Krynica Vitamin S.A.

Sprawozdanie finansowe Krynica Vitamin S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. 24 kwietnia 2023 r. Spis treści 1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.. 6 1.1..... Dane jednostki 6 1.2..... Czas trwania Spółki 6 1.3..... Okres objęty sprawozdaniem finansowym.. 6 1.4..... Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta. 6 1.5..... Wewnętrzne jednostki organizacyjne. 7 1.6..... Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 7 1.7..... Połączenie z innymi spółkami 7 1.8..... Założenie kontynuacji działalności 7 1.9..... Porównywalność danych. 8 1.10... Inne korekty. 8 1.11... Polityka rachunkowości 8 1.11.1 Wartości niematerialne i prawne. 8 1.11.2 Środki trwałe. 9 1.11.3 Środki trwałe w budowie. 10 1.11.4 Leasing. 10 1.11.5 Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych. 11 1.11.6 Zapasy. 11 1.11.7 Należności 11 1.11.8 Zobowiązania. 12 1.11.9 Środki pieniężne. 13 1.11.10 Inwestycje krótkoterminowe. 13 1.11.11 Różnice kursowe. 13 1.11.12 Kapitał własny. 14 1.11.13 Rezerwy. 14 1.11.14 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe. 14 1.11.15 Rozliczenia międzyokresowe. 14 1.11.16 Podatek odroczony. 15 1.11.17 Fundusze specjalne. 15 1.11.18 Przychody, koszty, wynik finansowy. 15 1.11.19 Dywidendy. 16 1.12... Średnie kursy wymiany złotego. 16 1.13... Wybrane dane finansowe. 17 1.14... Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 17 2 BILANS. 18 3 Pozycje pozabilansowe. 22 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT. 22 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 23 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.. 25 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA. 27 7.1..... Noty objaśniające do bilansu. 27 7.1.1 Wartości niematerialne i prawne. 27 7.1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) 27 7.1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 29 7.1.4 Rzeczowe aktywa trwałe. 30 7.1.5 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) 30 7.1.6 Środki trwałe - struktura własności 32 7.1.7 Przyszłe opłaty leasingowe oraz opłaty z tytułu najmu lub dzierżawy. 33 7.1.8 Należności długoterminowe. 33 7.1.9 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) 33 7.1.10 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych. 33 7.1.11 Należności długoterminowe (struktura walutowa) 34 7.1.12 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) 34 7.1.13 Długoterminowe aktywa finansowe. 34 7.1.14 Udziały lub akcje w jednostkach. 34 7.1.15 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) 34 7.1.16 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 34 7.1.17 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) 34 7.1.18 Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) 34 7.1.19 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) 34 7.1.20 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) 35 7.1.21 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 35 7.1.22 Zapasy. 36 7.1.23 Należności krótkoterminowe. 36 7.1.24 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych. 37 7.1.25 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 37 7.1.26 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty. 38 7.1.27 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie. 38 7.1.28 Krótkoterminowe aktywa finansowe. 39 7.1.29 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) 39 7.1.30 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) 39 7.1.31 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 39 7.1.32 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 39 7.1.33 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) 40 7.1.34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. 40 7.1.35 Odpisy aktualizujące wartość zapasów.. 40 7.1.36 Kapitał zakładowy (struktura) 41 7.1.37 Akcje (udziały) własne. 41 7.1.38 Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych. 42 7.1.39 Kapitał zapasowy. 42 7.1.40 Kapitał z aktualizacji wyceny. 42 7.1.41 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 42 7.1.42 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) 42 7.1.43 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 42 7.1.44 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 43 7.1.45 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 43 7.1.46 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) 44 7.1.47 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 44 7.1.48 Zobowiązania długoterminowe. 44 7.1.49 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty. 45 7.1.50 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 45 7.1.51 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek. 46 7.1.52 Zobowiązania długoterminowe z wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych. 47 7.1.53 Zobowiązania krótkoterminowe. 47 7.1.54 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 47 7.1.55 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych. 48 7.1.56 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy. 48 7.1.57 Inne rozliczenia międzyokresowe. 48 7.1.58 Wartość księgowa na 1 akcję. 48 7.1.59 Należności od jednostek powiązanych. 49 7.1.60 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych. 49 7.2..... Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 49 7.2.1 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa- rodzaje działalności) 49 7.2.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 49 7.2.3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa- rodzaje działalności) 50 7.2.4 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 50 7.2.5 Koszty według rodzaju. 50 7.2.6 Pozostałe przychody operacyjne. 51 7.2.7 Pozostałe koszty operacyjne. 51 7.2.8 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach. 51 7.2.9 Przychody finansowe z tytułu odsetek. 52 7.2.10 Koszty finansowe z tytułu odsetek. 52 7.2.11 Inne koszty finansowe. 52 7.2.12 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych. 53 7.2.13 Przychody nadzwyczajne. 53 7.2.14 Koszty nadzwyczajne. 53 7.2.15 Podatek dochodowy bieżący. 53 7.2.16 Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat. 54 7.2.17 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej 54 7.2.18 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 54 7.2.19 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 55 7.2.20 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 55 7.2.21 Podział zysku. 55 7.2.22 Zysk na 1 akcję. 55 7.3..... Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. 56 7.3.1 Pozostałe korekty, pozostałe wpływy i wydatki, których korekta kwoty przekraczają 5% sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków a zostały ujęte w tych pozycjach. 56 7.4..... Dodatkowe noty objaśniające. 56 7.4.1 Informacje o instrumentach finansowych. 56 7.4.2 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych. 57 7.4.3 Informacje na temat ryzyka stopy procentowej 57 7.4.4 Informacje na temat ryzyka kredytowego. 58 7.4.5 Informacja na temat braku możliwości ustalenia wartości godziwej 58 7.4.6 Informacje o wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w inny sposób. 58 7.4.7 Zestawienie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych. 58 7.4.8 Transakcje, w wyniku których aktywa finansowe przekształcone zostały w papiery wartościowe lub umowy leasingu. 58 7.4.9 Informacje na temat przeklasyfikowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej do aktywów finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. 58 7.4.10 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.. 58 7.4.11 Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń. 59 7.4.12 Dane o pozycjach pozabilansowych. 59 7.4.13 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 60 7.4.14 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. 60 7.4.15 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 60 7.4.16 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne. 61 7.4.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi 61 7.4.18 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 61 7.4.19 Wynagrodzenia oparte na kapitale Emitenta. 61 7.4.20 Świadczenia dla osób zarządzających i nadzorujących. 61 7.4.21 Przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy. 62 7.4.22 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie. 62 7.4.23 Umowa o przeprowadzenie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego. 62 7.4.24 Postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 63 7.4.25 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. 65 7.4.26 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.. 66 7.4.27 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. 66 7.4.28 Wpływ inflacji na sprawozdanie finansowe. 66 7.4.29 Korekty prezentacyjne danych porównawczych. 66 7.4.30 Korekty spowodowane zmianą zasad polityki rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego. 66 7.4.31 Korekty błędów z lat ubiegłych. 66 7.4.32 Kontynuacja działalności 66 7.4.33 Informacja na temat połączenia spółek. 67 7.4.34 Wycena udziałów w jednostkach podporządkowanych. 67 8 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 67 1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1 Dane jednostki Nazwa: Krynica Vitamin Spółka Akcyjna Siedziba ul. Matyldy 35, 03-606 Warszawa Zakład produkcyjny Spółki zlokalizowany jest w miejscowości Dziadkowskie-Folwark (gmina Huszlew) ok. 140 km od Warszawy. Podstawowy przedmiot działalności Spółki: • produkcja napojów bezalkoholowych, produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych • produkcja artykułów spożywczych • produkcja artykułów spożywczych homogenizowanych i żywności dietetycznej Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000378184. Wpis w KRS nie zawiera wskazania oddziałów. REGON 015281326 NIP 524-24-42-164 Adres strony internetowej: https://krynicavitamin.com/ Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie - branża: Produkcja żywności. 1.2 Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 1.3 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1 stycznia grudnia 2022 r. Okresem porównawczym jest 1 stycznia - 31 grudnia 2021 r. 1.4 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Na dzień 1 stycznia 2022 r. w skład Zarządu Spółki wchodzili: Piotr Czachorowski – Prezes Zarządu Agnieszka Donica – Wiceprezes Zarządu Wojciech Piotrowski – Członek Zarządu Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu prezentuje się następująco: Piotr Czachorowski – Prezes Zarządu Agnieszka Donica – Wiceprezes Zarządu Marta Kamińska – Członek Zarządu Mateusz Jesiołowski – Członek Zarządu Na dzień na dzień 1 stycznia 2022 r. i na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej prezentuje się następująco: Maciej Witucki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Suchnicki – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Agnieszka Hajduk – Członek Rady Nadzorczej Agata Mazurowska-Rozdeiczer – Członek Rady Nadzorczej Wojciech Buczak – Członek Rady Nadzorczej 1.5 Wewnętrzne jednostki organizacyjne W skład Krynica Vitamin Spółka Akcyjna nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 1.6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Krynica Vitamin Spółka Akcyjna nie posiada jednostek zależnych i stowarzyszonych i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.7 Połączenie z innymi spółkami W roku obrotowym 2022 nie miało miejsce połączenie Emitenta z inną spółka. W trakcie roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 r. doszło do połączenie Emitenta z inną spółką - w dniu 30 lipca 2021 r. zostało zarejestrowane połączenie Emitenta z jednostką zależną Niechcice Sp. z o.o. Do rozliczenia połączenia zastosowano metodę łączenia udziałów. 1.8 Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przy założeniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. Spółka nie zanotowała negatywnego wpływu epidemii Covid-19 na jej działalność. Natomiast działania wojenne prowadzone przez Rosję w Ukrainie oznaczają ogromne zmiany geopolityczne i nowe warunki prowadzenia biznesu, jednakże ze względu na brak relacji handlowych z tymi krajami, Spółka nie identyfikuje bezpośredniego ryzyka zagrożenia dla kontynuowania działalności. 1.9 Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe zawiera dane Krynicy Vitamin S.A. za poprzedni rok obrotowy w celu zapewnienia porównywalności danych. Dane porównawcze za rok 2021 nie uległy zmianie w stosunku do wersji opublikowanej. Poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku tj. 31 grudnia 2021 r. zostały wykazane jako suma poszczególnych składników kapitałów własnych. Wszystkie dane zostały wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie oznaczono inaczej. 1.10 Inne korekty W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie. 1.11 Polityka rachunkowości Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej Przyjęte zasady stosowane są w sposób ciągły. Spółka posiada dokumentacje dotyczącą przyjętych zasad rachunkowości. 1.11.1 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: 1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone; 2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii; 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. 3. Koszty, o których mowa w ust. 2, odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat. Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości niematerialnych i prawnych zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową. Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco: patenty, licencje, znaki firmowe 6,70 % oprogramowanie komputerowe 20 % inne wartości niematerialne i prawne 20 % koszty zakończonych prac rozwojowych 20 % 1.11.2 Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Grunty wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, inne niż grunty wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Natomiast koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji: Rodzaj środków trwałych Metoda amortyzacji Stawka amortyzacyjna Prawo wieczystego użytkowania gruntów metoda liniowa ustalana indywidualnie Budynki i budowle metoda liniowa 2,50 - 4,50% Maszyny i urządzenia metoda liniowa 10 - 20% Komputery metoda liniowa 30% Środki transportu metoda liniowa 20% Pozostałe środki trwałe metoda liniowa 10 - 50% Inwestycje w obcych środkach trwałych (nieruchomości) metoda liniowa 2,5% Środki trwałe o wartości poniżej 10 tys. PLN jednorazowo w momencie oddania do użytkowania 100 % Środki trwałe są ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane począwszy od następnego miesiąca po miesiącu, w którym zostały ujęte w ewidencji. Grunty nie są amortyzowane. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych, stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 1.11.3 Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania. 1.11.4 Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej sumie minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. W roku 2022 umowy tego typu nie występowały. 1.11.5 Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości godziwej. Akcje i udziały przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego prezentuje się jako krótkoterminowe aktywa finansowe, gdy termin wymagalności lub przeznaczenia do zbycia posiadanych przez jednostkę udziałów lub akcji jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się je do inwestycji długoterminowych w aktywach bilansu. 1.11.6 Zapasy Zapasy są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Materiały W ciągu roku obrotowego materiały produkcyjne ujmowane są w cenach zakupu. Koszt standardowy materiałów obejmuje cenę zakupu materiałów (bez naliczonego podatku od towarów i usług). Produkty gotowe Wyroby gotowe są wycenione według rzeczywistego kosztu wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty przydatności składników aktywów obrotowych Spółka zobowiązana jest do dokonania oceny ich wartości i ujęcia odpisu aktualizacyjnego w ciężar kosztów operacyjnych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje: koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, energii oraz robocizny bezpośredniej uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji. Cena nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym nie były powiększane o odsetki ani różnice kursowe. Wycena produkcji w toku dokonywana jest na dzień bilansowy według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na ten dzień. 1.11.7 Należności Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Wysokość odpisu aktualizującego ustala się następująco: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100 % należności, kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, oraz których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności lub średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. 1.11.8 Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy obowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji kupna walut oraz operacji zapłaty zobowiązań, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Ponadto Spółka stosuje instrument w postaci faktoringu, zarówno pełnego (właściwego – bez regresu) oraz niepełnego (z regresem), jak również faktoringu odwrotnego. Faktoring pełny wykazywany jest w bilansie jako pomniejszenie należności krótkoterminowych z tyt. dostaw. Faktoring niepełny, jak i faktoring odwrotny wykazywane są w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji inne zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane są według wartości wymagającej zapłaty (nominalnej) ze względu na nieistotność różnic między nią a zamortyzowanym kosztem. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółki zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. 1.11.9 Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec roku obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na złote polskie zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 1.11.10 Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i instrumentów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 1.11.11 Różnice kursowe Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące innych niż rzeczowe składniki majątku trwałego, pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 1.11.12 Kapitał własny Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Na dzień bilansowy kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał akcyjny w kwocie 18 377 719,50 złotych tworzyło 12 251 813 akcji o równej wartości nominalnej 1,50 złotych każda. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest z podziału zysku i nadwyżki ceny sprzedaży akcji ponad wartość nominalną. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 1.11.13 Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości. Spółka tworzy m.in. rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe pracowników. 1.11.14 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. 1.11.15 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą poniesionych przez Spółkę kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, a w szczególności: długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, lecz nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Powyższe bierne rozliczenia międzyokresowe prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych w pasywach Spółki. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. W biernych rozliczeniach międzyokresowych Spółka ujmuje również otrzymane dotacje do środków trwałych i rozlicza ją w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do amortyzacji sfinansowanych składników aktywów. 1.11.16 Podatek odroczony Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. 1.11.17 Fundusze specjalne Jednostka nie tworzy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 1.11.18 Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Przychody rozpoznaje się w okresach, których dotyczą. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), wynik operacji finansowych, wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. 1.11.19 Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Walne Zgromadzenie, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 1.12 Średnie kursy wymiany złotego Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski: - kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: 31.12.2022 Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 4,6899 PLN/EUR 31.12.2021 Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 PLN/EUR - kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: rok 2022: 4,6883 PLN/EUR rok 2021: 4,5775 PLN/EUR - najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie: Rok 2022: najwyższy 4,8698 PLN/EUR najniższy: 4,5756 PLN/EUR Rok 2021: najwyższy 4,7210 PLN/EUR najniższy: 4,4541 PLN/EUR 1.13 Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2021 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 377 158 80 447 395 308 86 359 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 687 3 559 20 524 4 484 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 147 3 018 20 999 4 588 Zysk (strata) netto 13 080 2 790 15 580 3 404 Zysk na akcję ( zł ) 1,0676 0,2277 1,2717 0,2778 Rozwodniony zysk na akcję ( zł ) 1,0676 0,2277 1,2717 0,2778 Średni kurs zł/EUR w okresie 4,6883 4,5775 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 389 3 069 13 623 2 976 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -14 726 -3 141 -16 401 -3 583 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -969 -207 -1 452 -317 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -1 306 -279 -4 230 -924 Średni kurs zł/EUR w okresie 4,6883 4,5775 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Bilans Aktywa 233 056 49 693 227 303 49 420 Zobowiązania długoterminowe 29 142 6 214 32 031 6 964 Zobowiązania krótkoterminowe 105 006 22 390 32 031 6 964 Kapitał własny 90 931 19 389 77 851 16 926 Kurs zł/EUR 4,6899 4,5994 1.14 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Nie dotyczy. 2 BILANS Lp. Tytuł 31.12.2022 31.12.2021 A AKTYWA TRWAŁE 139 811 136 786 I Wartości niematerialne i prawne 2 370 2 787 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 997 1 548 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 373 1 238 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 133 090 129 323 1 Środki trwałe 121 652 118 257 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 015 2 015 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 54 185 52 263 c urządzenia techniczne i maszyny 62 943 61 901 d środki transportu 1 747 1 353 e inne środki trwałe 762 725 2 Środki trwałe w budowie 10 951 9 348 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 487 1 719 III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od jednostek pozostałych IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 350 4 676 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 350 4 676 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE 93 245 90 517 I Zapasy 42 033 32 991 1 Materiały 25 879 19 777 2 Półprodukty i produkty w toku 504 41 3 Produkty gotowe 15 643 12 978 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy 8 195 II Należności krótkoterminowe 49 013 54 011 1 Należności od jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 3 Należności od pozostałych jednostek 49 013 54 011 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 43 474 49 939 - do 12 miesięcy 43 474 49 939 - powyżej 12 miesięcy b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 599 72 c inne 1 939 4 000 d dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 873 2 147 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 873 2 147 a w jednostkach powiązanych 102 70 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 102 70 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 770 2 077 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 770 2 077 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 326 1 368 C Należne wpłaty na kapitał ( fundusz) podstawowy D Udziały ( akcje ) własne AKTYWA RAZEM 233 056 227 303 Lp. Tytuł 31.12.2022 31.12.2021 A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 90 931 77 851 I Kapitał (fundusz) podstawowy 18 378 18 378 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 59 473 70 994 - nadwyżka wartości sprzedaży ( wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 17 179 17 179 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową ( statutem ) spółki - na udziały ( akcje ) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych - 9 091 VI Zysk (strata) netto 13 080 15 580 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - 18 010 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 142 125 149 452 I Rezerwy na zobowiązania 4 678 5 684 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 835 4 953 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 843 731 - długoterminowa 139 124 - krótkoterminowa 704 607 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 29 142 32 031 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 29 142 32 031 a kredyty i pożyczki 18 206 20 252 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe 10 937 11 778 d zobowiązania wekslowe e inne III Zobowiązania krótkoterminowe 105 006 108 035 1 Wobec jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 3 Wobec pozostałych jednostek 105 006 108 035 a kredyty i pożyczki 31 844 24 060 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe, w tym: 9 866 5 612 - leasing 3 303 2 998 - faktoring 6 563 2 614 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 58 636 72 226 - do 12 miesięcy 58 636 72 226 - powyżej 12 miesięcy e zaliczki otrzymane na dostawy 1 961 3 531 f zobowiązania wekslowe g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h z tytułu wynagrodzeń 1 357 1 298 i inne 1 341 1 308 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 3 300 3 702 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 300 3 702 - długoterminowe 2 777 2 866 - krótkoterminowe 522 836 PASYWA RAZEM 233 056 227 303 3 Pozycje pozabilansowe W nocie nr 12 wykazano wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Jednostka jest stroną postępowania arbitrażowego. W dniu 25 lutego 2022 r. Spółka, działając przez swoich pełnomocników, skierowała do Międzynarodowego Centrum Rozstrzygania Sporów w Nowym Jorku wezwanie na arbitraż przeciwko Kontrahentowi. Wezwanie na arbitraż dotyczyło żądania od Kontrahenta płatności w wysokości 4,5 mln USD w związku z nieuiszczeniem przez niego należnej Spółce ceny za produkty dostarczone zgodnie z Umową oraz nieuprawnione anulowanie przez Kontrahenta, z naruszeniem tej Umowy, części złożonych i zaakceptowanych do realizacji zamówień. Wezwanie na arbitraż stanowiło element działań Spółki zmierzających do rozliczenia Umowy. Wezwanie na arbitraż jest konsekwencją braku realizacji Umowy przez Kontrahenta zawartej 9 listopada 2020 roku oraz wystosowania przez Kontrahenta nieuzasadnionych roszczeń na łączną kwotę 36 mln USD. Zarząd spodziewa się korzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia postępowania arbitrażowego w 2024 roku. Szczegóły postepowania zostały przedstawione w nocie (punkt 24). 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Jednostka stosuje od 2016 roku prezentację Rachunku zysku i strat w układzie kalkulacyjnym jako pełniej odzwierciedlającym koszty i przychody w poszczególnych obrębach działalności emitenta. Metoda ta jest kontynuowana w roku 2022 w niniejszym sprawozdaniu jednostkowym. Lp. Tytuł 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 377 158 395 308 - od jednostek powiązanych I przychody netto ze sprzedaży produktów 374 166 393 243 II przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 992 2 064 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 310 906 336 775 - jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 308 209 334 791 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 697 1 984 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 66 251 58 533 D Koszty sprzedaży 28 279 28 029 E Koszty ogólnego zarządu 16 590 12 253 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 21 382 18 251 G Pozostałe przychody operacyjne 1 781 5 502 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - II Dotacje 647 601 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 343 IV Inne przychody operacyjne 791 4 900 H Pozostałe koszty operacyjne 6 476 3 229 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 52 64 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 479 2 801 III Inne koszty operacyjne 1 945 364 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 16 687 20 524 J Przychody finansowe 1 439 1 773 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 3 82 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: od jednostek powiązanych IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 1 436 1 773 K Koszty finansowe 3 979 1 379 I Odsetki, w tym: 3 563 905 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: od jednostek powiązanych III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 415 474 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) 14 147 20 999 O Podatek dochodowy 1 068 5 419 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) R Zysk (strata) netto (N-O-P) 13 080 15 580 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Lp. Tytuł 1.01-31.12.2022 1.01-31.12.2021 Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu 77 851 80 542 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 77 851 80 542 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 378 18 378 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 378 18 378 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 70 994 30 063 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku 32 101 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) połączenie jednostek 8 829 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 9091 - nabycie akcji celem umorzenia - korekta błędów podstawowych lat poprzednich - podział zysku z lat ubiegłych - pokrycie odpisu z zysku 2 430 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 59 473 70 994 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - przeszacowanie wartości wniesionego aportu 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -9 091 32 101 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 32 101 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych inne b) zmniejszenie (z tytułu) 0 32 101 - przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 0 32 101 - przeznaczenie części zysku na wypłatę dywidendy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -9 091 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 9 091 połączenie jednostek 9 091 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 9 091 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 13 080 15 580 a) zysk netto 13 080 15 580 b) strata netto c) odpisy z zysku 18 010 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 90 931 77 851 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 90 931 77 851 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Lp. 1.01-31.12.2022 1.01-31.12.2021 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 13 080 15 580 II Korekty razem 1 309 -1 958 1 Amortyzacja 13 571 12 553 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 563 893 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 2 489 5 Zmiana stanu rezerw -680 -330 6 Zmiana stanu zapasów -9 042 -7 856 7 Zmiana stanu należności 4 999 -6 693 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -10 741 -1 747 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -360 -1 268 11 Inne korekty III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 14 389 13 623 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 1 531 4 628 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 450 4 628 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 81 70 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 16 257 21 030 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 144 21 030 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 113 80 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -14 726 -16 401 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 9 946 27 522 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 9 946 27 522 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki 10 915 28 974 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 18 010 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 4 209 5 492 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 3 143 4 579 8 Odsetki 3 563 893 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -969 -1 452 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) -1 306 -4 230 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 306 -4 230 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F Środki pieniężne na początek okresu 2 077 6 307 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 770 2 077 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 11 Środki pieniężne na dzień 31.12.2022 wynosiły 770 w tym: - środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania: 770 - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: 0 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 7.1 Noty objaśniające do bilansu 7.1.1 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne 31.12.2022 31.12.2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych 997 1 548 Inne wartości niematerialne i prawne 1 030 301 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 343 938 Wartości niematerialne i prawne, razem 2 370 2 787 Inne wartości niematerialne obejmują opracowanie aplikacji biznesowych, niezbędnych do współpracy z klientami w przyjętym przez Spółkę modelu biznesowym, w szczególności aplikacji do wdrożenia nowych produktów, modelu kalkulacji tworzenia ofert cenowych i dedykowanego dla wybranych klientów systemu raportowego. Koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczą projektu opracowania nowej technologii produktów mleczno-kawowych (głównie materiałów zużytych do testów, kosztów pracowników z zespołu projektowego oraz kosztów doradców zewnętrznych). Nie stwierdzono utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 r. 7.1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Zmiany wartości niematerialnych i prawnych za rok 2022 Lp. Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2022 2 130 0 3 626 0 5 756 Zwiększenia, w tym: 362 49 343 754 – nabycie 49 49 – nieodpłatne przyjęcie 0 – aport 0 – aktualizacja wartości 0 – przemieszczenie wewnętrzne 362 343 705 – inne 0 Zmniejszenia, w tym: 371 371 – likwidacja 0 – sprzedaż 0 – nieodpłatne przekazanie 0 – aport 0 – aktualizacja wartości 0 – reklasyfikacja 371 371 – przemieszczenie wewnętrzne 0 – inne 0 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2022 2 492 0 3 304 343 6 139 3. Umorzenie na dzień 01.01.2022 582 0 2 388 2 969 Zwiększenia 913 240 1 153 Zmniejszenia, w tym: 0 – likwidacja 0 – sprzedaż 0 – nieodpłatne przekazanie 0 – aport 0 – reklasyfikacja 0 – przemieszczenie wewnętrzne 353 353 – inne 0 4. Umorzenie na dzień 31.12.2022 1 495 2 274 3 769 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2022 0 Utworzenie odpisu aktualizującego 0 Rozwiązanie odpisu aktualizującego 0 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2022 0 Wartość netto na dzień 01.01.2022 1 548 1 238 2 787 7. Wartość netto na dzień 31.12.2022 997 0 1 030 343 2 370 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych za rok 2021 Lp. Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2021 2 130 2 649 4 779 Zwiększenia, w tym: 977 977 – nabycie 344 344 – nieodpłatne przyjęcie – aport – aktualizacja wartości – przemieszczenie wewnętrzne 633 – inne Zmniejszenia, w tym: – likwidacja – sprzedaż – nieodpłatne przekazanie – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2021 2 130 3 626 5 756 3. Umorzenie na dzień 01.01.2021 83 2 281 2 364 Zwiększenia 499 107 605 Zmniejszenia, w tym: – likwidacja – sprzedaż – nieodpłatne przekazanie – aport – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne 4. Umorzenie na dzień 31.12.2021 582 2 388 2 969 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021 Utworzenie odpisu aktualizującego Rozwiązanie odpisu aktualizującego 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021 Wartość netto na dzień 01.01.2021 2 047 368 2 415 7. Wartość netto na dzień 31.12.2021 1 548 1 238 2 787 7.1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 31.12.2022 31.12.2021 Własne 2 370 2 787 Wartości niematerialne i prawne, razem 2 370 2 787 7.1.4 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 121 652 118 257 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 015 2 015 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 54 185 52 263 - urządzenia techniczne i maszyny 62 943 61 901 - środki transportu 1 747 1 354 - inne środki trwałe 762 725 b) środki trwałe w budowie 10 951 9 348 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 487 1 719 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 133 090 129 323 7.1.5 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Zmiany środków trwałych w 2022 roku Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2022 r. 2 017 65 329 106 737 2 489 3 399 179 970 9 348 1 719 179 970 Zwiększenia, w tym: - 4 263 12 791 823 357 18 233 14 169 2 093 34 495 – nabycie 1 997 13 338 2 348 14 169 2 093 18 611 – przyjęcie ze środków trwałych w budowie 3 785 8 757 6 19 12 566 12 566 – wykazanie leasingu w księgach 2 037 668 2 705 2 705 połączenie jednostek – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne 478 135 613 613 – inne Zmniejszenia, w tym: 3 316 432 19 3 768 12 566 3 325 19 659 – likwidacja - – sprzedaż 2 557 432 2 989 2 989 – przyjęcie na stan środków trwałych 12 566 12 566 – nieodpłatne przekazanie – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne 760 19 779 3 325 4 104 – inne 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2022 r. 2 017 69 592 116 211 2 880 3 737 194 437 10 951 487 205 875 3. Umorzenie na dzień 01.01.2022 r. 2 13 067 44 836 1 135 2 674 61 714 61 714 Zwiększenia 2 341 9 539 418 302 12 599 12 599 Zmniejszenia, w tym: 1 106 421 1 527 1 527 – likwidacja – sprzedaż 1 106 421 1 527 1 527 – przeniesienie na środki trwałe – aport – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne 4. Umorzenie na dzień 31.12.2022 r. 2 15 408 53 268 1 132 2 976 72 785 72 785 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2022 r. 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2022 r. 7. Wartość netto na dzień 01.01.2022 r. 2 015 52 263 61 901 1 354 725 118 257 9 348 1 719 129 323 8. Wartość netto na dzień 31.12.2022 r. 2 015 54 185 62 943 1 747 762 121 652 10 951 487 133 090 Zmiany środków trwałych w 2021 roku Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r. 1 646 61 274 94 576 4 359 2 948 164 804 7 761 659 173 223 Zwiększenia, w tym: 371 4 055 21 269 487 451 26 633 18 180 1 692 46 505 – nabycie 80 365 2 468 451 3 364 18 180 1 692 23 236 – przyjęcie ze środków trwałych w budowie 583 16 010 16 593 16 593 – wykazanie leasingu w księgach 2 791 487 3 278 3 278 połączenie jednostek 291 3 106 3 397 3 397 – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne Zmniejszenia, w tym: 9 108 2 358 11 466 16 593 633 28 692 – likwidacja - – sprzedaż 9 108 2 358 11 466 11 466 – przyjęcie na stan środków trwałych 16 593 16 593 – nieodpłatne przekazanie – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne 633 633 – inne 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r. 2 017 65 329 106 737 2 489 3 399 179 970 179 970 3. Umorzenie na dzień 01.01.2021 r. 2 10 889 40 319 2 913 2 295 56 418 56 418 Zwiększenia 2 191 9 197 507 379 12 274 12 274 Zmniejszenia, w tym: 13 4 680 2 285 6 979 6 979 – likwidacja 13 13 13 – sprzedaż 4 680 2 285 6 965 6 965 – przeniesienie na środki trwałe – aport – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne 4. Umorzenie na dzień 31.12.2021 r. 2 13 067 44 836 1 135 2 674 61 714 61 714 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021 r. 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021 r. 7. Wartość netto na dzień 01.01.2021 r. 1 644 50 385 54 257 1 313 652 108 254 7 761 659 116 672 8. Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 2 015 52 263 61 901 1 354 725 118 257 9 348 1 719 129 323 7.1.6 Środki trwałe - struktura własności Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) własne 117 028 110 758 b) używane na podstawie umowy leasingu lub dzierżawy, w tym: 16 062 18 566 - urządzenia techniczne i maszyny 14 547 17 348 - środki transportu 1 516 1 218 Środki trwałe bilansowe, razem 133 090 129 323 7.1.7 Przyszłe opłaty leasingowe oraz opłaty z tytułu najmu lub dzierżawy Opłaty z tytułu najmu lub dzierżawy Przedmiot Wartość umowy/rok 2022 2021 Najem lokalu 6 11 Najem lokalu 16 16 Najem lokalu 36 13 Najem lokalu 180 240 Najem lokalu 66 60 Dzierżawa drukarek produkcyjnych 151 58 Dzierżawa drukarek biurowych 9 9 Zbiorniki na gazy produkcyjne 162 86 Wózki widłowe 315 131 Homogenizator 0 26 Razem 941 519 Przyszłe opłaty leasingowe oraz opłaty z tytułu najmu lub dzierżawy, według stanu na dzień bilansowy, wynikające z zawartych umów ważnych na dzień bilansowy. 31.12.2022 31.12.2021 do 1 roku 3 428 2 998 od 1 do 3 lat 6 442 5 722 powyżej 3 lat 4 495 6 056 Razem 14 364 14 776 7.1.8 Należności długoterminowe Nie występują. 7.1.9 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) Nie dotyczy. 7.1.10 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych Nie występują. 7.1.11 Należności długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. 7.1.12 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Nie występują. 7.1.13 Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych 0 - udziały lub akcje 0 Odpis wartości udziałów w jednostce zależnej 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 Nie występują 7.1.14 Udziały lub akcje w jednostkach Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie posiada udziałów w innych spółkach. W dniu 30 lipca 2021 r. doszło do połączenia Spółek Krynica Vitamin S.A. oraz Niechcice Sp. z o.o. 7.1.15 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie występują 7.1.16 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie występują 7.1.17 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) Nie występują. 7.1.18 Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) Nie występują. 7.1.19 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy. 7.1.20 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. 7.1.21 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie 2022 2021 1. Stan aktywa z tytułu OPD na początek okresu, w tym 4 676 3 785 a) odniesionych na wynik finansowy 4 676 3 785 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia, w tym 1 079 2 325 a) odniesionych na wynik finansowy 1 079 2 325 - zawiązanie rezerwy 313 1 052 - odpis na należności 764 84 - odpis na zapasy po terminie handlowym 369 - wycena środków pieniężnych 2 785 wartość bilansowa netto własnych ŚT versus wartość podatkowa - inne zobowiązania finansowe - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń różnica ZUS zapłacony w przyszłych okresach p.s. 35 - Odpis na udziały w Niechcice - rezerwa na koszty b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 3. Zmniejszenia 1 405 1 434 a) odniesionych na wynik finansowy 1 405 1 434 - odpis na należności - wycena środków pieniężnych - zmiana stanu rezerw i RMK biernych 920 560 - inne zobowiązania finansowe - odpis na zapasy po terminie handlowym 484 - różnica ZUS zapłacony w przyszłych okresach p.s. 1 - wartość bilansowa netto własnych ŚT versus wartość podatkowa 875 - Odpis na udziały w Niechcice b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 4. Stan aktywa z tytułu OPD na koniec okresu, w tym 4 350 4 676 a) odniesionych na wynik finansowy 4 350 4 676 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 7.1.22 Zapasy Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 a) materiały 25 879 19 777 b) półprodukty i produkty w toku 504 41 c) produkty gotowe 15 643 12 978 d) towary d) zaliczki na dostawy 8 195 Zapasy, razem 42 033 32 991 7.1.23 Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 a) należności od pozostałych jednostek 48 606 54 011 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 43 474 49 939 - do 12 miesięcy 43 474 49 939 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 192 72 - dochodzone na drodze sądowej -należności z tytułu podatku vat 1 939 4 000 Należności krótkoterminowe netto, razem 48 606 54 011 b) odpisy aktualizujące wartość należności 6 929 2 909 Należności krótkoterminowe brutto, razem 55 535 56 921 7.1.24 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2022 2021 Stan na początek okresu 2 909 2 467 a) zwiększenia z tytułu 4 020 442 - nowe czynniki ryzyka 4 020 442 b) zmniejszenia z tytułu - zrealizowanie należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 6 929 2 909 Wysokość odpisu aktualizującego ustala się następująco: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100 % należności, kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, oraz których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności. 7.1.25 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Należności krótkoterminowe brutto struktura walutowa waluta 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 25 006 24 135 b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł 30 529 32 786 b1. w walucie EUR 2 274 2 262 po przeliczeniu na tys. zł 10 665 10 402 b2. w walucie USD 4 513 5 513 po przeliczeniu na tys. zł 19 864 22 383 pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem 55 535 56 921 7.1.26 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego terminie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Do 1 miesiąca 16 695 16 661 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 16 175 19 558 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy 7.1.27 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie 31.12.2022 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 986 4 280 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 49 6 357 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 177 3 246 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 9 161 769 e) powyżej 1 roku 9 701 1 977 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem brutto 20 074 16 630 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 6 929 2 909 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem netto 13 145 13 720 7.1.28 Krótkoterminowe aktywa finansowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 w jednostkach zależnych udzielone pożyczki 81 70 w jednostkach współzależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze we wspólniku jednostki współzależnej w jednostce dominującej w pozostałych jednostkach a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 770 2 077 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 770 2 077 środki pieniężne 770 2 066 inne aktywa pieniężne -środki na rachunkach vat 0 11 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 851 2 147 7.1.29 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie występuje. 7.1.30 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie wystąpiły. 7.1.31 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Nie wystąpiły. 7.1.32 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA waluta 31.12.2022 31.12.2021 PIENIĘŻNE STRUKTURA WALUTOWA a) w walucie polskiej 141 1 608 b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł b1. w walucie EUR 1 po przeliczeniu na tys. zł 5 b2. w walucie USD 143 115 po przeliczeniu na tys. zł 629 469 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 770 2 077 7.1.33 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) Nie występuje. 7.1.34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 326 1 368 - ubezpieczenia 1 009 715 - rejestracja znaku towarowego ZEA 22 26 - prenumeraty i abonamenty 14 32 - koszty wdrożenia nowych produktów - koszt targów - remonty - pozostałe 281 595 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - koszty produkcji - koszty finansowe 2 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1326 1 368 7.1.35 Odpisy aktualizujące wartość zapasów Odpisy aktualizujące wartość zapasów i surowców 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek 4 132 2191 - surowce 2 341 849 - wyroby gotowe 1 790 1342 odpisy ujęte jako koszt w okresie, w tym: 2 039 2759 - surowce 1 345 1492 - wyroby gotowe 694 1267 odpisy odniesione na wynik lat ubiegłych, w tym - surowce - wyroby gotowe odpisy odwrócone w okresie, w tym: 4 588 818 - surowce 2 253 - wyroby gotowe 2 335 818 inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu 1 584 4 132 7.1.36 Kapitał zakładowy (struktura) Seria akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji cena emisyjna wartość serii/emisji wg wartości nominalnej sposób pokrycia kapitału data rejestracji prawo do dywidendy ( od daty) A zwykłe na okaziciela bez uprzywilejowania bez ograniczenia 10 653 751 1,50 15 980 626,50 emisja 22.12.2015 od 2015 roku B zwykłe na okaziciela bez uprzywilejowania bez ograniczenia 1 598 062 1,50 2 397 093,00 Emisja 22.12.2015 od 2015 roku Razem: X 12 251 813 X 18 377 719,50 X X X Struktura kapitału zakładowego Krynica Vitamin S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. została zaprezentowana poniżej. Seria akcji Rodzaj akcji Ilość akcji Ilość głosów A zwykłe na okaziciela 10 653 751 10 653 751 B zwykłe na okaziciela 1 598 062 1 598 062 Razem: X 12 251 813 12 251 813 Akcjonariusz (ponad 5%) Liczba głosów Liczba akcji Struktura wg liczby głosów Struktura wg liczby akcji Zinat sp. z o.o. 8 084 696 8 084 696 65,99% 65,99% Molinara sp. z o.o. 2 437 572 2 437 572 19,90% 19,90% Pozostali 1 729 545 1 729 545 14,11% 14,11% Razem: 12 251 813 12 251 813 100,00% 100,00% 7.1.37 Akcje (udziały) własne Nie występują. 7.1.38 Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych Nie występują. 7.1.39 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy 31.12.2022 31.12.2021 ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 17 179 17 179 utworzony ustawowo 8 326 8 326 a) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość z dopłat akcjonariuszy / wspólników inny wg rodzaju b) połączenie jednostek 8 829 c) koszt emisji akcji d) odpis za zapasy e) podział zysku 33 968 36 659 Kapitał zapasowy, razem 59 473 70 993 7.1.40 Kapitał z aktualizacji wyceny Nie występuje. 7.1.41 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Nie występuje. 7.1.42 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) Wyszczególnienie 2022 2021 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem 0 18 010 7.1.43 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu OPD na początek okresu, w tym 4 953 1 555 a) odniesionych na wynik finansowy 4 953 1 555 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia, w tym 476 4 666 a) odniesionych na wynik finansowy 476 4 666 - różnica przejściowa między bilansową i podatkową wartością leasingu 476 85 - wartość bilansowa netto własnych ŚT versus wartość podatkowa 1 250 - Dodatnie różnice kursowe z wyceny 1 634 - rezerwy 1 697 - środki trwałe w leasingu c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 3. Zmniejszenia 1 594 1 268 a) odniesionych na wynik finansowy 1 594 1 268 - różnice w stawkach amortyzacji bilansowej i podatkowej - niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 147 - różnica przejściowa między bilansową i podatkową wartością leasingu 1 268 pozostałe 1 447 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 4. Stan rezerwy z tytułu OPD na koniec okresu, w tym 3 835 4 953 a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 7.1.44 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE WG TYTUŁÓW 2022 2021 a) stan na początek 124 110 b) zwiększenia z tytułu - utworzenie rezerwy 15 14 c)wykorzystanie z tytułu d) rozwiązanie z tytułu - zmiana podstaw naliczenia e) stan na koniec okresu 139 124 7.1.45 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 2022 2021 a) stan na początek okresu 607 3 198 b) zwiększenia z tytułu 97 - wynagrodzenia - ekwiwalent urlopowy 97 c) rozwiązanie z tytułu 2 591 - wynagrodzenia 2 391 - ekwiwalent urlopowy 200 d) stan na koniec okresu 704 607 7.1.46 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) Nie występują. 7.1.47 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) Nie występują. 7.1.48 Zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 wobec jednostek zależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec jednostek współzależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec jednostek stowarzyszonych z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec znaczącego inwestora kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec wspólnika jednostki współzależnej kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju a) wobec pozostałych jednostek 29 142 32 031 - kredyty i pożyczki 18 206 20 252 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: 10 937 11 778 - umowy leasingu finansowego 10 937 11 778 inne wg rodzaju Zobowiązania długoterminowe, razem 29 142 32 031 7.1.49 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty SPŁATY 2022 2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 16 664 13 472 b) powyżej 3 do 5 lat 9 445 10 464 c) powyżej 5 lat 3 033 8 095 Zobowiązania długoterminowe, razem 29 142 32 031 7.1.50 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE STRUKTURA WALUTOWA waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 3 856 18 889 w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 25 286 13 142 b1. w walucie EUR 5 392 2 857 po przeliczeniu na tys. zł 25 286 13 142 pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 29 142 32 031 7.1.51 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek W poniższej tabeli zaprezentowano zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, z podziałem na część krótko- i długoterminową, a także zobowiązania warunkowe z tytułu poszczególnych kredytów i pożyczek, będące zabezpieczeniem ich spłaty. Zobowiązania warunkowe z innych tytułów zostały przedstawione w p. 11. części Dodatkowe noty i objaśnienia Rodzaj instrumentu Kwota umowna Data spłaty Wartość zobowiązania na dzień 2022-12-31 Część krótkoterminowa Część długoterminowa Zabezpieczenie Kredyt inwestycyjny ING Bank 6 600 000 31.12.2025 2 668 370 889 463 1 778 907 cesja polisy 56.5 mln zł, hipoteka 31.5 mln zł, weksel in blanco Kredyt inwestycyjny ING Bank 5 350 000 31.12.2025 2 517 624 840 542 1 677 082 cesja polisy 56.5 mln zł, hipoteka 31.5 mln zł, weksel in blanco Kredyt w rachunku bieżącym Millenium 12 000 000 11.03.2023 4 060 033 4 060 033 0 zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 10.5 mln PLN zastaw rejestrowy na zbiorze ŚT o wartości 18 mln PLN; cesja z polisy 10.5 mln i 18 mln Kredyt w rachunku bieżącym ING Bank 19 000 000 05.06.2023 17 412 975 17 412 975 0 cesja polisy 56.5 mln zł, hipoteka 25 mln zł, weksel in blanco Kredyt w rachunku bieżącym BNP Paribas 10 000 000 31.05.2023 5 257 006 5 257 006 0 weksel in blanco + cesja wierzyteln. z tyt. faktoringu BGŻ Kredyt nieodnawialny BNP Paribas 3 540 000 04.12.2028 2 124 000 354 000 1 770 000 weksel in blanco, hipoteka umowna do 5.310 tys. zł, cesja praw z polisy 3.540 tys. zł,cesja z faktoringu BNP Kredyt inwestycyjny ING Bank 4 000 000 2026-06-30 2 145 340 612 953 1 532 386 cesja polisy 56.5 mln zł, hipoteka 31.5 mln zł, weksel in blanco Kredyt inwestycyjny ING Bank 4 000 000 2027-06-30 2 758 071 612 953 2 145 117 cesja polisy 56.5 mln zł, hipoteka 31.5 mln zł, weksel in blanco Kredyt inwestycyjny ING Bank 6 560 000 2028-11-30 5 942 012 1 004 290 4 937 722 cesja polisy 56.5 mln zł, hipoteka 31.5 mln zł, weksel in blanco, cesja praw z polisy od ryzyk budowlano-montażowych Kredyt inwestycyjny ING Bank 4 797 300 2029-03-31 4 689 900 586 242 4 103 658 cesja polisy 56.5 mln zł, hipoteka 31.5 mln zł, weksel in blanco Pożyczka od dostawcy 1 167 000 31.03.2025 474 149 213 390 260 758 Weksel in blanco 7.1.52 Zobowiązania długoterminowe z wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Nie występują. 7.1.53 Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2022 2021 wobec jednostek zależnych a) wobec pozostałych jednostek 105 006 108 035 - kredyty i pożyczki, w tym: 31 844 24 060 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 9 866 5 612 zobowiązania z tytułu leasingu 3 303 2 998 zobowiązania z tytułu faktoringu 6 563 2 614 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 58 636 72 226 powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy 1 961 3 531 zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 0 0 - z tytułu wynagrodzeń 1 357 1 298 - inne 1 341 1 308 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 105 006 108 035 7.1.54 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ZOBOWIĄZANIA waluta 2022 2021 KRÓTKOTERMINOWE STRUKTURA WALUTOWA a) w walucie polskiej 74 124 102 041 b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł 30 882 5 994 b1. w walucie EUR 6 585 1 044 po przeliczeniu na tys. zł 30 882 4 803 b2. w walucie USD 293 po przeliczeniu na tys. zł 1 191 pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania 105 006 108 035 krótkoterminowe, razem 7.1.55 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Nie występują. 7.1.56 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Nie występuje. 7.1.57 Inne rozliczenia międzyokresowe INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2022 2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - długoterminowe wg tytułów - krótkoterminowe wg tytułów b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - długoterminowe wg tytułów 2 777 2 866 - rozliczenie dotacji UE 2 777 2 866 - rozliczenie leasingu zwrotnego 0 0 - krótkoterminowe wg tytułów 522 836 - rozliczenie dotacji UE 522 836 - rozliczenie leasingu zwrotnego 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 3 300 3 702 7.1.58 Wartość księgowa na 1 akcję Wyszczególnienie w tys. zł w tys. EUR Wartość księgowa w zł / EUR 90 931 19 389 Liczba akcji (w tys. sztuk) 12 252 12 252 Wartość księgowa na 1 akcję w zł / EUR 7,42 1,58 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł = kapitał własny w tys. zł/ilość akcji w tys. sztuk Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w EUR = kapitał własny w tys. EUR/ilość akcji w tys. sztuk Kurs użyty do przeliczeń: EUR/PLN =4,6899 7.1.59 Należności od jednostek powiązanych Nie występują. 7.1.60 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych Nie występują. 7.2 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 7.2.1 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa- rodzaje działalności) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI 2022 2021 Sprzedaż produktów 374 166 393 243 w tym: od jednostek powiązanych - wyroby gotowe 374 166 393 243 Pozostałe Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 374 166 393 243 w tym: od jednostek powiązanych 7.2.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY STRUKTURA TERYTORIALNA 2022 2021 a) kraj 197 355 146 516 w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 176 810 246 727 w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 374 166 393 243 w tym: od jednostek powiązanych 7.2.3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa- rodzaje działalności) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI 2022 2021 Sprzedaż materiałów i towarów, w tym: 2 992 2 064 - materiały 2 992 2 064 - towary 0 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 992 2 064 w tym: od jednostek powiązanych 7.2.4 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW STRUKTURA TERYTORIALNA 2022 2021 a) kraj 279 344 w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 2 712 1 720 w tym: od jednostek powiązanych Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 992 2 064 w tym: od jednostek powiązanych 7.2.5 Koszty według rodzaju KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2022 2021 a) amortyzacja 13 571 12 553 b) zużycie materiałów i energii 277 409 305 519 c) usługi obce 28 867 31 922 d) podatki i opłaty 5 469 1 906 e) wynagrodzenia 24 620 22 827 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 247 5 248 g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu 1 821 1 027 - reprezentacja i reklama ( w tym targi) 487 21 - podróże służbowe 297 117 - ubezpieczenia majątkowe 958 666 - inne 78 223 Koszty według rodzaju, razem 358 003 381 002 7.2.6 Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2022 2021 a) rozwiązane rezerwy z tytułu - pozostałych kosztów - rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych - spisane zobowiązania b) pozostałe, w tym: 791 4 900 - otrzymane kary i odszkodowania 57 1339 - rozliczenie międzyokresowe przychodów 530 530 - nadwyżki produkcyjne 54 294 - sprzedaż odpadów - refaktury kosztów 150 2 735 - dofinansowania szkoleń i wynagrodzeń - korekta z tyt. utylizacji odpisanych zapasów - inne 0 2 Inne przychody operacyjne, razem 791 4 900 7.2.7 Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2022 2021 Niedobory, utylizacje, straty produkcyjne 1 715 0 Zapłacone kary i odszkodowania 0 Koszty refakturowane 0 Inne koszty 230 0 Pozostałe inne operacyjne razem 1 945 0 7.2.8 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Nie wystąpiły. 7.2.9 Przychody finansowe z tytułu odsetek PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021 z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych, w tym: od pozostałych jednostek 3 82 pozostałe odsetki 3 82 - od transakcji handlowych Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 7.2.10 Koszty finansowe z tytułu odsetek KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021 a) od kredytów i pożyczek 2 155 476 - dla innych jednostek 2 155 476 b) pozostałe odsetki 1 408 429 - odsetki leasingowe 556 282 - odsetki faktoringowe 846 136 - odsetki od transakcji handlowych 5 12 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 3 563 905 Koszty odsetek dotyczą bieżących zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i transakcji handlowych, naliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów handlowych, umów kredytowych i pożyczek, płatne w okresie naliczenia. 7.2.11 Inne koszty finansowe INNE KOSZTY FINANSOWE 2022 2021 nadwyżka ujemnych różnic kursowych, w tym: - zrealizowane niezrealizowane b) pozostałe, w tym 415 474 faktoring 264 338 prowizje bankowe 103 95 inne 49 41 Inne koszty finansowe, razem 415 474 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym nie wystąpiły. Wszystkie zostały zakwalifikowane do kosztów finansowych, z wyjątkiem odsetek od kredytów inwestycyjnych, które powiększyły wartość środków trwałych w budowie. 7.2.12 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Nie występuje. 7.2.13 Przychody nadzwyczajne Nie występują. 7.2.14 Koszty nadzwyczajne Nie występują. 7.2.15 Podatek dochodowy bieżący Wyszczególnienie 2022 2021 1. Zysk brutto 14 147 20 999 2. Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: 18 235 20 567 - Amortyzacja 2 744 1 127 - Odsetki 32 - różnice kursowe 9 681 9 673 - kary i grzywny 24 567 - odpis aktualizujący należności 4 020 442 - NKUP koszty rodzajowe z faktur zakupowych 460 - pozostałe koszty operacyjne 925 - zmiana stanu rezerw i RMK biernych -2 774 4 443 - odpis aktualizujący udziały - odpis aktualizujący zapasy -2 548 369 - wynagrodzenia i pośrednie - Inne 5 671 3 946 3. Zwiększenia kosztów podatkowych 10 483 5 573 - Amortyzacja - kapitał leasingowy 3 142 4 579 - rozwiązanie odpisu - ZUS i pośrednie z lat ubiegłych 771 585 - wykorzystanie rezerw 3 888 - ulga badawczo-rozwojowa 2 142 409 - koszty z faktur zakupowych zaksięgowane w kolejnym okresie 540 4. Przychody niebędące przychodami podatkowymi 12 109 20 674 - różnice kursowe 10 811 11 588 - kary umowne - rozwiązanie odpisu na należności - rozwiązanie odpisu na zapasy rezerwy na przychody 8 932 . rozwiązanie rezerw 1 298 154 5. Pozostałe Zwiększenia przychodów podatkowych 6. Dochód /strata 9 790 15 320 7. Odliczenia od dochodu 8. Podstawa opodatkowania 9. Podatek według stawki 19% 1 860 2 911 10. Odliczenia od podatku 11. Podatek należny 1 860 2 911 12. Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy -326 -890 13. Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy 1 118 3 397 14. Razem obciążenie wyniku brutto 1 068 5 419 7.2.16 Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat Wyszczególnienie 2022 2021 Zmiana stanu Aktywa na odroczony podatek dochodowy -326 891 Zmiana stanu Rezerwy na odroczony podatek dochodowy 1 118 -3 398 Razem obciążenie wyniku brutto 792 2 507 7.2.17 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej Nie występuje. 7.2.18 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Nie występuje. 7.2.19 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Nie dotyczy. 7.2.20 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Nie dotyczy. 7.2.21 Podział zysku W dniu 22 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za rok 2021 oraz kwot z kapitału zapasowego. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po rozpatrzeniu wniosku Zarządu oraz rekomendacji Rady Nadzorczej, postanowiło: a) przeznaczyć zysk netto za rok obrotowy 2021 w wysokości 15.580.368,78 zł w całości na pokrycie kwoty 18.010.165,11 zł, która została wypłacona jako zaliczka na poczet dywidendy, zgodnie z uchwałą Zarządu Spółki z dnia 30 sierpnia 2021 r., zatwierdzoną uchwałą Rady Nadzorczej nr 30 z dnia 6 września 2021 r., b) o użyciu kapitału zapasowego w wysokości 2.429.796,33 zł celem pokrycia różnicy między wysokością zysku netto Spółki za rok 2021 a wypłaconą zaliczką na poczet dywidendy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po rozpatrzeniu wniosku Zarządu oraz rekomendacji Rady Nadzorczej, postanowiło o użyciu kapitału zapasowego w wysokości 9 090 691,23 zł celem pokrycia straty Spółki z lat ubiegłych. Dywidendą wypłaconą w formie zaliczki, w wysokości 1,47 zł na jedną akcję, objętych zostało 12.251.813 akcji Spółki. Uprawnionymi do dywidendy wypłaconej w formie zaliczki byli akcjonariusze Spółki na dzień 21 września 2021 r. (dzień ustalenia prawa do zaliczki), a dniem wypłaty zaliczki był 28 września 2021 r. 7.2.22 Zysk na 1 akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: Dane w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej 01.01- 31.12.2022 01.01- 31.12.2021 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru 12 252 12 252 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (w szt.) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 12 252 12 252 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 13 080 15 580 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 1,068 1,272 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,068 1,272 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 13 080 15 580 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 1,068 1,272 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,068 1,272 7.3 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 7.3.1 Pozostałe korekty, pozostałe wpływy i wydatki, których korekta kwoty przekraczają 5% sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków a zostały ujęte w tych pozycjach Nie występują. 7.4 Dodatkowe noty objaśniające 7.4.1 Informacje o instrumentach finansowych Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa Sposób wyceny na dzień bilansowy Skutki przeszacowania odniesione w wynik finansowy Skutki przeszacowania odniesione w kapitał własny 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne - akcje w jednostkach notowanych na aktywnym rynku - akcje/ udziały w pozostałych jednostkach Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: - akcje w jednostkach notowanych na aktywnym rynku - akcje w jednostkach nienotowanych na aktywnym rynku - udziały w jednostkach zależnych Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym: - objęte obligacje Pożyczki udzielone i należności własne, w tym: - udzielone pożyczki 81 70 - należności handlowe 43 474 49 939 Środki pieniężne 770 2077 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: - kredyty i pożyczki 50 049 44 312 - leasingi 14 240 14 776 - faktoring 6 563 2 614 Legenda - sposób wyceny na dzień bilansowy: WGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy WGpKzAW - wycena w wartości godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny ZK - wycena wg zamortyzowanego kosztu K - wycena po koszcie z uwzględnieniem odpisu aktualizującego Opis metod i istotnych założeń przyjętych do wyznaczania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w takiej wartości Nie dotyczy 7.4.2 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych Nie dotyczy. 7.4.3 Informacje na temat ryzyka stopy procentowej Emitent prowadząc działalność korzysta z finansowania dłużnego w postaci kredytów bankowych, a także leasingów, pożyczek oraz usług faktoringu. Wzrost wysokości stóp procentowych będący konsekwencją decyzji władz monetarnych lub niekorzystnych zmian gospodarczych może wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowania dłużnego. Wzrost kosztów pozyskania finansowania obcego może spowodować trudności z terminową obsługą zadłużenia, wpłynąć negatywnie na płynność Emitenta, a w konsekwencji przełożyć się na zmniejszenie wyników finansowych. 7.4.4 Informacje na temat ryzyka kredytowego Aktywa finansowe potencjalnie narażające Spółkę na koncentrację ryzyka kredytowego obejmują głównie należności z tytułu dostaw i usług. Spółka definiuje swoją ekspozycję na ryzyko kredytowe jako całość nierozliczonych należności (wraz z saldami przeterminowanymi) i monitoruje salda regularnie w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta. Ryzyko kredytowe związane z należnościami od klientów jest relatywnie niskie ze względu na to, że głównymi klientami Spółki są sieci handlowe i podmioty, których sytuacja na rynku jest ugruntowana. 7.4.5 Informacja na temat braku możliwości ustalenia wartości godziwej Nie dotyczy. 7.4.6 Informacje o wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w inny sposób Nie dotyczy. 7.4.7 Zestawienie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych Nie dotyczy. 7.4.8 Transakcje, w wyniku których aktywa finansowe przekształcone zostały w papiery wartościowe lub umowy leasingu. Nie dotyczy. 7.4.9 Informacje na temat przeklasyfikowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej do aktywów finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia Nie dotyczy. 7.4.10 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Ze względu na eksportowanie produktów Emitenta oraz współpracę z europejskimi sieciami handlowymi, czynnikiem ryzyka, z jakim Emitent ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Ryzyko to dotyczy szczególnie kursu wymiany waluty polskiej oraz EUR i USD. Przychody ze sprzedaży rozliczane w walutach wyniosły w 2022 roku około 44% całkowitych przychodów Emitenta ze sprzedaży. Aprecjacja złotego względem euro może negatywnie wpłynąć na niektóre pozycje wyników finansowych, w szczególności na przychody ze sprzedaży produktów oraz należności z tytułu dostaw. Dodatkowo wahania kursów walutowych mogą negatywnie wpłynąć na kształtowanie się kosztów surowców i materiałów, w szczególności opakowań, stanowiących najważniejsze komponenty w kosztach produkcji Emitenta i których ceny są ściśle powiązane z kursem walut, zwłaszcza w euro, mimo że często denominowane na PLN. Emitent nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym na dużą skalę. W związku z realizacją sprzedaży eksportowej Emitent korzysta w znacznym stopniu z hedgingu naturalnego. 7.4.11 Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń Nie dotyczy. 7.4.12 Dane o pozycjach pozabilansowych Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją, wycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent posiada zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek, w tym z udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń oraz zobowiązań wekslowych z tytułów innych niż zaciągnięte kredyty i pożyczki. Lp. kategoria kontrahenta opis zobowiązania wartość zobowiązania zabezpieczenia inne 1 WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu POIR.03.03.0314-0120/17-00 z dnia 22 czerwca 2018 roku na realizację projektu „Wzrost internacjonalizacji przedsiębiorstwa Krynica Vitamin poprzez wsparcie przedsięwzięć promocyjnych, szkoleniowych i doradczych na rynkach zagranicznych” w ramach Poddziałania 3.3.3: Wsparcie MŚP w Promocji Marek Produktowych – Go To Brand Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 20142020.. Maksymalnie 325,3 tys. zł Weksel in blanco 2 Instytucja finansująca dotację WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu „Wzrost internacjonalizacji przedsiębiorstwa Krynica Vitamin S.A. poprzez wsparcie przedsięwzięć prowadzących do umiędzynarodowienia jego działalności gospodarczej dzięki opracowaniu i wdrożeniu nowego modelu biznesowego ekspansji na nowe rynki zbytu” w ramach Poddziałania 3.2.2. Modele biznesowe Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego na lata 2014-2020. Maksymalnie 399,9 tys. zł Weksel in blanco 3 WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu „Inwestycje w infrastrukturę B+R Krynica Vitamin S.A. niezbędną do opracowania i wdrożenia nowych/ulepszonych napojów oraz technologii ich produkcji” w ramach Działania 2.1 Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020. Maksymalnie 943,4 tys. zł Weksel in blanco 4 Instytucja finansująca dotację WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu „Wzrost pozycji konkurencyjnej Krynica Vitamin poprzez realizacje działań promocyjnych na rynkach zagranicznych dla marek produktowych” w ramach Poddziałania 3.3.3. Wsparcie MŚP w promocji marek produktowych – Go to Brand. Maksymalnie 268,9 tys. zł Weksel in blanco z deklaracją wekslową 7.4.13 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie dotyczy. 7.4.14 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy. 7.4.15 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nie dotyczy. 7.4.16 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne L.p. Projekt Nakłady (tys. PLN) 1. Modernizacja i doposażenie linii do produkcji w butelkach pet 5 832 2. Modernizacja pozostałych linii produkcyjnych 5 099 3. Rozbudowa infrastruktury mediów 1 395 4. Technologia i sprzęt IT 1 287 5. Rozbudowa zakładu nr 2 do produkcji kosmetyków 680 6. Pozostałe 1 850 Total 16 144 Nakłady inwestycyjne poniesione na niefinansowe aktywa trwałe w 2022 roku wyniosły 16,1 mln PLN. Planowane inwestycje w środki trwałe w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego wynoszą około 8 mln zł. Spółka planuje finansować te inwestycje zarówno ze środków własnych, jak i obcych. Emitent nie budżetuje odrębnie nakładów na ochronę środowiska. 7.4.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi Nie wystąpiły. 7.4.18 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie wystąpiły. 7.4.19 Wynagrodzenia oparte na kapitale Emitenta Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków Zarządu Emitenta wynosi 2 139 tyś PLN i obejmuje wynagrodzenia otrzymane z tytułu świadczenia usług w ramach umów cywilnoprawnych, wynagrodzenie z umowy o pracę oraz wynagrodzenia otrzymane z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie. Łączna wartość wynagrodzeń dla członków organu nadzoru Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosła 480 tys. zł. Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie na zasadach i w wysokości określonej uchwałą Walnego Zgromadzenia. 7.4.20 Świadczenia dla osób zarządzających i nadzorujących Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot - nie wystąpiły. 7.4.21 Przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy. Przeciętne zatrudnienie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 118 106 Pracownicy fizyczni 224 228 Razem 342 334 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 56 101 Liczba pracowników zwolnionych (-) -58 -73 Razem -2 28 7.4.22 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie Nie wystąpiły. 7.4.23 Umowa o przeprowadzenie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego dnia 19 lipca 2021 roku. Umowa dotyczy przeglądu sprawozdań półrocznych i badania sprawozdań rocznych za lata 2021 – 2022. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym odrębnie za: Wyszczególnienie 2022 2021 1. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 45 40 2. Inne usługi atestacyjne 5 30 3. Usługi doradztwa podatkowego 4. Pozostałe usługi 50 70 7.4.24 Postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Postępowania prowadzone przez Spółkę w 2022 r. dotyczyły głównie wierzytelności Emitenta. Postępowania przeciwko dłużnikom wszczęte przez Emitenta do daty sporządzenia niniejszego raportu są w trakcie rozpatrywania przez właściwe sądy. Postępowania prowadzone przeciwko Emitentowi w okresie objętym niniejszym raportem obejmują następujące postępowania: a) Sprawy z powództwa Drukarni „INTER- DRUK” Grzech, Polkowski, Zdrojewski Sp. J. z siedzibą w Białymstoku: 1. w dniu 17 grudnia 2021 r. doręczony został nakaz zapłaty wydany przez Referendarza Sądowego Sądu Okręgowego w Warszawie XX Wydział Gospodarczy z dnia 22 października 2021 r., nakazujący Emitentowi zapłatę kwoty 241 768,80 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie. W dniu 30 grudnia 2021 r. Emitent złożył sprzeciw od nakazu zapłaty. W dniach 20 września 2022 r. oraz 4 listopada 2022 r. odbyły się rozprawy na których przesłuchano świadków strony powodowej i strony pozwanej. Na rozprawie dnia 4 listopada 2022 r. Sąd zamknął przewód sądowy. W wyroku z dnia 29 listopada 2022 r. sąd zasądził od Emitenta na rzecz Drukarni „INTER- DRUK” Grzech, Polkowski, Zdrojewski Sp. J. z siedzibą w Białymstoku kwotę 241.768,80 złotych wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi: od kwoty 126.640,80 złotych od dnia 24 kwietnia 2021 r. do dnia zapłaty; a od kwoty 115.128,00 złotych od dnia 27 kwietnia 2021 r. do dnia zapłaty. Ponadto zasądził kwotę 932,06 złotych tytułem kosztów odzyskiwania należności i kwotę 22.906 złotych tytułem zwrotu kosztów postępowania. Wyrok nie jest prawomocny. Spółka złożyła apelację w niniejszej sprawie i oczekuje na jej rozpatrzenie. 2. w dniu 6 grudnia 2021 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie IX Wydział Gospodarczy (doręczenie w dniu 18 lutego 2022 r.) wydał nakaz zapłaty nakazujący Emitentowi zapłatę kwoty 53 779,82 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie. Spółka w dniu 3 marca 2022 r. złożyła sprzeciw od ww. nakazu zapłaty. Termin rozprawy został wyznaczony na 20 czerwca 2023 r. b) sprawa Creative Drink spółka akcyjna, francuskiego producenta i dystrybutora napojów, działającego na zlecenie innego podmiotu, który wniósł w dniu 31 października 2018 roku roszczenie przeciwko niemu, a zatem francuski producent zwrócił się do Emitenta z roszczeniem regresowym w sprawie zapłaty kwoty 1.894.231,63 Euro z tytułu poniesionych kosztów związanych z wadą produktów produkowanych przez Emitenta. Emitent pozwany został solidarnie wraz z kilkoma innymi podmiotami w tym ubezpieczycielem powoda. W toku postępowania odbyło się kilka terminów rozpraw, na których strony zajmowały stanowiska. Na rozprawie 13 maja 2022 r. sąd zamknął przewód sądowy oraz wskazał, że wyrok w sprawie zostanie ogłoszony 4 lipca 2022 r. W wyroku z dnia 4 lipca 2022 r. sąd odrzucił większość roszczeń powoda zmniejszając wartość odszkodowania do ok. 400 tys. euro, z czego mając na uwadze brak możliwości stwierdzenia przyczyny sąd zasądził odpowiedzialność Emitenta na poziomie 30% wykazanej szkody. Powyższe oznacza, iż po uwzględnieniu polisy ubezpieczeniowej rzędu 71 tys. euro, Emitent zobowiązany był ponieść koszty rzędu 53 tys. euro wraz z kosztami sądowymi. Spółka zrealizowała wyznaczoną płatność. Wyrok jest prawomocny. Sprawa została zakończona. c) Roszczenia Kontrahenta umowy ramowej na produkcję napojów typu hard seltzer, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 35/2020 z dnia 10 listopada 2020 r. Umowa zawarta została na postawie formuły EXW Incoterms 2020, co oznacza, że Spółka ma obowiązek wyprodukować określone w Umowie produkty i przekazać je Kontrahentowi do odbioru w ustalonym w Umowie terminie i miejscu, tj. w tym przypadku w zakładzie produkcyjnym w miejscowości Dziadkowskie-Folwark. Od momentu załadowania produktów do kontenerów, na Kontrahenta przechodzi wszelkie ryzyko ich utraty lub zniszczenia. Kontrahent jest wyłącznie odpowiedzialny za transport morski produktów i dalszą logistykę na terenie Stanów Zjednoczonych. W 2021 roku umowa była realizowana na podstawie zleceń bieżąco udzielanych przez Kontrahenta i akceptowanych przez Spółkę. Kontrahent nie zgłaszał wad produktów po ich odbiorze. Dnia 9 października 2021 r. Spółka otrzymała pismo pełnomocnika Kontrahenta, w którym zamieszczono szereg ogólnych informacji o domniemanych szkodach jakie Kontrahent miał rzekomo ponieść w związku z wadami zamówionych produktów, w postaci cieknących puszek aluminiowych i rozrywających się opakowań kartonowych. Wartość zidentyfikowanych szkód Kontrahent oszacował na kwotę co najmniej 15 mln USD. Pismo pełnomocnika Kontrahenta nie zawierało żadnych dowodów uzasadniających roszczenia z tytuły rzekomych wad produktów, w tym w szczególności analizy w zakresie ustalenia pierwotnej przyczyny zgłaszanych wad, a także dokumentacji uzasadniającej wysokość zgłaszanych roszczeń odszkodowawczych. W odpowiedzi Spółka zakwestionowała roszczenia Kontrahenta zarówno co do zasady, jak i do wysokości i niezwłocznie podjęła działania mające na celu ustalenie zarówno przyczyn wad produktów deklarowanych przez Kontrahenta jak i weryfikacji jego roszczeń co do zasady oraz co do wysokości. W ramach wskazanych wyżej działań Spółka zatrudniła dwie kancelarie wraz z niezależnym ekspertem z zakresu metalurgii i korozji aluminium w celu zbadania ewentualnych przyczyn przecieków opakowań puszek aluminiowych i odpowiedzialności za zgłaszane wady. Ponadto, Spółka wszczęła niezależne postępowanie wyjaśniające w celu ustalenie potencjalnych przyczyn domniemanych wad Produktu i niezwłocznie przeprowadziła własną analizę zarówno produktów jak i warunków, w jakich był on transportowany i przechowywany od momentu wydania. Spółka dokonała w tym celu między innymi oględzin i przeliczenia produktów w magazynach Kontrahenta, a także pobrała próbki produktów. Podjęte przez Spółkę działania, o których mowa powyżej, nie potwierdziły zasadności i wysokości roszczeń Kontrahenta zgłoszonych w piśmie z 8 października 2021 r. Przeprowadzona przez Spółkę kontrola w magazynach Kontrahenta wykazała istotne rozbieżności w szacunkach skali zgłaszanego problemu przez Kontrahenta jak również potwierdziła liczne nieprawidłowości i zaniedbania po stronie Kontrahenta. W toku toczących się rozmów negocjacyjnych oraz przeprowadzonej wymiany dokumentów i informacji, Kontrahent nie przedstawił dodatkowych dowodów lub twierdzeń uzasadniających zasadność zgłoszonego roszczenia, w tym szczególności potwierdzających odpowiedzialność Spółki. W związku z trwającym postępowaniem wyjaśniającym Spółka powiadomiła dostawców opakowań puszek aluminiowych o fakcie zgłoszenia przez Kontrahenta roszczeń co do jakości dostarczonych puszek i wystąpiła z wnioskiem o wszczęcie postępowania reklamacyjnego. Powiadomiła również o roszczeniach swojego ubezpieczyciela. W dniu 7 grudnia 2021 r., Spółka otrzymała od pełnomocnika Kontrahenta, informacje wskazujące na podwyższenie poziomu roszczeń do ok. 36 mln USD. Informacja Kontrahenta zawierała zastrzeżenie, że stanowi wyrażenie stanowiska w kontekście prowadzonych rozmów ugodowych i w związku z tym nie musi odpowiadać stanowisku Kontrahenta, które zająłby w przypadku braku osiągniecia porozumienia i wejścia sporu na drogę postępowania arbitrażowego. Następnie począwszy od 24 grudnia 2021 r. trwały rozmowy ugodowe pomiędzy Stronami a każda ze Stron we własnym zakresie prowadziła działania wyjaśniające mające na celu ustalenie rzeczywistych przyczyn zgłaszanych wad produktu oraz ewentualnego podziału odpowiedzialności. W dniu 25 lutego 2022 r. Spółka, działając przez swoich pełnomocników, skierowała do Międzynarodowego Centrum Rozstrzygania Sporów w Nowym Jorku wezwanie na arbitraż przeciwko Kontrahentowi. Wezwanie na arbitraż dotyczyło żądania od Kontrahenta płatności w wysokości 4,5 mln USD w związku z nieuiszczeniem przez niego należnej Spółce ceny za produkty dostarczone zgodnie z wymienioną Umową oraz nieuprawnione anulowanie przez Kontrahenta, z naruszeniem tej Umowy, części złożonych i zaakceptowanych do realizacji zamówień. Wezwanie na arbitraż stanowiło element działań Spółki zmierzających do rozliczenia Umowy. W dniu 1 kwietnia 2022 r. Spółka otrzymała od Kontrahenta odpowiedź na wezwanie na arbitraż. W odpowiedzi na wezwanie na arbitraż Kontrahent zakwestionował w całości żądanie płatności w wysokości 4,5 mln USD w związku z nieuiszczeniem przez niego należnej Spółce ceny za produkty dostarczone zgodnie z wymienioną Umową oraz nieuprawnionym anulowaniem niektórych zamówień zakupu. Jednocześnie Kontrahent wystąpił z żądaniem wzajemnym dotyczącym Umowy, odnoszącym się do domniemanych szkód, jakie miał rzekomo ponieść, w związku z wadami produktów, w postaci cieknących puszek aluminiowych i rozrywających się opakowań kartonowych. Kontrahent wskazał w piśmie, iż roszczenie dotyczy znaczących kwot nie precyzując przy tym po raz kolejny ich wartości. Kierując sprawę do sądu arbitrażowego Kontrahent uregulował opłatę od wniosku w wysokości odpowiadającej roszczeniu w kwocie wskazanej uprzednio tj. 36 mln USD z zastrzeżeniem, iż jest to poziom wynikający z obecnych szacunków szkód i w toku dalszych badań może ulec zmianie. Dodatkowo Spółka otrzymała pismo od Kontrahenta, z którego wynika, że Kontrahent zgłosił podobne roszczenia także wobec innego podmiotu zaangażowanego w realizację przedsięwzięcia, którego dotyczyła Umowa. Trybunał Arbitrażowy ukonstytuował się i 12 grudnia 2022 roku Strony wzięły udział w posiedzeniu organizacyjnym. Ustalony został harmonogram oraz zasady postępowania arbitrażowego. Rozprawa została wyznaczona na II połowę kwietnia 2024 roku. Postępowanie arbitrażowe obejmuje wyłącznie Spółkę i Kontrahenta. O sporze poinformowany został również ubezpieczyciel Spółki, który wszczął postępowanie ubezpieczeniowe. Niezależnie od toczącego się postępowania arbitrażowego Strony kontynuują działania mające na celu polubowne rozwiązanie sprawy i prowadzą rozmowy w tym zakresie. Strony postanowiły wszcząć formalne mediacje i pierwsze posiedzenie mediacyjne odbyło się dnia 30 stycznia 2023 roku w Nowym Jorku. W toku pierwszego posiedzenia mediacyjnego stronom nie udało się dojść do porozumienia niemniej jednak żadna ze Stron nie wyklucza zawarcia wcześniejszej ugody i polubownego rozwiązania sporu na co pozwala regulamin toczącego się postępowania arbitrażowego. W dniu 20 kwietnia 2022 r. Spółka złożyła zawiadomienie do Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumenta w sprawie wystąpienia nadmiernego opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych przez Kontrahenta. Fakt wystąpienia nadmiernych opóźnień w płatnościach jest przedmiotem weryfikacji przez Urząd. d) W Wojewódzkim Inspektoracie Ochrony Środowiska toczyło się od dnia 13 listopada 2020 roku postępowanie w sprawie naruszenia przez Spółkę pozwolenia wodnoprawnego z 2019 roku. W sierpniu 2022 roku odbyła się rozprawa administracyjna, w czasie której Spółka zadeklarowała rozbudowę oczyszczalni ścieków, na którą także w sierpniu 2022 r. otrzymała prawomocne pozwolenie na budowę. Dnia 5 września 2022 r. oraz 10 października 2022 r. WIOŚ przeprowadził oględziny urządzeń oczyszczalni oraz stanu rzeki. Decyzją z dnia 13 grudnia 2022 r. Mazowiecki Wojewódzki Inspektor Ochrony Środowiska ustalił termin usunięcia naruszenia polegającego na wprowadzeniu substancji do środowiska tj. na odprowadzeniu ścieków przemysłowych z zakładowej oczyszczalni ścieków zlokalizowanej w Dziadkowskich – Folwark na dzień 31 marca 2025 r. Decyzja jest prawomocna i ostateczna. Postępowanie zostało zakończone. e) PGW Wody Polskie w dniu 17 sierpnia 2022 r. wszczęły z urzędu rutynowe postępowanie administracyjne w sprawie udzielonego Spółce pozwolenia wodnoprawnego z 11 lutego 2022 r. Decyzją z dnia 19 grudnia 2022 r. nr 259/D/ZUZ/2022 PGW Wody Polskie umorzyło w całości postępowanie administracyjne w sprawie cofnięcia decyzji wygaszającej pozwolenie wodnoprawne nr 12/D/ZUZ/2019 r. oraz udzielającej pozwolenia wodnoprawnego na usługi wodne z dnia 11 lutego 2022 r. Dnia 12 stycznia 2023 r. decyzja stała się prawomocna i ostateczna. Postępowanie zostało zakończone. Informacje dotyczące postępowań administracyjnych w zakresie ochrony środowiska przedstawiono w punkcie 4.9 Sprawozdania Zarządu z działalności Krynica Vitamin S.A. w 2022 roku, podpunkt „Ryzyka środowiskowe”. 7.4.25 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Nie wystąpiły. 7.4.26 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły. 7.4.27 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Nie dotyczy. 7.4.28 Wpływ inflacji na sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% - nie dotyczy. 7.4.29 Korekty prezentacyjne danych porównawczych Nie wystąpiły. 7.4.30 Korekty spowodowane zmianą zasad polityki rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego Nie wystąpiły. 7.4.31 Korekty błędów z lat ubiegłych Nie wystąpiły. 7.4.32 Kontynuacja działalności Nie występują niepewności co do możliwości kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. W dniu 24 lutego 2021 nastąpił atak zbrojny Rosji na Ukrainę i trwa nieprzerwanie do dnia publikacji niniejszego raportu. Działania wojenne zakrojone na szeroką skalę i skierowane również przeciwko ludności cywilnej, mogą doprowadzić do katastrofy humanitarnej. Zarówno Spółka, jak i pracownicy indywidualnie włączają się aktywnie w pomoc dla uchodźców. Natomiast zniszczenia zakładów produkcyjnych oraz infrastruktury energetycznej i transportowej mogą doprowadzić do poważnych ograniczeń w dostępie do źródeł zaopatrzenia w podstawowe surowce. Spółka nie posiada bezpośrednich relacji handlowych z dostawcami i odbiorcami w Ukrainie, Rosji i Białorusi, niemniej zniszczenia wojenne oraz nałożone na agresora sankcje mogą powodować trudności w utrzymaniu łańcucha dostaw na dotychczasowym poziomie. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tego typu sytuacje w odniesieniu do Spółki nie wystąpiły. Obecnie Spółka nie identyfikuje ryzyka odnośnie zagrożenia możliwości kontynuowania działalności z powodu wojny, jeśli nie przybierze ona większych rozmiarów. 7.4.33 Informacja na temat połączenia spółek Nie wystąpiło. 7.4.34 Wycena udziałów w jednostkach podporządkowanych Nie dotyczy. 8 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Jednostkowe sprawozdanie finansowe Krynica Vitamin S.A. sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. wraz z danymi porównawczymi zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 24 kwietnia 2023 r. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 24.04.2023 Piotr Czachorowski Prezes Zarządu 24.04.2023 Agnieszka Donica Wiceprezes Zarządu 24.04.2023 Mateusz Jesiołowski Członek Zarządu 24.04.2023 Marta Kamińska Członek Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 24.04.2023 Paulina Lisicka Główna Księgowa

AI Terminal

5679_rns_2023-04-24_09391f97-e2be-468c-8307-60acfb5f7634.xhtml

More from Krynica Vitamin S.A.

Talk to a Data Expert