej z okoliczności po nabyciu akcji Lotos Terminale przez Grupę UNIMOT. Zabezpieczeniem wykonania powyższego zobowiązania jest wystawiony przez Unimot na rzecz PKN ORLEN weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, który w razie powstania wyżej wymienionej szkody, może zostać wypełniony do kwoty stanowiącej jej równowartość, lecz nie więcej niż do kwoty 136,8 mln zł. 3.02.2023 r. spółka Unimot Investments zawarła z PKN Orlen przyrzeczoną warunkową umowę nabycia 100% akcji Lotos Terminale S.A. Zawarcie umowy przyrzeczonej nastąpiło w związku ze spełnieniem się wszystkich uzgodnionych warunków umowy przedwstępnej zawartej 12.12.2022 r., które umożliwiły zawarcie umowy przyrzeczonej. Na podstawie umowy przyrzeczonej strony zobowiązały się do zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży 100% akcji Lotos Terminale pod warunkami określonymi w umowie przyrzeczonej, tj. związanymi z nieskorzystaniem z prawa pierwokupu przez uprawnione organy. 14.03.2023 r. Unimot zawarł umowę o gwarancję ubezpieczeniową z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. („Gwarant”) w celu zabezpieczenia zapłaty podatku akcyzowego i opłat paliwowych przez Lotos Terminale obowiązującej po nabyciu przez spółkę zależną Emitenta, tj. Unimot Investments sp. z o.o. 100% akcji Lotos Terminale. Kwota gwarancji wynosi 150 mln zł, a okres gwarancji maksymalnie 12 miesięcy. Beneficjentem gwarancji jest Naczelnik II Urzędu Skarbowego w Bielsku Białej. Wraz z wyżej wymienioną umową Unimot wystawił na rzecz Gwaranta weksel własny in blanco z deklaracją wekslową celem zabezpieczenia roszczeń regresowych wynikających z gwarancji. 98 __ 11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A. W dniu 7.04.2023 r. Unimot Investments sp. z o.o. zawarł z PKN ORLEN S.A. ostateczną umowę przeniesienia 100% akcji Lotos Terminale S.A. Zawarcie Umowy Przeniesienia nastąpiło w związku ze spełnieniem się wszystkich uzgodnionych warunków zawartych w Umowie Przedwstępnej, a następnie Umowie Przyrzeczonej. Szczegółowe ujawnienie nt. nabycia Lotos Terminale zostało zaprezentowane w nocie 9.7.2. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy UNIMOT. 10.8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Inwestycje zrealizowane po dniu bilansowym zostały zaprezentowane w nocie 1.3. Opis zdarzeń (w tym zdarzeń po dniu bilansowym) w związku ze zrealizowaną transakcją nabycia Lotos Terminale S.A. został zawarty w nocie 10.7. Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Unimot S.A. - W dniu 5.04.2023 r. Unimot S.A. zawarł przedwstępną warunkową umowę sprzedaży 80% udziałów w spółce P2T sp. z o.o., zajmującej się obrotem surowcami energetycznymi, w tym biomasą i węglem, zakupem frachtu morskiego i lądowego, a także zajmującej się nadzorem nad dostawami na morskich i lądowych przejściach granicznych. Zawarcie umowy przyrzeczonej uzależnione jest od spełnienia się warunków zawieszających, w tym w szczególności: uzyskania zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, spełnienia szeregu warunków związanych z przygotowaniem Spółki do prowadzenia ustalonej działalności operacyjnej, rejestracji w KRS ustalonych zmian umowy Spółki, a także niewystąpienia w okresie do dnia zawarcia umowy przyrzeczonej negatywnych zdarzeń związanych z obciążeniem udziałów, a także podejmowaniem niekorzystnych czynności skutkujących zmianami w sytuacji gospodarczej i finansowej Spółki. Ustalono termin spełnienia powyższych warunków zawieszających najpóźniej do 30.09.2023 r. Pozostałe zdarzenia po dniu bilansowym - W dniu 9.01.2023 roku została zawarta przedwstępna warunkowa umowy sprzedaży 100% udziałów w spółce Olavion sp. z o.o. („Umowa Przedwstępna”) od dwóch osób fizycznych, w tym wspólnika większościowego („Sprzedający”) oraz siedmiu członków kadry menadżerskiej („Kadra Menadżerska”). Na podstawie Umowy Przedwstępnej, strony zobowiązały się do zawarcia umów przyrzeczonych sprzedaży łącznie 100% udziałów Olavion. Pierwsza umowa została już zawarta ze Sprzedającymi dnia 7 marca 2023 roku i dotyczyła 90% udziałów Olavion (szczegóły zostały zamieszczone w Nocie 1.3). Pozostałe umowy zostaną zawarte z Kadrą Menadżerską i będą dotyczyły 10% udziałów Olavion. Zawarcie umów przyrzeczonych uzależnione jest od spełnienia się warunków, w tym niewystąpienia w okresie do dnia zawarcia umów przyrzeczonych negatywnych zdarzeń związanych z obciążeniem udziałów, a także podejmowaniem niekorzystnych czynności skutkujących zmianami w sytuacji gospodarczej i finansowej Olavion. Dodatkowymi warunkami zawarcia umów przyrzeczonych z Kadrą Menadżerską są m.in. utrzymanie obecnego składu zarządu Olavion i kadry kluczowych managerów oraz sporządzenie sprawozdań finansowych Olavion za lata 2023 i 2024. W związku z tym ustalono, że termin nabycia 10% udziałów od Kadry Menadżerskiej nastąpi nie później niż do 7.07.2025 roku. 99 ____ 12. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO UNIMOT S.A. Zawadzkie, 20 kwietnia 2023 roku …................................................ …................................................ ….............................................. Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa Prezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. …................................................ Małgorzata Walnik Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 20.04.2023 r. Osoba sporządzająca sprawozdanie 100