Unimot S.A.

259400QHBII9NV5JQT83 259400QHBII9NV5JQT83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHBII9NV5JQT83 2020-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares 259400QHBII9NV5JQT83 2021-01-01 2021-12-31 259400QHBII9NV5JQT83 2021-12-31 259400QHBII9NV5JQT83 2022-12-31 iso4217:PLN 259400QHBII9NV5JQT83 2022-01-01 2022-12-31 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT w tys. zł w tys. euro 31.12.2022 Dane porównawcze 31.12.2022 Dane porównawcze I. Przychody ze sprzedaży 13 384 882 8 207 216 2 854 954 1 792 947 II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 485 374 104 410 103 529 22 809 III. Zysk/(strata) brutto 464 224 96 353 99 018 21 049 IV. Zysk/(strata) netto przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej 373 955 76 252 79 763 16 658 V. Zysk/(strata) netto 373 897 75 961 79 751 16 594 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 502 260 (139 954) 107 131 (30 574) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (105 675) (18 992) (22 540) (4 149) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (38 251) (36 113) (8 159) (7 889) IX. Przepływy pieniężne netto razem 358 334 (195 059) 76 432 (42 613) X. Aktywa, razem 1 665 277 1 231 288 355 077 267 706 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 961 483 905 413 205 011 196 855 XII. Zobowiązania długoterminowe 96 614 92 297 20 600 20 067 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 864 869 813 116 184 411 176 787 XIV. Kapitał własny 703 794 325 875 150 066 70 852 XV. Kapitał zakładowy 8 198 8 198 1 748 1 782 XVI. Liczba akcji (w tys. szt.) 8 198 8 198 - - XVII. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej (w zł/euro) 45,62 9,30 9,73 2,03 XVIII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej (w zł/euro) 45,62 9,30 9,73 2,03 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 85,85 39,75 18,31 8,64 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 85,85 39,75 18,31 8,64 XX. Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro) - 1,97 - 0,44 Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31 grudnia 2021 roku, natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Na 31 grudnia 2022 roku liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31 grudnia 2021 roku liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31 grudnia 2022 roku liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31 grudnia 2021 roku liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk. Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób: Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na 31 grudnia 2022 roku: 4,6899 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 zł/euro. Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,6883 zł/euro (2022 rok), 4,5775 zł/euro (2021 rok). SPIS TREŚCI: WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 1.2. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT 1.3. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY 2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY 2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA 3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 4. SEGMENTY OPERACYJNE 4.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE 4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE 4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - PODZIAŁ GEOGRAFICZNY WEDŁUG LOKALIZACJI FINALNYCH ODBIORCÓW 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 5.2. KOSZTY 5.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 5.4. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO 5.5. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 5.6. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE 5.7. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ 5.8. PODATEK DOCHODOWY 6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA 6.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM 6.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK 6.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW 7.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 7.4. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH 7.5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 7.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 7.7. ZAPASY 7.8. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 7.9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 7.10.AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 7.11.POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE 7.12.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 7.13.KAPITAŁ WŁASNY 7.14.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 7.15.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 7.16.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE 7.17.POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 8. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWYM 8.1. INSTRUMENTY FINANSOWE 8.1.1.KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 8.1.2.WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 8.1.3.POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 8.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 8.2.1.CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO 8.2.2.RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT 8.2.3.RYZYKO CENOWE 8.2.4.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 8.2.5.RYZYKO KREDYTOWE 8.2.6.RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI 8.2.7.ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI 9. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 9.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 9.3. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 9.4. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ 9.5. WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE 9.6 OPIS DZIAŁAŃ PROWADZONYCH PRZEZ GRUPĘ W ROKU 2022 ORAZ PO DNIU BILANSOWYM W ZWIĄZKU Z NABYCIEM LOTOS TERMINALE S.A. 9.7. PRZEJĘCIA JEDNOSTEK 9.7.1.PRZEJĘCIA W TRAKCIE ROKU FINANSOWEGO 9.7.2.PRZEJĘCIA DOKONANE PO DNIU BILANSOWYM 9.8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 10. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A. 11. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY UNIMOT SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na dzień Stan na dzień w tysiącach złotych Nota 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe 7.1. 101 838 45 965 Prawo do użytkowania aktywów 7.2. 105 230 69 856 Wartości niematerialne 7.3. 19 331 21 233 Pozostałe aktywa finansowe 7.5. 260 260 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. 7 835 0 Należności długoterminowe 7.8. 6 675 30 500 Aktywa z tytułu umów z klientami 7.10. 8 586 7 739 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.6. 19 319 12 163 AKTYWA TRWAŁE RAZEM 269 074 187 716 AKTYWA OBROTOWE Zapasy 7.7. 257 175 325 215 Aktywa z tytułu umów z klientami 7.10. 3 094 2 128 Należności handlowe oraz pozostałe należności 7.9. 728 757 513 303 Pozostałe aktywa finansowe 7.5. 72 315 36 128 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. 7 820 59 465 Należności z tytułu podatku dochodowego 5 951 11 573 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.12. 312 463 79 092 Pozostałe aktywa obrotowe 7.11. 8 628 16 668 AKTYWA OBROTOWE RAZEM 1 396 203 1 043 572 AKTYWA RAZEM 1 665 277 1 231 288 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd) w tysiącach złotych Nota 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy 7.13. 8 198 8 198 Pozostałe kapitały 7.13. 306 992 234 946 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (56) 82 Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego 388 940 82 923 Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej 704 074 326 149 Udziały niekontrolujące (280) (274) KAPITAŁ WŁASNY RAZEM 703 794 325 875 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych 6.1. 96 332 65 078 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.14. 282 219 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. 0 24 944 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.6. 0 2 056 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM 96 614 92 297 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Kredyty w rachunku bieżącym 6.1. 206 754 336 563 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych 6.1. 11 300 8 829 Pochodne instrumenty finansowe 7.17. 16 356 58 685 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.14. 1 290 753 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 23 144 0 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 7.15. 73 429 9 492 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7.16. 532 596 398 794 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM 864 869 813 116 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 961 483 905 413 PASYWA RAZEM 1 665 277 1 231 288 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tysiącach złotych Nota 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 5.1. 13 369 364 8 193 013 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem 15 518 14 203 Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów 5.2. (12 430 677) (7 840 977) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 954 205 366 239 Pozostałe przychody operacyjne 5.3. 4 402 2 262 Koszty sprzedaży (367 403) (211 734) Koszty ogólnego zarządu (97 368) (48 901) Pozostałe zyski/(straty) netto 5.4. 2 416 18 Pozostałe koszty operacyjne 5.5. (10 878) (3 474) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 485 374 104 410 Przychody finansowe 5.6. 819 695 Koszty finansowe 5.6. (21 969) (8 752) Przychody/(Koszty) finansowe netto (21 150) (8 057) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 464 224 96 353 Podatek dochodowy 5.8. (90 327) (20 392) Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 373 897 75 961 w tym przypadający na: Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 373 955 76 252 Udziały niekontrolujące (58) (291) Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 373 897 75 961 Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy (138) 66 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (138) 66 Całkowite dochody/(straty) ogółem za rok obrotowy 373 759 76 027 w tym przypadające na: Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 373 817 76 318 Udziały niekontrolujące (58) (291) Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy 373 759 76 027 Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję przypisaną akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 5.7. 45,62 9,30 Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na 1 akcję przypisaną akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 5.7. 45,62 9,30 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tysiącach złotych Nota 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 464 224 96 353 Korekty o pozycje: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów 7.1.,7.2. 15 743 11 709 Amortyzacja wartości niematerialnych 7.3. 742 976 Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych (5 435) 6 737 Strata/(zysk) ze sprzedaży jednostek zależnych 5.4. (5 390) 0 Strata/(zysk) ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 5.4. 2 974 (18) Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto 21 481 8 328 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych 9.1. (182 537) (222 466) Zmiana stanu zapasów 7.7. 68 040 (158 520) Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 7.10. (1 813) (3 312) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 7.15. 63 937 5 362 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 9.1. 153 629 133 434 Wynik na wycenie instrumentów pochodnych (23 463) 177 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 7.14. 600 177 Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji 0 1 501 Podatek dochodowy zapłacony (70 472) (20 392) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 502 260 (139 954) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 480 2 340 Odsetki otrzymane 670 92 Spłaty udzielonych pożyczek 7.5. 5 309 42 861 Wpływy ze zbycia jednostek zależnych 4 638 24 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (61 752) (14 143) Nabycie wartości niematerialnych (1 123) (473) Udzielone pożyczki 0 (49 671) Wydatki na pozostałe aktywa finansowe 7.5. (41 130) 0 Zaliczki przekazane na poczet nabycia środków trwałych (14 767) 0 Nabycie pozostałych inwestycji 0 (22) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (105 675) (18 992) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 6.3. 8 188 15 839 Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 6.3. (11 890) (17 443) Dywidendy wypłacone 0 (16 149) Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6.3. (12 579) (9 396) Odsetki oraz koszty transakcyjne zapłacone 6.3. (21 907) (8 964) Pozostałe wpływy/(wypływy) z działalności finansowej (63) 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (38 251) (36 113) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 358 334 (195 059) Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 4 846 (6 035) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 363 180 (201 094) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 1 stycznia 7.12. (257 471) (56 377) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia 7.12. 105 709 (257 471) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Suma Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1.01.2021 8 198 218 816 16 3 794 35 156 265 980 (99) 265 881 Całkowite dochody za rok obrotowy - - 66 - 76 252 76 318 (291) 76 027 - Zysk netto za okres - - - - 76 252 76 252 (291) 75 961 - Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy - - 66 - - 66 - 66 Transakcje z akcjonariuszami Jednostki Dominującej, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Dopłaty od i wypłaty do akcjonariuszy - - - (16 149) (16 149) - (16 149) Dywidenda - - - (16 149) (16 149) - (16 149) Objęcie kontroli nad jednostkami zależnymi - - - - - 116 116 Przeniesienie zysku/(straty) - 16 130 - 2 877 (19 007) - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2021 8 198 234 946 82 6 671 76 252 326 149 (274) 325 875 Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Suma Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1.01.2022 8 198 234 946 82 6 671 76 252 326 149 (274) 325 875 Całkowite dochody za rok obrotowy - - (138) - 373 955 373 817 (58) 373 759 - Zysk/(strata) netto za okres - - - - 373 955 373 955 (58) 373 897 - Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy - - (138) - - (138) - (138) Transakcje z akcjonariuszami Jednostki Dominującej, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Dopłaty od i wypłaty do akcjonariuszy - - - - - - - - Sprzedaż aktywów netto jednostek zależnych - - - 4 108 - 4 108 - 4 108 Objęcie kontroli nad jednostkami zależnymi - - - - - - 52 52 Przeniesienie zysku/(straty) - 72 046 - 4 206 (76 252) - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2022 8 198 306 992 (56) 14 985 373 955 704 074 (280) 703 794 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa"). Spółka została wpisana w dniu 29 marca 2011 roku do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu w Polsce, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244. PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ NAZWA Unimot S.A. FORMA PRAWNA Spółka Akcyjna SIEDZIBA ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska KRS 0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska REGON 160384226 NIP 7561967341 PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych, planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy podejmowania decyzji; Prowadzenie działalności handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA; Obrót gazem ziemnym PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI Polska Zakresy podstawowej działalności poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej UNIMOT przedstawiono w nocie 1.2. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 roku notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie (Polska). 1.2. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT Grupa kapitałowa UNIMOT składa się z Jednostki Dominującej, którą jest Unimot Spółka Akcyjna oraz jednostek zależnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupę Kapitałową UNIMOT tworzyły następujące spółki bezpośrednio i pośrednio zależne, objęte konsolidacją: Nazwa jednostki Siedziba Zakres podstawowej działalności jednostki Posiadane udziały i prawa głosu Data uzyskania kontroli UNIMOT S.A. Polska Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych, planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy podejmowania decyzji; Prowadzenie działalności handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA; Obrót gazem ziemnym nie dotyczy Jednostka Dominująca UNIMOT SYSTEM Sp. z o.o. Polska Sprzedaż i dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym 100,00% 20.01.2014 BLUE LNG Sp. z o. o. Polska Sprzedaż i dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym 100,00% 04.07.2014 UNIMOT PALIWA Sp. z o.o. Polska Sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych 100,00% 16.11.2015 UNIMOT ENERGIA I GAZ Sp. z o.o. Polska Obrót energią elektryczną i paliwami gazowymi 100,00% 30.12.2015 TRADEA Sp. z o.o. Polska Handel energią elektryczną 100,00% 23.05.2016 UNIMOT UKRAINE LLC Ukraina Dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 19.04.2018 UNIMOT ASIA LLC Chiny Dystrybucja produktów ropopochodnych 100,00% 04.09.2018 UNIMOT ENERGY LLC Ukraina Dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 02.04.2019 3 SEAS ENERGY LLC U.S.A. Dystrybucja produktów ropopochodnych 75,00% 21.05.2020 OPERATOR KLASTRA ENERGII Sp. z o.o. Polska Planowanie, wytwarzanie i koordynacja dystrybucji energii, konsulting, działania doradcze 80,00% 15.02.2021 UNIMOT INVESTMENTS Sp. z o.o. Polska Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych 100,00% 20.10.2021 UNIMOT T1 Sp. z o.o. Polska Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej 100,00% 20.10.2021 UNIMOT B1 Sp. z o.o. Polska Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej 100,00% 20.10.2021 UNIMOT SA (Unimot LTD) Szwajcaria Dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 17.05.2022 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej w 2022 roku przedstawiały się następująco: W dniu 9 maja 2022 roku na mocy uchwały wspólników o rozwiązaniu spółki Tradea sp. z o.o. sp. k. doszło do wykreślenia spółki Tradea sp. z o.o sp. k. z Krajowego Rejestru Sądowego (spółka przestała istnieć). W dniu 7 czerwca 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej weszła nowa spółka, tj. UNIMOT SA (UNIMOT LTD) z siedzibą w Genewie, Szwajcaria,w której Unimot S.A. posiada 100% udziałów. W dniu 1 czerwca 2022 roku spółka zależna Unimot S.A., tj.: Unimot Energia i Gaz sp. z o.o. („UEiG”) dokonała sprzedaży 80% udziałów w spółce Naturalna Energia sp. z o.o. („NE”), stanowiących 100% pakiet udziałów należących do UEiG na rzecz podmiotu trzeciego. Zważywszy, że w dacie ww. sprzedaży udziałów w NE, czyli 1 czerwca 2022 roku, NE posiadała 100% udziałów w 2 spółkach, tj. PV Energy sp. z o.o. oraz Nasze Czyste Powietrze sp. z o.o., wraz ze sprzedażą udziałów w NE, doszło dozmiany pośredniej kontroli nad ww. spółkami PV Energy sp. z o.o. oraz Nasze Czyste Powietrze sp. z o.o. 1.3. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej był następujący: Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Adam Sikorski - Prezes Zarządu Robert Brzozowski - Wiceprezes Zarządu Filip Kuropatwa - Wiceprezes Zarządu W ciągu okresu sprawozdawczego nie było zmian w składzie Zarządu Jednostki Dominującej. Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej Bogusław Satława - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej Isaac Querub - Członek Rady Nadzorczej Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej Ryszard Budzik - Członek Rady Nadzorczej 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Zgodność z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz zapasu oleju napędowego i gazu ziemnego wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142A, 02-305 Warszawa. 2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę UNIMOT w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Grupę. 2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY Zastosowano nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później: 1. Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągniete przed oddaniem do uzytkowania. 2. Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia - koszty wypełnienia obowiązków umownych. 3. Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych. 4. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018 - 2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy. MSSF 9 Instrumenty finansowe: Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych. Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe. MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie: Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów i interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości 2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Jednostki Dominującej przy zastosowaniu MSSF UE zostały przedstawione w następujących notach: · nota 7.4 - test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których została alokowana wartość firmy, · nota 7.6 – aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego. · nota 7.14 – zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, · nota 8.1 – wycena instrumentów finansowych, · nota 9.2 – zobowiązania warunkowe. 2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. 3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3.1. ZASADY KONSOLIDACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje aktywa, zobowiązania, kapitał własny, przychody, koszty i przepływy środków pieniężnych Jednostki Dominującej i jej jednostek zależnych prezentowane w taki sposób, jakby należały one do pojedynczej jednostki i sporządzane były na ten sam dzień sprawozdawczy, co jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną. Wspólne przedsięwzięcia oraz inwestycje w jednostki stowarzyszone wycenia się przy zastosowaniu metody praw własności. W celu przeprowadzenia konsolidacji metodą pełną sumowane są wszystkie pozycje aktywów, pasywów, przychodów i kosztów sprawozdań Jednostki Dominującej i jej jednostek zależnych, a następnie przeprowadzane są odpowiednie zasady konsolidacyjne obejmujące przede wszystkim: określenie udziału niekontrolującego w zysku lub stracie netto jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, określenie i zaprezentowanie oddzielnie od kapitału własnego Jednostki Dominującej udziału niekontrolującego w aktywach netto jednostek zależnych, wyłączenie salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, wyłączenie przychodów, kosztów oraz przepływów pieniężnych związanych z transakcjami wewnątrz Grupy, a także wszelkich zysków lub strat powstałych w ramach transakcji w Grupie. Inwestycje w jednostkach zależnych Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania kontroli nad spółką, aż do dnia jej efektywnego zbycia. Udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym, oddzielnie od kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej. Połączenie jednostek gospodarczych Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, w tym nabycie zorganizowanej części jednostki gospodarczej, ujmuje się poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów łączonych spółek według stanu na dzień połączenia. Efekt połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą nie ma wpływu na skonsolidowane dane finansowe. Pozostałe połączenia jednostek gospodarczych rozliczane są metodą nabycia. Zastosowanie tej metody polega na wykonaniu następujących czynności: zidentyfikowaniu jednostki przejmującej, ustaleniu dnia przejęcia ujęciu i wycenie możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej ujęciu i wycenie wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. 3.2. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w odpowiedniej walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu wymiany walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną na dzień sprawozdawczy według kursu wymiany obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w wyniku finansowym. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym. 3.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe obejmują zarówno środki trwałe, jak też środki trwałe w budowie. Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmują cenę zakupu składnika majątku (tj. kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz inne koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe koszty jego demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w których się znajdował, a do których Grupa jest zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub wiarygodnie oszacowanego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz dotacje do aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny oraz kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te powinny być traktowane jako odrębne składniki aktywów. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. Amortyzacja Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: · budynki i budowle – od 10 do 20 lat · urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 10 lat · środki transportu – od 5 do 7 lat · pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – od 3 do 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest przez Grupę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania. 3.4. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: · prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz · prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę. Grupa korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania: · leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym. · leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować: · kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, · wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, · wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz, · szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. 3.5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Za wartości niematerialne uznaje się: · koszty prac rozwojowych · wartość firmy · oprogramowanie komputerowe · nabyte prawa majątkowe (koncesje, patenty, licencje, znaki towarowe, itp.), · inne wartości niematerialne · pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie) Wartość firmy Wszelkie połączenia jednostek, z wyłączeniem jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, rozliczane są metodą nabycia. Wartość firmy wylicza się jako nadwyżkę kosztów poniesionych w wyniku połączenia jednostek nad udziałem nabywcy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne i nie jest amortyzowana, ale podlega corocznym testom na utratę wartości. Straty z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnym okresie. W przypadku przejęć, dla których ustalono nadwyżkę możliwych do zidentyfikowania aktywów netto nad ceną nabycia, kwota ta jest bezpośrednio odnoszona w wynik finansowy. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich bezpośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Aktywowane koszty prac rozwojowych są ujmowane jako aktywa niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Inne wartości niematerialne Inne wartości niematerialne nabyte przez Grupę początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i wykazuje się w sprawozdaniu finansowym sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto, tj. pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Amortyzacja Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej. Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący: · koszty prac rozwojowych – 5 lat · oprogramowanie komputerowe – od 2 do 5 lat · nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) – od 2 do 5 lat · inne wartości niematerialne i prawne – od 2 do 10 lat 3.6. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości posiadane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub do obydwu tych celów. Wartość początkowa nieruchomości inwestycyjnych ustalana jest w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich użytkowania, uwzględniając ich wartość rezydualną. Grunty nie są umarzane. Szacowany okres użyteczności nieruchomości inwestycyjnych jest taki sam jak rzeczowych aktywów trwałych. 3.7. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży odpowiednio ujmuje się lub zaprzestaje ich ujmowania na dzień zawarcia transakcji albo na dzień jej rozliczenia. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych również w przypadku istotnej modyfikacji składnika aktywów finansowych, m.in. w przypadku gdy aneks do umowy aktywa finansowego spowoduje konieczność zmiany właściwej dla tego aktywa kategorii księgowej. Aktywa i zobowiązania kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych i zamierza rozliczyć daną transakcję w wartościach netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązania finansowe rozliczyć. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych określana jest w momencie początkowego ujęcia, w zależności od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych. Zaliczenie aktywa finansowego do jednej z kategorii odbywa się na podstawie analizy dwóch równorzędnych kryteriów: - modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz - charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Reklasyfikacja aktywów finansowych ma miejsce wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie model biznesowy określający sposób zarządzania tymi aktywami. Instrumenty pochodne wbudowane w aktywa finansowe (w umowy zasadnicze nie stanowiące instrumentów pochodnych będące aktywami finansowymi) nie podlegają wydzieleniu – całość składnika aktywów finansowych klasyfikuje się w odpowiedniej kategorii księgowej zgodnie ze wskazanymi powyżej kryteriami. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, to aktywa spełniające oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe tej kategorii są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż przychód odsetkowy odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym. Na dzień wyłączenia składników aktywów finansowych z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych poprzednio w innych całkowitych dochodu przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Na moment początkowego ujęcia inwestycji w instrumenty kapitałowe nieprzeznaczonych do obrotu, Grupa może skorzystać z możliwości ujęcia zmian ich wartości godziwej w innych całkowitych, przy czym wybór ten jest nieodwołalny i dokonywany jest na poziomie pojedynczej inwestycji w instrument kapitałowy. Na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych składników aktywów finansowych stanowiących instrument kapitałowy wyznaczony do opcji wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski i straty ujęte uprzednio w innych całkowitych dochodach nie podlegają reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku wyznaczenia przez Grupę instrumentów kapitałowych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite wszystkie zyski i straty z tytułu danego instrumentu, w tym zyski i straty z tytułu różnic kursowych (oprócz dochodów z dywidendy, które rozpoznawane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), ujmowane są w innych całkowitych dochodach i Grupa nie ma możliwości ich reklasyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów. Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa, które: - nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - spełniają kryteria zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ale zostały wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy nieodwołalną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia (jedynie w przypadku, gdy eliminuje to albo istotnie zmniejsza niedopasowanie księgowe, jakie w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad). Aktywa finansowe nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do innych kategorii (tj. są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy), jeżeli - składnik aktywów finansowych nie jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy lub zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz ich sprzedaż, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które nie są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty (za wyjątkiem instrumentów kapitałowych, które Grupa wyznaczyła do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na moment początkowego ujęcia). Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Takie aktywa początkowo ujmuje się w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie może się odbyć pod warunkiem spełnienia określonych przez Grupę zasad zgodności sprzedaży z kryteriami modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. W przypadku usunięcia z bilansu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, Grupa ujawnia analizę zysków lub strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wynikających z zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych oraz informacje dotyczące przyczyn zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych. Modyfikacje aktywów finansowych W przypadku modyfikacji składnika aktywów niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy nieskutkującej wyłączeniem tego składnika aktywów w bilansu, Grupa ustala nową wartość bilansową brutto tego składnika po modyfikacji oraz odnosi zmianę tej wartości w stosunku do wartości bilansowej brutto sprzed modyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów, jako wynik z tytułu modyfikacji aktywów finansowych. Początkowa wycena W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Należności finansowe początkowo ujmuje się w wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych na moment początkowego ujęcia jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży. Po początkowym ujęciu należności handlowe oraz pozostałe należności o charakterze finansowym wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pozostałe należności nie stanowiące aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Utrata wartości W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Grupa stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych, Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne doświadczenie Grupy w zakresie strat kredytowych. Zgodnie z tą metodą, Grupa kalkuluje odpis z tytułu utraty wartości na podstawie wiekowania sald należności handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie historycznych danych dotyczących spłacalności, skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy rezerw, Grupa dokonuje grupowania należności w jednolite portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego. W przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych objętych zakresem modelu utraty wartości zgodnie z MSSF 9, Grupa ujmuje oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia, gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli jednak ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło istotnie od momentu początkowego ujęcia, Grupa kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia to straty wynikające ze wszystkich możliwych zdarzeń niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. Natomiast, 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe stanowią część oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia, wynikające ze zdarzeń niewykonania zobowiązania z tytułu instrumentu finansowego, które są możliwe w ciągu 12 miesięcy po dacie bilansowej. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową brutto danego składnika aktywów a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według oryginalnej efektywnej stopy procentowej. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: - nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, - wartość pieniądza w czasie oraz - racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to zobowiązania, które: · spełniają definicję zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, · zostały wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy nieodwołalną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia (pod warunkiem spełnienia warunków określonych w MSSF 9) Zobowiązanie finansowe przeznaczone do obrotu to zobowiązanie, które: a) nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie, b) w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków; lub c) są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi). Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym instrumenty pochodne, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej, z ujęciem zysku/straty z tytułu wyceny w rachunku wyników. Grupa nie desygnuje instrumentów pochodnych jako instrumentów zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń. 3.8. ZAPASY Zapasy w Grupie to: produkty, półprodukty, towary i materiały. W związku z prowadzoną działalnością Grupa realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych oraz rozliczania tzw. opłaty zapasowej przewidziany w ustawie z dnia 16 lutego 2007 r o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego oraz zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku naftowym (jt. Dz. U. z 2021 r., poz. 2249, ze zm.). Ilość utrzymywanych zapasów obowiązkowych ropy naftowej lub paliw dostosowuje się w terminie do dnia 30 czerwca każdego roku kalendarzowego do poziomu wynikającego z obliczeń wykonanych zgodnie z ust. 3b lub 3k, z zastrzeżeniem że w odniesieniu do okresu od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca każdego roku kalendarzowego dane do obliczeń wymaganej ilości zapasów obowiązkowych ustalane są na podstawie wielkości przywozu lub produkcji w ciągu przedostatniego roku kalendarzowego poprzedzającego dany rok kalendarzowy. Grupa na moment początkowego ujęcia dokonuje wyceny zapasów według ceny nabycia. Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób: · zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący oleju napędowego, benzyny i gazu ziemnego wycenia się według wartości godziwej zgodnie z MSR 2 par. 3b, · pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa. Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych towarów lub materiałów. Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO. 3.9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE Należności finansowe początkowo ujmuje się w wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych na moment początkowego ujęcia jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży. Po początkowym ujęciu należności handlowe oraz pozostałe należności o charakterze finansowym wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pozostałe należności nie stanowiące aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. 3.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe depozyty bankowe. Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Grupy są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. 3.11. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień sprawozdawczy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z ich wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 3.12. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej jest kapitałem zakładowym Grupy. Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy wynikający z przeniesienia wyniku lat ubiegłych oraz nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Dywidendy Dywidendy ujmuje się jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne są wykazywane w ramach pozostałych kapitałów. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się, jako zwiększenie kapitału własnego, a nadwyżka lub deficyt z transakcji jest prezentowany w kapitale własnym. 3.13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH, POŻYCZEK ORAZ INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w wyniku finansowym przez okres obowiązywania umów. Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy. 3.14. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne Grupa rozpoznaje rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze na podstawie wyceny aktuarialnej przeprowadzonej na dzień sprawozdawczy. Wycenę przeprowadza niezależny aktuariusz. Podstawa kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze jest określona przez wewnętrzne regulacje Grupy oraz inne obowiązujące przepisy prawne. Wartość rezerw na świadczenia pracownicze określa się przy wykorzystaniu technik aktuarialnych i wymogów określonych w MSSF UE, a w szczególności w MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Rezerwy wycenia się na poziomie wartości bieżącej przyszłych zobowiązań Grupy z tytułu świadczeń pracowniczych. Rezerwy kalkuluje się przy wykorzystaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, osobno dla każdego pracownika. Podstawą kalkulacji rezerw przypadających na poszczególnych pracowników jest prognozowana wartość świadczenia, które Grupa jest zobligowana wypłacić na mocy regulacji wyszczególnionych powyżej. Wartość świadczenia prognozuje się do momentu nabycia świadczenia przez pracownika. Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych określa się na podstawie przewidywanego wzrostu wartości świadczenia oraz proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Oszacowana wartość jest następnie dyskontowana na dzień sprawozdawczy. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia. Grupa tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Grupa jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. 3.15. REZERWY Rezerwy tworzone są, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. 3.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania bieżące nie są dyskontowane. 3.17. PRZYCHODY Do przychodów Grupa zalicza się w szczególności: · przychody ze sprzedaży paliw ciekłych, · przychody ze sprzedaży paliw gazowych, w tym dystrybucji paliw gazowych, · przychody ze sprzedaży energii elektrycznej. Grupa ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego - zgodnie z oczekiwaniem Grupy - będzie uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży towarów i usług w ramach zwykłej działalności Grupy. Przychody są prezentowane netto bez podatku od towarów i usług, po uwzględnieniu zwrotów, rabatów i opustów. Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: · strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, · Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, · Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, · mowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy) oraz · jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową. Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Grupa w ramach zawieranych kontraktów, zobowiązuje się do dostarczenia na rzecz klientów głównie towarów petrochemicznych oraz gazu. W ramach tych umów Grupa działa jako zleceniodawca. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Ceny transakcyjne w występujących umowach z klientami nie podlegają ograniczeniom. Umowy obowiązujące w Grupie nie przewidują zobowiązań do przyjęcia zwrotów, zwrotów wynagrodzenia i innych podobnych zobowiązań. Grupa nie identyfikuje przychodów, dla których otrzymanie zapłaty jest warunkowe. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Udzielone w ramach umów gwarancje są gwarancjami stanowiącymi zapewnienie klienta, że dany towar jest zgodny z ustaloną specyfikacją. Nie polegają one na świadczeniu oddzielnej usługi. Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży dóbr i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem. Przychody ze sprzedaży paliwa gazowego, dystrybucji paliwa gazowego i sprzedaży energii elektrycznej - świadczone w sposób ciągły Grupa przenosi kontrolę nad częścią świadczonych usług (polegających na dostawie paliwa gazowego i energii elektrycznej, świadczeniu usług dystrybucyjnych) w czasie, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Za każdym razem, kiedy paliwo gazowe/energia elektryczna jest dostarczana i zużywana, pewna część świadczeń ulega przeniesieniu a zobowiązanie do wykonania świadczeń zostaje zrealizowane. Wartość usług przekazanych do danego momentu, w stosunku do pozostałych usług obiecanych w ramach umowy, obliczana jest w oparciu o metodę wynikową opartą na wykorzystaniu danej usługi. Wykorzystanie usługi w całym okresie rozliczeniowym może być traktowane łącznie, przez co zakumulowane przychody z okresu rozliczeniowego są ujmowane w ujęciu miesięcznym. Jeżeli Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez Grupę (np. w przypadku umowy na dostawę paliwa gazowego, w ramach której Grupa nalicza klientowi stałą kwotę za każdą MWh), Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Rozpoczęcie korzystania z usług jest momentem, kiedy Grupa rozpoczyna ujmowanie przychodów. Wielkość przychodów ze sprzedaży paliwa gazowego/energii elektrycznej oraz usług dystrybucji paliwa gazowego wynika ze sprzedaży udokumentowanej fakturami VAT, powiększonej o dokonane doszacowanie dostarczonej a niezafakturowanej w danym okresie sprzedaży usług dystrybucji energii elektrycznej. Doszacowanie sprzedaży jest dokonywane nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody ze sprzedaży - dostawa produktów/usług rozliczanych w określonym momencie Przychody z tytułu dostawy produktów/usług takich jak paliwa ciekłe, opłaty przyłączeniowe, sprzedaż praw majątkowych Grupa ujmuje w określonym momencie. Transfer kontroli następuje, gdy umowa pomiędzy stronami zostaje a produkty/towary zostają udostępnione klientowi lub zakończono realizację danej usługi. Aby wskazać precyzyjnie moment przeniesienia kontroli, Grupa każdorazowo rozważa czy: · Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, · klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, · Grupa fizycznie przekazała składnik aktywów, · klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, · klient przyjął składnik aktywów. Ujęcie przychodów ze sprzedaży w kwocie wynagrodzenia netto (Grupa jako agent) W przypadku umów kompleksowej dostawy paliwa gazowego, gdzie Grupa dostarcza paliwo gazowe oraz świadczy usługi dystrybucji, każdorazowo ocenie podlega, czy Grupa występuje w charakterze zleceniodawcy. W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa, czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem). Jeśli Grupa będąca zleceniodawcą wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego - zgodnie z oczekiwaniem - będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Jeśli Grupa będąca pośrednikiem wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której - zgodnie z oczekiwaniem - będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja należna Grupie może być kwotą wynagrodzenia netto, które Grupa zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot. Grupa występuje w roli pośrednika pobierającego opłaty na rzecz innych uczestników rynku gazowego w umowach o świadczenie usługi dystrybucji w zakresie wybranych składników naliczanej opłaty za usługę dystrybucji. W konsekwencji, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług dystrybucji w wysokości pomniejszonej o koszt usług dystrybucji naliczony przez Operatora Sieci Dystrybucyjnej. Przychody i koszty z tytułu działalności tradingowej w zakresie kupna i sprzedaży energii elektrycznej prezentowane są netto. W przypadku transakcji sprzedaży tego typu Grupa pełni rolę pośrednika i nie sprzedaje energii do jej ostatecznych odbiorców. Zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Grupa uznaje zyski i straty powstałe w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem zaliczonych do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników oraz efekt ich wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem są ujmowane w obrębie przychodów ze sprzedaży 3.18. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności: · doszacowania przychodów z tytułu dystrybucji i sprzedaży energii elektrycznej zrealizowanej w danym okresie, a jeszcze niezafakturowanej; · aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac budowlanych, a jeszcze niezafakturowanych. · aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac związanych z rozwojem sieci stacji Avia. Grupa w ramach zawieranych umów franczyzowych ze stacjami paliw w zakresie rozwijania marki Avia, ponosi na stacjach paliw wydatki, w celu dostosowania ich do stawianych przez Grupę wymagań. 3.19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności: § zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością 3.20. KOSZTY Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru inaczej niż wycofanie środków właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Koszt sprzedanych towarów i materiałów obejmuje: · koszt sprzedanych towarów i materiałów, · wycenę do wartości godziwej zapasów, · efekt rozliczenia instrumentów finansowych dotyczących zapasu obowiązkowego, · wycena instrumentów finansowych dotycząca zapasu obowiązkowego, · różnice kursowe od kredytów finansujących zakup oleju napędowego, · wycenę kredytów finansujących zakup oleju napędowego, · zrealizowane różnice kursowe dotyczące rozrachunków, · wycenę bilansową rozrachunków, · niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne, · utworzenie i rozwiązanie rezerw na zapasy obowiązkowe. 3.21. POZOSTAŁE ZYSKI/STRATY NETTO Za pozostałe zyski/straty netto uważa się m.in: · zyski/straty netto z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, · zyski/straty netto z tytułu zbycia aktywów netto jednostek zależnych. 3.22. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami ujętymi w innych całkowitych dochodach lub kapitale. Wówczas ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony dochodowy wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością szacowaną dla celów podatkowych. Podatku odroczonego nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień sprawozdawczy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 4. SEGMENTY OPERACYJNE Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Grupy, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania, Zarząd Jednostki Dominującej określił poniższe segmenty operacyjne. Zarząd Jednostki Dominującej rozpatruje działalność zarówno z perspektywy operacyjnej, jak i geograficznej. Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnia następujące segmenty operacyjne: · Obrót paliwami ciekłymi - obejmuje hurtową i detaliczną sprzedaż oleju napędowego, benzyn, gazu płynnego (LPG LNG) oraz biopaliw prowadzoną przez Spółki w Grupie. · Obrót paliwami gazowymi - obejmuje dystrybucję paliw gazowych w systemie sieciowym oraz obrót hurtowy gazem ziemnym za pośrednictwem Towarowej Giełdy Energii prowadzoną przez Spółki w Grupie. · Obrót energią elektryczną - obejmuje obrót i dystrybucją energii elektrycznej przez Spółki w Grupie. · Fotowoltaika – działalność Spółek w Grupie związana z fotowoltaiką w obszarze farm fotowoltaicznych oraz sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych. · Działalność pozostała – segment działalności Grupy obejmuje między innymi działalność związaną z prowadzeniem stacji paliw AVIA, sprzedażą olejów, asfaltów, działalnością usługową, finansową, administracyjną i związaną z kosztami ogólnego zarządu. Zasady sporządzania Sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na segmenty działalności Grupa prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku finansowego poszczególnych segmentów działalności. Grupa wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze sprzedaży, przychody i koszty operacyjne, koszt własny sprzedanych towarów, materiałów i usług, koszty sprzedaży oraz przychody i koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Grupy, które związane są ze świadczeniem prac na rzecz poszczególnych segmentów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą kluczy podziałowych wyliczonych w oparciu o szacowaną pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych segmentów działalności nie jest możliwe, ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących na rzecz rozwoju Grupy jako całości, zostały zaprezentowane w działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały także także przychody i koszty związane z działalnością inwestycyjną Grupy, w tym w szczególności odpisy aktualizacyjne. Zasady sporządzania Sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty działalności Grupa wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności i zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz pochodnych instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi segmentami działalności prowadzonymi przez Grupę, które bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do segmentów działalności zaprezentowano w działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne, kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego. 4.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE w tysiącach złotych Obrót paliwami ciekłymi Obrót paliwami gazowymi Energia elektryczna Fotowoltaika Działalność pozostała Skonsolidowane razem za okres 01.01.2022-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 11 618 087 605 194 457 184 7 769 681 130 13 369 364 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem 15 518 - - - - 15 518 Przychody ogółem 11 633 605 605 194 457 184 7 769 681 130 13 384 882 Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów (10 811 734) (572 332) (414 177) (7 761) (624 673) (12 430 677) Wynik brutto ze sprzedaży segmentu 821 871 32 862 43 007 8 56 457 954 205 Pozostałe przychody operacyjne 1 390 704 417 33 1 858 4 402 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (316 247) (12 071) (18 674) (5 192) (112 587) (464 771) Pozostałe zyski/(straty) netto (168) (553) (47) 3 184 - 2 416 Pozostałe koszty operacyjne (1 717) (285) (156) (14) (8 706) (10 878) Wynik na działalności operacyjnej 506 129 20 657 24 547 (1 981) (62 978) 485 374 w tysiącach złotych Obrót paliwami ciekłymi Obrót paliwami gazowymi Energia elektryczna Fotowoltaika Działalność pozostała Skonsolidowane razem za okres 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 7 081 980 552 622 222 971 14 756 320 684 8 193 013 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem 14 203 - - - - 14 203 Przychody ogółem 7 096 183 552 622 222 971 14 756 320 684 8 207 216 Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów (6 795 412) (537 903) (190 514) (13 345) (303 803) (7 840 977) Wynik brutto ze sprzedaży segmentu 300 771 14 719 32 457 1 411 16 881 366 239 Pozostałe przychody operacyjne 695 39 595 3 930 2 262 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (173 731) (17 310) (16 530) (9 371) (43 693) (260 635) Pozostałe zyski/(straty) netto (189) (12) 187 32 - 18 Pozostałe koszty operacyjne (2 078) (134) (530) (55) (677) (3 474) Wynik na działalności operacyjnej 125 468 (2 698) 16 179 (7 980) (26 559) 104 410 4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE w tysiącach złotych Obrót paliwami ciekłymi Obrót paliwami gazowymi Energia elektryczna Fotowoltaika Działalność pozostała Skonsolidowane Razem 31.12.2022 Aktywa segmentu 1 197 642 65 657 112 089 19 692 270 197 1 665 277 Zobowiązania segmentu 707 469 17 830 66 407 3 754 166 023 961 483 Główne pozycje niepieniężne Amortyzacja (2 788) (1 442) (514) (397) (11 344) (16 485) Wycena zapasów do wartości godziwej (88 667) (3 434) - - - (92 101) Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej 48 280 (5 101) - - - 43 179 Wycena bilansowa kredytów 7 416 192 - - - 7 608 Wycena bilansowa rozrachunków (2 783) - - - - (2 783) Główne pozycje niepieniężne ogółem (38 542) (9 785) (514) (397) (11 344) (60 582) w tysiącach złotych Obrót paliwami ciekłymi Obrót paliwami gazowymi Energia elektryczna Fotowoltaika Działalność pozostała Skonsolidowane Razem 31.12.2021 Aktywa segmentu 815 155 120 078 93 053 28 657 174 345 1 231 288 Zobowiązania segmentu 647 579 92 603 68 166 2 086 94 979 905 413 Główne pozycje niepieniężne Amortyzacja (3 469) (1 745) (533) (762) (6 176) (12 685) Wycena zapasów do wartości godziwej 81 045 - - - - 81 045 Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej (31 157) - - - - (31 157) Wycena bilansowa kredytów (5 400) - - - - (5 400) Wycena bilansowa rozrachunków 932 - - - - 932 Główne pozycje niepieniężne ogółem 41 951 (1 745) (533) (762) (6 176) 32 735 4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - PODZIAŁ GEOGRAFICZNY WEDŁUG LOKALIZACJI FINALNYCH ODBIORCÓW w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Polska 10 277 291 6 777 746 Czechy 222 681 391 116 Szwajcaria 306 050 25 207 Słowacja 96 154 12 719 Węgry 23 855 83 870 Austria 10 274 35 970 Belgia 324 347 52 262 Wielka Brytania 99 725 31 928 Gruzja 151 122 Niemcy 54 253 82 872 Holandia 287 071 636 932 Estonia 107 595 - Rumunia 196 - Cypr 142 704 12 Ukraina 1 352 005 20 627 Serbia 3 823 - Tajwan 584 317 Chiny 177 4 108 Bułgaria 73 427 46 665 Kazachstan 1 351 - Grecja 49 - Łotwa 250 - Turcja 869 - Litwa - 4 743 Razem 13 384 882 8 207 216 Główni klienci W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie porównywalnym żaden z odbiorców Grupy nie przekroczył 10% przychodów. Aktywa trwałe – podział geograficzny Rzeczowe aktywa trwałe Grupy zlokalizowane są na terenie Polski. 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług 18 546 27 331 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 350 818 8 165 682 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem 15 518 14 203 Razem przychody ze sprzedaży 13 384 882 8 207 216 Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Grupa uznaje zyski i straty powstałe w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem zaliczonych do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników oraz efekt ich wyceny do wartości godziwej. 5.2. KOSZTY Koszty według rodzaju w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (5 370) (4 085) Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów (11 115) (8 600) Zużycie materiałów i energii (13 479) (12 542) Usługi obce (317 052) (192 412) Podatki i opłaty (8 982) (4 819) Wynagrodzenia (91 049) (26 533) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (5 368) (3 564) Pozostałe koszty rodzajowe (22 456) (18 447) Koszty według rodzaju razem (474 871) (271 002) Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów (12 423 866) (7 827 662) Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów 5 186 1 552 Pozostałe (1 898) (4 500) Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (12 895 449) (8 101 612) Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (12 046 346) (7 766 647) Wycena zapasów do wartości godziwej (92 101) 81 045 Wycena bilansowa instrumentów pochodnych 43 179 (57 930) Efekt realizacji instrumentów zabezpieczających dotyczących zapasów (180 046) (61 389) Zrealizowane różnice kursowe od kredytów (32 725) (21 038) Wycena bilansowa kredytów 7 608 (5 400) Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków (120 652) 2 765 Wycena bilansowa rozrachunków (2 783) 932 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (12 423 866) (7 827 662) Koszt wytworzenia sprzedanych usług (6 811) (13 315) Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów (12 430 677) (7 840 977) 5.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Otrzymane odszkodowania z tytułu ubezpieczeń 384 79 Koszty postępowania sądowego podlegające zwrotowi 128 39 Przychody odsetkowe, dotyczące należności z tytułu dostaw i usług 2 673 1 574 Ulga na złe długi 321 49 Pozostałe 896 521 Pozostałe przychody operacyjne razem 4 402 2 262 5.4. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk /(strata) netto ze sprzedaży jednostek zależnych 5 390 - Zysk /(strata) netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (2 974) 18 Razem 2 416 18 Pozycja "Zysk/(strata) ze sprzedaży jednostek zależnych" dotyczy dokonanej w dniu 31 maja 2022 roku przez Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. sprzedaży udziałów w Naturalna Energia Sp. z o.o, Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. oraz PV Energy Poland Sp. z o.o. W związku ze sprzedażą aktywów netto spółek, Grupa osiągnęła zysk w wysokości 5 390 tys. złotych. 5.5. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych (1 948) (812) Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji - (1 501) Odszkodowania (130) - Koszty postępowania sądowego (162) (45) Kary umowne (513) (47) Darowizny (7 402) (140) Pozostałe (723) (929) Pozostałe koszty operacyjne razem (10 878) (3 474) 5.6. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody finansowe Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe 819 391 Zysk netto z tytułu różnic kursowych - 304 Przychody finansowe, razem 819 695 Koszty finansowe Odsetki bankowe i koszty transakcyjne dotyczące kredytów i pożyczek, odsetki leasingowe (21 969) (8 752) Koszty finansowe, razem (21 969) (8 752) Przychody/(koszty) finansowe (21 150) (8 057) 5.7. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk/(strata) netto przypadający/(a) na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 373 955 76 252 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 8 198 8 198 Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję 45,62 9,30 5.8. PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy za rok bieżący (99 539) (22 232) Podatek odroczony Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych 9 212 1 840 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (90 327) (20 392) Efektywna stopa podatkowa Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawia się następująco: w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 464 224 96 353 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (88 203) (18 307) Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (2 036) (1 381) Efekt podatkowy przychodów trwale niepodlegających opodatkowaniu 64 485 Niewykorzystanie strat podatkowych uwzględnionych w kalkulacji odroczonego podatku dochodowego w latach ubiegłych - (86) Straty podatkowe, od których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (147) (731) Wykorzystanie strat podatkowych, od których nie rozpoznawano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 - Pozostałe (13) (372) Obciążenie / uznanie zysku / (straty) netto z tytułu podatku dochodowego (90 327) (20 392) Efektywna stopa podatkowa 19,5% 21,2% 6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA 6.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Grupa przedstawiono w nocie 8.2. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki 348 3 617 Zobowiązania z tytułu leasingu 107 284 70 290 Kredyty w rachunku bieżącym 206 754 336 563 Razem 314 386 410 470 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki - 2 177 Zobowiązania z tytułu leasingu 96 332 62 901 Razem długoterminowe 96 332 65 078 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 348 1 440 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 952 7 389 Razem krótkoterminowe 11 300 8 829 Kredyty w rachunku bieżącym - wykorzystane linie kredytowe 181 126 277 497 Zobowiązania faktoringowe dotyczące faktoringu odwrotnego 25 628 59 066 Kredyty w rachunku bieżącym 206 754 336 563 Razem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących 314 386 410 470 Harmonogram spłat zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku (bez zobowiązań z tytułu leasingu) w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Kredyty i pożyczki 348 348 - - - Razem 348 348 - - - Harmonogram spłat zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku (bez zobowiązań z tytułu leasingu): w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Kredyty i pożyczki 3 617 1 440 2 177 - - Razem 3 617 1 440 2 177 - - Harmonogram spłaty zobowiązań leasingowych: w tysiącach złotych Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał 31.12.2022 31.12.2021 Do roku 16 515 5 563 10 952 10 575 3 186 7 389 1 do 5 lat 50 794 16 255 34 539 30 443 10 190 20 253 powyżej 5 lat 78 312 16 519 61 793 55 237 12 589 42 648 Razem 145 621 38 337 107 284 96 255 25 965 70 290 Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w Nocie 8.2.6. 6.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK w tysiącach złotych Nazwa firmy finansującej Część‎ długoter- ‎ minowa Część krótkoter- ‎ minowa Wartość bilansowa na 31.12.2022 Stawka procentowa Waluta kredytu/pożyczki Rodzaj zobowiązania Data udzielenia Okres obowiązywania umowy Bank Millenium S.A. - - - 1M WIBOR/ EURIBOR/SOFR + marża PLN/EUR/USD kredyt parasolowy/w rachunku bieżącym 2019-11-25 2023-02-19 mBank S.A. - 154 059 154 059 SOFR ON + marża USD Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym 2015-07-07 2024-02-13 mBank S.A. - - - 1M WIBOR + marża PLN kredyt w rachunku bieżącym 2021-12-29 2024-02-13 PKO Factoring S.A. - - - PLN/EUR Limit faktoringowy z regresem i bez regresu 2020-06-22 na czas nieokreślony BOŚ Bank S.A. - 27 067 27 067 3M WIBOR/EURIBOR/SOFR + marża PLN Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym 2021-06-29 2023-06-28 BOŚ Faktoring - 25 628 25 628 1M WIBOR/ EURIBOR/SOFR + marża PLN/USD/EUR Umowa o linię faktoringu odwrotnego 2021-11-15 2023-11-13 Razem - 206 754 206 754 Dostępne, niewykorzystane na dzień bilansowy limity kredytowe zostały przedstawione w nocie 8.6. ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW I POŻYCZEK WYMIENIONYCH W TABELI POWYŻEJ Umowa o kredyt parasolowy w rachunku bieżącym w Banku Millennium: oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw na środkach pieniężnych, hipoteka łączna do kwoty 3,4 mln złotych na nieruchomościach należących do Unimot Express Sp. z.o.o. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia, hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln złotych na nieruchomościach należących do Unimot Express Sp. z.o.o, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie Unimot Express Sp. z.o.o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5 mln złotych oraz 3,45 mln złotych, zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności, hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln złotych na nieruchomościach należących: Unimot S.A., położonej w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express Sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B, poręczenia wzajemne Unimot S.A., Unimot Paliwa Sp. z o.o.; Tradea Sp. z o.o. i UEIG Sp. z o.o. zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach PLN, EUR i USD - Unimot Paliwa, zastaw rejestrowy na wierzytelności z tytułu umów rachunków - Unimot S.A. Umowa o kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym w mBank: poręczenie Unimot S.A. na kwotę 52,5 mln złotych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja należności i wierzytelności, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, blokada na rachunkach bankowych, cesja praw do przyszłych odszkodowań z umowy ubezpieczenia należności Kredytobiorcy w firmie Atradius, Hermes, KUKE, zastawy rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach z rachunków bankowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym w mBank: kaucja pieniężna w kwocie 1,1 mln złotych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. poręczenie Unimot S.A. Umowa o Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A.: pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami, z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w ramach mechanizmu podzielonje płatności, zastaw finansowy z klauzulą kompensacyjną na prawach do środków pieniężnych zdeponowanych na rachunkach Klienta BOŚ S.A. z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w ramach miechanizmu podzielonej płatności, weksel własny in blanco wraz z deklaracją, gwarancja PLG FGP BGK do wysokości 80% kwoty kredytu tj. 88 mln złotych, przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Umowa o limit faktoringowy z regresem i bez regresu zawarty z PKO Factoring S.A.: porozumienie trójstronne do Polisy ubezpieczenia należności zawarte przez Klienta, Faktora oraz Compagnie Francaise D’Assufiance Pour Le Commerce Exterieur S.A. Oddział w Polsce. Umowa o linię faktoringu odwrotnego z BOŚ Faktoring: weksel własny wraz z deklaracją, pełnomocnictwo do środków pieniężnych, zastaw finansowy na środkach pieniężnych, przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o., gwarancja LGF FGP BGK do wysokości 29,5 mln PLN. Marża od zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych zależy od zmiennej stopy procentowej, do której się odnosi. Analiza przedziałowa marży jest zaprezentowana poniżej: WIBOR 1M - marża w przedziale 1,0% - 1,2% WIBOR 3M – marża na poziomie 1,4% USD LIBOR 1M – marża w przedziale 1,35% - 1,8% EURIBOR 1M – marża w przedziale 1,3% - 1,5% SOFR ON – marża na poziomie 1,4% 6.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ w tysiącach złotych Stan na 01.01.2022 Zaciągnięcie zadłużenia Spłata zobowiązania Odsetki naliczone Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Stan na 31.12.2022 Kredyty w rachunku bieżącym 336 563 246 056 (350 748) 17 428 (17 428) (32 725) 7 608 206 754 Kredyty bankowe 3 617 24 (3 641) 186 (186) - - - Pożyczki krótkoterminowe od jednostek pozostałych - 8 164 (8 249) - - 85 - - Odsetki naliczone i zapłacone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek niepowiązanych - - - 1 008 (660) - - 348 Zobowiązania z tytułu leasingu 70 290 49 573 (12 579) 3 633 (3 633) - - 107 284 410 470 303 817 (375 217) 22 255 (21 907) (32 640) (7 608) 314 386 w tysiącach złotych Stan na 01.01.2021 Zaciągnięcie zadłużenia Spłata zobowiązania Odsetki naliczone Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku bieżącym 172 440 368 684 (172 440) - (5 683) (21 038) (5 400) 336 563 Kredyty bankowe 5 221 199 (1 632) - (171) - - 3 617 Pożyczki krótkoterminowe od jednostek pozostałych - 15 811 (15 978) - - 167 - - Odsetki naliczone i zapłacone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek niepowiązanych - - - 298 (298) - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 53 176 26 510 (6 584) - (2 812) - - 70 290 230 837 411 204 (196 634) 298 (8 964) (20 871) (5 400) 410 470 7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2021 1 333 29 365 9 519 2 453 2 241 2 432 47 343 Zwiększenia z tytułu: 2 006 4 661 2 875 4 216 1 852 1 939 17 549 - nabycia 2 006 3 881 2 556 8 1 395 3 495 13 341 - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - - - 4 208 - - 4 208 - przeniesienia ze środków trwałych w budowie - 780 319 - 457 (1 556) - Zmniejszenie z tytułu: - (260) (1 157) (2 254) (99) (220) (3 990) - likwidacji - - - - - (147) (147) - sprzedaży - (260) (1 157) (2 254) (99) - (3 770) - różnic kursowych - - - - (73) (73) Stan na 31.12.2021 3 339 33 766 11 237 4 415 3 994 4 151 60 902 w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2022 3 339 33 766 11 237 4 415 3 994 4 151 60 902 Zwiększenia z tytułu: 1 011 8 750 8 031 38 895 3 525 3 740 63 952 - nabycia - 25 778 37 636 580 23 674 62 693 - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - - - 1 259 - - 1 259 - przeniesienia ze środków trwałych w budowie 1 011 8 725 7 253 - 2 945 (19 934) - Zmniejszenie z tytułu: - (373) (20) (654) (9) (2 093) (3 149) - likwidacji - - (15) - (1) (2) (18) - sprzedaży - (373) (5) (651) (1) (1 146) (2 176) - różnic kursowych - - - (3) (7) - (10) - przeniesienia do wartości niematerialnych i prawnych - - - - - (945) (945) Stan na 31.12.2022 4 350 42 143 19 248 42 656 7 510 5 798 121 705 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2021 - (4 236) (4 515) (2 059) (699) - (11 509) Amortyzacja za okres - (1 575) (900) (291) (343) - (3 109) Zwiększenie z tytułu: - - - (2 439) - - (2 439) - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - - - (2 439) - - (2 439) Zmniejszenie z tytułu: - 137 574 1 304 105 - 2 120 - sprzedaży - 137 574 1 297 94 - 2 102 - różnic kursowych - - - 7 11 - 18 Stan na 31.12.2021 - (5 674) (4 841) (3 485) (937) - (14 937) w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2022 - (5 674) (4 841) (3 485) (937) - (14 937) Amortyzacja za okres - (1 885) (1 158) (1 009) (576) - (4 628) Zwiększenie z tytułu: - - - (699) - - (699) - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - - - (699) - - (699) Zmniejszenie z tytułu: - 118 11 269 (1) - 397 - likwidacji - - 11 - 1 - 12 - sprzedaży - 118 - 275 - - 393 - różnic kursowych - - - (6) (2) - (8) Stan na 31.12.2022 - (7 441) (5 988) (4 924) (1 514) - (19 867) w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto Stan na 31.12.2021 3 339 28 092 6 396 930 3 057 4 151 45 965 Wartość netto Stan na 31.12.2022 4 350 34 702 13 260 37 732 5 996 5 798 101 838 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Poniżej przedstawiono pozycje, w których ujęto amortyzację rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Koszty sprzedaży (4 281) (2 901) Koszty ogólnego zarządu (347) (208) Razem (4 628) (3 109) Rzeczowe aktywa trwałe: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 4 350 3 339 Budynki i budowle 34 702 28 092 Maszyny i urządzenia 13 260 6 396 Środki transportu 37 732 930 Pozostałe środki trwałe 5 996 3 057 Środki trwałe w budowie 5 798 4 151 Razem 101 838 45 965 Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 4 733 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku: 25 370 tys. złotych) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych i kredytów w rachunku bieżącym. W 2022 roku i w 2021 roku nie wystąpiły w Grupie skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych aktywów trwałych. 7.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Grupa przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy stacji paliw oraz leasing środków transportowych. W wyniku przeprowadzonej analizy Grupa rozpoznała następujące prawa do użytkowania aktywów wg podziału na bazowe składniki aktywów: w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2021 52 376 11 166 - 63 542 Zwiększenia z tytułu: 19 132 7 378 - 26 510 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 19 132 7 378 - 26 510 Zmniejszenie z tytułu: (5 914) (5 211) - (11 125) - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - (4 208) - (4 208) - sprzedaży - (554) - (554) - likwidacji (5 914) (449) - (6 363) Stan na 31.12.2021 65 594 13 333 - 78 927 w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2022 65 594 13 333 - 78 927 Zwiększenia z tytułu: 37 461 11 679 433 49 573 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 37 461 11 679 433 49 573 Zmniejszenie z tytułu: (765) (4 505) - (5 270) - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - (1 259) - (1 259) - sprzedaży - (1 520) - (1 520) - cesji - (1 726) - (1 726) - likwidacji (765) - - (765) Stan na 31.12.2022 102 290 20 507 433 123 230 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2021 (5 722) (3 452) - (9 174) Amortyzacja (6 359) (2 241) - (8 600) Zmniejszenie z tytułu: 5 914 2 789 - 8 703 - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - 2 439 - 2 439 - sprzedaży - 197 - 197 - likwidacji 5 914 153 - 6 067 Stan na 31.12.2021 (6 167) (2 904) - (9 071) w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2022 (6 167) (2 904) - (9 071) Amortyzacja za okres (8 262) (2 846) (7) (11 115) Zmniejszenie z tytułu: 212 1 974 - 2 186 - wykupu aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - 699 - 699 - sprzedaży - 627 - 627 - cesji - 648 648 - likwidacji 212 - - 212 Stan na 31.12.2022 (14 217) (3 776) (7) (18 000) Wartość netto w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Wartość netto Stan na 01.01.2021 46 654 7 714 - 54 368 Stan na 31.12.2021 59 427 10 429 - 69 856 Wartość netto Stan na 01.01.2022 59 427 10 429 - 69 856 Stan na 31.12.2022 88 073 16 731 426 105 230 Łączna wartość wydatków z tytułu umów leasingowych, zaprezentowanych w działalności finansowej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w roku 2022 wyniosła 16 409 tys. złotych (w 2021 r.: 9 396 tys. złotych). Koszty z tytułu leasingu Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako: (11 115) - koszty sprzedaży (9 286) - koszty ogólnego zarządu (1 829) Koszty z tytułu odsetek (ujęte w kosztach finansowych) (3 633) Koszty leasingu dla umów o niskiej wartości umów krótkoterminowych (ujęte w kosztach sprzedaży) (196) Koszty z tytułu leasingu (14 944) Pozostałe informacje dotyczące prawa do użytkowania aktywów Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istniały prawa do użytkowania składnika aktywów stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań. W 2022 roku i w 2021 roku nie wystąpiły w Grupie skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego prawa do użytkowania składnika aktywów. 7.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartość brutto: w tysiącach złotych Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2021 17 882 3 186 310 1 290 22 668 Zwiększenia z tytułu: 22 136 97 240 495 - nabycia 22 136 97 240 495 Zmniejszenie z tytułu - - - - - Stan na 31.12.2021 17 904 3 322 407 1 530 23 163 w tysiącach złotych Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2022 17 904 3 322 407 1 530 23 163 Zwiększenia z tytułu: - - 32 1 091 1 123 - nabycia - - 32 1 091 1 123 Zmniejszenie - (3 186) - - (3 186) Stan na 31.12.2022 17 904 136 439 2 621 21 100 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2021 - - (138) (816) (954) Amortyzacja za rok - (660) (76) (240) (976) Zmniejszenie - - - - - Stan na 31.12.2021 - (660) (214) (1 056) (1 930) w tysiącach złotych Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2022 - (660) (214) (1 056) (1 930) Amortyzacja za rok - (293) (81) (368) (742) Zmniejszenie - 903 - - 903 Stan na 31.12.2022 - (50) (295) (1 424) (1 769) w tysiącach złotych Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Wartość netto Stan na 01.01.2021 17 882 3 186 172 474 21 714 Stan na 31.12.2021 17 904 2 662 193 474 21 233 Wartość netto Stan na 01.01.2022 17 904 2 662 193 474 21 233 Stan na 31.12.2022 17 904 86 144 1 197 19 331 Amortyzacja wartości niematerialnych i odpisy z tytułu utraty wartości Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartowartości niematerialnych została ujęta w wyniku finansowym w następujących pozycjach: w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 Koszty ogólnego zarządu (660) Koszty sprzedaży (82) Razem (742) Pozostałe informacje dotyczące Wartości niematerialnych Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istniały wartości niematerialne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. W 2022 roku i w 2021 roku nie wystąpiły w Grupie skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego wartości niematerialnych i prawnych 7.4. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH Testy na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których została alokowana wartość firmy Zgodnie z założeniami MSR 36, Grupa zobowiązana jest do corocznego (lub częściej, jeśli wystąpią przesłanki, które wskazują na możliwość utraty wartości) wykonywania testów na utratę wartości w przypadku aktywów sklasyfikowanych jako wartość firmy. W przypadku, gdy wartość księgowa danego składnika niefinansowych aktywów trwałych przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość księgowa podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości, wartość firmy przejęta w wyniku połączenia przedsięwzięć w chwili przejęcia zostaje przypisana do poszczególnych ośrodków lub zespołów ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość firmy jest wynikiem: 1) przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2011 roku obejmującej rozlewnię gazu LPG w Zawadzkiem wraz z działalnością hurtową w zakresie obrotu gazem LPG – ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG”, 2) przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2014 roku obejmującej hurtową sprzedaż paliw płynnych - ujęte dalej jako „działalność związana w obrotem paliwami”, 3) nabycie 100% udziałów w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. (nazwa wcześniejsza Energogas Sp. z o.o.) w dniu 30 grudnia 2015 roku. Spółka prowadzi sprzedaż energii elektrycznej i gazu ziemnego za pośrednictwem obcej infrastruktury do klientów końcowych – ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem ziemnym”, 4) nabycie w dniu 7 lipca 2014 roku 58,74% udziałów w spółce Blue LNG Sp. z o.o., która prowadzi sprzedaż gazu ziemnego do klientów końcowych z wykorzystaniem własnej infrastruktury – własne stacje regazyfikacji LNG wraz z sieciami dosyłowymi. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Unimot S.A. posiada 100 % udziałów w Blue LNG Sp. z o.o. - ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem ziemnym”. 5) nabycie w dniu 20 stycznia 2014 roku 58,74% udziałów w spółce Unimot System Sp. z o.o., która prowadzi sprzedaż gazu ziemnego do klientów końcowych z wykorzystaniem własnej infrastruktury. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Unimot S.A. posiada 100 % udziałów w Unimot System Sp. z o.o. - ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem ziemnym”. 6) nabycie w dniu 20 maja 2016 roku 100% udziałów w Tradea Sp. z o.o., która prowadzi sprzedaż hurtową energii elektrycznej za pośrednictwem platform giełdowych i brokerskich oraz świadczy dodatkowe usługi dla rynku energii. Dalej ujęte jako „działalność związana z energią elektryczną”. 7) nabycie w dniu 16. listopada 2015 roku 100% udziałów w Unimot Paliwa Sp. z o.o. Poniższe ośrodki posiadają przypisaną wartość firmy: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG 2 830 2 830 Działalność związana z obrotem paliwami 10 869 10 869 Działalność związana z obrotem gazem ziemnym 879 879 Działalność związana z energią elektryczną 3 304 3 304 Działalność związana z obrotem produktami ropopochodnymi i usługą magazynowania paliw 22 22 Działalność związana z związana z obrotem produktami ropopochodnymi i usługą magazynowania paliw 17 904 17 904 Działalność związana z obrotem paliwami, działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG, działalność spółek gazu ziemnego oraz działalność spółek energii elektrycznej - wartości godziwe, pomniejszone o koszty sprzedaży ośrodka generującego przepływy pieniężne, są szacowane w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych w latach 2021 i 2022 oraz na szacunkach wyników na lata 2023 - 2028 sporządzonych przez Zarząd Jednostki Dominującej. Wartość firmy działalności związanej z obrotem gazem płynnym LPG oraz działalności związanej z obrotem paliwami powstała z różnicy pomiędzy wartościami dokonanego aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa a wartością godziwą przejętych aktywów netto. Wartość firmy działalności związanej z obrotem gazem ziemnym oraz działalności związanej z obrotem energią elektryczną powstała z różnicy pomiędzy ceną nabycia danej jednostki a wartością godziwą przejętych aktywów netto. Wartość firmy działalności związanej z planowanym obrotem produktami ropopochodnymi i usługą magazynowania powstała z różnicy pomiędzy ceną nabycia danych jednostek a wartością godziwą przejętych aktywów netto. Działalność związana z obrotem paliwami Do oceny czy doszło do utraty wartości firmy w przypadku tego ośrodka generującego przepływy pieniężne (OGPP) użyto metody oszacowania wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży OGPP. Wartość jest oszacowana w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych za lata 2020 - 2022 oraz na szacunkach wyników na lata 2023 - 2028 sporządzonych przez Zarząd, z racji, iż zakładany okres ekonomicznej użyteczności danego ośrodka wykracza ponad rok 2028 w wyliczeniach uwzględniono również wartość rezydualną danego OGPP. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe. Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: ● Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 14,5% w roku 2023 do 14,0% w roku 2028 – związane jest to z założeniem większego wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP w stosunku do roku wyjściowego. Do wyliczenia WACC Spółka przyjęła premię za ryzyko na poziomie 6% rocznie. ● Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata. ● Założono brak zmian cen ON w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen ON w długim okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów. ● Założono ostrożne podejście do prognozy wartości EBITDA r/r. ● Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%. ● W kalkulacji oszacowano zerowe koszty sprzedaży OGPP, w związku z niewielkim majątkiem materialnym przypisanym do tego ośrodka i brakiem konieczności dokonywania rekultywacji. ● Kapitał obrotowy przyjęto na poziomie roku 2021 ze względu na powody opisane powyżej. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, zmiany kluczowych założeń, które mogłyby spowodować, że wartość bilansowa testowanego ośrodka mogłaby przekroczyć wartość odzyskiwalną są mało prawdopodobne. Obniżenie wartości wskaźnika EBITDA o 30% w stosunku do scenariusza bazowego przyjętego do testu, wraz z podwyższeniem stopy dyskonta o 3pp nie spowodowałyby w dalszym ciągu konieczności dokonania odpisów. Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG Do oceny czy doszło do utraty wartości firmy w przypadku tego ośrodka generującego przepływy pieniężne (OGPP) użyto metody oszacowania wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży OGPP. Wartość jest oszacowana w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych za lata 2020 - 2022 oraz na szacunkach wyników na lata 2023 - 2028 sporządzonych przez Zarząd Spółki, z racji, iż zakładany okres ekonomicznej użyteczności danego ośrodka wykracza ponad rok 2028 w wyliczeniach uwzględniono również wartość rezydualną danego OGPP. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe. Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: ● Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 13,6% w roku 2023 do 13,7% w roku 2028 – związane jest to z założeniem mniejszego wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP. Do wyliczenia WACC Spółka przyjęła premię za ryzyko na poziomie 6% rocznie. ● Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata. ● Założono brak zmian cen LPG w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen LPG w długim okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów. ● Poziom EBITDA na kolejne lata zgodny z prognozami Grupy. ● Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%. ● W kalkulacji oszacowano zerowe koszty sprzedaży OGPP, w związku z brakiem konieczności dokonywania rekultywacji terenu, a także możliwości dalszego korzystania ze zbiorników umieszczonych w rozlewni w miejscowości Zawadzkie. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej zmiany kluczowych założeń, które mogłyby spowodować, że wartość bilansowa testowanego ośrodka mogłaby przekroczyć wartość odzyskiwalną są mało prawdopodobne. Obniżenie wartości wskaźnika EBITDA o 30% w stosunku do scenariusza bazowego przyjętego do testu, wraz z podwyższeniem stopy dyskonta o 3pp, nie spowodowałyby w dalszym ciągu konieczności dokonania odpisów. Działalność związana z energią elektryczną Do oceny czy doszło do utraty wartości firmy w przypadku tego ośrodka generującego przepływy pieniężne (OGPP) użyto metody oszacowania wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży OGPP. Wartość jest oszacowana w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych za lata 2020 - 2022 oraz na szacunkach wyników na lata 2023 - 2028 sporządzonych przez Zarząd Spółki, z racji, iż zakładany okres ekonomicznej użyteczności danego ośrodka wykracza ponad rok 2028 w wyliczeniach uwzględniono również wartość rezydualną danego OGPP. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: ● Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 16,1% w roku 2023 – na kolejne lata założono analogicznie. Do wyliczenia WACC Grupa przyjęła premię za ryzyko na poziomie 6% rocznie. ● Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata. ● Ujednolicono sposób wyliczania kosztu kapitału własnego i obcego dla spółki Tradea Sp. z o.o. do sposobu przyjętego w wycenie ZCP hurtowej sprzedaży paliw i ZCP rozlewni gazu w Zawadzkiem. ● Założono ostrożne podejście do prognozy wartości EBITDA r/r. ● Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%. W kalkulacji oszacowano zerowe koszty sprzedaży OGPP, w związku z niewielkim majątkiem materialnym przypisanym do tego ośrodka i brakiem konieczności dokonywania rekultywacji. Poziom kapitału obrotowego w kolejnych latach pozostaje na zrównoważonym poziomie, głównie ze względu na fakt, że istotnym źródłem obrotów w działalności jest działalność tradingowa, co do zasady nieplanowalna. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej zmiany kluczowych założeń, które mogłyby spowodować, że wartość bilansowa testowanego ośrodka mogłaby przekroczyć wartość odzyskiwalną są mało prawdopodobne. Obniżenie wartości wskaźnika EBITDA o 30% w stosunku do scenariusza bazowego przyjętego do testu, wraz z podwyższeniem stopy dyskonta o 3pp, nie spowodowałyby w dalszym ciągu konieczności dokonania odpisów. Dla działalności związanych z obrotem gazem ziemny przeprowadzono testy na utratę wartości firmy w oparciu o model opisany powyżej dla biznesu energii elektrycznej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie stwierdzono utraty wartości firmy w stosunku do działalności związanej z obrotem paliwami, gazem LPG, gazem ziemnym oraz energią elektryczną. 7.5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Inwestycje długoterminowe Udziały w jednostkach powiązanych nie objętych konsolidacją 260 260 Inwestycje długoterminowe razem 260 260 Inwestycje krótkoterminowe Pożyczki udzielone 204 5 147 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym 41 102 - Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające przyszłe transakcje hedgingowe 31 009 30 981 Inwestycje krótkoterminowe razem 72 315 36 128 Na dzień 31 grudnia 2022 roku pozycja Pożyczki udzielone obejmuje: saldo pożyczki udzielonej Spółce U.C. Energy Ltd. (powiązanej osobowo z Unimot S.A.) - kwota 185 tys. złotych (odsetki naliczone pozostałe do zapłaty na dzień bilansowy); saldo pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych w ramach współpracy z Fundacją IVY Poland – kwota 19 tys. złotych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku pozycja Pożyczki udzielone obejmuje: saldo pożyczki udzielonej Spółce U.C. Energy Ltd. (powiązanej osobowo z Unimot S.A.) - kwota 5 082 tys. złotych; saldo pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych w ramach współpracy z Fundacją IVY Poland – kwota 65 tys. złotych. Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje hedgingowe to wymagany Depozyt Zabezpieczający pod otwarte przez Grupę za pośrednictem Marex Financial transakcje hedgingowe. Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym to wymagany Depozyt Zabezpieczający pod zrealizowanie przez Grupę za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A. transakcji na rynkach prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A. Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek w pozostałych jednostkach, wynikających z działalności inwestycyjnej w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Bilans otwarcia na 1 stycznia 5 147 194 Udzielenie - 49 671 Spłata (5 309) (43 283) Odsetki otrzymane (392) (75) Odsetki naliczone 204 372 Odpis aktualizujący - (1 501) Różnice kursowe zrealizowane (99) 422 Różnice kursowe niezrealizowane 653 (653) Bilans zamknięcia na 31 grudnia 204 5 147 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Unimot S.A. posiadał inwestycje w Green Electricity Sp. z o.o. (25% udział w kapitale) w kwocie brutto 2 525 tys. złotych, które na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku były pokryte 100% odpisem aktualizującym. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku istniało saldo udzielonych pożyczek do spółki Green Electricity w kwocie 5 501 tys. złotych oraz odsetek naliczonych w kwocie 724 tys. złotych, które na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku były pokryte 100% odpisem aktualizującym. 7.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji: Aktywa Rezerwy Wartość netto w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Rzeczowy majątek trwały 701 357 (1 826) (1 592) (1 125) (1 235) Wartości niematerialne - - (34) (56) (34) (56) Odpisy na pozostałe inwestycje 1 525 1 700 - - 1 525 1 700 Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 2 712 5 538 (1 587) (5 394) 1 125 144 Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe 1 569 1 505 (1 578) (795) (9) 710 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych - 273 - (5) - 268 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 87 60 - (214) 87 (154) Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 299 185 - - 299 185 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 883 5 474 - - 14 883 5 474 Pozostałe 227 8 (151) - 76 8 Odsetki naliczone 1 701 - (307) - 1 394 - Różnice kursowe 225 - (1 068) - (843) - Straty podatkowe podlegające odliczeniu uznane jako możliwe do wykorzystania w przyszłych okresach 1 941 3 063 - - 1 941 3 063 Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 870 18 163 (6 551) (8 056) 19 319 10 107 do wykorzystania po upływie 12 miesięcy 3 934 4 794 (1 996) (1 600) do wykorzystania w ciągu 12 miesięcy 21 936 13 369 (4 555) (6 456) Kompensata (6 551) (6 000) 6 551 6 000 Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 19 319 12 163 - (2 056) Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na początek okresu 10 107 8 267 Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto 9 212 1 840 Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu 19 319 10 107 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 870 18 163 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (6 551) (8 056) Zmiana różnic przejściowych w okresie: w tysiącach złotych 01.01.2022 Zmiana ujęta w wyniku finansowym Zmiana ujęta w kapitale własnym 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe (1 235) 110 - (1 125) Wartości niematerialne (56) 22 - (34) Odpisy na pozostałe inwestycje 1 700 (175) - 1 525 Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 144 981 - 1 125 Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe 710 (719) - (9) Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych 268 (268) - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (154) 241 - 87 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 185 114 - 299 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 474 9 409 - 14 883 Pozostałe 8 68 - 76 Odsetki naliczone - 1 394 - 1 394 Różnice kursowe - (843) - (843) Straty podatkowe podlegające odliczeniu uznane, jako możliwe do wykorzystania w przyszłych okresach 3 063 (1 122) - 1 941 Razem 10 107 9 212 - 19 319 w tysiącach złotych 01.01.2021 Zmiana ujęta w wyniku finansowym Zmiana ujęta w kapitale własnym 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe (1 201) (34) - (1 235) Wartości niematerialne (48) (8) - (56) Odpisy na pozostałe inwestycje 1 314 386 - 1 700 Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 120 24 - 144 Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe 853 (143) - 710 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych 182 86 - 268 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 21 (175) - (154) Zobowiązania z tytułu świadczenia pracowniczych 151 34 - 185 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 235 239 - 5 474 Pozostałe 453 (445) - 8 Straty podatkowe podlegające odliczeniu uznane, jako możliwe do wykorzystania w przyszłych okresach 1 187 1 876 - 3 063 Razem 8 267 1 840 - 10 107 7.7. ZAPASY Zapasy w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 5 249 3 695 Półprodukty 1 804 570 Towary - zapas obowiązkowy 5 262 241 460 Towary - zapas operacyjny 244 860 79 490 Razem 257 175 325 215 Wycena zapasów według wartości godziwej – poziom 1: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Koszt nabycia zapasów wycenianych w cenie nabycia 110 040 71 075 Koszt nabycia zapasów wycenianych w wartości godziwej 148 308 163 212 Wycena zapasów do wartości godziwej (1 173) 90 928 Razem 257 175 325 215 W roku 2022 oraz 2021 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. Zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów i pożyczek w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku, ani w roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku. 7.8. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 6 4 979 Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitów kupieckich 449 25 012 Należności z tytułu koncesji 5 500 - Należności z tytułu pozostałych kaucji 720 509 Razem pozostałe należności długoterminowe 6 675 30 500 7.9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności handlowe oraz pozostałe należności w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe brutto 482 216 443 100 Odpis aktualizujący (8 411) (7 412) Należności handlowe netto 473 805 435 688 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego 42 588 13 308 Zaliczki na poczet dostaw i usług 61 299 23 793 Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 5 518 900 Należności z tytułu zabezpieczenia skarbowego 4 899 - Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 14 147 16 625 Należności z tytułu koncesji - 22 500 Należności z tytułu pozostałych kaucji 1 219 - Należności z tytułu zabezpieczenia limitu kupieckiego 123 650 - Pozostałe należności 1 632 489 Razem 728 757 513 303 Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Grupa narażona jest na ryzyko kredytowe wynikające z należności handlowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym (w tym koncentrację ryzyka kredytowego) przedstawiono w Nocie 8.2.5. Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności o wartości bilansowej 357 397 tys. złotych stanowiły zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym oraz umowy faktoringowej (na dzień 31 grudnia 2021 roku należności o wartości bilansowej 286 191 tys. złotych stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz umowy faktoringowej). Struktura wiekowa należności handlowych Wartość brutto: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Nieprzeterminowane 428 118 388 215 Przeterminowane 54 098 54 885 1-30 dni 40 807 46 377 31-60 dni 1 599 723 60-180 dni 1 909 1 025 181-365 dni 3 227 717 Powyżej 365 dni 6 556 6 043 Razem 482 216 443 100 Utrata wartości: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Nieprzeterminowane (700) (747) Przeterminowane (7 711) (6 665) 1-30 dni (147) (72) 31-60 dni (66) (85) 60-180 dni (143) (628) 181-365 dni (1 420) (335) Powyżej 365 dni (5 935) (5 545) Razem (8 411) (7 412) Wartość netto: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Nieprzeterminowane 427 418 387 468 Przeterminowane 46 387 48 220 1-30 dni 40 660 46 305 31-60 dni 1 533 638 60-180 dni 1 766 397 181-365 dni 1 807 382 Powyżej 365 dni 621 498 Razem 473 805 435 688 Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe: w tysiącach złotych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Bilans otwarcia na 1 stycznia (7 412) (7 695) Utworzenie odpisu wynikające z ujęcia nowych należności (4 323) (3 040) Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne 17 151 Rozwiązanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmowania (rozliczenie, spłata należności) 3 307 3 172 Bilans zamknięcia na 31 grudnia (8 411) (7 412) Grupa oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Grupa uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia). Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Grupa wylicza współczynniki straty opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat. Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki utraty wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień: - Nieprzeterminowane, - Przeterminowane 1 – 14 - Przeterminowane 15 – 30 - Przeterminowane 31 – 60 - Przeterminowane 61 – 180 - Przeterminowane powyżej 180 dni Analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez rozpoznanej utraty wartości. Grupa ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahenta w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest stale monitorowane, a efektywność procesów zarządzania kredytem kupieckim i windykacją utrzymana na wysokim poziomie. Grupa m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności. Należności w podziale na koszyki: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Należności brutto w koszyku 2 474 567 437 104 Odpis na należności w koszyku 2 (762) (1 416) Należności netto w koszyku 2 473 805 435 688 Należności brutto w koszyku 3 7 649 5 996 Odpis na należności w koszyku 3 (7 649) (5 996) Należności netto w koszyku 3 - - Struktura należności handlowych oraz odpisów z tytułu utraty wartości w podziale na grupy ustalone na bazie podobieństw charakterystyki ryzyka kredytowego, przedstawia poniższa tabela: 31.12.2022 31.12.2021 w tysiącach złotych Należności handlowe brutto Odpis aktualizujący Należności handlowe brutto Odpis aktualizujący Należności handlowe, co do których nie rozpoznano utraty wartości: 474 567 (762) 437 104 (1 416) - należności handlowe ubezpieczone/zabezpieczone 372 147 (275) 255 182 (216) - należności handlowe nie objęte ubezpieczeniem 102 420 (487) 181 922 (1 200) Należności handlowe, co do których rozpoznano utratę wartości: 7 649 (7 649) 5 996 (5 996) - -należności brutto w koszyku 3 7 649 (7 649) 5 996 (5 996) Razem stan na 31 grudnia 482 216 (8 411) 443 100 (7 412) 7.10. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu umów z klientami 8 586 7 739 Razem 8 586 7 739 Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 094 2 128 Razem 3 094 2 128 Aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kosztów poniesionych w związku dostosowaniem stacji paliw objętych umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty doprowadzenia do zawarcia umowy. 7.11. POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Czynne rozliczenia międzyokresowe 8 628 16 668 Razem 8 628 16 668 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat rozliczanych w czasie oraz koszty licencji rozliczanych w czasie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmowały m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat rozliczanych w czasie oraz poniesione koszty z tytułu realizacji NCW (Narodowy Cel Wskaźnikowy – obowiązek wprowadzania na rynek paliw transportowych ze źródeł odnawialnych) nie związanego ze sprzedażą towarów w raportowanym okresie. 7.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 206 529 77 743 Środki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej możliwości dysponowania 7 140 22 Środki pieniężne w kasie 2 349 665 Lokaty overnight 95 000 - Środki pieniężne w drodze 1 445 662 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 312 463 79 092 Kredyty w rachunku bieżącym (206 754) (336 563) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 105 709 (257 471) Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Grupy są ujęte jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku do Stopnia 1 pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na wysoką ocenę jakości kredytowej, potencjalny odpis jest nieistotny, stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2022 i 2021. Ujawnienia dotyczące oceny jakości kredytowej według zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego przedstawiono w Nocie 8.2.5. 7.13. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy: Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 8 197 818 złotych i składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda. Wszystkie akcje były opłacone, wyemitowane i zarejestrowane na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku składał się z następujących serii akcji: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Akcje zwykłe serii A 100 000 100 000 Akcje zwykłe serii B 250 000 250 000 Akcje zwykłe serii C 2 400 000 2 400 000 Akcje zwykłe serii D 103 797 103 797 Akcje zwykłe serii E 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii F 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii G 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii H 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii I 1 028 000 1 028 000 Akcje zwykłe serii J 2 200 000 2 200 000 Akcje zwykłe serii K 166 021 166 021 Akcje uprzywilejowane serii B 350 000 350 000 Razem zarejestrowana liczba akcji 8 197 818 8 197 818 Nominalna wartość 1 akcji 1 PLN 1 PLN Struktura własności na dzień 31 grudnia 2022 roku jest przedstawiona w poniższej tabeli: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale % Liczba głosów Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Unimot Express Sp. z o.o. 3 593 625 43,84% 3 593 625 42,04% Zemadon Limited 1 616 661 19,72% 1 966 661 23,01% Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A (portfel) (2) 542 400 6,62% 542 400 6,35% w tym: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 428 719 5,23% 428 719 5,02% Pozostali 2 445 132 29,82% 2 445 132 28,60% Razem 8 197 818 100% 8 547 818 100% 1. Pośrednio kontrolującym Emitenta oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem „Family First Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5 grudnia 2016 roku pomiędzy małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i Magdaleną Sikorską, co do prowadzenia wspólnej polityki wobec Unimot Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam Antoni Sikorski wraz z rodziną. 2. Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030, NationaleNederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060 i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065. Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku ani na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jeśli chodzi o akcjonariuszy pozostałych. Od publikacji poprzedniego raportu rocznego miała miejsce zmiana w strukturze własności znacznych pakietów akcji UNIMOT polegająca na przekroczeniu przez Nationale–Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. i Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny progu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu UNIMOT. O przekroczeniu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitent informował w raportach bieżących 37/2022 i 38/2022. Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania, liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego byli: Unimot Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku stanowił kapitał zapasowy. w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat ubiegłych 179 766 107 720 Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcji (agio) 127 226 127 226 Pozostałe kapitaly 306 992 234 946 Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2021 rok, postanawiając jednostkowy zysk netto spółki Unimot S.A. w wysokości 72 046 tys. złotych przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy Spółki. Udziały niekontrolujące w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Udziały niekontrolujące (280) (274) Propozycja podziału zysku Jednostki Dominującej za rok 2022 Zarząd Unimot S.A. będzie rekomendował przeznaczenie jednostkowego zysku netto Jednostki Dominującej za rok 2022 na: - wypłatę dywidendy: 112 228 tys. złotych (13,69 zł na 1 akcję), - kapitał zapasowy: 5 060 tys. złotych. Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie ostateczną decyzję w tej kwestii. 7.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Odprawy emerytalne 113 100 Odprawy rentowe 17 9 Odprawy pośmiertne 87 9 Rezerwa na odpisy na ZFŚS 73 103 Rezerwa urlopowa 1 282 751 Razem 1 572 972 Struktura wiekową zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych przedstawia poniższa tabela: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 282 219 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 290 753 Razem 1 572 972 Świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, pośmiertnych oraz rezerwy na odpisy na ZFŚS zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie poniższych założeń: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskonta 6,8% 2,0% Przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji 5,0% 5,0% Wskaźnik rotacji 10,0% 9,0% Zmiany stanu zobowiązań z tytułu określonych świadczeń w ciągu roku: w tysiącach złotych Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Ekwiwalent za niewykorzystany urlop, odpis na ZFŚS, odprawy pośmiertne Razem Stan na dzień 01.01.2021 103 8 684 795 Koszty bieżącego zatrudnienia 17 2 230 249 Koszty odsetek 1 - 2 3 Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń (21) (1) (53) (75) Stan na dzień 31.12.2021 100 9 863 972 w tysiącach złotych Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Ekwiwalent za niewykorzystany urlop, odpis na ZFŚS, odprawy pośmiertne Razem Stan na dzień 01.01.2022 100 9 863 972 Koszty bieżącego zatrudnienia 75 14 671 760 Koszty odsetek 3 - 4 7 Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń (55) (6) (96) (157) Świadczenia wypłacone (10) - - (10) Stan na dzień 31.12.2022 113 17 1 442 1 572 Wrażliwość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na zmiany podstawowych założeń: Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzenia w Grupie Wskaźnik rotacji na dzień 31.12.2022 (0,5%) 0,5% (0,5%) 0,5% (0,5%) 0,5% wpływ na wartość rezerwy 19 (17) (17) 19 10 (9) Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzenia w Grupie Wskaźnik rotacji na dzień 31.12.2021 (0,5%) 0,5% (0,5%) 0,5% (0,5%) 0,5% wpływ na wartość rezerwy 18 (16) (16) 18 9 (4) ‎ Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w wyniki przed opodatkowaniem jako Koszty ogólnego zarządu. 7.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Zobowiązania z tyt. umów z klientami krótkoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 73 429 9 492 Razem 73 429 9 492 Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością. W roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku, Grupa ujęła przychody w wysokości 9 492 tysięcy złotych, które uwzględnione były na saldzie zobowiązań z tytułu umów na początku okresu (w roku 2021: 4 130 tys. złotych). 7.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 244 439 220 924 Zobowiązania z tytułu akcyzy 114 529 80 938 Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej 6 999 3 550 Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej 9 328 6 652 Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej 38 121 26 760 Zobowiązania z tytułu podatku vat 8 797 10 199 Zobowiązania z tytułu opłaty zastępczej NCW i NCR 7 768 7 284 Zobowiązania z tytułu efektywności energetycznej 719 3 185 Zobowiązania z tytułu opłaty koncesyjnej dotyczącej obrotu paliwami 4 172 2 408 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 2 376 1 078 Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych 1 059 379 Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków 1 139 4 179 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 053 981 Rozliczenia międzyokresowe bierne 88 372 28 060 Pozostałe zobowiązania 2 725 2 217 Razem 532 596 398 794 7.17. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE Pochodne instrumenty finansowe – aktywa finansowe: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures i FX forward 7 835 - Razem 7 835 - Krótkoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward 7 820 59 465 Razem 7 820 59 465 Pochodne instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe: w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures i FX forward - 24 944 Razem - 24 944 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward 16 356 58 685 Razem 16 356 58 685 Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku: w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1-3 lat Pomiędzy 3-5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty futures i FX forward 16 356 16 356 - - - Razem 16 356 16 356 - - - Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku: w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1-3 lat Pomiędzy 3-5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty futures, swap i FX forward 83 629 58 685 24 944 - - Razem 83 629 58 685 24 944 - - Kontrakty futures - kupno i sprzedaż kontraktów ICE Gas Oil. Kontrakty futures - kupno i sprzedaż kontraktów Gas Base Kontrakty swap – równoczesna sprzedaż i kupno kontraktów ICE Gas Oil. Kontrakty FX forward – kupno i sprzedaż kontaktów FX forward. Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tys. zł: Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31 grudnia 2022 roku: kontrakt wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Futures Gas Base (kupno) 15 943 7 709 (8 234) Futures Gas Base (sprzedaż) (23 225) (20 092) 3 133 Forward EE (kupno) 856 302 681 198 (175 104) Forward EE (sprzedaż) (878 622) (697 426) 181 196 Futures kupno ICE Gas Oil (kupno) 43 727 44 189 462 Futures kupno ICE Gas Oil (sprzedaż) (54 275) (56 757) (2 482) Razem (40 150) (41 179) (1 029) Kontrakty zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 kontrakt wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Forward walutowy - kupno FX Forward USD/PLN 42 177 42 167 (10) FX Forward EUR/USD 4 010 4 006 (4) FX Forward EUR/PLN 9 921 9 939 18 Forward walutowy - sprzedaż Fx Forward USD/PLN (6 630) (6 604) 26 FX Forward EUR/USD (139 148) (139 342) (195) FX Forward EUR/PLN (114 135) (113 642) 493 Razem (203 804) (203 476) 328 8. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 8.1. INSTRUMENTY FINANSOWE 8.1.1. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH w tysiącach złotych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 a) Aktywa trwałe 6 675 7 835 14 510 Pochodne instrumenty finansowe - 7 835 7 835 Pozostałe należności długoterminowe 6 675 - 6 675 b) Aktywa obrotowe 1 009 648 7 820 1 017 468 Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt. podatków) 624 870 - 624 870 Pochodne instrumenty finansowe - 7 820 7 820 Pozostałe aktywa finansowe 72 315 - 72 315 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 312 463 - 312 463 Razem 1 016 323 15 655 1 031 978 w tysiącach złotych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej 31.12.2021 a) Aktywa trwałe 30 500 - 30 500 Pozostałe należności długoterminowe 30 500 - 30 500 b) Aktywa obrotowe 591 422 59 465 650 887 Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt. podatków) 476 202 - 476 202 Pochodne instrumenty finansowe - 59 465 59 465 Pozostałe aktywa finansowe 36 128 - 36 128 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 79 092 - 79 092 Razem 621 922 59 465 681 387 w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 a) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - b) Zobowiązania krótkoterminowe 542 638 16 356 558 994 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) 348 - 348 Kredyty w rachunku bieżącym 206 754 - 206 754 Pochodne instrumenty finansowe - 16 356 16 356 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 335 536 - 335 536 Razem 542 638 16 356 558 994 w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 a) Zobowiązania długoterminowe 2 177 24 944 27 121 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) 2 177 - 2 177 Pochodne instrumenty finansowe - 24 944 24 944 b) Zobowiązania krótkoterminowe 589 204 58 685 647 889 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) 1 440 - 1 440 Kredyty w rachunku bieżącym 336 563 - 336 563 Pochodne instrumenty finansowe - 58 685 58 685 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 251 201 - 251 201 Razem 591 381 83 629 675 010 8.1.2. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, które są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, dla których jest możliwe ich oszacowanie wartości godziwej: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, z wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych instrumentów o podobnym ryzyku. Hierarchia wartości godziwej Instrumenty finansowe wyceniane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco: Poziom 1: Ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań. Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach). Poziom 3: Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania). Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała aktywa i zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty finansowe w postaci terminowych transakcji wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje commodities Futures). ‎ Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku instrumenty pochodne stosowane przez Grupę wycenione są według wartości godziwej z Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Wartość godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu. 8.1.3. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku w tysiącach złotych Aktywa/zobowiązania wycenianie wg zamortyzowanego kosztu Aktywa/zobowiązania wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy Poza zakresem MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/(koszty) z tytułu odsetek, ujęte w: (18 042) - (3 633) (21 675) przychodach finansowych 819 - - 819 kosztach finansowych (19 586) - (3 633) (23 219) pozostałych przychodach operacyjnych 2 673 - - 2 673 pozostałych kosztach operacyjnych (1 948) - - (1 948) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: (148 552) - - (148 552) kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów (148 552) - - (148 552) Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych ujęte w: - (121 349) - (121 349) przychodach ze sprzedaży - 15 518 - 15 518 kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów - (136 867) - (136 867) Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących należności handlowe ujęte w: (1 016) - - (1 016) kosztach sprzedaży (1 016) - - (1 016) Razem (167 610) (121 349) (3 633) (292 592) 8.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 8.2.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO Główne ryzyka finansowe, na które Grupa UNIMOT jest narażona w ramach prowadzonej działalności to: ryzyka rynkowe, w tym: ryzyko zmian kursów walut, ryzyko zmian stóp procentowych, ryzyko zmian cen, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyka, odpowiednia struktura organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W ramach obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Grupa na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana charakteru ekspozycji, na jakie narażona jest Grupa. Nie nastąpiły również zmiany w metodach zarządzania ryzykiem oraz technikach pomiaru ekspozycji na ryzyko. Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Grupy wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych. Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Grupie oraz warunków rynkowych. Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty pochodne (kontrakty forward, futures). Grupa stosuje również hedging naturalny. Grupa stosuje zintegrowane podejście do zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez istniejący w Grupie dział zabezpieczeń. Grupa od 2017 roku nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zawierane przez Spółki Grupy transakcje pochodne nie są więc formalnie desygnowane jako instrumenty zabezpieczające. 8.2.2. RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji: ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość w walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty funkcjonalnej. Kluczowym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są wpływy z tytułu sprzedaży towarów. ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych. W Grupie obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych‎ i sprzedawanych w różnych walutach. Grupa stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i pasywów w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne powalają minimalizować ryzyko wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji denominowanych w walutach obcych. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe Dane dotyczące sald w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2022 roku w tysiącach złotych w EUR w USD Pozostałe waluty Razem Należności handlowe oraz pozostałe należności 125 197 13 500 23 138 720 Środki pieniężne 13 035 96 055 92 109 182 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych (176 870) - - (176 870) Pochodne instrumenty finansowe (8) (256) 100 (164) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (71 303) (8 412) (294) (80 008) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych (109 949) 100 887 (79) (9 141) Dane dotyczące sald w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2021 roku w tysiącach złotych w EUR w USD Pozostałe waluty Razem Należności handlowe oraz pozostałe należności 32 352 11 531 4 274 48 157 Środki pieniężne 2 277 12 561 4 551 19 389 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych (4 893) (182 199) - (187 092) Pochodne instrumenty finansowe - (24 164) - (24 164) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (29 635) - (29 635) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych 29 736 (211 906) 8 825 (173 345) Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostawała na porównywalnym poziomie jak na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zwiększona ekspozycja zobowiązań z tytułu dostaw i usług w walucie jest zrównoważona zmniejszoną ekspozycją pochodnych instrumentów finansowych oraz zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów wymiany walut. Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na dzień 31 grudnia 2022 roku o 10% przedstawiono poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2021 rok została przeprowadzona w ten sam sposób. Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Grupy w związku ze zmianą kursu walut obcych: w tysiącach złotych Zmiana kursu walutowego EUR/PLN - wpływ na wynik finansowy roku - brutto Zmiana kursu walutowego USD/PLN - wpływ na wynik finansowy roku - brutto Wzrost kursu o 10 % Spadek kursu o 10% Wzrost kursu o 10% Spadek kursu o 10% 31.12.2022 (10 995) 10 995 10 089 (10 089) 31.12.2021 2 974 (2 974) (21 191) 21 191 Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapasy paliw, stosowane w Grupie: krótkoterminowe lub długoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i sprzedaż – kontrakty FX Forward oraz hedging naturalny – transakcje kredytów i pożyczek w walutach obcych. 8.2.3. RYZYKO CENOWE Grupa narażona jest na ryzyko zmian cen paliw, gazu ziemnego, energii elektrycznej oraz zmiany kursów walut, co w konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez nią wyniki. Zmiana cen produktów ropopochodnych, gazu oraz energii elektrycznej na rynkach światowych spowodowana ruchami cen ropy naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w związku z czym sprzedaż wyżej wymienionych towarów może generować stratę lub nadmiarowy zysk. A - Ryzyko zmian cen towarów produktów ropopochodnych. Grupa zabezpiecza za pomocą: - transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures - hedgingu naturalnego m.in. stosując tożsame formuły cenowe przy transakcjach zakupu oraz sprzedaży, czyli netując transakcje przeciwnie skorelowane. Stosowana w Grupie procedura zabezpieczająca ceny paliw zakłada zawieranie transakcji o nominale odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu terminu obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie. B - Ryzyko zmian cen energii elektrycznej. Polityka Grupy mitygująca ryzyko zmienności cen odnosi się do całej otwartej pozycji segmentu energii elektrycznej tzn. obrót plus origination. Dział origination zajmuje się pozyskiwaniem: wytwórców wytwarzających energię elektryczną z odnawialnych źródeł energii oraz odbiorców zainteresowanych umowami typu PPA (Power Purchase Agreement). W portfelu origination znajdują się głównie transakcje zakupowe od wytwórców w różnych formułach cenowych: - cena stała, - w oparciu o indeks RDN który publikowany jest przez TGE S.A., - po cenach rozliczeniowych Rynku Bilansującego. Największym ryzykiem cenowym obarczone są transakcje origination po cenie stałej dla produktów niestandardowych. W produktach niestandardowych wytwarzana jest większość energii elektrycznej ze źródeł OZE. Transakcje origination po cenie stałej zabezpieczane są na rynku energii elektrycznej w oparciu o dostępne produkty typu forward w taki sposób aby założona podczas podpisywania kontraktu marża została docelowo osiągnięta. Stosowana w Grupie procedura zabezpieczania ceny energii elektrycznej dostarczanej do klienta końcowego zakłada zawieranie transakcji o nominale odpowiadającym przynajmniej 80% ilości szacowanej do odbioru przez klientów energii elektrycznej podatnej na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym w stosowanych w umowach sprzedaży energii. Spółka Obrotu podejmuje działania mające w celu ograniczenia ryzyka niedopasowania produktów giełdowych poprzez odpowiedzialne budowanie portfela sprzedażowego odpowiadającego oferowanym na rynku produktom. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice pomiędzy profilami zużyć klientów, a oferowanymi w momencie podpisywania kontraktów produktami na Towarowej Giełdzie Energii. Obrót energią elektryczną odbywa się w oparciu o Politykę Ryzyka obowiązującą w Grupie Kapitałowej UNIMOT. C - Ryzyko zmian cen gazu ziemnego. Grupa zabezpiecza pozycje związane z handlem gazem między innymi poprzez wynajęte magazyny jak i zawierając odpowiednie kontrakty na Towarowej Giełdzie Energii. Grupa podejmuje działania mające w celu ograniczenia ryzyka niedopasowania produktów giełdowych w stosunku do pozycji zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice pomiędzy profilami pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie Energii. D - Ryzyko zmian cen towarów - związane z ryzykiem zmian kursów walut. Z uwagi na fakt, że Grupa realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz równocześnie ceny znakomitej większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach obcych (a zwłaszcza w dolarach USD), nie można pominąć ryzyka zmiany kursów walut jako elementu powiązanego z ryzykiem ceny. W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Grupa stosuje przede wszystkim: - krótkoterminowe lub długoterminowe kontrakty FX Forward oraz FX swap; - hedging naturalny. Ekspozycja Grupy na ryzyko cenowe Dane dotyczące zapasów (w tys. złotych): Na dzień 31.12.2022 Wartość zapasów wg kosztu nabycia Wartość zapasów wg wartości godziwej Wycena zapasów do wartości godziwej Aktywa niefinansowe Zapas operacyjny wyceniany w cenie nabycia 110 040 110 040 - Zapas obowiązkowy i operacyjny wyceniany w wartości godziwej 148 308 147 135 (1 173) Razem 258 348 257 175 (1 173) Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. złotych): Na dzień 31.12.2022 wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Zobowiązania finansowe Futures Gas Base (kupno) 15 943 7 709 (8 234) Futures Gas Base (sprzedaż) (23 225) (20 092) 3 133 Futures Ice Gas Oil (kupno) 43 727 44 189 462 Futures Ice Gas Oil (sprzedaż) (54 275) (56 757) (2 482) Forward EE (kupno) 856 302 681 198 (175 104) Forward EE (sprzedaż) (878 622) (697 426) 181 196 Razem (40 150) (41 179) (1 029) Dane dotyczące zapasów dla okresu porównywalnego (w tys. złotych): Na dzień 31.12.2021 Wartość zapasów wg kosztu nabycia wartość zapasów wg wartości godziwej Wycena zapasów do wartości godziwej Aktywa niefinansowe Zapas obowiązkowy i operacyjny w wyceniany w cenie nabycia 71 075 71 075 - Zapas obowiązkowy i operacyjny wyceniany w wartości godziwej 163 212 254 140 90 928 Razem 234 287 325 215 90 928 Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. złotych): Na dzień 31.12.2021 wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) Wycena Zobowiązania finansowe Futures Ice Gas Oil (kupno) 187 253 212 344 25 091 Futures Ice Gas Oil (sprzedaż) (155 409) (206 276) (50 867) Swap towarowy Ice Gas Oil (sprzedaż i kupno) (212 658) (232 783) (20 125) Razem (180 814) (226 715) (45 901) Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów Analiza uwzględnia pozycje towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi. Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31 grudnia 2022 roku spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie. Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy: Wzrost ceny o 10% Na dzień 31.12.2022 wartość pozycji (wg cen otwarcia) wartość pozycji (wg cen wyceny) wycena nowa kontrakty terminowe plus zapas w tysiącach złotych 218 198 237 596 19 398 Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających i wyceny zapasu o 21 600 Spadek ceny o 10% Na dzień 31.12.2022 wartość pozycji (wg cen otwarcia) wartość pozycji (wg cen wyceny) wycena nowa kontrakty terminowe plus zapas w tysiącach złotych 218 198 194 396 23 802 Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających i wyceny zapasu o (21 600) Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z: konieczności dostosowania okresu zawierania transakcji zabezpieczających zgodnie z wymogami kontraktów handlowych braku pełnej możliwości dobrania optymalnych instrumentów zabezpieczających zastosowania hedingu naturalnego. 8.2.4. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2022 roku Grupa narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł finansowania z oprocentowaniem zmiennym. Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Grupa na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji podlegających oprocentowaniu. Analogicznie Grupa postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółki Grupy. Ekspozycja Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Instrumenty o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe - pozostałe należności z tytułu koncesji 5 500 22 500 Aktywa finansowe - pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 13 096 39 328 Razem 18 596 61 828 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 204 5 147 Aktywa finansowe - pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 1 500 1 500 Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów oraz leasingów (314 386) (410 470) Razem (312 682) (403 823) Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne Grupa nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Grupy oraz przepływy pieniężne są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Grupa jest w większy sposób narażona na ryzyko stóp procentowych od strony zobowiązań, tj. otrzymanych pożyczek i kredytów. Pożyczki udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Grupy na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów pieniężnych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych (Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2021 r. została przeprowadzona w analogiczny sposób. Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Grupy: Zysk/(strata) brutto w tysiącach złotych Wzrost o 1,5p.p. Spadek o 1,5p.p. 31.12.2022 (4 690) 4 690 31.12.2021 (6 057) 6 057 Ekspozycja Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Grupa przeanalizowała instrumenty, oparte o rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na nowe stopy procentowe. W związku z planowaną reformą stóp referencyjnych, w życie weszły zmiany do standardów MSSF (m.in. MSSF 9, MSSF 7, MSSF 16). Zmiany wprowadziły szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które są ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienia z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczania dodatkowych ujawnień. W ocenie Grupy reforma stóp referencyjnych prowadząca do likwidacji stawek IBOR i zastąpienie ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego wpływu na pozycję ekonomiczną Grupy. Według stanu na dzień bilansowy, umowy pożyczek i kredytów, których stroną jest Grupa, nie podległy zmianie ze względu na reformę IBOR. W ocenie Grupy, planowana reforma IBOR nie będzie miała istotnego wpływu na strategię zarządzania ryzykiem obowiązującą w Grupie. Ekspozycja zobowiązań Grupy z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień 31 grudnia 2022 roku: Nazwa firmy finansującej kwota zobowiązania w tysiącach złotych waluta zobowiązania stawka referencyjna mBank S.A. 154 059 USD ON SOFR + marża BOŚ Bank S.A. 27 067 PLN 3M WIBOR + marża BOŚ Faktoring 20 378 EUR 1M EURIBOR + marża BOŚ Faktoring 5 250 PLN 1M WIBOR + marża Razem 206 754 Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa ocenia, że standard ten nie ma wpływu na sytuację finansową ani na wyniki Grupy. 8.2.5. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Grupę straty finansowej na skutek niewywiązania się z zobowiązań przez dłużników Grupy. Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami: z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów, z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, z kondycją finansową pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji bilansowych: należności z tytułu dostaw i usług, instrumenty pochodne, środki pieniężne i lokaty bankowe i ich ekwiwalenty udzielone pożyczki, udzielone gwarancje i poręczenia. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe w tysiącach złotych Nota 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone 7.5 204 5 147 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające przyszłe transakcje hedgingowe 7.5 31 009 30 981 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające bieżące transakcje hedgingowe obrotu gazem ziemnym 7.5 41 102 - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 7.17 15 655 59 465 Należności z tytułu dostaw i usług 7.9 473 805 435 688 Należności długoterminowe (kaucje, depozyty) 7.8 6 675 30 500 Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, pozostałe należności z tytułu kaucji 7.9 149 433 40 514 Pozostałe należności 7.9 1 632 489 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 7.12 310 114 78 427 1 029 629 681 211 Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Zauważalny wzrost na pozycjach: należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, należności handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) oraz środków pieniężnych o ograniczonym dostępie jest związany ze wzrostem obrotów Grupy oraz ze wzrostem skali działalności r/r. Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów Grupa nie udzielała w 2022 roku pożyczek Spółkom spoza Grupy. Kwota pożyczki udzielone na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmuje: - odsetki pozostałe do zapłaty od pożyczki spłaconej przez spółkę U.C. Energy Limited (powiązanej z Jednostką Dominującą ze względu na powiązanie osobowe), w kwocie 185 tys. złotych. Pod względem ryzyka utraty wartości transakcja została zaliczona do koszyka 1. - saldo pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych w ramach współpracy z Fundacją IVY Poland – kwota 19 tys. złotych. Wysokość szacowanej utraty wartości tych pożyczek Grupa uznaje jako nieistotne z punktu widzenia wyników osiągniętych na dzień 31 grudnia 2022 roku. Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów Grupa Kapitałowa UNIMOT to największa w Polsce niezależna grupa paliwowo – energetyczna. Charakteryzuje się dużą dywersyfikacją linii biznesowych działając m.in. w zakresie obrotu i dystrybucji paliw ciekłych i innych produktów ropopochodnych, paliw gazowych w systemie sieciowym, energii elektrycznej, czy fotowoltaiki. Dominująca spółka w Grupie jest największym niezależnym importerem paliw w Polsce, ma stabilny większościowy akcjonariusz i doświadczoną kadrę zarządzającą. Grupa od lat skutecznie realizuje zgodną z trendami strategię wejścia na nowe rynki oraz wykazuje sprawne reagowanie na zmiany rynkowe. Grupa od wielu lat współpracuje z dużą liczbą klientów z różnych sektorów gospodarki, co wpływa na geograficzną i produktową dywersyfikację należności handlowych. Portfel klientów ulega zmianom wynikającym z dużej aktywności Służb Handlowych Grupy na rynku. Dzięki stałej obecności na wszystkich poziomach danego sektora rynku i dużemu zaangażowaniu pracowników Grupa ma bieżące informacje o aktualnych potrzebach i może na nie szybko odpowiadać elastycznie dopasowując swoją ofertę. Nie bez znaczenia pozostaje szeroki zakres oferty z uwzględnieniem poszczególnych podmiotów z Grupy. Grupa kontroluje ryzyko kredytowe wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania ryzykiem kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz stosowanie systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Grupie procedurą. Procedura zakłada weryfikację zdolności kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu monitoringowi. Należności Grupy są stale monitorowane przez dedykowaną dział funkcjonujący w strukturach Grupy. Ścisła współpraca i bieżąca wymiana informacji między poszczególnymi komórkami Grupy skutkuje wysoką zdolnością do szybkiej reakcji na zmienność rynku, wykorzystywania okazji rynkowych, czy też dynamicznej adaptacji do nowych warunków. Grupa ma dużą sprawność działania w zakresie modyfikowania i dostosowywania schematów sprzedaży i uzyskiwania zapłaty w odniesieniu do aktualnych warunków rynkowych. Dzięki temu okresy dotknięte zawirowaniami związanymi z cenami czy ograniczeniami w dostępności towaru nie mają negatywnego wpływu na należności handlowe. Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Grupy w znacznym stopniu podnoszą: współpraca z Towarzystwami Ubezpieczeń, stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii prawnych. Wśród zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku nieruchomości), blokady środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. Długoletnia historia współpracy z wiodącymi Towarzystwami Ubezpieczeń, wysokie standardy obsługi należności oraz wsparcie ze strony lidera rynku brokerskiego stanowią o sile i pozycji negocjacyjnej Grupy i pozwalają na wypracowanie niestandardowych rozwiązań, a co za tym idzie pozyskanie produktów ubezpieczeniowych maksymalnie dopasowanych do potrzeb Grupy. W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających działalność Grupy znajdują się: Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. firmowane znakiem towarowym Allianz Trade i Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna. Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach. Postawa Ubezpieczycieli w 2022 roku, mimo trudnych warunków spowodowanych sytuacją polityczno-gospodarczą, była stabilna i wyważona, nie były odczuwalne istotne wahnięcia w zakresie pokrycia limitowego, a przeprowadzone procesy negocjacji warunków ubezpieczenia nie podlegały zakłóceniom. Główny ubezpieczyciel – Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce – od kilku lat nie zwiększa swojego zaangażowania w branży petrochemicznej, utrzymując jedynie wieloletnie kontrakty. Wg stanu na 31 grudnia 2022 roku objętych ubezpieczeniem (lub zabezpieczeniem innym) było 79% należności Grupy. Grupa prowadzi wyważoną politykę zarządzania ubezpieczeniem należności wyłączając z ochrony należności od renomowanych podmiotów, jak np. koncerny, co wpływa na optymalizację ryzyk i kosztów. Specyfika ubezpieczeń należności handlowych wyklucza możliwość objęcia ochroną należności od określonych grup odbiorców, jak np. jednostki administracji publicznej, osoby fizyczne czy podmioty powiązane z ubezpieczającym. w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 od jednostek niepowiązanych 372 147 242 526 Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym związane z szacowaniem odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Grupa uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). W przypadku kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości wycenianych na zasadzie grupowej (portfelowej), należności są grupowane na podstawie wspólnych charakterystyk ryzyka: • okresu przeterminowania, • rodzaju zabezpieczenia należności często uzależnionego od raitingu kontrahenta, • wartości dodatkowych zabezpieczeń, • położenia geograficznego kontrahenta, Grupa na bieżąco monitoruje adekwatność charakterystyk ryzyka kredytowego przyjętych na potrzeby grupowania należności, w celu zapewnienia, że w przypadku zmiany charakterystyki ryzyka kredytowego nastąpi odpowiednia ponowna segmentacja należności. Może to skutkować utworzeniem nowych portfeli lub przeniesieniem aktywów do istniejącego portfela, który w lepszy sposób odzwierciedla wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego dla danej grupy należności. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w ramach tego składnika aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń: • znacznych trudności finansowych kontrahenta lub pożyczkobiorcy; • naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w wymaganym terminie; • przyznania pożyczkobiorcy lub kontrahentowi udogodnień w spłacie ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy/kontrahenta • staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy/kontrahenta; • zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; • kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe. Wskazanie jednego wyraźnego zdarzenia może być niemożliwe, natomiast połączony skutek kilku zdarzeń może powodować utratę wartości składników aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe. Grupa na każdy dzień sprawozdawczy ocenia, czy instrumenty dłużne będące aktywami finansowymi wycenianymi w zamortyzowanym koszcie są dotknięte utratą wartości. Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania składnika aktywów finansowych (w całości lub w części). Ma to miejsce w przypadku, gdy Grupa ustali, że pożyczkobiorca lub kontrahent nie posiada aktywów lub źródła przychodów, które mogłyby wygenerować przepływy pieniężne wystarczające do spłaty kwot podlegających odpisowi. Spisanie pożyczki lub należności jest równoznaczne z zaprzestaniem ujmowania danego składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W przypadku spisania należności, Grupa może kontynuować stosowanie czynności egzekucyjnych wobec kontrahentów. Kwoty odzyskane wynikające z działań egzekucyjnych Grupy ujmowane są w tej samej linii sprawozdawczej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Grupa dokonuje szacunku odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności w oparciu o metodę macierzy rezerw - szczegóły przyjętej przez Grupę metodologii zostały opisane w nocie 7.9. Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów Grupa lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2022 roku dla kwoty 310 114 tys. złotych, co stanowi 99% kwoty ogółu środków pieniężnych Grupy w wysokości 312 463 tys. zł, wykazała, że są to w przeważającej części banki lub brokerzy posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponujące wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating Rating 31.12.2022 31.12.2021 Fitch S&P Bank1 178 606 A2 BBB BBB- 57,2% 25,3% Bank2 46 627 A3 BB - 14,9% 20,9% Bank3 23 121 AA3 AA- - 7,4% - Broker1 20 621 - BB- - 6,6% 5,9% Bank4 21 111 A1 A+ - 6,8% 4,1% Broker2 9 195 - BBB- - 2,9% 12,5% Bank5 2 100 - BB- - 0,7% 22,4% Bank6 1 408 A3 - - 0,5% 4,0% Bank7 836 A2 - - 0,3% 2,1% Pozostałe 6 490 -- - - 2,7% 3,7% Razem 310 114 100% 100% Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie. Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2022 roku. Pozostałe należności - szacowanie utraty wartości aktywów Dla zabezpieczenia bieżących umów handlowych, zobowiązań z tytułu koncesji, zobowiązań akcyzowych, limitów kupieckich oraz kredytu bankowego Grupa korzysta głównie z gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych oraz dodatkowych zabezpieczeń w formie depozytów bankowych i kaucji. Analiza ekspozycji pozostałych należności (nota 7.8 i 7.9) na ten rodzaj ryzyka, została przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2022 roku dla kwoty 132 379 tys. złotych, co stanowi 85% kwoty pozostałych należności (156 108 tys. złotych). Zabezpieczenia koncesyjne, akcyzowe, skarbowe to pozycje o marginalnym poziomie ryzyka. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń oraz bieżące zaliczki na poczet dostaw i usług zostały wyłączone z analizy. Analogicznie drobne i równocześnie liczne depozyty i kaucje na poczet bieżącej eksploatacji dzierżawionych powierzchni lub terminali zostały pominięte z uwagi na marginalny poziom ryzyka lub marginalny poziom kwoty nieistotny dla działalności Grupy. Uwzględnione w analizie depozyty i kaucje zostały ustanowione jako zabezpieczenia należytego wykonania umów i są to środki pieniężne zdeponowane w przeważającej części w bankach posiadających rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponującymi wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. Poziom koncentracji Pozostałych należności z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P do roku powyżej roku Bank1 122 779 A3 BB - 122 779 - Bank2 1 100 A2 BBB- BBB 1 100 - TU 8 500 - - - 3 000 5 500 Razem 132 379 126 879 5 500 Wysokość szacowanej utraty wartości pozostałych należności jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2022 roku. Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów Grupa zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Grupa współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim kapitałem własnym oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych. W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Grupa dokonuje rozliczeń netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem. Poziom koncentracji wartości godziwej transakcji pochodnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2022 Broker1 7 903 - BB- - 50% Broker2 6 094 - BB- - 39% Broker3 718 - BBB- - 5% Bank1 940 A2 BBB- BBB 6% Razem 15 655 100% w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2022 Broker1 (13 003) - BB- - 80% Bank1 (2 482) A2 BBB- BBB 15% Bank2 (615) A2 BBB- BBB 4% Broker3 (256) - BBB- - 1% Razem (16 356) 100% Dywersyfikacja ryzyka kredytowego związanego z wyceną transakcji w instrumentach pochodnych, współpraca z brokerami o renomowanej pozycji, z bankami dysponującymi wysokim kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z wyceny transakcji w instrumentach pochodnych. Poziom koncentracji wartości godziwej środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje hedgingu i transakcje obrotu gazem ziemnym: w tysiącach złotych 31.12.2022 Rating Moody's Rating ‎ Fitch Rating ‎ S&P 31.12.2022 31.12.2021 Broker1 31 009 - BBB- - 43% 30 981 Broker2 41 102 - BB- - 57% - Razem 72 111 100% 30 981 Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe. 8.2.6. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Grupa podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności. W zarządzaniu płynnością Grupa kieruje się następującymi zasadami: zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych, bieżące monitorowanie wskaźników zadłużenia i kowenatów bankowych przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w bezpieczne instrumenty, limity kredytowe dla partnerów handlowych, ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w przypadku przeterminowań, efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego. Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek na dzień 31 grudnia 2022 roku: w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon- ‎ traktowana wartość ‎ przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-ca od 3 m-ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 107 284 145 621 1 409 2 805 12 301 50 794 78 312 Kredyt w rachunku bieżącym 206 754 206 754 206 754 - - - - Inne zobowiązania oprocentowane 348 348 348 - - - - Pochodne instrumenty finansowe 16 356 16 356 619 - 15 737 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 335 536 335 536 335 536 - - - - Razem 666 278 704 615 544 666 2 805 28 038 50 794 78 312 Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek na dzień 31 12 2021 roku: w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon- ‎ traktowana wartość ‎ przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-ca od 3 m-ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 70 290 96 255 886 1 798 7 891 30 443 55 237 Kredyty w rachunku bieżącym 336 563 336 563 336 563 Inne zobowiązania oprocentowane 3 617 3 989 25 416 1 162 2 386 - Pochodne instrumenty finansowe 83 629 83 629 8 178 21 712 28 795 24 944 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 254 687 254 687 254 687 - - - - Razem 748 786 775 123 600 339 23 926 37 848 57 773 55 237 Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych wystawionych przez Jednostkę Dominującą: za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2022 w tysiącach PLN/EUR/USD do 1 roku PLN EUR USD gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe 27 100 - - gwarancje złożone jako zabezpieczenie koncesyjne 27 000 - - gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 18 943 14 000 - poręczenia dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 6 083 11 000 3 600 Razem 79 137 25 000 3 600 za zobowiązania własne na dzień 31.12.2022 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku PLN EUR gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 356 3 500 Razem 356 3 500 za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2021 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku PLN EUR gwarancje złożone jako zabepieczenie koncesyjne 17 000 - gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 2 744 2 500 poręczenia dotyczące należytego wykonania umów i kredytów kupieckich 7 485 Razem 27 229 2 500 Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2021 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku PLN EUR gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe 17 350 gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i kredytów kupieckich 19 909 9 200 Razem 37 259 9 200 Zestawienie dostępnych limitów kredytowych i limitów pożyczek w tysiącach złotych niewykorzystany limit kredytowy na 31.12.2022 niewykorzystany limit kredytowy na 31.12.2021 Bank Millenium S.A. 35 603 3 456 mBank S.A. - 47 512 mBank S.A. 5 500 5 500 ING Bank Śląski S.A. - 21 795 BOŚ Bank S.A 82 934 21 655 BOŚ Faktoring 33 180 90 PKO Faktoring 17 579 14 128 U.C. Energy Ltd 35 214 32 480 Razem 210 010 146 616 8.7. ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Grupa zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy. Poziom zwrotu z kapitału Grupa monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/kapitał własny). Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 roku wyniósł 53,1% (odpowiednio na 31 grudnia 2021 roku: 23,3%). Ponadto w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Grupa zwraca także uwagę na wskaźniki: wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny/suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 roku wynosi 42,3% (odpowiednio na 31 grudnia 2021 roku: 26,5%). wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 roku wynosi 1,6 (odpowiednio na 31 grudnia 2021 roku: 1,3). W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i utrzymanie finansowania zewnętrznego, Grupa w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1,1. 9. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 9.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (183 589) (223 597) Zmiana stanu należności z tytułu aktywa prawa do użytkowania aktywów - (90) Zmiana stanu należności z tytułu nabycia / zbycia udziałów jednostek zależnych (13 716) 44 Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych 14 768 1 177 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (182 537) (222 466) w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 133 802 131 240 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów jednostek zależnych 19 536 (109) Zmiana stanu zobowiązań odsetkowych 291 247 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 153 629 131 378 9.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE w tysiącach PLN/EUR/USD Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 PLN EUR USD PLN EUR Zobowiązania warunkowe Jednostki Dominującej własne 356 3 500 - 37 259 9 200 gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe - - - 17 350 - gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 356 3 500 - 19 909 9 200 Zobowiązania warunkowe dotyczące Jednostek z Grupy 79 127 25 000 3 600 27 229 2 500 gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabepieczenie akcyzowe 27 100 - - - - poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczaenie koncesyjne 27 000 - - 17 000 - gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 18 943 14 000 - 2 744 2 500 poręczenia dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 6 083 11 000 3 600 7 485 - Podsumowanie 79 483 28 500 3 600 64 488 11 700 Z tytułu udzielonych poręczeń podmioty ich udzielające pobierają wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi zobowiązaniami ujęte zostało w cenie. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zidentyfikowała wzrostu ryzyka kredytowego związanego z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty kredytowej jest nieistotna. Zobowiązania warunkowe złożone przez Grupę Kapitałową dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp. 9.3. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W roku 2022 oraz 2021 Grupa UNIMOT przeprowadzała transakcje z podmiotami powiązanymi: UNIMOT EXPRESS Sp. z o.o. (jednostka dominująca) ZEMADON LIMITED (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) AMMERVIEL LIMITED (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) UNIMOT-TRUCK Sp. z o.o. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) PZL Sędziszów Sp. z o.o. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.) U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowa z Unimot S.A.) w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021 Należności krótkoterminowe: 2 238 817 Zobowiązania krótkoterminowe 1 376 721 Pożyczki udzielone 185 5 082 Pożyczki otrzymane 348 - w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży usług 9 965 903 Przychody ze sprzedaży towarów, usług i środków trwałych 5 320 6 055 Przychody finansowe 205 1 Koszty finansowe 717 620 Pozostałe przychody operacyjne 17 2 Pozostałe koszty operacyjne 349 27 W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Grupą, a jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość. W 2022 roku i w 2021 roku wszystkie transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności. 9.4. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Zarząd Unimot S.A. stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy. Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki Dominującej w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Wynagrodzenia, usługi zarządzania 1 015 444 Rezerwa na premie Zarządu 17 245 7 486 Razem 18 260 7 930 Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 413 361 Razem 413 361 Dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku. W roku zakońconym 31 grudnia 2022 oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie zostały udzielone żadne pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A. W roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje z: - członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i z bliskimi im osobami, - pozostałym kluczowym personelem kierowniczym Spółki oraz z bliskimi im osobami. Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostek Zależnych w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Wynagrodzenia, usługi zarządzania 4 809 2 381 Rezerwa na premie Zarządu 37 447 4 015 Razem 42 256 6 396 9.5. WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE Podmiotem uprawnionym do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k.(„PWC”). Wyboru firmy audytorskiej dokonała w dniu 13 listopada 2019 roku Rada Nadzorcza Unimot S.A. Umowa pomiędzy Unimot S.A. a PWC została zawarta w dniu 5 czerwca 2020 roku i dotyczy badania sprawozdania finansowego Unimot S.A. za lata 2020-2022, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2020-2022, wykonanie przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Unimot S.A. za I półrocza 2020 - 2022 roku oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocza 2020 - 2022 roku. Badania sprawozdań finansowych spółek zależnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zostały przeprowadzone przez audytora Grupy/innych audytorów. Wysokość wynagrodzenia PWC za usługi świadczone na rzecz Grupy UNIMOT przedstawia poniższa tabela: w tysiącach złotych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy 155 155 Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy 35 35 Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 22 22 Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF 30 30 Z tytułu umów o badanie sprawozdań finansowych jednostek zależnych przeprowadzonych przez audytora Grupy 132 0 Razem 432 306 9.6. OPIS DZIAŁAŃ PROWADZONYCH PRZEZ GRUPĘ W ROKU 2022 ORAZ PO DNIU BILANSOWYM W ZWIĄZKU Z NABYCIEM LOTOS TERMINALE S.A. 12 stycznia 2022 roku została podpisana przez spółkę w 100% zależną od Unimot S.A., tj. Unimot Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Unimot Investments”) z Grupą LOTOS Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku („GK Lotos”) umowa przedwstępnego zakupu 100% akcji uprawniających do wykonywania 100% głosów na walnym zgromadzeniu spółki LOTOS Terminale Spółka Akcyjna z siedzibą w Czechowicach-Dziedzicach („Lotos Terminale”). Transakcja odbywa się w ramach realizacji przez Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. („PKN Orlen”) szeregu dezinwestycji przewidzianych w środkach zaradczych określonych w warunkowej decyzji Komisji Europejskiej z dnia 14 lipca 2020 roku na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez PKN Orlen kontroli nad GK Lotos. Grupa UNIMOT dnia 20 czerwca 2022 roku powzięła informację o wydaniu przez Komisję Europejską zgody na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez PKN Orlen kontroli nad GK Lotos. Decyzja KE obejmuje zgodę na wykonanie środków zaradczych, w ramach których Unimot Investments mógł nabyć 100% akcji Lotos Terminale. Kolejnym ważnym wydarzeniem było otrzymanie 7 lipca 2022 roku przez Grupę UNIMOT zgody prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na nabycie przez Unimot Investments 100% akcji spółki Lotos Terminale. W 2022 roku prowadzono intensywne prace nad reorganizacją GK UNIMOT, zmierzające do przygotowania struktury Grupy do przejęcia aktywów spółki Lotos Terminale. W ramach tych działań 1 sierpnia 2022 roku nastąpiło przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z segmentem obrotu paliwami ze spółki Unimot S.A. do spółki zależnej – Unimot Paliwa. Zorganizowana część przedsiębiorstwa stanowi wyodrębnioną organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie część UNIMOT S.A., której przedmiotem działalności jest obrót paliwami, z wyłączeniem działalności związanej z handlem paliwami w ramach rozwijanej sieci stacji paliw AVIA oraz segmentu związanego z handlem gazem ziemnym. Po wniesieniu zorganizowanej części przedsiębiorstwa do Unimot Paliwa, spółka Unimot S.A. koncentruje swoją działalność głównie na funkcjach zarządczych dla wszystkich spółek z Grupy. 1 grudnia 2022 roku została zawarta umowa w przedmiocie udostępnienia nieruchomości i rozliczenia nakładów inwestycyjnych związanych z realizacją inwestycji w terminalu paliw w Szczecinie. Umowa została zawarta między PKN Orlen i Lotos Terminale przy udziale Unimot i Unimot Investments jako poręczycieli. Na podstawie umowy, Lotos Terminale udostępni nieruchomość stanowiącą część terminala paliw w Szczecinie, a PKN Orlen zapewni wybudowanie na rzecz Lotos Terminale infrastruktury terminala służącej do magazynowania i przeładunków morskich oleju napędowego i paliwa lotniczego oraz zwiększenia pojemności magazynowej terminala paliw w Szczecinie. W ramach umowy, Unimot i Unimot Investments udzielili solidarnego poręczenia zapłaty przez Lotos Terminale na rzecz PKN Orlen uzgodnionej w umowie kwoty rozliczenia nakładów i należności ubocznych do maksymalnej kwoty 78 mln złotych. Poręczenie weszło w życie w dniu realizacji transakcji nabycia przez Grupę UNIMOT 100% akcji Lotos Terminale i będzie obowiązywało do 31 grudnia 2032 roku. 31 stycznia 2023 roku Unimot S.A. i spółka zależna – UNIMOT Investments sp. z o.o. – podpisali z PKN Orlen oraz Lotos Terminale porozumienie w sprawie zabezpieczenia akcyzowego. Porozumienie określa szczegółowy tryb i harmonogram zastąpienia istniejącego zabezpieczenia akcyzowego, o którym mowa w Ustawie z dnia 6 grudnia 2008 roku o podatku akcyzowym (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 143, z późn. zm.), złożonego na rzecz Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego w Bielsku-Białej celem pokrycia zobowiązań podatkowych z tytułu akcyzy oraz opłat paliwowych Lotos Terminale nowym zabezpieczeniem akcyzowym, które obowiązują po nabyciu akcji Lotos Terminale przez Unimot Investments. W ramach Porozumienia Unimot S.A. i UNIMOT Investments zobowiązały się do pokrycia ewentualnej szkody PKN ORLEN związanej z realizacją dotychczasowego zabezpieczenia i wynikającej z okoliczności po nabyciu akcji Lotos Terminale przez Grupę UNIMOT. Zabezpieczeniem wykonania powyższego zobowiązania jest wystawiony przez UNIMOT na rzecz PKN ORLEN weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, który w razie powstania wyżej wymienionej szkody, może zostać wypełniony do kwoty stanowiącej jej równowartość, lecz nie więcej niż do kwoty 136,8 mln złotych. Ponadto Spółka Unimot SA podpisała gwarancję w kwocie 6 mln złotych za przyszłe zobowiązania spółki zależnej Unimot Investments Sp. zo.o. jakie mogą powstać z zawartej umowy nabycia części aktywów od firmy PKN Orlen SA. 3 lutego 2023 roku spółka Unimot Investments zawarła z PKN Orlen przyrzeczoną warunkową umowę nabycia 100% akcji Lotos Terminale S.A. Zawarcie umowy przyrzeczonej nastąpiło w związku ze spełnieniem się wszystkich uzgodnionych warunków umowy przedwstępnej zawartej 12 stycznia 2022 roku, które umożliwiły zawarcie umowy przyrzeczonej. Na podstawie umowy przyrzeczonej strony zobowiązały się do zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży 100% akcji Lotos Terminale pod warunkami określonymi w umowie przyrzeczonej, tj. związanymi z nieskorzystaniem z prawa pierwokupu przez uprawnione organy. 14 marca 2023 roku Unimot zawarł umowę o gwarancję ubezpieczeniową z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. („Gwarant”) w celu zabezpieczenia zapłaty podatku akcyzowego i opłat paliwowych przez Lotos Terminale obowiązującej po nabyciu przez Unimot Investments sp. z o.o. 100% akcji Lotos Terminale. Kwota gwarancji wynosi 150 mln złotych, a okres gwarancji maksymalnie 12 miesięcy. Beneficjentem gwarancji jest Naczelnik II Urzędu Skarbowego w Bielsku Białej. Wraz z wyżej wymienioną umową, Unimot wystawił na rzecz Gwaranta weksel własny in blanco z deklaracją wekslową celem zabezpieczenia roszczeń regresowych wynikających z gwarancji. W dniu 7 kwietnia 2023 roku spółka zależna Unimot S.A., tj.: UNIMOT Investments sp. z o.o. zawarła ostateczną umowę nabycia 100 % akcji spółki Lotos Terminale S.A., która posiada bezpośrednio lub pośrednio 100% akcji lub udziałów w spółkach Lotos Infrastruktura S.A., Uni-Bitumen sp. z o.o. i RCEkoenergia sp. z o.o., w wyniku czego wszystkie ww. spółki stały się częścią Grupy Kapitałowej UNIMOT. 9.7. PRZEJĘCIA JEDNOSTEK 9.7.1. PRZEJĘCIA W TRAKCIE ROKU FINANSOWEGO W roku zakończonym 31 grudnia 2022 nie miały miejsca przejęcia jednostek. 9.7.2. PRZEJĘCIA DOKONANE PO DNIU BILANSOWYM Nabycie Lotos Terminale S.A. W dniu 7 kwietnia 2023 roku, tj. po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Unimot Investments Sp. z o.o. (‘Kupujący’), jednostka zależna od Unimot S.A., w której Unimot S.A., posiada 100% udział w kapitale zakładowym, podpisała umowę zakupu 7 500 000 akcji zwykłych imiennych serii A, 14 733 687 akcji zwykłych imiennych serii B, 45 722 126 akcji zwykłych imiennych serii C (liczba akcji wszystkich emisji wynosi 67 955 813) stanowiących 100% udział w kapitale zakładowym w Lotos Terminale S.A., od Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. (‘Sprzedający') i z tym dniem przejęła kontrolę nad Lotos Terminale S.A. z siedzibą w Czechowicach-Dziedzicach oraz jednostkami zależnymi od Lotos Terminale S.A.: Uni-Bitumen Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku oraz Lotos Infrastruktura S.A. z siedzibą w Jaśle wraz z jej jednostką zależną – RCEkonegia Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach-Dziedzicach. Transakcja zostanie rozliczona metodą przejęcia zgodnie z MSSF 3. Grupa UNIMOT przystąpiła do realizowanych przez PKN ORLEN S.A. Środków Zaradczych związanych z dokonaną koncentracją pomiędzy PKN ORLEN S.A. a Grupą LOTOS wynikających z pozytywnej decyzji warunkowej Komisji Europejskiej z 14 lipca 2020 roku. Środki Zaradcze określone w decyzji miały na celu zapobieżenie wystąpienia negatywnych skutków planowanej koncentracji dla konkurencji na właściwych rynkach. Grupa UNIMOT w ten sposób wykorzystała szanse na: rozszerzenie skali swojej działalności, dywersyfikację źródeł przychodów, synergię przejmowanych biznesów z aktualną działalnością Grupy UNIMOT, jak również na uzupełnienie własnego łańcucha wartości oraz związanych z tym kompetencji (o magazynowanie i logistykę). Wynikiem transakcji jest rozszerzanie działalności Grupy UNIMOT o funkcje niezależnego operatora logistycznego paliw w oparciu o własną infrastrukturę (ang.: Independent Logistic Operator, tzw. biznes „ILO”, spółki: Lotos Terminale S.A., Lotos Infrastruktura S.A., RCE Ekoenergia Sp. z o.o.) oraz produkcję asfaltów modyfikowanych wraz z dalszym rozwojem handlu produktami asfaltowymi (tzw. biznes „bitumen”, spółka: Uni-Bitumen Sp. z o.o.). Biznes „ILO” obejmuje 9 terminali paliw o łącznej bieżącej pojemności 360 tys. m3 w: Czechowicach-Dziedzicach, Jaśle, Piotrkowie Trybunalskim, Poznaniu, Rypinie, Bolesławcu, Szczecinie, Gutkowie oraz Gdańsku. Po zakończeniu prowadzonych prac rozwojowych realizowanych przez PKN ORLEN dotyczących modernizacji i rozbudowy terminala morskiego w Szczecinie zdolności magazynowe wzrosną do 410 tys. m3. (w tym Grupa UNIMOT dysponować będzie ok. 50 tys. m3 pojemności przeznaczonych do magazynowania oleju napędowego oraz 10 tys. m3 pojemności przeznaczonych do magazynowania paliwa lotniczego). W wyniku transakcji Grupa UNIMOT stała się trzecim graczem na rynku magazynowania paliw. Elementem transakcji są wieloletnie kontrakty na świadczenie usług przeładunków i magazynowania paliw na ok. 70% pojemności nabytych terminali. Nabyte aktywa spółki RCEkoenergia to elektrociepłownia z 2 kotłami węglowymi o łącznej mocy zainstalowanej 14,8 MWt oraz z turbiną przeciwprężną o mocy zainstalowanej 0,74 MW. Biznes „bitumen” obejmuje zakłady produkcji asfaltów w Jaśle i Czechowicach-Dziedzicach, jak również dziesięcioletni kontrakt na dostawy przez Grupę PKN ORLEN produktów asfaltowych i surowca do ich produkcji w ilości do 500 tys. ton rocznie (formuła cenowa została określona w umowie i nie odbiega od zwyczajów rynkowych), dzięki czemu Grupa UNIMOT stała się drugim graczem na rynku sprzedaży asfaltów w ujęciu wolumenowym. Na dzień przejęcia, wartość godziwa przekazanej zapłaty wynosiła 266 585,35 tys. złotych (‘wstępna podstawowa cena’) i stanowiła środki pieniężne zapłacone. Podstawowa cena składa się z komponentu określonego z góry w umowie oraz komponentu zależnego od wartości długu netto oraz wartości kapitału pracującego nabywanego podmiotu. Kwota ta ulegnie korekcie wynikającej z rozliczenia wartości długu netto i kapitału pracującego nabywanego podmiotu pomiędzy wartościami referencyjnymi z dnia 31 stycznia 2023 roku, na podstawie których została ustalona wstępna podstawowa cena, a wartościami rzeczywistymi na dzień 31 marca 2023 roku. Biorąc pod uwagę zapisy umowy dotyczące przygotowania przez Kupującego i akceptacji przez Sprzedającego kalkulacji korekty ceny, nie jest możliwe precyzyjne określenie terminu wypłaty korekty ceny, natomiast zgodnie z szacunkiem Grupy, nastąpi to nie wcześniej niż w terminie 120 dni od daty przejęcia. Transakcja przewiduje korekty ceny z tytułu earn-outów oraz zwrot nakładów inwestycyjnych ponoszonych przez Sprzedającego. Earn-out na działalności bitumenowej zależy od spełnienia w latach 2023-2032 przez Uni-Bitumen Sp. z o.o dwóch następujących warunków jednocześnie: przekroczenie referencyjnej marży EBITDA oraz przekroczenie referencyjnego zysku brutto ustalonego ze Sprzedającym na każdy rok. Wypłaty earn-out będą realizowane po spłacie kredytów finansujących nabycie, nastąpi to nie później niż w roku 2029. W trakcie trwania Umowy Kredytowej earn-outy będą naliczać się, jeśli będą spełnione warunki; po spłacie umowy kredytowej Kupujący zobligowany jest do spłaty zakumulowanej wartości earn-out’ów należnych za wcześniejsze okresy. W ramach zawartej transakcji Grupa dokona zwrotu nakładów, które będą ponoszone przez PKN ORLEN w związku z inwestycją mającą na celu zwiększenie pojemności magazynowej przeznaczonej do magazynowania oleju napędowego, benzyny oraz paliwa lotniczego, w tym budowę Infrastruktury Przeładunkowej Paliwa Lotniczego na terenie Terminala Paliw w Szczecinie na rzecz Grupy do uzgodnionej kwoty rozliczenia nakładów: 39 720 tys. złotych. Zwrot nakładów będzie realizowany transzami zgodnie z postępem prac, płatność ostatniej transzy ma być dokonana najpóźniej 30 kwietnia 2029 roku. Poza powyższym zwrotem nakładów, uzgodniono mechanizm dodatkowego rozliczenia, które będzie zależne od osiągnięcia, w ciągu kolejnych trzech lat po uzyskaniu pozwolenia na użytkowanie Terminala (za co odpowiedzialny będzie Sprzedający), przez spółki Grupy ILO, wskaźnika marży EBITDA przewyższającego zawarty w umowie wskaźnik referencyjny. Grupa spodziewa się ujęcia dodatkowych zobowiązań z uwagi na zobowiązania z tytułu zapłaty warunkowej. Dodatkowo w ramach zawartej transakcji, w terminie 10 dni od jej podpisania, Unimot Investments dokonał refinansowania zobowiązań kredytowych Lotos Terminale S.A. na kwotę 99 771,41 tys. złotych. Umowa przewiduje opcję zakupu call dla Sprzedającego, w przypadku nastąpienia zmiany kontroli nad Kupującym (Unimot Investments) bądź nad Unimot S.A. Koszty związane z przejęciem kontroli nad Lotos Terminale S.A. wyniosły 8 445 tys. złotych i zostały ujęte jako Koszty ogólnego zarządu w okresie, w jakim były świadczone usługi, w tym w wyniku roku 2021: 3 126 tys. złotych, w wyniku roku 2022: 5 049 tys. złotych oraz w wyniku roku 2023 (do 03-2023): 270 tys. złotych. Koszty te dotyczyły badania due diligence, usług prawnych, usług doradczych (doradztwo transakcyjne, podatkowe, środowiskowe, techniczne, finansowe, antymonopolowe) oraz wewnętrznych kosztów osobowych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego proces wyceny nabytych aktywów i przejętych zobowiązań do wartości godziwych, wyceny zobowiązań z tytułu mechanizmów korygujących cenę i alokacji ceny nabycia jest na bardzo wczesnym etapie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, prowizoryczne rozliczenie księgowe przejęcia także nie jest zakończone. Grupa UNIMOT planuje dokonać ostatecznego rozliczenia transakcji w okresie 12 miesięcy od dnia nabycia. Zgodnie z MSSF 3, zmiany wartości godziwej pozycji szacunkowych i zapłaty warunkowej, które będą skutkiem dodatkowych informacji uzyskanych przez Grupę po dniu przejęcia, na temat faktów i okoliczności, które istniały na dzień przejęcia, będą korygowały wartości godziwe nabytych aktywów i przejętych zobowiązań oraz wartość zapłaty Sprzedającemu, a więc nie będą wpływały na wynik finansowy w okresie wyceny tj. do dnia zakończenia rozliczenia. Zmiany zostaną ujęte retrospektywnie i będą wpływały na rozpoznaną wartość firmy/zysk na okazyjnym nabyciu, to jest na rozliczenie przejęcia. Natomiast zmiany wynikające z następujących po dniu przejęcia zdarzeń takich jak: osiągnięcie określonego wskaźnika marży EBITDA czy też osiągnięcie określonego poziomu wyniku brutto będą ujmowane w wyniku finansowym okresu. Nabycie Olavion Sp. z o.o. W dniu 7 marca 2023 roku, tj. po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Unimot S.A. podpisał przyrzeczoną umowę zakupu od 2 osób fizycznych, w tym od dotychczasowego wspólnika większościowego, 4 140 udziałów stanowiących 90% udział w kapitale zakładowym w Olavion Sp. z o.o., spółki działającej w branży transportu kolejowego i z tym dniem przejął kontrolę nad spółką. Transakcja zostanie rozliczone metodą przejęcia zgodnie z MSSF 3. W ramach prowadzonej działalności Olavion, na podstawie posiadanej licencji, świadczy usługi transportu kolejowego w Polsce, a także usługi spedycyjne w kraju i za granicą. Olavion dysponuje 16 lokomotywami i zatrudnia 79 pracowników, w tym 49 maszynistów. Poza wykwalifikowaną kadrą, posiada także wieloletnie relacje i umowy pozwalające na świadczenie usług przewozowych i spedycyjnych dla swoich zleceniodawców. Celem transakcji jest uzupełnienie łańcucha wartości i kompetencji Grupy UNIMOT w obszarze logistyki i transportu, biorąc pod uwagę dotychczasowe doświadczenia Grupy w planowaniu dostaw i logistyki transportowo-magazynowej, a także transakcję nabycia akcji spółki Lotos Terminale S.A. obejmującej 9 terminali paliwowych i aktywów związanych z obrotem produktami asfaltowymi. Nabycie udziałów w Olavion pozwoli na zabezpieczenie Grupie UNIMOT możliwości realizacji jej własnych potrzeb transportowych i logistycznych. Na dzień przejęcia, wartość godziwa przekazanej zapłaty ('wstępna podstawowa cena') wyniosła 24 201 tys. złotych i stanowiła środki pieniężne zapłacone. Podstawowa cena składa się z komponentu określonego z góry w umowie oraz komponentu zależnego od wartości długu netto na dzień przejęcia oraz różnicy w wartości kapitału obrotowego na dzień przejęcia w stosunku do wartości na dzień 30 listopada 2022 roku. Podana wyżej podstawowa cena została w dniu 18 kwietnia 2023 roku skorygowana (zwiększona) o kwotę 854 tys. złotych biorąc pod uwagę rzeczywistą wartość długu netto oraz rzeczywistą wartość kapitału obrotowego, które to na dzień przejęcia zostały uwzględnione w kalkulacji ceny w cenie w oparciu o szacunkowe dane. Całkowita kwota przekazanej zapłaty może ulec zmianie, z uwagi na zawarty w umowie mechanizm earn-out. Dodatkowa cena jest zależna od wyniku EBITDA nabywanej Spółki, który zostanie osiągnięty w latach 2023 i 2024 i zostanie rozliczona do końca lipca 2025 roku. Grupa spodziewa się ujęcia dodatkowych zobowiązań z uwagi na zobowiązania z tytułu zapłaty warunkowej. Koszty związane z przejęciem kontroli nad Olavion Sp. z o.o. wyniosły 405 tys. złotych i zostały ujęte jako Koszty ogólnego Zarządu w okresie, w jakim były świadczone usługi, w tym w wyniku roku 2022: 152 tys. złotych oraz w wyniku roku 2023: 253 tys. złotych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, prowizoryczne rozliczenie księgowe przejęcia nie jest zakończone. Grupa UNIMOT planuje dokonać ostatecznego rozliczenia przejęcia, w tym wyceny przejętych aktywów i zobowiązań do wartości godziwych (wraz z oszacowaniem ewentualnych kwot zobowiązań z tytułu zapłaty warunkowej) w okresie 12 miesięcy od dnia nabycia. 9.8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM - 9 stycznia 2023 roku została zawarta przedwstępna warunkowa umowy sprzedaży 100% udziałów w spółce Olavion sp. z o.o. („Umowa Przedwstępna”) od dwóch osób fizycznych, w tym wspólnika większościowego („Sprzedający”) oraz siedmiu członków kadry menadżerskiej („Kadra Menadżerska”). Na podstawie Umowy Przedwstępnej, strony zobowiązały się do zawarcia umów przyrzeczonych sprzedaży łącznie 100% udziałów Olavion. Pierwsza umowa została już zawarta ze Sprzedającymi dnia 7 marca 2023 roku i dotyczyła 90% udziałów Olavion (szczegóły zostały zamieszczone w Nocie 9.7.2). Pozostałe umowy zostaną zawarte z Kadrą Menadżerską i będą dotyczyły 10% udziałów Olavion. Zawarcie umów przyrzeczonych uzależnione jest od spełnienia się warunków, w tym niewystąpienia w okresie do dnia zawarcia umów przyrzeczonych negatywnych zdarzeń związanych z obciążeniem udziałów, a także podejmowaniem niekorzystnych czynności skutkujących zmianami w sytuacji gospodarczej i finansowej Olavion. Dodatkowymi warunkami zawarcia umów przyrzeczonych z Kadrą Menadżerską są m.in. utrzymanie obecnego składu zarządu Olavion i kadry kluczowych managerów oraz sporządzenie sprawozdań finansowych Olavion za lata 2023 i 2024. W związku z tym ustalono, że termin nabycia 10% udziałów od Kadry Menadżerskiej nastąpi nie później niż do 7 lipca 2025 roku. - W dniu 14 lutego 2023 roku w skład Grupy Kapitałowej UNIMOT weszła nowa spółka, tj. Żywiec OZE-1 sp. z o.o. z siedzibą w Żywcu, w której Unimot Energia i Gaz sp. z o.o. posiada 95% udziałów. Od dnia 15 lutego 2023 roku Unimot Energia i Gaz sp. z o.o. posiada 100 % udziałów w spółce Żywiec OZE-1 sp. z o.o. - 21 lutego 2023 roku Grupa UNIMOT zawarła umowę na zakup nowych cystern kolejowych, przeznaczonych do przewozu benzyn lub oleju napędowego. Łączna wartość umów zawartych w tym przedmiocie z tym samym kontrahentem, po publikacji raportu bieżącego nr 44/2022 z 30 września 2022 roku, wynosi łącznie 19 425 000 EUR, tj. 92 208 532,50 złotych przeliczonych według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień zawarcia umowy („Umowy”). W wyniku zawarcia Umów, nabyto Wagony o pojemności około 10 tys. metrów sześciennych, które będą dostarczane stopniowo do 15 lipca 2023 roku. Do tej pory zakupiono cysterny (włączając wagony, o których mowa powyżej) o łącznej pojemności ponad 18 tys. metrów sześciennych. Zakupione Wagony stanowią istotne uzupełnienie bazy logistycznej Grupy Emitenta i będą w pierwszej kolejności wykorzystywane przez Grupę Emitenta, a także – w miarę możliwości – będą udostępniane podmiotom zewnętrznym. Rozwój własnych zasobów kolejowych pozwoli na uelastycznienie działalności i podniesienie efektywności obrotu paliwami płynnymi w Grupie Emitenta. - W dniu 7 kwietnia 2023 roku spółka zależna Unimot S.A., tj.: UNIMOT Investments sp. z o.o. zawarła ostateczną umowę nabycia 100 % akcji spółki Lotos Terminale S.A., która posiada bezpośrednio lub pośrednio 100% akcji lub udziałów w spółkach Lotos Infrastruktura S.A., Uni-Bitumen sp. z o.o. i RCEkoenergia sp. z o.o., w wyniku czego wszystkie ww. spółki stały się częścią Grupy Kapitałowej Unimot. Opis zdarzeń związanych z przejęciem kontroli nad Lotos Terminale S.A., w tym po dniu bilansowym, został zamieszczony w Nocie 9.6. - W dniu 5 kwietnia 2023 roku Grupa UNIMOT zawarła przedwstępną warunkową umowę sprzedaży, na mocy której zobowiązała się nabyć od dwóch osób fizycznych 80% udziałów w spółce przeznaczonej do prowadzenia działalności logistyczno-handlowej w branży surowców energetycznych. Przedmiotem transakcji będzie nabycie udziałów w spółce P2T sp. z o.o., do której wniesiona będzie wyodrębniona części przedsiębiorstwa P2 Trading sp. z o.o., a jej przedmiotem działalności będzie obrót surowcami energetycznymi, w tym biomasą i węglem, zakup frachtu morskiego i lądowego, a także nadzór nad dostawami na morskich i lądowych przejściach granicznych. Zawarcie umowy przyrzeczonej uzależnione jest od spełnienia się warunków zawieszających, w tym w szczególności: uzyskania zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, spełnienia szeregu warunków związanych z przygotowaniem spółki do prowadzenia ustalonej działalności operacyjnej, rejestracji w KRS ustalonych zmian umowy spółki, a także niewystąpienia w okresie do dnia zawarcia umowy przyrzeczonej negatywnych zdarzeń związanych z obciążeniem udziałów, a także podejmowaniem niekorzystnych czynności skutkujących zmianami w sytuacji gospodarczej i finansowej spółki. Ustalono termin spełnienia powyższych warunków zawieszających najpóźniej do 30 września 2023 roku. Zgodnie z umową przedwstępną, za nabycie 80% udziałów UNIMOT zobowiązany będzie do zapłaty ceny podstawowej oraz ceny dodatkowej ustalonej w ramach mechanizmu earn-out poprzez wypłatę udziału w zysku wypracowanego w latach 2023-2024. 10. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A. Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Unimot S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało przygotowane i podane do publicznej wiadomości zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym Komisji 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku uzupełniającym dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. 11. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY UNIMOT Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 20 kwietnia 2023 roku. Zawadzkie, 20 kwietnia 2023 roku ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa Prezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. ………………………………………… Małgorzata Walnik Osoba sporządzająca sprawozdanie

AI Terminal

More from Unimot S.A.

Talk to a Data Expert