Votum S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI Strona 2 Spis treści 1 WYBRANE DANE FINANSOWE .......................................................................................................................................... 3 2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................. 4 3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................... 5 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................................... 7 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................... 8 6 PODSTAWOWE INFORMACJE ......................................................................................................................................... 10 6.1 DANE IDENTYFIKUJĄCE SPÓŁKĘ ........................................................................................................................................................ 10 6.2 SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................ 10 6.3 ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI ................................................................................................................................................... 10 6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.......................................................... 10 6.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................................. 12 6.5 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................... 12 6.6 WPŁYW ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................................................................... 12 6.7 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................................................................ 13 6.8 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ...................................................................................................................................... 13 6.9 INFORMACJE DOTYCZĄCE KOREKTY WYNIKU LAT POPRZEDNICH ............................................................................................................... 14 6.10 SPÓŁKI POWIĄZANE I ZALEŻNE ......................................................................................................................................................... 15 6.11 GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ .................................................................................................................................. 16 7 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................ 18 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 3 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 1 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe Votum S.A. w tys. PLN/tys. EUR PLN PLN EUR EUR Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 88 330 51 260 18 840 11 198 Koszty działalności operacyjnej 48 228 45 789 10 287 10 003 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 44 497 18 043 9 491 3 942 Zysk (strata) brutto 40 971 14 878 8 739 3 250 Zysk (strata) netto 35 957 12 791 7 670 2 794 Liczba udziałów/akcji w sztukach 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 3,00 1,07 0,64 0,23 PLN PLN EUR EUR Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa razem 150 824 99 724 32 159 21 682 Zobowiązania razem 58 359 38 296 12 444 8 326 w tym zobowiązania krótkoterminowe 37 304 27 680 7 954 6 018 Kapitał własny 92 465 61 428 19 716 13 356 Kapitał podstawowy 1 200 1 200 256 261 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 7,71 5,12 1,64 1,11 PLN PLN EUR EUR Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 120 -10 684 452 -2 334 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 12 487 10 423 2 664 2 277 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -12 209 99 -2 604 22 Przepływy pieniężne netto razem 2 399 -161 512 -35 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych 4,6883 4,5775 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 4 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Rachunek zysków i strat Opis Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1,2 88 330 51 260 Koszty działalności operacyjnej 3 48 228 45 789 Amortyzacja 1 725 1 717 Zużycie materiałów i energii 695 712 Usługi obce 35 660 34 497 Podatki i opłaty 2 139 2 581 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 7 124 5 343 Pozostałe 884 939 Pozostałe przychody operacyjne 4 14 557 13 153 Pozostałe koszty operacyjne 4 10 162 581 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 44 497 18 043 Przychody finansowe 5 858 259 Koszty finansowe 5 4 383 3 424 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 40 971 14 878 Podatek dochodowy 6 5 015 2 088 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 8 35 957 12 791 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7,8 - - Zysk (strata) netto 35 957 12 791 Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk (strata) netto 35 957 12 791 Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku - - Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody ogółem, netto - - Suma całkowitych dochodów 35 957 12 791 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - - Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 35 957 12 791 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 5 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Sprawozdanie z sytuacji finansowej Opis Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 54 716 53 722 Rzeczowe aktywa trwałe 10 12 251 12 394 Wartości niematerialne 11 579 773 Inwestycje w jednostkach powiązanych 12 22 414 30 132 Pozostałe aktywa finansowe 15 - 2 116 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 6 958 2 103 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 17 204 73 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 18 11 910 3 860 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 14,15 400 2 271 Aktywa obrotowe 96 108 46 002 Zapasy 16 - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 17 16 348 14 664 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 18 65 603 22 672 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 1 188 Pozostałe aktywa finansowe 15 10 579 6 233 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 14,15 1 029 2 096 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 2 548 149 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 96 108 46 001 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 150 824 99 724 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 6 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Opis Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 92 465 61 428 Kapitał zakładowy 20 1 200 1 200 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 21 5 702 5 702 Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe) - - Zyski zatrzymane 22 85 563 54 526 w tym wynik finansowy bieżącego okresu 35 957 12 791 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 92 465 61 428 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - Zobowiązania długoterminowe 21 055 10 616 Kredyty i pożyczki 23 2 419 3 789 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 24 580 1 150 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 15 487 5 617 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 29 44 60 Pozostałe rezerwy długoterminowe 30 2 526 - Zobowiązania krótkoterminowe 37 304 27 680 Kredyty i pożyczki 23 2 932 7 489 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 24 735 506 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26,27 17 498 14 133 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 29 1 741 48 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 30 14 399 5 504 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 37 304 27 680 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - Zobowiązania razem 58 359 38 295 PASYWA RAZEM 150 824 99 724 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 7 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Dane za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Opis Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 - 54 526 61 428 Zmiany zasad rachunkowości -- -- -- -- -- Korekty z tyt. błędów podstawowych -- -- -- -- - Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 - 54 526 61 428 Emisja akcji -- -- -- -- -- Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli -- -- -- -- -- Płatności w formie akcji własnych -- -- -- -- -- Wypłata dywidendy -- -- - -4 920 -4 920 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: - - - 35 957 35 957 Zysk netto -- -- -- 35 957 35 957 Inne całkowite dochody -- -- -- -- - Zmiany w kapitale własnym -- -- -- 31 037 31 037 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 - 85 563 92 465 Dane za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Opis Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 - 45 933 52 835 Zmiany zasad rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 - 45 933 52 835 Emisja akcji - - - - - Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli - - - - - Płatności w formie akcji własnych - - - - - Wypłata dywidendy - - - -4 200 -4 200 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: - - - 12 791 12 791 Zysk netto - - - 12 791 12 791 Inne całkowite dochody - - - - - Zmiany w kapitale własnym - - - 8 591 8 591 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 - 54 526 61 428 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 8 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 40 971 14 878 Korekty razem -38 851 -25 346 Amortyzacja 1 725 1 718 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -- -- Przychody z tytułu odsetek -638 -248 Koszty z tytułu odsetek 762 237 Przychody z tytułu dywidend -13 189 -12 410 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 3 188 2 639 Wycena inwestycji metodą praw własności -- -- Zmiana stanu rezerw 13 099 4 989 Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności oraz pozostałych aktywów -47 157 -13 670 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 358 -8 602 Inne korekty działalności operacyjnej - - Gotówka z działalności operacyjnej 2 120 -10 468 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - -216 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 45 2 120 -10 684 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 4 536 - Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 142 - Dywidendy otrzymane 11 567 11 127 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 505 538 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 252 6 604 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 190 -670 Nabycie wartości niematerialnych - -8 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna - - Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna - -3 025 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna -35 -39 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -3 290 -4105 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 12 487 10 423 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) -- -- Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli -- -- Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli -- -- Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 424 9 856 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -4 920 -4 200 Spłaty kredytów i pożyczek -6 394 -4 701 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -599 -671 Odsetki zapłacone -720 -185 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -12 209 99 Przepływy pieniężne netto razem 2 399 -161 Środki pieniężne na początek okresu 149 310 Środki pieniężne na koniec okresu 2 548 149 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 9 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania o ograniczonej możliwości dysponowania - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 10 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 6 PODSTAWOWE INFORMACJE 6.1 Dane identyfikujące Spółkę 6.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd na dzień 31 grudnia 2022: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu, uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 23 maja 2022 ustalono skład Zarządu IX kadencji. Do Zarządu IX kadencji powołano: Bartłomieja Krupa - Prezesa Zarządu, Kacpra Jankowskiego - Wiceprezesa Zarządu. Kadencja Zarządu IX kadencji rozpoczęła się z dniem obycia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy VOTUM S.A. tj. 22 czerwca 2022 roku. W okresie od 1 stycznia do 22 czerwca 2022 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu, Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu, Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2022: Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania: Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej: W okresie od 01 stycznia 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki.: 6.3 Znaczący akcjonariusze Spółki 6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Nazwa: VOTUM S.A Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252 Numer statystyczny REGON: 020136043 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 11 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość akcji (w zł) Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG ) 6 850 000 6 850 000 57,08 6 850 000 57,08 Pozostali akcjonariusze 5 150 000 5 150 000 42,92 5 150 000 42,92 12 000 000 12 000 000 100,00 12 000 000 100,00 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 12 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 6.4 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2022 roku lub okresów wcześniejszych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę Zarząd dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 oraz konfliktu na Ukrainie na działalność Spółki.. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 6.5 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 6.6 Wpływ zmian standardów MSSF na sprawozdanie finansowe Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 13 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu. 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie Data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.  Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 6.7 Polityka rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. „ESEF” Jednostka dominująca w związku z wejście w życie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej „Rozp. ESEF”), które stanowi, że emitenci przygotowujący swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, sporządzają to sprawozdanie w jednolitym elektronicznym formacie raportowania XHTML oraz w związku z faktem iż Emitent w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym znakuje informacje w nim zawarte zgodnie z taksonomią wynikającą z Rozp. ESEF. 6.8 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanej polityki rachunkowości. Zmieniono prezentację wydatków danych za okres poprzedni tj. za okres 01.01.2021-31.12.2022 w Sprawozdaniu z przepływów pienieżnych w części dotyczącej Działalności inwestycyjnej i Działalności finansowej. W sprawozdaniu finansowym za rok 2021 wartości wydatków były prezentowane jako wartości dodatnie, w obecnym sprawozdaniu prezentowane są jako wartości ujemne tj. ze znakiem „-„. Zmiany prezentacyjne przedstawia tabela poniżej: Prezentacja 01.01.2022- 31.12.2022 Prezentacja 01.01.2021- 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie rzeczowych aktywów trwałych - - Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych - - Wpływy z inwestycji wycenianych metodą praw własności - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 14 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Otrzymane dywidendy 11 127 11 127 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 538 538 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 6 604 6 604 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych -8 8 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -670 670 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna -3 025 3 025 Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna -39 39 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -4 105 4 105 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 423 10 423 Prezentacja 01.01.2022- 31.12.2022 Prezentacja 01.01.2021- 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) - - Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 9 856 9 856 Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -4 200 4 200 Spłaty kredytów i pożyczek -4 701 4 701 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -671 671 Odsetki -185 185 Inne wpływy (wydatki) finansowe - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 99 99 6.9 Informacje dotyczące korekty wyniku lat poprzednich Nie wystąpiły korekty lat poprzednich. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 15 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 6.10 Spółki powiązane i zależne Na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki Siedziba Dane rejestrowe Przedmiot działalności Kapitał podstawowy w zł Udział procentowy w kapitale Udział procentowy w prawach głosu Votum Odszkodowania S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787 Usługi odszkodowawcze 1 200 000 98% Votum S.A. 2% osoby fizyczne 98% Votum S.A. 2% osoby fizyczne Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1 Wyścigowa 56i, Wrocław Polska KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170 Usługi prawnicze 67 000 97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne 97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne Votum Network S.A. ( poprzednio BeCARed.pl S.A. ) al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982 Usługi odszkodowawcze 570 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Expert Go sp. z o. o. ul. Narutowicza 16 Katowice Polska KRS 0000677952 NIP 6443526968 REGON 367290261 Ekspertyzy specjalistyczne 10 000 90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne 90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k. 1 al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000822572 N 8992874455 REGON 385292375 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne Votum Accounting sp. z o.o. al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010 Usługi rachunkowe 50 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Votum Robin Lawyers S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530 Usługi odszkodowawcze 4 770 000 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna Votum Energy S.A. 2 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337 Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej 1 000 000 45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A. 45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A. Votum Green Project S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS -0000857619 NIP -8992884809 REGON -386830805 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej 100 000 75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne 75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne Votum Green Project I sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej 50 000 100 % Votum S.A. 100% Votum S.A. Clear Site sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000867853 NIP 992888463 REGON 3874319410 Usługi marketingowe 50 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Ekosynergia sp. z o.o. Nowa 4/4 Wrocław Polska KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990 Działalność portali internetowych 52 400 51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne 51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne PCRF VOTUM S.A. Golikówka 6, Kraków, Polska KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999 Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości 500 000 90% Votum S.A., 10% osoby fizyczne 90% Votum S.A., 10% osoby fizyczne JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 16 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 Golikówka 6, Kraków, Polska KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710 Usługi rehabilitacyjne 100 000 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. DSA Investment S.A. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423 Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych 1 000 000 100% Votum S.A 100% Votum S.A Redeem Sp. z o.o. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178 Usługi windykacyjne 1 000 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Law Stream Sp. z o.o. Wyścigowa 56i, Wrocław Polska KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688 Usługi informatyczne 303 300 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Votum Finance Help Sp. z o.o Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329 Usługi odszkodowawcze 1 000 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A., Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699 Usługi biurowe 100 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Mędrecki & Partners Law Office Sp. k. 1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070 Usługi prawnicze 50 000 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy 1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 1 udział w zyskach i stratach 2 w związku ze sprzedażą udziałów w dniu 25.10.2021 obecnie jednostka stowarzyszona z VOTUM S.A. , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniana metodą praw własności 6.11 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej Na dzień 31.12.2022 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 17 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 7 VOTUM S.A. Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych Votum Robin Lawyers S.A. 99% Votum Finance Help sp. z o.o. 100% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. 99% Mędrecki & Partners Law Office sp. k. 99% DSA Investmemnt S.A. 100% Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych Votum Odszkodowania S.A. 98% Kanclelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 97% Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach BeCARed.pl S.A. 100% Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok - Konopa i Wspólnicy sp. k. 99% Expert Go sp z o.o. 90% Segment OZE Votum Green Project S.A. 95% Votum Green Project I sp. z o. o. 100% Ekosynergia sp. z o. o. 51% Segment rehabilitacji Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. 90% Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. sp.k. 99% Pozostałe spółki Redeem sp. z o. o. 100% Law Stream sp. z o. o. 100% Centrum Obsługi Biurowej sp. z o. o. 100% Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k 99% Votum Accounting sp. z o. o. 100% Clear Site sp. z o. o. 100% JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 18 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Przychody działalności operacyjnej wykazywane są w takiej wysokości w jakiej prawdopodobne jest, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Przychody wyceniane są w wartościach netto, pomniejszone o podatek od towarów i usług uwzględniający rabaty i opusty. Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp. Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu. Płatność staje się wymagalna w dacie wpływu świadczeń. W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, - w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw bankowych przedstawia się następująco:  Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy: o Analiza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac. o Analiza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac. o Przeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac. o Przygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac.  Wynagrodzenie od efektu (success fee) o W odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok: - W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. - W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Grupy, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chwili zawierania umowy z Grupą. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 19 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka/Grupa jednocześnie szacuje rezerwy na wynagrodzenia prowizyjne agentów, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instacji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0,00 zł. Szacunki i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Spółka rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W stosunku do umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zastosowano analogiczną metodę wyceny jak w przypadku dochodzenia roszczeń za szkody osobowe, tj. rozpoznając przychód nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego spółce jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok. W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. Oszacowany w sposób przychód korygowany jest o skuteczność uzyskaną w zakresie prawomocnych wyroków. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Opis 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów - - Sprzedaż usług 88 330 51 261 Razem 88 330 51 261 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna Opis 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Polska 88 330 51 110 Ukraina - 17 Kraje UE poza Polską - 134 Razem 88 330 51 261 Przychody z realizacji umów z klientami Opis 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 17 196 18 374 Wycena przychodów 60 102 18 449 Suma 77 298 36 824 Spółka nie wyszczególnia odrębnych kategorii z tytułu realizacji umów MSSF 15. Przychody te dotyczą jednej kategorii a mianowicie zasądzonych wyroków I instancji na terenie Polski. Szczegółowe informacje i ujawnienia dotyczące przychodów oszacowanych zgodnie z MSSF 15 opisane zostały w nocie nr 18 Należności z tytułu realizacji usług, aktywa z tytułu umów MSSF 15 Niepewność przychodów i przepływów pienieżnych Zgodnie z przyjęta polityką rachunkowości przychód z MSSF Spółka VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Obecna linia orzecznicza sądów, skutkująca wygranymi na poziomie 98% ogranicza niepewność co do uzyskania przychodów i przepływów pienieżnych. Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych może wynikać ze zmiany orzecznictwa lub regulacji prawnych. Za czynnik ryzyka wpływający na niepewność przychodów można uznać propozycję ugód przedstawioną przez Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego pod koniec grudnia 2020 r. Jednak dotychczasowe doświadczenia pokazują, że sektor bankowy nie jest przygotowany na polubowne rozwiązanie sporu z kredytobiorcami. Ponadto złożone propozycje nie są tak korzystne finansowo, jak orzeczenia sądowe. Należy przyjąć, że klienci nadal będą zainteresowani ofertą Grupy, zapewniającą skierowanie sprawy do sądu, celem uzyskania korzystnego rozstrzygnięcia. Średni czas realizacji przepływów pienieżnych ze spraw bankowych wynosi 12 miesięcy od daty wydania nieprawocnego wyroku. Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 20 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z działalności podstawowej. Wyróżniamy następujące segmenty operacyjne:  Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej  Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe.  Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej  Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej  Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii.  Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zamieszczone w części Dane Segmentowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Votum za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 21 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowości Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania. Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Amortyzacja 1 725 1 717 Zużycie materiałów i energii 695 712 Usługi obce 35 660 34 497 Podatki i opłaty 2 139 2 581 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 7 124 5 343 Pozostałe 884 939 Koszty działalności operacyjnej 48 228 45 789 Największą pozycja kosztowa, Usługi obce, obejmuje przede wszystkim usługi nabywane wewnątrz Grupy Kapitałowej związane z prowadzeniem spraw odszkodowawczych i spraw o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Z uwagi na ciągły rozwój projektu spraw bankowych, koszty tego segmentu stanowią istotną pozycję w rachunku wyników. Pozycja usług obcych obejmuje również rozliczone wydatki na nabycie cesji wierzytelności. Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody 3 373 6 304 Koszty 3 254 4 477 Zysk/Strata 120 1 827 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Wybrane zasady rachunkowości Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Za pozostałe przychody i zyski uznaje się przychody z działalności finansowej podmiotów, takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, dywidendy i dodatnie różnice kursowe. Do pozostałych kosztów i strat zalicza się koszty z działalności finansowej, w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Dotacje państwowe Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te wykazywane są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20. Wypłata dywidend Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend wobec Spółek zależnych. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia. Od 01.01.2018r. Spółka oraz Grupa Kapitałowa VOTUM zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej VOTUM, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej VOTUM są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty. Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk na zmianie struktury właścicielskiej - - Zysk ze zbycia majątku trwałego 115 16 Dywidendy i udziały w zyskach 13 189 12 471 Rozwiązanie rezerw - 21 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 98 - Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 90 148 Dotacje rządowe - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 22 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Spisane przedawnione zobowiązania 424 271 Zwrot opłat sądowych 478 - Pozostałe 161 225 Razem 14 557 13 152 Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Strata ze zbycia majątku trwałego - - Odpis wartości firmy - - Zawiązanie rezerw - - Darowizny 62 26 Należności nieściągalne i umorzone 1 418 287 Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary - - Odpis aktualizujący należności 439 111 Odpis aktualizujący Aktywa z tyt. realizacji umów MSSF 15 7 960 - Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych - - Naprawy środków trwałych z OC 45 - Odpis aktualizujący na cesję - - Pozostałe 238 156 Razem 10 162 581 Spółka w 2022 roku, podobnie jaj w roku poprzednim, osiągnęła zysk na działalności operacyjnej, który był efektem rozpoznania przychodów z tytułu dywidend i udziałów w zysku w łącznej wysokości 13 189 tys. PLN. Zysk ten był jednak istotnie niższy w stosunku do wyniku operacyjnego za rok 2021 z uwagi na istotny odpis w pozycji Aktywów tyt. realizacji umów MSSF 15. Zarząd Spółki w związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Bankowi, podjął decyzję o dokonaniu odpisu na aktywa z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, naliczone do dnia 30.09.2022 w wysokości 7,96 mln zł. Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 697 251 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - 3 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - 7 Pozostałe 160 - Razem 858 260 Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 812 349 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 89 25 Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 484 - Odpisy aktualizujące wartość odsetek 22 62 Aktualizacja wartości inwestycji 2 923 2 730 Pozostałe 53 258 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 23 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Razem 4 383 3 424 W bieżącym okresie Spółka poniosła stratę na działalności finansowej, która była skutkiem aktualizacji wartości inwestycji w postaci udziałów w jednostkach powiązanych oraz udzielonych pożyczek a także kosztów finasowania zewnętrznego. Informacje na temat opisu na udziały zostały opisane w Nocie 12. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 24 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2022-31.12.2022 Opis AFWWG MSSF9 AFWZK MSSF9 ZFWWG MSSF9 ZFWZK MSSF9 Razem Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej - - - - - Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do kapitału własnego - - - - - Przychody/koszty z tytułu odsetek - 697 - -812 -115 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości - 0 - - - Utworzenie odpisów aktualizujących - -329 - - -329 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 626 - - 626 Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych - - - - - Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych - - - - - Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń - - - - - Zysk /strata umowy cesji wierzytelności 120 - - - 120 Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności - - - - - Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - - - - Razem Zysk/Strata 120 997 - -812 305 Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 25 01.01.2021-31.12.2021 Opis AFWWG MSSF9 AFWZK MSSF9 ZFWWG MSSF9 ZFWZK MSSF9 Razem Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej - - - - - Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do kapitału własnego - - - - - Przychody/koszty z tytułu odsetek - 248 - -349 -101 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości - - - - - Utworzenie odpisów aktualizujących - 112 - - 112 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - -421 - - -421 Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych - - - - - Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych - - - - - Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń - - - - - Zysk /strata umowy cesji wierzytelności 1 827 - - - 1 827 Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności - - - - - Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - - - - Razem Zysk/Strata 1 827 -62 - -349 1 416 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 26 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowości Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki. Podatek odroczony Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Spółka nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony. Podatek bieżący Wynik spółki za rok 2022 opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z ustawą CIT są zwolnione z podatku oraz przychodach niepodatkowych oszacowanych zgodnie z MSSF 15 ,stanowiących różnice przejściowe. Przychody niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią ponad 19 % wszystkich przychodów. Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 40 971 14 879 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania 1 040 13 339 Przychody wyłączone z opodatkowania 75 391 32 343 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 1 589 10 541 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 29 960 9 566 Dochód do opodatkowania -5 008 -5 100 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata - - Podstawa opodatkowania -5 008 -5 100 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej - - Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) - - Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 Opis 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - - Dotyczący roku obrotowego - - Korekty dotyczące lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy 5 015 2 088 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 5 015 2 088 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 5 015 2 088 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. W okresie sprawozdawczym nie istniały transakcje, dla których efekt podatkowy został rozpoznany w kapitałach własnych. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 8 11 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 27 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze -- - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 8 9 Ujemne różnice kursowe -- - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 352 13 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania 1 911 - Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 948 450 Odpisy aktualizujące zapasy - - Odpisy aktualizujące należności 83 231 Rezerwy na zobowiązania handlowe 3 522 1 272 Pozostałe rezerwy 44 34 Prawo wieczystego użytkowania 82 82 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 958 2 103 Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych 374 323 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej - - Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej - - Dodatnie różnice kursowe 1 - Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa 174 55 Różnica w amortyzacji leasingów -- - Przychody na przełomie roku 14 594 4 664 Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku 343 575 Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 487 5 617 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Opis Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Zmniejszenie Stan na koniec okresu Aktywo z tytułu podatku odroczonego 2 103 4 977 - -122 6 958 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana 5 617 10 296 - -425 15 487 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność zaniechana - - - - - Aktywo/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego -3 514 -5 318 - 303 -8 529 Spółka utworzyła aktywo z tytułu podatku odroczonego związanego ze stratą podatkową wygenerowaną w roku 2021 i 2022. Oszacowany w spółce przychód z wydanych wyroków I instancji na dzień 31.12.2022 w wysokości 76 056 tys. zł, generujący wynik na poziomie 47 411 tys. zł jest realną przesłanką do rozliczenia wyniku podatkowego Spółki. Podatek odroczony naliczony na bazie przychodów MSSF 15 wynosi ponad 11 mln zł. Biorąc pod uwagę obecną dynamikę zakończenia spraw prawomocnym wyrokiem i czas jaki upływa pomiędzy wydaniem wyroku I instancji i II instancji, Zarząd znajduje uzasadnienie dla utworzenia aktywa na straty podatkowe. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 28 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W roku obrotowym 2022 nie miało miejsca zaniechanie działalności w żadnym z obszarów działalności Spółki. Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wybrane zasady rachunkowości Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 35 957 12 791 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 35 957 12 791 Efekt rozwodnienia: - - - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 35 957 12 791 Zysk na 1 akcję 2,90 1,07 Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Spółki VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przedłożył Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 12 790 995,89 PLN (słownie: dwanaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy), wypracowany w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., podzielić w ten sposób, że: a) 4 920 000,00 PLN (słownie: słownie: cztery miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,41 PLN na jedną akcję, b) 7 870 995,89 PLN (słownie: siedem milionów osiemset siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy. Powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 23 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w dotyczącą przeznaczenia zysku osiągniętego przez spółkę w roku obrotowym 2021 w kwocie netto 12 790 995,89 PLN (słownie: dwanaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy), wypracowany w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r. Zysk podzielono w ten sposób, że a) 4 920 000,00 PLN (słownie: słownie: cztery miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,41 PLN na jedną akcję, b) 7 870 995,89 PLN (słownie: siedem milionów osiemset siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 29 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 22.09.2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na 12.12.2022 r. Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą ZWZA. Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty wartość w zł Wartość na 1 akcję Data wypłaty wartość w zł Wartość na 1 akcję wynik roku 2021 12.12.2022 4 920 000 0,41 zł - - - Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:  jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz  istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić). Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:  urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat  środki transportu od 2 do 7 lat  inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.  budynki i budowle od 40 do 75 lat Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Szacunki i profesjonalny osąd Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych. W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Spółka ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Spółka oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. Struktura własnościowa Opis 31.12.2022 31.12.2021 Własne 10 589 10 312 Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu 1 662 2 082 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 30 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Razem 12 251 12 394 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2022 31.12.2021 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych - - Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 9 495 9 645 Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań -- - Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego 738 2 082 Razem 10 233 11 726 Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań kredytowych wynikających z umowy wieloproduktowej :  Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.  Kredytu obrotowego na kwotę 10 000 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 czerwca 2023 roku. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 31 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. Opis Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 1 022 10 515 5 568 1 457 499 -- 19 061 Zwiększenia, z tytułu: - -- 1 121 225 - - 1 346 nabycia środków trwałych -- -- 1 121 - - - 1 121 zawartych umów leasingu -- -- - 225 - - 225 Zmniejszenia, z tytułu: -- -- 2 232 - - 235 zbycia -- -- 2 232 - - 235 Wartość brutto na koniec okresu 1 022 10 515 6 686 1 450 499 - 20 173 Umorzenie na początek okresu 83 871 4 317 901 496 - 6 668 Zwiększenia, z tytułu: 14 149 946 352 1 - 1 462 amortyzacji 14 149 946 352 1 - 1 462 Zmniejszenia, z tytułu: - - 2 206 - - 208 sprzedaży - - 2 206 - - 208 Umorzenie na koniec okresu 97 1 020 5 260 1 047 497 - 7 921 Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - - - - - Zwiększenia - - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu -- -- -- -- -- -- - Wartość netto na koniec okresu 925 9 495 1 426 403 2 - 12 251 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 32 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Opis Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 1 022 10 498 4 342 1 244 507 - 17 612 Zwiększenia, z tytułu: - 32 1 254 262 - - 1 548 nabycia środków trwałych - 32 638 - - - 670 zawartych umów leasingu - - 616 262 - - 878 Zmniejszenia, z tytułu: - 14 28 49 8 - 99 zbycia - - - 49 - - 49 likwidacji - 14 28 8 - 50 Wartość brutto na koniec okresu 1 022 10 515 5 568 1 457 499 - 19 061 Umorzenie na początek okresu 69 732 3 461 590 502 - 5 355 Zwiększenia, z tytułu: 14 149 882 360 2 - 1 406 amortyzacji 14 149 882 360 2 - 1 406 Zmniejszenia, z tytułu: - 10 27 49 8 - 94 likwidacji - 10 27 - 8 - 45 sprzedaży - - - 49 - - 49 Umorzenie na koniec okresu 83 871 4 317 901 496 - 6 668 Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - - - -- - Zwiększenia: - - - - - - - Zmniejszenia - - - - - -- - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - - - - -- - Wartość netto na koniec okresu 939 9 645 1 251 556 3 - 12 394 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 33 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Środki trwałe w budowie Nie wystąpiły. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Leasingowane środki trwałe Stan na 31.12.2022 Opis Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 1 022 -97 925 Maszyny i urządzenia 2 810 -2 476 335 Środki transportu 1 450 -1 047 403 Razem 5 282 -3 620 1 662 Stan na 31.12.2021 Opis Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 1 022 -83 939 Maszyny i urządzenia 1 458 -871 587 Środki transportu 1 457 -901 556 Razem 3 937 -1 855 2 082 Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 335 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 587 tysięcy PLN). Wartość bilansowa środków transportu użytkowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku na mocy umów leasingu finansowego 403 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 556 tysięcy PLN). Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Powierzchnia działki m2] Wartość na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2021 ul. Wyścigowa 56i, Wrocław 1580 925 939 Razem 925 939 MSSF 16 prezentacja w sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych Opis 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki z tytułu leasing 157 134 Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych -- -- Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym -- - Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2022 roku wyniosła 604 tys. PLN. Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły. Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. Odpisy aktualizujące rzeczowa aktywa trwałe z tytułu utraty wartości Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Na dzień bilansowy pozycja nie wystąpiła. Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2023 Planowane wydatki inwestycyjne w roku 2023 związane są głównie z wymianą sprzętu komputerowego oraz utrzymaniem, sprawnym funkcjonowaniem serwerów i sieci komputerowej oraz modernizacją systemów służących do obsługi spraw i komunikacji z klientami a także współpracownikami Spółki. Ponoszone nakłady inwestycyjne w 2023 r. będą miały charakter odtworzeniowy majątku Spółki. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 34 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie poczyniono zobowiązań związanych z nabyciem środków trwałych. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 35 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowości Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:  oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat  koncesje patenty licencje 2 -5 lat  inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat  koszty zakończonych prac B+R od 13 miesięcy do 10 lat Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Opis Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 - 2 973 6 - 3 391 Zwiększenia, z tytułu: - - 69 - - 69 nabycia - - 69 - - 69 Zmniejszenia, z tytułu: - - 97 - - 97 zbycia - - - - - - likwidacji - - 97 - - 97 Wartość brutto na koniec okresu 412 - 2 945 6 - 3 363 Umorzenie na początek okresu 114 - 2 498 6 - 2 617 Zwiększenia, z tytułu: 82 - 181 - - 263 amortyzacji 82 - 181 - - 263 Zmniejszenia, z tytułu: -- -- 97 - - 97 likwidacji -- -- 97 - - 97 Umorzenie na koniec okresu 196 - 2 582 6 - 2 784 Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - - - - - Wartość netto na koniec okresu 216 - 363 - - 579 W roku 2020 zakończono prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Spółka udostępnia do korzystania za wynagrodzeniem narzędzia spółkom z Grupy Kapitałowej . Oprócz przychodów z udostępniania z narzędzi , spółka ponosi korzyści wynikającego z ograniczenia kosztów związanych z automatyzacją wielu procesów. Koszty zakończonych prac B+R są amortyzowane zgodnie okresem przewidywanego użytkowania, który określono na 5 lat. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Opis Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 - 3 074 6 - 3 492 Zwiększenia, z tytułu: - - 8 - - 8 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 36 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania nabycia - - 8 - - 8 Zmniejszenia, z tytułu: - - 110 - - 110 likwidacji - - 110 - - 110 Wartość brutto na koniec okresu 412 - 2 973 6 - 3 391 Umorzenie na początek okresu 31 - 2 378 6 - 2 415 Zwiększenia, z tytułu: 82 - 229 - - 312 amortyzacji 82 - 229 - - 312 przeszacowania - - - -- -- - inne - - - -- -- - Zmniejszenia, z tytułu: - - 110 - - 110 likwidacji - - 110 - - 110 Umorzenie na koniec okresu 114 - 2 498 6 - 2 617 Odpisy aktualizujące na początek okresu -- -- - -- -- - Zwiększenia -- -- - -- -- - Zmniejszenia -- -- - -- -- - Odpisy aktualizujące na koniec okresu -- -- - -- -- - Wartość netto na koniec okresu 299 - 475 - - 773 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 37 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2022 – 31.12.2022r. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym. Struktura własności Wszystkie wartości niematerialne i prawne stanowią własność Spółki. Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Wybrane zasady rachunkowości Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty związane z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje uzasadniona obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów finansowych. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Jednostek zależnych 22 006 30 132 Jednostek współzależnych - - Jednostek stowarzyszonych 408 408 Razem 22 414 30 540  W dniu 11 lutego 2022 r. Votum S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o.  W dniu 20 maja 2022 r. spółka zależna od Emitenta - VOTUM Centrum Odškodnění, a.s, zbyła na rzecz osoby fizycznej oddział słowacki spółki VOTUM Centrum Odškodnění, a.s,  W dniu 24 czerwca 2022 r. Spółka zbyła na rzecz osoby fizycznej 100% udziałów w spółce VOTUM Centrum Odškodnění, a.s,  W dniu 21 lipca 2022 r. Walne Zgromadzenie spółki Votum Green Project S.A. – spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z 100 000,00 PLN do 500 000,00 PLN. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców w KRS oraz ujawniona w rejestrze akcjonariuszy,  W dniu 2 września 2022 r. Emitent nabył od akcjonariusza mniejszościowego 5 700 akcji spółki zależnej od Emitenta – BeCARed.pl S.A., co stanowi 1% udziału procentowego w kapitale zakładowym. W wyniku tej transakcji, Emitent stał się jedynym akcjonariuszem spółki zależnej. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS oraz ujawniona w rejestrze akcjonariuszy,  W dniu 25 października 2022 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 12 000 akcji imiennych spółki Votum Odszkodowania S.A., co stanowi 1% udziału w kapitale zakładowym. W wyniku tej transakcji, Emitent posiada 98% akcji spółki Votum Odszkodowania S.A. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy, Wpływ środków pieniężnych z tytułu zapłaty za zbycie udziałów w jednostkach zależnych oraz kwoty bilansowe aktywów i zobowiązań na dzień sprzedaży Wyszczególnienie VIDSHKODUVANNYA Sp. z o.o. VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. Należna zapłata 2 1 056 - w tym otrzymana zapłata w gotówce 2 186 Wartość bilansowa sprzedanych udziałów 48 1503 Zysk / Strata ze sprzedaży przed opodatkowaniem -46 -447 Podatek dochodowy od zysku ze sprzedaży - - Strata ze sprzedaży po opodatkowaniu -46 -447 Wyszczególnienie VIDSHKODUVANNYA Sp. z o.o. VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. Środki pieniężne 57 285 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16 431 Zapasy 1 0 Rzeczowe aktywa trwałe 7 111 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu umów z klientami JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 38 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -75 -1 355 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i inne zobowiązania finansowe -191 -199 Zobowiązania z tytułu umów z klientami Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy -63 Świadczenia pracownicze -26 Razem aktywa netto -185 -818 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Opis 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 30 540 30 345 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 558 3 165 połączenia jednostek gospodarczych - - zakupu jednostki 6 3 025 utworzenia jednostki - - podwyższenia kapitału 400 - odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów 152 140 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 8 684 2 970 sprzedaż udziałów w jednostce zależnej 1 715 600 reklasyfikacja - - obniżenie kapitału w jednostce zależnej 4 350 - odpisy aktualizujące wartość udziałów 2 619 2 370 Stan na koniec okresu 22 414 30 540 Testy na utratę wartości Spółka przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd Jednostki dominującej dokonał 100% odpisu aktualizującego wartości udziałów spółki ExpertGo sp. z o.o. w łącznej kwocie 2 619 tys. PLN. Dokonany odpis aktualizujący został wykazany w ramach kosztów finansowych. Podstawą testów były przygotowane przez zarządy poszczególnych spółek plany finansowe na lata 2023-2027. Plany te zostały sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy jaką na dzień sporządzenia testów posiadały zarządy tych podmiotów, co do możliwości realizacji zamierzeń biznesowych we wskazanej perspektywie. W przypadku pozostałych testowanych wartości firm nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej. Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A. ; Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. ( KAiRP Łebek ) oraz oraz Votum Finance Help Sp. z o.o. Wyszczególnienie DSA Investment KAIRP Łebek Votum Finance Help Stopa zwrotu wolna od ryzyka 6,85% 6,85 6,85% Premia za ryzyko 7,40% 7,40% 7,40% Beta odlewarowana 1,00 1,00 1,00 Beta uwzględniająca stopień lewarowania 1,00 1,02 1,13 Ryzyko specyficzne: 5,00% 5,00% 5,00% Koszt kapitału własnego (CAPM) 19,25% 19,40% 20,19% Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne Wyszczególnienie DSA Investment KAIRP Łebek Votum Finance Help 1. Wartość bieżąca FCF z okresu prognozy 12 855 9 237 51 700 2. Stała stopa wzrostu FCF po okresie prognozy (q) 2,5% 2,5% 2,5% 3. Wartość rezydualna 11 331 9 810 45 888 4. Bieżąca wartość zadłużenia netto - 5 223 -640 1 647 5. Wartość aktywów nieoperacyjnych 4 - - Wartość odzyskiwalna 29 414 19 294 95 941 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 39 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Analiza wrażliwości Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości. Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany:  stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych,  marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych. Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa od wartości odzyskiwalnej. DSA Investment (w tys. zł) Wynik wyceny 29 414 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 26 845 - 2 p.p. 32 680 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 34 057 - 2 p.p. 24 771 KAIRP Łebek (w tys. zł) Wynik wyceny 19 294 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 17 172 - 2 p.p. 21 990 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 20 704 - 2 p.p. 17 883 Votum Finance Help (w tys. zł) Wynik wyceny 95 941 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 86 107 - 2 p.p. 108 265 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 100 580 - 2 p.p. 91 300 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 40 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2022r. W 2021 roku Spółka utraciła kontrolę nad spółką Votum Energy S.A., ale posiadała na dzień bilansowy nadal 45% liczby głosów oraz udziały w wyniku spółki. Udział w spółce został zakwalifikowany jako jednostka stowarzyszona. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 41 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 13. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Spółka uważa te wydzielone aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej. Na dzień bilansowy pozycja nie występuje. Nota 14. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Wybrane zasady rachunkowości Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej stopy zwrotu. Spółka jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy identyfikuje wydatki na nabycie cesji wierzytelności opisane w punkcie poniżej. Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Zmiany zastosowanych technik wyceny W roku 2022 nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego. Analiza wrażliwości wyceny w wartości godziwej na zmiany danych wejściowych Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % .W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1% wpływ na wynik netto finansowy wyniósłby odpowiednio +/- 15 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. 31.12.2022 Opis Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik -- -- 1 429 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy -- -- -- Instrumenty zabezpieczające aktywa -- -- -- Instrumenty zabezpieczające pasywa -- - - 31.12.2021 Opis Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - - 4 367 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy - - - Instrumenty zabezpieczające aktywa - - - Instrumenty zabezpieczające pasywa - - - Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 42 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2021-2022 składały się wyłącznie udzielone pożyczki. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym: - 1 708 dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Pozostałe aktywa finansowe 408 408 Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe 408 2 116 Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym: 10 856 6 233 dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Pozostałe aktywa finansowe - - Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe 10 856 6 233 Razem 11 264 8 349 Należności długoterminowe Spółka nie posiada należności długoterminowych. Udzielone pożyczki według stanu na 31.12.2022 r., w tym dla Zarządu Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Votum Network S.A. ( dawniej Becared S.A.) 4 000 4 432 0 2023-08-31 WIBOR 3M + 2% Votum Finance Help Sp. o z o.o. 1 850 922 0 2023-12-31 WIBOR 3M + 2% Votum Green Project S.A. 2 920 2 801 0 2023-12-31 WIBOR 3M + 2% Expert Go Sp. z o.o. 255 - 277 2023-06-30 WIBOR 3M + 2% Votum Robin Lawyers S.A. 1 000 1 024 0 2023-12-31 WIBOR 3M + 2% Mędrecki & Partners Law Office 100 101 0 2023-12-31 WIBOR 3M + 2% DSA Investment S.A. 1 000 1 008 0 2023-06-30 WIBOR 3M + 2% REDEEM Sp. z o.o. 780 156 0 2023-06-30 WIBOR 3M + 2% osoba fizyczna 40 8 0 2023-03-07 WIBOR 1M + 2% osoba fizyczna 160 95 0 2023-05-31 WIBOR 1M + 2% osoba fizyczna 150 34 0 2021-12-31 WIBOR 1M + 2% Vidshkoduvannya Sp. z o.o. 50 0 45 2021-09-30 brak Razem 12 305 10 579 322 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 43 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Opis Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Stan na początek okresu 4 367 7 939 0 15 487 Zwiększenia 177 3 995 0 5 576 Nabycie wierzytelności 177 - - - Zakup akcji - - - - Udzielenie pożyczek - 3 325 - - Kredyty i pożyczki - - - 5 350 Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 670 - - Wycena bilansowe odniesiona na kapitał - - - - Wycena bilansowa odniesiona w RZiS - - - - Zwiększenie zobowiązań leasingowych - - - 225 Zmniejszenia 3 115 1 355 - 3 961 Sprzedaż akcji - - - - Spłata pożyczek udzielonych - 1 156 - - Spłata kredytów i pożyczek - - - 3 394 Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności 3 290 - - - Odpis z tytułu utraty wartości -174 475 - - Wycena bilansowa odniesiona na kapitał - - - - Wycena bilansowa odniesiona w RZiS - - - -32 Spłata zobowiązań leasingowych - - - 599 Stan na koniec okresu 1 429 10 302 - 17 101 Opis Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Stan na początek okresu 8 576 11 111 - 7 008 Zwiększenia 249 4 392 - 12 156 Nabycie wierzytelności 249 - - - Zakup akcji - - - - Udzielenie pożyczek - 4 144 - - Kredyty i pożyczki - - - 11 278 Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 248 - - Wycena bilansowe odniesiona na kapitał - - -- - Wycena bilansowa odniesiona w RZiS - - -- - Zwiększenie zobowiązań leasingowych - - - 878 Zmniejszenia 4 567 7 564 - 3 678 Sprzedaż akcji - - - - Spłata pożyczek udzielonych - 6 799 - - Spłata kredytów i pożyczek - - - 3 026 Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności 4 476 - - - Odpis z tytułu utraty wartości 92 421 - - Wycena bilansowa odniesiona na kapitał - 344 - - Wycena bilansowa odniesiona w RZiS - - - -19 Spłata zobowiązań leasingowych - - - 671 Stan na koniec okresu 4 258 7 939 - 15 487 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności Wydatki na nabycie cesji wierzytelności W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 44 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w momencie poniesienia , natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności zainwestowanych nakładów. Wynik na instrumencie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Przychody 3 373 6 304 Koszty 3 254 4 477 Zysk/strata 120 1 827 Model szacowanych strat Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 %. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Stan aktywowanych wydatków na początek okresu 4 367 8 577 zwiększenia 177 249 zmniejszenia, w tym: 3 290 4 476 - wykorzystanie 3 290 4 476 Odpis aktualizujący -174 -17 zwiększenia 17 92 zmniejszenia 192 109 Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu 1 429 4 367 Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą Spółka nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Nota 16. ZAPASY Zapasy Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Na dzień bilansowy pozycja nie występuję. Nota 17. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 45 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych. Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności Opis 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 5 862 6 186 Pozostałe należności 10 251 8 235 Rozliczenia międzyokresowe 439 314 Razem, w tym: 16 552 14 735 długoterminowe 204 73 krótkoterminowe 16 348 14 662 Opis 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu realizacji usług netto 5 862 6 186 a) od jednostek powiązanych konsolidowanych 2 912 650 b) od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją 11 1 977 c) od pozostałych jednostek, w tym: 2 939 3 559 - należności z tytułu udzielonych zaliczek 1 157 2 028 - honorarium za zrealizowane usługi 1 018 1 040 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 162 1 215 Należności z tytułu realizacji usług brutto 6 024 7 401 Wynagrodzenie Spółki za prowadzone sprawy ma charakter success fee, a zatem należność od Klienta za wykonaną usługę powstaje już po wpływie odszkodowania dla Klienta na rachunek Spółki. Przekazanie odszkodowania dla Klienta ma miejsce po potrąceniu należnego wynagrodzenia za wykonaną usługę. Taka konstrukcja rozliczeń minimalizuje ryzyko nieściągalnych należności. Jedynie w przypadku, gdy odszkodowanie wypłacane jest przez Ubezpieczyciela bezpośrednio do Klienta, zwiększa się ryzyko kredytowania należności. Na 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 93 tysięcy PLN (2021: 1 215 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Dodatkowo szacując ryzyko kredytowe w oparciu o model szacowanych strat odpisem objęto należności dot. zaliczek w wysokości 69 tys. PLN. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Opis 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu 1 215 1 104 Zwiększenia, w tym: 111 111 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 111 111 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia, w tym: 1 164 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 1 066 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 98 - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu 162 1 215 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: - - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia, w tym: - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu - - Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: - - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia, w tym: - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - zakończenie postępowań - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 46 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu - - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 162 1 215 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych , a także inne należności nie kwalifikujące się d pozycji należności z tyt. realizacji usług. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności netto 10 251 8 235 z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych - - z tytułu ubezpieczeń - - zaliczki na dostawy 16 10 z tytułu zbycia aktywów trwałych 892 - Vat 711 1 067 kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku - - Należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych 7 687 - inne 946 7 157 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Pozostałe należności brutto 10 251 8 235 długoterminowe - - krótkoterminowe 10 251 8 235 Należności z tyt. zbycia aktywów trwałych dotyczą sprzedaży 100% udziałów w spółce VOTUM Centrum Odškodnění, a.s,. Zgodnie z zawartą umową zaplata ceny sprzedaży udziałów następuje w okresach kwartalnych. Pozycja inne należności obejmuje m.in. rozliczenie ze spółką zależną w kwocie 650 tys. PLN dotyczące spłaty zobowiązań kredytowych spółki. Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego. Nie dotyczy. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wybrane zasady rachunkowości W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Opis 31.12.2-22 31.12.2-21 Ubezpieczenia majątkowe 70 47 Prenumerata czasopism 5 3 Rozliczenie projektu NFZ -- -- Kampanie i projekty reklamowe -- -- Usługi serwisowe i licencje 364 191 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe - 73 Razem, w tym: 439 314 długoterminowe 204 73 krótkoterminowe 236 241 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 47 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 18. AKTYWA Z TUTUŁU REALIZAJI UMÓW MSSF 15 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu. W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Spółka przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, - w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Spółka rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Klasyfikacja wyroków wg skutku Okres bieżący I instancja Okres bieżący II instancja Okres przyszły do dnia publikacji SF I instancja Okres przyszły do dnia publikacji SF II instancja Nieważność 2K 5 835 855 2 451 608 Nieważność TS 75 24 22 24 PLN + Libor 175 43 56 12 PLN + Libor + UNWW 34 14 6 2 Średni NBP 59 3 21 0 Inne 31 5 9 7 Oddalenie powództwa 126 9 62 3 uchylenie 0 39 0 36 6 335 992 2 627 692 Klasyfikacja wyroków wg skutku I instancja liczba I instancja procent (%) II instancja liczba II instancja procent (%) korzystne 6 150 97 941 98 niekorzystne 185 3 12 2 RAZEM 6 335 100 953 100 W roku 2022 liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec 2022 roku oszacowano w Grupie na bazie 6 299 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwotę naliczenia przychodu i zysku zgodnie z MSSF15 są pomniejszane o wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji). Przychody segmentu umów o dochodzenie roszczeń w sprawach bankowych miały najistotniejszy wpływ na wynik finansowy Spółki oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich Opis 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 77 513 26 532 od jednostek powiązanych - - od pozostałych jednostek, w tym: 77 513 26 532 koszty opłat sądowych 1 806 3 025 należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 75 707 23 507 Odpisy aktualizujące (wartość dodana) 9 738 1 590 koszty opłat sądowych 1 778 1 590 Aktywa z tytułu umów MSSF 15 7 960 - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 48 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Należności brutto 87 251 28 122 Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywa MSSF 15 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: - - dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych - - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 - - Zmniejszenia, w tym: - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu - - Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 590 1 781 Zwiększenia, w tym: 8 148 - dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych 188 - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 7 960 - Zmniejszenia, w tym: - 191 wykorzystanie odpisów aktualizujących - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - zakończenie postepowań - 191 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 9 738 1 590 Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu 9 738 1 590 Opis koszty opłat sądowych Aktywa z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 Razem Stan na początek okresu 4 615 23 507 28 122 Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym: - 64 270 64 270 reklasyfikacja - - - odniesione na wynik bieżącego roku - 64 270 64 270 Zmniejszenie 1 030 4 110 5 141 Stan na koniec okresu 3 584 83 667 87 251 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 590 - 1 590 Utworzone w ciągu roku, w tym: 188 7 960 8 148 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym: 188 7 960 8 148 odniesione na wynik lat ubiegłych - - - odniesione na wynik bieżącego roku 188 7 960 8 148 dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 - - - Zmniejszenia, w tym: - - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - zakończenie postępowań - - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 1 778 7 960 9 738 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 1 806 75 707 77 513 długoterminowe 1 249 10 661 11 910 krótkoterminowe 557 65 046 65 603 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 49 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Aktywa z tytułu z umów MSSF15 wg segmentów działalności sprawy bankowe sprawy odszkodowawcze Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 72 021 3 686 długoterminowe 10 661 - krótkoterminowe 61 360 3 686 Momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu, który wysoce uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego oraz otrzymanie należnego wynagrodzenia w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy. Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych realizowane są po uzyskaniu prawomocnego orzeczenia sądu. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%) a dla wyroków 2022 r przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,5%). Określony w ten sposób czynnik finasowania skorygował aktywa z tytułu MSSF 15 o wartość 4 195 tys. zł oraz pomniejszył wynik netto Spółki o kwotę 2 415 tys. zł. Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat wstępnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Spółkę. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami związane z obsługą sprawy sądowej klienta. W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A (dalej „Bank”) w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Bankowi, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o: – wyłączeniu z szacowanych przychodów, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 (dalej „MSSF 15”), kwot stanowiących równowartość spodziewanych wpływów z tytułu zasądzonych na rzecz klientów kosztów zastępstwa procesowego w sprawach prowadzonych przeciwko Bankowi, z uwagi na brzmienie art. 135 ust. 4 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zgodnie z którym, w czasie trwania przymusowej restrukturyzacji w stosunku do podmiotu w restrukturyzacji niedopuszczalne jest wszczęcie postępowania egzekucyjnego i postępowania zabezpieczającego - wyłączeniu z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, spodziewanego wynagrodzenia success fee, rozpoznanego z tytułu wyroków zasądzających I instancji i ujęcia przychodu w dacie prawomocnego zakończenia postępowania sądowego, ze względu na wynikające z trwającej restrukturyzacji możliwe wydłużenie czasu trwania postępowania sądowego W stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., Zarząd podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 7,96 mln zł. Nota 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 2 548 149 - kasa 3 12 - rachunki bankowe 2 546 137 Razem 2 548 149 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 2 548 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 149 tys. PLN). Dnia 27 września 2-14 roku ING Bank Śląski udostępnił w ramach rachunku bieżącego linię kredytową jednostce dominującej. Na dzień 31 grudnia 2- 22 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 1 576 tys. PLN. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 1 576 - Razem 1 576 - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 50 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wybrane zasady rachunkowości Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Na kapitały własne składają się:  kapitał zakładowy,  kapitał zapasowy,  pozostałe kapitały,  zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości),  zysk (strata) netto. Kapitał zakładowy Opis 31.12.2022 31.12.2021 Liczba udziałów 12 000 000 12 000 000 Wartość nominalna akcji 0,10 0,10 Kapitał zakładowy 1 200 1 200 Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji wartość jednostkowa wartość serii wg wartości nominalnej sposób pokrycia data rejestracji seria A akcje zwykłe brak 10 000 000 0,10 1 000 000 gotówka 2005-10-14 seria B akcje zwykłe brak 2 000 000 0,10 200 000 gotówka 2011-12-28 Akcje serii A oraz serii B nie są uprzywilejowane. Zmiana stanu kapitału zakładowego Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zakładowy na początek okresu 1 200 1 200 Zwiększenia, z tytułu: - - podniesienie kapitału podstawowego - - Zmniejszenia, z tytułu: - - hiperinflacja - - Kapitał zakładowy na koniec okresu 1 200 1 200 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 21. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ Wybrane zasady rachunkowości Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Specyfikacja kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej w latach 2022 i 2021 Opis 31.12.2022 31.12.2021 Cena emisyjna 6 488 6 488 Koszty emisji 786 786 Agio 5 702 5 702 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 51 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 22. ZYSKI ZATRZYMANE Wybrane zasady rachunkowości Zyski zatrzymane obejmują:  kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych,  zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,  zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego,  zyski/straty z lat ubiegłych  pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Spółka w bieżącym okresie oraz w okresie porównywalnym nie posiadała akcji własnych. Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2022 i 2021 roku Opis 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy powstały z podziału zysku 47 216 39 346 Zmiana stanu w zaangażowaniu - - Niepodzielone zyski z lat ubiegłych 2 390 2 390 Wynik finansowy okresu 34 848 12 791 Razem 84 455 54 526 Nota 23. KREDYTY I POŻYCZKI Wybrane zasady rachunkowości Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Opis 31.12.2022 31.12.2021 kredyty w rachunku bieżącym 424 2 006 Kredyty bankowe 3 789 5 178 Pożyczki 1 137 4 095 - od Zarządu i Rady Nadzorczej - - Razem 5 350 11 278 długoterminowe 2 419 3 789 krótkoterminowe 2 932 7 489 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Opis 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 2 932 7 489 Kredyty i pożyczki długoterminowe 2 419 3 789 płatne powyżej 1 roku do 3 lat 2 419 2 629 płatne powyżej 3 lat do 5 lat - 1 160 płatne powyżej 5 lat - - Razem 5 350 11 278 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2-22 Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożycz ki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostał a do spłaty [tys. PLN] Termin spłaty Zabezpieczenia VOTUM Odszkodowania S.A. 900 974 2022-12-31 brak VOTUM Accounting Sp. o.o. 150 163 2023-06-30 brak JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 52 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 3 032 2026-03-05 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości do wysokości 24 909 tys. PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 2 000 424 2023-06-25 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości do wysokości 24 909 tys. PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 1 300 757 2024-09-30 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości do wysokości 1 950 tys. PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Razem 13 700 5 350 W Spółce na dzień bilansowy figurują następujące zobowiązania kredytowe :  Kredyt inwestycyjny na kwotę 9 350 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.  Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na kwotę 2 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 25 czerwca 2023 roku.  Pożyczka korporacyjna na kwotę 1 300 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 września 2024 roku.  Pożyczki krótkoterminowe na kwotę 1 150 tys. PLN zaciągnięte od spółek zależnych. Oprocentowanie pożyczek oparte jest o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę. Pożyczka udzielona przez Votum Odszkodowania S.A. z terminem płatności na koniec roku 2022 została spłacona w całości w dniu 10 stycznia 2023r. Nota 24. ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Leasing Wybrane zasady rachunkowości Klasyfikacja umów leasingowych W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Wydzielenie komponentów nie leasingowych Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nie leasingowe, wydziela się komponenty nie leasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nie leasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nie leasingowych jako jednego elementu leasingowego Ustalenie okresu leasingu Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Identyfikacja leasingu JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 53 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4. W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Początkowe ujęcie i wycena Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe; - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia; - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna; - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność. W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma: a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe. Późniejsza wycena Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie. Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 54 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zobowiązania leasingowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 1 314 1 656 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 580 1 150 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 735 506 Opis Zobowiązania leasingowe długoterminowe Prawo wieczystego użytkowania Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe Stan na początek okresu 1 150 433 506 Nabycie 225 - - Odpis aktualizujący - - - Spłata kapitału w bieżącym okresie 20 1 577 Naliczone odsetki w bieżącym okresie - - 107 Odsetki zapłacone w bieżącym okresie - - 107 Reklasyfikacja -774 - 774 Korekta zobowiązania - - 32 Stan na koniec okresu 581 432 735 Umowy leasingu na dzień 31.12.2022 r. Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiąz ań na koniec okresu sprawozd awczego Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu Ograniczeni a wynikające z umowy Volksvagen Leasing 310 310 PLN 2023-08-31 174 opcja wykupu IMB leasing PL052002 177 177 PLN 2023-07-31 29 opcja wykupu Volksvagen Leasing 6013916-1420-09006 145 145 PLN 2024-07-31 93 opcja wykupu Toyota Leasing 34602020/TFMS 77 77 PLN 2023-10-31 11 opcja wykupu Volksvagen Leasing 6013916-5420-06040 160 160 PLN 2024-01-31 54 opcja wykupu Volksvagen Leasing 6013916-5420-06041 158 158 PLN 2024-01-31 53 opcja wykupu IMB leasing PL112001 175 175 PLN 2023-12-31 59 opcja wykupu IMB leasing PL022101 137 137 PLN 2023-03-07 58 opcja wykupu HP 5418893921POL1 HP 304 304 PLN 2024-03-31 134 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0293 15 15 PLN 2023-12-31 8 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0294 15 15 PLN 2023-12-31 8 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0223 22 22 PLN 2023-12-31 11 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0206 21 21 PLN 2023-11-30 10 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0207 16 16 PLN 2023-11-30 8 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0153 15 15 PLN 2023-11-30 7 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/12/S4/1733 30 30 PLN 2024-01-31 17 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/12/S4/1704 13 13 PLN 2024-01-31 8 opcja wykupu Toyota Leasing TSP/2021/12/S4/1708 30 30 PLN 2024-01-31 17 opcja wykupu Volvo Leasing 5953492022/WR/602234 87 87 PLN 2025-08-31 63 opcja wykupu Toyota Leasing LSP/2022/7/1354 29 29 PLN 2024-08-31 27 opcja wykupu Toyota Leasing LSP/2022/7/1354 38 38 PLN 2024-09-30 35 opcja wykupu 1 972 1 972 884 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. W odniesieniu do grup aktywów JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 55 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem PWUG 925 - - - 925 sprzęt IT (serwety) - 336 - - 336 samochody osobowe - - 403 - 403 925 336 403 - 1 663 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. W odniesieniu do grup aktywów Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem PWUG 925 - - - 925 sprzęt IT (serwety) - 336 - - 336 samochody osobowe - - 403 - 403 925 336 403 - 1 663 Dane na 31.12.2022 Opis Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Minimalne opłaty leasingowe ogółem 1 314 1 314 W okresie 1 roku 542 542 W okresie od 1 roku do 5 lat 342 342 Powyżej 5 lat 431 431 Przyszły koszt odsetkowy 529 - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 785 1 314 długoterminowe - 772 krótkoterminowe - 542 Dane na dzień 31.12.2021 Opis Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Minimalne opłaty leasingowe ogółem 2 794 1 656 W okresie 1 roku 409 506 W okresie od 1 roku do 5 lat 1 268 1 150 Powyżej 5 lat 1 117 - Przyszły koszt odsetkowy 874 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 1 920 1 920 długoterminowe - 557 krótkoterminowe - 1 363 Nota 25. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE . Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych zobowiązań długoterminowych. Obligacje Spółka nie emitowała obligacji. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka nie posiada zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 56 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Szacunki i profesjonalny osąd W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań. Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 786 13 691 Pozostałe zobowiązania 712 439 Rozliczenia międzyokresowe - 3 Razem, w tym: 17 498 14 133 długoterminowe - - krótkoterminowe 17 498 14 133 Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Dane na 31.12.2022 Nieprzetermin owane Przeterminow ane < 60 dni Przeterminow ane 61-90 dni Przeterminow ane 91-180 dni Przeterminow ane 181-360 dni Przeterminow ane > 360 dni Razem Razem, w tym: 16 786 - - - - - 16 786 Wobec jednostek powiązanych 7 775 - - - - - 7 775 Wobec jednostek pozostałych 9 011 - - - - - 9 011 Dane na 31.12.2021 Nieprzetermin owane Przeterminow ane < 60 dni Przeterminow ane 61-90 dni Przeterminow ane 91-180 dni Przeterminow ane 181-360 dni Przeterminow ane > 360 dni Razem Razem, w tym: 13 691 - - - - - 13 691 Wobec jednostek powiązanych 9 085 - - - - - 9 085 Wobec jednostek pozostałych 4 606 - - - - - 4 606 Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują kwoty odszkodowań, jakie VOTUM S.A. jest zobowiązane przekazać swoim klientom po potrąceniu należnego Spółce wynagrodzenia. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 57 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania publiczno-prawne 524 281 Podatek VAT 156 43 Podatek dochodowy od osób fizycznych 172 150 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 194 85 Pozostałe 2 3 Pozostałe zobowiązania: 188 158 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 169 153 Inne zobowiązania 19 5 Razem pozostałe zobowiązania 712 439 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ( uwzględniające podatek dochodowy od osób prawnych ) – struktura przeterminowania Dane na 31.12.2022 Opis Nieprzetermi nowane Przeterminow ane < 60 dni Przeterminow ane 61-90 dni Przeterminow ane 91-180 dni Przeterminow ane 181-360 dni Przeterminow ane powyżej 360 dni Razem Wobec jednostek powiązanych -- -- -- -- -- -- -- Wobec jednostek pozostałych 712 - - - - - 712 Dane na 31.12.2021 Opis Nieprzetermi nowane Przeterminow ane < 60 dni Przeterminow ane 61-90 dni Przeterminow ane 91-180 dni Przeterminow ane 181-360 dni Przeterminow ane powyżej 360 dni Razem Wobec jednostek powiązanych - - - - - - - Wobec jednostek pozostałych 439 - - - - - 439 Nota 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do wskazanej umowy zwiększający kredyt do wysokości 10 700 000 PLN. VOTUM S.A. poręczyła weksel in blanco w kwocie wierzytelności wynikającej z zawartego aneksu. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej. wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A. 6 850 8 048 Razem inne zobowiązania warunkowe 6 850 8 048 Nota 29. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 58 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej. Szacunki i profesjonalny osąd Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 5- % Opis 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 44 60 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe i pozostałe świadczenia 1 741 48 Razem, w tym: 1 785 107 długoterminowe 44 60 krótkoterminowe 1 741 48 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy. Rezerwa na odprawy emerytalne Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli. Opis Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia Razem Stan na początek okresu 60 48 - 107 Utworzone rezerwy - 4 1 700 1 704 Koszty wypłaconych świadczeń - - - - Rozwiązanie rezerwy 15 11 - 26 Stan na koniec okresu, w tym: 44 41 1 700 1 785 długoterminowe 44 - - 44 krótkoterminowe - 41 1 700 1 741 Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 wskaźnik rotacji pracowników (%) 0,1% 0,1% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 0,2% 0,2% Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarządu Spółki, które będzie wypłacone w 10 równych rata miesięcznych począwszy od 01.01.2023 r. Nota 30. POZOSTAŁE REZERWY Rezerwy Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwę należy utworzyć, gdy:  na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,  prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz  można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 59 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Jeśli warunki te nie są spełnione, Spółka nie tworzy rezerw. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty - - Rezerwy na zobowiązania handlowe 16 869 5 448 Pozostałe 56 56 Razem, w tym: 16 925 5 504 długoterminowe 2 526 - krótkoterminowe 14 399 5 504 Zmiana stanu rezerw Opis Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwy na zobowiązania prowizyjne Pozostałe Razem Stan na początek okresu - 5 448 56 5 504 Utworzone w ciągu roku obrotowego - 15 535 56 17 219 Wykorzystane - 1 095 56 5 402 Rozwiązane - 3 020 - 396 Stan na koniec okresu, w tym: - 16 869 56 16 925 długoterminowe - 2 526 0 2 526 krótkoterminowe - 14 399 56 14 455 Rezerwy na zobowiązania prowizyjne, z wyodrębnieniem tych dotyczących spraw bankowych i szkód osobowych Opis Rezerwy na zobowiązania prowizyjne dotyczące spraw bankowych Rezerwy na zobowiązania prowizyjne dotyczące spraw szkód osobowych Stan na koniec okresu, w tym: 16 468 401 długoterminowe 2 526 - krótkoterminowe 13 942 401 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Z uwagi na charakter świadczonych usług Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne. Rezerwa restrukturyzacyjna Spółka w roku 2022 nie wdrażała planu restrukturyzacji. Rezerwy na zobowiązania handlowe i pozostałe Na wartość rezerw składa się pozycja rezerwy na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ( prowizji ) współpracowników Spółki oraz rezerw na inne zobowiązania wobec kontrahentów Spółki. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka/Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe (rezerwy na zobowiązania prowizyjne). Wynagrodzenie prowizyjne jest wypłacane agentom tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. Nota 31. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Stopień narażenia na ryzyko rynkowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych i rzeczowych aktywów trwałych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w prezentowanym okresie porównywalnym. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 60 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zarząd Spółki określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest umiarkowane. Posiadany kredyt w rachunku bieżącym oprocentowany jest według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M, natomiast kredyt inwestycyjny i kredyt obrotowy według zmiennej stawki procentowej WIBOR 3M. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, spadek/wzrost stóp o 1% (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2022 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 415 tys. zł, oraz wzrostem/spadkiem kapitału własnego o 415 tys. zł. Odpowiednio oczekiwany w 2021 r. spadek/wzrost stóp procentowych o 1 punkt procentowy (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 120 tys. PLN. Dane na 31.12.2022 Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy netto Wpływ na kapitał własny Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 250/-250 250/-250 - udzielone pożyczki 100/-100 100/-100 - należności z tyt. dostaw i usług 150/-150 150/-150 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym 165/-165 165/-165 - otrzymane kredytu i pożyczki 100/-100 100/-100 - zobowiązania leasingowe 65/-65 65/-65 Dane na 31.12.2021 Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy netto Wpływ na kapitał własny Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 120/-120 120/-120 - udzielone pożyczki 120/-120 120/-120 - należności z tyt. dostaw i usług 120/-120 120/-120 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym 120/-120 120/-120 - otrzymane kredytu i pożyczki 120/-120 120/-120 - zobowiązania leasingowe 120/-120 120/-120 Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na umiarkowane ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. 100% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest walucie sprawozdawczej jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, to samo dotyczy kosztów ponoszonych przez Spółkę, niemal 100 % kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko cen towarów Transakcje z obrotem towarowym stanowią 0,005 % przychodów ogółem – ryzyko związane ze zmianami cen jest niskie. Ryzyko kredytowe Z uwagi na profil działalności Spółka nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 61 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego . Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, które opisała szczegółowo w nocie nr 31. Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż:  istotnie w 2022 roku zwiększyło się ryzyko kredytowe dotyczące aktywów z tytułu MSSF 15 dotyczących spraw Getin Bank S.A. w związku z tym utworzono odpis aktualizujący ich wartość na poziomie 7 960 tys. PLN,  nie zwiększyła się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring,  nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej, odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności,  instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej;  Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. Model oczekiwanej straty Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierające istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które co do zasady ustalane są w przedziałach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania. Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach stosowane są różne stopy strat. W przypadku stosowanie podejścia uproszczone istotne jest:  Definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw, uzależnione od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz rezerw powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach klientów. Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).  Korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy. Należy zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy została odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela i jego wyników, w oparciu o informacje dostępne na dzień bilansowy. Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie i Spółce przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych: Segment dochodzenia roszczeń z umów bankowych Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji. Spółka, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących jednocześnie podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami publicznymi, prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie emitent wskazuje także na działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest zapewnienie w długiej perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących wpłynąć na ich poziom. Na tej podstawie Spółka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z niskiej płynności lub zagrożeń sektorowych. Jednocześnie Spółka i Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 62 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania określonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej procedury na przychody i aktywa Spółki oraz Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank). Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze i szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0%. Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody. Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum. Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe, dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń. Skuteczność ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w związku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%. Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 50%. Cesje wierzytelności Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 %. Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i pozostałych należności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 215 1 104 Utworzenie 111 111 Odwrócenie 1 164 - Stan na koniec okresu 162 1 215 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto należności handlowych i pozostałych należności 16 551 15 952 Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe 162 1215 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 1% 7% Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 307 324 Utworzenie 17 92 Odwrócenie 192 109 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 63 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Stan na koniec okresu 133 307 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto pozostałych aktywów finansowych 1 562 4 674 Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe 133 307 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 8,54% 6,57% JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 64 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania wiekowanie należności handlowych Opis Nieprzetermi nowane Przetermino wane < 60 dni Przetermino wane 61-90 dni Przetermino wane 91-180 dni Przetermino wane 181- 360 dni Przetermino wane powyżej 360 dni Razem Jednostki powiązane konsolidowane należności brutto 2 912 -- -- -- -- -- 2 912 odpisy aktualizujące - -- -- -- -- -- - należności netto 2 912 -- -- -- -- -- 2 912 Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją należności brutto 11 -- -- -- -- -- 11 odpisy aktualizujące - -- -- -- -- -- - należności netto 11 -- -- -- -- -- 11 Jednostki pozostałe należności brutto 2 421 232 93 177 85 93 3 101 odpisy aktualizujące 69 - - - - 93 162 należności netto 2 352 232 93 177 85 - 2 939 Ogółem Należności brutto 5 344 232 93 177 85 93 6 024 Odpisy aktualizujące 69 - - - - 93 162 Należności netto 5 275 232 93 177 85 - 5 862 Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie Votum S.A. posiada linię kredytową do wysokości 2 mln zł. Grupa ma zawartą umowę wieloproduktową z ING Bank Śląski S.A., zgodnie z którą udzielone przez Grupę pożyczki do spółki zależnej Votum Network S.A. ( poprzednio BeCared) są podporządkowane pod spłatę kredytu. Łączna wartość podporządkowanych pożyczek udzielonych przez VOTUM S.A. objętych umową podporządkowania na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 4 000 tys. PLN. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące aktywów finansowych na koniec 2022 roku Aktywa finansowe Wartość bilansowa Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem Środki pieniężne 2 548 2 548 2 548 Pożyczek udzielonych 10 579 - 9 940 - - 9 940 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16 552 15 763 325 464 16 552 Aktywa z tytułu realizacji MSSF 15 77 513 - 64 155 11 910 - 76 065 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 65 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych na koniec 2022 roku Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 5 351 343 2 501 2 419 - 5 263 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 17 498 17 498 - - - 17 498 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 315 136 599 153 427 1 315 Instrumenty pochodne - - - - - - Nota 32. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowości Spółka zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:  wyceniane według zamortyzowanego kosztu,  wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD),  wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF),  instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie prezentuje Spółka odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:  w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,  instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 66 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania dane na 31.12.2022 Opis Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności 16 683 16 683 AFWZK Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 77 513 77 513 AFWZK Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 1 429 1 429 AFWWG Pozostałe aktywa finansowe 10 579 10 579 AFWZK Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 1 314 1 314 ZFWZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 17 498 17 498 ZFWZK Kredyty i pożyczki 5 350 5 350 ZFWZK dane na 31.12.2021 Opis Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności 14 737 14 737 AFWZK Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 26 532 26 532 AFWZK Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 4 367 4 367 AFWWG Pozostałe aktywa finansowe 8 449 8 449 AFWZK Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 1 656 1 656 ZFWZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 133 14 133 ZFWZK Kredyty i pożyczki 11 278 11 278 ZFWZK Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - - 1 429 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy - - - Instrumenty zabezpieczające aktywa - - - Instrumenty zabezpieczające pasywa - - - Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - - 4 367 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy - - - Instrumenty zabezpieczające aktywa - - - Instrumenty zabezpieczające pasywa - - - Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 67 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % . W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1% wpływ na wynik finansowy wyniósłby +/- 146 tys. PLN. W bieżącym okresie nie dokonano przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii. Zabezpieczenia Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego. Zabezpieczenie wartości godziwej Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego. Nota 33. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. W roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 zadłużenie netto wyniosło 21 614 tys. PLN, wskaźnik dźwigni wyniósł 19 %. Opis 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowanie kredyty i pożyczki 5 350 11 278 Zobowiązanie z tytułu leasingu 1 314 1 656 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 17 498 14 133 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 548 149 Zadłużenie netto 21 614 26 918 Zmienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał własny 92 465 61 428 Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitały razem 92 465 61 428 Kapitał i zadłużenie netto 114 079 88 346 Wskaźnik dźwigni (%) 19 30 Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 17 i 29): JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 68 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji handlowych zawartych z podmiotami powiązanymi Jednostki powiązane konsolidowane 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Opis Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostka dominująca -- -- -- -- Jednostki zależne 6 085 13 273 3 563 7 775 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 Opis Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostka dominująca - - - - Jednostki zależne 6 740 17 055 1 626 13 155 Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Opis Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostka dominująca - - - - Jednostki zależne 635 257 10 720 1 137 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 Opis Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostka dominująca - - - - Jednostki zależne 220 99 7 4891 4094 Jednostki powiązane niekonsolidowane 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Opis Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 68 2 8 - Jednostki stowarzyszone 357 1 151 - 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 Opis Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 66 2 5 - Jednostki stowarzyszone - 368 - 25 Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Opis Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Podmiot dominujący - - - - Jednostki stowarzyszone - - - - 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Opis Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Podmiot dominujący - - - - Jednostki stowarzyszone - - - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 69 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Znaczący inwestor Znaczącym inwestorem dla VOTUM S.A. jest DSA Financial Group S.A.. Na dzień 31 grudnia 2022 roku DSA Financial Group S.A. była właścicielem 51,13% akcji zwykłych VOTUM SA. Jednostka stowarzyszona Na koniec 2022 roku Spółka posiadała 45% w VOTUM Energy S.A., która jest klasyfikowana jako jednostka stowarzyszona. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Nota 34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki - Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i pozostałym członkom kadry kierowniczej Wyszczególnienie Funkcja Okres bieżący Okres poprzedni Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu 1 933 1 289 Kacper Jankowski Wiceprezes Zarządu 63 0 Tomasz Stanisławski * Wiceprezes Zarządu 59 148 Kamil Krążek * Wiceprezes Zarządu 59 148 Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej 211 166 Andrzej Łebek Członek Rady Nadzorczej 18 17 Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej 13 12 Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej 18 17 Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej 13 12 Marek Wierzba Członek Rady Nadzorczej 13 12 2 398 1 820 * Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza Panami K. Krążkiem i T. Stanisławskim kierownictwo nie posiadało wynagrodzeń o umowy zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne wypłacone byłym Wiceprezesom Zarządu po ustaniu zatrudnienia wyniosło odpowiednio 28 tys. zł dla każdej z osób. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarządu Spółki w wysokości 2 700 tys. zł, z czego kwota 1 000 tys. zł została wypłacona w 2022 r. i ujęta w tabeli powyżej, a kwota 1 700 tys. zł zostanie wypłacona w 2023 roku (w związku z czym nie została wykazana w tabeli powyżej). Nota 35. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w roku 2022 Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 2 3 Administracja 23 33 Dział sprzedaży - - Pion produkcji 6 18 Pozostali 1 1 Razem 32 55 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 70 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Rotacja zatrudnienia w roku 2022 Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 4 2 Liczba pracowników zwolnionych 13 8 Różnica -9 -6 Nota 36. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Spółka w okresie sprawozdawczym wykorzystywała finasowanie zewnętrzne w postaci kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego a także leasingu, jednakże związane z tym koszty finansowe nie były aktywowane. Nota 37. SPRAWY SĄDOWE Na dzień sporządzenia sprawozdania VOTUM S.A. nie prowadziła spraw sądowych, w których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki. Nota 38. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom ustawowym mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. Nota 39. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY Spółka nie wprowadza na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. („ZSEE”). Nota 40. WPŁYW PANDEMII COVID-19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2022 Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Emitent wprowadził i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Emitenta w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Emitenta do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Emitenta stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Emitenta i spółek z jego Grupy. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy w okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy. Spółka nie korzystała ze środków pomocowych w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19. Nota 41. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Spółki Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie zakończył analizy i kwantyfikacji możliwego wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową Spółki, jej działalność operacyjną, jak również osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Wpływ ten będzie uzależniony zarówno od realizacji możliwych scenariuszy rozwoju wojny na Ukrainie, a także od działań jakie będą podejmowały rządy innych krajów, w tym podtrzymywania lub nakładania nowych sankcji na Rosję, a także ograniczania bądź zrywania relacji handlowych z Rosją i ewentualnie państwami popierającymi jej działania zbrojne na Ukrainie. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 71 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania W ocenie Spółki trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Spółkę. Spółka ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Spółkę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Spółki, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej. VOTUM S.A. w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy. Nota 42. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 22 lutego 2023 r. Spółka zbyła na rzecz osoby fizycznej 51% udziałów w spółce pod firmą Ekosynergia sp. z o.o. W wyniku tej transakcji, Votum S.A. nie posiada już udziałów w spółce Ekosynergia sp. z o.o. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym. Nota 43. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania o wskaźniki inflacji. Nota 44. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 56 Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 28 Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach 8 8 Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK) 135 132 Razem 227 224 4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością począwszy od 2017 roku wykonuje przeglądy śródrocznych oraz badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy. 4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Nr 1 z dnia 21 czerwca 2021 roku. W roku obrotowym 2022 4audyt sp. z o.o. świadczyła na rzecz Spółki dozwolone usługi niebędące badaniem lub przeglądem tj. usługę oceny sprawozdania o wynagrodzeniach członków zarządu oraz rady nadzorczej Spółki za rok 2021, o której mowa w art. 90g ust. 10 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Zlecenie świadczenia usługi nastąpiła zgodnie z art. 130 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym tj. na podstawie zgody Komitetu Audytu. Umowa została zawarta w dniu 28 kwietnia 2022 r. Za wykonanie prac objętych umową, strony uzgodniły wysokość wynagrodzenia na poziomie 8000 PLN (osiem tysięcy złotych) + VAT. Nota 45. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis 01.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja 1 725 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 72 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania amortyzacja wartości niematerialnych 263 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 462 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - Przychody z tytułu odsetek -638 odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek - odsetki zapłacone od kredytów - odsetki otrzymane - odsetki zapłacone od długoterminowych należności 32 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -670 Koszty z tytułu odsetek 762 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 257 odsetki zapłacone od leasingu 505 Przychody z tytułu dywidend -13 189 dywidendy otrzymane -13 189 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 3 188 przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych -1 078 wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych 1 715 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -142 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 27 wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych - aktualizacja wartości aktywów trwałych - aktualizacja wartości aktywów finansowych 2 677 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 13 099 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 22 969 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze - bilansowa zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony -9 870 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -47 157 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu, pozostałych aktywów oraz aktywów z tyt. umów MSSF * -49 672 korekta o należną dywidendę 1 623 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 892 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych - Zmian stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 3 358 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 3 358 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: - otrzymane dotacje - umorzone kredyty i pożyczki - utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy - * zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu, pozostałych aktywów oraz aktywów z tyt. umów MSSF , obejmuje m.in.: - zmiana aktywa z umów MSSF : -49 391 - zmiana wydatki cesje wierzytelności : 2 838 Nota 46. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 kwietnia 2023 roku. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 73 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Wrocław, dnia 21 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: …………………………...….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

AI Terminal

5857_rns_2023-04-21_f3867606-6150-4798-a378-145f907b73c8.xhtml

More from Votum S.A.

Talk to a Data Expert