OT Logistics S.A.

esef_ots_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652021-01-01259400RQNR28Q0QPGH652021-12-31259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31259400RQNR28Q0QPGH652021-01-012021-12-31259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2020 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2022 ROK SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Szczecin, 25 kwietnia 2023 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 2 SPIS TREŚCI: I.Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów4 II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 III.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 V.Dodatkowe informacje i objaśnienia8 1.Informacje ogólne8 2.Skład Grupy Kapitałowej8 3.Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej10 4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego11 5.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego11 5.1.Oświadczenie o zgodności11 5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji11 6.Kontynuacja działalności11 7.Efekt zastosowania nowych standardów i interpretacji15 8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości16 9.Korekta błędu i zmiany prezentacyjne16 10.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach16 11.Zastosowane zasady rachunkowości17 11.1.Zasady konsolidacji17 11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych18 11.3.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych oraz przeliczenia na walutę prezentacji18 11.4.Rzeczowe aktywa trwałe19 11.5.Koszty finansowania zewnętrznego20 11.6.Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu20 11.7.Wartość firmy22 11.8.Wartości niematerialne22 11.9.Instrumenty finansowe22 11.10.Instrumenty pochodne25 11.11.Opcja put25 11.12.Zapasy25 11.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności25 11.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych26 11.15.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży26 11.16.Kapitał własny26 11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne27 11.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania27 11.19.Rezerwy27 11.20.Świadczenia pracownicze27 11.21.Przychody28 11.22.Podatek dochodowy31 11.23.Zysk netto na akcję31 11.24.Cykliczność, sezonowość działalności31 11.25.Segmenty operacyjne32 12.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych32 13.Przychody i koszty37 13.1.Przychody ze sprzedaży37 13.2.Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych39 13.3.Pozostałe przychody operacyjne39 13.4.Pozostałe koszty operacyjne40 13.5.Przychody finansowe40 13.6.Koszty finansowe40 13.7.Podatek dochodowy41 13.8.Podatek odroczony41 14.Rzeczowe aktywa trwałe44 15.Wartość firmy46 16.Wartości niematerialne49 17.Leasing51 18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych53 19.Zapasy53 20.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności53 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty54 22.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży55 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 3 23.Zysk przypadający na jedną akcję55 24.Dywidenda55 25.Kapitał podstawowy oraz pozostałe kapitały55 25.1.Kapitał podstawowy55 25.2.Pozostałe kapitały57 25.3.Zyski zatrzymane57 25.4.Udziały niekontrolujące57 26.Rezerwy60 27.Świadczenia pracownicze60 28.Zobowiązania wynikające z udzielonych opcji put63 29.Zobowiązania krótkoterminowe64 30.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe64 31.Zobowiązania warunkowe oraz ustanowione zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych67 32.Pozostałe zobowiązania67 33.Rozliczenia podatkowe67 34.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym68 34.1.Ryzyko stopy procentowej68 34.2.Ryzyko walutowe69 34.3.Ryzyko kredytowe70 34.4.Ryzyko płynności70 35.Zarządzanie kapitałem71 36.Instrumenty finansowe72 37.Transakcje zjednostkami powiązanymi74 38.Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej75 39.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej75 39.1.Zarząd75 39.2.Rada Nadzorcza76 40.Struktura zatrudnienia77 41.Wynagrodzenie biegłego rewidenta77 42.Zdarzenia po dniu bilansowym77 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2020 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 4 I.Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów za okres zakończony dnia 31.12.2022 r. oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 31.12.2021 r. (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 13.1 455 287 791 048 Koszt własny sprzedaży 13.2 (316 048) (699 233) Zysk brutto ze sprzedaży 139 239 91 815 Koszty sprzedaży 13.2 (2 791) (10 776) Koszty ogólnego zarządu 13.2 (30 978) (43 033) Pozostałe przychody operacyjne 13.3 4 630 85 108 Pozostałe koszty operacyjne 13.4 (3 708) (6 502) Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 20 (976) 1 304 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 105 416 117 916 Przychody finansowe 13.5 83 711 36 212 Koszty finansowe 13.6 (35 413) (49 026) Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 18 - 301 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 153 714 105 403 Podatek dochodowy 13.7 (14 346) 2 049 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 139 368 107 452 Zysk (strata) netto 139 368 107 452 Inne dochody całkowite netto, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku finansowego, w tym: (14) (359) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (14) 143 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - przeklasyfikowanie w momencie sprzedaży jednostki zagranicznej - (502) Inne dochody całkowite netto, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku finansowego - - Inne - - Inne całkowite dochody (14) (359) Całkowite dochody ogółem 139 354 107 093 Zysk (strata) netto przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 138 766 104 459 Udziałom niekontrolującym 602 2 993 Całkowity dochód ogółem przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 138 752 104 124 Udziałom niekontrolującym 602 2 969 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą 23 Podstawowy zysk (strata) na akcję 10,78 8,71 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 10,78 8,71 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2020 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 5 II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. oraz dane porównawcze na dzień 31.12.2021 r. (w tysiącach złotych) Nota Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe 520 646 537 053 Rzeczowe aktywa trwałe 14 97 003 100 190 Wartość firmy 15 17 720 18 693 Pozostałe wartości niematerialne 16 23 386 24 889 Prawo do użytkowania składnika aktywów 17 373 941 364 439 Udziały i akcje 1 198 23 739 Pozostałe aktywa finansowe 92 92 Należności handlowe i pozostałe 20 30 17 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13.8 7 276 4 994 Aktywa obrotowe 206 516 102 288 Zapasy 19 3 348 2 791 Należności handlowe i pozostałe 20 125 944 85 669 Pozostałe aktywa finansowe - - Należności z tytułu podatku dochodowego 550 1 560 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 38 311 12 182 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 22 38 363 86 SUMA AKTYWÓW 727 162 639 341 PASYWA Kapitał własny 155 989 5 635 Wyemitowany kapitał akcyjny 25.1 3 144 2 880 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 10 736 43 221 Pozostałe kapitały 25.2 (98 066) (98 022) Różnice kursowe z przeliczenia (82) (69) Zyski zatrzymane 25.3 238 549 56 519 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 154 281 4 529 Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym 25.4 1 708 1 106 Zobowiązania długoterminowe 378 811 419 706 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 364 195 353 510 Rezerwa na świadczenia pracownicze 27 5 461 5 457 Rezerwa na podatek odroczony 13.8 1 227 1 970 Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych 28 - 49 247 Pozostałe zobowiązania 32 7 928 9 522 Zobowiązania krótkoterminowe 192 362 214 000 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30 53 593 56 446 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 30 2 553 13 400 Dłużne papiery wartościowe 30 60 853 60 806 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 20 441 20 497 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 3 699 330 Rezerwy krótkoterminowe 26 7 168 12 525 Rezerwa na świadczenia pracownicze 27 10 354 6 579 Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych 28 30 007 39 995 Pozostałe zobowiązania 32 3 694 3 422 Zobowiązania razem 571 173 633 706 SUMA PASYWÓW 727 162 639 341 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2020 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 6 III.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres zakończony dnia 31.12.2022 r. oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 31.12.2021 r. (w tysiącach złotych) 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 153 714 105 403 Amortyzacja aktywów trwałych 39 490 47 219 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych - (301) (Zysk) / strata z tytułu różnic kursowych (277) (28) Odsetki i dywidendy netto 21 671 22 487 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej (73 358) (108 683) (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu należności (38 477) (28 101) (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (557) (272) Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu zobowiązań (4 008) 17 829 Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu rezerw (1 579) (2 295) Podatek dochodowy zapłacony (6 184) (1 131) Pozostałe - 39 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 90 435 52 166 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 6 300 27 829 Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych - 55 197 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (25 845) (10 916) Spłata zobowiązania z tytułu nabycia udziałów - (165) Otrzymane dywidendy - - Wpływy / (wypływy) z depozytów bankowych - 72 Utrata kontroli nad jednostką zależną - - Pozostałe 83 2 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (19 462) 72 019 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zmiana udziałów w jednostkach zależnych nie wpływająca na zmianę w zakresie kontroli - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek / kredytów - - Wykup obligacji - (72 065) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (24 559) (21 663) Spłata pożyczek / kredytów - (17 532) Dywidendy wypłacone - - Odsetki zapłacone (21 554) (21 633) Otrzymane dotacje 1 412 2 689 Pozostałe (166) (130) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (44 867) (130 334) Zwiększenie / (zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 26 106 (6 149) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 11 330 17 479 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych 875 852 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 37 436 11 330 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2020 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 7 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres zakończony 31.12.2022 r. oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 31.12.2021 r. (w tysiącach złotych) Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadający udziałom niekontrolującym Razem Nota 25.1 25.2 25.3 25.4 Stan na dzień 01.01.2022 r. 2 880 43 221 (98 022) 56 519 (69) 4 529 1 106 5 635 Zysk (strata) za okres obrotowy - - - 138 766 - 138 766 602 139 368 Inne całkowite dochody - - - - (14) (14) - (14) Całkowite dochody ogółem - - - 138 766 (14) 138 752 602 139 354 Rejestracja w KRS emisji akcji serii E 264 10 736 - - - 11 000 - 11 000 Inne w tym: pokrycie straty z lat ubiegłych - (43 211) (44) 43 265 - - - - Stan na dzień 31.12.2022 r. 3 144 10 736 (98 066) 238 549 (82) 154 281 1 708 155 989 Stan na dzień 01.01.2021 r. 2 880 43 221 (100 433) (47 683) 267 (101 750) 15 688 (86 062) Zysk (strata) za okres obrotowy - - - 104 459 - 104 459 2 993 107 452 Inne całkowite dochody - - - - (335) (335) (24) (359) Całkowite dochody ogółem - - - 104 459 (335) 104 124 2 969 107 093 Zmiana w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych - - 2 400 - - 2 440 (9 480) (7 040) Sprzedaż jednostki zależnej - - - - - - (8 071) (8 071) Inne zmniejszenia / zwiększenia w okresie - - (27) (257) (1) (285) - (285) Stan na dzień 31.12.2021 r. 2 880 43 221 (98 022) 56 519 (69) 4 529 1 106 5 635 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 8 V.Dodatkowe informacje i objaśnienia 1.Informacje ogólne Grupa Kapitałowa OT Logistics składa się z OT Logistics Spółka Akcyjna (jednostka dominująca) i jej spółek zależnych. Grupa Kapitałowa OT Logistics (Grupa Kapitałowa, Grupa OT Logistics, Grupa, Grupa OTL)specjalizuje się przede wszystkim w przeładunkach portowych oraz usługach spedycyjnych. Swoją działalność koncentruje przed wszystkim na obsłudze klientów z obszaru Europy Środkowej w zakresie obsługi ładunków w portach morskich oraz szeroko rozumianej spedycji towarów, transportowanych głównie drogą morską, ale także lądową. Podmiotem dominującym Grupy OTL jest spółka OT LOGISTICS S.A., której podstawowym przedmiotem działalności jest szeroko pojęta działalność spedycyjna. OTL świadczy usługi spedycyjne oraz agencyjne, przeładunki w portach, usługi bocznicowe i kolejowe, usługi wspierające transport wodny morski i śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, najem nieruchomości, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów. Wokół OTL powstała Grupa Kapitałowa składająca się ze spółek o różnych profilach działalności, o czym szerzej w nocie ‎2 Skład Grupy Kapitałowej. OT LOGISTICS SPÓŁKA AKCYJNA (Jednostka dominująca, Spółka dominująca, Emitent, Spółka, OTL)dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Spółka posiada numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049. Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Siedziba i adres Jednostki dominującej: ul. Zbożowa 4, 70-653 Szczecin, Polska Telefon:+48 609 130 265 E-mail:[email protected] Strona internetowa:www.otlogistics.pl Miejsce prowadzenia działalności: ul. Zbożowa 4, 70-653 Szczecin, Polska Jednostka sprawozdawcza nie dokonała zmian nazwy lub innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Jednostką dominującą najwyższego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financièred'IntégrationEuropéenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu, która weszła w bezpośrednie posiadanie 7.859.417 akcji OTL na skutek dokonania w dniu 01.12.2021 r. wpisu połączenia transgranicznego z I Funduszem Mistral S.A. (jako spółką przejmowaną) w rejestrze luksemburskim. Na skutek rejestracji połączenia Akcjonariusz wszedł w prawa i obowiązki I Funduszu Mistral S.A. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL zawiera: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2022 r., którego wartość aktywów i pasywów wynosi 727.162 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujące zysk netto w wysokości 139.368 tys. zł oraz dodatnie całkowite dochody ogółem w wysokości 139.354 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 150.354 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujące wzrost stanu środków pieniężnych netto o kwotę 26.106 tys. zł. Informację dodatkową oraz inne informacje o zakresie określonym w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej wraz z danymi porównawczymi. 2.Skład Grupy Kapitałowej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL obejmuje jednostkowe sprawozdanie OTL oraz jej jednostek zależnych. Na dzień 31.12.2022 r. posiadany przez Grupę OTL udział w ogólnej liczbie głosów w podmiotach zależnych oraz jednostkach stowarzyszonych jest równy udziałowi Grupy OTL w kapitałach tych jednostek. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 9 Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach: OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) – przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu (OTPŚ) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów w portach morskich. OTL posiadała 97,07% udziału w kapitale zakładowym i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu; Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu ładunków w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków, składowania oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; Port Żegluga Szczecińska Sp.z o.o. z siedzibą w Szczecinie (PŻS) – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja) (LR) – spółka jest operatorem największego portu w Chorwacji. Podstawowym przedmiotem działalności są usługi portowe. OTL posiadała 7,87% udziału w kapitale zakładowym spółki i 7,87% głosów na walnym zgromadzeniu. Akcje spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu; RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCI) – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) (CHA) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Na dzień 31.12.2022 r. OTL za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała udziały w: RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCT) – przedmiotem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. RTC posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym i 40% głosów na zgromadzeniu wspólników. Trade Trans Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy) (TTB).Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja towarów. RTC posiada 36% udziału w kapitale zakładowym spółki. Na dzień bilansowy ze względu na brak posiadania Członka Zarządu w ww. spółce, a związku z tym brak możliwości kształtowania polityki operacyjnej i wywierania wpływu na podejmowane decyzje, udziały w ww. spółce zostały zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwałe – udziały i akcje. Spółka OTL posiada także 1,31% udziałów w Śląskim Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach, która jest operatorem logistycznym, oferującym kompleksowe rozwiązania w zakresie logistyki, magazynowania i transportu. Spółki zależne konsolidowane metodą pełną: 1.OT Port Gdynia Sp. z o.o. 2.OT Port Świnoujście S.A. 3.Rentrans Cargo Sp. z o.o. 4.Kolej Bałtycka S.A. 5.Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 6.RCI Sp. z o. o. 7.C.Hartwig Adria d.o.o. Spółki stowarzyszone wycenianie metodą praw własności: 8.RCT Sp. z o.o. Pozostałe spółki niepodlegające konsolidacji (ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwałe – udziały i akcje) 9.Luka Rijeka d.d. (na 31.12.2022 ujęte jako Aktywa dostępne do sprzedaży) 10.Trade Trans Spedition GmbH 11.Śląskie Centrum Logistyki S.A.. W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz po dniu bilansowym wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy OTL: W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcjach objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK. Kwota ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 10 Po dniu bilansowym: W związku z zawarciem ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze (Kupujący) warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece i spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających, OTL sprzedała Kupującemu akcje w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (szczegóły transakcji zostały opisane w punkcie 42). 3.Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Zarząd Jednostki dominującej Skład osobowy Zarządu OTL na poszczególne dni przedstawia poniższe zestawienie: 01.01.2022 r. 31.12.2022 r. Dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Konrad Hernik – Prezes Zarządu Kamil Jedynak – Wiceprezes Zarządu Artur Szczepaniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Kamil Jedynak – Prezes Zarządu Daniel Górecki – Członek Zarządu Kamil Jedynak – Prezes Zarządu Grzegorz Zubrzycki – Wiceprezes Zarządu Daniel Górecki – Członek Zarządu W składzie osobowym Zarządu OTL w roku 2022 miały miejsce następujące zmiany: W dniu 28.02.2022 r. wygasł okres 3-miesięcznego delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki, w dniu 28.04.2022 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Daniela Góreckiego powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Powołanie było skuteczne od 1.05.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 22/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 r.); w dniu 29.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Konrada Hernika, dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki, ze składu Zarządu Spółki oraz uchwałę w sprawie powołania dotychczasowego Wiceprezesa Spółki, Pana Kamila Jedynaka na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki (informacja przekazana raportem bieżącym nr 31/2022 z dnia 29.06.2022 r.); w dniu 15.08.2022 r., Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki na okres 3 miesięcy ze skutkiem od dnia 16.08.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.). Po dniu bilansowym tj. w dniu 09.01.2023 r. Rada Nadzorcza OTL powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 2/2023 z dnia 09.01.2023 r.). Rada Nadzorcza Jednostki dominującej Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień publikacji przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Artur Szczepaniak Wiceprzewodniczący Rady NadzorczejAndrzej Malinowski Sekretarz Rady NadzorczejMarek Komorowski Członek Rady NadzorczejWaldemar Maj Członek Rady NadzorczejArtur Olender Członek Rady NadzorczejZbigniew Nowik Członek Rady NadzorczejWojciech Heydel Członek Rady NadzorczejPiotr Nadolski W składzie osobowym Rady Nadzorczej OTL w roku 2022 miały miejsce następujące zmiany: W dniu 28.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. ustaliło liczbę członków Rady Nadzorczej na 8 osób i powołało w jej skład Pana Piotra Nadolskiego (informacja przekazana raportem bieżącym nr 29/2022 z dnia 28.06.2022r.); Delegowanie Członka Rady Nadzorczej do Zarządu Spółki Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwały delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki na okres 3 miesięcy ze skutkiem od dnia 01.12.2021 r. do 28.02.2022 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 11 r. oraz od 16.08.2022 r. do 15.11.2022 r. (informacje przekazywane raportami bieżącymi 82/2021 z dnia 02.12.2021 r. oraz 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.). 4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 25.04.2023 r. 5.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy bądź przez inne całkowite dochody. Zarząd Jednostki dominującej ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości określonych przepisami prawa. 5.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31.12.2022 r. Biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości mogą wystąpić różnice między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla roku 2022. Różnice te wyszczególniono w nocie ‎7. 5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej i walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). W skład Grupy wchodzą jednostki, które mają walutę funkcjonalną inną niż PLN. Dane sprawozdawcze tych spółek wchodzące w skład niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przeliczone na PLN zgodnie z MSR 21. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. 6.Kontynuacja działalności Aktualna sytuacja finansowa Grupy OTL na dzień 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wpływające na sytuację finansową Grupy OTL Według stanu na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykazała zysk netto w kwocie 139.368 tys. zł oraz dodatnie całkowite dochody ogółem są w kwocie 139.354 tys. zł. W okresie 12 miesięcy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne stają się zobowiązania z tytułu: emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. zł (wartość nominalna 60.750 tys. zł) odsetki od pożyczki od spółki La Financière d'Intégration Européenne S.A. w kwocie 1.108 tys. zł pożyczka od Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. zł; leasingu, których krótkoterminowa część wynosi 20.441 tys. zł; dostaw i usług w kwocie 26.622 tys. zł; pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w kwocie 18.583 tys. zł; podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. zł; instrumentów finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. zł; otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. zł rezerw krótkoterminowych, w tym również na świadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. zł, które mogą zostać wykorzystane/zrealizowane w ciągu najbliższych 12 miesięcy Suma powyższych zobowiązań wynosi 192.362tys. zł i jest zgodna z wartością zobowiązań krótkoterminowych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. Dodatkowe informacje o terminach zapadalności powyższych zobowiązań z tytułu pożyczek i obligacji opisano w punkcie 30. Grupa OTL prowadziła działania, mające na celu zapewnienie możliwości kontynuacji działalności Grupy OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych spółek z Grupy OTL. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 12 Średnioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OT Logistics - aktualizacja założeń strategicznych na lata 2022-2025 W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o zatwierdzeniu przedłożonego przez Zarząd Spółki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowała założenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmujące także efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podjęte decyzje stanowią aktualizację założeń zatwierdzonej w 2020 r. Średnioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OT Logistics na lata 2020-2023. Więcej informacji dotyczącej Strategii oraz jej realizacji zostało przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarządu z działalności za rok 2022. Proces przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej głównych wierzycieli finansowych W ramach procesu przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej głównych wierzycieli finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zostało porozumienie w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G ("Porozumienie"), na podstawie którego warunki emisji Obligacji Serii G zostały zmienione m.in. w ten sposób, że termin wykupu Obligacji Serii G został przesunięty z dnia 31.08.2022 r. na dzień 31.08.2023 r. Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Spółka poinformowała, że dostarczyła obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozostało w mocy, ponieważ nie doszło do ziszczenia się warunku rozwiązującego zgodnie z którym, Porozumienie wygasłoby w dniu 19 sierpnia 2022 r., jeśli do tego dnia Spółka nie dostarczyłaby jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokumentów (informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.). W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H („Zgromadzenie Obligatariuszy”) powzięło uchwałę nr 3 zmieniającą warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyjętą uchwałą nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzień 28.04.2023 r. Zarząd Spółki OTL wyraził zgodę na zmiany warunków emisji Obligacji przewidziane ww. uchwałą i otrzymał zgodę Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Spółki na wyrażenie zgody na zmiany warunków emisji Obligacji przewidziane uchwałą nr 3 Zgromadzenia Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bieżących nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r. Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Spółki W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwałą nr 4 z dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w całości, zmiany Statutu Spółki, ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarząd podjął uchwałę o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Królestwo Luksemburga (La Financière), spółki zarejestrowanej w rejestrze handlowym w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako następcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku połączenia transgranicznego spółki I Fundusz Mistral S.A., jako spółki przejmowanej z La Financière, jako spółką przejmującą). La Financière wyraziło chęć objęcia akcji serii E. W związku z powyższym w dniu 25.01.2022 r. doszło do podpisania umowy objęcia akcji (Umowa) z La Financière. Zgodnie z zapisami Umowy Spółka stosownie do postanowień art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, zaoferowała La Financière do objęcia 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 264.000 zł (Akcje) za cenę emisyjną w wysokości 10 zł za jedną akcję, tj. o łącznej wartości 11.000 tys. zł. La Financière przyjęło ofertę objęcia Akcji i w konsekwencji objęło Akcje w zamian za wkład pieniężny. Opłacenie Akcji nastąpiło w drodze umownego potrącenia wierzytelności pieniężnych La Financière wobec Spółki z tytułu udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 11.000,00 tys. zł należności głównej z wierzytelnością Spółki wobec La Financière o wpłatę wkładu pieniężnego na pokrycie Akcji w łącznej wysokości 11.000,00 tys. zł. Umowne potrącenie ww. wierzytelności, zgodnie z którym doszło do wzajemnego umorzenia wierzytelności do wysokości wierzytelności z tytułu wpłaty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wpłaty. W dniu 17.03.2022 r. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją akcji serii E. oraz zarejestrował związaną z tym zmianę Statutu Zmiana Statutu Spółki obejmowała § 6 ust., który po rejestracji otrzymał brzmienie: „Kapitał zakładowy Spółki wynosi 3.143.707,20 zł (słownie: trzy miliony sto czterdzieści trzy tysiące siedemset siedem złotych i dwadzieścia groszy) oraz dzieli się na 13.098.780 (słownie: trzynaście milionów dziewięćdziesiąt osiem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda, z czego: - 10.221.280 (słownie: dziesięć milionów dwieście dwadzieścia jeden tysięcy dwieście osiemdziesiąt) akcji stanowią Akcje Serii A, - 1.200.000 (słownie: jeden milion dwieście tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii B, - 577.500 (słownie: pięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) akcji stanowią Akcje Serii D, - 1.100.000 (słownie: jeden milion sto tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii E.”. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 13 W związku z powyższym Spółka podjęła wszelkie niezbędne czynności mające na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”). W dniu 11.07.2022 r. Spółka otrzymała pismo, w którym GPW poinformowała OTL, że w związku ze złożonym w sądzie wnioskiem wierzycieli o ogłoszenie upadłości Spółki oraz mając na względzie bezpieczeństwo obrotu giełdowego i interes jego uczestników, rozpatrzenie przez GPW wniosku Spółki, o wprowadzenie do obrotu na rynku równoległym GPW 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E, będzie możliwe po wydaniu przez właściwy sąd postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki złożonego w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Spółki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwykłe na okaziciela serii E nie są przedmiotem obrotu na GPW. Informacja o powyższym zdarzeniu została przekazana w poniższych raportach bieżących: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia 14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr 5/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022 r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r. Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcjach objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowiązanie z tytułu kary umownej zastrzeżonej w Umowie Wspólników na rzecz Allianz. Rejestracji akcji zwykłych na okaziciela serii E W związku ze złożonym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E („Akcje”) o wartości nominalne 0,24 PLN każda, Spółka otrzymała Oświadczenie Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z którym rejestracja Akcji nastąpiła w dniu 23.09.2022 r. Akcje zostały zarejestrowane pod nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r. Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Spółki na skutek złożenia w maju 2021 roku wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki przez chorwackie fundusze zarządzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzięcie informacji o umorzeniu ww. postępowania W dniu 17.03.2022 r. Spółka Dominująca, OT Logistics S.A., otrzymała pismo od Tymczasowego Nadzorcy Sądowego, o zabezpieczeniu majątku Spółki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego na skutek złożonego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki OT Logistics S.A. Zarząd Spółki wskazał, że w jego ocenie zarówno na dzień złożenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzień otrzymania powyższego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Spółki nie występowały i (odpowiednio) nie występują przesłanki ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia 28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka nie znajduje się w stanie niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym, jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest przesłanek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie wskazując szeroką argumentację faktyczną, finansową i prawną wskazującą na niezasadność rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r. W dniu 20.03.2023, już po dniu bilansowym, w związku ze sprzedażą przez OTL posiadanych akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., oraz złożeniem przez Allianz ZB d.o.o. oświadczenia o cofnięciu wniosku o ogłoszenie upadłości. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie Wydział XII Gospodarczy wydał postanowienia o umorzeniu postępowania w przedmiocie ogłoszenia upadłości(szczegóły transakcji zostały szerzej opisane w punkcie 42). Niespełnienie się warunków umożliwiających wypłatę Dywidendy za rok 2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po wznowieniu obrad w dniu 27 lipca 2022 roku, podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy 2021, w której przewidziano wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki na następujących zasadach: 1.w przypadku łącznego spełnienia się przed dniem ustalania prawa do dywidendy ("Dzień Dywidendy”) warunków opisanych poniżej w ust. 3 litery a-c ("Warunki Wypłaty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki miała zostać wypłacona kwota 13 098 780,00 zł, tj. 1,0 zł na akcję. Dywidendą objętych miało być 13 098 780 akcji Spółki. 2.W przypadku łącznego spełnienia się przed Dniem Dywidendy Warunków Wypłaty Dywidendy opisanych poniżej w ust. 3 litery a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki miała zostać wypłacona kwota 13 078 670,20 zł, tj. 1,09 zł na akcję. Dywidendą objętych miało być 11 998 780 akcji Spółki. 3.Wypłata dywidendy miała nastąpić na zasadach określonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku łącznego spełnienia się przed Dniem Dywidendy następujących Warunków Wypłaty Dywidendy: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 14 a)uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii G, bądź dokonania spłaty tych obligacji; b)uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii H, bądź dokonania spłaty tych obligacji; c)zaistnienia jednego z poniższych zdarzeń: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upadłość Spółki rozpatrywanego przez Sąd Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnaturą XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez tymczasowego nadzorcę sądowego ustanowionego w wyżej określonym postępowaniu zgody na wypłatę dywidendy, lub (iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegającego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego ustanowionego w wyżej opisanym postępowaniu. W przypadku niespełnienia się przed Dniem Dywidendy ww. Warunków Wypłaty Dywidendy cała kwota zysku netto Spółki za rok 2021, tj. 74 165 810,57 zł miała zostać przekazana na kapitał zapasowy. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło Dzień Dywidendy na dzień przypadający na trzy miesiące od dnia podjęcia przedmiotowej uchwały. Warunki, od których była uzależniona wypłata dywidendy nie spełniły się, wobec tego Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok obrotowy 2021 i całość zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 zł, zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za rok obrotowy 2021, została przeznaczona na kapitał zapasowy. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia 21.10.2022 r. Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Spółkę W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarządu nabył część obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Członek Rady Nadzorczej Spółki, nabył obligacje serii G oraz część obligacji serii H. Informacja została przekazana w raportach bieżących nr 39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r. Wyksięgowanie zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu W dniu 26.08.2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu ("AZ"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji spółki Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece, Chorwacja będących przedmiotem Opcji Put (o której mowa w raporcie bieżącym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.), a następnie zapłaty ich ceny. W związku z powyższym, w 2022 r. Spółka rozpoznała przychód finansowy w kwocie 39.995 tys. zł. Podjęcie decyzji o przystąpieniu do przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece, Chorwacja W dniu 1.09.2022 r. Spółka podjęła decyzję o przystąpieniu do przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji spółki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczególności analizę wariantu sprzedaży całego posiadanego przez Spółkę pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowiącego 7,87% udziału w jej kapitale zakładowym Luka Rijeka d.d. Złożenie przeciwko spółce pozwu do Stałego Sądu Arbitrażowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu oraz oświadczenia o cofnięciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu W dniu 9.11.2022 Spółka pozyskała informację o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Stałego Sądu Arbitrażowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu („AZ”) działający w imieniu własnym i na rzecz AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B. W pozwie AZ domagał się zasądzenia od Emitenta kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. około 76.000.000 zł) tytułem zapłaty za akcje spółki Luka Rijeka d.d. („LR”) będące przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do Emitenta w dniu 28.06.2019 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) („Opcja Put”) wraz z odsetkami za opóźnienie w płatności. Alternatywnie, na wypadek nieuwzględnienia powyższego roszczenia, AZ wniósł o orzeczenie zobowiązania Emitenta do zawarcia umowy sprzedaży, na której podstawie Emitent nabyłby akcje będące przedmiotem Opcji Put w zamian za zapłatę wyżej określonej kwoty. Roszczenie będące przedmiotem pozwu zostało uprzednio zgłoszone przez AZ jako podstawa uzasadniająca wniosek o ogłoszenie upadłości OTL, żądanie to Spółka uważała za bezpodstawne, ponieważ wynikające z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Spółki o nabycie akcji LR i zapłatę ich ceny wygasło uprzednio na skutek bezskutecznego upływu czasu na jego realizację oraz w związku ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Spółkę zobowiązania przewidzianego przez Opcję Put. Sformułowanie żądania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zapłatę ceny lub zobowiązania do zawarcia umowy sprzedaży potwierdzało stanowisko prezentowane przez OTL przed sądem upadłościowym, zgodnie z którym roszczenia AZ kierowane do OTL mają charakter sporny i jako takie nie mogło stanowić podstawy wniosku upadłościowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 15 W związku ze sprzedażą po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece, Spółka, w dniu 15.03.2023 r. otrzymała zawiadomienie o złożeniu przez AZ oświadczenia o cofnięciu powyżej opisanego pozwu. Złożenie przez AZ ww. oświadczenia o cofnięciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomiędzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie 9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powyższym zdarzeniu została opisana w raporcie bieżącym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r. Przedterminowa spłata obligacji W dniu 29.03.2023 r. OT Logistics dokonał całkowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. zł. Informacje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki i jej Grupy Zarządy Spółek na bieżąco monitorują rozwój wydarzeń w związku ze stanem zagrożenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniają jego wpływ na działalność poszczególnych spółek, w szczególności w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzająco podejmować działania. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczności zachowania środków wzmożonej higieny i ostrożności w kontaktach międzyludzkich. W roku 2022 sytuacja związana z pandemią COVID-19 nie wpłynęła w sposób istotny na zakłócenie działalności operacyjnej spółek Grupy OTL. W przypadku pojawiających się pojedynczych przypadków zachorowań zostały bezzwłocznie podjęte stosowne działania związane z izolacją oraz dezynfekcją. Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania się zakażeń na inne osoby.W tej sytuacji na bazie dotychczasowych doświadczeń, obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki OTL ocenia, że ryzyko dalszego potencjalnego wpływu stanu pandemii nie powinno istotnie wpływać na działalność spółek Grupy OTL. Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL, wręcz przeciwnie, w związku ze znacznym ograniczeniem zdolności przeładunkowych portów czarnomorskich i koniecznością obsługi towarów ukraińskich przez terytorium Polski, Spółka notuje ponadplanowe zwiększenie zainteresowania jej usługami zarówno w zakresie przeładunków portowych jak i pozostałych, powiązanych usług transportowych. Spółki Grupy OTL nie obsługują przeładunków towarów ani nie obsługują statków rosyjskich, ściśle przestrzegając sankcji nałożonych na nie. Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów. Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki GK OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7.Efekt zastosowania nowych standardów i interpretacji Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok, z wyjątkiem zasad, które zostały zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF, które weszły w życie od dnia 01.01.2022 r. Nowe standardy zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), do stosowania w Unii Europejskiej po 01.01.2022: Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – Przychody osiągnięte przed oddaniem składnika aktywów do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 r.); Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 r.); Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)” – Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 r.) Standardy zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), do stosowania w Unii Europejskiej po 01.01.2023: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 16 Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Grupa OTL nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Grupa OTL zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Grupa OTL dokonała analizy potencjalnego wpływu wymienionych wyżej standardów, interpretacji i zmian do standardów na stosowane przez Grupę OTL zasady rachunkowości. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie będą one miały istotnego wpływu na aktualnie stosowane zasady rachunkowości oraz przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy OTL. 8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na skonsolidowane dane finansowe Grupy. 9.Korekta błędu i zmiany prezentacyjne W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2022 nie wystąpiły korekty błędu oraz zmiany prezentacyjne. 10.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Nie nastąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych mające wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji lub zastosowanie wytycznych MSSF wymaga dokonania profesjonalnego osądu, Zarząd Jednostki dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy OTL, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach W dokonanych osądach i szacunkach przedstawionych w niniejszym sprawozdaniu uwzględniono aktualną na dzień bilansowy sytuację makroekonomiczną. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej realizowalność aktywów wykazanych w sprawozdaniu nie jest istotnie zagrożona. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i wpływ tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od początku bieżącego okresu sprawozdawczego.h Utrata wartości aktywów w postaci wartości firmy Na koniec każdego roku Zarząd Jednostki dominującej przeprowadza test na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących środki pieniężne (nota 15). Niepewność szacunków Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2022 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. W związku z zakończeniem transakcji sprzedaży udziałów Luka Rijeka spółka dokonała reklasyfikacji polegającej na przeniesieniu aktywa z pozycji udziały i akcje do pozycji aktywa dostępne do sprzedaży. Przyjmując założenia i dokonując osądów, Zarząd Jednostki Dominującej może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami oraz rekomendacjami niezależnych ekspertów. Poniżej wskazano podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest ryzyko korekty wartości bilansowych w następnym okresie sprawozdawczym. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 17 Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Na początku 2022 roku Grupa dokonała przeglądu szacunków dotyczących okresu ekonomicznej użyteczności posiadanych środków trwałych i wartości niematerialnych, stosowanych metod amortyzacji oraz przewidywanej wartości rezydualnej środków trwałych. W wyniku przeprowadzonego przeglądu okresy użyteczności oraz wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych zostały utrzymane na zbliżonym poziomie, jak w roku 2021 (nota 11.4 i 11.8). Odpisy aktualizujące należności Grupa dokonuje oceny wartości oraz prawdopodobieństwa uzyskania korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania należności. Grupa ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 (nota 11.13 i 20). Odpisy aktualizujące zapasy Grupa dokonuje oceny wartości oraz prawdopodobieństwa wpływu przyszłych korzyści ekonomicznych w związku z posiadanymi zapasami rzeczowych aktywów obrotowych. W przypadku wystąpienia okoliczności uzasadniających, iż ten wpływ będzie niższy niż wartość zapasów, Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wysokości możliwej do uzyskania (nota 19). Świadczenia pracownicze Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych związanych z odprawami emerytalno-rentowymi, odprawami pośmiertnymi oraz nagrodami jubileuszowymi zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych (nota 27). Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (nota 13.8). Opcja put na akcje spółki nie będącej spółką zależną Opcja put na akcje spółki nie będącej spółką zależną (Luka Rijeka d.d. podlega wycenie do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo za pomocą zdyskontowanych przepływów pieniężnych poprzez stworzenie modelu obrazującego kształtowanie się cen opcji w różnych wygenerowanych scenariuszach ścieżek cenowych (nota 29). Leasing W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność (nota 17). Ponadto Grupa OTL zaprezentowała w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu Jednostki dominującej na szacunek odpisów aktualizujących należności (punkt 20), rezerw (26 i 27). 11.Zastosowane zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. 11.1.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna oraz dane finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31.12.2022 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 18 jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty doprowadzające dane jednostkowe do spójności z zasadami rachunkowości Grupy. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty wynikające z transakcji w ramach Grupy są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne to wszystkie jednostki, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, co zazwyczaj ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez swoje inne jednostki zależne posiada ponad połowę praw głosów w danej jednostce. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy z tytułu swojego zaangażowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną. Sprawowanie kontroli ma miejsce także wówczas, kiedy Jednostka dominująca ma możliwość kierowania działalnością operacyjną i finansową danej jednostki pomimo posiadania 50% lub mniej niż 50% udziałów lub praw głosów w jednostce. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Połączenia jednostek i wyodrębnionych części działalności stanowiących przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” rozlicza się metodą nabycia. Cenę przejęcia wycenia się w wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Dotychczas dla każdego przejęcia Grupa ujmuje udziały nieposiadające kontroli według wartości przypadającej na udziały nieposiadające kontroli w proporcjonalnej części aktywów netto jednostki przejmowanej. Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia powiększonego o wartość udziałów nieposiadających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej ewentualnych wcześniejszych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, w wypadku okazyjnego nabycia, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym wyniku finansowym. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą lub objęciem kontroli nad jednostką zależną, są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian w udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisane są do właścicieli jednostki dominującej w pozycji Pozostałe kapitały. 11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Są to jednostki, na które Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i Jednostki dominującej jest jednakowy. Spółki stowarzyszone stosują lokalne zasady rachunkowości (właściwe dla kraju, na terenie którego mają siedzibę). Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z zasadami stosowanymi przez Grupę. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału Jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wynik finansowy odzwierciedla udział w wynikach działalności jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostek stowarzyszonych oraz zmian ujętych w pozostałych całkowitych dochodach Jednostka dominująca ujmuje swój udział w każdej zmianie i ujawnia go, jeśli jest to właściwe, bezpośrednio w kapitale własnym lub w pozostałych dochodach całkowitych. 11.3.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych oraz przeliczenia na walutę prezentacji Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty (w przypadku przeliczenia na polski złoty jest to kurs średni ustalony przez Narodowy Bank Polski). Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się jako zysk lub stratę. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się jako element SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 19 zmian w wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Dla potrzeb wyceny na dzień kończący okres sprawozdawczy zostały przyjęte poniższe kursy: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2022 31.12.2021 EUR/PLN 4,6899 4,5994 USD/PLN 4,4018 4,0600 GBP/PLN 5,2957 5,4846 HRK/PLN 0,6224 0,6118 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 EUR/PLN 4,6883 4,5775 USD/PLN 4,4679 3,8757 GBP/PLN 5,4900 5,3308 HRK/PLN 0,6218 0,6082 Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest kuna chorwacka (HRK). Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy w następujący sposób: odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego; odpowiednie pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, o ile nie zniekształca to wyniku finansowego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i całkowitych dochodów w pozycji Inne dochody całkowite. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, zostają ujęte w wyniku finansowym jako reklasyfikacja przez pozostałe całkowite dochody. 11.4.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzą również nakłady z tytułu wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres użytkowania. Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od momentu ich instalacji zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują. Warunkiem ciągłego wykorzystywania pozycji rzeczowych aktywów trwałych może być przeprowadzanie w regularnych odstępach czasu generalnych przeglądów niezależnie od wymiany (zastąpienia) poszczególnych części składowych. W momencie przeprowadzania takiego przeglądu, jeżeli kryteria ujmowania są spełnione, jego koszty zostają ujęte w wartości bilansowej odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako koszt zastąpienia. Zaprzestaje się ujmowania pozostałych kosztów poprzedniego przeglądu (w odróżnieniu od rzeczowych części składowych). Takie podejście jest stosowane niezależnie od tego, czy koszty poprzedniego przeglądu zostały zidentyfikowane w ramach transakcji nabycia lub wytworzenia składnika aktywów. W związku z powyższym, koszty przeprowadzanych cyklicznie remontów klasowych środków transportu żeglugowego oraz koszty przeglądów okresowych lokomotyw poziomu P3, P4 i P5 są ujmowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych w momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozostałym do następnego remontu klasowego lub przeglądu okresowego. Jednostka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Koszty te są ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego utrzymania składają się koszty robocizny i koszty SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 20 zużycia materiałów i mogą obejmować koszty niewielkich części zamiennych. Takie koszty są zazwyczaj ponoszone w celu wykonania „remontów i konserwacji” poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową. Dla środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: grunty (podlegające amortyzacji)40 lat; budynki oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnejod 10 do 65 lat; maszyny i urządzenia od 3 do 60 lat; środki transportu od 2 do 50 lat; inne – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych. Jeżeli przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów, o które nie zostały skorygowane przepływy. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w wyniku finansowym okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i momentu, gdy są zdatne do użytkowania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności koryguje na koniec każdego roku obrotowego. 11.5.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu przygotowania go do zamierzonego użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku finansowym jako koszty w momencie ich poniesienia. 11.6.Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu Zasady rachunkowości stosowane od dnia 1.01.2019 r. (efekt wdrożenia MSSF 16 „Leasing”) Dla każdej umowy zawartej 1.01.2019 r. lub później Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie; czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową; czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 21 Grupa amortyzuje prawa do użytkowania składnika aktywów metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania składnika aktywów (według stawek stosowanych jak dla własnych środków trwałych) lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania składnika aktywów poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące rodzaje opłat za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów przez okres trwania leasingu: stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe uzależnione od indeksów lub od rynkowych stóp procentowych; kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu; cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że zostanie ona zrealizowana; płatności z tytułu kar umownych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli okres leasingu odzwierciedla wykorzystanie przez leasingobiorcę opcji wypowiedzenia umowy. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej aktualizacji w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W konsekwencji: ujmuje się amortyzację prawa do użytkowania składnika aktywów i oprocentowanie zobowiązań z tytułu leasingu w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i całkowitych dochodów; ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych sumę zapłaconych środków pieniężnych na kapitał i odsetki (zgodnie z MSR 7). Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości (do 20 tys. zł). W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Prawo do użytkowania składnika aktywów, za wyjątkiem praw użytkowania wieczystego gruntów będących nieruchomością inwestycyjną. Grupa skorzystała z ułatwienia, dopuszczalnego w okresie przejściowym i nie dokonywała ponownej oceny, czy wcześniej sklasyfikowane umowy zawierają leasing. Wobec tego definicja leasingu zgodna z MSR 17 i KIMSF 4 będzie nadal obowiązywała w odniesieniu do umów leasingu, zawartych lub zmienionych przed 1.01.2019 r. Zasady rachunkowości stosowane do dnia 31.12.2018 r. (przed wdrożeniem MSSF 16 „Leasing”) Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego. Amortyzacja środków trwałych użytkowanych na mocy umów leasingu finansowego dokonywana jest na podstawie okresu ich użytkowania. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania leasingu. Prawo wieczystego użytkowania gruntu otrzymane przez spółki Grupy nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej jest wyłączone z aktywów. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym ujmowane są jako wartości niematerialne i amortyzowane w przewidywanym okresie ich użytkowania. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 22 11.7.Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę przekazanej zapłaty za akcje lub udziały przejmowanej jednostki, powiększonej o wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej, nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego alokowano daną wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu utraty wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 11.8.Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe (m. in. rozwój systemów informatycznych), gdy spełnione są kryteria aktywowania tych nakładów, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w wyniku finansowym w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Okresy użyteczności stosowane dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat; licencja kolejowa:4 lata; prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na który otrzymano to prawo); znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat; bazy klientów:5 lat. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie poddawane są weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku finansowym w momencie jego usunięcia. 11.9.Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 23 Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco: Poziom 1: ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje). Poziom 2: ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) – np. większość instrumentów pochodnych. Poziom 3:ceny nie pochodzące z aktywnych rynków. Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej. Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; instrumenty pochodne zabezpieczające. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest na moment początkowego ujęcia aktywów na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (tzw. test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli celem modelu biznesowego jest utrzymywanie go dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje głównie należności z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, depozyty i lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia bilansowego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia bilansowego). Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli celem modelu biznesowego jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Skutki zmian wartości godziwej (z wyjątkiem różnic kursowych, odsetek oraz straty z tyt. utraty wartości) ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk lub strata ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Grupa zalicza głównie instrumenty dłużne nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych, o ile instrumenty te nie zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar krótkiego ich utrzymywania w Grupie. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także te, w przypadku których Grupa podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). Do tej kategorii należą także instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) oraz instrumenty dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 24 Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się, stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, zbudowanie modelu wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów z uwzględnieniem ryzyka kredytowego. Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, wycenia się w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją zawartą w punkcie ‎‎11.21). Utrata wartości Grupa szacuje straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite z zastosowaniem modelu utraty wartości opartego na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości czy nie. W związku z tym, że Grupa nie posiada istotnych aktywów finansowych z istotnym elementem finansowania, Grupa wybrała stosowanie uproszczonego modelu polegającego na braku analizy wzrostu ryzyka kredytowego oraz analizowaniu strat z tytułu utraty wartości zawsze dla całego okresu życia instrumentu. Przykładowymi przesłankami znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego jest pogorszenie kondycji i warunków gospodarczych kontrahenta, otrzymanie informacji o zaległościach w spłacie, obniżenie ratingu wewnętrznego lub zewnętrznego, zaległości ponad 30 dni w spłacie.Obiektywne przesłanki do rozpoznania utraty wartości to między innymi: złamanie warunków kontraktu i zaległości w spłacie (tzw. default) powyżej 90 dni; istotne trudności finansowe kontrahenta; przyznanie przez innych pożyczkodawców zwolnienia ze spłat w związku z trudnościami finansowymi kontrahenta; prawdopodobne bankructwo lub reorganizacja; brak aktywnego rynku dla danych aktywów ze względu na trudności finansowe Grupa ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień bilansowy. Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie; zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; instrumenty finansowe zabezpieczające Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki), z wyjątkiem: zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania; umów gwarancji finansowych; zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej Zobowiązania zaliczone do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 25 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są to zobowiązania, które zostały zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których można potwierdzić generowanie krótkoterminowych zysków lub też stanowią instrumenty pochodne. W Grupie do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą przede wszystkim instrumenty pochodne ujemnej wartości godziwej. Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w wynik roku bieżącego. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje lub za pomocą innych technik wyceny odpowiednich dla danego instrumentu. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów. Instrumenty finansowe zabezpieczające Do instrumentów finansowych zabezpieczających klasyfikuje się aktywa i zobowiązania finansowe stanowiące instrumenty finansowe wyznaczone i spełniające wymogi rachunkowości zabezpieczeń, wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej wszystkie komponenty dotyczące ryzyka rynkowego i ryzyka kredytowego. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 11.10.Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym, z wyjątkiem sytuacji, gdy dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. 11.11.Opcja put W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opcja put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wszelkie zmiany zobowiązania ujmowane są w wyniku finansowym w pozycji przychodów i kosztów finansowych. Szczegółowe informacje opisano w punkcie 28. 11.12.Zapasy Zapasy wycenia się na dzień przyjęcia do ksiąg według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Rozchód materiałów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło pierwsze wyszło (FIFO). Na dzień bilansowy zapasy wyceniane są według przyjętych wyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym od wartości netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym cyklu działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. 11.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należnościkrótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 26 Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z modelem oczekiwanej straty kredytowej (zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie ‎‎11.10). Zgodnie z tym modelem Grupa identyfikuje wysokie ryzyko utraty wartości i tworzy odpis aktualizujący w wysokości 100% w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, do wysokości nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli masa dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości roszczenia; kwestionowane przez dłużników oraz z zapłatą których dłużnik zalega do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innymi zabezpieczeniami, jeśli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej dłużnika wskazuje, że spłata należności w umownej kwocie w najbliższym półroczu nie jest możliwa; przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nieściągalne należności; należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył 365 dni Odpis od powyższych należności nie jest dokonywany, jeśli przed dniem zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa posiada wiarygodne informacje, z których wynika, że ich zapłata jest wysoce prawdopodobna, między innymi poprzez rzeczywiste otrzymanie zapłaty lub sprzedaż tych wierzytelności. 11.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 11.15.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej, podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik aktywów ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch: wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży; lub wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego niesprzedawaniu. 11.16.Kapitał własny Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki dominującej. Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS stanowi kapitał podstawowy Jednostki dominującej i wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Pozostałe kapitały stanowią: kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz kapitał wynikający z podwyższenia SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 27 kapitału podstawowego, które na dzień bilansowy nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. W tej pozycji ujmowane są także zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych w wyniku transakcji kapitałowych, rozpoznanie i wygaśnięcie zobowiązania do odkupu akcji lub udziałów od udziałowców niekontrolujących oraz zyski i straty aktuarialne. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy, kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych) oraz wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zależnych powstają na skutek przeliczenia wyniku finansowego oraz sprawozdania z sytuacji finansowej jednostek zależnych, które posiadają inną walutę funkcjonalną niż PLN. 11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, którą w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji tych zobowiązań finansowych. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. 11.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 11.19.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metodapolegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Jeśli Grupa jest stroną umowy rodzącej obciążenia, obecny obowiązek wynikający z umowy ujmuje się i wycenia jako rezerwę. Umowa rodząca obciążenia to umowa, na podstawie której nieuniknione koszty wypełnienia obowiązku przeważają nad korzyściami, które, według przewidywań, będą uzyskane na mocy tej umowy. Na nieuniknione koszty wynikające z umowy składają się co najmniej koszty netto zakończenia umowy, odpowiadające niższej spośród kwot kosztów wypełnienia umowy i kosztów wszelkich odszkodowań lub kar wynikających z jej niewypełnienia. Przed utworzeniem oddzielnej rezerwy na umowę rodzącą obciążenia Grupa ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do realizacji umowy. 11.20.Świadczenia pracownicze Nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe i odprawy pośmiertne Zgodnie z obowiązującymi spółki wchodzące w skład Grupy przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalno-rentowa i odprawa pośmiertna. Odprawy emerytalno-rentowe oraz odprawy pośmiertne stanowią program określonych świadczeń po okresie zatrudnienia, natomiast nagrody jubileuszowe stanowią inne świadczenia długoterminowe w okresie zatrudnienia. Grupa nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalno-rentowych, odpraw pośmiertnych i nagród jubileuszowych. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych, odpraw pośmiertnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Wartość przyszłych zobowiązań spółek wchodzących w skład Grupy z tytułu nagród jubileuszowych, odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych wyliczana jest przez uprawnionego aktuariusza przy zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta, założonym prawdopodobieństwie osiągnięcia odpowiedniego stażu pracy (prawdopodobieństwo SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 28 osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą, prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą, prawdopodobieństwie inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub zmniejszająca wysokość powyższych rezerw odnoszona jest w koszty działalności operacyjnej (koszty świadczeń pracowniczych) na podstawie rozdzielnika płac, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych powstałych z ponownej wyceny rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i odprawy pośmiertne odnoszonych w pozostałe całkowite dochody. Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu). Rozwiązanie powyższej rezerwy koryguje (zmniejsza) koszty świadczeń pracowniczych. Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom spółek wchodzących w skład Grupy przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego, odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy oraz odprawy z tyt. likwidacji stanowiska pracy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni dzień roku obrotowego oraz na ostatni dzień każdego kwartału danego roku obrotowego. Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych z zysku netto Zgodnie z obowiązującymi spółki wchodzące w skład Grupy przepisami dotyczącymi wynagradzania możliwe jest przeznaczenie części zysku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Grupa ujmuje koszty świadczeń pracowniczych dotyczących odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych z zysku netto w kosztach roku obrotowego, w którym podjęta została uchwała o przeznaczeniu części zysku netto na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Pozostałe świadczenia pracownicze Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty. 11.21.Przychody Przychody ze sprzedaży Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy). Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: A.Identyfikacja umowy z klientem. B.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia. C.Ustalenie ceny transakcyjnej. D.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia. E.Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu. A. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 29 B. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne; obowiązek Grupy do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie W przypadku usług świadczonych w segmentach działalności spedycyjnej, kolejowej oraz hydrotechnicznej Grupa rozpoznaje tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia z uwagi na ich charakter. W tym przypadku przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj., gdy klient uzyskuje korzyść z tytułu świadczonej usługi przewozowej/spedycyjnej/kolejowej.Realizacja takich usług świadczonych przez Grupę trwa zazwyczaj kilka dni, w związku z czym Grupa spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia zwykle po zakończeniu usług i skompletowaniu wymaganych dokumentów przewozowych/transportowych. W segmencie działalności portowej przychody ze sprzedaży usług składowania i magazynowania są rozpoznawane cyklicznie zazwyczaj na podstawie miesięcznych faktur sprzedażowych wystawianych w zależności od umowy z dołu lub z góry. Natomiast przychód ze sprzedaży usług przeładunkowych rozpoznawany jest w miarę upływu czasu. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług świadczonych cyklicznie (m. in. wynajem nieruchomości w segmencie działalności pozostałej) są rozpoznawane na podstawie miesięcznych faktur sprzedażowych wystawianych w zależności od umowy z dołu lub z góry. C. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Grupa nie posiada istotnych umów opartych na wynagrodzeniu zmiennym. W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia umownego o efekt zmiany wartości pieniądza w czasie. Grupa stosuje rozwiązanie praktyczne, zgodnie z którym korekty o wpływ istotnego komponentu finansowania nie dokonuje się w przypadku umów przewidujących terminy płatności krótsze niż 1 rok. Ze względu na krótkoterminowy charakter świadczonych usług w Grupie nie występują istotne umowy zawierające istotny komponent finansowania. D. Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. E. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 30 Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z niżej wymienionych warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Grupy w miarę wykonywania przez Grupę tego świadczenia; w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów w miarę jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient; w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a jednocześnie ma ona egzekwowalne prawo do otrzymania zapłaty za świadczenie wykonane do tej pory Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 360 dni). Przychody z tytułu świadczenia usług, dla których można dokonać racjonalnego pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, są ujmowane z wykorzystaniem metod opartych na wynikach. Zważywszy, że na usługę przeładunkową składa się szereg czynności polegających na rozładunku statku na plac składowy, a następnie załadunek towaru z placu na lądowe/śródlądowe środki transportu („relacja importowa”) lub rozładunku lądowych/śródlądowych środków transportu na plac i załadunek towaru z placu na statek („relacja eksportowa”) moment obciążenia klienta za wykonaną usługę jest rozłożony w czasie. Zgodnie z generalną zasadą przyjętą w kontraktach z klientami w momencie zakończenia załadunku/rozładunku statku wystawiana jest faktura za połowę relacji przeładunkowej, a kolejne faktury wystawiane są sukcesywnie w trakcie w wywozu towaru z portu lądowymi/śródlądowymi środkami transportu. Od tej generalnej zasady mogą pojawić się rozbieżności wynikające ze szczegółowych uzgodnień kontraktowych z kontrahentami. W związku z tym, że rozładunek/załadunek statku może odbywać się na przełomie poszczególnych okresów sprawozdawczych, przychód ujmuje się na koniec poszczególnego okresu sprawozdawczego na podstawie pomiaru stopnia wykonania usługi tj. ilości załadowanych/wyładowanych na/ze statku towarów do końca ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy nie jest możliwe dokonanie racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia, ale Grupa oczekuje, że koszty poniesione podczas spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia zostaną odzyskane, Grupa ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku, kiedy Grupa występuje w transakcji jako agent, przychody ze sprzedaży prezentuje w wysokości osiągniętej marży. Dywidendy Dywidendy ujmuje się w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy: powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy; istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą; wysokość dywidendy można wycenić w wiarygodny sposób. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Dotacje rządowe Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana oraz że spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej obydwa powyższe warunki muszą być spełnione łącznie. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do wyniku finansowego przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją jako przychód w okresie, w którym stała się należna. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 31 11.22.Podatek dochodowy Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnicprzejściowych: z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową; w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice. Z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego realizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach ujmowany jest w pozostałych całkowitych dochodach. 11.23.Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 11.24.Cykliczność, sezonowość działalności W spółkach, wchodzących w skład Grupy, o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory roku, pogody i temperatur. Operacje przeładunkowe i transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur lub wilgotności są niemożliwe. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja do listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się mniejszym popytem na ich przewóz. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług eksportowych zboża, gdzie najwięcej przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz ilość przeładunków uzależnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku usług SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 32 importu węgla energetycznego, wzmożone zapotrzebowanie rozpoczyna się w czerwcu i trwa do marca. Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej (działalność hydrotechniczna) charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez Grupę OTL. 11.25.Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: która angażuje się w działalności gospodarcze, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki); której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez głównego decydenta odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystującego te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe Sprawozdawczość zarządcza Grupy OTL oparta jest na segmentach operacyjnych. Głównym decydentem operacyjnym Grupy OTL jest Zarząd Jednostki dominującej. Zarząd Jednostki dominującej ustalił segmenty działalności na podstawie sprawozdań wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Segmenty te tożsame są z segmentami sprawozdawczymi zaprezentowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Jednostki dominującej dokonał zagregowania kluczowych danych finansowych dla poszczególnych działalności kluczowych, w celu umożliwienia odbiorcom tych informacji poprawienia możliwości oceny wpływu czynników związanych ze specyfiką poszczególnych rodzajów działalności na wyniki finansowe Grupy OTL. Podstawą oceny działalności poszczególnych segmentów jest wynik netto oraz wynik na poziomie EBITDA. Organizacja i zarządzanie Grupą OTL odbywają się w podziale na segmenty uwzględniające rodzaj oferowanych usług. W związku ze zmianą segmentów spowodowaną dezinwestycjami w latach poprzednich, dla potrzeb zarządzania Grupą OTL wyodrębniono na początku roku 2022 następujące kluczowe segmenty operacyjne, a dane porównawcze za okres 2021 zostały przekształcone: Działalność portową obejmującą: obsługę przeładunkową, usługi magazynowania, składowania oraz konfekcjonowania i spedycji usług portowych; Działalność spedycyjną obejmującą: świadczenie kompleksowych usług logistycznych w systemie door-to-door, organizację transportu kolejowego, drogowego oraz morskiego poprzez wszystkie polskie porty morskie. Działalność spedycyjna wspiera pozostałe segmenty Grupy OTL poprzez organizację transportu kolejowego oraz samochodowego z wykorzystaniem terminali portowych będących własnością Grupy OTL; Działalność kolejową obejmującą świadczenie kompleksowych usług transportu kolejowego w postaci obsługi bocznic, manewrów oraz przewozów przez spółkę Kolej Bałtycka S.A.; Działalność hydrotechniczną i pozostałą obejmującą głównie działalność związaną z transportem wodnym śródlądowym, transportowe usługi pomocnicze przy realizacji projektów hydrotechnicznych, usługi dzierżawy i wynajmu jednostek pływających itp. Segment ten obejmuje także działalność związaną z wynajmem nieruchomości oraz inne działalności pomocnicze; Działalność sprzedanych spółek obejmującą działalności, które GK OTL sprzedała podczas procesu dezinwestycyjnego w trakcie 2021r. (głównie C.Hartwig Gdynia i jej spółki zależne oraz Grupa STK) Eliminacje transakcji wzajemnych między spółkami Grupy prezentowane są jako wyłączenia konsolidacyjne. W Grupie OTL na dzień 31.12.2022 r. odnotowano przekroczenie 10% przychodów ogółem ze skonsolidowanej sprzedaży w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Opisana sytuacja ma miejsce w przypadku dwóch kontrahentów spółek Grupy, którzy nie są powiązani z Grupą OTL na innych zasadach niż umowy handlowe na warunkach rynkowych. W analogicznym okresie roku poprzedniego nie wystąpiła powyżej opisana sytuacja. 12.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony odpowiednio 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 33 Działalność kontynuowana 01.01.2022 - 31.12.2022 Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody ze sprzedaży: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 277 831 158 997 7 220 11 239 455 287 - 455 287 Sprzedaż między segmentami 191 268 39 212 21 509 483 252 472 (252 472) - Przychody segmentu ogółem 469 099 198 209 28 729 11 722 707 759 (252 472) 455 287 Koszty Koszt własny sprzedaży (361 854) (169 219) (24 738) (8 688) (564 499) 248 451 (316 048) Koszty segmentu ogółem (361 854) (169 219) (24 738) (8 688) (564 499) 248 451 (316 048) Zysk (strata) segmentu 107 245 28 990 3 991 3 034 143 260 (4 021) 139 239 Koszty sprzedaży (1 998) (599) (184) - (2 781) (10) (2 791) Koszty ogólnego zarządu (24 324) (6 833) (2 371) (1 457) (34 985) 4 007 (30 978) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 221 (342) 125 131 135 787 922 Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (434) (87) 19 (474) (976) - (976) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT) 80 710 21 129 1 580 1 235 104 654 762 105 416 Amortyzacja 34 766 666 2 121 1 950 39 503 (13) 39 490 EBITDA 115 476 21 795 3 701 3 185 144 157 749 144 906 Przychody z tytułu odsetek 1 708 812 65 9 022 11 607 (11 464) 143 Koszty z tytułu odsetek (21 688) (3 869) (507) (9 341) (35 405) 11 464 (23 941) Pozostałe przychody/koszty finansowe netto (1 598) (1 405) (12) 75 044 72 029 67 72 096 Udziały w zyskach wycenianych metodą praw własności - - - - - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 59 132 16 667 1 126 75 960 152 885 829 153 714 Podatek dochodowy (14 108) (3 289) (472) (149) (18 018) 3 672 (14 346) Zysk (strata) netto za rok obrotowy 45 024 13 378 654 75 811 134 867 4 501 139 368 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 34 na dzień 31.12.2022 r. Działalność kontynuowana Aktywa i zobowiązania Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Aktywa segmentu 805 045 188 651 12 511 151 022 1 157 229 (430 067) 727 162 Aktywa ogółem 805 045 188 651 12 511 151 022 1 157 229 (430 067) 727 162 Zobowiązania segmentu 626 848 132 655 11 457 12 955 783 915 (212 742) 571 173 Kapitały własne 178 198 55 996 1 054 138 066 373 314 (217 326) 155 989 Zobowiązania i kapitały ogółem 805 045 188 651 12 511 151 022 1 157 229 (430 067) 727 162 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe 54 755 387 1 550 886 57 578 (2) 57 576 wartości niematerialne 103 12 1 4 120 - 120 Wartość firmy - - - - - - - (Straty) / odwrócenie strat z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - - - - - - Wartość firmy - - - (973) (973) - (973) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 35 Działalność kontynuowana 01.01.2021 - 31.12.2021 Działalność sprzedanych spółek Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody ze sprzedaży: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 540 402 157 802 72 434 7 749 12 661 791 048 - 791 048 Sprzedaż między segmentami 12 431 100 486 5 286 20 361 1 632 140 196 (140 196) - Przychody segmentu ogółem 552 833 258 288 77 720 28 110 14 293 931 244 (140 196) 791 048 Koszty Koszt własny sprzedaży (501 569) (236 506) (63 408) (22 371) (10 969) (834 823) 135 590 (699 233) Koszty segmentu ogółem (501 569) (236 506) (63 408) (22 371) (10 969) (834 823) 135 590 (699 233) Zysk (strata) segmentu 51 264 21 782 14 312 5 739 3 324 96 421 (4 606) 91 815 Koszty sprzedaży (7 950) (1 918) (688) (183) (31) (10 770) (6) (10 776) Koszty ogólnego zarządu (18 338) (18 706) (6 234) (2 568) (2 093) (47 939) 4 906 (43 033) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (1 410) 1 564 261 (18) 8 453 8 850 69 756 78 606 Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (3 723) (1 443) 2 919 - 6 090 3 843 (2 539) 1 304 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT) 19 843 1 279 10 570 2 970 15 743 50 405 67 511 117 916 Amortyzacja 5 691 36 478 1 301 1 809 1 756 47 035 184 47 219 EBITDA 25 534 37 757 11 871 4 779 17 499 97 440 67 695 165 135 Przychody z tytułu odsetek 298 2 067 341 19 2 708 5 433 (3 895) 1 538 Koszty z tytułu odsetek (1 962) (19 763) (2 566) (544) (3 343) (28 178) 3 895 (24 283) Pozostałe przychody/koszty finansowe netto (3 380) (2 171) (1 149) (15) 40 472 33 757 (23 826) 9 931 Udziały w zyskach wycenianych metodą praw własności (752) 1 053 - - - 301 - 301 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 047 (17 535) 7 196 2 430 55 580 61 718 43 685 105 403 Podatek dochodowy (4 051) 389 (1 114) (249) (915) (5 940) 7 989 2 049 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 9 996 (17 146) 6 082 2 181 54 665 55 778 51 674 107 452 * Dane przekształcone - opis w pkt 11.25 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 36 na dzień 31.12.2021 r. Działalność kontynuowana Aktywa i zobowiązania Działalność sprzedanych spółek Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Aktywa segmentu 2 959 722 446 117 396 14 977 166 174 1 023 952 (384 611) 639 341 Aktywa ogółem 2 959 722 446 117 396 14 977 166 174 1 023 952 (384 611) 639 341 Zobowiązania segmentu 35 805 640 897 109 676 14 414 30 227 831 019 (197 313) 633 706 Kapitały własne (32 845) 81 548 10 497 563 133 170 192 933 (187 298) 5 635 Zobowiązania i kapitały ogółem 2 960 722 445 120 173 14 977 163 397 1 023 952 (384 611) 639 341 * Dane przekształcone - opis w pkt 11.25 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe 2 483 15 942 420 4 707 466 24 018 2 24 020 wartości niematerialne - 21 - - 973 21 - 21 wartość firmy - - - - - 973 - 973 (Straty) / odwrócenie strat z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - (23) - - - (23) - (23) Wartość firmy - - - - - - - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 37 W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów, amortyzacji, aktywów i zobowiązań według zidentyfikowanych obszarów geograficznych. Podstawą przypisania przychodów ze sprzedaży od klientów zewnętrznych do poszczególnych krajów jest siedziba jednostki świadczącej usługę. Dane finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.: Polska Chorwacja Pozostałe kraje UE Pozostałe Razem Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i wartość firmy 139 082 - - - 139 082 Prawo do użytkowania składnika aktywów 373 941 - - - 373 941 Zapasy 3 348 - - - 3 348 Aktywa finansowe 39 596 5 - - 39 601 Pozostałe aktywa 172 151 11 - - 172 162 Pasywa ogółem 728 120 16 - - 728 136 Przychody ze sprzedaży od klientów zewnętrznych 455 287 - - - 455 287 Amortyzacja 39 490 - - - 39 490 Dane finansowe za okres zakończony 31.12.2021 r.: Polska Chorwacja Pozostałe kraje UE Pozostałe Razem Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i wartość firmy 143 772 - - - 143 772 Prawo do użytkowania składnika aktywów 364 439 - - - 364 439 Zapasy 2 791 - - - 2 791 Aktywa finansowe 36 009 5 - - 36 014 Pozostałe aktywa 92 318 8 - - 92 326 Pasywa ogółem 639 298 42 - - 639 340 Przychody ze sprzedaży od klientów zewnętrznych 754 541 - 18 949 17 558 791 048 Amortyzacja 47 036 1 39 143 47 219 13.Przychody i koszty 13.1.Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży (c.d.) 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów 336 435 Przychody ze sprzedaży usług 454 951 789 603 Pozostała sprzedaż - 1 011 Razem 455 287 791 048 Poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w podziale na rodzaj świadczonych usług: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 38 Działalność kontynuowana 01.01.2022 - 31.12.2022 Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Obsługa transportowa towarów masowych 387 524 181 079 13 022 3 450 585 075 (214 145) 370 930 Obsługa transportowa towarów drobnicowych 70 657 10 829 - - 81 486 (16 497) 64 989 Hydrotechnika i dzierżawa barek - - - 7 800 7 800 (333) 7 467 Pozostałe usługi kolejowe - - 15 088 - 15 088 (15 036) 52 Pozostałe 10 918 6 302 619 472 18 311 (6 461) 11 850 Przychody ze sprzedaży ogółem 469 099 198 210 28 729 11 722 707 760 (252 472) 455 288 Działalność kontynuowana 01.01.2021 - 31.12.2021 Działalność sprzedanych spółek Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Obsługa transportowa towarów masowych 1 421 199 373 54 637 6 858 2 863 265 152 (105 367) 159 785 Obsługa transportowa towarów drobnicowych 546 950 48 102 13 370 1 797 - 610 219 (13 061) 597 158 Hydrotechnika i dzierżawa barek - - - - 4 328 4 328 (327) 4 001 Pozostałe usługi kolejowe 3 133 - - 18 835 - 21 968 (13 010) 8 958 Pozostałe 1 329 10 813 9 713 620 7 102 29 577 (8 431) 21 146 Przychody ze sprzedaży ogółem 552 833 258 288 77 720 28 110 14 293 931 244 (140 196) 791 048 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 39 13.2.Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych Koszty 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych (39 490) (47 219) Koszty świadczeń pracowniczych (85 328) (113 427) Zużycie materiałów i energii (27 279) (26 328) Usługi obce (191 116) (556 317) Podatki i opłaty (2 603) (3 948) Ubezpieczenia majątkowe i osobowe (2 762) (4 148) Pozostałe koszty (985) (1 548) Razem koszty rodzajowe (349 563) (752 936) Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) - - Wartość sprzedanych towarów i materiałów (255) (107) Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (349 818) (753 042) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (255) (107) Koszty sprzedaży (2 791) (10 776) Koszty ogólnego zarządu (30 978) (43 033) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (315 793) (699 127) Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (349 817) (753 042) Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszty wynagrodzeń (69 910) (93 094) Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (11 991) (17 346) Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych (2 180) (1 579) Odpisy na ZFŚS z zysku netto (1 248) (1 407) Razem koszty świadczeń pracowniczych (85 329) (113 427) 13.3.Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 395 16 745 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów 16 2 Umorzone zobowiązania 24 45 Otrzymane kary i odszkodowania 1 416 1 840 Dekonsolidacja jednostki zależnej - 237 Sprzedaż jednostek zależnych - 65 027 Przychody ze sprzedaży kontraktów handlowych - 89 Otrzymane dotacje 507 433 Inne 1 271 691 Razem pozostałe przychody operacyjne 4 629 85 108 W 2022 roku GK OTL kontynuowała realizację projektu UE o nazwie "Doposażenie intermodalnego terminala ro-ro w Gdyni przez OT Port Gdynia Sp. z o.o., dofinansowanego ze środków Funduszu Spójności w ramach działania 3.2 Rozwój transportu morskiego, śródlądowych dróg wodnych i połączeń multimodalnych" kwota otrzymanych dotacji 507 tys. zł. . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 40 13.4.Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Pozostałe odpisy aktualizujące - (555) Pozostałe rezerwy (1 626) (2 748) Darowizny przekazane (21) (46) Odpis z tyt. utraty wartości aktywa w postaci wartości firmy PŻS (973) - Kary i odszkodowania (678) (930) Inne (410) (2 221) Razem pozostałe koszty operacyjne (3 708) (6 502) . 13.5.Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek: - lokaty bankowe 83 2 - należności 60 1 532 - pozostałe - 4 Razem przychody z tytułu odsetek 143 1 537 Zyski z tytułu różnic kursowych - 319 Zysk z wyceny aktywów finansowych (udziały LR) 20 029 - Wycena opcji Put 19 240 34 100 Rozwiązanie kontraktu Forward 39 995 - Rozliczenie kary Allianz 4 302 - Pozostałe przychody finansowe 2 255 Przychody finansowe ogółem 83 711 36 212 szczegóły w nocie 28 . 13.6.Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek: - z tytułu kredytów i pożyczek (153) (1 011) - z tytułu leasingu (15 621) (15 718) - od obligacji (5 979) (5 763) - pozostałe (2 188) (1 791) Razem koszty z tytułu odsetek (23 941) (24 283) Strata z wyceny opcji call, forward - (12 976) Straty z tytułu różnic kursowych (743) - Strata z wyceny aktywów finansowych - (6 064) Strata ze sprzedaży akcji (4 294) (597) Koszty dot LR (5 581) - Koszty z tytułu prowizji - (1 466) Koszty pozyskania finansowania - (1 993) Utworzenie odpisu na należności odsetkowe - (85) Pozostałe koszty finansowe (854) (1 562) Koszty finansowe ogółem (35 413) (49 026) . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 41 13.7.Podatek dochodowy 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Podatek bieżący 17 354 5 156 Podatek odroczony (3 008) (7 205) Razem podatek dochodowy 14 346 (2 049) 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 153 714 105 404 Podatek wyliczony według stawki 19% 29 206 20 027 Różnica wynikająca z opodatkowania spółek innymi stawkami niż 19% 4 (37) Wpływ przychodów zwolnionych z opodatkowania oraz kosztów niepodatkowych 456 9 889 Wpływ strat podatkowych (11 298) (37 593) Korekty podatku za poprzednie okresy 21 (71) Pozycje, od których nie rozpoznano odroczonego podatku dochodowego (540) (23) Zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych - 10 256 Pozostałe różnice (3 501) (4 497) Podatek dochodowy 14 346 (2 049) Efektywna stawka podatkowa 9% -2% Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego 01.01.2022 - 31.12.2022 Stan na początek okresu (należności i zobowiązania netto) 1 230 Podatek dochodowy ujęty w wyniku netto bieżącego okresu (17 354) Podatek zapłacony w okresie 6 184 Pozostałe zmiany 6 791 Stan na koniec okresu (należności i zobowiązania netto) (3 149) w tym: - stan należności 550 stan zobowiązań (3 699) 13.8.Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2022 roku zwiększenie / (zmniejszenie) zysku netto zwiększenie / (zmniejszenie) innych dochodów całkowitych zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych Stan na dzień 31.12.2022 roku Różnice kursowe 76 (30) - - 46 Odpisy aktualizujące należności 93 933 - - 1 026 Odpisy aktualizujące zapasy 29 (3) - - 26 Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, rezerwy emerytalne, premie) 2 342 698 - - 3 040 Pozostałe rezerwy 664 359 - - 1 023 Leasing zwrotny 31 11 - - 42 Odsetki 1 224 1 752 - - 2 976 Niezapłacone zobowiązania 45 85 - - 130 Straty podatkowe 981 (981) - - - Środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania 211 (25) - - 186 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - - - - - Pozostałe (w tym kompensata z rezerwą) (702) (517) - - (1 219) Razem 4 994 2 282 - - 7 276 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 42 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2021 roku zwiększenie / (zmniejszenie) zysku netto zwiększenie / (zmniejszenie) innych dochodów całkowitych zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych Stan na dzień 31.12.2021 roku Różnice kursowe 130 (54) - - 76 Odpisy aktualizujące należności 953 (234) - (626) 93 Odpisy aktualizujące zapasy 29 - - - 29 Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, rezerwy emerytalne, premie) 2 530 179 - (367) 2 342 Pozostałe rezerwy 1 675 147 - (1 158) 664 Leasing zwrotny 73 (42) - - 31 Odsetki 465 774 - (15) 1 224 Niezapłacone zobowiązania 522 (477) - - 45 Straty podatkowe 704 277 - - 981 Środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania 255 (44) - - 211 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - - - - - Pozostałe (w tym kompensata z rezerwą) (6 730) 3 862 - 2 166 (702) Razem 606 4 388 - 4 994 Spółki wchodzące w skład Grupy posiadały nierozliczone straty podatkowe z lat ubiegłych, od których to strat z uwagi na niepewność co do możliwości ich odliczenia w latach następnych nie utworzono aktywów z tytułu podatku odroczonego. Termin rozliczenia strat podatkowych wynosi 5 lat od roku poniesienia straty, nie więcej jednak niż 50% straty w danym roku. Począwszy od roku 2019 stratę podatkową można rozliczyć jednorazowo jednak nie więcej jak 5 mln. zł w danym roku. Poniższa tabela przedstawia termin oraz kwoty rozliczenia strat podatkowych, na które Grupa nie rozpoznała aktywa na podatek odroczony: 31.12.2022 31.12.2021 Strata z roku 2017 (odliczenie do końca 2022) - 1 044 Strata z roku 2018 (odliczenie do końca 2023) 3 428 10 802 Strata z roku 2019 (odliczenie do końca 2024) 17 837 20 846 Strata z roku 2020 (odliczenie do końca 2025) 72 256 72 472 Strata z roku 2021 (odliczenie do końca 2026) 44 146 49 679 Strata z roku 2022 (odliczenie do końca 2027) 5 446 - Razem straty podatkowe, od których nie utworzono aktywa na podatek odroczony 143 113 154 843 W wyniku analizy poziomów przyszłych dochodów do opodatkowania, Grupa zdecydowała o obniżeniu wartości aktywa z tytułu podatku odroczonego o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do jego zrealizowania. Główne (ale nie tylko) dotyczyło to strat podatkowych, na które Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego, przedstawionych w tabeli powyżej. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2022 roku zwiększenie / (zmniejszenie) zysku netto zwiększenie / (zmniejszenie) innych dochodów całkowitych zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych Stan na dzień 31.12.2022 roku Różnice kursowe 18 170 - - 188 Różnica pomiędzy wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych 4 598 (1 536) - - 3 062 Naliczone odsetki 53 97 - - 150 Pozostałe (w tym kompensata z aktywem) (2 700) 527 - - (2 173) Razem 1 970 (743) - - 1 227 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 43 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2021 roku zwiększenie/ (zmniejszenie) zysku netto zwiększenie/ (zmniejszenie) innych dochodów całkowitych zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych Stan na dzień 31.12.2021 roku Różnice kursowe 62 (44) - - 18 Różnica pomiędzy wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych 6 641 (1 825) - (218) 4 598 Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych 300 - - (299) 1 Naliczone odsetki 2 784 (578) - (2 153) 53 Pozostałe (w tym kompensata z aktywem) (4 038) 2 035 - (697) (2 700) Razem 5 749 (412) - (3 367) 1 970 Prezentacja podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 o okresie realizacji do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 105 171 o okresie realizacji dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 1 122 1 799 Razem 1 227 1 970 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 o okresie realizacji do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 1 559 1 358 o okresie realizacji dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 5 717 3 636 Razem 7 276 4 994 Cała kwota różnicy pomiędzy wartością aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r., została ujęta w rachunku wyników. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 44 14.Rzeczowe aktywa trwałe TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ZA ROK 2022 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 326 56 857 105 653 57 409 12 557 445 237 247 b) zwiększenia (z tytułu) - 455 12 492 2 009 176 26 871 42 003 - zakup - - 31 1 382 29 20 392 21 834 - przyjęcie z inwestycji - 455 9 108 513 140 - 10 216 - przejęcie po wykupie leasingu - - 3 323 - - - 3 323 - przyjęcie nakładów na środki trwałe w budowie - - - - - 6 477 6 477 - inne - - 30 114 7 2 153 c) zmniejszenia (z tytułu) (18) (2 011) (7 667) (5 733) (447) (23 025) (38 901) - sprzedaż (18) (1 681) (7 491) (5 071) (183) - (14 444) - likwidacja - (330) (176) (118) (264) (111) (999) - przeniesienie na środki trwałe z inwestycji - - - - - (10 215) (10 215) - przeniesienie ŚT w budowie - Leasing MSSF 16 - - - - - (6 213) (6 213) - sprzedaż środki trwałe w budowie - - - - - (6 477) (6 477) - inne - - - (544) - (9) (553) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 308 55 301 110 478 53 685 12 286 4 291 240 349 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (4 308) (21 246) (65 045) (35 893) (9 616) - (136 108) f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 26 (7 835) 1 896 (401) - (6 314) - roczny odpis amortyzacyjny - (1 985) (7 098) (2 973) (840) - (12 896) - sprzedaż środka trwałego - 1 681 1 252 4 866 182 - 7 981 - likwidacja środka trwałego - 330 172 118 264 - 884 - różnice z przeliczenia - - - - - - - -dotychczasowe umorzenie przejętego środka trwałego po wykupie leasingu - - (2 132) - - - (2 132) - inne - - (29) (115) (7) - (151) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 308) (21 220) (72 880) (33 997) (10 017) - (142 421) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - (22) (925) (1) - (948) - zmniejszenie (z tytułu) - - 22 - 1 - 23 - odwrócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - odniesione na wynik finansowy - - 22 - 1 - 23 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - (925) - - (925) j) wartość netto środków trwałych na początek okresu 17 35 612 40 585 20 591 2 940 445 100 190 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 34 081 37 598 18 763 2 269 4 291 97 003 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 45 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ZA ROK 2021 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 7 803 52 947 44 020 33 271 10 359 4 434 152 835 b) zwiększenia (z tytułu) - 85 66 539 19 172 1 417 4 139 91 351 - zakup - 6 1 637 1 245 43 4 139 7 069 - przyjęcie z inwestycji - - 3 152 - 219 - 3 371 - rozszerzenie grupy kapitałowej - - 70 6 279 - - 6 348 - różnice z przeliczenia - 37 6 4 1 - 48 - inne - 43 61 674 11 644 1 154 - 74 515 c) zmniejszenia (z tytułu) (3 478) 3 825 (4 905) 4 965 781 (8 128) (6 940) - sprzedaż - (15) (4 894) (1 696) (275) (1 381) (8 261) - likwidacja - - (51) (5 688) (44) - (5 783) - przeniesienie na środki trwałe - - - - - (3 371) (3 371) - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych (3 478) 3 840 40 12 784 1 100 (3 327) 10 960 - inne - - - (435) - (49) (485) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 326 56 857 105 653 57 409 12 557 445 237 247 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (1 449) (11 324) (15 350) (15 617) (6 622) - (50 362) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (2 860) (9 922) (49 695) (20 276) (2 994) - (85 746) - roczny odpis amortyzacyjny (192) (2 056) (7 492) (3 381) (935) - (14 056) - sprzedaż środka trwałego (4 621) (3 163) 4 018 567 274 - (2 925) - likwidacja środka trwałego - - 26 5 648 39 - 5 714 - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych 1 954 (4 652) (304) (13 581) (1 164) - (17 747) - różnice z przeliczenia - (8) (3) (4) (1) - (16) - inne - (43) (45 941) (9 525) (1 208) - (56 716) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 308) (21 246) (65 045) (35 893) (9 616) - (136 108) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu (447) (56) - (2 085) - (1 359) (3 947) - zwiększenie (z tytułu) - - (22) - (1) - (24) - utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - - (22) - (1) - (24) - zmniejszenie (z tytułu) 447 56 - 1 160 - 1 359 3 022 - wykorzystanie odpisu - - - 720 - - 720 - inne 447 56 - 440 - 1 359 2 302 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - (22) (925) (1) - (948) j) wartość netto środków trwałych na początek okresu 5 907 41 568 28 670 15 569 3 737 3 075 98 526 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 17 35 612 40 585 20 591 2 940 445 100 190 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 46 Na koniec okresu zakończonego 31.12.2022 r. zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynosiły ok. 1.027 tys. zł. Na koniec okresu zakończonego 31.12.2021 r. zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynosiły ok. 2.498 tys. zł. Wykaz zabezpieczeń na majątku Grupy OTL został opisany w nocie ‎‎31. 15.Wartość firmy Wartość firmy powstała na połączeniu jednostek zależnych w okresie sprawozdawczym przedstawiała się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy Netto z konsolidacji na początek okresu 18 693 41 378 Rentrans Cargo Sp. z o.o. 3 947 3 947 OT Port Świnoujście S.A. 1 697 1 697 C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o. - 23 658 OT Port Gdynia Sp. z o.o. 12 076 12 076 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 973 - Zwiększenia (z tyt. nabycia) - 973 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. - 973 Zmniejszenie (odpis z tyt. utraty wartości) (973) - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. (973) - Zmniejszenie (sprzedaż) - (23 658) C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o. - (23 658) Zmniejszenie (reklasyfikacja na aktywa do sprzedaży) - - Wartość firmy Netto z konsolidacji na koniec okresu 17 720 18 693 Rentrans Cargo Sp. z o.o. 3 947 3 947 OT Port Świnoujście S.A. 1 697 1 697 OT Port Gdynia Sp. z o.o. 12 076 12 076 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. - 973 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy aktualizujące wartość firmy na początek okresu 5 716 17 822 OT Rail Sp. z o.o. - 554 STK S.A. - 11 552 Kolej Bałtycka S.A. 4 582 4 582 Rentrans International Spedition Sp. z o.o. 775 775 Odra Lloyd Sp. z o.o. 359 359 Zwiększenia 973 - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 973 - Zmniejszenia - (12 106) STK S.A. (sprzedaż) - (11 552) OT Rail Sp. z o.o. (likwidacja) - (554) Odpisy aktualizujące wartość firmy na koniec okresu 6 689 5 716 Kolej Bałtycka S.A. 4 582 4 582 Rentrans International Spedition Sp. z o.o. 775 775 Odra Lloyd Sp. z o.o. 359 359 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 973 - Na dzień 31.12.2022 r. Grupa OTL przeprowadziła test na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana była wartość firmy. Test został przeprowadzony dla wartości firmy powstałej przy nabyciu następujących spółek: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port Świnoujście S.A., OT Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-Żeglug Szczecińska Sp. z o.o. Dla potrzeb przeprowadzenia testu wyżej wymienione spółki zostały zidentyfikowane jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne (CGU – Cash Generating Units), odpowiadające najniższemu poziomowi, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze. Jako wartość odzyskiwalną dla CGU: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port Świnoujście S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 47 i OT Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o., przyjęto wartość użytkową każdego z ośrodków generujących środki pieniężne. Wartości użytkowe wyznaczono przy zastosowaniu: prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projekcjach finansowych, wynikających z historycznych doświadczeń skorygowanych do realizowanych planów i podjętych działań, obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę kierownictwa co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących dany ośrodek; stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie wartości pieniądza w czasie, a także ryzyko związane z danym ośrodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie średniej ważonej kosztu kapitału spółki giełdowej, która posiada pojedynczy składnik aktywów (lub portfel aktywów) o potencjale użytkowym i ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany ośrodek generujący środki pieniężne. Szacunkowa prognoza przyszłych przepływów środków pieniężnych została oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przepływy środków pieniężnych, stanowiące podstawę wyznaczenia wartości użytkowej, określone zostały na poziomie zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację, pomniejszonego o płatności z tytułu podatku dochodowego, a także nakłady inwestycyjne o charakterze rozwojowym i odtworzeniowym, służące zwiększeniu obecnego potencjału spółek w całym okresie prognozy oraz o zmianę zapotrzebowania na kapitał obrotowy. W prognozie nie uwzględniono wpływów lub wypływów środków pieniężnych pochodzących z działalności finansowej. Dla oszacowania stopy dyskontowej został przyjęty średnioważony koszt kapitału WACC zgodny z modelem wyceny aktywów kapitałowych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do przeprowadzenia testów są stopami po opodatkowaniu. Do prognozy przepływów środków pieniężnych zastosowano stopy dyskontowe z przedziału 11,51% - 13,42%. Stopy wzrostu przepływów pieniężnych po okresie prognozy dla wszystkich ośrodków wypracowujących środki pieniężne przyjęto na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2022 przedstawiono w poniższej tabeli (testy sporządzane były według stanu bilansowego CGU na dzień 30.09.2022 r.). Rok 2022 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Łączny udział OT LOGISTICS S.A. w kapitale 100,00% 97,07% 100,00% Metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Wartość bilansowa CGU, w tym: 3 959 74 886 59 827 wartość firmy dla CGU 3 947 1 697 12 076 prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU - - 22 993 Wartość odzyskiwalna CGU 21 404 334 137 418 829 Stopa dyskontowa 13,2% 12,7% 11,5% Rezydualna stopa wzrostu 2,0% 2,0% 2,0% Utrata wartości Brak Brak Brak Wartość odzyskiwalna testowanych ośrodków wypracowujących środki pieniężne w ramach Grupy (za wyjątkiem Port-Żegluga Szczecińska) jest wyższa od ich wartości bilansowej, stąd nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisu aktualizującego wartości firmy. W przypadku Port-Żegluga Szczecińska Sp. o.o. dokonano odpisu aktualizującego wartość firmy w kwocie 973 tys. zł. Odpis został ujęty w wyniku finansowym w pozycji Pozostałe koszty operacyjne. Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2021 przedstawiono w poniższej tabeli (testy sporządzane były według stanu bilansowego CGU na dzień 31.12.2021 r.): Rok 2021 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Łączny udział OT LOGISTICS S.A. w kapitale 100,00% 97,07% 100,00% Metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Wartość bilansowa CGU, w tym: 3 965 76 128 57 464 wartość firmy dla CGU 3 947 1 697 12 076 prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU - - 24 062 Wartość odzyskiwalna CGU 37 803 174 834 464 416 Stopa dyskontowa 6,00% 8,10% 7,60% Rezydualna stopa wzrostu 2,0% 2,0% 2,0% Utrata wartości Brak Brak Brak Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził analizę wrażliwości modelu testu na utratę wartości bazującego na wartości użytkowej w celu określenia, czy możliwe jest wystąpienie teoretycznej utraty wartości w przypadku zmian kluczowych parametrów przyjętych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 48 w analizie. Jak zostało wspomniane wyżej, modele opierają się na prognozach dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projekcjach finansowych, obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę kierownictwa co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących dany ośrodek. Jednak w wyniku różnych okoliczności, będących poza kontrolą Grupy, zrealizowane w przyszłości przepływy środków pieniężnych mogą różnić się od oczekiwanych, w związku z czym rzeczywiste wyniki testów na utratę wartości mogłyby być inne. W tabeli poniżej zaprezentowano potencjalną wartość odpisów z tytułu utraty wartości poszczególnych ośrodków w przypadku zmian poszczególnych kluczowych parametrów przyjętych do testów. Równocześnie w przekonaniu Grupy obecnie przyjęte w testach wartości kluczowych parametrów są racjonalne i nie skutkują rozpoznaniem utraty wartości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rok 2022 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Stopa dyskontowa powiększona o 1 p.p. Brak Brak Brak Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy równa 0% Brak Brak Brak Przychody i koszty wytworzenia obniżone o 2% Brak Brak Brak Rok 2021 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Stopa dyskontowa powiększona o 1 p.p. Brak Brak Brak Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy równa 0% Brak Brak Brak Przychody i koszty wytworzenia obniżone o 2% Brak Brak Brak SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 49 16.Wartości niematerialne TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2022 Znak towarowy Prawo do korzystania z infrastruktury portowej Baza klientów Licencja kolejowa Nabyte koncesje, patenty, pozostałe licencje, inne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 32 083 327 4 704 18 028 55 142 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - 121 121 - zakup - - - - 120 120 - inne - - - - 1 1 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - (4 704) (686) (5 390) - likwidacja - - - (4 704) (686) (5 390) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu - 32 083 327 - 17 463 49 873 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - (8 021) (327) (4 704) (11 571) (24 623) f) amortyzacja za okres (z tytułu) - (1 069) - 4 704 131 3 766 - amortyzacja (odpis roczny) - (1 069) - - (553) (1 622) - likwidacja - - - 4 704 686 5 390 - inne - - - - (2) (2) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - (9 090) (327) - (11 440) (20 857) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - (5 630) (5 630) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - (5 630) (5 630) j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu - 24 062 - - 827 24 889 k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 22 993 - - 393 23 386 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 50 TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2021 Znak towarowy Prawo do korzystania z infrastruktury portowej Baza klientów Licencja kolejowa Nabyte koncesje, patenty, pozostałe licencje, inne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 18 806 32 083 19 482 7 546 18 313 96 230 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - 628 628 - zakup - - - - 21 21 - różnice kursowe z przeliczenia - - - - 1 1 - inne - - - - 606 606 c) zmniejszenia (z tytułu) (18 806) - (19 155) (2 842) (913) (41 716) - likwidacja (18 806) - (19 155) (2 842) (914) (41 717) - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych - - - - 1 1 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu - 32 083 327 4 704 18 028 55 142 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu (3 581) (6 951) (15 531) (6 835) (9 810) (42 708) f) amortyzacja za okres (z tytułu) 3 581 (1 069) 15 204 2 131 (1 761) 18 085 - amortyzacja (odpis roczny) - (1 069) (1 622) - (1 903) (4 594) - likwidacja - - - (1) 751 750 - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych 3 581 - 16 826 2 132 (47) 22 492 - różnice kursowe z przeliczenia - - - - (563) (563) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - (8 021) (327) (4 704) (11 571) (24 623) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu (1 302) - (2 329) (711) (5 630) (9 972) - zmniejszenie 1 302 - 2 329 711 - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - (5 630) (5 630) j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 13 923 25 132 1 622 - 2 873 43 550 k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 24 062 - - 827 24 889 W wyniku nabycia spółki OT Port Gdynia w 2014 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci wyłącznego prawa dostępu do infrastruktury portowej umowy dzierżawy zabudowanej nieruchomości gruntowej, placów, obiektów budowlanych, budynków i pomieszczeń w budynkach zlokalizowanych przy nabrzeżach Polskim, Rotterdamskim, Stanów Zjednoczonych, Czeskim i Rumuńskim w porcie Gdynia. Wartość prawa dostępu do infrastruktury portowej została ustalona w wysokości 32,08 mln zł. Koszt kapitału przyjęty do wyceny wyniósł 16,17%. Okres użytkowania ww. aktywa niematerialnego jest tożsamy z okresem obowiązywania umowy dzierżawy terenów portowychumowy i wynosi 30 lat liczony od dnia przejścia własności udziałów. Wartość netto na 31.12.2022 r. wynosi 22.993 tys. zł. W wyniku nabycia spółki Kolej Bałtycka S.A. w 2016 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci bazy klientów w wysokości 327 tys. zł. Przy wycenach została zastosowana metoda dochodowa oparta na prognozach finansowych na lata 2017-2021. Koszt kapitału przyjęty do wyceny wyniósł 14,3%. Okres użyteczności bazy klientów został ustalony na okres 5 lat. Wartość na 31.12.2022 r. wynosi zero. Wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń w żadnym z prezentowanych okresów. Grupa nie posiadała wartości niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży. Informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości w stosunku do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, a także wszystkich pozostałych wartości niematerialnych wchodzących w skład danego ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zostały przedstawione w nocie ‎‎15. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 51 17.Leasing TABELA RUCHU PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW ZA ROK 2022 Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne aktywa Nieruchomości w portach morskich RAZEM a) wartość brutto na początek okresu 912 3 588 31 504 12 976 9 933 376 539 435 452 - zawarcie nowych umów leasingowych 370 42 9 333 4 489 - - 14 234 - przeniesienie ze ŚT w budowie na Leasing MSSF 16 - - 6 213 - - - 6 213 - zmiany wynikające z modyfikacji umów - - - 43 - 8 573 8 616 - zmiany wynikające ze zmiany zakresu umów - 99 - - - - 99 - zakończenie umów leasingowych (121) - (6 107) (688) - - (6 916) - zmiany wynikające z waloryzacji / indeksacji - 12 - 52 - 6 516 6 580 - wykup leasingu - przeniesienie na środki trwałe - - (3 323) - - - (3 323) - inne - - - (21) - - (21) b) wartość brutto na koniec okresu 1 161 3 741 37 620 16 851 9 933 391 628 460 934 c) umorzenie na początek okresu (10) (444) (19 924) (4 110) (3 430) (43 095) (71 013) - roczne umorzenie (amortyzacja) (70) (575) (4 746) (3 185) (993) (15 403) (24 972) - zakończenie umów leasingowych 121 - 6 107 688 - - 6 916 - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych - (9) - (47) - - (56) - wykup leasingu - przeniesienie na środki trwałe - - 2 132 - - - 2 132 - inne - - - - - - - d) umorzenie na koniec okresu 41 (1 028) (16 431) (6 654) (4 423) (58 498) (86 993) e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - g) wartość netto na początek okresu 902 3 142 11 579 8 867 6 501 333 447 364 439 h) wartość netto na koniec okresu 1 202 2 713 21 189 10 197 5 510 333 130 373 941 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 52 TABELA RUCHU PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW ZA ROK 2021 Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne aktywa Nieruchomości w portach morskich RAZEM a) wartość brutto na początek okresu 2 302 15 756 68 422 28 778 10 563 368 568 494 389 - zawarcie nowych umów leasingowych - 1 465 95 4 946 - 1 011 7 516 - zmiany wynikające z modyfikacji umów - - - 38 - 1 023 1 061 - zakończenie umów leasingowych 143 (673) (1 164) (850) (47) (2 280) (4 871) - zmiany wynikające z waloryzacji / indeksacji 2 210 - 6 2 8 153 8 374 - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych (4 615) (12 878) - (14 979) (586) - (33 058) - różnice kursowe z przeliczenia - 46 - - - - 46 - inne 3 078 (339) (35 849) (4 963) - 65 (38 007) b) wartość brutto na koniec okresu 911 3 586 31 504 12 976 9 933 376 539 435 449 c) umorzenie na początek okresu (36) (6 115) (36 820) (14 907) (2 579) (30 217) (90 675) - roczne umorzenie (amortyzacja) (58) (2 924) (5 469) (3 783) (1 176) (15 158) (28 569) - zakończenie umów leasingowych 63 673 1 164 878 47 2 280 5 105 - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych 36 7 854 - 9 611 278 - 17 778 - różnice kursowe z przeliczenia - (30) - - - - (30) - inne (14) 98 21 201 4 092 - 2 25 379 d) umorzenie na koniec okresu (9) (444) (19 925) (4 110) (3 431) (43 092) (71 011) e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - (3 503) - - (3 503) - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych - - - 3 503 - - 3 503 f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - g) wartość netto na początek okresu 2 266 9 641 31 602 10 368 7 983 338 352 400 212 h) wartość netto na koniec okresu 902 3 142 11 579 8 867 6 501 333 447 364 439 Zobowiązania z tytułu leasingu w 2022 i 2021 roku zostały zaprezentowane w nocie 30. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 53 18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Informacje dotyczące jednostek wycenianych metodą praw własności: Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział - stan na 31.12.2022 Udział - stan na 31.12.2021 RCT Sp. z o.o. Szczecin Sprzedaż paliw ciekłych, stałych i gazowych oraz produktów pochodnych 40,00% 40,00% RCT Spółka z o.o. 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe - - Aktywa obrotowe 9 851 9 851 Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 10 776 10 776 Przychody - - Wynik netto - - 19.Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 3 334 2 759 Towary 14 14 Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) - 18 Razem wartość netto zapasów 3 348 2 791 Żadna z kategorii zapasów nie stanowiła w roku obrotowym bezpośredniego zabezpieczenia kredytów lub pożyczek. Równocześnie na dzień bilansowy obowiązywały ustanowione przez Grupę w poprzednich latach zastawy na przedsiębiorstwach spółek zależnych wchodzących w skład Grupy OTL (nota ‎‎31). Stan odpisów aktualizujących zapasy w trakcie 2022 i 2021 roku przedstawiał się następująco: za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek roku obrotowego 151 153 Odwrócony odpis w kosztach sprzedanych produktów - (2) Odwrócony odpis w wartości sprzedanych towarów i materiałów (16) - Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec roku obrotowego 135 151 20.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności zazwyczaj od 3 do 90 dni. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego z należnościami równa się ich wartości bilansowej każdej z grup bilansowych należności. Szacowana wartość godziwa należności handlowych jest wartością przyszłych oczekiwanych zdyskontowanych przepływów pieniężnych i równa się bilansowej wartości tych należności. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 54 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 6 984 6 545 należności z tytułu dostaw i usług 2 739 2 300 inne należności niefinansowe (1) 4 245 4 245 Należności od pozostałych jednostek 136 083 97 930 należności z tytułu dostaw i usług 58 586 32 761 zaliczki na zapasy 502 121 zaliczki na wartości niematerialne i środki trwałe 11 000 596 należności z tytułu podatków (bez podatku CIT) 8 051 3 646 inne należności niefinansowe (2) 55 955 57 096 rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 1 989 3 710 - koszty usług 325 51 - koszty ubezpieczeń 1 292 1 062 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 372 2 597 Należności brutto 143 067 104 475 Oczekiwane straty kredytowe (17 121) (18 806) Należności ogółem (netto) 125 946 85 669 (1). Dotyczy należności wekslowych (2). Dotyczy należności z tytułu sprzedaży akcji LR (51.430 tys. zł), kaucje (2.588 tys. zł); zaliczki (1.158 tys. zł), pozostałe (779 tys. zł) Zmiana stanuoczekiwanych strat/zysków kredytowych została przedstawiona w poniższym zestawieniu: 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 18 806 38 286 Zmiany w strukturze jednostek podporządkowanych - (14 870) Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (976) 1 304 w tym: zwiększenie oczekiwanej straty kredytowej 1 210 7 116 w tym: zmniejszenie oczekiwanej straty kredytowej (234) (8 420) Wykorzystanie (2 777) (3 165) Inne 116 (141) Stan na koniec okresu 17 121 18 806 Łączna kwota oczekiwanych strat od jednostek powiązanych na dzień 31.12.2022 r. wynosi 6.544 tys. zł (na dzień 31.12.2021 r. 6.584 tys. zł), z czego 6.544 tys. zł przypada na spółkę RCT Sp. z o.o. 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe dokonywane są na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w banku i w kasie 605 12 182 Lokaty krótkoterminowe 37 706 - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 38 311 12 182 31.12.2022 31.12.2021 środki w PLN 30 169 8 713 środki w EUR 4 310 3 340 środki w USD 3 759 125 środki w HRK 5 4 środki w GBP 68 - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 38 311 12 182 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 55 22.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Pozostała część nieruchomości gruntowej położonej w Gdyni, przy ul. Handlowej 29 i Hutniczej 40, obejmująca cztery działki o łącznej powierzchni 492 m2 jest objęta umową przedwstępnej sprzedaży i została zaklasyfikowana jako aktywa dostępne do sprzedaży. W związku z prowadzeniem negocjacji sprzedaży, a finalnie z zakończeniem już po dacie bilansowej transakcji sprzedaży całości posiadanych akcji Luka Rijeka d.d. udziały tej spółki zostały zaprezentowane w sytuacji finansowej w pozycji „Aktywa dostępne do sprzedaży” w kwocie 38.277 tys. zł. 31.12.2022 31.12.2021 Nieruchomość położona w Gdyni przeznaczona do sprzedaży 86 86 Udziały i akcje ( LR) 38 277 - Razem 38 363 86 23.Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto z działalności przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 139 781 810 104 459 834 Średnia ważona liczba akcji - podstawowa 12 872 753 11 998 780 Średnia ważona liczba akcji - rozwodniona 12 872 753 11 998 780 Podstawowy zysk (strata) na akcję 10,86 8,71 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 10,86 8,71 Podane kwoty w tej nocie są wyrażone w pełnych złotych 24.Dywidenda W roku 2022 spółka nie wypłaciła dywidendy za rok 2021 z uwagi na niespełnienie się jednego z warunków umożliwiających wypłatę Dywidendy, tj. tymczasowy nadzorca sądowy, ustanowiony w związku z wnioskiem o upadłość Spółki rozpatrywanym przez Sąd Rejonowy Szczecin - Centrum w Szczecinie pod sygnaturą XII Gu 318/21, nie wydał zgody na wypłatę Dywidendy. Nie spełniły się również pozostałe warunki wypłaty dywidendy. Wobec powyższego Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok obrotowy 2021 i całość zysku za 2021 rok w kwocie 74 165 tys. zł, zgodnie z uchwałą o podziale zysku za rok obrotowy 2021, został przeznaczony na kapitał zapasowy.Na moment podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd Emitenta nie podjął uchwały w sprawie rekomendacji dotyczącej podziału zysku za rok 2022. 25.Kapitał podstawowy oraz pozostałe kapitały 25.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2022 r. struktura akcjonariatu OTL przedstawiała się następująco: Akcjonariusz / Udziałowiec liczba akcji / udziałów udział % w kapitale zakładowym udział % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. w tym: 7 859 417 60,00% 60,00% - bezpośrednio 7 432 934 56,74% 56,74% - pośrednio 426 483 3,26% 3,26% MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny 2 133 936 16,29% 16,29% PTE Allianz Polska S.A. 793 116 6,06% 6,06% Piotr Nadolski 1 230 183 9,4% 9,40% Pozostali Akcjonariusze 1 082 128 8,25% 8,25% 13 098 780 100% 100% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 56 Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu OTL przedstawiała się następująco: Akcjonariusz / Udziałowiec liczba akcji / udziałów udział % w kapitale zakładowym udział % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. w tym: 7 859 417 60,00% 60,00% - bezpośrednio 7 432 934 56,74% 56,74% - pośrednio 426 483 3,26% 3,26% Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. 2 152 088 16,43% 16,43% PTE Allianz Polska S.A. 794 047 6,06% 6,06% Piotr Nadolski 1 230 183 9,4% 9,4% Pozostali Akcjonariusze 1 063 045 8,11% 8,11% 13 098 780 100% 100% Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 3.143.707,20 zł i dzieli się na 13.098.780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda. Ogólna liczba głosów ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 13.098.780 głosów. Liczba akcji wg stanu na 31.12.2022 r. seria akcji rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenie praw do akcji wartość nominalna jednej akcji w PLN liczba akcji wartość serii / emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 10 221 280 2 453 107,20 B na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 1 200 000 288 000,00 D na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 577 500 138 600,00 E na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 1 100 000 264 000,00 13 098 780 3 143 707,20 Liczba akcji wg stanu na 31.12.2021 r. seria akcji rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenie praw do akcji wartość nominalna jednej akcji w PLN liczba akcji wartość serii / emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 10 221 280 2 453 107,20 B na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 1 200 000 288 000,00 D na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 577 500 138 600,00 11 998 780 2 879 707,20 Jednostką dominującą najwyższego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu. W związku z objęciem w dniu 25.01.2022 r. 1 100 000 akcji serii E w drodze emisji przeprowadzanej w trybie oferty prywatnej oraz rejestracją przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmianie uległ udział La Financière d'Intégration Européenne S.A. w ogólnej liczbie głosów w Spółce i na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi łącznie 60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy są akcjonariusze, którym przysługiwały akcje w dniu dywidendy, który może zostać wyznaczony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień powzięcia uchwały o podziale zysku albo w okresie kolejnych trzech miesięcy, licząc od tego dnia. Statut nie przewiduje żadnych przywilejów w zakresie tego prawa, co oznacza, że na każdą z akcji przypada dywidenda w takiej samej wysokości. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 57 25.2.Pozostałe kapitały Stan na dzień 01.01.2022 roku (98 022) Likwidacja przeszacowanych środków trwałych (186) Inne 142 Stan na dzień 31.12.2022 roku (98 066) Stan na dzień 01.01.2021 roku (100 435) Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych 2 440 Likwidacja przeszacowanych środków trwałych (25) Inne (2) Stan na dzień 31.12.2021 roku (98 022) . 25.3.Zyski zatrzymane Stan na dzień 01.01.2022 roku 56 519 Wynik finansowy netto bieżącego okresu 139 782 Pokrycie straty z lat ubiegłych z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) 43 221 Likwidacja przeszacowanych środków trwałych 186 Inne (142) Stan na dzień 31.12.2022 roku 239 565 Stan na dzień 01.01.2021 roku (47 683) Wynik finansowy netto bieżącego okresu 104 459 Likwidacja przeszacowanych środków trwałych 25 Inne (282) Stan na dzień 31.12.2021 roku 56 519 Na zyski zatrzymane składają się kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki dominującej oraz wyniki bieżącego okresu sprawozdawczego. Statutowe sprawozdania finansowe wszystkich jednostek w Grupie Kapitałowej zarejestrowanych w Polsce są przygotowywane zgodnie z polskimi standardami oraz w przypadku spółek zagranicznych zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w poszczególnych krajach. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. 25.4.Udziały niekontrolujące Stan na dzień 01.01.2022 roku 1 106 Udział niekontrolujący w wyniku jednostek zależnych 602 Stan na dzień 31.12.2022 roku 1 708 Stan na dzień 01.01.2021 roku 15 688 Udział niekontrolujący w wyniku jednostek zależnych 2 993 Zmiana w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych (9 480) Sprzedaż jednostki zależnej (8 071) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (24) Inne - Stan na dzień 31.12.2021 roku 1 106 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 58 Poniższe zestawienie przedstawia informacje o spółkach zależnych GK OTL, w których występuje kapitał udziałowców niesprawujących kontroli. 31.12.2022 OT Port Świnoujście S.A. Udział w kapitale własnym udziałowców niesprawujących kontroli 2,93% Aktywa trwałe 254 188 Aktywa obrotowe 38 801 Zobowiązania długoterminowe 200 907 Zobowiązania krótkoterminowe 33 770 Aktywa netto 58 311 Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli 1 708 Przychody ze sprzedaży 145 393 Zysk/(strata) netto 20 557 Inne dochody całkowite - Całkowite dochody ogółem 20 557 Zysk/(strata) netto przypadająca na udziałowców niesprawujących kontroli 602 Inne dochody całkowite przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 29 724 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (12 575) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (12 264) Przepływy pieniężne netto 4 886 Dywidenda wypłacona udziałowcom niesprawującym kontroli - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 59 31.12.2021 GK Rentrans Cargo * OT Port Świnoujście S.A. GK C.Hartwig Udział w kapitale własnym udziałowców niesprawujących kontroli 0,00% 2,93% 12,06% Aktywa trwałe 11 328 244 935 - Aktywa obrotowe 5 694 10 206 - Zobowiązania długoterminowe 4 538 188 482 - Zobowiązania krótkoterminowe 7 296 28 906 - Aktywa netto 5 188 37 753 - Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli - 1 106 - Przychody ze sprzedaży 28 365 73 566 538 244 Zysk/(strata) netto 160 (9 267) 17 690 Inne dochody całkowite (86) - 192 Całkowite dochody ogółem 74 (9 267) 17 882 Zysk/(strata) netto przypadająca na udziałowców niesprawujących kontroli (8) (272) 3 258 Inne dochody całkowite przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli 5 - 28 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 798 12 672 4 415 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 173 (866) (5 226) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (3 198) (12 076) (3 671) Przepływy pieniężne netto (1 227) (270) (4 482) Dywidenda wypłacona udziałowcom niesprawującym kontroli - - - 22.03.2021 spółka Rentrans Cargo dokonała nabycia udziałów własnych od wspólnika PKP Cargo Connect celem ich umorzenia. Na dzień 31.12.2021 OTL posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziałów na zgromadzeniu wspólników. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 60 26.Rezerwy Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Inne rezerwy Razem 01.01.2022 11 418 1 107 12 525 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 690 666 2 356 Wykorzystane / rozwiązane (6 606) (1 107) (7 713) 31.12.2022 6 502 666 7 168 Struktura czasowa rezerw 31.12.2022 31.12.2021 część długoterminowa - - część krótkoterminowa 7 168 12 525 Razem rezerwy 7 168 12 525 Główne pozycje pozostałych rezerw krótkoterminowych, które zostały utworzone w okresie sprawozdawczym lub poprzednim, to rezerwy na: potencjalne koszty związane z opłatami za przekroczenie określonego w umowie terminu załadunku/rozładunku statków; koszty remontów uszkodzonych składników majątku Grupy; kwestionowane/sporne koszty; spodziewane kary umowne; przyszłe koszty z tytułu usług wykonanych przez Grupę; umowy rodzące przyszłe obciążenia. 27.Świadczenia pracownicze Świadczeniapracownicze w ramachGrupy OTL obejmują następujące kategorie: Długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 rezerwa na odprawy pośmiertne 708 639 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 1 924 1 966 rezerwa na nagrody jubileuszowe 2 829 2 852 Razem 5 461 5 457 Krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 rezerwa na wynagrodzenia 6 354 2 913 rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 201 2 184 rezerwa na odprawy pośmiertne 130 110 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 931 892 rezerwa na nagrody jubileuszowe 738 480 Razem 10 354 6 579 Zmiany stanu rezerw na świadczenia pracownicze zostały przedstawione w poniższych tabelach. Długoterminowe Stan na dzień 01.01.2022 r. zwiększenie zmniejszenie Stan na dzień 31.12.2022 r. rezerwa na odprawy pośmiertne 639 85 (16) 708 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 1 966 127 (169) 1 924 rezerwa na nagrody jubileuszowe 2 852 102 (125) 2 829 Razem 5 457 314 (310) 5 461 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 61 Krótkoterminowe Stan na dzień 01.01.2022 r. zwiększenie zmniejszenie Stan na dzień 31.12.2022 r. rezerwa na wynagrodzenia 2 913 4 449 (1 008) 6 354 rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 184 94 (77) 2 201 rezerwa na odprawy pośmiertne 110 46 (26) 130 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 892 417 (378) 931 rezerwa na nagrody jubileuszowe 480 682 (424) 738 Razem 6 579 5 688 (1 913) 10 354 Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy pracownicze Na dzień bilansowy jednostki należące do Grupy OTL dokonują oszacowania wartości kosztów pracowniczych z uwagi na niewykorzystaną część należnych urlopów przez pracowników. Dodatkowy koszt wykazywany jest w wysokości wartości przepracowanych dni należnego urlopu w danym roku lub w latach ubiegłych wraz z należnymi narzutami. Zobowiązanie z tytułu niewykorzystanych urlopów jest wyceniane w kwocie oczekiwanej zapłaty (na podstawie bieżącej wartości wynagrodzenia) bez uwzględnienia stopy dyskonta. Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na nagrody jubileuszowe tworzona była w dwóch spółkach polskich. Nagroda jubileuszowa przysługuje pracownikom tej spółki za staż pracy. Minimalny okres zatrudnienia wymagany do nabycia uprawnień w jednej spółce wynosi 15 lat w drugiej wynosi 20 lat. Na wysokość nagrody jubileuszowej, wypłacanej cyklicznie co 5 lat, wpływa również kwota minimalnego wynagrodzenia za pracę obowiązującego w dniu 31 grudnia roku poprzedzającego nabycie prawa do nagrody jubileuszowej. Dla oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyjęto następujące założenia: stopa dyskontowa wynosi 6,6%; średni wskaźnik rotacji pracowników 4,0%; średni wzrost wynagrodzeń wynosi 14,1% Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie informacji uzyskanych ze spółek wchodzących w skład Grupy OTL w zakresie wysokości odpowiednich świadczeń pracowniczych oraz: 1.danych dostarczonych przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, w tym: regulaminów wynagradzania obowiązujących w spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej; danych o pracownikach zatrudnionych według stanu na dzień bilansowy; danych dotyczących zatrudnienia oraz rotacji pracowników w danym okresie; wartości wypłaconych w danym okresie świadczeń pracowniczych 2.założeń demograficznych i finansowych, w tym: śmiertelności pracowników; niezdolności do pracy; rotacji; wieku emerytalnego; pracowników zatrudnionych na czas określony; pracowników będących w okresie wypowiedzenia, dla których znana jest data rozwiązania umowy; stopy wzrostu wynagrodzeń; stopy dyskontowej 3.aktuarialnych metod wyceny rezerw. Rezerwa na odprawy emerytalne dla każdego z pracowników została policzona jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy emerytalnej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy emerytalnej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy emerytalnej zostało wyznaczone przy założeniu prawdopodobieństwa zgonu i innych „odejść” pracowników w ciągu roku. Rezerwa na odprawy rentowe dla każdego z pracowników została policzona jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy rentowej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w spółce wchodzącej w skład Grupy OTL, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy rentowej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy rentowej zostało wyznaczone przy założeniu wiekowej formuły i innych „odejść” SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 62 pracowników w ciągu roku. Pracownikom polskich spółek, których stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę lub rentę z tytułu niezdolności do pracy, przysługuje jednorazowa odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia obliczanego według zasad obowiązujących przy ustalaniu ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy oraz w niektórych przypadkach dodatkowa odprawa pieniężna. Dla oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyjęto następujące założenia: stopa dyskontowa wynosi 6,6%; średni wskaźnik rotacji pracowników wynosi 14,7% Rezerwa na odprawy pośmiertne jest to wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy pośmiertnej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w danej spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie, wzrostu odprawy w zależności od stażu w spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy pośmiertnej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy pośmiertnej zostało wyznaczone przy założeniu prawdopodobieństwa zgonu w ciągu roku. Rezerwa uwzględnia wskaźnik wypłacalności ustalony na podstawie danych historycznych poszczególnych spółek. Wysokość odprawy pośmiertnej jest uzależniona od okresu zatrudnienia pracownika u danego pracodawcy i wynosi: jednomiesięczne wynagrodzenie, jeżeli pracownik był zatrudniony krócej niż 10 lat; trzymiesięczne wynagrodzenie, jeżeli pracownik był zatrudniony co najmniej 10 lat; sześciomiesięczne wynagrodzenie, jeżeli pracownik był zatrudniony co najmniej 15 lat W niektórych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej uwzględniana jest dodatkowa odprawa w razie śmierci pracownika spowodowanej wypadkiem przy pracy. Szczegółowe zmiany dotyczące rezerw emerytalnych, rentowych, pośmiertnych oraz rezerw na nagrody jubileuszowe zostały przedstawione poniżej: rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy pośmiertne rezerwa na nagrody jubileuszowe 01.01.2022 r. 3 607 3 332 Koszty zatrudnienia 198 339 Odsetki netto od zobowiązania netto 133 122 (Zyski) / straty aktuarialne 203 198 Wypłacone świadczenia (448) (424) 31.12.2022 r. 3 693 3 566 rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy pośmiertne rezerwa na nagrody jubileuszowe 01.01.2021 r. 5 022 3 963 Zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych (741) - Koszty zatrudnienia 103 254 Odsetki netto od zobowiązania netto 49 48 (Zyski) / straty aktuarialne (332) (299) Wypłacone świadczenia (495) (634) 31.12.2021 r. 3 607 3 332 Poniższa tabela przedstawia wyniki kalkulacji dla rezerwy emerytalnej, rentowej i pośmiertnej przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych – stopy dyskonta, stopy wzrostu wynagrodzeń oraz wskaźnika rotacji: Wartość bilansowa 31.12.2022 Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzeń Wskaźnik rotacji -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% Rezerwy na odprawy emerytalne 2 674 2 716 2 593 2 592 2 717 2 673 2 635 Rezerwy na odprawy rentowe 182 187 177 177 187 186 178 Rezerwy na odprawy pośmiertne 838 864 813 813 864 856 820 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 63 Wartość bilansowa 31.12.2021 Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzeń Wskaźnik rotacji -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% Rezerwy na odprawy emerytalne 2 703 2 775 2 636 2 635 2 776 2 729 2 679 Rezerwy na odprawy rentowe 155 160 150 150 160 158 151 Rezerwy na odprawy pośmiertne 749 776 724 724 776 768 731 Poniższa tabela przedstawia analizę zapadalności rezerwy ma odprawy emerytalne, rentowej i pośmiertne wg stanu na dzień 31.12.2022 r. Analiza zapadalności rezerw na 31.12.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne Rezerwy na odprawy rentowe Rezerwy na odprawy pośmiertne do 1 roku 900 32 130 od 1 roku do 5 lat 997 75 328 powyżej 5 lat 777 75 380 RAZEM 2 674 182 838 Analiza zapadalności rezerw na 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne Rezerwy na odprawy rentowe Rezerwy na odprawy pośmiertne do 1 roku 866 26 110 od 1 roku do 5 lat 1 026 61 276 powyżej 5 lat 811 68 363 RAZEM 2 703 155 749 28.Zobowiązania wynikające z udzielonych opcji put Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. – informacje podstawowe Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wspólników Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, ponieważ nakłada na jedną ze stron obowiązek dostarczenia, a na drugą obowiązek odbioru określonej ilości aktywów (akcji spółki Luka Rijeka d.d.), w określonym terminie w przyszłości po określonej cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy równocześnie wartość aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zależy od przyszłego kursu giełdowego akcji. Na dzień 31.12.2021 r. kontrakt forward został ujęty w sprawozdaniu finansowym w pozycji zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych w części krótkoterminowej w kwocie 39.995 tys. zł. W dniu 26.08.2022 Zarząd OT Logistics S.A. na podstawie uzyskanej opinii prawnej i ponownym przeprowadzeniu analizy, podjął uchwałę o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych (kontrakt forward). W związku z powyższym, Emitent rozpoznał przychód finansowy w kwocie 39.995 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 saldo zobowiązań z tytułu kontraktu forward wynosi 0 zł. Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 i 2021 rok. Opcja put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wartość na dzień 31.12.2021 wynosiła 49.247 tys. zł, na dzień 31.12.2022 wynosiła 30.007 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wartości opcji put z tytułu wyceny są ujmowane w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 64 29.Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe wobec j. pow. niekonsolidowanych 63 1 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 63 1 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych 53 530 56 445 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 559 35 924 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 903 3 302 zobowiązania z tytułu podatków 5 733 9 115 zaliczki otrzymane 12 082 1 950 rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów i kosztów 596 867 inne zobowiązania niefinansowe 4 657 5 287 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 53 593 56 446 Wartość godziwa zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowej. W pozycji inne zobowiązania niefinansowe zostały wykazane: wykup udziałów (1.404 tys. zł), porozumienie Sordi 1.720 tys. zł) zobowiązania inwestycyjne (1.027 tys. zł) i inne (506 tys. zł). 30.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe Grupa użytkuje część aktywów w ramach umów leasingu. Okres obowiązywania umów leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat (z wyjątkiem prawa do wieczystego użytkowania gruntów z okresem obowiązywania do 2089 roku). Grupa posiada możliwości zakupu leasingowanego sprzętu za kwotę określoną w umowie na koniec okresu obowiązywania umowy. Zobowiązania wynikające z umowy leasingu mogą być zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. Wartość godziwa zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od wartości księgowej. W poniższej tabeli przedstawiono zmianę zobowiązań z tytułu leasingu w 2022 i 2021 roku: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Wartość zobowiązań na początek okresu (razem) 374 007 397 650 Płatność z tytułu leasingu (kapitał i odsetki) (40 431) (38 135) Naliczone odsetki 15 621 15 718 Różnice kursowe (244) 1 017 Dodanie nowej umowy 20 447 7 516 Modyfikacja warunków umowy 8 616 1 061 Waloryzacja / Indeksacja 6 580 8 374 Zmiana zakresu 99 - Zakończenie umowy (55) (5 921) Zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych - (10 318) Inne (4) (2 955) Wartość zobowiązań na koniec okresu 384 636 374 007 Poniższe zestawienia przedstawiają długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Grupy OTL: Długoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu 364 195 353 510 Razem kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe długoterminowe 364 195 353 510 Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu 20 441 20 497 Pożyczki otrzymane od jednostki dominującej najwyższego szczebla 1 108 12 053 Pożyczki otrzymane od pozostałych jednostek 1 445 1 347 Obligacje krótkoterminowe 60 853 60 806 Razem kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe 83 847 94 703 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 65 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 W okresie 1 roku 35 379 34 878 W okresie powyżej 1 roku do 5 lat 115 376 105 776 Powyżej 5 lat 433 038 437 098 Razem zobowiązania z tytułu leasingu - nominalne minimalne opłaty leasingowe ogółem 583 793 577 752 31.12.2022 31.12.2021 Przyszłe koszty odsetkowe z tytułu leasingu 199 157 203 745 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych: - - W okresie 1 roku 20 441 20 497 W okresie powyżej 1 roku do 5 lat 61 867 53 351 Powyżej 5 lat 302 328 300 159 Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 384 636 374 007 Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji: Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumień zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzień wykupu na dzień bilansowy przypadał na 31.08.2023 r. Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podjęło decyzję o przesunięciu terminu wykupu obligacji na dzień na 28.04.2023 r. Wcześniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G Już po dniu bilansowym, w związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., zaistniała podstawa wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu wraz z należytymi odsetkami oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o łącznej wartości nominalnej 52.390 tys. zł. oraz 17 900 obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 8.360 tys. zł. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powyżej, spowodował definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji. Wykaz zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych na dzień 31.12.2022 r.: Rodzaj obligacji data emisji termin wykupu wg stanu na dzień 31.12.2022 r. termin dokonania zapłaty wysokość stopy procentowej początkowa wartość emisji (w tys.) waluta stan zadłużenia na 31.12.2022 r. (w tys. zł) stan zadłużenia na dzień publikacji obligacje na okaziciela serii G 04-12-2017 31-08-2023 29-03-2023 zmienne oparte o WIBOR plus marża 21 500 PLN 8 447 - obligacje na okaziciela serii H 28-05-2019 28-04-2023 29-03-2023 zmienne oparte o WIBOR plus marża 104 207 PLN 52 406 - Razem 60 853 - Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500.000 zł. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2022 r. wynosi 8.360.016,00 zł. ** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207.000 zł. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2022 r. wynosi 52.390.069,25 zł. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 66 Wykaz zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych na dzień 31.12.2021 r.: Rodzaj obligacji data emisji termin wykupu wg stanu na 31.12.2021 r. termin wykupu wg stanu na dzień zatwierdzenia wysokość stopy procentowej wartość emisji (w tys.) waluta stan zadłużenia na 31.12.2021 r. (w tys. zł) obligacje na okaziciela serii G 04-12-2017 29-04-2022 31-08-2022 zmienne oparte o WIBOR plus marża 21 500 * PLN 8 406 obligacje na okaziciela serii H 28-05-2019 29-04-2022 31-10-2022 zmienne oparte o WIBOR plus marża 104 207 ** PLN 52 400 Razem 60 806 * Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500.000 zł. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzień 31.12.2021 r. wynosi 8.360.016,00 zł. ** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207.000 zł. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 01.09.2020 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez OTL na dzień 31.12.2021 r. wynosi 52.390.069,25 zł. Na dzień 31.12.2022 r. Grupa OTL nie posiadała zadłużenia finansowego z tytułu kredytów bankowych oraz posiadała zadłużenie z tytułu pożyczek. Szczegóły dotyczące warunków zaciągniętych pożyczek zostały przedstawione w poniższej tabeli: Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTLposiadała następujące pożyczki: Podmiot finansujący Waluta Kwota przyznanej pożyczki Wartość zobowiązania na dzień bilansowy stan zadłużenia na dzień publikacji Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w walucie w złotych La Financiere d’Integration Europeenne S.A. -odsetki od pożyczek PLN 11 000 - 1 108 - zmienne oparte o WIBOR plus marża 31-08-2023 brak Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna - pożyczka PLN 1 100 - 1 445 97 zmienne oparte o WIBOR plus marża 31-08-2023 brak 2 553 97 * odsetki od La Financiere d’Integration Europeenne S.A. zostały spłacone w całości w dniu 30-03-2023 r. oraz pożyczka Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r. . Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. Grupa Kapitałowa OTL posiadała następujące pożyczki: Podmiot finansujący Waluta Kwota przyznanej pożyczki Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w walucie w złotych La Financiere d’Integration Europeenne S.A. -pożyczki PLN 11 000 - 12 053 zmienne oparte o WIBOR plus marża 29-04-2022 * brak Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna - pożyczka PLN 1 100 - 1 347 zmienne oparte o WIBOR plus marża 29-04-2022 * brak 13 400 Zgodnie z zapisami umów podporządkowania wobec Wierzycieli Finansowych pożyczki otrzymane od La Financière d’Intégration Européenne S.A. oraz Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna są podporządkowane w spłacie wobec wierzytelności przysługującej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H, w związku z czym nie jest dopuszczalna ich spłata przed datą spłaty zabezpieczonych wierzytelności. W pierwszym kwartale 2022 r. doszło do umownego potrącenia wierzytelności pieniężnych La Financière wobec Spółki z tytułu udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 11.000 tys. zł należności głównej z wierzytelnością Spółki wobec La Financière o wpłatę wkładu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 67 pieniężnego na pokrycie Akcji w łącznej wysokości 11.000 tys. zł. W dniu 30.03.2023r dokonano spłaty wierzytelności w kwocie 1.108 tys. zł. wobec La Financière. 31.Zobowiązania warunkowe oraz ustanowione zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych Grupa dokonała całkowitej spłaty kredytów bankowych w roku 2021, jednak z uwagi na powolny proces rejestracji zmian w Księgach Wieczystych Grupa oczekuje na wykreślenie zabezpieczeń w postaci hipotek na nieruchomościach. Zobowiązania warunkowe spółek wchodzących w skład Grupy OTL na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. zostały przedstawione w poniższej tabeli: 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczenia wykonania umów handlowych 5 125 12 894 Razem 5 125 12 894 Grupa posiada także umowy faktoringu, w ramach których posiada zobowiązanie warunkowe w postaci weksli własnych in blanco z deklaracją wekslową w ramach określonych limitów faktoringowych, łącznie do kwoty 10 mln zł na dzień 31.12.2022 r. oraz 17 mln zł na dzień 31.12.2021 r. Wciąż nie zostało zakończone postępowanie związane z wypadkiem jaki miał miejsce w dniu 04.11.2021 r. w tracie prac przeładunkowych w OT Port Świnoujście S.A. Według stanu na dzień niniejszego sprawozdania, postępowania prowadzone w związku z tym zdarzeniem przez organy państwowe nie zostały zakończone, w związku z powyższym nie została rozstrzygnięta kwestia odpowiedzialności OTPŚ. Wobec faktu braku zakończenia ww. postępowań oraz posiadania przez OTPŚ polis ubezpieczeniowych pokrywających potencjalną odpowiedzialność odszkodowawczą uznano, że potencjalne rezerwy kosztowe z tym związane są nieuzasadnione. 32.Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania do wykupu udziałowców mniejszościowych 2 999 4 451 Dotacje 2 845 1 987 Inne zobowiązania długoterminowe 2 084 3 084 Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe 7 928 9 522 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania do wykupu udziałowców mniejszościowych 1 404 1 404 Dotacje 570 387 Inne zobowiązania krótkoterminowe 1 720 1 631 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3 694 3 422 Na inne zobowiązania składa się zobowiązanie wobec spółki zależnej SORDI Sp. z o.o. Spółka komandytowo-akcyjna, które na dzień 31.12.2022 wyniosły ponad 3,8 mln zł. 33.Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne lub dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnętrznych organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. W wyniku przeprowadzonych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31.12.2022 r. dokonano rozliczeń podatkowych w prawidłowej wysokości. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 68 34.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa OTL narażona jest na ryzyko finansowe z tytułu finansowania działalności poprzez pożyczki, umowy leasingu oraz obligacje. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, z wyjątkiem opcji put oraz kontraktu forward udzielonych w ramach nabycia akcji w spółce Luka Rijeka d.d. (nota 28). Działalność prowadzona przez spółki należące do Grupy Kapitałowej narażona jest na następujące zagrożenia finansowe: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko kredytowe; ryzyko płynności Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności Grupy. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie jest minimalizowanie potencjalnych niekorzystnych wpływów tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj. wyniki finansowe, wielkość przepływów pieniężnych. Ryzykiem zarządzają bezpośrednio Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy OTL, zgodnie z ustaleniami poczynionymi przez jednostkę dominującą OTL, analizując na bieżąco skalę tego ryzyka i podejmując w tym zakresie decyzje. 34.1.Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na sytuację finansową Grupy. Grupa OTL narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez pożyczki, leasing oraz obligacje, w związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu, o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań finansowych. Grupa posiada okresowo nadwyżkę środków pieniężnych lub korzysta z finansowania zewnętrznego poprzez uruchomione instrumenty dłużne, takie jak obligacje, linie faktoringowe oraz leasing. Oprocentowanie lokat i finansowania dłużnego jest zmienne i jest uzależnione od poziomu stóp procentowych obowiązujących na rynku międzybankowym. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych, co może wpłynąć na zmniejszenie rentowności lokat finansowych lub też zwiększenie kosztów finansowych z tytułu zobowiązań. Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej w związku ze zmianami: wartości godziwej zaciągniętych pożyczek, założonych lokat bankowych, dla których odsetki liczone są według stałych stóp procentowych, ze względu na brak elastyczności w dopasowaniu do zmian rynkowych stóp procentowych; przepływów pieniężnych związanych z zaciągniętymi, pożyczkami, zobowiązaniami z tytułu leasingów, zmniejszenia spodziewanych dochodów z tytułu założonych lokat bankowych, dla których odsetki liczone są według zmiennych stóp procentowych Z uwagi na to, że Grupa posiadała zarówno aktywa jaki i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej oraz z uwagi na wahania stóp procentowych w minionych okresach, Grupa podejmuje działania w celu optymalizacji i ograniczenia kosztów związanych z finansowaniem. Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. W poniższych tabelach przedstawiona została wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych narażonych na ryzyko stopy procentowej według terminów zapadalności Grupy OTL. Okres sprawozdawczy zakończony 31.12.2022 r.: Oprocentowanie zmienne <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne 38 311 - - - - - 38 311 Obligacje (60 853) - - - - - (60 853) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (20 441) (17 870) (16 125) (14 031) (13 841) (302 328) (384 636) Otrzymane pożyczki (2 553) - - - - - (2 553) Razem (45 536) (17 870) (16 125) (14 031) (13 841) (302 328) (409 731) Okres sprawozdawczy zakończony 31.12.2021 r.: Oprocentowanie zmienne <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne 12 182 - - - - - 12 182 Obligacje (60 806) - - - - - (60 806) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (20 497) (15 766) (13 691) (12 437) (11 456) (300 159) (374 007) Otrzymane pożyczki (13 400) - - - - - (13 400) Razem (82 521) (15 766) (13 691) (12 437) (11 456) (300 159) (436 031) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 69 Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie i zmniejszenie stopy procentowej na zysk netto i kapitał własny (dla obu pozycji jest taki sam efekt) przy założeniu zmiany stopy procentowej o +/- 0,5%. Wartość bilansowa 31.12.2022 Zmiana procentowa +0,5% -0,5% Aktywa finansowe 38 311 192 (192) Zobowiązania finansowe (448 042) (2 240) 2 240 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (2 049) 2 049 Wartość bilansowa 31.12.2021 Zmiana procentowa +0,5% -0,5% Aktywa finansowe 12 182 61 (61) Zobowiązania finansowe (448 213) (2 241) 2 241 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (2 180) 2 180 34.2.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność, co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Analizując ryzyko walutowe, brane są pod uwagę wyłącznie aktywa i zobowiązania spółek wchodzących w skład Grupy, których walutą funkcjonalną jest polski złoty. Dla pozostałych spółek, w których walutą funkcjonalną jest kuna chorwacka, nie wystąpiły istotne pozycje w innej walucie. Na 31.12.2022 r. w Grupie OTL jedynie spółka C.Hartwig Adria ma walutę funkcjonalną HRK (wartości nie są istotne z punktu widzenia GK OTL) . W związku z powyższym, zdaniem Zarządu Jednostki dominującej nie ma to istotnego wpływu na ryzyko walutowe. Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (w EUR i USD). Zmiana kursu walut względem złotego może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Transakcje handlowe w walutach obcych należą do normalnego toku działalności Grupy. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut, a dostępne możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego ze względu na występującą na rynkach finansowych niepewność są ograniczone. Grupa OTL realizuje wpływy i wydatki w podstawowych walutach: PLN, EUR oraz USD. Transakcje realizowane w innych walutach nie wpływają istotnie na ryzyko walutowe. Wartości wpływające w istotny sposób na ryzyko walutowe Grupy zostały przedstawione w poniższym zestawieniu: 31.12.2022 31.12.2021 wartość w walucie obcej wartość po przeliczeniu na PLN wartość w walucie obcej wartość po przeliczeniu na PLN Środki pieniężne EUR 919 4 310 726 3 339 Środki pieniężne USD 854 3 759 31 125 Należności z tytułu dostaw i usług EUR 2 238 10 496 469 2 159 Należności z tytułu dostaw i usług USD 4 081 17 962 33 134 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług EUR 948 4 444 282 1 296 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług USD 1 066 4 692 129 524 Razem ekspozycja na ryzyko EUR 2 209 10 362 914 4 203 Razem ekspozycja na ryzyko USD 3 869 17 028 (65) (265) Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, że zmiana kursu EUR/PLN w wysokości 5%, liczona od wartości powyższych pozycji walutowych na dzień 31.12.2022 r., wpłynęłaby na wzrost/spadek zysku netto o 518 tys. zł (na dzień 31.12.2021 r. o 210 tys. zł). W przypadku zmiany kursu USD/PLN wpływ ten wyniósłby 851 tys. zł (na dzień 31.12.2021 r. o 13 tys. zł). Grupa posiadała zobowiązania z tytułu leasingu wyrażone w walucie euro. Wartość zobowiązań z tyt. leasingu wyrażonych w walucie obcej na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 3.586 tys. EUR / 16.820 tys. zł, a na dzień 31.12.2021 r. 2.390 tys. EUR / 10.993 tys. zł. Zmiana SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 70 kursu EUR/PLN w wysokości 5%, liczona od wartości zobowiązań z tytułu leasingu wyrażonych w walucie EUR wpłynęłaby na wzrost/spadek zysku netto na dzień 31.12.2022 r. o 841 tys. zł (na dzień 31.12.2021 r. o 550 tys. zł). Grupa na dzień bilansowy posiadała zobowiązania wynikające z tych instrumentów finansowych, które były zależne między innymi od kursu HRK. Wartość bilansowa instrumentów finansowych wyrażonych w walucie obcej na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 48.212 tys. HRK / 30.007 tys. zł. Zmiana kursu HRK/PLN w wysokości 5%, liczona od wartości pozycji walutowych wpłynęłaby na wzrost/spadek zysku netto na dzień 31.12.2021 r. o 1.500 tys. zł. 34.3.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się z zobowiązań przez kontrahenta Grupy OTL. Związane jest przede wszystkim z wiarygodnością kredytową klientów oraz instytucji finansowych, z których usług korzysta Grupa. Wynika ono z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienia w zapłacie należności. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco monitorowane przez wewnętrzne służby finansowe Grupy. W celu ograniczenia zjawisk, które mogłyby generować straty finansowe, Grupa na bieżąco monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Ponadto wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Ryzyko kredytowe powstaje również w przypadku środków pieniężnych oraz depozytów w bankach i instytucjach finansowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym ze środkami pieniężnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to wyłącznie banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. W przypadku instytucji finansowych Grupa korzysta z usług renomowanych jednostek. Miarą ryzyka kredytowego jest kwota maksymalnego narażenia na ryzyko dla poszczególnych klas aktywów finansowych. Wartości księgowe aktywów finansowych reprezentują maksymalną ekspozycję kredytową. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wynosiła: 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 48 448 20 500 Środki pieniężne 38 311 12 182 Pozostałe aktywa finansowe 92 92 Razem 86 852 32 775 Pozostałe aktywa finansowe to m. in. udzielone pożyczki. Poniżej przedstawiona została analiza wiekowania należności narażonych na ryzyko kredytowe: Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Nieprzeterminowane 38 865 16 327 Przeterminowane: - - - do jednego miesiąca 7 257 2 527 - powyżej 1 miesiąca do 2 miesięcy 329 35 - powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy 247 18 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 273 5 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 1 573 - powyżej 1 roku 1 476 16 Razem 48 448 20 500 W ocenie Zarządu Jednostki dominującej ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartości z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Informacje na temat wartości odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało przedstawione w nocie‎23. 34.4.Ryzyko płynności Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Działania mające na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmują zarządzanie płynnością SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 71 finansową i realizowane są poprzez ocenę poziomu zasobów środków pieniężnych w oparciu o plany przepływów środków pieniężnych w różnych horyzontach czasowych. W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności finansowej Grupa stale monitoruje i nadzoruje poziom zadłużenia. Grupa zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się z zobowiązań, odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Jednocześnie wartość dostępnych linii faktoringowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Sytuacja finansowa Grupy w kontekście ryzyka płynności została dodatkowo opisana w nocie ‎‎6. Grupa nie posiadała wyodrębnionych aktywów finansowych wykorzystywanych dla celów zarządzania ryzykiem płynności. Zobowiązania według terminów wymagalności na 31.12.2022 r.: <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 622 - - - - - 26 622 Kredyty bankowe i pożyczki 2 553 - - - - - 2 553 Dłużne papiery wartościowe 60 853 - - - - - 60 853 Zobowiązania z tytułu leasingu 20 441 17 870 16 125 14 031 13 841 302 328 384 636 Razem 110 469 17 870 16 125 14 031 13 841 302 328 474 664 Zobowiązania handlowe na dzień 31.12.2022 r. w wysokości 26.622 tys. zł w 99% są to nieprzeterminowane zobowiązania, których termin płatności przypada do 2 miesięcy. Kwota kredytów bankowych wynosi zero zł. Zobowiązanie z tytułu pożyczek, wynosi 2.553 tys. zł. Zobowiązania według terminów wymagalności na 31.12.2021 r.: <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 35 925 - - - - - 35 925 Kredyty bankowe i pożyczki 13 400 - - - - - 13 400 Dłużne papiery wartościowe 60 806 - - - - - 60 806 Zobowiązania z tytułu leasingu 20 497 15 766 13 691 12 437 11 456 300 160 374 007 Razem 130 628 15 766 13 691 12 437 11 456 300 160 484 138 . 35.Zarządzanie kapitałem Celem Grupy OTL w zarządzaniu kapitałem jest zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Grupa mogła przynosić zwrot dla akcjonariuszy oraz korzyści pozostałym interesariuszom. Realizację powyższego celu dokonuje się poprzez dążenie do osiągnięcia pożądanej struktury finansowania. Utrzymanie optymalnej struktury kapitału ma również na celu obniżenia jego kosztu. Grupa OTL monitoruje strukturę finansowania, stosując wskaźnik długu netto do EBITDA, wskaźnik ogólnego zadłużenia oraz wskaźnik rentowności finansowej. Wskaźnik dług netto do EBITDA obliczany jest jako iloraz krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań finansowych, obejmujących zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych oraz leasingów pomniejszonych o środki pieniężne do wartości wyniku operacyjnego (EBIT) powiększonego o amortyzację. Wskaźnik ogólnego zadłużenia prezentuje udział finansowania zewnętrznego w sumie aktywów. Wskaźnik rentowności finansowej to wskaźnik obliczany jako iloraz wartości wyniku operacyjnego powiększonego o amortyzację do wartości przychodów ogółem. 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki i kredyty bankowe 2 553 13 400 Dłużne papiery wartościowe 60 853 60 806 Pozostałe zobowiązania finansowe 384 636 374 007 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (38 311) (12 182) Dług netto 409 731 436 031 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 72 Wartości wyżej wymienionych wskaźników przedstawiały się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Dług netto 409 731 436 031 EBITDA 144 906 165 135 Wskaźnik długu netto do EBITDA 2,83 2,64 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania ogółem 571 173 633 705 Aktywa ogółem 727 162 639 340 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 79% 99% 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 30.12.2021 EBITDA 144 906 85 224 Przychody ze sprzedaży 455 287 791 048 Wskaźnik rentowności finansowej 31,8% 10,8% . 36.Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, które wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i zobowiązań. Aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty) 86 852 32 775 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 39 474 23 739 Razem 126 326 56 514 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 48 448 20 500 Pożyczki udzielone i inne aktywa finansowe 92 92 Udziały i akcje oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży 39 474 23 739 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 38 311 12 182 Razem 126 326 56 514 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 31.12.2022 31.12.2021 Obligacje 60 853 60 806 Kredyty i pożyczki bankowe 2 553 13 400 Zobowiązania handlowe 26 622 35 925 Razem Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 90 028 110 131 zobowiązania z tyt. Leasingu (poza MSSF 9) 384 636 374 007 instrumenty finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 30 007 89 243 RAZEM ZOBOWIAZANIA FINANSOWE 504 671 573 381 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 73 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe pożyczki kredyty bankowe 2 553 13 400 Dłużne papiery wartościowe krótkoterminowe 60 853 60 806 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 622 35 925 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 364 195 353 510 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 20 441 20 497 Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych długoterminowe - 49 247 Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych krótkoterminowe 30 007 39 995 Razem 504 671 573 381 Poniżej przedstawione zostały informacje dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych na dzień 31.12.2022 r.: środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów; należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług wartość bilansowa uwzględnia utworzone przez Grupę odpisy aktualizujące ich wartość (nota ‎‎20); leasing, pożyczki, inne zobowiązania finansowe, udziały i akcje, inne aktywa finansowe – wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej; obligacje – wyemitowane przez Grupę. Na dzień bilansowy ich wartość godziwa nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Klasyfikacja aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy została przedstawiona w poniższym zestawieniu: Klasa Wartość godziwa na dzień 31.12.2022 Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje 1 198 - - 1 198 Aktywa dostępne do sprzedaży - udziały Luka Rijeka 38 276 - - 38 276 Klasa Wartość godziwa na dzień 31.12.2021 Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje 23 739 - - 23 739 Pozycje przychodów i kosztów dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochodów całkowitych zostały zaprezentowane w poniższej tabeli: 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - przychody z tytułu odsetek 143 1 534 Odsetki od środków pieniężnych 83 2 Odsetki od należności 60 1 532 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytułu wyceny instrumentów finansowych 38 276 (1 900) Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu - koszty z tytułu odsetek (23 941) (24 283) Odsetki od kredytów i pożyczek (153) (1 011) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (15 621) (15 718) Odsetki od obligacji (5 979) (5 763) Odsetki od zobowiązań pozostałych (2 188) (1 791) Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytułu wyceny instrumentów finansowych 59 236 (11 076) Razem 73 714 (35 725) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 74 37.Transakcje zjednostkami powiązanymi W tabelach zaprezentowane zostały transakcje z jednostkami powiązanymi w 2022 roku: 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody Koszty Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe Jednostka dominująca wyższego szczebla - La Financière d'Intégration Européenne S.A. - - - 55 Pozostałe podmioty powiązane, w tym: 1 017 557 - - pozostałe podmioty powiązane niepodlegające konsolidacji 1 017 557 - - Razem 1 017 557 - 55 31.12.2022 Należności Zobowiązania Udzielone pożyczki Otrzymane pożyczki Jednostka dominująca wyższego szczebla - La Financière d'Intégration Européenne S.A. - - - 1 108 Pozostałe podmioty powiązane, w tym: 439 63 - - pozostałe podmioty powiązane niepodlegające konsolidacji 439 63 - - Razem 439 63 - 1 108 W poniższych tabelach zaprezentowane zostały transakcje z jednostkami powiązanymi w 2021 roku: 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody Koszty Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe Jednostka dominująca wyższego szczebla - La Financière d'Intégration Européenne S.A. - - - 554 Pozostałe podmioty powiązane, w tym: - 68 - - pozostałe podmioty powiązane niepodlegające konsolidacji - 68 - - Razem - 68 - 554 31.12.2021 Należności Zobowiązania Udzielone pożyczki Otrzymane pożyczki Jednostki stowarzyszone, w tym: - - - - Luka Rijeka d.d. - - - - Jednostka dominująca wyższego szczebla - La Financière d'Intégration Européenne S.A. - - - 12 053 Pozostałe podmioty powiązane, w tym: - 1 - - pozostałe podmioty powiązane niepodlegające konsolidacji - 1 - - Razem - 1 - 12 053 Informacje o utworzonych odpisach z tytułu utraty wartości należności od jednostek powiązanych znajdują się w nocie ‎‎20. W dniu 25.01.2022 r. doszło do podpisania umowy z La Financière d'Intégration Européenne S.A. do objęcia 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 264.000 zł ("Akcje") za cenę emisyjną w wysokości 10 zł za jedną akcję, tj. łączną cenę emisyjną w wysokości 11.000.000,00 zł. Zdarzenie zostało szerzej opisane w rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za pierwszy kwartał 2022 roku. Grupa OTL okresowo współpracuje ze spółką Elen Gas Sp. z o.o., w której Prezes Zarządu Spółki dominującej, Pan Kamil Jedynak, posiada większość udziałów oraz pełni funkcję Prezesa Zarządu. W związku z powyższym transakcje z tą spółką klasyfikowane są jako transakcje z podmiotem powiązanym. Grupa OTL okresowo współpracuje ze spółką Śląskie Centrum Logistyki S.A. w której Prezes Zarządu Spółki dominującej, Pan Kamil Jedynak, pełni funkcję członka Rady Nadzorczej. W związku z powyższym transakcje z tą spółką klasyfikowane są jako transakcje z podmiotem powiązanym. Grupa OTL współpracuje z Kancelarią Adwokatów i Radców Prawnych S.C., w której Członek Zarządu Spółki dominującej, Pan Daniel Górecki jest jednym z właścicieli. W związku z powyższym transakcje z tą spółką klasyfikowane są jako transakcje z podmiotem powiązanym. W roku 2022 Grupa OTL współpracowała ze spółką Artus Aircraft Sp. z o.o. (obecnie Artus Trading Company). Prezesem Spółki jest Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki dominującej, Pan Artur Szczepaniak. W związku z powyższym transakcje z tą spółką klasyfikowane są jako transakcje z podmiotem powiązanym. Pan Daniel Górecki, pełniący funkcję Członka Zarządu Spółki dominującej, na koniec roku 2022 posiadał 1.120 szt. akcji Spółki dominującej stanowiących 0,01% udziału w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów Spółki dominującej. Pan Piotr Nadolski, pełniący SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 75 funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki dominującej, na koniec roku 2022 posiadał 1.230.183 szt. akcji Spółki dominującej stanowiących 9,39% udziału w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów Spółki dominującej. 38.Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej W 2022 roku Członek Rady Nadzorczej Piotr Nadolski odkupił obligacje serii G od ich dotychczasowego obligatariusza. W zamian za zorganizowanie środków pieniężnych na sfinansowanie tej transakcji oraz za wyrażenie woli na przesunięcie terminu wykupu tych obligacji o 12 miesięcy, Emitent wypłacił Panu Piotrowi Nadolskiemu wynagrodzenie. W 2021 roku nie wystąpiły żadne transakcje z udziałem Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej, nie udzielono pożyczek Członkom Zarządu i Członkom Rady Nadzorczej. 39.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej 39.1.Zarząd Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Zarządu OTL za 2022 rok (brutto): Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Konrad Hernik Prezes Zarządu do 29.06.2022 360 24 480 42 28 934 Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu do 28.06.2022; Prezes Zarządu od dnia 29.06.2022 r. cały rok 660 20 - - 87 767 Daniel Górecki Członek Zarządu od 01.05.2022 320 - - 23 73 416 Artur Szczepaniak Członek Zarządu oddelegowany z Rady Nadzorczej 01.01.2022 - 31.03.2022; 16.08.2022 - 16.11.2022 201 - - - - 201 Razem 1 541 44 480 65 188 2 318 świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp. Członkom Zarządu Spółki dominującej za 2022 rok nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie na podstawie podziału zysków lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Członkom Zarządu Spółki dominującej za 2022 rok nie zostały przyznane świadczenia w naturze. W roku 2022 Członkom Zarządu Spółki dominującej nie były wypłacane, przez Emitenta lub jego podmioty zależne, świadczenia warunkowe lub odroczone (w całości lub części). Zasady wynagradzania Członków Zarządu Spółki dominującej przez Emitenta zostały określone w Polityce Wynagradzania Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki OTL. Oprócz wynagrodzenia zasadniczego, po wcześniejszym potwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Spółki dominującej, członkom Zarządu Spółki dominującej przysługuje prawo do premii rocznej w przypadku spełnienia określonych warunków i osiągnięcia wymaganego poziomu wyników finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Spółce dominującej przez cały rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie proporcjonalnemu obniżeniu. Niezależnie od premii rocznej członkom Zarządu Spółki dominującej może zostać przyznana przez Radę Nadzorczą nagroda dodatkowa za istotne osiągnięcia Członka Zarządu. Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Zarządu OTL za 2021 rok (brutto): Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Konrad Hernik Prezes Zarządu cały rok 2021 720 750 - 84 - 1 554 Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu cały rok 2021 540 750 - - 24 1 314 Radosław Krawczyk 1) Wiceprezes Zarządu brak zatrudnienia w 2021 - - 60 - - 60 Artur Szczepaniak Członek Zarządu oddelegowany z Rady Nadzorczej 28.08.2021 - 22.11.2021; 01.12.2021 - 31.12.2021 161 - - - - 161 Razem 1 421 1 500 60 84 24 3 089 świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp. 1) Pan Radosław Krawczyk pobrał w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytułu zakazu konkurencji SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 76 39.2.Rada Nadzorcza Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Rady Nadzorczej OTL za 2022 rok (brutto): Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie łączne wypłacone z tyt. pełnienia funkcji pozostałe wynagrodzenia RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej 01.04.2022 - 15.08.2022; 17.11.2022 - 31.12.2022 42 - 42 Andrzej Malinowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 - 72 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały rok 2022 120 - 120 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 - 72 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 144 - 144 Zbigniew Nowik Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 - 72 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 120 120 Piotr Nadolski Członek Rady Nadzorczej od 28.06.2022 37 250* 287 RAZEM 679 250 929 * wynagrodzenie niezwiązane z pełnieniem funkcji członka Rady Nadzorczej Poza ww. wynagrodzeniem osoby nadzorujące nie otrzymały w 2022 roku nagród i innych korzyści z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki dominującej. Członkom Rady Nadzorczej Spółki dominującej za 2022 rok nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie na podstawie podziału zysków lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej (jak również jego część) wypłacone za 2022 rok nie miało charakteru premii, jak również Członkom Rady Nadzorczej nie zostały przyznane świadczenia w naturze za 2022 rok. W 2022 roku Członkom Rady Nadzorczej nie były wypłacane, przez Emitenta lub jego podmioty zależne, świadczenia warunkowe lub odroczone (w całości lub części). Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Rady Nadzorczej OTL za 2021 rok (brutto): Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie wypłacone wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej 01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021-30.11.0221 50 - 50 Andrzej Malinowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały 2021 rok 72 - 72 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały 2021 rok 120 - 120 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 72 - 72 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 144 - 144 Zbigniew Nowik Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 72 - 72 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 120 - 120 RAZEM 650 - 650 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 77 40.Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej OTL w 2022 i 2021 roku kształtowało się następująco: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zarząd Jednostki dominującej 2 2 Zarządy jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 5 5 Administracja 66 78 Dział sprzedaży 18 23 Pion usług 536 583 Pozostali 3 2 Razem 630 693 . 41.Wynagrodzenie biegłego rewidenta Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL za 2022 rok oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OTL za 2021 rok, jest Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. abpa Antoniego Baraniaka 88 E.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przedstawione w poniższej tabeli: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wynagrodzenie za badanie i przeglądy sprawozdania finansowego 385 410 Pozostałe usługi 7 7 Razem 392 417 42.Zdarzenia po dniu bilansowym Po zakończeniu roku obrotowego w Spółce oraz Grupie OTL miały miejsce poniższe zdarzenia: Sprzedaży wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w spółce Luka Rijeka d.d. Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 04.02.2023 r. Spółka zawarła ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze („Kupujący”) warunkową przedwstępną umowę sprzedaży akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (odpowiednio „PSPA” oraz „Luka Rijeka”), na podstawie, której OTL, z zastrzeżeniem warunków wskazanych w PSPA, zobowiązała się do zawarcia umowy sprzedaży na rzecz Kupującego 3.421.224 akcji w Luka Rijeka, reprezentujących 25,38 % wszystkich akcji, w tym: 1.060.300 akcji Luka Rijeka posiadanych przez OTL („Akcje OTL”); 2.360.924 akcji Luka Rijeka posiadanych obecnie przez Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółkę Inwestycyjną sp. z o.o. (odpowiednio „Rubicon” i „Akcje Rubicon”), – pod warunkiem zawieszającym przeniesienia tych akcji z Rubicon na OTL za cenę sprzedaży w wysokości 7,70 EUR za jedną akcję („Cena Sprzedaży”) tj. łącznie 26.343.424,80 EUR. Dodatkowo, na mocy PSPA, z zastrzeżeniem warunków tam określonych, OTL zobowiązała się do zapewnienia, że Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („FEZ”) zarządzany przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., dokona zbycia na rzecz Kupującego, za ww. Cenę Sprzedaży, posiadanych przez FEZ 1.179.355 akcji w Luka Rijeka („Akcje FEZ”). W przypadku dojścia do skutku ww. sprzedaży Akcji FEZ wygasłyby opcje put dotyczące Akcji FEZ posiadane przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym 43/2017 z dnia 27.12.2017 r. W związku z ww. postanowieniami PSPA, również w dniu 04.02.2023 r., przed jej zawarciem, OTL zawarło z FEZ umowę, na mocy której ustanowiono prawo drag along OTL w stosunku do Akcji FEZ, które to prawo może być wykonane po cenie nie mniejszej niż Cena Sprzedaży. Wejście w życie ww. umów uzależnione było od spełniania określonych w nich warunków zawieszających Zakończenie ww. transakcji nastąpiło w dniu 17.03.2023 r., w związku ze spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających wskazanych w PSPA, (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 13/2023 z dnia 17.03.2023 r.). SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OT LOGISTICS ZA ROK 2022 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 78 Łączna cena sprzedaży za Akcje OTL będące przedmiotem Transakcji wyniosła EUR 26,3 mln EUR, z czego: kwota 15,4 mln EUR została przeznaczona na całkowitą spłatę wierzytelności obligatariuszy obligacji serii H i serii G wobec OTL oraz na zapłatę rekompensaty na rzecz FEZ należnej w związku z ustanowieniem prawa drag along, o którym OTL informowała Raportem 4/2023; pozostała kwota 10,9 mln EUR została przekazana do dyspozycji OTL W związku z zamknięciem Transakcji: wygasła opcja put dotycząca 1.179.355 akcji Luka Rijeka posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym nr 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.; nastąpiło całkowite zaspokojenie wierzytelności obligatariuszy uprawnionych z obligacji serii H i serii G wyemitowanych przez OTL, których spłata została dokonana 29.03.2023 r., przez co z tą datą wygasły wszelkie zobowiązania Spółki z tytułu obligacji W wyniku realizacji Transakcji zostało również zawarte przez Spółkę, Allianz i Kupującego porozumienie w ramach, którego Allianz i OTL zrzekły się wszelkich wzajemnych zobowiązań, a Allianz cofnął wniosek o ogłoszenie upadłości OTL oraz pozew złożony przed Trybunałem Arbitrażowym w Zagrzebiu (informacje na temat wniosku i pozwu zostały ujęte we wcześniejszej części Sprawozdania). Zmiany w składzie Zarządu Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Zubrzyckiego powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 09.01.2023 r. Poza powyższymi nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. Szczecin, dnia 25.04.2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu

AI Terminal

More from OT Logistics S.A.

Talk to a Data Expert