Votum S.A.

vot_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31.12.2022 ROKU Spis treści WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11 PODSTAWOWE INFORMACJE13 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ13 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ13 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE14 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI15 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY17 DANE SEGMENTOWE20 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI20 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE22 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO24 Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY24 Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ26 Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE26 Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE27 Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY29 Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA30 Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ30 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY31 Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO31 Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE33 Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE38 Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY40 Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI42 Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE43 Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI44 Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 1548 Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI51 Nota 18.ZAPASY52 Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY53 Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY53 Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ54 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE54 Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE54 Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH55 Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI56 Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU59 Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA60 Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE61 Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY62 Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM63 Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH66 Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM71 Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH71 Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE71 Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH72 Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ73 Nota 37.ZATRUDNIENIE74 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE74 Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA74 Nota 40.COVID 1975 Nota 41.KONFLIKT NA UKRAINIE75 Nota 42.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU76 Nota 43.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH76 Nota 44.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI77 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 300 605 195 601 64 118 42 731 Koszty działalności operacyjnej 178 611 177 283 38 097 38 729 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 108 514 17 457 23 146 3 814 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 106 649 16 415 22 748 3 586 Zysk (strata) netto 88 080 10 131 18 787 2 213 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym 740 59 158 13 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 87 339 10 072 18 629 2 200 Liczba udziałów/akcji w sztukach 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 7,34 0,84 1,57 0,18 Dane dotyczący skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa 272 767 132 579 58 161 28 825 Zobowiązania 120 349 63 063 25 661 13 711 Kapitał własny 152 418 69 516 32 499 15 114 Kapitał podstawowy 1 200 1 200 256 261 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 12,70 5,79 2,71 1,26 Dane dotyczące skonsolidowanych przepływów pieniężnych Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 18 412 205 3 927 45 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -502 -2 272 -107 -496 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -11 660 -2 585 -2 487 -565 Przepływy pieniężne netto 6 250 -4 652 1 333 -1 016 Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia Wyszczególnienie 2022 2021 Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych 4,6883 4,5775 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 4 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowany rachunek zysków lub strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1 300 605 195 601 Koszty działalności operacyjnej 2 178 611 177 283 Amortyzacja 2 844 2 648 Zużycie materiałów i energii 3 071 18 930 Usługi obce 124 404 112 223 Podatki i opłaty 5 018 4 711 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 38 052 35 774 Pozostałe 5 222 2 996 Pozostałe przychody operacyjne 3 4 671 3 141 Pozostałe koszty operacyjne 3 18 151 4 003 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 108 514 17 457 Przychody finansowe 4 563 229 Koszty finansowe 4 2 512 1 496 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 84 225 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 106 649 16 415 Podatek dochodowy 5 18 569 6 284 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 88 080 10 131 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 6 0 0 Zysk (strata) netto 88 080 10 131 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 24 740 59 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 87 339 10 072 Zysk (strata) na jedną akcję Wyszczególnienie Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 7,34 0,84 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 7,34 0,84 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 7,34 0,84 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 7,34 0,84 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 5 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk (strata) netto 88 080 10 131 Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku 0 0 Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku -44 -116 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -44 -116 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 8 -44 -116 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody ogółem, netto -44 -116 Suma całkowitych dochodów 88 036 10 015 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 740 59 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 87 295 9 956 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 6 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 86 959 65 596 Rzeczowe aktywa trwałe 10 28 813 27 458 Wartości niematerialne 11 988 1 271 Wartość firmy 12 15 806 17 734 Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności 13 718 633 Pozostałe aktywa finansowe 14 22 36 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 13 664 2 963 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 360 317 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 16 20 446 4 481 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 6 142 10 703 Aktywa obrotowe 185 808 66 983 Zapasy 18 1 104 839 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 16 893 15 393 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 16 149 647 34 394 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 59 316 Pozostałe aktywa finansowe 14 2 118 1 092 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 5 611 10 822 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 10 376 4 127 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 185 808 66 983 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM 272 767 132 579 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 7 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 152 418 69 516 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 150 898 68 929 Kapitał zakładowy 20 1 200 1 200 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 21 5 702 5 702 Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe) 22 0 44 Zyski zatrzymane 23 143 996 61 983 w tym wynik finansowy bieżącego okresu 87 339 10 072 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 24 1 520 587 Zobowiązania długoterminowe 48 898 21 065 Kredyty i pożyczki 25 8 118 10 792 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 26 3 222 1 899 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 0 2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 33 654 8 217 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 28 136 94 Pozostałe rezerwy długoterminowe 29 3 768 61 Zobowiązania krótkoterminowe 71 451 41 998 Kredyty i pożyczki 25 13 107 14 868 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 26 1 607 812 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 25 573 19 833 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 380 121 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 28 2 096 307 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 29 28 688 6 057 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 71 451 41 998 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 120 349 63 063 PASYWA RAZEM 272 767 132 579 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 8 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Za okres 01.01.2021 – 31.12.2022 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 44 61 983 68 929 587 69 516 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 44 61 983 68 929 587 69 516 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 -406 -406 271 -135 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -4 920 -4 920 -78 -4 998 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: 0 0 -44 87 339 87 295 740 88 036 Zysk netto 0 0 0 87 339 87 339 740 88 080 Inne całkowite dochody 0 0 -44 0 -44 0 -44 Zmiany w kapitale własnym 0 0 -44 82 013 81 969 933 82 903 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 0 143 996 150 898 1 520 152 418 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 9 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Za okres 01.01.-31.12.2021 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 160 57 004 64 066 -5 64 061 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 160 57 004 64 066 -5 64 061 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 -893 -893 667 -226 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -4 200 -4 200 -135 -4 335 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: 0 0 -116 10 072 9 956 59 10 015 Zysk netto 0 0 0 10 072 10 072 59 10 131 Inne całkowite dochody 0 0 -116 0 -116 0 -116 Zmiany w kapitale własnym 0 0 -116 4 979 4 863 591 5 454 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 44 61 983 68 929 587 69 516 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 10 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 43 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 106 649 16 415 Korekty razem -84 031 -12 882 Amortyzacja 2 844 2 648 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 67 Przychody z tytułu odsetek -150 -20 Koszty z tytułu odsetek 1 962 183 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 888 -1 041 Wycena inwestycji metodą praw własności -84 -225 Odpisy wartości firmy 1 847 2 258 Zmiana stanu rezerw 28 169 4 676 Zmiana stanu zapasów -265 572 Zmiana stanu należności -1 544 1 891 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 524 1 697 Zmiana stanu pozostałych aktywów -121 447 -25 589 Inne korekty działalności operacyjnej 1 1 Gotówka z działalności operacyjnej 22 618 3 533 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -4 206 -3 328 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 18 412 205 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 43 Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 210 450 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 1 012 243 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 984 805 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 0 423 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 402 -967 Nabycie wartości niematerialnych 0 -241 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 -366 Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 -2 619 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna -1 306 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -502 -2 272 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 43 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) 0 0 Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 8 1 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 -406 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 424 6 306 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -4 920 -4 200 Spłaty kredytów i pożyczek -4 592 -2 938 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 063 -960 Odsetki zapłacone -1 517 -388 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -11 660 -2 585 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 11 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych 6 250 -4 652 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Przepływy pieniężne netto razem 6 250 -4 652 Środki pieniężne na początek okresu 4 127 8 779 Środki pieniężne na koniec okresu 10 376 4 127 o ograniczonej możliwości dysponowania 80 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 12 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) PODSTAWOWE INFORMACJE 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ Nazwa VOTUM S.A Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252 Numer statystyczny REGON: 020136043 Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A. Zmiany w nazwie: Brak zmian Siedziba: Wrocław, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Kraj rejestracji: Polska Adres biura: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska, Czechy, Słowacja Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Nazwa jednostki dominującej: VOTUM S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: DSA FG S.A. 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu, Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu. W 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej: Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 23 maja 2022 roku w skład Zarządu IX kadencji, która rozpoczęła się z dniem 22 czerwca 2022 roku, powołano Bartłomieja Krupę na stanowisko Prezesa Zarządu oraz Kacpra Jankowskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu. W okresie od 1 stycznia do 22 czerwca 2022 roku w skład Zarządu jednostki dominującej wchodzili: -Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu, -Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu, -Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Andrzej Dadełło-Przewodniczący Rady Nadzorczej, Andrzej Łebek-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Jerzy Krawczyk-Członek Rady Nadzorczej, Marek Stokłosa-Członek Rady Nadzorczej, Marek Wierzba-Członek Rady Nadzorczej, Joanna Wilczyńska -Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2022 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 13 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2022 roku lub okresów wcześniejszych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Grupę Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy (nota 40) oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym w Ukrainie (nota 41). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony. 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 14 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: -Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); -Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz -Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów odrębnie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 15 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez jednostkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane, nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Pozostałe zasady rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany w prezentacji W okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana, w porównaniu do roku poprzedniego, w zakresie prezentacji w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych wydatków w działalności inwestycyjnej oraz finansowej, tj. są one obecnie prezentowane z znakiem ujemnym („-„), a nie dodatnim („+”). Nie wystąpiły zmiany w zasadach (polityce) rachunkowości. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 16 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY Struktura Grupy Na dzień 31 grudnia 2022 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziły 22 spółki tj. jednostka dominująca Votum S.A. oraz 21 spółek zależnych konsolidowanych metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31 grudnia 2022 roku wyglądała następująco: PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 17 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany w strukturze Grupy w 2022 roku Rodzaj zdarzenia Data zdarzenia Liczba nabytych/zbytych akcji/udziałów Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem Udział w liczbie głosów po zdarzeniu Nabycie akcji/udziałów – zwiększenie zaangażowania Votum Green Proejct S.A. 21.07.2022 400 000 75% 95% Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) 02.09.2022 5 700 99% 100% Sprzedaż akcji/udziałów – zmniejszenie zaangażowania PCRF Votum S.A. 22.03.2022 4 350 000 96% 90% Votum Odszkodowania S.A. 25.10.2022 12 000 99% 98% Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli PKB Wrocław sp. z o.o. 02.02.2022 102 85% - Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. 11.02.2022 12 000 100% - VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. 24.06.2022 50 100% - Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach. Rozliczenie transakcji Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmian w Grupie w 2022 roku. NPodwyższenie kapitału w Votum Green Project S.A. wraz z objęciem akcji W dniu 21 lipca 2022 r. Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Votum Green Project S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki. Jednostka dominująca, w dniu 29 sierpnia 2022 r. objęła 400 000 akcji spółki Votum Green Project S.A. stając się właścicielem 95% akcji. Nabycie akcji w spółce Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W dniu 2 września 2022 r. Jednostka dominująca nabyła 5 700 akcji imiennych spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), co stanowi 1% udziału w kapitale. Jednostka dominująca stała się jedynym udziałowcem Spółki. Zmniejszenie zaangażowania w PCRF Votum S.A. W dniu 22 marca 2022 roku dokonano w rejestrze KSR wpisu umorzenia akcji własnych spółki zależnej PCRF Votum S.A. zmniejszeniu uległo zaangażowanie jednostki dominującej w spółce zależnej z 96% na 90% . VOTUM S.A. z tytułu umorzenia przysługiwało wynagrodzenie w wysokości 4 350 tys. PLN. Zmniejszenie zaangażowania w Votum Odszkodowania S.A. W dniu 25 października 2022 roku jednostka dominująca zbyła 1% akcji spółki zależnej Votum Odszkodowania S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 20 tys. PLN. Utrata kontroli nad PKB Wrocław W dniu 2 lutego 2022 roku jednostka zależna Votum Finance Help sp. z o.o. zbyła 85% udziałów spółki zależnej PKB Wrocław sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Utrata kontroli nad VIDSHKODUVANNYA W dniu 11 lutego 2022 roku Jednostka dominująca zbyła 100% udziałów spółki zależnej Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o z siedzibą we Lwowie. Utrata kontroli nad VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. W dniu 24 czerwca 2022 roku Jednostka dominująca zbyła 100% udziałów spółki zależnej VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. z siedzibą w Brnie. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 18 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wpływ środków pieniężnych z tytułu utraty kontroli Wyszczególnienie PKB Wrocław VIDSHKODUVANNYA VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. Należna zapłata 45 2 1 056 - w tym otrzymana zapłata w gotówce 22 2 186 Wartość bilansowa sprzedanych aktywów netto 24 -185 -818 Wartość firmy na dzień zbycia 81 - - Udziały niekontrolujące na dzień nabycia -4 - - Zysk ze sprzedaży przed opodatkowaniem i reklasyfikacją kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych -57 186 1 874 Reklasyfikacja kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych - -10 13 Podatek dochodowy od zysku ze sprzedaży - - - Zysk ze sprzedaży po opodatkowaniu -57 176 1 887 Poniżej zaprezentowane dane dotyczące aktywów i zobowiązań na dzień utraty kontroli poszczególnych podmiotów: Wyszczególnienie PKB Wrocław VIDSHKODUVANNYA VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. Środki pieniężne 11 57 285 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 104 16 431 Zapasy - 1 - Rzeczowe aktywa trwałe - 7 111 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -92 -75 -1 355 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i inne zobowiązania finansowe - -191 -199 Pozostałe rezerwy - - -63 Świadczenia pracownicze - - -26 Razem aktywa netto 24 -185 -818 Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2022 roku wystąpiły następując zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec 2022 roku: W dniu 5 stycznia 2023 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Kancelaria Adwokatowi Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy Komplementariusz. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS, W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników spółki Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udziały objął dotychczasowy wspólnik spółki - Votum S.A. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS, W dniu 20 lutego 2023 r. Posiedzenie Wspólników spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k. podjęło decyzję o zamknięciu oddziału słowackiego spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. W dniu 22 lutego 2023 r. jednostka dominująca zbyła na rzecz osoby fizycznej całość posiadanych udziałów w spółce Ekosynergia sp. z o. o. tj. 535 udziały, co stanowiło 51,05% kapitału zakładowego. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. W dniu 13 kwietnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki pod firmą BeCARed.pl S.A. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany nazwy, pod którą będzie prowadzona spółka na Votum Network S.A. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 19 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DANE SEGMENTOWE 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowości, które szczegółowo zaprezentowano jako element poszczególnych not objaśniających. Grupa ocenia wyniki działalności segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzedaży, a uzupełniająco na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzedaż i transfery między segmentami jak gdyby były dokonywane ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bieżące ceny rynkowe. Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach. Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób: Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A. - VOTUM Odszkodowania S.A. - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. - Mędrecki & Partners Law Office sp. k. Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których wystąpiła szkoda majątkowa w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A. - Votum Network (BeCARed.pl S.A.) - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k. - Expert Go sp. z o.o. Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A. - Votum Robin Lawyers S.A. - Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. - DSA Investment S.A. - Votum Finance Help Sp. z o .o. Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - Votum Green Project S.A. - Votum Green Project I sp. z o.o. - Ekosynergia sp. z o.o. Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się: - Redeem sp. z o.o. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 20 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) - PCRF VOTUM S.A. - Law Stream sp. z o.o., - Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k. - Clear Site sp. z o.o. - Votum Accounting sp. z o.o. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast dokonano przesunięć podmiotów w obrębie prezentowanych segmentów. W I półroczu 2022 roku Grupa utraciła kontrolę nad spółką PKB Wrocław sp. z o.o. z segmentu „pozostałe usługi” oraz Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. i VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. z segmentu „szkody osobowe”. W wynikach segmentów zostały ujęte dane finansowe wskazanych podmiotów od 1 stycznia do dnia utraty kontroli. Votum Green House sp. z o.o. (obecnie Votum Accounting sp. z o.o.) oraz Eko Instalator (obecnie Clear Site sp. z o.) były dedykowane do kompleksowej obsługi działalności wykonywanej przez spółkę Votum Energy S.A., stąd w 2021 roku były zaliczone do segementu „OZE”). Votum Green House sp. z o.o. przejęła od VOTUM Energy S.A. sprzedaż i dostawy pomp ciepła, natomiast spółka Eko Instalator sp. z o.o. jako wyspecjalizowany podmiot wykonywała montaże mikroinstalacji sprzedawanych przez Votum Energy S.A. W związku ze zmianą właścicielską w Votum Energy i przejęcia przez spółkę wyłącznie roli dystrybutora usług udziałowca większościowego, działalność spółek Votum Green House sp. z o.o. i Eko Instalator sp. z o.o. w dotychczasowym kształcie została ograniczona, a działalność w segmencie „OZE” zakończona. Po przeprowadzonych zmianach Votum Accounting sp. z o.o. została dedykowana do świadczenia usług rachunkowych na rzecz podmiotów z Grupy Kapitałowej Votum, natomiast Eko Instalator, obecnie Clear Site sp. z o.o. prowadzi obsługę marketingu w Grupie (stąd obecnie obie spółki są ujęte w segmencie „pozostałe usługi”). Votum Finance Help sp. z o.o. w 4 kwartale 2022 roku została przeniesiona z segmentu „pozostałe” do segmentu „dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych„. Odstąpiono od odzwierciedlenia zmian w strukturze segmentów, o której mowa w MSSF8 p.29,30, ze względu na nadmierny koszt uzyskania niezbędnych informacji oraz nieistotność danych finansowych dotyczącą wskazanych podmiotów, które zostały przemieszczone między segmentami pomiędzy 2021 a 2022 rokiem. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 21 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Szkody osobowe Szkody w pojazdach OZE Rehabilitacja Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody segmentu, w tym: 257 940 42 993 21 256 3 018 29 944 18 472 -73 019 300 605 Sprzedaż między segmentami 47 341 7 056 2 103 0 0 16 518 -73 019 0 Sprzedaż na zewnątrz 210 599 35 936 19 154 3 018 29 944 1 954 0 300 605 Koszty segmentu 139 161 35 390 21 602 2 961 25 922 26 593 -73 019 178 611 Zysk (strata) segmentu na sprzedaży 118 779 7 603 -345 57 4 021 -8 120 0 121 994 Pozostałe przychody operacyjne 352 2 527 328 201 56 1 290 0 4 755 Pozostałe koszty operacyjne 12 781 822 1 865 439 80 2 164 0 18 150 Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej 106 350 9 308 -1 882 -180 3 998 -8 994 0 108 599 Przychody finansowe 54 45 14 24 36 390 0 563 Koszty finansowe 192 611 536 4 13 1 156 0 2 513 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 106 212 8 741 -2 404 -160 4 021 -9 761 0 106 649 Podatek dochodowy 16 364 1 012 387 -88 774 119 0 18 569 Zysk (strata) netto 89 847 7 729 -2 791 -73 3 248 -9 880 0 88 080 Aktywa ogółem 230 591 42 235 25 043 2 662 4 969 29 894 -62 627 272 767 Aktywa segmentu 230 591 42 235 25 043 2 662 4 969 29 894 -62 627 272 767 Pasywa ogółem 230 591 42 235 25 043 2 662 4 969 29 894 -62 627 272 767 Zobowiązania segmentu 107 481 16 815 22 845 3 519 1 611 16 593 -48 515 120 349 Kapitały własne 123 110 25 421 2 197 -856 3 358 13 301 -14 113 152 418 Nakłady inwestycyjne 1 133 0 0 0 274 84 0 1 491 rzeczowe aktywa trwałe 1 133 0 0 0 274 15 0 1 422 wartości niematerialne 0 0 0 0 0 69 0 69 Amortyzacja 1 688 327 138 61 220 410 0 2 844 Istotnie na wynik segmentu szkody w pojazdach wpłynął dokonany odpis aktualizujący wartość firmy powstałej na nabyciu spółki ExpertGo sp. z o.o. w kwocie 1 886 tys. PLN. W wyniku segmentu OZE uwzględniono skutki wyceny metoda praw własności inwestycji w Votum Energy. Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz moją zlokalizowane swoje aktywa przede wszystkim na terenie Polski. Wartość przychodów ze sprzedaży poza Polskę w 2022 nie przekroczyła 1%, a w 2021 roku stanowiła 2,3% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy i dotyczyła segmentu szkody osobowe. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 22 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Szkody osobowe Szkody w pojazdach OZE Rehabilitacja Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody segmentu, w tym: 115 842 49 141 24 969 34 015 21 994 17 628 -67 987 195 601 Sprzedaż między segmentami 43 319 7 284 838 2 692 88 13 972 -68 193 0 Sprzedaż na zewnątrz 72 523 41 857 24 131 31 323 21 906 3 861 0 195 601 Koszty segmentu 101 533 37 933 22 926 35 880 20 597 25 075 -66 661 177 283 Zysk (strata) segmentu na sprzedaży 14 308 11 208 2 043 -1 865 1 397 -7 447 -1 327 18 318 Pozostałe przychody operacyjne 72 347 201 1 588 6 1 106 47 3 366 Pozostałe koszty operacyjne 47 428 141 157 55 3 202 -28 4 002 Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej 14 334 11 127 2 103 -434 1 347 -9 543 -1 251 17 682 Przychody finansowe 192 142 1 15 1 935 -1 058 229 Koszty finansowe 6 335 502 41 1 1 059 -448 1 496 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 520 10 934 1 601 -460 1 347 -9 667 -1 861 16 415 Podatek dochodowy 4 249 1 815 63 -58 206 153 -144 6 283 Zysk (strata) netto 10 271 9 120 1 538 -402 1 142 -9 820 -1 717 10 131 Aktywa ogółem 64 520 54 035 32 127 4 057 2 712 32 089 -56 961 132 578 Aktywa segmentu 64 520 54 035 32 127 4 057 2 712 32 089 -56 961 132 578 Pasywa ogółem 64 520 54 035 32 127 4 057 2 712 32 089 -56 961 132 578 Zobowiązania segmentu 29 891 22 432 24 967 3 236 1 771 18 399 -37 633 63 063 Kapitały własne 0 31 602 7 160 822 942 13 690 -19 329 34 887 Nakłady inwestycyjne 8 9 55 236 183 716 0 1 207 rzeczowe aktywa trwałe 8 9 55 236 183 716 0 1 207 wartości niematerialne 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja 726 699 238 43 215 680 47 2 648 Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Szkody osobowe Szkody w pojazdach OZE Rehabilitacja Pozostałe Razem Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok bieżący 149 235 154 - - - - 149 389 Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok poprzedni 28 333 1 467 - - - - 29 800 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 23 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem. Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupa nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Szacunki i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Grupa bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji sporu, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. W stosunku do umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zastosowano analogiczną metodę wyceny jak w przypadku dochodzenia roszczeń za szkody osobowe, tj. rozpoznając przychód nieprawomocnych wyroków drugiej instancji. W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. Oszacowany w sposób przychód korygowany jest o skuteczność uzyskaną w zakresie prawomocnych wyroków. Zgodnie z przyjęta polityką rachunkowości przychód z MSSF Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. Obecna linia orzecznicza sądów, skutkująca wygranymi na poziomie 98% ogranicza niepewność, co do uzyskania przychodów i przepływów pieniężnych. Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych może wynikać ze zmiany orzecznictwa lub regulacji prawnych. Za czynnik ryzyka wpływający na niepewność przychodów można uznać propozycję ugód przedstawioną przez Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego pod koniec grudnia 2020 r. Jednak dotychczasowe doświadczenia pokazują, że sektor bankowy nie jest przygotowany na polubowne rozwiązanie sporu z kredytobiorcami. Ponadto złożone propozycje nie są tak korzystne finansowo, jak orzeczenia sądowe. Należy przyjąć, że klienci nadal będą zainteresowani ofertą Grupy, zapewniającą skierowanie sprawy do sądu, celem uzyskania korzystnego rozstrzygnięcia. Średni okres oczekiwania na wpływ środków pieniężnych ze spraw bankowych wynosi do 12 miesięcy od wyroku. Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat wstępnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grupę. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 24 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw bankowych przedstawia się następująco: Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy: oAnaliza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac. oAnaliza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac. oPrzeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac. oPrzygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac. Wynagrodzenie od efektu (success fee) oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok: -W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. -W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Grupy, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grupą. Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa jednocześnie szacuje rezerwy na wynagrodzenia prowizyjne agentów, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0 PLN. Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów - 690 Sprzedaż usług 300 605 194 911 Razem 300 605 195 601 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Polska 298 655 191 126 Ukraina - 679 Kraje UE poza Polską 1 950 3 796 Razem 300 605 195 601 Grupa osiąga przychody przede wszystkim na ternie Polski, przychody ze sprzedaży poza Polską w roku 2022 stanowiły 0,1% przychodów ze sprzedaży ogółem, a w roku 2021 2,3%. Wynik na instrumencie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody 16 726 23 195 Koszty 12 456 16 636 Zysk/Strata 4 269 6 559 Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w ramach informacji dotyczących danych segmentowych. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 25 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowości Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju. Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2022-2021 przedstawiała się następująco Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja 2 844 2 648 Zużycie materiałów i energii 3 071 18 930 Usługi obce 124 404 112 223 Podatki i opłaty 5 018 4 711 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 38 052 35 774 Pozostałe 5 222 2 996 Razem 178 611 177 283 Najistotniejszą pozycją kosztów działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, ich udział w 2022 roku zwiększył się do 70%. W latach 2021-2022 złożyły się na nie przede wszystkim prowizje wypłacane przedstawicielom pozyskującym sprawy oraz wynagrodzenia adwokatów i radców prawnych współpracujących w ramach umów b2b, zwłaszcza w segmencie umów o dochodzenie roszczeń bankowych. Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w 2022 roku były koszty pracy, które stanowiły ponad 21% kosztów ogółem. Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Wybrane zasady rachunkowości Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne należności. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp. Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk na zmianie struktury właścicielskiej 2 004 1 331 Zysk ze zbycia majątku trwałego 497 253 Rozwiązanie rezerw 0 21 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 160 105 Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 0 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 90 166 Dotacje rządowe 0 312 Spisane przedawnione zobowiązania 569 281 Zwrot opłat sądowych 788 170 Pozostałe 563 502 Razem 4 671 3 141 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 26 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2022 i 2021 składały się następujące tytuły Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Strata ze zbycia majątku trwałego 1 0 Odpis wartości firmy 1 847 2 257 Zawiązanie rezerw 0 0 Darowizny 236 91 Należności nieściągalne i umorzone 1 465 3 Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary 0 0 Odpis aktualizujący należności 1 017 783 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu umów MSSF 15 12 600 0 Odpis aktualizujący zapasy 0 0 Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych 0 169 Naprawy środków trwałych z OC 45 0 Odpis aktualizujący na cesję 47 0 Pozostałe 894 698 Razem 18 151 4 002 W 2022 roku Grupa poniosła stratę na pozostałej działalności w wysokości 13 479 tys. PLN. Na pozostałe przychody operacyjne w ostatnim roku obrotowym złożył się przede wszystkim zysk z utraty kontroli nad spółkami zależnymi, szczegółowo opisany w punkcie 7 Podstawowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Główną pozycję pozostałych kosztów operacyjnych w 2022 roku stanowił odpis na aktywo z tyt. MSSF 15 dotyczącego spraw prowadzonych przeciwko Getin Noble Bank S.A. Zarząd jednostki dominującej w związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Bankowi, podjął decyzję o dokonaniu opisu na aktywa z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, naliczone do dnia 30.09.2022 w łącznej wysokości 12 600 tys. zł oraz odpis na wartość firmy Expert Go w kwocie 1 847 tys. PLN. Utworzone odpisy aktualizujące w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Aktywa finansowe 53 0 Należności 1 017 783 Aktywa z tytułu umów MSSF 15 12 600 0 Zapasy 0 0 Wartość firmy 1 847 2 257 Wartości niematerialne/likwidacje 0 145 Rzeczowe aktywa trwałe/likwidacje 0 24 Razem 15 517 3 210 Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Na przychody finansowe w latach 2021-2022 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 339 51 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 0 1 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 39 108 Pozostałe 185 69 Razem 563 229 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 27 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na koszty finansowe w latach 2021-2022 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 2 064 672 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 297 226 Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 100 Odpisy aktualizujące wartość odsetek 22 62 Aktualizacja wartości inwestycji 31 360 Pozostałe 99 77 Razem 2 513 1 496 W 2022 roku Grupa, podobnie jak w roku poprzednim poniosła stratę na działalności finansowej, która była skutkiem przede wszystkim ponoszonych kosztów obsługi zadłużenia. Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2022 Wyszczególnienie AFWWG MSSF9 AFWZK MSSF9 ZFWWG MSSF9 ZFWZK MSSF9 Razem Razem Zysk/Strata 4 269 1 269 0 -812 4 726 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do kapitału własnego 0 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 697 0 -812 -115 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 0 0 0 0 Utworzenie odpisów aktualizujących 0 -54 0 0 -54 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 626 0 0 626 Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0 0 Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych 0 0 0 0 0 Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń 0 0 0 0 0 Zysk /strata umowy cesji wierzytelności 4 269 0 0 0 4 269 Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności 0 0 0 0 0 Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2021 Wyszczególnienie AFWWG MSSF9 AFWZK MSSF9 ZFWWG MSSF9 ZFWZK MSSF9 Razem Razem Zysk/Strata 6 805 -745 -672 0 5 388 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do kapitału własnego 0 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 51 -672 0 -621 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 0 0 0 0 Utworzenie odpisów aktualizujących 0 -783 0 0 -783 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 105 0 0 105 Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych 0 -118 0 0 -118 Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych 0 0 0 0 0 Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń 0 0 0 0 0 Zysk /strata umowy cesji wierzytelności 6 559 0 0 0 6 559 Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności 246 0 0 0 246 Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 28 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowości Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby poszczególnych spółek Grupy. Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Grupa Kapitałowa nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony w poszczególnych spółkach. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w latach 2021-2022 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 3 589 2 300 Dotyczący roku obrotowego 3 595 2 300 Korekty dotyczące lat ubiegłych -6 0 Odroczony podatek dochodowy 14 981 3 983 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 14 981 3 983 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 0 0 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 18 569 6 283 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. W latach 2021-2022 nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny. Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 104 706 16 415 Podatek teoretyczny 19% 19 894 3 119 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania 1 569 35 627 Przychody wyłączone z opodatkowania 154 504 34 959 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 9 676 22 568 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 53 887 15 979 Podatek 19% 2 422 3 119 Dochód do opodatkowania -4 018 10 493 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 585 882 Podstawa opodatkowania -4 603 9 611 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej 3 607 2 300 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) -78,36 23,93 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 29 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 9% w niektórych spółkach zależnych. Wysokość podatku dochodowego w spółkach zagranicznych należących do Grupy Kapitałowej wynosi 19%. Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 16 17 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 0 2 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 67 44 Ujemne różnice kursowe 9 1 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 397 43 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania 5 845 312 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy 4 72 Odpisy aktualizujące należności 440 355 Rezerwy na zobowiązania handlowe 6 362 1 769 Pozostałe rezerwy 442 267 Prawo wieczystego użytkowania 82 82 Razem 13 664 2 963 Grupa na dzień 31 grudnia 2022 roku rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 5 845 tys. PLN. Dokonana przez Zarząd analiza przyszłych wyników podatkowych Grupy potwierdziła możliwość osiągnięcia wystarczających dochodów podatkowych, aby rozliczyć poniesione straty podatkowe. Wzrost wartości rezerw na zobowiązania handlowe był skutkiem zwiększenia wydanych wyroków. Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych 451 398 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej 0 0 Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej 0 0 Dodatnie różnice kursowe 8 1 Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa 297 122 Różnica w amortyzacji leasingów 8 -8 Przychody na przełomie roku 31 945 7 012 Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku 946 692 Razem 33 654 8 217 Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W Grupie Kapitałowej nie wystąpiła, w latach 2021-2022, działalność zaniechana. Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wybrane zasady rachunkowości Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 30 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 88 080 10 131 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 88 080 10 131 Efekt rozwodnienia: - - - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 88 080 10 131 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Zysk na 1 akcję 7,34 0,84 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY Specyfikacja innych całkowitych dochodów w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych (43) (116) Razem (43) (116) Na inne całkowite dochody w latach 2021-2022 składały się wyłącznie różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działający zagranicą. Efekt podatku odroczonego nie wystąpił. Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wybrane zasady rachunkowości Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym (zmniejszenie zysków zatrzymanych). Zobowiązanie z tytułu niewypłaconych zobowiązań prezentowane są w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. Polityka dywidendowa Grupy W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej: wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób: -dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A., -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy, -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę; przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. z dnia 22 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku jednostki dominującej za rok 2021 na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 4 920 tys. PLN (0,41 PLN na akcję). Dywidenda została wypłacona 12 grudnia 2022 roku. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 31 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Informacje na temat dywidendy Dywidendy: Rok bieżący Rok poprzedni Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,41 0,35 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie przedłożył rekomendacji, co do podziału zysku jednostki dominującej za rok 2022. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 32 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie: jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić). Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat, środki transportu od 2 do 7 lat, inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat. Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23. Szacunki i profesjonalny osąd Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych. W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 33 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 23 184 24 876 Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu 5 629 2 582 Razem 28 813 27 458 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 20 094 21 446 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 0 0 Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0 0 Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego 3 606 2 558 Razem 23 700 24 004 Środki trwałe w budowie Wartość środków trwałych w budowie na koniec 2022 roku wyniosła 21 tys. PLN. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2021-2022 Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, ze względu na brak występowania przesłanek do ich utworzenia. Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby ją do nabycia w przyszłości określonych rzeczowych aktywów trwałych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe w 2023 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 34 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 1 984 26 768 6 674 2 994 2 373 6 40 800 Zwiększenia, z tytułu: 0 2 950 1 198 356 89 15 4 608 nabycia środków trwałych 0 0 1 198 22 89 15 1 324 zawartych umów leasingu 0 0 0 334 0 0 334 ujawnienie MSSF 16 0 2 944 0 0 0 0 2 944 inne 0 6 0 0 0 0 6 Zmniejszenia, z tytułu: 0 767 205 709 237 0 1 917 zbycia 0 767 141 669 100 0 1 677 likwidacji 0 0 64 0 137 0 201 inne 0 0 0 40 0 0 40 Wartość brutto na koniec okresu 1 984 28 952 7 667 2 641 2 225 21 43 490 Umorzenie na początek okresu 246 4 001 5 128 1 851 2 116 0 13 342 Zwiększenia, z tytułu: 26 759 991 668 23 0 2 468 amortyzacji 26 759 991 668 23 0 2 468 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 203 204 488 237 0 1 132 likwidacji 0 0 63 0 137 0 200 sprzedaży 0 203 141 448 100 0 892 inne 0 0 0 40 0 0 40 Umorzenie na koniec okresu 272 4 557 5 914 2 032 1 902 0 14 678 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 1 712 24 395 1 753 610 322 21 28 813 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystegoużytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 35 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość brutto na początek okresu 1 999 24 688 4 990 3 084 2 242 6 37 009 Zwiększenia, z tytułu: 0 2 095 1 755 538 336 206 4 929 nabycia środków trwałych 0 203 932 156 316 0 1 607 połączenia jednostek gospodarczych 0 1 118 0 0 16 0 1 134 zawartych umów leasingu 0 0 822 262 0 206 1 290 przeszacowania 0 719 0 0 0 0 719 ujawnienie MSSF 16 0 0 0 119 0 0 119 inne 0 55 1 0 4 0 60 Zmniejszenia, z tytułu: 15 14 71 628 205 206 1 139 zbycia 0 0 11 377 153 0 540 likwidacji 0 14 50 151 42 0 258 sprzedaży spółki zależnej 0 0 10 100 0 0 110 przeszacowania 15 0 0 0 0 0 15 wniesienia aportu 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 10 206 216 Wartość brutto na koniec okresu 1 984 26 768 6 674 2 994 2 373 6 40 800 Umorzenie na początek okresu 232 3 548 4 217 1 377 2 053 0 11 427 Zwiększenia, z tytułu: 14 463 978 959 166 0 2 580 amortyzacji 14 463 978 959 158 0 2 572 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 8 0 8 Zmniejszenia, z tytułu: 0 10 67 485 103 0 665 likwidacji 0 10 47 155 101 0 312 sprzedaży 0 0 21 331 0 0 351 inne 0 0 0 0 1 0 1 Umorzenie na koniec okresu 246 4 001 5 128 1 851 2 116 0 13 342 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 1 738 22 767 1 547 1 143 257 6 27 458 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 36 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2022 roku Adres nieruchomości Powierzchnia działki [HA] Wartość ul. Wyścigowa 56i, Wrocław 0,16 925 grunty użytkowanie wieczyście obręb Podgórze nr działek 2/26 + 2/27 - KW nr KRIP/00151938/2 + KRIP/00151939/9 prowadzony przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza 0,42 898 Razem 0,58 1 823 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2021 roku Adres nieruchomości Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 ul. Golikówka 6, Kraków 0,42 799 ul. Wyścigowa 56i, Wrocław 0,16 939 Razem 0,58 1 738 Grunty i budynki o wartości bilansowej objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy opisanych w nocie „Kredyty i pożyczki”. Leasingowane środki trwałe Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 3 966 -391 3 575 Maszyny i urządzenia 3 994 -2 691 1 303 Środki transportu 2 298 -1 548 751 Razem 10 258 -4 630 5 629 Na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 1 022 -83 939 Maszyny i urządzenia 1 301 -508 793 Środki transportu 1 898 -1 072 826 Razem 4 221 -1 662 2 558 MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym 0 0 Odsetki z tytułu leasingu 354 164 Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych 0 0 Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2022 roku wyniosła 2 968 tys. PLN. Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły. Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 37 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowości Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat koncesje patenty licencje 2 -5 lat inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa weryfikuje okresy użytkowania składników wartości niematerialnych na koniec każdego roku, ze skutkiem od początku roku następnego. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 40 3 506 253 241 4 452 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 70 241 0 311 nabycia 0 0 70 0 0 70 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 241 0 241 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 108 6 241 354 zbycia 0 0 10 0 0 10 likwidacji 0 0 97 6 0 103 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 241 241 Wartość brutto na koniec okresu 412 40 3 468 488 0 4 409 Umorzenie na początek okresu 114 40 2 813 215 0 3 182 Zwiększenia, z tytułu: 82 0 225 46 0 353 amortyzacji 82 0 225 46 0 353 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 108 6 0 113 likwidacji 0 0 97 6 0 103 sprzedaży 0 0 10 0 0 10 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 196 40 2 930 255 0 3 421 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 216 0 538 233 0 988 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 38 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 40 3 383 253 0 4 088 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 292 0 241 533 nabycia 0 0 292 0 241 533 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 169 0 0 169 zbycia 0 0 0 0 0 0 likwidacji 0 0 169 0 0 169 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 412 40 3 506 253 241 4 452 Umorzenie na początek okresu 31 40 2 573 188 0 2 832 Zwiększenia, z tytułu: 82 0 409 27 0 519 amortyzacji 82 0 409 27 0 519 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 169 0 0 169 likwidacji 0 0 169 0 0 169 sprzedaży 0 0 0 0 0 0 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 114 40 2 813 215 0 3 182 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 299 0 693 38 241 1 271 Wartości niematerialne w budowie Na dzień bilansowy pozycja nie występuje. Koszty prac rozwojowych W ramach kosztów prac rozwojowych Grupa wykazała prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości niematerialnych, stąd nie dokonywała odpisów aktualizujących z tego tytułu. Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wartości niematerialne nie podlegają prawnym ograniczeniom (oprócz wynikających ograniczeń z typowych umów EULA) oraz nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 39 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W Grupie nie występują umowy, które zobowiązywałyby by ją do nabycia w przyszłości określonych wartości niematerialnych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na wartości niematerialne w 2023 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY Wybrane zasady rachunkowości Na dzień połączenia jednostek gospodarczych, wartość firmy podlega przypisaniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne jednostki przejmującej, które zgodnie z oczekiwaniami, mają odnieść korzyści z tytułu synergii uzyskanej w wyniku takiego połączenia. Po połączeniu, jednostka przejmująca wycenia wartość firmy w kwocie ustalonej na dzień przejęcia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Ośrodek wypracowujący środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy poddaje się testom na utratę wartości corocznie, a także gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę jego wartości. Szacunki i profesjonalny osąd Stosowanie polityki rachunkowości Grupy w zakresie przypisania wartości firmy do ośrodków wypracowujących środki pieniężne wymaga dokonania osądu, które z CGU odniosą korzyści z synergii uzyskanej w wyniku połączenia jednostek. Alokacja wartości firmy dokonywana jest przy uwzględnieniu szeregu subiektywnych kryteriów. Specyfikacja wartości firmy Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 DSA Investment s.a. (VDI) 12 248 12 248 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. (VPK) 3 495 3 495 Redeem sp. z o.o. (VRM) 0 0 Expert Go sp. z o.o. (VEX) 0 1 847 Pozostałe 63 144 Wartość firmy (netto) 15 806 17 734 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 20 703 18 856 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 847 Zwiększenia z tytułu przejęcia jednostki 0 1 847 Zwiększenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 Inne zmiany wartości bilansowej 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży spółki zależnej 0 0 Zmniejszenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia 0 0 Zmniejszenia z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 Inne zmiany wartości bilansowej 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 20 703 20 703 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 2 969 635 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu 1 928 2 257 Pozostałe zmiany 0 76 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 4 897 2 969 Wartość firmy (netto) 15 806 17 734 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 40 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rozliczenie połączenia W 2022 roku nie wystąpiło w Grupie rozliczenie połączenia. Testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku przeprowadzonych analiz, Zarząd jednostki dominującej dokonał na dzień 31 grudnia 2022 roku 100% odpisu aktualizującego wartości firmy powstałej na nabyciu w okresach poprzednich spółki ExpertGo sp. z o.o. w łącznej kwocie 1 846 tys. PLN. Dokonany odpis aktualizujący został wykazany w ramach pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą testów były przygotowane przez zarządy poszczególnych spółek zależnych plany finansowe na lata 2023-2027. Plany te zostały sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy jaką na dzień sporządzenia testów posiadały zarządy tych podmiotów, co do możliwości realizacji zamierzeń biznesowych we wskazanej perspektywie. W przypadku pozostałych testowanych wartości firm nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej. Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. Wyszczególnienie VDI – DSA Investment S.A. VPK - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%) 7 7 Premia za ryzyko (%) 7 7 Beta odlewarowana 1 1 Beta uwzględniająca odlewarowanie 1 1 Ryzyko specyficzne 5 5 Koszt kapitału własnego (CAMP) 19 19 Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne Wyszczególnienie VDI – DSA Investment S.A. Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. Wartośc bieżąca FCF z okresu prognozy 12 855 9 237 Stała stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%) 2,5 2,5 Wartośc rezydualna 11 331 9 810 Bieżąca wartość zadłużenia netto -5 223 -664 Wartość aktywów nieoperacyjnych 4 0 Wartość odzyskiwalna 29 413 19 294 Analiza wrażliwości Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości. Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany: stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych, marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych. Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa od wartości odzyskiwalnej. VDI (w tys. zł) Wynik wyceny 29 413 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 26 845 - 2 p.p. 32 680 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 34 057 - 2 p.p. 24 771 VPK (w tys. zł) Wynik wyceny 19 294 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 41 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 17 173 - 2 p.p. 21 990 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 20 704 - 2 p.p. 17 883 Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Inwestycje wycenione metoda praw własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa inwestycji 718 633 Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysków i strat 84 225 Udział w zyskach (stratch) netto rozpoznanych w innych całkowitych dochodach 0 0 Na koniec 2022 roku Grupa wyceniła metodą praw własności inwestycję w spółkę Votum Energy S.A., w której na dzień bilansowy jednostka dominująca posiadała 45% liczby głosów oraz udział w jej wyniku. Grupa wywiera znaczący na inwestycję poprzez wpływ na politykę operacyjną i finansową. W tabeli poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Votum Energy za lata 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe, w tym: 267 490 środki trwałe 4 100 Aktywa obrotowe, w tym: 2 537 6 843 zapasy 632 3 288 Aktywa razem 2 803 7 333 Rezerwy 514 385 Zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 2 995 7 690 Zobowiązania i rezerwy razem 3 508 8 075 Aktywa netto -705 -742 Wynik netto 188 -761 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 42 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2021-2022 składały się wyłącznie udzielone pożyczki. Specyfikacja pozostałych aktywów finansowych w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe 22 37 Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym: 22 37 dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym: 2 118 1 093 dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe 2 118 1 093 Razem 2 140 1 131 Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2022 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywa stopa procentowa Zabezpieczenia osoba fizyczna 40 8 0 2023-03-07 WIBOR 1M + 2% osoba fizyczna 160 95 0 2023-05-31 WIBOR 1M + 2% osoba fizyczna 150 34 0 2021-12-31 WIBOR 1M + 2% Vidshkoduvannya Sp. z o.o. 50 0 45 2021-09-30 brak VOTUM ENERGY SA P1 250 264 0 2022-12-31 WIBOR 3M + 2% Votum Energy S.A. 150 164 0 2023-06-30 2% + WIBOR 1M, 3M Votum Energy S.A. 400 432 0 2023-06-30 2% + WIBOR 1M, 3M Votum Energy S.A. 495 533 0 2023-06-30 2% + WIBOR 3M osoba fizyczna 50 9 0 2022-07-31 6% w skali roku brak osoba fizyczna 75 81 0 2023-10-31 WIBOR 1M + 2% brak osoba fizyczna 200 157 0 2023-11-30 WIBOR 1M + 2% brak osoba fizyczna 12 10 0 2024-08-31 WIBOR 1M + 2% brak osoba fizyczna 30 5 0 2022-02-28 WIBOR 1M+2% brak Votum Enenrgy S.A. 250 264 0 2023-09-30 Wibor 3m+2% brak osoba fizyczna 5 4 0 2023-04-30 Wibor 3m+2% brak ososba fizyczna 50 40 0 2024-11-30 Wibor 3m+2% brak ososba fizyczna 5 0 4 2022-02-28 Wibor 1m+2% brak ososba fizyczna 25 21 0 2023-12-31 Wibor 3m+2% brak ososba fizyczna 10 10 0 2023-06-30 Wibor 3m+2% brak ososba fizyczna 21 11 0 2023-12-31 Wibor 3m+2% brak Razem 2 428 2 140 49 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 43 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2021 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Concierge Sp .z o.o. 148 - 136 31.12.2016 WIBOR 1M + marża - Adamkiewicz Paweł 50 34 - 31.01.2022 WIBOR 1M + marża - Szczygłowski Przemysław 50 41 - 31.01.2022 WIBOR 1M + marża - Osoby fizyczne 1 285 504 15 31.07.2022 WIBOR 1M + marża - Votum Energy S.A. 550 552 - 31.12.2021 WIBOR 1M + marża - Razem 2 083 1 131 151 Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych.. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości,. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 9 653 9 325 Pozostałe należności 6 811 5 617 Rozliczenia międzyokresowe 921 767 Razem, w tym: 17 384 15 708 długoterminowe 360 317 krótkoterminowe 16 893 15 393 Należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu realizacji usług netto 9 653 9 325 od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją 225 399 od pozostałych jednostek, w tym: 9 428 8 926 - należności z tytułu udzielonych zaliczek 1 647 2 028 - honorarium za zrealizowane usługi 1 270 1 140 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 1 561 1 953 Należności z tytułu realizacji usług brutto 11 214 11 277 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 44 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu 2 050 1 817 Zwiększenia, w tym: 824 179 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 719 179 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 106 0 Zmniejszenia, w tym: 1 314 43 wykorzystanie odpisów aktualizujących 1 113 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 125 43 zakończenie postępowań 76 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu 1 561 1 953 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu 0 148 Zwiększenia, w tym: 0 526 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 526 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 52 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 52 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu 0 622 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 0 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu 0 0 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 1 561 2 575 Należności z tytułu świadczonych usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki powiązane nie konsolidowane 225 399 0-60 225 399 61-90 0 0 91-180 0 0 181-360 0 0 Powyżej 360 0 0 Przeterminowane 0 0 Należności z tytułu realizacji usług brutto od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 225 399 Jednostki pozostałe 10 988 10 879 0-60 6 444 7 638 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 45 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 61-90 93 0 91-180 177 0 181-360 85 0 Powyżej 360 0 0 Przeterminowane 4 189 3 241 Należności z tytułu realizacji usług brutto od pozostałych jednostek 10 988 10 879 Należności z tytułu realizacji usług brutto 11 214 11 277 Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane powyżej 360 dni Razem Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją należności brutto 225 0 0 0 0 0 225 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 225 0 0 0 0 0 225 Jednostki pozostałe należności brutto 6 799 1 096 373 519 619 1 582 10 988 odpisy aktualizujące 98 0 0 58 208 1 197 1 561 należności netto 6 701 1 096 373 461 411 385 9 428 Ogółem Należności brutto 7 025 1 096 373 519 619 1 582 11 214 Odpisy aktualizujące 98 0 0 58 208 1 197 1 561 Należności netto 6 927 1 096 373 461 411 385 9 653 Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane powyżej 360 dni Razem Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją należności brutto 399 0 0 0 0 0 399 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 399 0 0 0 0 0 399 Jednostki pozostałe należności brutto 7 638 265 66 167 347 2 397 10 879 odpisy aktualizujące 34 0 0 0 7 1 912 1 953 należności netto 7 604 265 66 167 340 485 8 926 Ogółem Należności brutto 8 036 265 66 167 347 2 397 11 277 Odpisy aktualizujące 34 0 0 0 7 1 912 1 953 Należności netto 8 002 265 66 167 340 485 9 325 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 9 354 9 354 EUR 1 5 CZK 1 560 294 UAH 0 0 Razem 10 915 9 653 Na dzień 31.12.2021 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 46 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 8 970 8 970 EUR 0 0 CZK 1 259 355 UAH 0 0 Razem 10 229 9 325 Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu realizacji usług skierowane na drogę postępowania sądowego 22 123 Odpis aktualizujący (wartość dodana) 22 123 Należności z tytułu realizacji usług netto 0 0 Pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności netto 6 811 5 617 z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych 618 113 z tytułu ubezpieczeń 1 0 zaliczki na dostawy 164 111 z tytułu zbycia aktywów trwałych 892 49 Vat 4 362 4 006 inne 642 1 314 kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku 0 24 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych 34 34 Pozostałe należności brutto 6 844 5 650 długoterminowe 127 24 krótkoterminowe 6 549 5 626 Najistotniejszą pozycję pozostałych należności stanowiły należności z tytułu VAT do rozliczenia w okresach przyszłych. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Ubezpieczenia majątkowe 156 116 Prenumerata czasopism 6 4 Rozliczenie projektu NFZ 0 0 Kampanie i projekty reklamowe 0 0 Usługi serwisowe 758 191 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 456 Razem, w tym: 921 767 długoterminowe 233 106 krótkoterminowe 687 661 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 47 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 15 Wartości szacunkowe i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu. W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, - w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Klasyfikacja wyroków wg skutku Okres bieżący I instancja Okres bieżący II instancja Okres przyszły do dnia publikacji SF I instancja Okres przyszły do dnia publikacji SF II instancja Nieważność 2K 5 835 855 2 451 608 Nieważność TS 75 24 22 24 PLN + Libor 175 43 56 12 PLN + Libor + UNWW 34 14 6 2 Średni NBP 59 3 21 0 Inne 31 5 9 7 Oddalenie powództwa 126 9 62 3 Uchylenie 0 39 0 36 Razem 6 335 992 2 627,00 692 Klasyfikacja wyroków wg skutku I instancja liczba I instancja procent (%) II instancja liczba II instancja procent (%) korzystne 6 150 97 941 98 niekorzystne 185 3 12 2 Razem 6 335 100 953 100 W roku 2022 liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec 2022 roku oszacowano na bazie 6 299 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwotę naliczenia przychodu i zysku zgodnie z MSSF15 są pomniejszane o wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowaliśmy przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 48 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 170 271 38 875 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 170 271 38 875 koszty opłat sądowych 2 972 3 953 należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 167 298 34 922 Odpisy aktualizujące (wartość dodana) 14 746 1 590 koszty opłat sądowych 2 093 1 590 aktywa z tytułu umów bankowych MSSF 15 12 653 0 Należności brutto 185 017 40 465 Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych realizowane są po uzyskaniu prawomocnego orzeczenia sądu. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%) a dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,5%). Określony w ten sposób czynnik finasowania finansowania skorygował aktywa z tytułu MSSF 15 o wartość 9 711 tys. zł oraz pomniejszył wynik netto Grupy o kwotę 5 975 tys. zł. Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych 0 0 dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 590 1 781 Zwiększenia, w tym: 13 156 0 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych 503 0 dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 12 653 0 Zmniejszenia, w tym: 0 191 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 zakończenie postepowań 0 191 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 14 746 1 590 Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu 14 746 1 590 W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko temu bankowi, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o: – wyłączeniu z szacowanych przychodów, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 (dalej „MSSF 15”), kwot stanowiących równowartość spodziewanych wpływów z tytułu zasądzonych na rzecz klientów kosztów zastępstwa procesowego w sprawach prowadzonych przeciwko Getin Noble Bank S.A , z uwagi na brzmienie art. 135 ust. 4 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zgodnie z którym, w czasie trwania przymusowej restrukturyzacji w stosunku do podmiotu w restrukturyzacji niedopuszczalne jest wszczęcie postępowania egzekucyjnego i postępowania zabezpieczającego NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 49 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) - wyłączeniu z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, spodziewanego wynagrodzenia success fee, rozpoznanego z tytułu wyroków zasądzających I instancji i ujęcia przychodu w dacie prawomocnego zakończenia postępowania sądowego, ze względu na wynikające z trwającej restrukturyzacji możliwe wydłużenie czasu trwania postępowania sądowego W stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 12 600 tys. PLN. Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie Koszty opłat sądowych Aktywa z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 Razem Stan na początek okresu 5 231 34 922 40 154 Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym: 864 149 183 150 047 reklasyfikacja 0 0 0 odniesione na wynik bieżącego roku 864 149 183 150 047 Zmniejszenie 1 030 4 154 5 184 Stan na koniec okresu 5 065 179 951 185 017 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 590 0 1 590 Utworzone w ciągu roku, w tym: 503 12 653 13 156 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym: 503 7 960 8 463 odniesione na wynik lat ubiegłych 315 0 315 odniesione na wynik bieżącego roku 188 7 960 8 148 dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 0 4 693 4 693 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 0 zakończenie postępowań 0 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 2 093 12 653 14 746 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 2 972 167 120 170 092 długoterminowe 2 236 18 209 20 446 krótkoterminowe 736 148 911 149 647 * Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy. Aktywa z tytułu z umów MSSF15 wg segmentów działalności sprawy bankowe sprawy odszkodowawcze Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 162 285 4 835 długoterminowe 18 209 - krótkoterminowe 144 076 4 835 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 50 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty, obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym: 11 753 21 524 długoterminowe 6 142 10 703 krótkoterminowe 5 611 10 822 Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan aktywowanych wydatków na początek okresu 22 850 29 327 zwiększenia 1 276 9 067 zmniejszenia, w tym: 12 492 16 625 wykorzystanie 11 975 16 525 Odpis aktualizujący -119 245 zwiększenia 149 354 zmniejszenia 268 109 Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu 11 753 21 524 Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których wystąpiła szkoda majątkowa w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta lub przedsiębiorcy z modelu płatności od efektu (success fee). NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 51 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 18.ZAPASY Wybrane zasady rachunkowości Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Specyfikacja zapasów w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 11 19 Półprodukty i produkcja w toku 1 093 820 Produkty gotowe 0 0 Towary 0 378 Zapasy brutto 1 104 1 217 Odpisy aktualizujące 0 378 Zapasy netto 1 104 839 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące prodkuty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem Stan na początek okresu 0 0 0 378 378 Zwiększenia, w tym: 0 0 0 0 0 utworzenie odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 przemieszczenia 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 378 378 rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 0 378 378 wykorzystanie odpisów 0 0 0 0 0 przemieszczenia 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 0 0 0 W pozycji półprodukty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nakłady dotyczące realizacji zleceń przez segment „OZE”. Zapasy stanowiące zabezpieczenie W Grupie nie występowały zapasy, które stanowiły zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 52 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wybrane zasady rachunkowości Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy. Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 10 376 4 127 - kasa 2 077 196 - rachunki bankowe 8 299 3 930 Inne środki pieniężne 0 0 Inne aktywa pieniężne 0 0 Razem 10 376 4 127 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odpowiadała ich wartością bilansowych na koniec 2021 i 2022 roku. Niewykorzystane limity środków pieniężnych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 2 376 610 Razem 2 376 610 Na koniec 2022 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w łącznej kwocie 2 376 tys. PLN (limit 2 610 tys. PLN). Środki pieniężne podlegających ograniczeniom Wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT, które podlegają ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2022 roku wyniosła 79 tys. PLN. Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wybrane zasady rachunkowości Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Struktura kapitału zakładowego W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosił 1 200 000 PLN i dzielił się na 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, w tym: Seria/emisja rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji wartość jednostkowa wartość serii wg wartości nominalnej sposób pokrycia data rejestracji seria A akcje zwykłe brak 10 000 000 0,10 1 000 000 gotówka 2005-12-28 seria B akcje zwykłe brak 2 000 000 0,10 200 000 gotówka 2011-10-14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 53 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość akcji (w zł) Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG ) 6 850 000,00 6 850 000,00 57,08 6 850 000,00 57,08 Akcje własne W latach 2021-2022 akcje własne nie wystąpiły. Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ Wybrane zasady rachunkowości Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Specyfikacja kapitału zapasowego w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Cena emisyjna 6 488 6 488 Koszty emisji 786 786 Agio 5 702 5 702 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wybrane zasady rachunkowości Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: -przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej, -różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. Specyfikacja kapitału rezerwowego w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Różnice kursowe z przeliczenia 0 44 Razem 0 44 W związku ze sprzedażą w 2022 roku spółek zależnych zagranicznych „Różnice kursowe z przeliczenia” nie wystąpiły. Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE Wybrane zasady rachunkowości Zyski zatrzymane obejmują: kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych, zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego, zyski/straty z lat ubiegłych, pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2022 i 2021 roku Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy powstały z podziału zysku 55 020 39 345 Zmiana stanu w zaangażowaniu -407 -893 Niepodzielone zyski z lat ubiegłych 2 044 13 459 Wynik finansowy okresu 87 339 10 072 Razem 143 996 61 983 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 54 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wybrane zasady rachunkowości Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Specyfikacja udziałów niesprawujących kontroli Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość udziałów niesprawujących kontroli na dzień bilansowy 1 520 558 Udział udziałów niesprawujących kontroli w wyniku 740 59 Udziały niesprawujące kontroli na koniec 2022 roku o najistotniejszej wartości UnK Wyszczególnienie % przypadający UnK Udział w wyniku UnK Wartość UnK VRL - Robin Lawyers S.A. 1 483 503 VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom. 9,90 170 332 VRP- PCRF VOTUM S.A. 10 12 277 VES - Ekosynergia Sp. z o.o. 48,95 -60 62 VKP - Kancelaria Adwokatów i Radców prawnych A.Łebek i wspólnicy sp.k. 3 60 210 Razem 665 1 386 Zmiany udziału niesprawującego kontroli w 2022 roku Wyszczególnienie Wartość aktywów netto 31.12.2021 Wzrost udziału nabycie nowych akcji (100% udział) Dywidendy UNK Utrata kontroli lub częściowa sprzedaż udziałów Obniżenie/ podwyższenie kapitału zakładowego (konsola 3q2022) Udział w wyniku 2022 Wartość aktywów netto 31.12.2022 VRP- PCRF VOTUM S.A. 253 0 0 0 12 12 277 VKP – KAiRP A.Łebek i wspólnicy sp.k. 237 0 -87 0 0 60 210 VCN- Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). -7 7 0 0 0 0 0 VOL- PKB WROCŁAW sp. z o.o. 4 0 0 -4 0 0 0 VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom. 37 0 -112 237 0 170 332 VRL - Robin Lawyers S.A. 20 0 0 0 0 483 503 VBO- Bochenek i Wspólnicy KAiRP sp.k. 35 0 -32 0 0 52 55 VVO - Votum Odszkodowania S.A. 21 0 -8 25 0 19 57 VRK- KAiRP Rok-Konopa wspólnicy sp.k. 1 1 0 0 0 3 4 VHL - KAiRP Halaś wspólnicy sp.k. 1 0 -1 0 0 1 1 VES - Ekosynergia Sp. z o.o. 198 0 -75 0 0 -60 62 VGA - Votum Green Project S.A. -297 0 0 0 234 11 -51 VEX - ExpertGo sp. z o.o. 83 0 0 0 0 -17 66 VME- Mędrecki i wspólnicy 0 0 0 0 0 3 3 Razem 587 8 -315 258 246 736 1 520 Wybrane dane finansowe spółek zależnych za rok 2022, w których występują udziały niesprawujące kontroli, a które miały istotny wpływ na wartość udziałów niesprawujących kontroli na koniec 2022 roku: Wyszczególnienie Aktywa Razem Zobowiązania razem Kapitał własny Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy VRL - Robin Lawyers S.A. 100 812 50 469 50 343 124 867 48 315 VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom. 4 969 1 611 3 358 29 944 3 258 VRP- PCRF VOTUM S.A. 11 773 9 003 2 770 1 529 945 VES - Ekosynergia Sp. z o.o. 819 692 127 2 816 -123 VKP - Kancelaria Adwokatów i Radców prawnych A.Łebek i wspólnicy sp.k. 9 696 2 683 7 012 10 820 2 002 Razem 128 068 64 457 63 611 169 975 54 398 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 55 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI Wybrane zasady rachunkowości Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Specyfikacja kredytów i pożyczek na koniec 2022 i 2021 roku Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 kredyty w rachunku bieżącym 424 36 Kredyty bankowe 20 639 25 231 Pożyczki 161 393 od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 21 225 25 660 długoterminowe 8 118 10 792 krótkoterminowe 13 107 14 868 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 13 107 14 867 Kredyty i pożyczki długoterminowe 8 118 10 792 płatne powyżej 1 roku do 3 lat 4 860 5 176 płatne powyżej 3 lat do 5 lat 2 395 3 555 płatne powyżej 5 lat 864 2 061 Razem 21 225 25 660 Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2022 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 3 032 WIBOR 3M+% 2026-03-05 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 2 000 424 WIBOR 1M+% 2023-06-25 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 1 300 757 WIBOR 1M+% 2024-09-30 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Kredyt Bankowy ING Bank Śląski SA 10 000 10 000 WIBOR 1M+% 2023-06-30 Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przysługującym prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącym odrębną nieruchomość, położonej we Wrocławiu przy ul. Wyścigowej 56i. , należącej do VOTUM SA. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt5 Kodeksu Postępowania Cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 909 000,00zł oraz przedłożenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 56 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczeń opisanego powyżej. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. ING BANK ŚLĄSKI SA / kredyt korporacyjny 10 700 6 850 WIBOR 3M+% 2028-09-30 weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN ING Bank Śląski S.A. 100 0 2023-06-30 weksel in blanco Razem 33 450 21 064 Na pozostałe saldo pozycji składały się pożyczki zaciągnięte na łączną kwotę 161 tys. PLN, które są oprocentowane WIBOR 3M+%. Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2021 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 3 968 WIBOR 1M+%, 05.03.2026 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bankowym 2 000 2 006 WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 1 300 1 210 WIBOR 1M+% 30.09.2024 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt korporacyjny 10 700 8 048 WIBOR 3M +% 30.09.2028 1. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 zł KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021.500 zł ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy w rachunku kredytowym 10 000 10 000 WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 500 - WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 100 - WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Razem 33 950 25 231 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 57 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na pozostałe saldo pozycji składały się pożyczki zaciągnięte na łączną kwotę 393 tys. PLN, które były oprocentowane WIBOR 3M+%. i kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 36 tys. PLN . Struktura walutowa kredytów i pożyczek Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 21 225 21 225 Razem 21 225 21 225 Na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 25 660 25 660 Razem 25 660 25 660 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 58 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym przypadku Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania. Opłaty leasingowe Grupa rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 4 829 2 711 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 3 222 1 899 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 1 607 812 Zobowiązania leasingowe według terminu zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 1 607 812 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 3 222 1 899 od roku do pięciu lat 2 715 1 899 powyżej pięciu lat 507 0 Razem 4 829 2 711 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2022 Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 422 1 414 W okresie od 1 roku do 5 lat 2 813 2 908 Powyżej 5 lat 431 507 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 4 666 4 829 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 3 435 4 829 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2021 Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 750 812 W okresie od 1 do 5 lat 1 787 1 899 Powyżej 5 lat - - Minimalne opłaty leasingowe ogółem 2 537 2 711 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 2 125 2 711 Informacje na temat leasingowanych aktywów trwałych zaprezentowano w nocie nr 10. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 59 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Na pozostałe zobowiązania składają się również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmujące kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Szacunki i profesjonalny osąd W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 995 15 978 Pozostałe zobowiązania 3 196 3 281 Rozliczenia międzyokresowe 376 576 Razem, w tym: 25 567 19 834 długoterminowe 0 2 krótkoterminowe 25 573 19 833 Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane > 360 dni Razem Razem, w tym: 19 629 1 486 234 106 144 396 21 995 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 19 629 1 486 234 106 144 396 21 995 Na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane > 360 dni Razem Razem, w tym: 15 433 160 19 35 99 232 15 978 Wobec jednostek powiązanych 180 0 0 0 0 0 180 Wobec jednostek pozostałych 15 254 160 19 35 99 232 15 798 Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania publiczno-prawne 2 716 1 997 Podatek VAT 1 300 1 218 Podatek dochodowy od osób fizycznych 350 162 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 037 588 Pozostałe 29 29 Pozostałe zobowiązania: 479 1 284 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 415 463 Inne zobowiązania 64 821 Razem pozostałe zobowiązania 3 196 3 281 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 60 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania pozostałe na koniec 2022 i 2021 nie były przeterminowane. Rozliczenia międzyokresowe pasywne Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje 1 6 Przychody przyszłych okresów 375 570 Zapłacone z góry świadczenia, które będą wykonane w następnym okresie sprawozdawczym 375 570 Razem, w tym: 376 576 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 376 576 Na zapłacone z góry świadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku i odpowiednio 570 tys. PLN w 2021 roku, składały się zobowiązania wynikające z umów z klientami do wykonania świadczeń i dotyczą niezakończonej usługi montażu paneli fotowoltaicznych. Proces usługi montażu paneli związany jest m. in. z odebraniem do użytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa średnio około 1 miesiąca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przychód. Płatności stają się wymagalne po każdym etapie wykonania usługi. Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej. Szacunki i profesjonalny osąd Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%. Specyfikacja rezerw na świadczenia pracownicze w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 136 94 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 2 096 307 Razem, w tym: 2 232 401 długoterminowe 136 94 krótkoterminowe 2 096 307 W przypadku kluczowych pracowników nie istnieją warunki umowne, które wskazywałyby na wymóg tworzenia rezerw lub zobowiązań warunkowych z tytułu odejścia/odprawy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 61 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze w 2022 roku Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia Razem Stan na początek okresu 94 307 0 401 Utworzone rezerwy 79 502 1 700 2 282 Koszty wypłaconych świadczeń 0 65 0 65 Rozwiązanie rezerwy 36 349 0 386 Stan na koniec okresu, w tym: 137 396 1 700 2 232 długoterminowe 136 0 0 136 krótkoterminowe 1 396 1 700 2 096 Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarządu jednostki dominującej. Główne założenia przyjęte przez Grupę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wskaźnik rotacji pracowników (%) 0,1% 0,1% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 0,2% 0,2% Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwę należy utworzyć, gdy: na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Jeśli warunki te nie są spełniony spółki z Grupy nie tworzą rezerwy. Szacunki i profesjonalny osąd Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbie dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca. W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez spółki w Grupie, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne. Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą. Grupa na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. Specyfikacja pozostałych rezerw w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 62 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rezerwy na zobowiązania handlowe 31 324 5 737 Pozostałe 1 132 382 Razem, w tym: 32 456 6 118 długoterminowe 3 768 62 krótkoterminowe 28 688 6 057 Zmiana stanu pozostałych rezerw w 2022 roku Wyszczególnienie Rezerwy na zobowiązania handlowe (sprawy bankowe) Pozostałe Razem Stan na początek okresu 6 008 110 6 118 Utworzone w ciągu roku obrotowego 31 270 1 434 32 704 Wykorzystane 1 095 68 1 163 Rozwiązane 4 859 344 5 203 Stan na koniec okresu, w tym: 31 324 1 132 32 456 długoterminowe 3 768 0 3 768 krótkoterminowe 27 556 1 132 28 688 Rezerwa na zobowiązania handlowe Składają się na nie przede wszystkim rezerwy na prowizje w segmencie spraw bankowych. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane są w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Wynagrodzenie prowizyjne jest wypłacane strukturom tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Grupa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Grupa narażona jest na następujące ryzyka: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z zadłużeniem, ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządem spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych tj. kredytów bankowych oraz leasingów. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie głównie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Udzielane pożyczki miały ustalone oprocentowanie o zmienną stopę procentową. Szczegółowe informacje dotyczące kredytów bankowych zostały zaprezentowane w nocie nr 25. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych o 1% przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Dane za rok 2022 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 63 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pożyczki 1/-1 1/-1 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - należności z tyt. dostaw i usług 173/-173 173/-173 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - otrzymane kredyty i pożyczki 212/-212 212/-212 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - zobowiązani z tyt. dostaw i usług 256/-256 256/-256 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie – zobowiązania leasingowe 48/-48 48/-48 Dane z rok 2021 Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pożyczki 1/-1 1/-1 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - należności z tyt. dostaw i usług 157/-157 157/-157 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - otrzymane kredyty i pożyczki 257/-257 257/-257 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - zobowiązani z tyt. dostaw i usług 198/-198 198/-198 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie – zobowiązania leasingowe 27/-27 27/-27 Ryzyko walutowe Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, które mogą być narażone na ryzyko walutowe. Przychody ze sprzedaży osiągane przez spółki zależne w walucie innej niż funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wyniosły 1 950 tys. PLN, co stanowiło niecałe 0,1% przychodów ze sprzedaży ogółem Grupy. Zarząd Grupy określa jako nieistotne ryzyko walutowe. Ryzyko cen towarów W Grupie dokonuje się transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie więc jest to marginalne ryzyko. Ryzyko kredytowe Z uwagi na profil działalności Grupa nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W ocenie Zarządu Grupy powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego . Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, które opisała szczegółowo w nocie nr 31. Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż: istotnie w 2022 roku zwiększyło się ryzyko kredytowe dotyczące aktywów z tytułu MSSF 15 dotyczących Getin Bank S.A. w związku z tym utworzono odpis aktualizujący ich wartość na poziomie 12 600 tys. PLN, nie zwiększyła się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring, nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej, odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności, instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej; NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 64 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. Ryzyko związane z zadłużeniem Charakter sprzedawanych usług segmentu odszkodowawczego zawiera transakcje głównie na linii klient i Towarzystwo Ubezpieczeniowe. Polityka Grupy, w której przychód z wykonanej usługi jest określany mianem success fee oraz zasady związane z potrącaniem wynagrodzenia przez podmioty z grupy przed uprzednim przekazaniem do klienta, powoduje, że klienci nie korzystają z kredytów kupieckich. Wynika to z charakteru przepływów pieniężnych pomiędzy Towarzystwem Ubezpieczeniowym, spółką prowadzoną sprawę klienta i już samym klientem. Po wygranej sprawie Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie podmiotowi który reprezentuje klienta. Następnie podmiot ten potrącając swoje należne wynagrodzenie (honorarium), przelewa uzyskane środki pieniężne do klienta. Taki proces przepływu gotówki zwiększa pewność płatności za wykonaną usługę, gdyż narażenie spółek z grupy działalności odszkodowawczej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Jedynie w przypadku, w którym Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie bezpośrednio klientowi zachodzi ryzyko, że należność z tytułu wynagrodzenia może być zagrożona. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2022 Wyszczególnienie Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 1 239 11 868 8 118 0 21 225 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 25 573 0 0 0 25 573 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 720 887 2 795 427 4 829 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2021 Wyszczególnienie Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - - 14 868 8 731 2 061 25 660 Zamienne akcje uprzywilejowane - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 20 093 - - - 20 093 Zobowiązania z tytułu leasingu - 203 609 1 899 - 2 711 Instrumenty pochodne - - - - - - Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych na koniec 2022 roku Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 21 225 1 239 11 868 8 118 0 21 225 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 573 25 573 0 0 0 25 573 Zobowiązania z tytułu leasingu 4 829 720 702 2 813 431 4 666 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 65 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych na koniec 2021 roku Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 25 660 0 14 868 8 731 2 061 25 660 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 834 19 833 2 0 0 19 834 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 711 203 547 1 787 0 2 537 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące aktywów finansowych na koniec 2022 roku Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem Środki pieniężne 10 376 10 376 0 0 0 10 376 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 17 253 6 762 10 131 360 0 17 253 Aktywa z tytułu realizacji MSSF 15 170 093 0 139 936 39 868 0 179 804 Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące aktywów finansowych na koniec 2021 roku Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem Środki pieniężne 4 127 4 127 0 0 0 4 127 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 709 8 037 7 356 317 0 15 709 Aktywa z tytułu realizacji MSSF 15 38 875 0 34 394 4 481 0 38 875 Informacje na temat terminów wymagalności należności zaprezentowano w nocie nr 15. Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowości Grupa zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD), wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF), instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 66 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych. Model oczekiwanej straty Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierające istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które co do zasady ustalane są w przedziałach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania. Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach stosowane są różne stopy strat. W przypadku stosowanie podejścia uproszczone istotne jest: definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw, uzależnione od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz rezerw powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach klientów. Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny). korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy. Należy zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy została odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela i jego wyników, w oparciu o informacje dostępne na dzień bilansowy. Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych: segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 67 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji. Spółka, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących jednocześnie podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami publicznymi, prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie emitent wskazuje także na działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest zapewnienie w długiej perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących wpłynąć na ich poziom. Na tej podstawie Spółka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z niskiej płynności lub zagrożeń sektorowych. Jednocześnie Spółka i Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej określonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej procedury na przychody i aktywa Spółki oraz Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank). Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%. segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody. Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum. Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe, dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń. Skuteczność ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w związku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%. Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 50% w spółce VOTUM S.A. i 21% Votum Odszkodowania S.A. cesje wierzytelności Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odrębne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, że spółka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpoczęła projekt cesji wierzytelności na podstawie dopracowanego modelu funkcjonującego projektu cesji w VOTUM SA, co przełożyło się na większą selekcję w przyjmowaniu spraw, dzięki czemu umowy podpisane w spółce są obarczone mniejszym ryzykiem. Ponadto wskaźnik, który został oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, które nie występują w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a mają wpływ na wynik na sprawie, czyli wskaźnik odpisu. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 68 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Kategoria zgodnie z MSSF9 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności AFWZK 17 253 17 253 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 AFWZK 170 093 170 093 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności AFWWG 11 753 11 753 Pozostałe aktywa finansowe AFWZK 2 142 2 142 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu ZFWZK 4 829 4 829 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ZFWZK 25 573 25 573 Kredyty i pożyczki ZFWZK 21 225 21 225 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Kategoria zgodnie z MSSF9 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności AFWZK 15 709 15 709 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 AFWZK 38 875 38 875 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności AFWWG 21 524 21 524 Pozostałe aktywa finansowe AFWZK 1 128 1 128 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu ZFWZK 2 711 2 711 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ZFWZK 19 834 19 834 Kredyty i pożyczki ZFWZK 25 660 25 660 Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 0 0 11 753 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające aktywa 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające pasywa 0 0 0 Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 0 0 21 524 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające aktywa 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające pasywa 0 0 0 Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 69 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1% wpływ na skonsolidowany wynik finansowy wyniósłby +/- 117 tys. PLN. Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i pozostałych należności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 953 1 817 Utworzenie 1 017 179 Odwrócenie 1 354 43 Stan na koniec okresu 1 616 1 953 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto należności handlowych i pozostałych należności 18 869 17 662 Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe 1 616 1 953 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 9% 11% Średnioważone stopa oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych i pozostałych należności na koniec 2022 roku wyniosła 9% i w porównaniu do roku poprzedniego obniżyła się o 2 p.p. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów finansowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 741 1 928 Utworzenie 556 3 Odwrócenie 155 190 Stan na koniec okresu 2 142 1 741 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto pozostałych aktywów finansowych 174 377 41 747 Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe 2 142 1 741 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 1% 4% Średnioważone stopa oczekiwanych strat kredytowych dla pozostałych aktywów finansowych na koniec 2022 roku wyniosła 1%. (Strata)/odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Strata z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych 14 226 182 Odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych 1 509 233 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 70 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy. Zarząd jednostki dominującej monitoruje kapitał w Grupie na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 376 4 127 Oprocentowanie kredyty i pożyczki 21 225 25 660 Zobowiązanie z tytułu leasingu 4 829 2 711 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 573 19 834 Zadłużenie netto 41 250 44 078 Kapitał własny 152 418 69 516 Zmienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitały razem 152 418 69 516 Kapitał i zadłużenie netto 193 668 113 954 Wskaźnik dźwigni (%) 21 39 Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Grupa nie prowadzi programu płatności w formie akcji w rozumieniu MSSF 2. Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych. W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 71 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” podmiotem powiązanym może być nie tylko jednostka, lecz także osoba związana z Grupą, tj. osoba sprawująca kontrolę/współkontrolę, mająca znaczący wpływ czy też członek jej kluczowego personelu bądź kluczowego personelu jej jednostki dominującej. W przypadku jednostek definicja podmiotów powiązanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapitałowej, a więc jednostki dominujące i zależne, jednostki współzależne oraz stowarzyszone, a także jednostki, w których ta sama osobą sprawuje kontrolę. Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji handlowych zawartych z podmiotami powiązanymi Jednostki powiązane konsolidowane Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty wzajemnych transakcji sprzedaży/zakupu z podmiotami zależnymi 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostka dominująca 6 085 13 273 3 562 7 775 Jednostki zależne 66 933 59 745 19 934 15 721 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostka dominująca 5 950 17 000 2 445 9 060 Jednostki zależne 59 710 48 660 17 335 10 720 Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami zależnymi 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostka dominująca 634 257 1 137 10 720 Jednostki zależne 921 1 298 24 073 14 490 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostka dominująca 220 99 7 489 4 095 Jednostki zależne 266 387 10 851 14 245 Jednostki powiązane niekonsolidowane 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 68 2 8 0 Jednostki stowarzyszone 893 793 171 44 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 307 27 32 6 Jednostki stowarzyszone 371 433 174 363 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 72 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostki stowarzyszone 96 5 1 348 113 Podmiot dominujący 0 0 0 0 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostki stowarzyszone 2 0 552 0 Podmiot dominujący 0 0 0 0 W 2021 roku Votum Energy S.A. w związku z utratą kontroli zmieniła status z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną. W 2022 roku Votum S.A. wypłaciło podmiotowi dominującemu tj. DSA Financial Group S.A. dywidendę z tytułu podziału zysku za rok 2021 w kwocie 4 663 tys. PLN , a w roku 2021 za rok 2020 w kwocie 2 155 tys. PLN. Na koniec 2022 i 2021 roku nie wystąpiły należności/zobowiązania przeterminowane w Grupie. Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM VOTUM S.A. Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A. DSA Financial Group S.A. Jednostka stowarzyszona Na koniec 2022 i 2021 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A. Wspólne przedsięwzięcie W latach 2021-2022 Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W latach 2021-2022 nie były dokonywane transakcje z udziałem członków zarządu poza udzielonymi pożyczkami. Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej Wyszczególnienie Funkcja 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu 2 011 1 347 Kamil Krążek1 Wiceprezes Zarządu 68 594 Tomasz Stanisławski1 Wiceprezes Zarządu 62 463 Kacper Jankowski2 Wiceprezes Zarządu 408 - Razem 2 549 2 403 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 73 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej 7 037 5 238 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej 857 543 Andrzej Łebek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 210 209 Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej 13 12 Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej 18 17 Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej 105 97 Marek Wierzba Członek Rady Nadzorczej 13 12 Razem 1 216 890 1 do dnia pełnienia funkcji w Zarządzie 2 od dnia pełnienia funkcji w Zarządzie Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarządu Spółki w wysokości 2 700 tys. zł, z czego kwota 1 000 tys. zł została wypłacona w 2022 r. i ujęta w tabeli powyżej, a kwota 1 700 tys. zł zostanie wypłacona w 2023 roku (w związku z czym nie została wykazana w tabeli powyżej). Nota 37.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w Grupie w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 26 26 Administracja 72 113 Dział sprzedaży 14 14 Pion produkcji 264 139 Pozostali 28 14 Razem 403 306 Rotacja zatrudnienia w latach 2021-2022 Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 200 154 Liczba pracowników zwolnionych 162 123 Różnica 38 31 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE W Grupie nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności jednostki dominującej i spółek zależnych. Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 21 czerwca 2021 roku. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 56 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 74 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 28 Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach 8 8 Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK) 135 132 Razem 227 224 Nota 40.COVID 19 Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Grupa wprowadziła i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Grupę w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Grupy do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Zarządu jednostki dominującej stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Grupy. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Zarząd jednostki dominującej nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy. Nota 41.KONFLIKT NA UKRAINIE W ocenie Zarządu jednostki dominującej trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę. Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy. Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. W przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej. Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 75 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 42.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu. Nota 43.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje niezbędne dla zrozumienia sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok 2021 oraz 2022: Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wycena inwestycji w jednostkę stowarzyszoną -84 -225 Odpis wartości firmy 1 847 2 258 Zysk/strata na utracie kontroli -2 566 1 330 Zmiana stanu zobowiązań (rozrachunki inwestycyjne) 785 - Wpływ na przepływy z działalności operacyjnej -19 3 363 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 209 450 Wydatki związane z nabyciem kontroli nad jednostką zależną 0 -2 619 Wpływ na przepływy z działalności inwestycyjnej 209 -2 169 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wpływ z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 8 1 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 -406 Wpływ na przepływy z działalności finansowej 8 -405 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 76 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 44.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 21 kwietnia 2023 roku. Podpisy Członków Zarządu: ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu ………………………………………………………………… Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego ………………………………………………………………… Anna Sulima – Główny księgowy VOTUM S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 77 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Votum S.A.

Talk to a Data Expert