Labo Print S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 24, 2023

lab_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KNZOKYOY658A642022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KNZOKYOY658A642022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KNZOKYOY658A642022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KNZOKYOY658A642022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KNZOKYOY658A642022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400KNZOKYOY658A642022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KNZOKYOY658A642022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KNZOKYOY658A642021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KNZOKYOY658A642021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KNZOKYOY658A642021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KNZOKYOY658A642021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KNZOKYOY658A642021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400KNZOKYOY658A642021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KNZOKYOY658A642021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KNZOKYOY658A642021-01-01259400KNZOKYOY658A642021-01-012021-12-31259400KNZOKYOY658A642022-01-012022-12-31259400KNZOKYOY658A642021-12-31259400KNZOKYOY658A642022-12-31 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) RAPORT ROCZNY SKONSOLIDOWANY GRUPY KAPITAŁOWEJ LABO PRINT ZA ROK 2022 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Poznań, 19 kwietnia 2023 roku 1 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Spis treści ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE3 1.Skonsolidowane wybrane dane finansowe4 2.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe6 3.Informacje ogólne13 4.Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych22 5.Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów26 6.Opodatkowanie32 7.Kapitały i zobowiązania36 8.Niefinansowe aktywa trwałe50 9.Noty objaśniające do pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań56 10.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym60 11.Pozostałe noty objaśniające73 2 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 1.Skonsolidowane wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 153 462 32 733 112 832 24 649 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 12 483 2 663 6 531 1 427 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 13 929 2 971 7 558 1 651 Zysk (strata) netto 11 335 2 418 6 257 1 367 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Suma bilansowa 112 436 23 974 90 105 19 591 Aktywa trwałe 69 603 14 841 61 142 13 293 Aktywa obrotowe 42 833 9 133 28 963 6 297 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 69 055 14 724 56 161 12 210 Zobowiązania długoterminowe 35 895 7 654 26 162 5 688 Zobowiązania krótkoterminowe 33 160 7 071 29 999 6 522 Kapitał własny 40 089 8 548 31 153 6 773 Kapitał podstawowy 3 812 813 3 812 829 od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej 15 402 3 285 13 003 2 841 Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej (12 461) (2 658) (11 655) (2 546) Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej 5 408 1 154 577 126 Przepływy netto razem 6 288 1 341 (892) (195) Liczba akcji (szt.) 3 812 000 3 812 000 3 812 000 3 812 000 od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Średnia ważona liczba akcji (szt.) 3 812 000 3 812 000 3 718 262 3 718 262 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) 3 812 000 3 812 000 3 718 262 3 718 262 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR) 2,97 0,63 1,68 0,37 Zysk/strata rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,97 0,63 1,68 0,37 Średnioważona liczba akcji zwykłych dla zysku zannualizowanego 3 812 000 3 812 000 3 718 262 3 718 262 Zysk(strata) zannualizowany na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR) 2,97 0,63 1,68 0,37 Zysk(strata) zannualizowany (tys. zł/tys. EUR) 11 335 2 418 6 257 1 367 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR) 10,52 2,24 8,38 1,82 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR) 10,52 2,24 8,38 1,82 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (zł/EUR) bd. b.d. 0,20 0,04 Wyszczególnienie 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 4,6899 4,5994 Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 4,6883 4,5775 Najwyższy kurs w okresie 4,9647 z dn. 07.03.2022 4,7210 z dn. 22.11.2021 Najniższy kurs w okresie 4,4879 z dn. 10.02.2022 4,4541 z dn. 09.06.2021 4 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 4,6899 4,5994 Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 4,6883 4,5775 Najwyższy kurs w okresie 4,9647 z dn. 07.03.2022 4,7210 z dnia 22.11.2021 Najniższy kurs w okresie 4,4879 z dn. 10.02.2022 4,4541 z dnia 09.06.2021 Na datę zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarząd Spółki nie przedstawił rekomendacji odnośnie podziału zysku za rok 2022, a tym samym ewentualnej wypłaty dywidendy. Zarząd przedłoży Radzie Nadzorczej i Akcjonariuszom rekomendację co do podziału wyniku finansowego za 2022 rok, w tym ewentualnej wypłaty dywidendy za rok 2022 nie później niż w terminie zwołania Walnego Zgromadzenia. 5 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 2.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa Nota 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 8.1 46 177 35 675 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 8.2 15 090 15 543 Wartości niematerialne 8.3 5 943 6 462 Wartość firmy jednostek podporządkowanych 11.4 1 154 1 183 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 114 725 Należności długoterminowe z tytułu leasingu 9.2 0 238 Inne długoterminowe aktywa finansowe 9.3 1 021 986 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.1 104 330 69 603 61 142 Aktywa obrotowe Zapasy 9.1 15 030 9 898 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6.1 407 822 Należności handlowe 9.2 7 357 6 436 Aktywa z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 10.1 1 681 399 Pozostałe należności 9.2 4 412 3 379 Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu 9.2 132 85 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 9.3 985 1 329 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 9.4 415 490 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.4 12 414 6 125 42 833 28 963 Suma aktywów 112 436 90 105 6 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa Nota 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy 7.1 3 812 3 812 Kapitał zapasowy - agio 3 256 3 256 Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego 102 102 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 142 105 Zyski zatrzymane 32 777 23 878 - w tym, zysk / strata bieżącego okresu 10 631 5 750 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 40 089 31 153 Kapitał udziałowców niekontrolujących 3 292 2 791 Razem kapitał własny 43 381 33 944 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty 7.3 30 189 19 247 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.3 5 520 6 269 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.1 0 0 Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 10.2 0 633 Dotacje 9.6 0 0 Pozostałe zobowiązania 9.5 186 13 35 895 26 162 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty 7.3 10 697 11 353 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.3 1 945 1 659 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6.1 2 8 Zobowiązania handlowe 9.5 9 078 10 464 Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 10.2 19 1 347 Dotacje 9.6 0 95 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 557 460 Pozostałe zobowiązania 9.5 10 862 4 613 33 160 29 999 Razem zobowiązania 69 055 56 161 Suma pasywów 112 436 90 105 7 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów – wariant kalkulacyjny Nota od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody ze sprzedaży 5.2 153 462 112 832 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 5.4 (106 687) (79 243) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 46 775 33 589 Koszty sprzedaży 5.4 (25 590) (18 814) Koszty ogólnego zarządu 5.4 (9 357) (8 997) Zysk (strata) ze sprzedaży 11 828 5 778 Inne przychody operacyjne 5.3 896 1 096 Inne koszty operacyjne 5.3 (241) (343) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 12 483 6 531 Przychody finansowe 5.5 3 804 2 230 Zysk z okazyjnego nabycia 5.5 0 360 Koszty finansowe 5.5 (2 368) (1 602) Utrata wartości należności handlowych i pozostałych należności 10 39 Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 13 929 7 558 Podatek bieżący 6.1 (2 397) (1 123) Podatek odroczony 6.1 (197) (178) Razem podatek dochodowy (2 594) (1 301) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 11 335 6 257 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 11 335 6 257 8 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. INNE CAŁKOWITE DOCHODY Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 37 54 Aktualizacja wyceny instrumentów dłużnych wycenianych FVOCI 0 0 Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0 0 Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku 37 54 Zyski i straty aktuarialne 0 0 Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0 0 Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 37 54 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 Inne całkowite dochody netto 37 54 Łączne całkowite dochody netto za okres 11 372 6 311 od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zysk (strata) netto przypadająca na: Akcjonariuszy jednostki dominującej 10 631 5 750 Udziałowców niekontrolujących 704 507 11 335 6 257 Całkowity dochód przypadający na: Akcjonariuszy jednostki dominującej 10 668 5 804 Udziałowców niekontrolujących 704 507 11 372 6 311 Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych): 2,97 1,68 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w złotych): 2,97 1,68 9 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych – metoda pośrednia Nota od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zysk (strata) brutto 13 929 7 558 Korekty o: Amortyzację 8 962 7 856 Wynik ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 679 (123) Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (67) 0 Koszty finansowe netto 1 431 1 823 Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności 630 0 Zysk z okazyjnego nabycia 0 (360) Pozostałe operacje niepieniężne (183) (12) Podatek dochodowy (2 594) (1 301) 22 787 15 441 Zmiany stanu: Zapasów (5 698) (3 373) Należności handlowych (915) (1 684) Pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych 100 (4 373) Zobowiązań handlowych (1 291) 3 531 Dotacji i pozostałych zobowiązań 419 3 461 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 15 402 13 003 Podatek dochodowy zapłacony (2 061) (2 817) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 341 10 186 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 41 505 Nabycie inwestycji w jednostki zależne (660) (337) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (13 108) (15 095) Udzielenie pożyczek 0 0 Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek 860 0 Otrzymane odsetki 106 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 300 3 272 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (12 461) (11 655) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (1 255) (3 724) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 7.3 34 832 12 444 Spłaty kredytów i pożyczek 7.3 (24 846) (5 003) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu 7.3 (1 842) (1 948) Odsetki zapłacone (1 480) (1 449) Wpływy z tytułu dotacji 0 257 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 5 409 577 Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 6 289 (892) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 125 6 756 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 12 414 6 125 10 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy - agio Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał udziałowców niekontrolujących Razem kapitał własny Nota Stan na 1 stycznia 2022 r. 3 812 3 256 102 23 878 105 31 153 2 791 33 944 7.1 Wynik z przejścia na MSSF 0 0 0 (15) 0 (15) 0 (15) Inne korekty 0 0 0 (41) 0 (41) 0 (41) Całkowite dochody za okres Zysk (strata) netto za okres 0 0 0 10 631 0 10 631 704 11 335 Inne całkowite dochody netto za okres 0 0 0 0 37 37 0 37 0 0 0 10 631 37 10 668 704 11 372 Transakcje z właścicielami Wypłata dywidendy 0 0 0 (1 254) 0 (1 254) 0 (1 254) Nabycie jednostek zależnych 0 0 0 (494) 0 (494) (204) (698) Podział wyniku finansowego 0 0 0 72 0 72 0 72 0 0 0 (1 676) 0 (1 676) (204) (1 879) Stan na 31 grudnia 2022 r. 3 812 3 256 102 32 777 142 40 089 3 292 43 381 11 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy - agio Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał udziałowców niekontrolujących Razem kapitał własny Nota Stan na 1 stycznia 2021 r. 3 618 346 102 19 590 92 23 747 0 23 747 Podwyższenie kapitału podstawowego 194 2 910 0 0 0 3 104 0 3 104 7.1 Ujęcie instrumentu kapitałowego 0 0 0 -633 0 -633 0 -633 Nabycie jednostek zależnych Nabycie jednostek zależnych 0 0 0 -182 0 -182 2 284 2 102 Całkowite dochody za okres Zysk (strata) netto za okres 0 0 0 5 750 0 5 750 507 6 257 Inne całkowite dochody netto za okres 0 0 0 40 13 54 0 54 0 0 0 5 790 13 5 804 507 6 311 Transakcje z właścicielami Wypłata dywidendy 0 0 0 -724 0 -724 0 -724 Podział wyniku finansowego 0 0 0 37 0 37 0 37 0 0 0 -724 0 -686 0 -686 Stan na 31 grudnia 2021 r. 3 812 3 256 102 23 878 105 31 153 2 791 33 944 12 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 3.Informacje ogólne 3.1.Dane Jednostki Dominującej Nazwa: Labo Print Spółka Akcyjna Ani w roku 2022, a nie w roku 2023 do daty niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych. Siedziba jednostki: ul. Szczawnicka 1, 60-471 Poznań, Polska Forma prawna: Spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Szczawnicka 1, 60-471 Poznań Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: pozostałe drukowanie KRS 0000472089 Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Poznań-Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy REGON301622668 NIP7792385780 Nazwa jednostki dominującej: Labo Print S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Labo Print S.A. Labo Print S.A została zawiązana 16 grudnia 2010 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Dnia 16 lipca 2013 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Labo Print Sp. z o.o. postanowiło przekształcić spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną pod firmą Labo Print S.A. z siedzibą w Poznaniu. Wpis przekształcenia w rejestrze przedsiębiorców KRS został dokonany przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS 1 sierpnia 2013 roku. Od 2015 roku Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie. W latach 2014-2015 Spółka była notowana na rynku NewConnect. Podstawowy przedmiot działalności Spółki, zgodnie z typologią PKD, obejmuje: 18, 12, Z,pozostałe drukowanie 73, 12, D, pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w pozostałych mediach 18, 13, Z, działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku 49, 41, Z, transport drogowy towarów 52, 10, B, magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów 46, 19, Z, działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju 70, 22, Z, pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej 74, 10, Z, działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 17, 21, Z, produkcja papieru falistego i tektury falistej oraz opakowań z papieru i tektury 17, 29, Z, produkcja pozostałych wyrobów z papieru i tektury 13 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 3.2.Skład Grupy Kapitałowej Labo Print W dniu bilansowym 31 grudnia 2022 roku Emitent był jednostką dominującą wobec: (i)W2P sp. z o.o., w której posiadał 100% udziałów, dających prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, (ii)Printing4Europe GmbH (dominacja pośrednia), w której W2P sp. z o.o. posiadała 100% udziałów, dających prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, (iii)shade4you Paprzycka sp. k., w której posiadał prawa do 60% udziałów w głosach i zyskach, (iv)Reakcja Flagi Reklamowe sp. z o.o., w której posiadał 100% udziałów, dających prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, przy czym objęcie pełnej kontroli nad Reakcją Flagi Reklamowe miało miejsce 5 lipca 2022 roku. W czwartym kwartale 2022 roku Emitent dokonał zbycia wszystkich posiadanych udziałów w podmiotach prowadzących działalność w zakresie produkcji i sprzedaży tapet cyfrowych, tj.: (i)Cover Art sp. z o.o., w której posiadał 100% udziałów, dających prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników (podmiot kontrolowany, podlegający konsolidacji metodą pełną); data zbycia: 1 grudnia 2022 roku, (ii)Consalnet UG, w której posiadał 50% udziałów, dających prawo do 50% głosów na Zgromadzeniu Wspólników (podmiot współkontrolowany, niepodlegający konsolidacji metodą pełną); data zbycia: 28 listopada 2022 roku. Wobec powyższego, skonsolidowane dane za rok 2022 zawierają dane Cover Art Sp. z o.o. w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 listopada 2022 roku. Diagram podmiotów powiązanych z Labo Print na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania przedstawiono poniżej. Źródło: Spółka W trakcie roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2022 roku nie nastąpiło połączenie z innymi spółkami. 3.3.Opis działalności Grupy Kapitałowej Labo Print W skład Grupy Labo Print wchodzą przedsiębiorstwa prowadzące działalność produkcyjną i handlową, oferujące szeroką gamę kompleksowych rozwiązań dla branży reklamowej. Produkty Grupy mogą być wykorzystywane zarówno do aranżacji przestrzeni wewnątrz obiektów użyteczności publicznej, powierzchni handlowych czy wystawienniczych, jak również do tworzenia całościowych układów przestrzennych na zewnątrz, np. przy organizacji eventów, festiwali, koncertów i wystaw. 14 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Poza powyższym, na portfolio produktowe Grupy składają się m. in. o opakowania i standy z tektury falistej (POS), etykiety oraz akcesoria dla potrzeb branży reklamowej, w dużej mierze związane z oferowanymi wydrukami. Od października 2020 roku do oferty włączono spersonalizowane kubki papierowe, a od stycznia 2021 roku żagle i przesłony ogrodowe. Szeroka gama oferowanych produktów, wytwarzanych w różnych technologiach, stanowi istotną przewagę nad wieloma podmiotami konkurencyjnymi. Większość produkcji Grupa sprzedaje klientom biznesowym z Europy Zachodniej. Wśród odbiorców dominują agencje reklamowe i sklepy internetowe, oferujące szeroko pojęte wyroby poligraficzne i reklamowe. W portfolio klientów znajduje się również wiele podmiotów z innych branż, które zlecają prace na własny użytek. Należą do nich również przedsiębiorstwa przemysłowe, nabywające głównie opakowania tekturowe i etykiety. Sprzedaż żagli skierowana jest głównie do konsumentów. 3.4.Czas trwania Jednostki Dominującej i spółek zależnych Zarówno czas trwania Jednostki Dominującej, jak i spółek zależnych jest nieograniczony. 3.5.Skład władz statutowych Jednostki Dominującej Zarząd Zarząd Spółki składa się z trzech osób. Na koniec roku 2022 oraz w roku 2023 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, w skład Zarządu wchodzili: 1)Krzysztof Fryc – Prezes Zarządu, 2)Wiesław Niedzielski – Wiceprezes Zarządu, 3)Tomasz Paprzycki – Członek Zarządu. Skład Zarządu uległ zmianie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem. Pan Krzysztof Fryc oraz pan Wiesław Niedzielski zostali powołani na członków Zarządu kolejnej kadencji uchwałą Rady Nadzorczej 25 czerwca 2021 roku, pełniąc jednocześnie obowiązki członków Zarządu przed tą datą. 22 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie (i) zmiany liczby członków Zarządu z dwóch na trzech oraz (ii) powołania do pełnienia funkcji członka Zarządu z dniem 1 grudnia 2022 roku pana Tomasza Paprzyckiego. Mandaty członków Zarządu wygasną z dniem zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2024. Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza Spółki jest pięcioosobowa. Na koniec roku 2022 oraz w roku 2023 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Łukasz Motała – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Agnieszka Jakubowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, Sławomir Zawierucha – Sekretarz Rady Nadzorczej, Szymon Przybylski – Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Jordan – Członek Rady Nadzorczej. Członkowie Rady Nadzorczej zostali powołani na kolejną kadencję uchwałą Walnego Zgromadzenia 13 czerwca 2022 roku. Mandaty członków Rady Nadzorczej wygasną z dniem zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2025 rok. Przed 13 czerwca 2022 roku skład Rady Nadzorczej prezentował się następująco: Łukasz Motała – Przewodniczący Rady Nadzorczej, 15 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Michał Jordan – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Sławomir Zawierucha – Sekretarz Rady Nadzorczej, Krzysztof Jordan – Członek Rady Nadzorczej, Rafał Koński – Członek Rady Nadzorczej. W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu. Komitet Audytu składa się z trzech członków i został powołany uchwałą Rady Nadzorczej 13 czerwca 2022 roku. W skład Komitetu Audytu wchodzą: Łukasz Motała – Przewodniczący Komitetu Audytu, Sławomir Zawierucha – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu, Szymon Przybylski – Członek Komitetu Audytu, Przed 13 czerwca 2022 roku skład Komitetu Audytu prezentował się następująco: Łukasz Motała – Przewodniczący Komitetu Audytu, Sławomir Zawierucha – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu, Michał Jordan – Członek Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza nie powołała Komitetu Wynagrodzeń. 3.6.Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 1 stycznia – 31 grudnia 2022 roku. 3.7.Oświadczenie o kontynuacji działalności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności jednostki. Ustalając zdolność Spółki do kontynuowania działalności, Zarząd uwzględnił wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, w tym także występowanie trendów i zjawisk związanych bezpośrednio lub pośrednio z pandemią COVID-19 i agresją Rosji na Ukrainę oraz zmienność otoczenia makroekonomicznego, w szczególności wysokie stopy inflacji i stóp procentowych oraz niepewność odnośnie koniunktury gospodarczej. Informacje dotyczące ryzyka ewentualnego zaprzestania lub istotnego ograniczenia działalności Emitenta związane z pandemią zostały szczegółowo opisane w dodatkowej nocie nr 11.7 oraz 11.8. do sprawozdania finansowego. 3.8.Porównywalność danych Począwszy od roku 2019 Grupa stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości oraz Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Shade4you Paprzycka sp. k. oraz W2P sp. z o.o. sporządziły swoje jednostkowe dane finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Reakcja Flagi Reklamowe sp. z o.o. oraz Cover Art Sp. z o.o. (konsolidacja do 30 listopada 2022) sporządziły swoje jednostkowe dane finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości, natomiast Printing4Europe GmbH zgodnie z niemieckimi przepisami w zakresie rachunkowości. Na potrzeby przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego informacje zawarte w sprawozdaniach ww. podmiotów konsolidowanych zostały dostosowane do zasad rachunkowości przyjętych przez Jednostkę Dominującą. Grupa sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 16 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Z uwagi na konieczność zapewnienia czytelności danych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Jednostka Dominująca dokonała zmian prezentacyjnych, które szczegółowo opisano w nocie 11.3. Wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 3.9.Kursy walut Wybrane dane finansowe przeliczono z walut obcych na złotego według poniższych kursów. Waluta Bilans Rachunek zysków i strat USD 4,4018 4,4679 EUR 4,6899 4,6883 GBP 5,2957 5,4900 DKK 0,6307 0,6302 CHF 4,7679 4,6832 NOK 0,4461 0,4642 SEK 0,4213 0,4399 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 4,6899 4, 5994 Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 4,6883 4,5775 Najwyższy kurs w okresie 4,9647 z dn. 07.03.2022 4,7210 z dn. 22.11.2021 Najniższy kurs w okresie 4,4879 z dn. 10.02.2022 4,4541 z dn. 09.06.2021 3.10.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print (dalej: sprawozdanie finansowe) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF”). Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje informacje finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Informacje porównawcze zostały zaprezentowane: według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. W związku z istnieniem Grupy Kapitałowej Labo Print, w dacie bilansowej 31 grudnia 2022 konsolidacją objęto dane finansowe Labo Print S.A., W2P Sp. z o.o. łącznie z Printing4Europe GmbH, shade4you Paprzycka sp. k., Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o. oraz Cover Art sp. z o.o. (konsolidacja za okres do 30 listopada 2022 roku). Walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty (zł, PLN). Jest to także waluta prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego. Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 17 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) W notach dotyczących pozycji kosztowych, liczby zaprezentowano ze znakiem ujemnym. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej. Opis stosowanych zasad rachunkowości będących podstawą sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiono w poszczególnych notach objaśniających. Zasady te zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły. 3.11.Wpływ nowych standardów Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy: Zmiany do MSSF 3 – „Połączenie przedsięwzięć”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSR 16 – „Rzeczowe aktywa trwałe”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018-2020. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Grupa nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Grupa zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć w części nie zakończonych), Grupa przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupa. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na drugą połowę 2023 roku, stanowisko Spółki może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów. Standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje oczekujące na zatwierdzenie UE: 18 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Standard Opis Data wejścia w życie Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ Spółka nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.). Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. 19 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Standard Opis Data wejścia w życie Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie w zakresie zasad rachunkowości; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe: prawo do odroczenia terminu wymagalności musi istnieć na koniec okresu sprawozdawczego Na klasyfikację nie wpływa prawdopodobieństwo skorzystania przez jednostkę ze swojego prawa do odroczenia. Tylko wtedy, gdy opcja rozliczenia zobowiązania poprzez wydanie własnych instrumentów kapitałowych jest klasyfikowana jako instrument kapitałowy, to rozliczenie takiej opcji nie jest brane pod uwagę na potrzeby klasyfikacji samego zobowiązania jako krótko – bądź długoterminowego. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. 20 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 3.12.Transakcje w walutach obcych Zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną, czyli walutą podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Jednostka Dominująca i większość spółek zależnych prowadzi działalność, jest polski złoty (zł, PLN). Walutą funkcjonalną spółki pośrednio zależnej jest euro (EUR). Większość przychodów Jednostka Dominująca uzyskuje w walucie obcej, głównie w euro. Tym niemniej polski złoty jest główną walutą, która ma wpływ na koszty pracy, koszty zakupu surowców i materiałów, koszty energii oraz inne koszty bieżącego funkcjonowania Grupy. Złoty polski jest również walutą, w której Jednostka Dominująca pozyskuje część finansowania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich (zł, PLN), które są walutą prezentacji Jednostki Dominującej oraz większości spółek zależnych. Wartości liczbowe przedstawione są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych, o ile nie wskazano innej dokładności przy danej pozycji. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są reklasyfikowane do wyniku i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną, przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Nie rzadziej niż na każdy dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub z przeliczenia na koniec okresu obrotowego pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości. Grupa nie stosuje rachunkowości polityki zabezpieczeń, w związku z czym różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz pozostałych całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w sprawozdaniu z wyniku oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji. 4.Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych Sporządzenie sprawozdania zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Oszacowanie i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko będą pokrywać się z faktycznymi rezultatami. 21 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów sprawozdawczych zaprezentowano poniżej. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są: stawki amortyzacyjne, utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych, utrata wartości zapasów, wartość godziwa aktywów dostępnych do sprzedaży, zobowiązania z tytułu leasingu, w szczególności uwzględniony poziom dyskonta, rezerwy, odpisy aktualizujące, podatek odroczony. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, aktywów trwałych oraz wartość rezydualna Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Zmiany tych wartości ujmuje się jako zmiany szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości byłyby niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. W takim przypadku wartość odzyskiwalną ustala się dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których dany składnik aktywów jest zaliczany. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Utrata wartości zapasów Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość końcowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania 22 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych. Utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania Na zasadach analogicznych jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Grupa, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa. Obliczając zobowiązania z tytułu leasingu Grupa wykorzystuje, jako stopę dyskonta, koszt kredytu inwestycyjnego, a w przypadku pozycji związanej z prawem wieczystego użytkowania gruntu wykorzystuje koszt kredytu inwestycyjnego powiększony – z racji długości zobowiązania w czasie – o 1 p.p. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku Grupa szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni. W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Grupa dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego. W przypadku należności ubezpieczonych szacowana wartość odpisu pomniejszana jest o spodziewaną wysokość odszkodowania. Wartość godziwa Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, inne podatki 23 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Spółki z Grupy są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych. W ramach procesu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa szacuje wartość różnic przejściowych wynikających z odmiennego traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które mogą prowadzić do różnej ich interpretacji, nawet pomiędzy organami podatkowymi. Rozliczenia podatkowe podlegają kontroli organów podatkowych, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien na przedsiębiorstwa, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe muszą być zapłacone z odsetkami. W związku z tym, kwoty ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości wskutek decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Zarząd Emitenta rozważył wpływ transakcji, które mogłyby być potencjalnie w zakresie postanowień GAAR na ujęte w sprawozdaniu finansowym pozycje związane z rozliczeniami podatkowymi. Według oceny Zarządu Jednostki Dominującej nie ma konieczności dokonania zmian kwot ujętych w sprawozdaniu finansowym, jednak istnieje niepewność co do innej oceny tych samych faktów w związku z inną interpretacją przepisów przez organy podatkowe. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji dostępną na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji niniejszego sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Emitenta dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. 24 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Tytuł 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 773 847 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 669 375 Rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów 557 460 Rezerwa na odprawy emerytalne 19 13 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 121 940 Odpisy aktualizujące środki trwałe 65 132 Odpisy aktualizujące wartość należności 353 363 Należności z tytułu leasingu 132 323 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 465 7 927 5.Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów 5.1.Segmenty operacyjne Podział na segmenty operacyjne został dokonany w oparciu o rodzaje oferowanych produktów i usług oraz technologię ich wytwarzania. Głównym decydentem operacyjnym jest Zarząd Jednostki Dominującej, który dokonuje przeglądu danych zarządczych każdego segmentu miesięcznie i ocenia wyniki każdego segmentu na podstawie przychodów ze sprzedaży, wyniku na poziomie operacyjnym oraz przed opodatkowaniem. Więcej informacji na temat działalności każdego z segmentów zaprezentowano w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Labo Print S.A. i Grupy Kapitałowej. Poniżej zaprezentowano skonsolidowane dane finansowe dotyczące poszczególnych segmentów operacyjnych, przedstawione zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Dane finansowe dotyczące segmentów operacyjnych od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Segment 1 - druk cyfrowy Segment 2 - opakowania Segment 3 - etykiety Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży na zewnątrz 111 540 20 957 20 965 0 153 462 Przychody ze sprzedaży między segmentami 0 0 0 0 0 Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem 111 540 20 957 20 965 0 153 462 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (73 587) (19 003) (13 980) (118) (106 687) Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży 37 953 1 955 6 985 (118) 46 775 Amortyzacja (4 903) (1 297) (2 584) (179) (8 962) Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej 9 172 (408) 3 781 (61) 12 483 Przychody finansowe 462 0 0 3 352 3 814 Koszty finansowe (1 290) (358) (179) (541) (2 368) Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem 8 343 (766) 3 602 2 750 13 929 Podatek dochodowy (553) 0 0 (2 041) (2 594) Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu 7 791 (766) 3 602 708 11 335 Rzeczowe aktywa trwałe 23 525 1 106 11 835 9 711 46 177 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 425 4 326 937 9 402 15 090 25 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Wartości niematerialne 5 664 73 74 131 5 943 Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe) 13 686 3 922 10 848 20 848 49 303 od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Segment 1 - druk cyfrowy Segment 2 - opakowania Segment 3 - etykiety Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży na zewnątrz 81 264 16 932 14 593 0 112 789 Przychody ze sprzedaży między segmentami 42 0 0 0 42 Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem 81 307 16 932 14 593 0 112 832 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (53 516) (15 642) (9 970) (114) (79 243) Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży 27 791 1 290 4 622 (114) 33 589 Amortyzacja (4 883) (935) (1 919) (119) (7 856) Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej 4 519 (385) 2 444 (47) 6 531 Przychody finansowe 1 245 0 4 1 380 2 629 Koszty finansowe (555) (209) (56) (784) (1 603) Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem 5 223 (593) 2 393 535 7 558 Podatek dochodowy (394) 0 0 (907) (1 301) Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu 4 829 (593) 2 393 (372) 6 257 Rzeczowe aktywa trwałe 22 298 1 069 12 065 242 35 675 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 873 4 737 1 005 8 928 15 543 Wartości niematerialne 6 055 53 173 181 6 462 Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe) 14 350 4 429 10 888 8 503 38 170 5.2.Przychody ze sprzedaży Zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego jednostka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług. Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.: •identyfikacja umowy, •identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, •ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia), •przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, •ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono 26 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli: •Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, •klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, •składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi, •klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, • klient przyjął składnik aktywów. Struktura rzeczowa przychodów z umów z klientami od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Segment druk cyfrowy 111 540 81 307 Przychody ze sprzedaży wyrobów 96 874 70 056 Przychody ze sprzedaży usług 14 666 11 251 Segment standy i opakowania 20 957 16 932 Przychody ze sprzedaży wyrobów 20 612 16 522 Przychody ze sprzedaży usług 345 410 Segment etykiety cyfrowe 20 965 14 593 Przychody ze sprzedaży wyrobów 19 925 13 752 Przychody ze sprzedaży usług 1 040 840 Razem przychody ze sprzedaży 153 462 112 832 Struktura terytorialna przychodów z umów z klientami od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Polska 55 272 44 462 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) 91 294 63 072 Eksport 6 897 5 298 Razem przychody ze sprzedaży 153 462 112 832 Grupa realizuje produkcję i sprzedaż w dominującej mierze w związku z konkretnymi zamówieniami od klientów. W ramach przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania produktów odbiorcy (firma kurierska lub bezpośrednio klient). Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też innych dodatkowych zobowiązań, z wyjątkiem reklamacji ilościowych lub jakościowych. Spółka nie udziela też gwarancji na swoje produkty. 27 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 5.3.Inne przychody i koszty operacyjne Inne przychody operacyjne od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 123 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 3 2 Dotacje 95 547 Leasing nieruchomości 369 328 Leasing maszyn i urządzeń 199 (144) Odszkodowania 34 105 Multisport 2 8 Pozostałe przychody 194 126 Razem inne przychody operacyjne 896 1 096 Inne koszty operacyjne od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (54) 0 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 (62) Utworzenie rezerw (1) 0 Multisport 0 (8) Różnice inwentaryzacyjne (16) (49) Koszty projektów dofinansowanych w ramach otrzymanej dotacji 0 0 Pozostałe koszty operacyjne (169) (223) Razem inne koszty operacyjne (241) (343) 5.4.Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu Zasady rachunkowości W sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupa prezentuje koszty w układzie kalkulacyjnym, zgodnie z którym klasyfikuje koszty według ich funkcji, tj. jako koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów. 28 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Amortyzacja (8 921) (7 856) Zużycie materiałów i energii (68 357) (46 460) Usługi obce (21 272) (18 375) Podatki i opłaty (367) (451) Koszty świadczeń pracowniczych (36 078) (28 968) Pozostałe koszty rodzajowe (6 121) (2 099) Razem koszty rodzajowe (141 115) (104 209) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 0 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów (519) (2 845) Odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 0 Razem koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu, w tym: (141 635) (107 054) Koszty wytworzenia sprzedanych produktów (106 687) (79 243) Koszty sprzedaży (25 590) (18 814) Koszty ogólnego zarządu (9 357) (8 997) 5.5.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, w tym: Od lokat 8 0 Od udzielonych pożyczek 88 3 Pozostałe odsetki 35 4 131 8 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: Przychody z tytułu rozliczeń opcji 563 936 Przychody z tytułu rozliczeń swap (8) (41) Bankowa wycena instrumentów finansowych 2 571 1 318 Inne 297 0 3 423 2 213 Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone Zysk z okazyjnego nabycia 0 360 Sprzedaż udziałów 200 0 200 360 Inne przychody finansowe, w tym: Przychody z tytułu różnic kursowych (nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi) 20 (3) Pozostałe 30 13 50 9 29 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Razem przychody finansowe 3 804 2 590 Koszty finansowe od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: Od kredytów bankowych (1 109) (438) Od pożyczek (49) (34) Od leasingów (68) (48) Od zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (2) (2) Odsetki budżetowe (1) (2) Prowizje bankowe (74) (75) Inne (22) 0 (1 326) (599) Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: Dyskonto (95) (103) (95) (103) Inne koszty finansowe, w tym: Koszty z tytułu różnic kursowych (nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi) (633) (891) Sprzedaż / likwidacja/ umorzenie udziałów lub akcji (313) 0 Pozostałe koszty finansowe (1) (10) (948) (901) Razem koszty finansowe (2 368) (1 603) Zmiana wartości aktywów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe 10 39 Pożyczki 0 0 Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 0 0 Aktywa z tytułu umowy 0 0 Razem zysk z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 10 39 5.6.Zysk przypadający na jedną akcję Zasady rachunkowości 30 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe), przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym (skorygowaną o wpływ opcji rozwad-niających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję, ponieważ w Grupie nie występują instrumenty rozwadniające. od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (tys. PLN) 10 631 5 750 Liczba akcji zwykłych 3 812 000 3 812 000 Średnia ważona liczba akcji w okresie 3 812 000 3 718 262 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie 3 812 000 3 718 262 Zysk (strata) na jedną akcję (PLN) 2,79 1,51 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (PLN) 2,79 1,55 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (PLN) bd. 0,20 * Na datę zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarząd Spółki nie przedstawił rekomendacji odnośnie podziału zysku za rok 2022, a tym samym ewentualnej wypłaty dywidendy. Zarząd przedłoży Radzie Nadzorczej rekomendację co do podziału wyniku finansowego za 2022 rok nie później niż w terminie zwołania WZ. 6.Opodatkowanie 6.1.Podatek dochodowy oraz informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zasady rachunkowości Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w rachunku zysków i strat, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach.W tym przypadku podatek również ujmowany jest w odpowiednio kapitale własnym lub innych całkowitych dochodach. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych dla danego kraju, w którym prowadzona jest działalność poszczególnych spółek wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej. Grupa rozlicza podatek dochodowy w Polsce i w Niemczech. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości kwoty podatku wymagającej w przyszłości zapłaty, w odniesieniu do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Jednakże, odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany, jeśli powstał w wyniku początkowego rozpoznania aktywa lub zobowiązania w transakcji innej niż połączenie jednostek, które w czasie 31 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) transakcji nie wpływały ani na księgowy, ani na podatkowy zysk lub stratę. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie do dnia bilansowego, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w chwili realizacji danego aktywa lub płatności zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest określane w oparciu o różnice przejściowe powstałe w związku z inwestycjami w spółki zależne, z zastrzeżeniem sytuacji, w której czas odwrócenia różnic przejściowych jest kontrolowany przez Spółkę i jest prawdopodobne, że różnica przejściowa nie ulegnie odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatkudochodowego są ujmowane tylko wówczas, gdy realizacja ich jest prawdopodobna, dzięki uzyskaniu w przyszłości odpowiednich zysków do opodatkowania, które umożliwią wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w oparciu o ujemne różnice przejściowe powstałe w związku z inwestycjami w spółki zależne, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensują się, gdy Spółka: •posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku odroczonego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego, oraz •aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. Istotne szacunki i osądy Jednostka dominująca i jej spółka zależna są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych. W ramach procesu sporządzania sprawozdania finansowego Grupa szacuje wartość różnic przejściowych wynikających z odmiennego traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przy założeniu, że w przyszłości osiągnięty zostanie zysk podatkowy, który umożliwi wykorzystanie tego aktywa. Przyjmując takie założenie Zarząd Jednostki Dominującej uwzględnia prognozy podatkowe, historyczne wartości obciążeń podatkowych, a także bieżące dostępne strategie dotyczące działalności operacyjnej Grupy, umożliwiające analizę terminów i określenie prawdopodobieństwa potrącenia ujemnych różnic kursowych z osiągniętego zysku podatkowego. Podatek dochodowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Podatek bieżący (2 397) (1 123) Podatek odroczony (197) (178) Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (2 594) (1 301) 32 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Odroczony podatek dochodowy 1 stycznia 2022 r. Wynik finansowy uznanie (obciążenie) Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie) 31 grudnia 2022 r. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Podatek bieżący 0 0 0 0 Podatek odroczony 871 (76) 0 795 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 871 (76) 0 795 Kompensata (541) 150 0 (691) Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto 330 74 0 104 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Podatek bieżący 0 0 0 Podatek odroczony 541 150 0 691 Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego 541 150 0 691 Kompensata (541) (150) (691) Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto 0 0 0 0 1 stycznia 2021 r. Wynik finansowy uznanie (obciążenie) Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie) 31 grudnia 2021 r. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Podatek bieżący 0 0 0 0 Podatek odroczony 977 (106) 0 871 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 977 (106) 0 871 Kompensata (977) 111 0 (541) Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto 0 4 0 330 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Podatek bieżący 0 0 0 0 Podatek odroczony 430 111 0 541 Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego 430 111 0 541 Kompensata (977) (111) (541) Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto (547) 0 0 0 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 871 977 - odniesionych na wynik finansowy 871 977 - odniesionych na kapitał własny 0 0 Zwiększenia 343 54 - odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 343 54 wycena kredytów walutowych 16 0 nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS 55 23 rezerwa na urlopy 22 9 rezerwa na koszty 0 18 różnica pomiędzy wartością księgową a podatkową środków trwałych w leasingu 239 0 33 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. odsetki naliczone 11 3 - odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 Zmniejszenia 418 160 - odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 418 160 odpisy aktualizujące wartość należności 3 8 rezerwa na koszty 8 0 wycena instrumentów pochodnych 252 150 zapasy - odpis aktualizujący ich wartość 156 2 - odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 795 871 - odniesionych na wynik finansowy okresu 795 871 - odniesionych na kapitał własny 0 0 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 541 469 - odniesionej na wynik finansowy 541 469 - odniesionej na kapitał własny 0 0 Zwiększenia 221 279 - odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 221 279 odsetki naliczone od lokat 7 0 różnica pomiędzy wartością księgową a podatkową środków trwałych i wartości niematerialnych 0 1 aktualizacja wyceny instrumentów finansowych 203 278 rezerwa na przychody 10 0 - odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 Zmniejszenia 71 207 - odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 71 207 różnica pomiędzy wartością księgową a podatkową środków trwałych i wartości niematerialnych 47 176 aktualizacja wyceny instrumentów finansowych 0 0 wycena instrumentów pochodnych 24 31 - odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 691 541 - odniesionej na wynik finansowy okresu 691 541 - odniesionej na kapitał własny 0 0 34 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem 13 929 6 941 Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19% Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem według obowiązującej stawki podatkowej 2 646 1 272 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (120) (0) Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 79 56 Wykorzystana uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (0) (13) Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (5) (63) Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych 1 0 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy 23 (1) Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (30) 50 Podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2 594 1 301 Zastosowana średnia stawka podatkowa 19% 19% Stawki podatkowe stosowane prze spółki z Grupy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Polska 19% 19% Niemcy 15% 15% Zobowiązanie/należność z tytułu podatku dochodowego od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Podatek dochodowy bieżący 2 397 1 123 Podatek zapłacony (2 061) (2 817) Należność z tytułu podatku dochodowego 407 0 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 2 8 7.Kapitały i zobowiązania 7.1.Kapitał własny Zasady rachunkowości Kapitał własny ujmowany jest w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje, zgodnie z przepisami prawa i statutem Spółki. 35 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału w aktywach. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitał podstawowy dotyczy kapitału podstawowego jednostki dominującej. Nadwyżka wartości emisji nad wartością nominalną akcji stanowi tzw. agio i jest ujmowana w kapitale zapasowym. W kapitałach pozostałych ujmowany jest kapitał z rozliczenia programu opcji na akcje dla pracowników. Zyski (straty) zatrzymane stanowią sumę wyniku netto roku bieżącego oraz skumulowanych wyników z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy czy też nie zostały przekazane na zasilenie kapitału zapasowego. Struktura kapitału podstawowego Jednostki Dominującej Strukturę akcjonariuszy Labo Print S.A. według stanu na 31 grudnia 2022 roku przestawia poniższa tabela. Struktura nie uległa zmianie wobec stanu na 31 grudnia 2021 roku, jak również nie zmieniła się do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Fryc, Prezes Zarządu 1 655 497 43,43% 2 977 497 46,12% Wiesław Niedzielski, Wiceprezes Zarządu 1 655 497 43,43% 2 977 497 46,12% Tomasz Paprzycki, Członek Zarządu 206 524 5,42% 206 524 3,20% Sławomir Zawierucha, Członek RN 25 000 0,66% 25 000 0,39% pozostali akcjonariusze z udziałem poniżej 5% 269 482 7,07% 269 482 4,17% Razem 3 812 000 100,00% 6 456 000 100,00% Na kapitał podstawowy Labo Print S.A. składają się akcje następujących serii: A, B, C, D, E i F. Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej został pokryty w całości przed zarejestrowaniem. Akcje Spółki serii A i serii B (łącznie 3.305.000 szt.) zostały wydane w zamian za udziały w Spółce przekształconej Labo Print Sp. z o.o. i pokryte majątkiem przekształconej Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. uchwałą z dnia 5 września 2013 r. podwyższyło kapitał zakładowy o kwotę 211,0 tys. zł w drodze emisji 211.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 316,5 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print uchwałą nr 13 z dnia 30 czerwca 2015 r. podwyższyło kapitał zakładowy o kwotę 26,6 tys. zł w drodze emisji 26.600 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 399,0 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print uchwałą nr 14 z dnia 30 czerwca 2015 r. ustaliło zasady przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego w drodze emisji 75.000 akcji serii E o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W związku z realizacją Programu Motywacyjnego kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 75 tys. zł, a akcje zostały wyemitowane po cenie równej wartości nominalnej. Działając na podstawie upoważnienia zawartego w §7a Statutu, 25 czerwca 2021 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w 36 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) ramach kapitału docelowego w drodze emisji 194.400 akcji zwykłych na okaziciela serii F, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Zgodnie z §7a ust. 5 i ust. 7 Statutu Jednostki Dominującej, uchwałą z 25 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na emisję akcji serii F w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru nowych akcji w całości a także na ustalenie ceny emisyjnej. Emisja akcji serii F została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH. Wartość przeprowadzonej subskrypcji, rozumiana jako iloczyn liczby papierów wartościowych objętych ofertą i ceny emisyjnej wyniosła 3.110 tys. zł, przy kosztach emisji 6 tys. zł. Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji serii F zwiększyła kapitał zapasowy (agio). W 2022 roku w Jednostce Dominującej ani w spółkach zależnych nie funkcjonowały programy akcji pracowniczych, tj. skierowane do wszystkich pracowników. 7.2.Polityka zarządzania kapitałem i zadłużenie netto Celem Grupy w zakresie zarządzania kapitałem jest zabezpieczenie możliwości ciągłości jej działania w celu zapewnienia zysków dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby zmodyfikować strukturę kapitału, Grupa ma możliwość regulować kwotę deklarowanych dywidend do wypłaty dla akcjonariuszy, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub też sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Z racji umów łączących Grupę z bankami, Grupa monitoruje strukturę finansowania stosując wskaźniki: •relacji kapitałów własnych Jednostki Dominującej do sumy bilansowej Jednostki Dominującej; •zadłużenia oprocentowanego netto Jednostki Dominującej do EBITDA Jednostki Dominującej; gdzie (i) zadłużenie oprocentowane netto liczone jest jako suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, pomniejszona o środki pieniężne i ich ekwiwalenty, (ii) EBITDA liczona jest jako suma wyniku na działalności operacyjnej i amortyzacji; obsługi długu, gdzie (i) w liczniku występuje suma: przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej netto, wartości środków pieniężnych na koniec poprzedniego roku, wypłaty dywidend (ze znakiem ujemnym), zmiany kapitału zakładowego, inwestycji sfinansowanych ze środków własnych (ze znakiem ujemnym), a (ii) w mianowniku: zapłacone raty kredytów długoterminowych, leasingu finansowego i odsetek – minimalna wartość wskaźnika wynosi 1,20. Ww. wskaźniki są dla Grupy tzw. alternatywnymi pomiarami wyniku (APM). Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się ww. wskaźników dla wartości jednostkowych Jednostki Dominującej na koniec okresów objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Kredyty 41 839 30 243 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 433 7 927 Zadłużenie oprocentowane łączenie 49 272 38 170 (minus) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (10 051) (3 955) Zadłużenie oprocentowane netto 39 221 34 216 Kapitał własny 37 431 29 374 Suma bilansowa 106 900 83 985 Wynik z działalności operacyjnej 8 681 3 605 37 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Amortyzacja 8 557 7 325 EBITDA 17 238 10 930 Wskaźnik kapitałów własnych do sumy bilansowej 35% 35% Wskaźnik zadłużenie oprocentowane netto do EBITDA 2,28 3,13 Wskaźnik obsługi długu 1,24 1,68 7.3.Zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego Zasady rachunkowości Kredyty i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem finansowania. Po początkowym ujęciu zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem finansowania oraz dyskonta i premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zobowiązania z tytułu leasingu Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: •czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupy, •czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, •czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. Na dzień rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej wartości przyszłych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po początkowym ujęciu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Grupy w zakresie realizacji opcji kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korekta wynikająca ze zmiany wyceny zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera. Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. 38 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Istotne szacunki i osądy Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Spółka, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Grupa skorzysta z tego prawa. Zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego – salda 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Długoterminowe zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego Kredyty 30 189 19 247 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 520 6 268 Razem długoterminowe zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego 35 709 25 516 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego Kredyty 10 697 11 353 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 945 1 659 Razem krótkoterminowe zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego 12 641 13 012 Razem zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego 48 350 38 528 Informacje dotyczące ekspozycji Grupy na ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności przedstawione zostały w nocie 10.3 Informacje dotyczące wartości godziwej zawarte są natomiast w nocie 10.1. Zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego – warunki i terminy płatności Kredyty Waluta Oprocentowanie Termin zapadalności 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Kredyty ING Bank Śląski - umowa nr 885/2017/00001151/00 z dnia 05.06.2017 roku PLN WIBOR 1 M + marża banku 2022-02-24 0 3 298 ING Bank Śląski – umowa nr 885/2017/00001150/00 z dnia 05.06.2017 roku PLN WIBOR 1 M + marża banku 2022-02-24 0 6 897 PKO BP – umowa nr 86102040270000169603278983 PLN WIBOR 1 M + marża banku do 30.06.2021, od 01.07.2021 stała stopa procentowa 2,18% 2023-05-31 301 852 ING Bank Śląski - umowa nr 885/2019/00001595 PLN WIBOR 3 M + marża banku 2022-02-24 0 1 452 ING Bank Śląski - umowa nr 885/2019/00001594 PLN WIBOR 3 M + marża banku 2022-02-24 0 1 162 39 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Waluta Oprocentowanie Termin zapadalności 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. PKO BP - umowa nr 514102040270000119603692787 PLN WIBOR 1 M + marża banku do 30.06.2021, od 01.07.2021 stała stopa procentowa 2,45% 2024-06-30 320 495 PKO BP – umowa nr 04 1020 4027 0000 1496 0388 6710 EUR EURIBOR 1 M + marża banku do 30.06.2021, od 01.07.2021 stała stopa procentowa 1,5% 2025-03-09 2 310 3 152 ING Bank Śląski - umowa nr 885/2021/00002229/00, z dniem 14.06.2022 kredyt przeliczono na EUR PLN WIBOR 1 M + marża banku 2022-06-14 0 5 336 PKO BP - umowa 18 1020 4027 0000 1396 0414 4721 PLN WIBOR 1 M + marża banku 2026-05-21 7 756 3 063 Kredyt w rachunku bieżącym ING Bank Śląski PLN WIBOR 1 M + marża banku - 0 4 028 Kredyt w rachunku bieżącym Stripe PLN - - 0 6 Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP EUR - - 455 0 Karty kredytowe w PKO BP PLN - - 30 26 Karty kredytowe w ING Bank Śląski PLN - - 2 0 ING Bank Śląski - umowa nr 885/2021/00002482/00 EUR EURIBOR 1M + marża banku 2027-05-31 9 792 0 ING Bank Śląski - umowa nr 885/2021/00002229/00 EUR EURIBOR 1M + marża banku 2027-02-28 4 538 0 ING Bank Śląski - umowa nr 885/2022/00002807/00 EUR EURIBOR 1M + marża banku 2032-10-31 15 383 0 Pożyczka- Shade4you Paprzyccy PLN 5,00% 2022-12-31 0 834 Razem zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego 40 886 30 601 spłacony w ramach konwersji na kredyt denominowany w euro nr 885/2021/00002482/00 ** przewalutowany na EUR . Leasingi Waluta Oprocentowanie Termin zapadalności 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania z tytułu leasingu Mercedes – umowa nr L275631 PLN WIBOR 3M 2021-12-15 0 5 PKO Leasing - umowa 20/007722 PLN WIBOR 1M 2025-02-01 62 87 ING Leasing - umowa 904401-ST-0 EUR EURIBOR 1 M 2026-02-25 597 769 ING Leasing - umowa 915912-ST-0 EUR EURIBOR 1 M 2026-04-25 355 428 ING Leasing - umowa 915823-ST-0 EUR EURIBOR 1 M 2026-04-25 1 909 2 430 PKO Leasing - umowa 01259/EO/20 EUR EURIBOR 1 M 2025-06-01 38 49 PKO Leasing - umowa 01258/EO/20 EUR EURIBOR 1 M 2025-06-01 196 252 Leasing najem hali produkcyjnej Kijewo PLN 3,24% 2022-07-31 0 631 Leasing najem hali produkcyjnej Kijewo PLN 1,71% 2022-08-31 0 411 Leasing użytkowanie wieczyste Poznań PLN 5,24% 2096-06-01 2 559 2 283 40 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Waluta Oprocentowanie Termin zapadalności 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Leasing najem biurowca Poznań Strzeszyńska PLN 3,24% 2023-06-15 62 190 Leasing najem biurowca Poznań 27 Grudnia PLN 3,22% 2024-12-31 262 393 Toyota Leasing - LSTS/2021/12/T12F/0980 PLN WIBOR 1M 2025-06-15 94 0 Toyota Leasing - LSTS/2021/12/T12F/0981 PLN WIBOR 1M 2025-06-15 94 0 Toyota Leasing - LSTS/2021/12/T12F/0982 PLN WIBOR 1M 2025-06-15 94 0 Leasing najem hali produkcyjnej Kijewo F1+F2 PLN 8,32% 2024-12-31 1 112 0 Leasing najem hali produkcyjnej Tulce PLN 8,49% 2024-12-31 31 0 Razem zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego 7 464 7 927 Zobowiązania z tytułu zadłużenia oprocentowanego – zabezpieczenia Grupa ustanowiła na rzecz swoich kredytodawców następujące zabezpieczenia: Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2022 r. PKO BP – Umowa nr 86 1020 4027 0000 1696 0327 8983 z dnia 09.01.2018 roku– kredyt inwestycyjny w walucie polskiej Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia do kwoty 5 865 000,00 zł na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości tj. urządzeniu poligraficznym wielofunkcyjnym do druku cyfrowego typu EFI HS 125, stanowiącym przedmiot inwestycji , o wartości nie niższej niż 3 450 000,00 PLN 301 Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia urządzenia poligraficznego wielofunkcyjnego do druku cyfrowego Weksel weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową Umowne prawo potrącenia wierzytelności umowne prawo potrącenia wierzytelności PKO BP SA z tytułu Umowy z wierzytelnościami Kredytobiorcy, jako posiadacza rachunku bankowego wobec PKO BP S.A. PKO BP – Umowa nr 04 1020 4027 0000 1496 0388 6710 - kredyt inwestycyjny w walucie wymienialnej Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 2 310 Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 1 500 000,00 EUR, na każdym ze stanowiących własność Spółki Urządzeniu tj: rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Urządzeń Umowne prawo potrącenia wierzytelności umowne prawo potrącenia wierzytelności PKO BP z tytułu Umowy z wierzytelnościami Spółki, jako posiadacza rachunku bankowego wobec PKO BP ING Bank Śląski – Umowa nr 885/2021/00002229/00 o kredyt złotowy na finansowanie inwestycji i na refinansowanie poniesionych przez Klienta nakładów inwestycyjnych w ramach inwestycji Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 4 538 41 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2022 r. Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy na nabywanych w ramach inwestycji maszynach i urządzeniach o wartości nie niższej niż 6 mln zł; termin podpisania umów zastawu rejestrowego, złożenia prawidłowo opłaconych wniosków o wpis zastawu do rejestru zastawów oraz ustanowienie zastawów, tj. wpisania zestawów do Rejestru Zastawów: 90 dni od wprowadzenia maszyn do ewidencji środków trwałych Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej. Termin podpisania umowy cesji oraz dostarczania do banku potwierdzenia przyjęcia przez ubezpieczyciela zawiadomienia o cesji 60 dni od wprowadzenia przedmiotu zabezpieczenia do ewidencji środków trwałych Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich rachunkach Klienta otwartych i prowadzonych przez Bank PKO BP – Umowa nr 18 1020 4027 0000 1396 0414 4721 - kredyt inwestycyjny w walucie polskiej Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 7 756 Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 15 mln złotych na przedmiotach inwestycji Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia przedmiotów inwestycji PKO BP – Umowa nr 51 1020 4027 0000 1196 0369 2787 - kredyt inwestycyjny w walucie polskiej Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 320 Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3,7 mln złotych na stanowiącej własność klienta maszynie poligraficznej oraz zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3,7 mln złotych na stanowiącej własność klienta zestawie do produkcji opakowań tj.: zbiorze rzeczy ruchomych stanowiących organizacyjną całość Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia przedmiotów inwestycji ING Bank Śląski – Umowa nr 885/2021/00002482/00 o kredyt dewizowy na refinansowanie kredytów inwestycyjnych Weksel weksel in blanco wystawionego przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 9 792 Hipoteka na nieruchomościach Hipoteka umowna do kwoty 22 mln złotych (podwyższenie wpisu hipoteki ustanowionej do wysokości 15 mln zł) na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Poznaniu przy ul. Szczawnickiej wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynków, objętej księgą wieczystą KW nr PO1P/00160951/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy Poznań - Stare Miasto w Poznaniu. Hipoteka zabezpiecza również wierzytelności Banku względem Klienta z tytułu umowy kredytu nr 885/2017/00001149/00 z dnia 05.06.2017 r. 42 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2022 r. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej. Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich rachunkach Klienta otwartych i prowadzonych przez Bank ING Bank Śląski – Umowa nr 885/2022/00002807/00 o kredyt dewizowy na finansowanie inwestycji i na refinansowanie poniesionych przez Klienta nakładów inwestycyjnych Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 15 383 Hipoteka na nieruchomościach Hipoteka umowna do kwoty 35 mln złotych (podwyższenie wpisu hipoteki ustanowionej do wysokości 22 mln zł) na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Poznaniu przy ul. Szczawnickiej wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynków, objętej księgą wieczystą KW nr PO1P/00160951/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy Poznań - Stare Miasto w Poznaniu. Hipoteka stanowi jednocześnie zabezpieczenie wierzytelności Banku z tytułu umowy kredytu 885/2017/00001149/00 z dnia 05.06.2017, umowy 885/2021/00002482/00 z dnia 04.02.202 oraz umowy 885/2022/00002630/00 z dnia 25.05.2022 r. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej. Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich rachunkach Klienta otwartych i prowadzonych przez Bank Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2021 ING Bank Śląski S.A. – Umowa nr 885/2017/00001151/00 o korporacyjny kredyt złotowy na refinansowanie kredytów inwestycyjnych udzielonych przez inny bank Hipoteka na nieruchomościach hipoteka umowa do kwoty 15 000 000,00 zł na przysługującym Klientowi prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Poznaniu, przy ul. Szczawnickiej, wraz z prawem własności znajdujących się w niej budynków, objętej księgą wieczystą KW nr PO1P/00160951/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, wpisanej w pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami, roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej lub, o ile Umowa taka stanowi, przeniesionej na miejsce spełniające taki wymóg. Dodatkowo strony ustalają, że na miejscu wpisu (poziomie pierwszeństwa) hipoteki ustanowionej na rzecz Banku, nie będzie wpisów innych hipotek, praw lub roszczeń z pierwszeństwem równym pierwszeństwu hipoteki ustanowionej na rzecz Banku. Hipoteka zabezpiecza również wierzytelność Banku względem Klienta z tytułu umowy kredytu nr 885/2017/00001149/00 z dnia 05.06.2017 r. oraz umowy kredytu nr 885/2017/00001150/00 z dnia 05.06.2017 r. 3 298 43 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2021 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących własność Spółki, nie starszych niż 5 lat, o wartości minimalnej 4,0 mln zł według wartości księgowej netto, oraz nowych maszynach nabytych ze środków pochodzących z kredytu nr 885/2017/00001150/00, o wartości 1,0 mln zł Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej, na sumę ubezpieczenia nie niższą niż wartość księgowa netto zastawionych maszyn Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich obecnych, przyszłych rachunkach otwartych prowadzonych przez Bank na rzecz Klienta, pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku otwartym prowadzonym przez Santander Bank Polska S.A. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji oświadczenia o poddaniu się egzekucji Klienta , w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 10 365 905,57 zł ING Bank Śląski S.A. – Umowa nr 885/2017/00001150/00 o korporacyjny kredyt złotowy na finansowanie inwestycji Hipoteka na nieruchomościach hipoteka umowa do kwoty 15 000 000,00 zł na przysługującym Klientowi prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Poznaniu, przy ul. Szczawnickiej, wraz z prawem własności znajdujących się w niej budynków, objętej księgą wieczystą KW nr PO1P/00160951/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, wpisanej w pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami, roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej lub, o ile Umowa taka stanowi, przeniesionej na miejsce spełniające taki wymóg. Dodatkowo strony ustalają, że na miejscu wpisu (poziomie pierwszeństwa) hipoteki ustanowionej na rzecz Banku, nie będzie wpisów innych hipotek, praw lub roszczeń z pierwszeństwem równym pierwszeństwu hipoteki ustanowionej na rzecz Banku. Hipoteka zabezpiecza również wierzytelność Banku względem Klienta z tytułu umowy kredytu nr 885/2017/00001149/00 z dnia 05.06.2017r. oraz umowy kredytu nr 885/2017/00001151/00 z dnia 05.06.2017r. 6 897 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących własność Spółki, nie starszych niż 5 lat, o wartości minimalnej 4,0 mln zł według wartości księgowej netto, oraz nowych maszynach nabytych ze środków pochodzących z kredytu nr 885/2017/00001150/00, o wartości 1,0 mln zł 44 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2021 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej, na sumę ubezpieczenia nie niższą niż wartość księgowa netto zastawionych maszyn Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich obecnych, przyszłych rachunkach otwartych prowadzonych przez Bank na rzecz Klienta, pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku otwartym prowadzonym przez Alior Bank SA, pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku otwartym prowadzonym przez Getin Noble Bank, pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku otwartym prowadzonym przez Santander Bank Polska S.A. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji oświadczenia o poddaniu się egzekucji Klienta , w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 15.300.000 zł. ING Bank Śląski S.A. – Umowa nr 885/2017/00001149/00 o kredyt złotowy w rachunku bankowym Hipoteka na nieruchomościach hipoteka umowa do kwoty 15 000 000,00 zł na przysługującym Klientowi prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Poznaniu, przy ul. Szczawnickiej, wraz z prawem własności znajdujących się w niej budynków, objętej księgą wieczystą KW nr PO1P/00160951/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, wpisanej w pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami, roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej lub, o ile Umowa taka stanowi, przeniesionej na miejsce spełniające taki wymóg. Dodatkowo strony ustalają, że na miejscu wpisu (poziomie pierwszeństwa) hipoteki ustanowionej na rzecz Banku, nie będzie wpisów innych hipotek, praw lub roszczeń z pierwszeństwem równym pierwszeństwu hipoteki ustanowionej na rzecz Banku. Hipoteka zabezpiecza również wierzytelność Banku względem Klienta z tytułu umowy kredytu nr 885/2017/00001150/00 z dnia 05.06.2017r. oraz umowy kredytu nr 885/2017/00001151/00 z dnia 05.06.2017r. 4 028 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących własność Spółki, nie starszych niż 5 lat, o wartości minimalnej 4,0 mln zł według wartości księgowej netto, oraz nowych maszynach nabytych ze środków pochodzących z kredytu nr 885/2017/00001150/00, o wartości 1,0 mln zł Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej, na sumę ubezpieczenia nie niższą niż wartość księgowa netto zastawionych maszyn 45 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2021 Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich obecnych, przyszłych rachunkach otwartych prowadzonych przez Bank na rzecz Klienta, pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku otwartym prowadzonym przez Alior Bank SA, pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku otwartym prowadzonym przez Getin Noble Bank, pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku otwartym prowadzonym przez Santander Bank Polska S.A. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji oświadczenia o poddaniu się egzekucji Klienta , w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 9.000.000 zł PKO BP – Umowa nr 86 1020 4027 0000 1696 0327 8983 z dnia 09.01.2018roku– kredyt inwestycyjny w walucie polskiej Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia do kwoty 5 865 000,00 zł na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości tj. urządzeniu poligraficznym wielofunkcyjnym do druku cyfrowego typu EFI HS 125, stanowiącym przedmiot inwestycji , o wartości nie niższej niż 3 450 000,00 PLN 852 Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia urządzenia poligraficznego wielofunkcyjnego do druku cyfrowego Weksel weksel własny in blanko wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową Umowne prawo potrącenia wierzytelności umowne prawo potrącenia wierzytelności PKO BP SA z tytułu Umowy z wierzytelnościami Kredytobiorcy, jako posiadacza rachunku bankowego wobec PKO BP S.A. ING Bank Śląski – Umowa nr 885/2019/00001594 o korporacyjny kredyt złotowy na finansowanie inwestycji i na refinansowanie poniesionych przez Klienta nakładów inwestycyjnych w ramach inwestycji Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 1 162 Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich obecnych i przyszłych rachunkach Klienta otwartych i prowadzonych przez Bank Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy na nabywanych w ramach inwestycji maszynach i urządzeniach , tj. laser do etykiet Się Laser, maszyna do druku etykiet Xeikon 3500; termin podpisania umów zastawu rejestrowego, złożenia prawidłowo opłaconych wniosków o wpis zastawu do rejestru zastawów oraz ustanowienie zastawów, tj. wpisania zestawów do Rejestru Zastawów: 60 dni od wprowadzenia maszyn do ewidencji środków trwałych 46 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2021 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej; termin podpisania umowy cesji oraz dostarczania do banku potwierdzenia przyjęcia przez ubezpieczyciela zawiadomienia o cesji 14 dni od wprowadzenia przedmiotu zabezpieczenia do ewidencji środków trwałych ING Bank Śląski – Umowa nr 885/2019/00001595 o korporacyjny kredyt złotowy na finansowanie inwestycji Weksel weksel in blanko wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 1 452 Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictw do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich obecnych i przyszłych rachunkach Klienta otwartych i prowadzonych przez Bank Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy na maszynie drukującej EFI VUTEK HS 125; termin podpisania umów zastawu rejestrowego, złożenia prawidłowo opłaconych wniosków o wpis zastawu do rejestru zastawów oraz ustanowienie zastawów, tj. wpisania zestawów do Rejestru Zastawów: 60 dni od wprowadzenia maszyn do ewidencji środków trwałych Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej. Termin podpisania umowy cesji oraz dostarczania do banku potwierdzenia przyjęcia przez ubezpieczyciela zawiadomienia o cesji 14 dni od wprowadzenia przedmiotu zabezpieczenia do ewidencji środków trwałych PKO BP – Umowa nr 04 1020 4027 0000 1496 0388 6710 - kredyt inwestycyjny w walucie wymienialnej Weksel weksel in blanko wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 3 152 Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 1 500 000,00 EUR, na każdym ze stanowiących własność Spółki Urządzeniu tj: rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Urządzeń Umowne prawo potrącenia wierzytelności umowne prawo potrącenia wierzytelności PKO BP z tytułu Umowy z wierzytelnościami Spółki, jako posiadacza rachunku bankowego wobec PKO BP ING Bank Śląski – Umowa nr 885/2021/00002229/00 o kredyt złotowy na finansowanie inwestycji i na refinansowanie poniesionych przez Klienta nakładów inwestycyjnych w ramach inwestycji Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 5 336 Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy na nabywanych w ramach inwestycji maszynach i urządzeniach o wartości nie niższej niż 6 mln zł; termin podpisania umów zastawu rejestrowego, złożenia prawidłowo opłaconych wniosków o wpis zastawu do rejestru zastawów oraz ustanowienie zastawów, tj. wpisania zestawów do Rejestru Zastawów: 90 dni od wprowadzenia maszyn do ewidencji środków trwałych 47 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Nazwa zabezpieczenia Charakterystyka zabezpieczenia 31 grudnia 2021 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej cesji praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego powyżej. Termin podpisania umowy cesji oraz dostarczania do banku potwierdzenia przyjęcia przez ubezpieczyciela zawiadomienia o cesji 60 dni od wprowadzenia przedmiotu zabezpieczenia do ewidencji środków trwałych Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na wszystkich rachunkach Klienta otwartych i prowadzonych przez Bank PKO BP – Umowa nr 18 1020 4027 0000 1396 0414 4721 - kredyt inwestycyjny w walucie polskiej Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 5 336 Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 15 mln złotych na przedmiotach inwestycji Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia przedmiotów inwestycji PKO BP – Umowa nr 51 1020 4027 0000 1196 0369 2787 - kredyt inwestycyjny w walucie polskiej Weksel weksel in blanco wystawiony przez Klienta wraz z deklaracją wekslową 495 Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3,7 mln złotych na stanowiącej własność klienta maszynie poligraficznej oraz zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3,7 mln złotych na stanowiącej własność klienta zestawie do produkcji opakowań tj.: zbiorze rzeczy ruchomych stanowiących organizacyjną całość Przelew wierzytelności przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia przedmiotów inwestycji Zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Do 1 roku 2 168 1 826 1-5 lat 3 941 5 001 Powyżej 5 lat 11 446 11 613 Minimalne opłaty leasingowe 17 555 18 440 Minus: Odsetki z tytułu leasingu 10 090 10 513 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu 7 464 7 927 Do 1 roku 1 945 1 659 1-5 lat 3 576 4 522 Powyżej 5 lat 1 943 1 747 48 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Uzgodnienie zobowiązań z tytułu zadłużenia oprocentowanego do przepływów z działalności finansowej Kredyty bankowe Kredyt w rachunku bieżącym Zobowiązania z tytułu leasingu Razem Stan na 1 stycznia 2022 r. 25 715 4 028 7 927 37 670 Zmiany przepływów pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 34 362 471 0 34 832 Spłaty kredytów i pożyczek (20 808) (4 038) 0 (24 846) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 (1 842) (1 842) Płatności z tytułu leasingu - odsetki 0 0 (68) (68) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 13 554 (3 568) (1 911) 8 075 Inne zmiany Wzrost zobowiązań z tytułu leasingu w związku z nowymi leasingami 0 0 1 398 1 398 Odsetki naliczone (58) 0 50 (8) Zmiana wartości kredytu w rachunku bieżącym 0 0 0 0 Razem inne zmiany (58) 0 1 448 1 390 Stan na 31 grudnia 2022 r. 39 211 460 7 464 47 135 Kredyty bankowe Kredyt w rachunku bieżącym Zobowiązania z tytułu leasingu Razem Stan na 1 stycznia 2021 r. 22 302 0 3 611 25 913 Zmiany przepływów pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 8 416 4 028 0 12 444 Spłaty kredytów i pożyczek (5 003) 0 0 (5 003) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 (1 948) (1 948) Płatności z tytułu leasingu - odsetki 0 (48) (48) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 3 413 4 028 (1 996) 5 445 Inne zmiany Wzrost zobowiązań z tytułu leasingu w związku z nowymi leasingami 0 0 6 312 6 312 Odsetki naliczone 0 0 0 0 Zmiana wartości kredytu w rachunku bieżącym 0 0 0 0 Razem inne zmiany 0 0 6 312 6 312 Stan na 31 grudnia 2021 r. 25 715 4 028 7 927 37 670 7.4.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o terminie wymagalności do trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunkach przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Kredyty w rachunku bieżącym ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjizobowiązań krótkoterminowych. 49 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 12 414 6 125 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 12 414 6 125 Kredyt w rachunku bieżącym 486 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 12 900 6 125 8.Niefinansowe aktywa trwałe 8.1.Rzeczowe aktywa trwałe Zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe ujmuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego składnika rzeczowych aktywów trwałych lub ujmuje się jako odrębny składnik rzeczowych aktywów trwałych tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że w efekcie poniesionych nakładów nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, a ich koszt można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawy i konserwacje ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Przyjęte okresy amortyzacji dla poszczególnych grup środków trwałych są następujące: •Budynki i budowle – 20-40 lat •Urządzenia techniczne i maszyny – 1-10 lat •Środki transportu – 2,5-10 lat Okresy użytkowania oraz metoda amortyzacji są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Istotne szacunki i osądy. Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość rezydualna Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Zmiany tych wartości ujmuje się jako zmiany szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie, chyba, że danyskładnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości byłyby niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. W takim przypadku wartość odzyskiwalną ustala się dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których dany składnik aktywów jest zaliczany. Rzeczowe aktywa trwałe, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. 50 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Zestawienie wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych według grup 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Budynki i budowle 9 972 10 310 Urządzenia techniczne i maszyny 24 439 23 425 Środki transportu 817 563 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 1 223 1 135 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 9 726 242 Rzeczowe aktywa trwałe razem 46 177 35 675 Uzgodnienie wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie WARTOŚĆ BRUTTO 1 stycznia 2021 r. 11 222 32 320 1 769 1 179 46 490 1 573 Zwiększenia 126 11 785 126 877 12 913 171 Zmniejszenia 0 (509) 0 0 (509) (1 502) 31 grudnia 2021 r. 11 348 43 596 1 895 2 055 58 894 242 Zwiększenia 13 6 644 853 555 8 065 9 505 Zmniejszenia (37) (392) 0 0 (429) (22) 31 grudnia 2022 r. 11 323 49 848 2 748 2 611 66 530 9 726 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI 1 stycznia 2021 r. 720 15 607 1 126 613 18 066 0 Amortyzacja 318 4 867 201 286 5 673 0 Zmniejszenia 0 (278) 0 0 (278) 0 31 grudnia 2021 r. 1 039 20 197 1 327 899 23 462 0 Amortyzacja 312 5 604 306 486 6 708 0 Reklasyfikacje 0 0 298 3 301 0 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 0 (67) 0 0 (67) 0 Zmniejszenia 0 (325) 0 0 (325) 0 31 grudnia 2022 r. 1 351 25 409 1 931 1 388 30 078 0 WARTOŚĆ NETTO 1 stycznia 2021 r. 10 502 16 713 644 566 28 424 1 573 31 grudnia 2021 r. 10 309 23 399 568 1 156 35 433 242 31 grudnia 2022 r. 9 972 24 439 817 1 223 36 451 9 726 W 2022 roku Jednostka dominująca rozpoczęła budowę nowej hali produkcyjno-magazynowej. Inwestycja rozpoczęła się w październiku 2022 roku, a jej zakończenie 51 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) przewidziano na maj 2023. Koszty finansowania zewnętrznego podlegające aktywowaniu w 2022 roku wynosiły 116 tys, zł. 8.2.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zasady rachunkowości Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: •kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, •opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe, •początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz •szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych). Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie ujmuje zobowiązań od leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych. Istotne szacunki i osądy Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość końcowa składnika aktywów Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych. Utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania Na zasadach analogicznych jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. 52 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania według grup 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 9 170 8 928 Budynki i lokale 1 484 1 661 Urządzenia techniczne i maszyny 3 667 4 169 Środki transportu 768 784 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem 15 090 15 543 Uzgodnienie wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem WARTOŚĆ BRUTTO 1 stycznia 2021 r. 9 619 2 934 0 761 13 313 Zwiększenia 0 1 151 4 572 442 6 165 Zmniejszenia 0 0 0 (69) (69) 31 grudnia 2021 r. 9 619 4 085 4 572 1 134 19 409 Zwiększenia 395 1 393 0 0 1 788 Zmniejszenia 0 (2 535) 0 (174) (2 709) 31 grudnia 2022 r. 10 014 2 942 4 572 960 18 488 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI 1 stycznia 2021 r. 571 1 907 0 294 2 772 Amortyzacja 119 517 403 55 1 094 31 grudnia 2021 r. 691 2 423 403 349 3 866 Amortyzacja 154 698 502 140 1 494 Zmniejszenia 0 (1 664) 0 (298) (1 961) 31 grudnia 2022 r. 845 1 458 905 191 3 398 WARTOŚĆ NETTO 1 stycznia 2021 r. 9 048 1 027 0 467 10 542 31 grudnia 2021 r. 8 928 1 661 4 169 784 15 543 31 grudnia 2022 r. 9 170 1 484 3 667 768 15 090 Grupa nie ujmuje zobowiązań od leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych. W ciągu okresu sprawozdawczego koszty z tych tytułów wynosiły: 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021r. Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym 91 102 Koszty związane z leasingiem aktywów niskowartościowych 0 0 Koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi, nieuwzględnione w wycenie zobowiązań finansowych 0 0 Razem 91 102 W latach 2021 i 2022 Grupa użytkowała dla celów handlowych i produkcyjnych na podstawie umów najmu i użytkowania sprzęt, który ze względu na krótki okres trwania umowy najmu nie został przyjęty do ewidencji aktywów z tytułu prawa do użytkowania, w tym przede wszystkim: 53 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) •samochód osobowy Maserati, miesięczny czynsz 1,6 tys. EUR (umowa zawarta pierwotnie na okres 12 miesięcy, następnie przedłużona na kolejne 12 miesięcy), •najem hali magazynowej, miesięczny czynsz 33,4 tys. zł. (umowa zawarta na czas oznaczony tj. 05.07.2022-30.06.2023. 8.3.Wartości niematerialne Zasady rachunkowości Wartość firmy powstaje w wyniku alokacji ceny nabycia udziałów w jednostce zależnej i jest ujmowana jest w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej. Wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości. Dla potrzeb testu, wartość firmy przypisywana jest do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Wartości niematerialne w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu, składniki wartości niematerialnych wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacji wartości niematerialnych dokonuje się liniowo przez okres odpowiadający przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, tylko podlegają corocznym testom na utratę wartości. Wśród wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania Grupa posiada znaki towarowe. Ponadto jako wartości niematerialne Grupa przede wszystkim ujmuje: •wartość niematerialną określaną mianem silnika sklepu internetowego, w oparciu o który funkcjonuje prowadzony przez P4E sklep internetowy (prawo do użytkowania ww. silnika sklepu internetowego pochodzi z licencji udzielonej przez W2P), •koszty prac rozwojowych oraz •oprogramowanie komputerowe. Okresy amortyzacji przyjęte dla tych kategorii wartości niematerialnych wynoszą: •Technologie – 3 lata, •Oprogramowanie – od 2 do 5 lat, •Koszty prac rozwojowych – od 2 do 5 lat. Spółka ujmuje składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych i rozpoczyna jego amortyzację wtedy, gdy potrafi udowodnić: •możliwość i zamiar ukończenia tego składnika, aby nadawał się do wykorzystania przez Spółkę lub do sprzedaży, •zdolność do użytkowania składnika aktywów lub jego sprzedaży, •sposób przynoszenia korzyści przez składnik aktywów, •dostępność środków technicznych, finansowych i innych, w celu ukończenia i sprzedaży bądź użytkowania składnika aktywów, •możliwość wiarygodnego ustalenia kosztów prac rozwojowych, które można przyporządkować do danego składnika aktywów. Przed spełnieniem powyższych warunków koszty ponoszone na prace rozwojowe ujmowane są jako składnik wartości niematerialnych i testowane są corocznie pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku stwierdzenia braku spełnienia powyższych kryteriów, składnik aktywów zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej w ciężar kosztów okresu. Istotne szacunki i osądy Okresy ekonomicznej użyteczności Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu przynoszenia korzyści ekonomicznych przez dany składnik aktywówniematerialnych. 54 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Wartości niematerialne według grup 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 1 154 1 183 Aktywa z tytułu prac rozwojowych 137 116 Znaki towarowe 750 750 Wartość firmy z podwyższenia kapitału w jednostce zależnej 4 464 4 464 Inne wartości niematerialne 591 1 132 Wartości niematerialne razem 7 096 7 645 Uzgodnienie wartości bilansowej wartości niematerialnych Wartość firmy jednostek podporządkowanych Aktywa z tytułu prac rozwojo-wych Znaki towarowe Wartość firmy z podwyższenia kapitału w jednostce zależnej Inne wartości niematerialne Razem WARTOŚĆ BRUTTO 1 stycznia 2021 r. 148 1 050 750 0 3 208 5 155 Zwiększenia 1 035 0 0 4 464 573 6 072 Zmniejszenia 0 0 0 0 (289) (289) 31 grudnia 2021 r. 1 183 1 050 750 4 464 3 492 10 938 Zwiększenia 0 85 0 0 96 181 Zmniejszenia (29) 0 0 0 (31) (60) 31 grudnia 2022 r. 1 154 1 135 750 4 464 3 556 11 059 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI 1 stycznia 2021 r. 0 770 0 0 1 736 2 506 Amortyzacja 0 164 0 0 680 844 Zmniejszenia 0 0 0 0 (56) (56) 31 grudnia 2021 r. 0 934 0 0 2 360 3 294 Amortyzacja 0 64 0 0 626 690 Reklasyfikacje 0 0 0 0 10 10 Zmniejszenia 0 0 0 0 (31) (31) 31 grudnia 2022 r. 0 998 0 0 2 965 3 963 WARTOŚĆ NETTO 1 stycznia 2021 r. 148 280 750 0 1 472 2 649 31 grudnia 2021 r. 1 183 116 750 4 464 1 132 7 645 31 grudnia 2022 r. 1 154 137 750 4 464 591 7 096 55 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 9.Noty objaśniające do pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań 9.1.Zapasy Zasady rachunkowości Zapasy ujmuje się według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub ceny sprzedaży netto. Do wyceny rozchodu zapasów Spółka stosuje metodę FIFO. Od zasady FIFO Grupa odstępuje wówczas, gdy do realizacji zlecenia niezbędne jest zamówienie znaczącej partii jednorodnego surowca lub materiałów do produkcji celem zachowania takiej samej jakości całego zlecenia. Cena nabycia obejmuje wszystkie koszty poniesione w związku z transportem zapasów do bieżącego miejsca ich składowania. Za cenę sprzedaży netto przyjmuje się cenę możliwą do uzyskania w normalnym toku działalności, którą pomniejsza się o koszty związane z dokonaniem tej sprzedaży. Odpis wartości zapasów do cen sprzedaży netto prezentuje się w rachunku zysków i strat w koszcie własnym sprzedaży. W każdym kolejnym okresie sprawozdawczym dokonuje się weryfikacji ceny sprzedaży netto. Jeśli ustały przesłanki determinujące dokonanie odpisu z tytułu utraty wartości składnika zapasów, odpis ten jest odwracany, tak aby nowa wartość bilansowa stanowiła niższą z dwóch: cenę nabycia lub zaktualizowaną wartość sprzedaży netto. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Materiały 14 256 9 266 Półprodukty i produkty w toku 145 675 Produkty gotowe 750 897 Zapasy netto razem 15 151 10 838 Odpisy z tytułu utraty wartości zapasów (121) (940) Zapasy brutto razem 15 030 9 898 9.2.Należności handlowe, aktywa z tytułu umów i pozostałe należności Zasady rachunkowości Aktywa z tytułu umów ujmuje się, gdy Grupa spełniła zobowiązanie w stosunku do klienta, przekazując mu dobra lub usługi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła. W sytuacji, gdy prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tj. Spółka spełniła swoje zobowiązanie wobec klienta i wystawiła fakturę za dostarczone dobra/usługi, prawo do otrzymania wynagrodzenia ujmuje się odrębnie jako należności handlowe. Należności handlowe i aktywa z tytułu umów ujmuje się w momencie początkowego ujęcia w ich cenie transakcyjnej, zgodnie z MSSF 15 (o ile nie mają one istotnego komponentu finansowania), tj. kwocie wynagrodzenia, która zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa realizuje przychody w oparciu o zlecenia jednorazowe, obejmujące realizację pojedynczych dostaw, określające m.in. przedmiot i termin realizacji oraz wysokość wynagrodzenia. Należności w Spółce rozliczane są w odniesieniu do w/w zleceń, maksymalny termin płatności przyznany klientom wynosi 90 dni. Momentem, w którym klient uzyskuje tytuł prawny i kontrolę nad przyrzeczonym składnikiem aktywów oraz przechodzą na niego wszelkie korzyści i ciężary z nim związane, a Spółka spełnia zobowiązanie do świadczenia, jest moment dostarczenia klientowi wyrobu lub towaru. Przychód ze sprzedaży wyrobów i towarów jest ujmowany oraz odpowiadająca mu należność handlowa są rozpoznawane z dniem dostarczenia. Pozostałe należności zaklasyfikowane jako aktywa finansowe ujmuje się w momencie początkowego ujęcia w wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać 56 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych. Po początkowym ujęciu należności handlowe i pozostałe należności zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wycenia się metodą efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem ewentualnego odpisu z tytułu utraty wartości. Zarówno należności handlowe, jak i aktywa z tytułu umowy podlegają wymogom MSSF 9 w zakresie utraty wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa wycenia i ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. W przypadku należności handlowych i aktywów z tytułu umów odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonuje się w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia tych aktywów. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe uwzględniając: •nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych parametrów, •wartość pieniądza w czasie, oraz •racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Przyjęte metody wyliczeń oraz założenia wykorzystywane do wyceny oczekiwanych strat kredytowych W Grupie występują dwa modele wyceny strat kredytowych, tj.: •należności utrzymywane w celu ściągnięcia, które są kwalifikowane do kategorii ‘aktywa finansowe utrzymywane w celu ściągnięcia’, są wyceniane w zamortyzowanym koszcie i podlegają odpisowi z tytułu utraty wartości. W związku z faktem, iż należności te nie zawierają istotnego elementu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości jest wyliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oszacowanie ściągalności zostało ustalone w oparciu o dane historyczne spółki Labo Print S.A. za lata 2019-2022, w którym należności zostały pogrupowane według podobieństwa ryzyka kredytowego oraz zachowania klientów w przeszłości. Do analizy zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych. W ramach analizy w celu określenia współczynnika niewykonania zobowiązania uwzględniono okres, jaki upłynął od momentu wystawienia faktury sprzedaży do momentu jej rozliczenia z wpłatą dokonaną przez klientów. Analiza wykazała, iż wraz z rosnącym okresem przeterminowania należności, współczynniki niewypełnienia zobowiązania wzrastają, a tym samym rośnie procentowy odpis niespłaconego przeterminowania salda. Poza odpisami tworzonymi w oparciu o w/w opisany biznesowy model strat szacowanych Grupa uwzględnia również, zidentyfikowane w wyniku odrębnej analizy, indywidualne przypadki niewypełnienia zobowiązania. •należności utrzymywane w celu sprzedaży – które są sprzedawane z dyskontem, w związku z czym zaliczane są do kategorii „wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy”. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie zapisów umownych z faktorem, skutki wyceny do wartości godziwej są ujmowane w wyniku finansowym okresu. Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty. Jako pozostałe należności Grupa ujmuje także zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, których rozliczenie nastąpi przez fizyczną dostawę aktywów niefinansowych. Aktywa te wykazywane są w wysokości zapłaconej kwoty. Należności z tytułu leasingu dotyczą ujęcia składników aktywów objętych leasingiem finansowym zgodnie z MSSF 16 w chwili rozpoczęcia leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentowania ich jako należności, w kwocie równej wartości inwestycji netto w umowę leasingu. Inwestycję leasingową nettowycenia się jako sumę następujących składników: należności z tytułu leasingu wycenianej w wartości bieżącej opłat leasingowych oraz końcowej wartości składnika aktywów, wycenianej w kwocie bieżącej wartości rezydualnej 57 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Należności handlowe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności handlowe (brutto) 7 709 6 798 Odpis z tytułu utraty wartości (353) (363) Należności handlowe (netto) 7 357 6 436 Grupa narażona jest na ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe wynikające z należności handlowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym (w tym ocenę jakości kredytowej należności i koncentrację ryzyka kredytowego) oraz walutowym przedstawiono w nocie 10.3. Aktywa z tytułu umów, należności z tytułu podatku VAT oraz pozostałe należności 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu podatku VAT 2 756 2 435 Zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych 1 056 124 Pozostałe należności 600 821 Aktywa z tytułu umów i pozostałe należności razem 4 412 3 379 Zaprezentowane w powyższej tabeli zaliczki dotyczyły toczącej się inwestycji budowy nowej hali (557 tys. zł) oraz urządzeń, które zgodnie z zawartymi umowami zostaną nabyte w 2023 roku (499 tys. zł). Należności z tytułu leasingu 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu leasingu 132 323 Należności z tytułu leasingu 132 323 Zaprezentowane w powyższej tabeli należności z tytułu leasingu wyceniane w wartości bieżących opłat leasingowych związanych z leasingiem należących do Labo Print drukarek dla podmiotu spoza Grupy Labo Print. 9.3.Inne aktywa finansowe Zasady rachunkowości Inne aktywa finansowe ujmuje się w momencie początkowego ujęcia w wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych. Inne aktywa finansowe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Pożyczki udzielone 661 1 119 Coface faktoring 325 214 Inne aktywa finansowe 1 021 981 Inne aktywa finansowe razem 2 007 2 314 58 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 9.4.Rozliczenia międzyokresowe kosztów Zasady rachunkowości Rozliczenia międzyokresowekosztów ustalane są w wysokości poniesionych, wiarygodnie ustalonych wydatków, jakie dotyczą przyszłych okresów i spowodują w przyszłości wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są systematycznie w miarę upływu czasu. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rozliczenia międzyokresowe kosztów: 415 490 - ubezpieczenie 131 126 - pozostałe 284 363 Rozliczenia międzyokresowe kosztów razem 415 490 9.5.Zobowiązania handlowe i pozostałe Zasady rachunkowości Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej. W pozostałych zobowiązaniach Grupa ujmuje też zobowiązania z tytułu umów. Zobowiązanie z tytułu umowy to obowiązek jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty. W pozostałych zobowiązaniach Grupa prezentuje również zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych. W ramach tej pozycji wykazywane są zobowiązania z tytułu określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), świadczenia z tytułu premii, niewykorzystanych urlopów oraz niewypłacone, należne pracownikom wynagrodzenia. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w przypadku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Grupę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki zmiany wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku bieżącego okresu. 59 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Krótko-terminowe Długo-terminowe Krótko-terminowe Długo-terminowe Zobowiązania handlowe 9 078 0 10 464 0 Zobowiązania pozostałe: 10 863 186 4 614 13 - z tytułu umów z klientami 0 0 0 0 - z tytułu wynagrodzeń 1 930 0 1 535 0 - z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 1 801 0 1 552 0 - z tytułu odpraw emerytalnych 0 19 0 13 - z tytułu nieopłaconych środków trwałych 6 125 0 547 0 - inne zobowiązania 1 007 168 980 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania razem 19 941 186 15 077 13 9.6.Dotacje Zasady rachunkowości Dotacje ujmuje się w momencie, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje zostaną otrzymane. W ramach dotacji Spółka ujmuje dotacje do aktywów. Otrzymaniu takich dotacji, zgodnie z MSR 20 towarzyszy podstawowy warunek mówiący o tym, że Spółka powinna zakupić, wytworzyć lub w inny sposób pozyskać aktywa trwałe. Dotacje do aktywów są początkowo ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w pozycji „dotacje”, w podziale na część długoterminową i krótkoterminową, a następnie systematycznie ujmowane są jako przychody na przestrzeni okresu użytkowania tych aktywów. Cel dotacji 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Krótko-terminowe Długo-terminowe Krótko-terminowe Długo-terminowe umowa o dofinansowanie projektu RPWP.01.04.01-30-0235/15-00 ; umowa o dofinansowanie projektu RPWP.01.05.02-30-0272/15-00 0 0 95 0 Razem dotacje 0 0 95 0 10.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 10.1.Instrumenty finansowe Zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, •pozostałe zobowiązania finansowe (zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym 60 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) koszcie). Zasady wyceny poszczególnych grup aktywów i zobowiązań finansowych oraz prezentacji zmian wyceny w sprawozdaniu finansowym przedstawia poniższa tabela: Grupa aktywów lub zobowiązań Zasada wyceny Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Według wartości godziwej Różnica z wyceny jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Według wartości godziwej Zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach i wykazywane w kapitałach, z wyjątkiem odpisów aktualizacyjnych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz różnic kursowych. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku aktywów POCI) jest odnoszona bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat. Różnice kursowe dla instrumentów dłużnych klasyfikowanych do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne dochody całkowite rozpoznawane są w sprawozdaniu z zysków lub strat. Różnice kursowe w przypadku instrumentów kapitałowych wyznaczonych do tej kategorii są ujmowane w innych całkowitych dochodach i wykazywane w kapitale z aktualizacji wyceny. Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych wyznaczonych do tej kategorii ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat. W momencie wyłączenia z bilansu aktywa finansowego (z wyjątkiem instrumentów kapitałowych), zmiany wartości godziwej uprzednio ujęte w kapitałach są przenoszone do sprawozdania z zysków lub strat. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku aktywów POCI, stosuje się efektywną stopą procentową skorygowaną o ryzyko kredytowe. Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego Pozostałe zobowiązania finansowe Według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego 61 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Istotne szacunki i osądy Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Spółka dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Grupa szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: •dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości (w tym przede wszystkim w zakresie indywidualnych przypadków niewykonania zobowiązania), •w odniesieniu do pozostałych klas aktywów finansowych, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej, Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Wartość godziwa Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. Instrumenty finansowe według kategorii i ich wartości godziwe Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość księgowa Kategoria instrumentu Wartość godziwa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne 1 681 Aktywa fin. wyceniane wwartości godziwej przez wynik finansowy X 62 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość księgowa Kategoria instrumentu Wartość godziwa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 1 681 Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej Pożyczki udzielone 661 X Należności z tytułu leasingu 132 X Należności handlowe 7 357 Aktywa fin. wyceniane w zamortyzowanym koszcie X Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 414 X 20 564 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej Kredyt w rachunku bieżącym 486 Pozostałe zobowiązania finansowe X Kredyty bankowe 40 400 X Zobowiązania z tytułu leasingu 7 464 X Zobowiązania handlowe 9 078 X 57 428 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne 19 X 19 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość księgowa Kategoria instrumentu Wartość godziwa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne 399 Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy X 399 Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej Pożyczki udzielone 1 118 Aktywa fin. wyceniane w zamortyzowanym koszcie X Należności z tytułu leasingu 323 X Należności handlowe 6 436 X Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 125 X 12 561 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej 0 Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej Kredyt w rachunku bieżącym 4 028 Pozostałe zobowiązania finansowe X 63 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość księgowa Kategoria instrumentu Wartość godziwa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość księgowa Kategoria instrumentu Wartość godziwa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Kredyty bankowe 26 573 X Zobowiązania z tytułu leasingu 7 927 X Zobowiązania handlowe 10 464 X 48 992 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne 1 347 X 1 347 Grupa dokonała klasyfikacji szacunków wartości godziwej dla instrumentów nie wycenianych w wartości godziwej. Wartość godziwa kredytów została wyznaczona jako suma przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych na dzień bilansowy. Stopa dyskontowa została ustalona jako odpowiednia stopa rynkowa wolna od ryzyka powiększona o marżę. Wartości godziwe instrumentów finansowych POZIOM 1 Poziom 1 obejmuje instrumenty finansowe, których wartość godziwa jest szacowana w oparciu o notowane ceny rynkowe na każdy dzień bilansowy. W Grupie nie występują instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej klasyfikowane do tej kategorii. POZIOM 2 Poziom 2 obejmuje instrumenty finansowe, których wartość godziwą ustala się w oparciu o różne metody wyceny bazujące na dostępnych danych i informacjach dotyczących aktualnych warunków rynkowych na dzień bilansowy (np. ceny). Do tej kategorii instrumentów Grupa zalicza kredyty bankowe, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu zapłaty warunkowej, instrumenty pochodne, pożyczki udzielone, należności z tytułu leasingu, należności handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. POZIOM 3 Poziom 3 dotyczy nienotowanych instrumentów pochodnych. Do oszacowania ich wartości godziwej stosuje się modele wyceny i dokonuje tych wycen w oparciu o uzasadnione założenia i dane własne. Metody wyceny stosowane w celu ustalenia wartości godziwej obejmują przede wszystkim modele wyceny opcji, które są oparte o szacunkowe zdyskontowane wartości przyszłych przepływów pieniężnych. W Grupie nie występują instrumenty finansowe z tej kategorii. Sposób ustalenia wartości godziwej dla poszczególnych klas instrumentów finansowych: W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Otrzymane pożyczki i kredyty Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Udzielone pożyczki Wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu udzielonego leasingu 64 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Wartość inwestycji leasingowej netto wyceniania jest przy zastosowaniu stopy procentowej leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (Poziom 2). Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Przekwalifikowanie Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie . 10.2.Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych, tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (Poziom 2). Instrumenty pochodne są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie wyceny banku wystawiającego dany kontrakt. Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Stosowane przez Grupę instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). Informacje na temat wartości godziwej instrumentów pochodnych na poszczególne dni bilansowe Spółka otrzymuje z banków będących stroną transakcji. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aktywa trwałe Instrumenty pochodne handlowe 1 681 399 Instrumenty pochodne zabezpieczające 0 0 Instrumenty pochodne długoterminowe 0 0 Aktywa obrotowe Instrumenty pochodne handlowe 0 0 Instrumenty pochodne zabezpieczające 0 0 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 0 0 Aktywa - instrumenty pochodne 1 681 399 Zobowiązania długoterminowe Instrumenty pochodne handlowe 0 0 Instrumenty pochodne zabezpieczające 0 0 Instrumenty pochodne długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe Instrumenty pochodne handlowe 19 1 347 Instrumenty pochodne zabezpieczające 0 0 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 0 0 65 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Zobowiązania - instrumenty pochodne 19 1 347 Instrumenty pochodne handlowe Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela: Nominał transakcji w walucie (w tys.) Wartość bilansowa instrumentów Termin realizacji Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe od do Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku Kontrakty forward EUR Santander Bank Polska SA 450 0 11 2023-01-04 2023-03-01 ING Bank Śląski SA 450 0 8 2023-01-03 2023-02-28 PKO BP 5 600 965 0 2023-01-05 2024-03-04 SWAP procentowy PLN PKO BP 8 571 717 0 - 2026-05-21 Instrumenty pochodne handlowe razem 1 681 19 Nominał transakcji w walucie (w tys.) Wartość bilansowa instrumentów Termin realizacji Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe od do Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku Kontrakty forward EUR Santander Bank Polska SA 3 050 0 376 2022-01-07 2023-03-01 ING Bank Śląski SA 3 100 0 361 2022-01-03 2023-02-28 PKO BP 4 293 0 598 2022-01-05 2026-05-21 Kontrakty SWAP PLN Santander Bank Polska SA 451 0 11 2022-02-15 2022-02-28 SWAP procentowy PLN PKO BP 10 000 399 0 - 2026-05-21 Instrumenty pochodne handlowe razem 399 1 347 Wpływ zmiany wyceny instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 5.5. Instrumenty pochodne zabezpieczające Grupa nie stosuje rachunkowości polityki zabezpieczeń, Instrumenty takie nie wystąpiły. 10.3.Zarządzenie ryzykiem finansowym Spółka jest narażona w swojej działalności na następujące rodzaje ryzyka finansowego: •ryzyko kredytowe, •ryzyko rynkowe: ryzyko walutowe, ryzyko stóp procentowych, ryzyko cen towarów, •ryzyko płynności. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe powstaje w wyniku potencjalnej niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to dotyczy przede wszystkim należności handlowych, aktywów z 66 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) tytułu umów, należności z tytułu leasingu, pozostałych należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe dla tych pozycji odpowiada ich wartości bilansowej na dany dzień. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności handlowe (netto) 7 357 6 436 Należności z tytułu leasingu 132 323 Pożyczki udzielone 661 1 119 Pozostałe należności 600 821 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 414 6 125 Ekspozycja na ryzyko kredytowe 21 162 14 824 Grupa minimalizuje ryzyko kredytowe poprzez prowadzenie szerokiej współpracy wyłącznie z kontrahentami sobie znanymi, stosując ograniczenia w sprzedaży w stosunku do nowych klientów oraz wprowadzając odpisy aktualizacyjne uwzględniające okres przeterminowania należności oraz aktualną sytuację finansową dłużnika. Od kwietnia 2018 r. Grupa ubezpiecza należności handlowe w Coface. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty utrzymywane są w bankach o znanej sytuacji finansowej i dobrej reputacji. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej posiadane aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz nie są objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawia zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Należności handlowe (netto) 10 39 Aktywa z tytułu umów 0 0 Pozostałe należności 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 Odpis z tytułu utraty wartości ujęty w okresie 10 39 Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych, aktywów z tytułu umów i pozostałych należności w podziale na przedziały wiekowania Na dzień 31 grudnia 2022 r. Średnioważona stopa straty Wartość bilansowa Wartość brutto Oczekiwana strata kredytowa - odpis Bieżące 0% 5 850 5 850 0 Przeterminowane do 90 dni 21% 1 465 1 859 395 Przeterminowane od 91 do 180 dni 41% 41 71 29 Przeterminowane powyżej 181 dni 100% 0 268 268 7 356 8 048 692 67 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 r. Średnioważona stopa straty Wartość bilansowa Wartość brutto Oczekiwana strata kredytowa - odpis Bieżące 1% 5 152 5 207 55 Przeterminowane do 90 dni 2% 1 269 1 289 20 Przeterminowane od 91 do 180 dni 55% 12 27 15 Przeterminowane powyżej 181 dni 99% 2 330 328 6 436 6 854 418 Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pożyczek udzielonych W dniu 16 marca 2020 roku Jednostka dominująca udzieliła pracownikowi pożyczki w kwocie 36 tys. zł. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na 31 marca 2023 roku, a oprocentowanie określono na poziomie rynkowym 3,5% w skali roku. W związku z faktem, iż pożyczka została udzielona pracownikowi i w ocenie Zarządu jej spłata nie jest zagrożona, na dzień bilansowy ani na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie stwierdziła konieczności ujmowania strat kredytowych dla ww. pożyczki. W dniu 20 lipca 2020 roku Jednostka dominująca udzieliła podmiotowi zależnemu Cover Art. Sp. z o.o. pożyczki w kwocie 300 tys. zł, z przeznaczeniem na kapitał obrotowy lub na inwestycje w wybrane środki trwałe. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na 19 lipca 2022 roku, a oprocentowanie określono na poziomie rynkowym 5% w skali roku. W dacie sprawozdania finansowego pożyczka została spłacona. W dniu 21 grudnia 2021 Grupa udzieliła pożyczki osobie fizycznej niepowiązanej z Grupą w kwocie 1.100 tys. zł. Termin spłaty pożyczki wyznaczono pierwotnie na 30 listopada 2022 roku (oprocentowanie określono na poziomie rynkowym WIBOR 1R + 5 p.p. w skali roku), a następnie prolongowano na 30 maja 2023 roku. W dacie sprawozdania finansowego saldo pożyczki wynosiło 656 tys. zł, natomiast w dacie sporządzenia sprawozdania ok. 221 tys. zł. W ocenie Zarządu terminowa spłata niespłaconej części pożyczki nie jest zagrożona, wobec czego na dzień bilansowy ani na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie stwierdziła konieczności ujmowania strat kredytowych dla ww. pożyczki. Ryzyko braku płynności Grupa definiuje ryzyko braku płynności jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje płynność na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy nie będących instrumentami pochodnymi, na podstawie okresu pozostałego do upływu umownego terminu ich zapadalności na dzień bilansowy. Wartości przedstawione w tabeli stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne, wynikające z odpowiednich umów. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość bilansowa Umowne terminy wymagalności od końca okresu Razem do 1 roku 1-3 lata 3-5 lat powyżej 5 lat Kredyty 40 886 9 743 16 178 7 204 7 761 40 886 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 464 1 978 3 014 470 2 035 7 464 Zobowiązania handlowe 9 078 9 078 0 0 0 9 078 68 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Pozostałe zobowiązania 11 050 10 863 168 0 19 11 050 Razem 68 477 31 662 19 360 7 674 9 814 68 477 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość bilansowa Umowne terminy wymagalności od końca okresu Razem do 1 roku 1-3 lata 3-5 lat powyżej 5 lat Kredyty 30 601 11 353 11 690 6 489 1 069 30 601 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 927 1 659 3 112 1 409 1 747 7 927 Zobowiązania handlowe 10 464 10 464 0 0 0 10 464 Pozostałe zobowiązania 4 627 4 614 0 0 13 4 627 Razem 53 618 28 090 14 802 7 898 2 828 53 618 Ryzyko rynkowe Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe w związku z prowadzeniem działalności w różnych walutach. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży, które zawierane są przede wszystkim w EUR, CHF i DKK, oraz zakupu głównie w EUR i USD. Pozycje najbardziej narażone na ryzyko walutowe to należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Spółka stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem walutowym. Ekspozycja na ryzyko walutowe W poniższych tabelach zaprezentowano ekspozycję poszczególnych aktywów i zobowiązań na ryzyko walutowe. Dane w tabelach zostały zaprezentowane w walutach obcych. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. EUR Należności handlowe i pozostałe 1 368 1 220 Środki pieniężne i ekwiwalenty 778 1 176 Zobowiązania handlowe i pozostałe 615 1 355 Zobowiązania z tytułu leasingu 660 854 Kredyty 7 128 685 Ekspozycja netto (6 256) (498) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. USD Należności handlowe i pozostałe 55 46 Środki pieniężne i ekwiwalenty 29 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe 1 44 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 Ekspozycja netto 84 2 69 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. GBP Należności handlowe i pozostałe 22 22 Środki pieniężne i ekwiwalenty 1 4 Zobowiązania handlowe i pozostałe 1 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 Ekspozycja netto 34 26 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. DKK Należności handlowe i pozostałe 172 148 Środki pieniężne i ekwiwalenty 15 5 Zobowiązania handlowe i pozostałe 78 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 Ekspozycja netto 109 153 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. CHF Należności handlowe i pozostałe 0 0 Środki pieniężne i ekwiwalenty 1 1 Zobowiązania handlowe i pozostałe 0 44 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 Ekspozycja netto 1 (43) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. NOK Należności handlowe i pozostałe 0 0 Środki pieniężne i ekwiwalenty 8 8 Zobowiązania handlowe i pozostałe 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 Ekspozycja netto 8 8 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. SEK Należności handlowe i pozostałe 0 0 Środki pieniężne i ekwiwalenty 2 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 Ekspozycja netto 2 0 Dodatkowo na ryzyko zmiany kursu walutowego są narażone aktywa oraz zobowiązania z tytułu posiadanych instrumentów pochodnych. Ujawnienia w związku z instrumentami pochodnymi znajdują się w nocie 10.2. oraz w dalszej części niniejszej noty. 70 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursu walut obcych (dane w złotych) Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wzrost kursu Kapitał Wynik finansowy Spadek kursu Kapitał Wynik finansowy EUR/PLN 10% (2 421) (2 421) -10% 2 421 2 421 USD/PLN 10% 37 37 -10% (37) (37) GBP/PLN 10% 18 18 -10% (18) (18) DKK/PLN 10% 7 7 -10% (7) (7) CHF/PLN 10% 0 0 -10% (0) (0) NOK/PLN 10% 0 0 -10% (0) (0) SEK/PLN 10% 0 0 -10% 0 0 Razem (2 359) (2 359) 2 359 2 359 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wzrost kursu Kapitał Wynik finansowy Spadek kursu Kapitał Wynik finansowy EUR/PLN 10% (229) (229) -10% 229 229 USD/PLN 10% 0 0 -10% 0 0 GBP/PLN 10% 14 14 -10% (14) (14) DKK/PLN 10% 9 9 -10% (9) (9) CHF/PLN 10% (19) (19) -10% 19 19 NOK/PLN 10% 0 0 -10% 0 0 SEK/PLN 10% 0 0 -10% 0 0 Razem (224) (224) 224 224 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej mają również okresowe zmiany wyceny posiadanych instrumentów pochodnych, tj. głównie walutowych kontraktów terminowych (kontrakty forward). Należy wskazać, iż na przestrzeni I kwartału 2022 r. zmiana wyceny instrumentów pochodnych wpłynęła na wynik finansowy Grupy w kwocie (+) 737 tys. zł Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na ryzyko zmiany kursu walut obcych (dane w złotych) Na dzień 31 grudnia 2022 r. Nominał transakcji w walucie (w tys.) Wzrost kursu Kapitał Wynik finansowy Spadek kursu Kapitał Wynik finansowy Kontrakty forward EUR Santander Bank Polska SA 450 10% 211 211 -10% -211 -211 ING Bank Śląski SA 450 10% 211 211 -10% -211 -211 PKO BP 5 600 10% 2 626 2 626 -10% -2 626 -2 626 Wpływ na wynik brutto/ kapitał własny (tys. PLN) 3 048 3 048 -3 048 -3 048 71 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 r. Nominał transakcji w walucie (w tys.) Wzrost kursu Kapitał Wynik finansowy Spadek kursu Kapitał Wynik finansowy Kontrakty forward EUR Santander Bank Polska SA 3 050 10% 1 403 1 403 -10% -1 403 -1 403 ING Bank Śląski SA 3 100 10% 1 426 1 426 -10% -1 426 -1 426 PKO BP 4 293 10% 1 975 1 975 -10% -1 975 -1 975 Wpływ na wynik brutto/ kapitał własny (tys. PLN) 4 803 4 803 -4 803 -4 803 Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej związane jest z możliwymi zmianami przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu kredytów oraz leasingów. Wzrost stóp procentowych może przyczynić się do zwiększenia kosztów obsługi finansowania, a w konsekwencji do obniżenia wyniku finansowego i pogorszenia efektywności finansowej prowadzonej działalności. Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Instrumenty finansowe - o stałej stopie procentowej 3 885 8 883 - o zmiennej stopie procentowej: 44 465 29 645 - Kredyty 37 001 21 718 - Zobowiązania z tytułu leasingu 7 464 7 927 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 414 6 125 Ekspozycja na ryzyko kredytowe 32 051 23 520 Analiza wrażliwości na zmianę stóp procentowych Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość bilansowa Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej Zmiana oprocentowania o +1 pb Zmiana oprocentowania o -1 pb Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 414 12 414 124 (124) Kredyty (37 001) (37 001) (370) 370 Zobowiązania z tytułu leasingu (7 464) (7 464) (75) 75 Wpływ na wynik brutto (32 051) (32 051 (321) 321 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 72 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Wartość bilansowa Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej Zmiana oprocentowania o +1 pb Zmiana oprocentowania o -1 pb Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 125 6 125 61 (61) Kredyty (21 718) (21 718) (217) 217 Zobowiązania z tytułu leasingu (7 927) (7 927) (79) 79 Wpływ na wynik brutto (23 520) (23 520) (235) 235 11.Pozostałe noty objaśniające 11.1.Transakcje z jednostkami powiązanymi Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu i rady nadzorczej Spółki Dominującej. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: Jednostki Dominującej Labo Print S.A. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zarząd Krzysztof Fryc 436 363 Wynagrodzenie wraz z narzutami 436 363 Premie 0 0 Płatności w formie akcji 0 0 Wiesław Niedzielski 435 362 Wynagrodzenie wraz z narzutami 435 362 Premie 0 0 Płatności w formie akcji 0 0 Tomasz Paprzycki 25 0 Wynagrodzenie wraz z narzutami 25 0 Premie 0 0 Płatności w formie akcji 0 0 Wynagrodzenie Zarządu razem 896 725 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rada Nadzorcza Wynagrodzenie wraz z narzutami 128 109 Krzysztof Jordan 14 12 Michał Jordan 8 18 Łukasz Motała 40 36 Rafał Koński 6 12 Sławomir Zawierucha 34 30 Agnieszka Jakubowska 10 0 Szymon Przybylski 17 0 73 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej razem 128 109 Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej w jednostkach zależnych Shade4you Paprzycka sp. k. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zarząd Wynagrodzenie wraz z narzutami 6 0 Tomasz Paprzycki 6 0 Wynagrodzenie Zarządu razem 6 0 * wyłącznie za okres pełnienia funkcji Członka Zarządu Labo Print S.A., tj. grudzień 2022 Poza wskazanym wyżej wynagrodzeniem Członkowie Zarządu Spółki Dominującej oraz Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta nie otrzymali żadnych innych świadczeń ze strony Jednostki Dominującej związanych z pełnieniem przez nich funkcji. Labo Print S.A. nie posiada osób zarządzających wyższego szczebla innych niż Członkowie Zarządu. W Grupie nie występują programy określonych składek dotyczące kluczowych członków kadry kierowniczej. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi Oprócz tego w 2022 roku Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Labo Print S.A., będący jednocześnie akcjonariuszami Labo Print S.A., otrzymali dywidendę w następującej wysokości: -Krzysztof Fryc – 331 tys. zł brutto, -Wiesław Niedzielski – 331 tys. zł brutto, -Tomasz Paprzycki – 41 tys. zł brutto, -Sławomir Zawierucha – 5 tys. zł brutto. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Przychody ze sprzedaży Zakup usług lub materiałów Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Należności Zobowiązania Zarząd 16 165 0 0 2 98 Krzysztof Fryc 8 165 0 0 2 39 Wiesław Niedzielski 8 0 0 0 0 40 Tomasz Paprzycki 0 0 0 0 0 19 Kluczowy personel kierowniczy Spółki- Rada Nadzorcza 0 0 0 0 0 8 Krzysztof Jordan 0 0 0 0 0 1 Michał Jordan 0 0 0 0 0 0 Łukasz Motała 0 0 0 0 0 3 Rafał Koński 0 0 0 0 0 0 Sławomir Zawierucha 0 0 0 0 0 2 74 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Przychody ze sprzedaży Zakup usług lub materiałów Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Należności Zobowiązania Agnieszka Jakubowska 0 0 0 0 0 1 Szymon Przybylski 0 0 0 0 0 2 Pozostałe podmioty powiązane 10 323 0 0 0 15 Step One Sp. z o.o. 0 188 0 0 0 15 Stowarzyszenie Sportowe Park Tenisowy Olimpia 10 0 0 0 0 0 Rent Barbara Paprzycka 0 135 0 0 0 0 Razem 26 488 0 0 2 121 Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Przychody ze sprzedaży Zakup usług lub materiałów Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Należności Zobowiązania Zarząd 16 0 0 0 4 0 Krzysztof Fryc 8 0 0 0 4 0 Wiesław Niedzielski 8 0 0 0 1 0 Kluczowy personel kierowniczy Spółki- Rada Nadzorcza 0 0 0 0 0 5 Krzysztof Jordan 0 0 0 0 0 1 Michał Jordan 0 0 0 0 0 1 Łukasz Motała 0 0 0 0 0 2 Rafał Koński 0 0 0 0 0 0 Sławomir Zawierucha 0 0 0 0 0 2 Pozostałe podmioty powiązane 10 191 0 0 2 30 Step One Sp. z o.o. 1 187 0 0 1 30 Stowarzyszenie Sportowe Park Tenisowy Olimpia 1 0 0 0 0 0 Neolit Media Warszawa 8 0 0 0 1 0 Zofia Niedzielska - pracownik 0 4 0 0 0 0 Razem 26 191 0 0 6 35 75 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 11.2.Płatność w formie akcji Zasady rachunkowości Koszt grupowego programu płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest wyceniany w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania (grant), tj. na dni, w których jednostka dominująca i jej pracownicy zawarli umowy dotyczące płatności w formie akcji, czyli dni, w których obie strony przyjęły uzgodnione terminy i warunki porozumienia. Koszt ten jest ujmowany jako koszt z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego i jest rozkładany równomiernie przez okres od dnia przyznanie do dnia nabycia uprawnień do opcji (vest). Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona: •z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych; •bez uwzględnienia wpływu wszelkich warunków nierynkowych nabywania uprawnień; oraz •z uwzględnieniem wpływu wszelkich warunków niezwiązanych z nabywaniem uprawnień. Warunki nierynkowe ujmowane są w założeniach dotyczących oczekiwanej liczby akcji, do których nabyte będą uprawnienia. W latach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała płatności w formie akcji. 11.3.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów oraz zmiana prezentacji danych finansowych Z uwagi na konieczność zapewnienia czytelności danych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała zmian prezentacyjnych, które pozwalają na bardziej czytelne przedstawienie sytuacji finansowej Spółki i zapewnienie zgodności z wymogami standardów. Zmiany prezentacyjne wpłynęły na zmianę prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdawczych na 31 grudnia 2021 roku. Spółka zmieniła następujące zasady prezentacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: •Odwrócenie odpisów na zapasach zaprezentowano w pozycji „Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów”, w poprzednich okresach prezentowano w pozycji „Inne przychody operacyjne”, •Ryczałt na naprawy reklamacyjne zaprezentowano „persaldo”, Przed zmianą od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Po zmianie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Przychody ze sprzedaży 112 832 Przychody ze sprzedaży 112 832 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów -79 315 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów -79 243 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 33 517 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 33 589 Koszty sprzedaży -18 814 Koszty sprzedaży -18 814 Koszty ogólnego zarządu -8 997 Koszty ogólnego zarządu -8 997 Zysk (strata) ze sprzedaży 5 706 Zysk (strata) ze sprzedaży 5 778 Inne przychody operacyjne 1 347 Inne przychody operacyjne 1 096 Inne koszty operacyjne -521 Inne koszty operacyjne -343 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 531 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 531 . 76 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 11.4.Nabycie jednostek zależnych i podporządkowanych Zasady rachunkowości Nabycie jednostki zależnej Grupa ujmuje metodą nabycia, tj. poprzez alokację ceny nabycia na dzień objęcia kontroli nad jednostką zależną. Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia, wartości udziałów mniejszościowych w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej wcześniej posiadanych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto, ujmuje się jako wartość firmy. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z nabyciem jednostek, ujmuje się jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ujmuje składnik aktywów lub zobowiązanie finansowe w bilansie, gdy staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży składnika aktywów finansowych Grupa ujmuje lub wyłącza z bilansu na dzień rozliczenia transakcji – dzień, w którym składnik aktywów jest dostarczony Spółce lub dostarczony przez Grupę. Składnik aktywów finansowych jest wyłączany z bilansu Grupy w momencie, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych (tj. w szczególności w momencie, gdy następuje istotna modyfikacja warunków umowy składnika aktywów finansowych) lub w momencie, gdy Grupa przenosi składnik aktywów finansowych i w efekcie przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych. Istotne szacunki i osądy Istotne osądy zostały poczynione w zakresie ujęcia połączenia jednostek. Najbardziej istotny z nich dotyczy ustalenia wartości godziwych wartości niematerialnych. Przy ustalaniu wartości godziwych wartości niematerialnych Zarząd przyjął złożenia dotyczące okresu i wartości przyszłych przepływów pieniężnych Grupy, zasadnych stóp wzrostu, stopy dyskontowej, a także porównywalnych stawek opłat licencyjnych w podmiotach prowadzących zbliżoną działalność. Nabycie 100% udziałów w Reakcja Flagi Reklamowe sp. z o.o. Opis zdarzenia 4 lutego 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z osobą fizyczną (dalej Sprzedający), będącą jedynym wspólnikiem spółki Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o, KRS 0000825046 (dalej Reakcja): oumowę nabycia udziałów w Reakcji, dających prawo do 50,16% kapitału i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Reakcji (dalej Umowa) za cenę 1.049 tys. zł, oporozumienie inwestycyjne (dalej Porozumienie). Porozumienie regulowało m. in. zasady możliwego nabycia przez Spółkę udziałów w Reakcji pozostających własnością Sprzedającego, tj. przysługujące Spółce od 1 kwietnia 2023 roku prawo nabycia udziałów w Reakcji należących do Sprzedającego (Opcja Call), oraz przysługujące Sprzedającemu od 1 kwietnia 2023 roku prawo sprzedaży udziałów w Reakcji należących do Sprzedającego (Opcja Put). Ważność Opcji Call i Opcji Put została określona na 30 czerwca 2030 roku. Cena maksymalna wykonania Opcji Call oraz Opcji Put została określona na 3.000 tys. zł. W lipcu 2022 roku Emitent rozwiązał umowę inwestycyjną oraz nabył wszystkie nieposiadane dotychczas udziały w Reakcji, stając się właścicielem udziałów dających prawo do 100% kapitału i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Reakcji. 77 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Shade4you Paprzycka sp. k. 21 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca zawarła z dwiema osobami fizycznymi będącymi wspólnikami shade4you Paprzycka spółka komandytowa, KRS 0000870379, Porozumienie wspólników regulujące w szczególności zasady współdziałania Spółki i Partnerów w Podmiocie, zasady możliwego wyjścia Partnerów z Podmiotu i przeprowadzenia transakcji nabycia Podmiotu przez Jednostkę Dominującą (tj. przysługujące Jednostce Dominującej od 1 kwietnia 2024 roku prawo nabycia do 100% udziałów w Podmiocie, po jego przekształceniu w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (Opcja Call), z ceną wykonania Opcji Call nie wyższą niż 4.000 tys. zł) a także reguły dotyczące zakazu konkurencji. W Porozumieniu strony zobowiązały się do podwyższenia wkładów w Podmiocie. Jednocześnie aktem notarialnym z dnia 21 grudnia 2020 roku strony Porozumienia ustaliły docelową treść umowy spółki komandytowej oraz podwyższyły wkłady w Podmiocie: Jednostka Dominująca, jako komandytariusz Podmiotu, dokonała gotówkowego podwyższenia wkładu w Podmiocie w kwocie 3.000 tys. zł, w tym 100 tys. zł w okresie do 31 grudnia 2020 roku oraz 2.900 tys. zł w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku, Partnerzy dokonali podwyższenia wkładów w Podmiocie poprzez wniesienie do niego aportami prowadzonych przez siebie przedsiębiorstw o łącznej wartości 5.000 tys. zł. Odpowiedzialność Jednostki Dominującej za zobowiązania Podmiotu wobec jego wierzycieli została ograniczona do kwoty 100 tys. zł (suma komandytowa). Na koniec marca nastąpiło ziszczenie się warunku dopłaty do shade4you. W kwietniu 2021 roku po sfinalizowaniu transakcji, łączna wartość wkładu wpłaconego przez Jednostkę Dominującą do shade4you Paprzycka sp. k. wzrosła do 3.000 tys. zł. Nastąpiło również zwiększenie udziału w zyskach do 60% oraz objęcie kontroli w shade4you Paprzycka sp. k. Zbycie udziałów w Cover Art Sp. z o.o. i Consalnet UG 21 kwietnia 2020 roku Spółka Dominująca zawarła umowę inwestycyjną w przedmiocie ustaleń dotyczących przystąpienia do nowego przedsięwzięcia z partnerem zewnętrznym, którym jest osoba fizyczna. Umowa została aneksowana 13 lipca 2020 roku. Zgodnie z treścią zawartej umowy, Spółka Dominująca i jej partner podjęły kroki zmierzające do zorganizowania wspólnego przedsięwzięcia, którego zadaniem i przedmiotem działalności jest produkcja i sprzedaż dekoracji ściennych. W związku z realizacją umowy inwestycyjnej: 14 lipca 2020 roku Spółka Dominująca nabyła 100% udziałów w spółce Cover Art Sp. z o.o., która w dacie niniejszego sprawozdania prowadziła działalność w zakresie dekoracji ściennych. Sprzedaż do klientów końcowych odbywała się głównie poprzez sklepy internetowe. Cena nabycia udziałów w Cover Art Sp. z o.o. wyniosła 30 tys. zł. Jednocześnie, Labo Print S.A. wystawiła partnerowi w przedsięwzięciu opcję nabycia 50% udziałów w Cover Art Sp. z o.o. za cenę 500 tys. zł, ważną do końca 31 grudnia 2022 roku. 19 sierpnia 2020 roku Spółka Dominująca nabyła 50% udziałów w spółce Consalnet UG z siedzibą w Berlinie, która prowadzi działalność e-commerce w zakresie dekoracji ściennych, kierując ofertę przede wszystkim do klientów końcowych w Europie Zachodniej. Cena nabycia wyniosła 500 tys. zł. Jednocześnie, w przypadku skorzystania przez partnera w przedsięwzięciu z opcji, o której mowa w poprzednim akapicie, cena nabycia 50% udziałów w Consalnet UG wzrośnie o 630 tys. zł, tj. do łącznie 1.130 tys. zł. W czwartym kwartale 2022 roku Emitent rozwiązał umowę inwestycyjną oraz zbył wszystkie posiadane udziały w podmiotach prowadzących działalność w zakresie produkcji i sprzedaży tapet cyfrowych, tj.: (i)Cover Art sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (dalej CUG), KRS 0000303484, w której posiadał 100% udziałów, dających prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu 78 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) Wspólników (podmiot kontrolowany, podlegający konsolidacji metodą pełną); data zbycia: 1 grudnia 2022 roku, (ii)Consalnet UG z siedzibą w Kamenz, RFN (dalej CUG), HRB 40896, w której posiadał 50% udziałów, dających prawo do 50% głosów na Zgromadzeniu Wspólników (podmiot współkontrolowany, niepodlegający konsolidacji metodą pełną); data zbycia: 28 listopada 2022 roku. Wobec powyższego, skonsolidowane dane za rok 2022 zawierają dane Cover Art Sp. z o.o. w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 listopada 2022 roku. W wyniku transakcji sprzedaży udziałów jednostki zależnej Cover Art w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazano stratę w wysokości (-)313 tys. zł. Szczegóły dotyczące rozliczenia zgodnie z par. 25 MSSF 10 zaprezentowano poniżej: Na dzień zbycia udziałów 1 grudnia 2022 roku Cover Art Rzeczowe aktywa trwałe 6 Aktywa z tytułu umów i pozostałe należności 99 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 900 Razem nabyte aktywa 1 005 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 250 Razem przejęte zobowiązania 250 Wartość godziwa na dzień zbycia możliwych do zidentyfikowania aktywów netto 755 Wynik na sprzedaży udziałów Cena zbycia 500 Wartość udziałów 30 Wartość godziwa aktywów netto 755 Wartość firmy rozpoznana w konsolidacji 29 Zysk (strata) na sprzedaży udziałów (313) W wyniku transakcji sprzedaży udziałów jednostki współzależnej Consalnet UG w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazano zysk w wysokości 200 tys. zł. 11.5.Zobowiązania i należności warunkowe W dacie bilansowej 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała zobowiązań warunkowych. Grupa jest wystawcą weksli, które jednak stanowią jedynie zabezpieczenie zobowiązań zaprezentowanych w bilansie. Grupa nie posiada należności warunkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie udzielała poręczeń kredytów ani gwarancji ani nie była beneficjentem gwarancji lub poręczeń udzielonych przez inne podmioty. 79 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 11.6.Zdarzenia po dacie bilansowej W ocenie Zarządu po dacie bilansowej nie miały miejsca zdarzenia istotne dla Grupy. 11.7.Wpływ pandemii COVID-19 na sprawozdanie finansowe i na działalność Grupy W ocenie Grupy, pandemia COVID-19, która rozpoczęła się w pierwszym kwartale 2020 roku, nie miała istotnego wpływu na treść niniejszego sprawozdania finansowego w zakresie ujawnień dotyczących roku 2022. W szczególności liczba odwołanych imprez, takich jak targi, festiwale, koncerty, turnieje i zawody sportowe, które generują popyt na produkty segmentu druk cyfrowy, była znacząco niższa niż w latach 2020 i 2021, nie wpływając istotnie na poziom zamówień, w szczególności dużych. 11.8.Wpływ innych czynników na sprawozdanie finansowe i na działalność Grupy Wpływ agresji Rosji na Ukrainę. Wartość złotego do walut obcych. Obniżenie się w pierwszej połowie 2022 roku wartości złotego do walut obcych wpłynęło negatywnie na łączny poziom kosztów zakupu surowców oraz przychodów, których kurs został zabezpieczony na poziomach kursów sprzed agresji (transakcje forward). Ceny nośników energii. Wzrosty cen nośników energii wpłynęły negatywnie na wyniki działalności Grupy. W szczególności dotyczy to: -energii elektrycznej, mającej wpływ na koszty produkcji Grupy, przy czym koszty energii elektrycznej w kosztach ogółem stanowią w Grupie poniżej 3%, -paliw płynnych, mających wpływ na koszty transportu surowców i materiałów do produkcji oraz koszty wysyłki wyrobów gotowych do odbiorców Grupy. Zakłócenia łańcuchów dostaw. Wobec przejściowego ograniczenia dostępności transportu morskiego z Azji w pierwszej połowie 2022 roku oraz możliwości wystąpienia dalszych ograniczeń w kolejnych miesiącach, jak również w związku ze wzrostem skali działalności, w 2022 roku Grupa po raz kolejny odnotowała wzrost poziomu zapasów surowców i materiałów do produkcji. Kształtowanie się przyszłego kursu złotego w stosunku do euro i jego wpływ na wyniki Spółki i Grupy. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa posiadała zabezpieczenie kursu euro do złotego w oparciu o transakcje typu forward: •na łączną kwotę 2,85 mln euro, w okresie od sierpnia 2022 do sierpnia 2023 roku, po kursie 4,7065 EUR/PLN, •na łączną kwotę 1,55 mln euro, w okresie od sierpnia 2022 do marca 2023 roku, po kursie 4,6893 EUR/PLN, •na łączną kwotę 1,55 mln euro, w okresie od sierpnia 2022 do lutego 2023 roku, po kursie 4,6935 EUR/PLN, •na łączną kwotę 3,85 mln euro, w okresie od marca 2023 do marca 2024, po kursie 5,1799 EUR/PLN. Kształtowanie się kursu EUR/PLN w roku 2023 na poziomach wyższych od kursu na koniec roku 2022 (tj. 4,6899 EUR/PLN), w oparciu o który sporządzono wyceny ww. transakcji ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym, ze względu na agresję Rosji na Ukrainę, efekty rozmów rządu RP z Komisją Europejską w sprawie KPO, pandemię COVID-19, inflację oraz poziom i różnice w stopach procentowych w Polsce i strefie euro oraz inne nieprzewidziane czynniki, będzie miało wpływ na wyniki Spółka poprzez zmiany wycen bądź fizycznego rozliczenia posiadanych instrumentów finansowych. Osłabienie się złotego do euro wpłynie negatywnie 80 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) na wyniki brutto i netto Spółka w roku 2023. •Kształtowanie się kursu złotego w stosunku do pozostałych walut i jego wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy. W 2022 roku 67% przychodów ze sprzedaży Grupa zrealizowała w walutach obcych, głównie euro, ale również koronie norweskiej, koronie szwedzkiej, koronie duńskiej i franku szwajcarskim. Z kolei zakupy części surowców do produkcji oraz wybranych urządzeń są rozliczane w dolarze amerykańskim, euro lub w złotym polskim, z bezpośrednim odniesieniem do dolara lub euro. Ponadto szereg kosztów operacyjnych, tj. koszty pracy, energii, części surowców, Spółka ponosi w złotym polskim. W przypadku umacniania się dolara do walut europejskich Spółka może nie mieć możliwości przełożenia tego trendu na ceny finalne sprzedawanych produktów, co może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy. •Kształtowanie się kosztów operacyjnych. Obserwując rynek pracy Zarząd ocenia, że w 2022 roku uległa wyciszeniu presja płacowa ze strony większości grup pracowniczych. Jej powodem były uzyskane w roku 2022 podwyżki wynagrodzeń, rosnąca konkurencja ze strony pracowników pochodzących z Ukrainy oraz rosnąca niepewność odnośnie przyszłej sytuacji gospodarczej, w tym sytuacji na rynku pracy. W ocenie Zarządu, presja płacowa w roku 2023 będzie dalej widoczna, jednak na niższym poziomie i wyłącznie w wybranych grupach pracowników. Udział kosztów energii elektrycznej w kosztach działalności Grupy ogółem stanowi poniżej 3%. Grupa ma zabezpieczone koszty energii elektrycznej do końca roku 2023, wobec czego będą one stanowiły niepewność dla działalności dopiero w roku 2024 i latach kolejnych. W celu minimalizacji wpływu cen energii na koszty Grupy w przyszłości, Grupa rozpoczęła inwestycje w odnawialne źródła energii, przy czym w roku 2022 zakończono pierwszy ich etap – instalację paneli fotowoltaicznych o mocy 50kWp. Docelowo Spółka planuje posiadać zdolności produkcyjne energii elektrycznej kilkukrotnie wyższe. Spółka nie wykorzystuje w swojej działalności gazu ziemnego. Ze względu na systematyczny rozwój działalności, w tym zwiększanie asortymentu, systematyczną wymianę parku maszynowego oraz postępującą informatyzację, Grupa przewiduje dalszy wzrost kosztów w wybranych kategoriach. _____ Ryzyka związane z działalnością Jednostki dominującej i Grupy, poza ryzykami wskazanymi w pkt. 10.3, zostały omówione w pkt. 6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy. 11.9.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Pracownicy umysłowi 160 160 Pracownicy fizyczni 299 230 Razem 459 390 Liczba pracowników przyjętych 211 180 Liczba pracowników zwolnionych 166 109 81 Raport roczny skonsolidowany Grupy Kapitałowej Labo Print za rok 2022 (o ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane w tys. zł) 11.10.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Wynagrodzenie biegłego rewidenta 85 85 na powyższą kwotę składa się wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 29 tys. zł, badanie jednostkowego i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego 52 tys. zł. oraz ocena sprawozdania o wynagrodzeniach 4 tys. zł. Poznań, 19 kwietnia 2023 roku _____ Karolina Mikołajczak osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych _____ Krzysztof Fryc Prezes Zarządu _____ Wiesław Niedzielski Wiceprezes Zarządu _____ Tomasz Paprzycki Członek Zarządu 82