IDM S.A.

Raport IDM Spółka Akcyjna SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU Kraków dn. 24 kwietnia 2023 r. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE w przeliczeniu na EUR…………………………………………………………………………………….4 WPROWADZENIE D SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………………………………………………………………………………..5 1. Informacje ogólne o Emitencie……….….………………………………………………………………………………………………………5 Dane statutowe……………………………………………………………………………………………………………………………………………5 Zarząd………………………………………………………………………………………………………………………………………………………....5 Rada Nadzorcza……………………………………………………………………………………………………………………………………………5 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego………………………………………………………………………………….6 3. Kontynuacja działalności………………………………………..………………………………………………………………………………….6 ZASADY (POLITYKA) RACUNKOWOŚCI……………………….…………………………………………………………………………………..7 4. Istotne wartości i szacunki oparte na profesjonalnym osądzie…….…………………………………………………………….7 5. Istotne zasady rachunkowości……………………………………………….…….…………………………………………………………….7 6. Zgodność z MSSF - oświadczenie o zgodności.……………………….…….………………………………………………………….16 Zastosowane nowe i zmienione standardy………………………….……………………………………………………………………..16 Opublikowane standardy i interpretacje.……………………………………………………………………………………………….....16 7. Segmenty operacyjne…………………………………………………………….…….………………………………………………………….17 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW………………………………………………….18 SPRAWOZDANIE Z STUACJI FINANSOWEJ…………………………………………………………………………………………………....19 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…………………………………………………………………………………………..21 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM…………………………………………………………………………………….23 INFORMACJA DODATKOWA I NOTY OBJASNIAJACE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO……………………………24 8. PRZYCHODY I KOSZTY……………………………………………………………………………………………………………………………...24 8.1. Przychody działalności podstawowej…..……………………….…………………………………………………………………….……..24 8.2. Koszty działalności podstawowej……………………………………………………………………………………………………............24 8.3. Pozostałe przychody operacyjne………………………………………………………………………………………………………………..24 8.4. Pozostałe koszty operacyjne…………………………………………………………………………………………………………………..….24 8.5. Przychody finansowe………………………………………………………………………………………………………………………………...25 8.6. Koszty finansowe…………………………………………………………………………………………………………………………………….…26 8.7. Podatek dochodowy………………………………………………………………………………………………………………………………….26 8.8. Zysk na 1 akcję…………………………………………………………………………………………………………………………………………..27 8.9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty………………………………………………………………………………..27 9. AKTYWA……………………………………………………………………………………………………………………………………………….…27 9.1. Aktywa długoterminowe……………….……………………….……………………………………………………………………….…...27 Rzeczowe aktywa trwałe……………………………………………………………………………………………………………………………27 Wartości niematerialnie………………………………………………………………………………………………..…………………………..27 Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone……..………………………………………………………………………………...27 Aktywa z tytułu podatku odroczonego……………….…..………………………………………………………………………………...28 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 9.2. Aktywa krótkoterminowe……………………………………………………………………………………………………………..….....28 Należności handlowe…………………………………………………………………………………………………………………………………28 Pozostałe krótkoterminowe należności handlowe………………………………………………………..…………………………..28 Należności podatkowe……………………………………………………………………………………………………………………………...28 Instrumenty finansowe……………………………………………………………………………………………………………………………..29 Środki i inne aktywa pieniężne………………………………………………………………………………………………………………….29 10. KAPITAŁ ZAKŁADOWY…………………………………………………………………………………………………………………………….30 11. ZOBOWIĄZANIA……………………..………………………………………………………………….………………………………………….31 11.1. Rezerwy i zobowiązania warunkowe.……………………….…………………………………………………………………….……....31 11.2. Rezerwy i zobowiązania długoterminowe…………………………………………………………………………………………….….31 11.3. Zobowiązania krótkoterminowe…………………………….…………………………………………………..…………………………...32 Zobowiązania handlowe…………………………………………………………………………………………….………..………………....32 Zobowiązania finansowe………………………………………………………………………………………………….…..………………...33 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe……………………………………………………………………………..……………….33 12. Zobowiązania podatkowe…………………………………………………………………………………………………………………………..33 13. Podmioty powiązane…………………………………………………………………………………………………………………………………..33 14. Zarządzanie kapitałem……………………………………………………………………………………………………………………………..…34 15. Instrumenty finansowe / zasady zarządzania ryzykiem finansowym……………………………………………………………34 16. Struktura zatrudnienia / fundusz wynagrodzeń……………………………………………………………………………………….….34 17. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia…………………………………………………………………………...35 18. Informacja o podmiocie przeprowadzającym badanie sprawozdania finansowego…………………………………….35 19. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym…………………………………………………………………………………………....…35 20. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO………………………………………………………….………………….…36 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 4 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR 000 PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021 1 Przychody z działalności podstawowej 246 54 1 368 292 2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 198- 43- 554 118 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 99 22 1 748- 373- 4 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 644- 359- 495- 106- 5 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 138- 30- 787 168 6 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 19- 4- 1 294 276 7 Przepływy pieniężne netto razem 1 801- 393- 1 586 338 8 Zysk (strata) netto 99 22 1 748- 373- 9 Średnia ważona liczba akcji w szt. 45 422 882 45 422 882 44 392 388 44 392 388 10 Zysk (strata) na 1 akcję (w PLN i EUR) 0,002 zł 0,0005 € -0,04 zł -0,01 € 000 PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021 14 Aktywa trwałe 431 94 293 64 14 Aktywa obrotowe 3 722 809 5 452 1 185 14 Aktywa razem 4 153 903 5 745 1 249 16 Zobowiązania długoterminowe 100 22 1 364 297 15 Zobowiązania krótkoterminowe 3 426 745 3 903 849 17 Zobowiązania razem 3 525 767 5 267 1 145 18 Kapitał własny 628 136 478 104 19 Kapitał podstawowy 2 271 144 493 791 2 220 483 20 Liczba akcji w szt. 45 422 882 45 422 882 44 392 388 44 392 388 21 Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN i EUR) 0,01 zł 0,003 € 0,01 zł 0,002 € Kursy PLN/EUR przyjęte dla potrzeb wyceny wynikowej i bilansowej 2022 4,6883 4,6899 Powyższe dane finansowe za okres 12 miesięcy 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 EUR/PLN; - pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 EUR/PLN oraz nadzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 EUR/PLN. Dane wynikowe Pozycje aktywów i pasywów Rok obrotowy Średni kurs w okresie* Kurs na ostatni dzień okresu 2021 4,5775 4,5994 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne – dane statutowe IDM Spółka Akcyjna („Spółka” „jednostka”) utworzona została Aktem Notarialnym z dnia 10 września 1998 roku. Siedziba Spółki mieści się w Krakowie (kod pocztowy 30-039) przy ul. Józefitów 7 lok. 2. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000004483 Spółce nadano numer statystyczny: Regon 351528670 Numerem identyfikacji podatkowej Jednostki jest: NIP 6762070700 Czas trwania Jednostki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są „Usługi doradcze w zakresie inwestycji w nieruchomości i wierzytelności” w ramach PKD 7022Z „Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania”. Zarząd Skład Zarządu Spółki w trakcie roku obrotowego był jednoosobowy – funkcję Prezesa Zarządu pełnił Pan Grzegorz Leszczyński. W dniu 19 stycznia 2023 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Andrzeja Łaszkiewicza do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Emitenta. Skład Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: - Leszczyński Grzegorz – Prezes Zarządu - Łaszkiewicz Andrzej – Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili: - Konopka Adam – Przewodniczący RN - Przybylski Krzysztof – Wice-Przewodniczący RN - Kompowski Adam – Członek RN - Szostek Andrzej – Członek RN - Wierzbowski Mirosław – Członek RN - Łaszkiewicz Andrzej – Członek RN * * W dniu 18 stycznia 2023 r. Pan Andrzej Łaszkiewicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Rady Nadzorczej Spółki. Prokura W dniu 19 stycznia 2023 roku Zarząd Spółki udzielił prokury Panu Piotrowi Derlatce. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 6 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi („RMSR”) przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych, wycenianych według wartości godziwej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości podane są w tysiącach. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej. Korekta błędu podstawowego lat ubiegłych W sprawozdaniu na 31 grudnia 2022 r. korekta błędu lat ubiegłych nie wystąpiła. 3. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przychody operacyjne z działalności podstawowej w roku obrotowym o wartości 246 tys. zł wynikają ze specyfiki działalności Emitenta obecnej fazy realizacji projektów deweloperskich realizowanych przez spółki celowe. Od kilku lat IDM SA uczestniczy w projektach, w których zajmuje się działaniami w procesach pozyskiwania finansowania, koordynacją uzgodnień z architektami i wykonawcami oraz obsługą działań sprzedaży nieruchomości pod inwestycje komercyjne. Ponadto, IDM SA uczestniczy w procesach dotyczących pozyskania nowych inwestycji nieruchomościowych przez spółki celowe, co w ocenie Spółki w roku 2023 przełoży się na wzrost przychodów operacyjnych w stosunku do przychodów generowanych dotychczas przez IDM SA. Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd IDM SA. pozytywnie ocenia stabilny rozwój i realizację przyjętej strategii działalności, która przełoży się na wzrost przyszłych przychodów w latach następnych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Emitenta. Zawieszenie obrotu akcjami Emitenta w trakcie roku Dnia 5 maja 2022 roku na wniosek Komisji Nadzoru Finansowego Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie zawiesiła obrót akcjami Emitenta. Powodem zawieszenia było przekazanie do publicznej wiadomości niekompletnego raportu rocznego tj. niezawierającego sprawozdania biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za 2021 rok. Obrót akcjami został przywrócony po przesłaniu skorygowanego raportu w dniu 21 lipca 2022 roku. Efekt epidemii COVID W odniesieniu do epidemii COVID Emitent nie odnotował w raportowanym roku istotnego wpływu na swoją wyniki działalności. Wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy Emitent nie odnotował bezpośredniego, negatywnego wpływu na swoją działalność w roku obrotowym. Spółka nie współpracuje z dostawcami, ani klientami, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria zaangażowane w konflikt. Spółka na bieżąco analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na projekty realizowane na terytorium Polski. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 7 ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 4. Istotne wartości oparte na szacunkach i profesjonalnym osądzie Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonywał osądów, które mogą mieć wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjmuje założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdań finansowych. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w momencie wystąpienia. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka na dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek utraty wartości aktywów finansowych, pożyczek i należności (w tym należności spornych), inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. W razie zaistnienia okoliczności świadczących o utracie wartości Spółka szacuje wartość odzyskiwaną aktywów i dokonuje utworzenia ewentualnych odpisów aktualizujących. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega stosownemu rozwiązaniu. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod katem utraty wartości co roku lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Testy z tytułu utraty wartości innych aktywów niefinansowych są przeprowadzane wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od kierownictwa dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu rozwiązaniu. Zmiana szacunków W raportowanym okresie Jednostka nie dokonywała zmian szacunków. 5. Istotne zasady rachunkowości Wycena do wartości godziwej Spółka wycenia instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:  na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,  w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 8 Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki - wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) ujmowane są w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 9 sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na dzień bilansowy Jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 10 Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników. Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 11 Aktywa finansowe Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:  aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie  aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody  aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat  instrumenty finansowe zabezpieczające Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Aktywa ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:  wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,  kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:  składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 12 W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy uwzględniają ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Jednostka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 13 finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy ujmowane są w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych  z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz  w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 14 Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty  z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz  w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług VAT Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:  gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz  należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań podatkowych. Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 15 przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 16 6. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej – oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi („RMSR”) przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku. Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje Nowe standardy i interpretacje W raportowanym okresie zastosowano następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie w 2022 r.: a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. b) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. c) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. d) Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 “ Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz ich wyceny. Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje od dnia 1 stycznia 2023 r. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpił obowiązujący MSSF 4, który zezwalał na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmienia rachunkowość podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje od 1 stycznia 2023 r. c) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 17 jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje od 1 stycznia 2023 r. e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. f) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. f) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu przez ubezpieczycieli i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. g) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. h) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. 7. Segmenty operacyjne Jednostka prowadzi działalność w jednorodnym segmencie „Usługi doradcze w zakresie inwestycji w nieruchomości i obrót wierzytelnościami” w ramach PKD 7022Z „Pozostałe Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania” – inne segmenty operacyjne nie występują. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 18 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGI I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 246 1 368 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 246 1 368 Pozostałe przychody ze sprzedaży - - Koszty działalności podstawowej 1 965 2 040 Wynik z działalności podstawowej - 1 720 - 672 Pozostałe przychody operacyjne 1 550 1 216 Pozostałe koszty operacyjne 28 - Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 198 544 Przychody finansowe 10 630 1 508 Koszty finansowe 10 334 3 800 Zysk (strata) przed podatkiem dochodowym 99 - 1 748 Podatek dochodowy - - Zysk (strata) netto 99 - 1 748 Zysk przypadający akcjonariuszom na 1 akcję Liczba akcji 45 422 882 44 392 388 Zysk (strata) na 1 akcję 0,002 zł -0,04 zł Pozostałe dochody zmieniajace wynik Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wynik/zmiana wartości instrumentów finansowych, po spełnieniu określonych warunków - - Pozostałe dochody zmieniajace wynik - - Podatek dochodowy od pozostałych dochodów zmieniających wynik netto - - CAŁKOWITE DOCHODY Razem 99 - 1 748 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 19 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (Aktywa) 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe (długoterminowe) 431 293 Rzeczowe aktywa trwałe - - Wartości niematerialne - - Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 431 293 Aktywa finansowe (długoterminowe) - - Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego - - Pozostałe aktywa długoterminowe - - Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 3 722 5 452 Zapasy - - Należności handlowe z tyt. dostaw i usług 120 456 Pozostałe należności krótkoterminowe 738 315 Należności podatkowe 305 - Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 2 423 2 803 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 136 1 878 Pozostałe aktywa krótkoterminowe - - Aktywa przeznaczone do zbycia - - AKTYWA Razem 4 153 5 745 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 20 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (Pasywa) 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 628 478 Kapitał podstawowy 2 271 2 220 Kapitał zapasowy - - Kapitał rezerwowy 24 24 Zyski (straty) zatrzymane -1 766 -18 Zysk (strata) okresu 99 - 1 748 Zobowiązania długoterminowe 100 1 364 Rezerwy na zobowiązania - 1 192 Rezerwa tyt. odroczonego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych - - Pozostałe rezerwy - - Zobowiązania finansowe (część długoterminowa) 100 158 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - 14 Zobowiązania krótkoterminowe 3 426 3 903 Zobowiązania handlowe z tyt. dostaw i usług 139 118 Zobowiązania finansowe (część krótkoterminowa) 3 073 1 459 Zobowiązania podatkowe 70 - Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 118 - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 27 2 326 Zobowiązania z tyt. aktywów przeznaczonych do odsprzedaży - - Zobowiązania Razem 3 525 5 267 PASYWA Razem 4 153 5 745 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 21 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk (strata) brutto 99 - 1 748 Korekty razem 1 684- 1 190- Amortyzacja - - Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 297 1 813- Zmiana stanu rezerw 1 192 - Zmiana stanu instrumentów finansowych 242- - Zmiana stanu należności 336 17 Zmiana stanu zobowiązań 1 555- 606 Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów 1 712- - Podatek dochodowy zapłacony - - Pozostałe korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 1 585 - 2 938 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 138- 809 Zbycie wartości niematerialnych - - Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych - - Zbycie instrumentów finansowych - - Dywidendy i udziały w zyskach - - Zbycie inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 138- 809 Pozostałe wpływy - - Wydatki - 23 Nabycie wartości niematerialnych - - Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych - - Nabycie instrumentów finansowych - - Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych - 23 Pozostałe wydatki - - Udzielone pożyczki długoterminowe - - Pozostałe wydatki - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 138- 787 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 22 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH cd. 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Wpływy - 1 294 Wpływy z emisji na akcji - - Dopłaty do kapitału - - Zaciągnięcie kredytów i pożyczek - 1 294 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Pozostałe wpływy - - Wydatki 19 - Wydatki z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Spłata kredytów i pożyczek - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli - - Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących - - Wydatki na cele społeczne użyteczne - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Zapłacone odsetki 19 - Pozostałe wydatki - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 19- 1 294 Przepływy pieniężne netto Razem 1 742- 857- Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym zmiana z tyt. różnic kursowych 1 742- 857- Środki pieniężne na początek okresu 1 878 2 735 Środki pieniężne na koniec okresu 136 1 878 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - - IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 23 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy i rezerwowy Niepodzielony wynik lat ubiegłych Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia grudnia 2021 r. 2 220 24 18- 2 225 Zysk (strata) okresu - - 1 748- - 1 748 Podwyższenie kapitału zakładowego - - - - Podział zysku za lata poprzednie - - - - Zmiana na wyniku lat ubiegłych - - - - Pozostałe zmiany w kapitałach - - - - Stan na 31 grudnia 2021 r. 2 220 24 1 766- 477 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy i rezerwowy Niepodzielony wynik lat ubiegłych Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2022 r. 2 220 24 1 766- 477 Zysk (strata) okresu - - 99 99 Podwyższenie kapitału zakładowego 52 - - 52 Podział zysku za lata poprzednie - - - - Zmiana na wyniku lat ubiegłych - - - - Pozostałe zmiany w kapitałach - - - - Stan na 31 grudnia 2022 r. 2 271 24 1 667- 628 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 24 INFORMACJA DODATKOWA I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8. PRZYCHODY I KOSZTY 8.1. Przychody z podstawowej działalności podstawowej 8.2. Koszty działalności podstawowej – koszty wg rodzajów 8.3. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Usługi doradcze "nieruchomości / obrót wierzytelnościami" 245 1 368 Zarządzanie funduszami nieruchomosci - - Obrót wierzytelnościami - - Pozostałe przychody z działalności podstawowej 1 - Przychody z działalności podstawowej razem 246 1 368 Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Amortyzacja - - Zużycie materiałów 44 77 Usługi obce 722 798 Podatki i opłaty 10 27 Wynagrodzenia 1 001 911 Pozostałe koszty 188 227 Koszty działalności podstawowej, razem 1 965 2 040 Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Przychody z tyt. otrzymanych dotacji - - Inne pozostałe przychody operacyjne, w tym: 1 550 1 216 Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym: 1 550 1 216 - przedawnione zobowiązania - - - rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących wartości należności - 332 - umorzenie wynagrodzenia RN - 770 - rozliczenie układu - - - spisanie przedawnionych zobowiązań 111 - - wykorzystanie rezerw 1 153 - - pozostałe 285 114 Pozostałe przychody operacyjne razem 1 550 1 216 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 25 8.4. Pozostałe koszty operacyjne 8.5. Przychody finansowe Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów obrotowych (należności) 28 1 216 Inne pozostałe koszty operacyjne, w tym: - - Pozostałe koszty operacyjne razem 28 1 216 - darowizny i inne koszty - - - odpisy aktualizujące wartość należności 28 1 216 - utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące - - - odpisy aktualizujące pozostałe aktywa - - - pozostałe koszty operacyjne - - Pozostałe koszty operacyjne razem 28 1 216 Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Dywidendy i udziały w zyskach - - Odsetki od udzielonych pożyczek 7 - Odsetki od lokat i depozytów 5 13 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 12 17 Przychody z transakcji zbycia aktywów finansowych , w tym : 10 444 1 478 rynek akcji notowanych 1 502 900 kontrakty terminowe 6 142 469 transakcje Forex 2 800 109 Inne przychody finansowe 163 - Przychody finansowe razem 10 630 1 508 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 26 8.6. Koszty finansowe 8.7. Podatek dochodowy Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Odsetki od kredytów i pożyczek 21 42 Pozostałe odsetki - - Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 138 Koszty zakupu sprzedanych aktywów finansowych, w tym : 10 210 3 620 rynek akcji notowanych 1 505 - kontrakty terminowe 5 203 3 531 transakcje Forex 3 503 - Pozostałe koszty finansowerzychody finansowe 103 89 Koszty finansowe, razem 10 334 3 800 Podatek dochodowy (wyliczenie łącznie dla dwóch żródeł przychodów) Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 1. Zysk (strata) brutto 99 - 1 748 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 1 293 - 929 przychody trwale nie podlegające opodatkowaniu 1 265 - 1 102 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 111 - 1 102 - rozwiązanie rezerw 1 153 przychody przejściowo nie stanowiące przychodu podatkowego - -28 przychody podatkowo doliczone - - koszty nie stanowiące trwale kosztów uzyskania przychodów 28 33 - utworzenie odpisów aktualizujących należności - - - spisanie rozrachunków 28 - koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - 168 koszty podatkowe doliczone - - 3. Dochód do opodatkowania 1 392 - 2 677 4. Odliczenia od dochodu 2 794- - 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 402- - 2 677 7. Podatek dochodowy - - 8. Podatek odroczony - - Podatek wykazywany w rachunku zysków i strat - - IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 27 8.8. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji. 8.9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Jednostka nie wypłacała dywidendy w roku obrachunkowym. 9. AKTYWA 9.1. Aktywa długoterminowe Spółka nie identyfikuje pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jedynymi elementami rzeczowymi stanowiącymi majątek trwały Spółki jest wyposażenie biura i sprzęt biurowy w 100% zamortyzowany na dzień bilansowy. Spółka nie identyfikuje pozycji wartości niematerialnych. Jedynymi elementami spełniającymi kryteria wartości niematerialnych Spółki są programy i aplikacje informatyczne w 100% zamortyzowane na dzień bilansowy. Zysk przypadający akcjonariuszom na 1 akcję Liczba akcji 45 422 882 44 392 388 Zysk (strata) na 1 akcję 0,002 zł -0,04 zł Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Grunty - - Budynki i lokale - - Urządzenia techniczne i maszyny - - Środki transportu - - Zaliczki na środki trwałe w budowie - - Pozostałe środki trwałe - - Rzeczowe aktywa trwałe razem - - Wartości niematerialne Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - Koncesje, patenty, licencje inne prawa do użytkowania w tym: - - oprogramowanie komputerowe - - Pozostałe wartości niematerialne - - Wartości niematerialne razem - - Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 PL11 Sp. z o.o. 1 24 Solum S.A. 269 269 Glad Energia Sp. z o.o. 160 - Aphelios Sp. z o.o. 1 - Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 431 293 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 28 9.2. Aktywa krótkoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Razem - - Aktywa krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 120 456 Pozostałe należności krótkoterminowe 738 315 Należności podatkowe 305 - Aktywa finansowe krótkoterminowe 2 423 2 803 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 136 1 878 Pozostałe aktywa krótkoterminowe - - Należności krótkoterminowe razem 3 722 5 452 Należności handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tyt. dostaw i usług 120 456 Pozostałe należności handlowe - - Należności krótkoterminowe razem 120 456 Pozostałe należności krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje zapłacone 160 - Należności od pracowników 48 - Pożyczki udzielone 530 - Inne należności krótkoterminowe - 315 Należności krótkoterminowe razem 738 315 Pożyczki udzielone Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczka do K6 Sp. z o.o. 109 104 Pożyczka do PL_11 Sp. z o.o. 150 - Pożyczka do Solum S.A. 270 - Pozostałe należności z tyt. pożyczek - - Należności krótkoterminowe razem 530 104 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 29 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nie występują. Należności podatkowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tyt. Podatku VAT 305 - Pozostałe należności podatkowe - - Należności krótkoterminowe razem 305 - Aktywa / instrumenty finansowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) akcje 814 2 793 b) dłużne papiery wartościowe 1 511 10 c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne 98 - Pozostałe - - Instrumenty finansowe razem 2 423 2 803 Aktywa/instrumenty finansowe (struktura walutowa) Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w walucie polskiej 2 423 2 803 w walutach obcych - - Instrumenty finansowe razem 2 423 2 803 Środki i inne aktywa pieniężne Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w kasie - - na rachunkach bankowych 11 1 878 lokaty i depozyty bankowe 119 - pozostałe aktywa pieniężne 6 - Środki i inne aktywa pieniężne razem 136 1 878 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 30 10. Kapitał zakładowy Na dzień 1 stycznia kapitału zakładowego IDMSA wynosił 2.219.619,40 zł i dzielił się na 44.392.388 akcji. W trakcie roku, na skutek zatwierdzonej przez sąd konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy kapitał zakładowy zwiększył się o 1.030.494 akcji o nominalnej wartości 51.524,70 zł do wysokości 2.271.144,70 zł Na dzień bilansowy wysokość kapitału zakładowego IDMSA wynosił 2.271.144,70 zł i dzielił się na 45.422.822 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł każda akcja. Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA Akcjonariuszom posiadającym akcje IDMSA przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom Spółki przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji. Kapitał zapasowy / rezerwowy Na dzień bilansowy Spółka posiada kapitał rezerwowy w kwocie 24.953,34 zł pozostały z niepodzielonych zysków z lat poprzednich. Niepodzielony wynik lat poprzednich W kapitałach Spółki na dzień bilansowy ujawnione są również: - nie podzielony wynik - strata za 2018 rok w wysokości 18.355,33 zł oraz Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Seria akcji A A Liczba akcji 45 422 882 44 392 388 Wysokość kapitału zakładowego 2 271 144,70 zł 2 219 619,40 zł Wartość nominalna 1 akcji 0,05 zł 0,05 zł 01.01.2023 31.03.2023 Akcjonariusze Spółki ARTERIA S.A. posiadający ponad 5% akcji Liczba akcji Nabycie akcji Sprzedaż akcji Liczba akcji GRI Sp. z o.o. 8 372 483 0 0 8 372 483 Compensa TUnŻ SA VIG 4 372 004 0 0 4 372 004 Pozostali akcjonariusze 32 678 395 0 0 32 678 395 Razem 45 422 882 0 0 45 422 882 od 01.01.2023 do 31.03.2023 Struktura akcjonariatu IDM SA na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Liczba akcji Wartość nominalna akcji * Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA GRI Sp. z o.o. 8 372 483 418 624,15 18,43% 8 372 483 18,43% Compensa TUnŻ SA VIG 4 372 004 218 600,20 9,63% 4 372 004 9,63% Pozostali akcjonariusze 32 678 395 1 633 920,35 71,94% 32 678 395 71,94% Razem 45 422 882 2 271 144,70 100% 45 422 882 100% * Wartość nominalna 1 akcji 0,05 zł 0,05 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 31 - niepodzielony wynik 2021 roku – strata w wysokości 1.747.890,83 zł. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 32 11. ZOBOWIĄZANIA 11.1. Rezerwy i zobowiązania warunkowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka nie nalicza rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa na świadczenia pracownicze Jednostka w roku obrachunkowym nie naliczała rezerwy na świadczenia pracownicze. Zobowiązania warunkowe W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji i nie posiada należności i zobowiązań z tego tytułu. Sprawy sądowe Na dzień bilansowy Spółka nie jest stroną pozwaną w postępowaniach sądowych lub innych postępowaniach arbitrażowych i administracyjnych - nie posiada zobowiązań i zawiązanych rezerw z tego tytułu. Spółka jest stroną-powodem w 8 postępowaniach egzekucyjnych przeciwko podmiotom zobowiązanym Emitentowi na łączną wartość 3.680.203,59 zł. Wierzytelności te – traktowane jako należności sporne zostały w całości objęte odpisami aktualizującymi i weszły w ciężar kosztów lat ubiegłych -dokonane odpisów z tego tytułu ujęte zostały w pozostałych kosztach operacyjnych lat poprzednich i pomniejszyły poziom kapitału własnego Emitenta. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Na dzień bilansowy nie występują zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki. 11.2. Rezerwy i zobowiązania długoterminowe W trakcie 2022 roku na skutek postanowienia sądu rozwiązano rezerwę z tytułu roszczenia PHU Temar Sp. z o.o. S.k. w kwocie 1.191.775,54 zł. Roszczenie powstało przed dniem 22 lipca 2014 roku tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zwarcia układu. Na mocy zwartego w 2019 r. układu zatwierdzonego postanowieniem Sądu Upadłościowego w trakcie 2022 roku dokonano konwersji wierzytelności 1.191.775,54 zł PHU „Temar” na 1.030.494 akcje IDM SA o łącznej wartości nominalnej 51.524,70 zł. Zestawienie zmiany stanu rezerw krótkoterminowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu 1 192 1 192 rezerwa na wynagrodzenia i świadczenia socjalne - - rezerwa na udzielone poręczenia - - rezerwa dot. roszczeń spornych 1 192 1 192 pozostałe rezerwy - - Rozwiązanie rezerwy 1 192- - Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu - 1 192 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 33 Ujawniona w zobowiązaniach długoterminowych pozycja dotyczy w części długoterminowej kredytu w kwocie 98 tys. zł w stosunku do Santander Bank Polska S.A. w kwocie. 11.3. Zobowiązania krótkoterminowe Zestawienie zobowiązań długoterminowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty (część długoterminowa) 100 158 Pożyczki - - Dłużne papiery wartościowe - - Z tytułu innych instrumentów finansowych - - Z tytułu umów leasingu finansowego - - Pozostałe - - Zobowiązania długoterminowe razem 100 158 Zobowiązania długoterminowe wg okresu spłaty Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 powyżej 1 roku do 3 lat 100 158 powyżej 3 do 5 lat - - powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe razem 100 158 Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw i usług 139 118 Zobowiązania finansowe 3 073 1 459 Zobowiązania podatkowe 70 - Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 118 - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 27 14 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 426 1 591 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w walucie polskiej 3 426 1 591 w walutach obcych - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 426 3 917 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw i usług 139 118 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 34 12. Rozliczenia / zobowiązania podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Rozrachunki z tytułu pozostałych zobowiązań Pozycje pozostałych zobowiązań dotyczą bieżących rozrachunków z pracownikami z tytułu zaliczek, zobowiązania z tytułu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych oraz międzyokresowych rozliczeń przychodów i kosztów. 13. Podmioty powiązane Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. „arm’s length principle”. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. Przy ustalaniu wartości transakcji z podmiotami powiązanymi Jednostka odwołuje się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest analizą transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa, podział ryzyka oraz kosztów. Ceny ustalane są zatem metodą Zestawienie zobowiązań finansowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Z tyt. administrowania masą up. Nordic Astrum 1 655 - Pożyczka od Glad Energia Sp. z o.o. 1 035 1 000 Pożyczka PFR 324 324 Pozostał zobowiązania finansowe - 135 Zobowiązania finansowe 3 014 1 459 Zestwienie zobowiązań podatkowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rozrachunki z ZUS 55 - Pracownice Plany Kapitałowe ( PPK) 4 - Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) 11 - Pozostałe zobowiązania podatkowe zobowiązania finansowe - 54 Zobowiązania podatkowe razem 70 54 Zestawienie pozostałych zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rozrachunki z pracownikami 5 - Fundusze specjalne 15 14 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 7 - Pozostałe pasywa, razem 27 14 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 35 najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami odpowiadały warunkom, jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane. 14. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierają działalność operacyjną Jednostki i zwiększają jej wartość dla akcjonariuszy. Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzaniem kapitałem przedsiębiorstwem Emitenta. 15. Instrumentu finansowe / zasady zarządzania ryzykiem finansowym Nadrzędnym celem Spółki procedury zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyt w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy pożyczki. Spółka monitoruje zdolność kredytową swoich kontrahentów. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Ryzyko płynności finansowej Spółka kontroluje za pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. 16. Struktura zatrudnienia / fundusz wynagrodzeń Spółki Przeciętne zatrudnienie w Jednostce w sprawozdawczym roku obrotowym kształtowało się następująco: Zestawienie instrumentów finansowych w Spółce Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 136 1 878 Należności krótkoterminowe 858 771 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 431 293 Aktywa / instrumenty finansowe 2 423 2 803 Instrumenty finansowe w Aktywach Spółki 3 848 5 745 Zobowiązania krótkoterminowe 139 118 Pozostałe krótkoterminowe instrumenty finansowe w pasywach Spółki 3 073 1 459 Instrumenty finansowe w Zobowiązaniach Spółki 3 211 1 577 Struktura zatrudnienia Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd Spółki 1 1 Pozostali pracownicy 9 10 Osoby zatrudnione Razem 10 11 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 36 17. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia Nie wystąpiły. 18. Informacje o podmiocie przeprowadzającym badanie sprawozdania finansowego Badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok przeprowadziła KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przy ul. Tymienieckiego 25c/410, KRS: 0000658344, NIP: 7282813024, REGON: 366332218, wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 4116. Badanie przeprowadzone zostało na podstawie umowy z dnia 10 września 2021 r. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wypłacone lub należne za lata 2022 i 2021 w podziale na rodzaje usług przedstawia poniższa tabela: 19. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dacie bilansowej nie wystąpiły zdarzenia, mające wpływ na wynik finansowy raportowanego okresu lub lat poprzednich. Fundusz wynagrodzeń Spółki w trakcie roku Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Fundusz wynagrodzeń (w tym świadczenia społeczne) 1 001 911 w tym: Wynagrodzenia Zarząd / Rada Nadzorcza Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 98 88 Rada Nadzorcza 36 51 Razem 134 139 Usługi biegłego rewidenta Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Obowiązkowe badanie roczne i śródroczny przegląd sprawozdań finansowych 21 21 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - - Usługi biegłego rewidenta razem 21 21 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku IDM SA „RS 2022” 37 20. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 24 kwietnia 2023 r. ____ _____ Grzegorz Leszczyński Łaszkiewicz Andrzej Prezes Zarządu IDM SA Wiceprezes Zarządu IDM SA Sprawozdanie sporządził: _______ Grzegorz Grygiel w imieniu ZYLION Team (podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie ksiąg rachunkowych) Dokument podpisany przez Grzegorz Maciej Grygiel Data: 2023.04.24 16:14:51 CEST Signature Not Verified

AI Terminal

5644_rns_2023-04-25_fbfafdc2-6714-4f03-92eb-1a1c800e0322.xhtml

More from IDM S.A.

Talk to a Data Expert