OT Logistics S.A.

Raport 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ZA ROK 2022 SPORZĄDZONE ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI Szczecin, 25 kwietnia 2023 r. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 2 SPIS TREŚCI: I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................................................................................ 3 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................. 4 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................................................................... 27 IV. BILANS ............................................................................................................................................................................................................ 28 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................................................................................... 31 VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................................................................... 33 VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................................................... 35 1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności .............................................................................................. 35 2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 35 3. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................................................................... 35 4. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................................................... 36 5. Pozostałe koszty operacyjne .......................................................................................................................................................................... 36 6. Przychody finansowe...................................................................................................................................................................................... 36 7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................ 37 8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 37 9. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 39 10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ..................................................................................................... 41 11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ................................................................. 44 12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. .............................................................................. 45 13. Należności krótkoterminowe ......................................................................................................................................................................... 47 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................................................................. 48 15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ...................................................................................................................................................... 51 16. Czynne rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................................................................................. 51 17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ......................................................................................................................................................... 51 18. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................................................................................ 52 19. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................................................................................ 52 20. Kapitał z aktualizacji wyceny .......................................................................................................................................................................... 53 21. Kapitał rezerwowy.......................................................................................................................................................................................... 53 22. Zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................................................ 54 23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ........................................................................................................... 57 24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej ............................................................................................................... 57 25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) .......................................................................................................................................................... 57 26. Fundusze specjalne......................................................................................................................................................................................... 58 27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2022 r. ......................................................................................................................................................................................... 58 28. Należności warunkowe .................................................................................................................................................................................. 59 29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych ........................................................................ 59 30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 62 31. Przeciętne zatrudnienie .................................................................................................................................................................................. 63 32. Informacje o biegłym rewidencie ................................................................................................................................................................... 64 33. Zysk/strata na jedną akcję ............................................................................................................................................................................. 64 34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2022 r. ................................................................................................................ 65 35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym .................................................................................................. 67 36. Ryzyko finansowe ........................................................................................................................................................................................... 69 37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym .................................................................... 69 38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny ............................................................................................................................................................................................ 69 39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym .......... 69 40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ........... 69 41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ..................................................................................................................................... 69 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 3 I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OTL przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r., na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2022 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 439 869 tys. zł; 3) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujący zysk netto w kwocie 84 294 tys. zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 95 294 tys. zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych netto o kwotę 13 858 tys. zł; 6) skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia. Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego. Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. …………………………………………………. …………………………………………………. …………………………………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Grzegorz Zubrzycki Wiceprezes Zarządu Daniel Górecki Członek Zarządu Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 4 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne OT Logistics Spółka Akcyjna (OT Logistics S.A., Spółka, Emitent, OTL), dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Spółka posiada numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049. W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Tabela nr 1: Podstawowe dane Firma: OT Logistics S.A. Siedziba i adres Spółki: 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 Telefon: +48 609 130 265 Poczta elektroniczna: [email protected] Strona internetowa: www.otlogistics.pl Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000112069 NIP: 8960000049 Regon: 930055366 Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa. Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OTL jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej OT Logistics (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa, Grupa OTL), który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej. Podstawowym przedmiotem działalności OTL jest działalność spedycyjna. Dodatkowo OTL świadczy usługi wspierające transport wodny, śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, usługi agencyjne, najem nieruchomości, przeładunki w portach, usługi bocznicowe i kolejowe, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów. Zarząd Spółki OTL Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2022 r. przedstawiał się następująco. Tabela nr 2: Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2022 r. Skład Zarządu OTL • Kamil Jedynak - Prezes Zarządu; • Daniel Górecki - Członek Zarządu. Zmiany w składzie osobowym Zarządu W składzie osobowym Zarządu OTL miały miejsce następujące zmiany: • W dniu 28.02.2022 r. wygasł okres 3-miesięcznego delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki, • w dniu 28.04.2022 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Daniela Góreckiego powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Powołanie było skuteczne od 1.05.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 22/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 r.); • w dniu 29.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Konrada Hernika, dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki, ze składu Zarządu Spółki oraz uchwałę w sprawie powołania dotychczasowego Wiceprezesa Spółki, Pana Kamila Jedynaka na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki (informacja przekazana raportem bieżącym nr 31/2022 z dnia 29.06.2022 r.); • w dniu 15.08.2022 r., Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki na okres 3 miesięcy ze skutkiem od dnia 16.08.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.). Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 5 Po dniu bilansowym tj. w dniu 09.01.2023 r. Rada Nadzorcza OTL powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 2/2023 z dnia 09.01.2023 r.). Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki składał się z następujących osób: Tabela nr 3: Skład Zarządu OTL na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Skład Zarządu OTL • Kamil Jedynak - Prezes Zarządu; • Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu; • Daniel Górecki - Członek Zarządu. Rada Nadzorcza OTL Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze Statutem Spółki składa się z co najmniej pięciu członków, w tym Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję. Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następując osoby. Tabela nr 4: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Skład Rady Nadzorczej OTL • Artur Szczepaniak · - Przewodniczący Rady Nadzorczej; • Andrzej Malinowski · - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; • Marek Komorowski · - Sekretarz Rady Nadzorczej; • Waldemar Maj · - Członek Rady Nadzorczej; • Artur Olender · - Członek Rady Nadzorczej; • Zbigniew Nowik · - Członek Rady Nadzorczej; • Wojciech Heydel · - Członek Rady Nadzorczej; • Piotr Nadolski · - Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki W składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki miały miejsce następujące zmiany: • W dniu 28.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. ustaliło liczbę członków Rady Nadzorczej na 8 osób i powołało w jej skład Pana Piotra Nadolskiego. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 29/2022 z dnia 28.06.2022r.); Delegowanie Członka Rady Nadzorczej do Zarządu Spółki Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwały o delegowaniu Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki na okres 3 miesięcy ze skutkiem od dnia 01.12.2021 r. do 28.02.2022 r. oraz od 16.08.2022 r. do 15.11.2022 r. 2. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe OTL oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r. oraz dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r. Rachunek przepływów środków pieniężnych zawiera dane za okres 12 miesięcy 2022 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2021 r. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2022 r., zawiera on dane porównawcze na dzień 31.12.2021 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 12 miesięcy 2022 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2021 r. Kontynuacja działalności Aktualna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wpływające na sytuację finansową Grupy Kapitałowej Ze względu na fakt, że cały proces refinansowania obejmuje Grupę Kapitałową OTL, analiza luki płynnościowej dokonywana jest na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego dalsze wartości są wartościami skonsolidowanymi. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 6 Według stanu na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykazała zysk netto w kwocie 139.368 tys. zł oraz dodatnie całkowite dochody ogółem są w kwocie 139.354 tys. zł. W okresie 12 miesięcy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne stają się zobowiązania z tytułu: • emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. zł (wartość nominalna 60.750 tys. zł) • odsetki od pożyczki od spółki La Financière d'Intégration Européenne S.A. w kwocie 1.108 tys. zł • pożyczka od Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. zł; • leasingu, których krótkoterminowa część wynosi 20.441 tys. zł; • dostaw i usług w kwocie 26.622 tys. zł; • pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w kwocie 18.583 tys. zł; • podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. zł; • instrumentów finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. zł; • otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. zł • rezerw krótkoterminowych, w tym również na świadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. zł, które mogą zostać wykorzystane/zrealizowane w ciągu najbliższych 12 miesięcy Suma powyższych zobowiązań wynosi 192.362 tys. zł. i jest zgodna z wartością zobowiązań krótkoterminowych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. Grupa OTL prowadziła działania, mające na celu zapewnienie możliwości kontynuacji działalności Grupy OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych spółek z Grupy OTL. Średnioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OT Logistics - aktualizacja założeń strategicznych na lata 2022-2025 W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o zatwierdzeniu przedłożonego przez Zarząd Spółki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowała założenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmujące także efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podjęte decyzje stanowią aktualizację założeń zatwierdzonej w 2020 r. Średnioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OT Logistics na lata 2020-2023. Więcej informacji dotyczącej Strategii oraz jej realizacji zostało przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarządu z działalności za rok 2022. Proces przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej głównych wierzycieli finansowych W ramach procesu przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej głównych wierzycieli finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zostało porozumienie w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G ("Porozumienie"), na podstawie którego warunki emisji Obligacji Serii G zostały zmienione m.in. w ten sposób, że termin wykupu Obligacji Serii G został przesunięty z dnia 31.08.2022 r. na dzień 31.08.2023 r. Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Spółka poinformowała, że dostarczyła obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozostało w mocy, ponieważ nie doszło do ziszczenia się warunku rozwiązującego, zgodnie z którym Porozumienie wygasłoby w dniu 19 sierpnia 2022 r., jeśli do tego dnia Spółka nie dostarczyłaby jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokumentów (informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.). W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H („Zgromadzenie Obligatariuszy”) powzięło uchwałę nr 3 zmieniającą warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyjętą uchwałą nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzień 28.04.2023 r. Zarząd Spółki OTL wyraził zgodę na zmiany warunków emisji Obligacji przewidziane ww. uchwałą i otrzymał zgodę Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Spółki na wyrażenie zgody na zmiany warunków emisji Obligacji przewidziane uchwałą nr 3 Zgromadzenia Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bieżących nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r. Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Spółki W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwałą nr 4 z dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w całości, zmiany Statutu Spółki, ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarząd podjął uchwałę o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Królestwo Luksemburga (La Financière), spółki zarejestrowanej w rejestrze handlowym w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako następcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku połączenia transgranicznego spółki I Fundusz Mistral S.A., jako spółki przejmowanej z La Financière d'Intégration Européenne S.A., jako spółką przejmującą). La Financière wyraziło chęć objęcia akcji serii E. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 7 W związku z powyższym w dniu 25.01.2022 r. doszło do podpisania umowy objęcia akcji (Umowa) z La Financière. Zgodnie z zapisami Umowy Spółka stosownie do postanowień art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, zaoferowała La Financière do objęcia 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 264.000 zł (Akcje) za cenę emisyjną w wysokości 10 zł za jedną akcję, tj. o łącznej wartości 11.000 tys. zł. La Financière przyjęło ofertę objęcia Akcji i w konsekwencji objęło Akcje w zamian za wkład pieniężny. Opłacenie Akcji nastąpiło w drodze umownego potrącenia wierzytelności pieniężnych La Financière wobec Spółki z tytułu udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 11.000,00 tys. zł należności głównej z wierzytelnością Spółki wobec La Financière o wpłatę wkładu pieniężnego na pokrycie Akcji w łącznej wysokości 11.000,00 tys. zł. Umowne potrącenie ww. wierzytelności, zgodnie z którym doszło do wzajemnego umorzenia wierzytelności do wysokości wierzytelności z tytułu wpłaty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wpłaty. W dniu 17.03.2022 r. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją akcji serii E. oraz zarejestrował związaną z tym zmianę Statutu Zmiana Statutu Spółki obejmowała § 6 ust., który po rejestracji otrzymał brzmienie: „Kapitał zakładowy Spółki wynosi 3.143.707,20 zł (słownie: trzy miliony sto czterdzieści trzy tysiące siedemset siedem złotych i dwadzieścia groszy) oraz dzieli się na 13.098.780 (słownie: trzynaście milionów dziewięćdziesiąt osiem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda, z czego: - 10.221.280 (słownie: dziesięć milionów dwieście dwadzieścia jeden tysięcy dwieście osiemdziesiąt) akcji stanowią Akcje Serii A; - 1.200.000 (słownie: jeden milion dwieście tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii B; - 577.500 (słownie: pięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) akcji stanowią Akcje Serii D; - 1.100.000 (słownie: jeden milion sto tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii E.”. W związku z powyższym Spółka podjęła wszelkie niezbędne czynności mające na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”). W dniu 11.07.2022 r. Spółka otrzymała pismo, w którym GPW poinformowała OTL, że w związku ze złożonym w sądzie wnioskiem wierzycieli o ogłoszenie upadłości Spółki oraz mając na względzie bezpieczeństwo obrotu giełdowego i interes jego uczestników, rozpatrzenie przez GPW wniosku Spółki, o wprowadzenie do obrotu na rynku równoległym GPW 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E, będzie możliwe po wydaniu przez właściwy sąd postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki złożonego w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Spółki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwykłe na okaziciela serii E nie są przedmiotem obrotu na GPW. Informacja o powyższym zdarzeniu została przekazana w poniższych raportach bieżących: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia 14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr 5/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022 r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r. Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcjach objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowiązanie z tytułu kary umownej zastrzeżonej w Umowie Wspólników na rzecz Allianz. Rejestracji akcji zwykłych na okaziciela serii E W związku ze złożonym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E („Akcje”) o wartości nominalne 0,24 PLN każda, Spółka otrzymała Oświadczenie Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z którym rejestracja Akcji nastąpiła w dniu 23.09.2022 r. Akcje zostały zarejestrowane pod nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r. Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Spółki na skutek złożenia w maju 2021 roku wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki przez chorwackie fundusze zarządzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzięcie informacji o umorzeniu ww. postępowania W dniu 17.03.2022 r. Spółka OT Logistics S.A., otrzymała pismo od Tymczasowego Nadzorcy Sądowego, o zabezpieczeniu majątku Spółki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego na skutek złożonego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki OT Logistics S.A. Zarząd Spółki wskazał, że w jego ocenie zarówno na dzień złożenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzień otrzymania powyższego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Spółki nie występowały i (odpowiednio) nie występują przesłanki ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia 28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka nie znajduje się w stanie niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym, jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy wniosek pozbawiony Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 8 jest przesłanek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie wskazując szeroką argumentację faktyczną, finansową i prawną wskazującą na niezasadność rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r. W dniu 20.03.2023, już po dniu bilansowym, w związku ze sprzedażą przez OTL posiadanych akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., oraz złożeniem przez Allianz ZB d.o.o. oświadczenia o cofnięciu wniosku o ogłoszenie upadłości. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie Wydział XII Gospodarczy wydał postanowienia o umorzeniu postępowania w przedmiocie ogłoszenia upadłości. Niespełnienie się warunków umożliwiających wypłatę Dywidendy za rok 2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po wznowieniu obrad w dniu 27.07.2022 r., podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy 2021, w której przewidziano wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki na następujących zasadach: 1. w przypadku łącznego spełnienia się przed dniem ustalania prawa do dywidendy ("Dzień Dywidendy”) warunków opisanych poniżej w ust. 3 litery a-c ("Warunki Wypłaty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki miała zostać wypłacona kwota 13 098 780,00 zł, tj. 1,0 zł na akcję. Dywidendą objętych miało być 13 098 780 akcji Spółki. 2. W przypadku łącznego spełnienia się przed Dniem Dywidendy Warunków Wypłaty Dywidendy opisanych poniżej w ust. 3 litery a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki miała zostać wypłacona kwota 13 078 670,20 zł, tj. 1,09 zł na akcję. Dywidendą objętych miało być 11 998 780 akcji Spółki. 3. Wypłata dywidendy miała nastąpić na zasadach określonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku łącznego spełnienia się przed Dniem Dywidendy następujących Warunków Wypłaty Dywidendy: a. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii G, bądź dokonania spłaty tych obligacji; b. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii H, bądź dokonania spłaty tych obligacji; c. zaistnienia jednego z poniższych zdarzeń: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upadłość Spółki rozpatrywanego przez Sąd Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnaturą XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez tymczasowego nadzorcę sądowego ustanowionego w wyżej określonym postępowaniu zgody na wypłatę dywidendy, lub (iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegającego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego ustanowionego w wyżej opisanym postępowaniu. W przypadku niespełnienia się przed Dniem Dywidendy ww. Warunków Wypłaty Dywidendy cała kwota zysku netto Spółki za rok 2021, tj. 74 165 810,57 zł miała zostać przekazana na kapitał zapasowy. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło Dzień Dywidendy na dzień przypadający na trzy miesiące od dnia podjęcia przedmiotowej uchwały. Warunki, od których była uzależniona wypłata dywidendy nie spełniły się, wobec tego Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok obrotowy 2021 i całość zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 zł, zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za rok obrotowy 2021, została przeznaczona na kapitał zapasowy. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia 21.10.2022 r. Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Spółkę W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarządu nabył część obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Członek Rady Nadzorczej Spółki, nabył obligacje serii G oraz część obligacji serii H. Informacja została przekazana w raportach bieżących nr 39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r. Wyksięgowanie zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu W dniu 26.08.2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu ("AZ"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji spółki Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece, Chorwacja będących przedmiotem Opcji put ( o której mowa w raporcie bieżącym nr 62/2019 z dnia 29.06.2019r.) , a następnie zapłaty ich ceny. W związku z powyższym w 2022 r., Spółka rozpoznała przychód finansowy w kwocie 39.995 tys. zł. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 9 Podjęcie decyzji o przystąpieniu do przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece, Chorwacja W dniu 1.09.2022 r. Spółka podjęła decyzję o przystąpieniu do przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji spółki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczególności analizę wariantu sprzedaży całego posiadanego przez Spółkę pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowiącego 7,87% udziału w jej kapitale zakładowym Luka Rijeka d.d. Złożenie przeciwko spółce pozwu do Stałego Sądu Arbitrażowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu oraz oświadczenia o cofnięciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu W dniu 9.11.2022 Spółka pozyskała informację o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Stałego Sądu Arbitrażowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu („AZ”) działający w imieniu własnym i na rzecz AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B. W pozwie AZ domagał się zasądzenia od OTL kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. około 76.000.000 zł) tytułem zapłaty za akcje spółki Luka Rijeka d.d. („LR”) będące przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do OTL w dniu 28.06.2019 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) („Opcja Put”) wraz z odsetkami za opóźnienie w płatności. Alternatywnie, na wypadek nieuwzględnienia powyższego roszczenia, AZ wniósł o orzeczenie zobowiązania Spółki do zawarcia umowy sprzedaży, na której podstawie OTL nabyłby akcje będące przedmiotem Opcji Put w zamian za zapłatę wyżej określonej kwoty. Roszczenie będące przedmiotem pozwu zostało uprzednio zgłoszone przez AZ jako podstawa uzasadniająca wniosek o ogłoszenie upadłości OTL, żądanie to Spółka uważała za bezpodstawne, ponieważ wynikające z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Spółki o nabycie akcji LR i zapłatę ich ceny wygasło uprzednio na skutek bezskutecznego upływu czasu na jego realizację oraz w związku ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Spółkę zobowiązania przewidzianego przez Opcję Put. Sformułowanie żądania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zapłatę ceny lub zobowiązania do zawarcia umowy sprzedaży potwierdzało stanowisko prezentowane przez OTL przed sądem upadłościowym, zgodnie z którym roszczenia AZ kierowane do OTL mają charakter sporny i jako takie nie mogło stanowić podstawy wniosku upadłościowego. W związku ze sprzedażą po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece, Spółka, w dniu 15.03.2023 r. otrzymała zawiadomienie o złożeniu przez AZ, oświadczenia o cofnięciu powyżej opisanego pozwu. Złożenie przez AZ ww. oświadczenia o cofnięciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomiędzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie 9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powyższym zdarzeniu została opisana w raporcie bieżącym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r Przedterminowa spłata obligacji W dniu 29.03.2023 r.  OT Logistics dokonał całkowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. zł. Informacje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń w związku ze stanem zagrożenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniaja jego wpływ na działalność spółki, w szczególności w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzająco podejmować działania. Wszyscy pracownicy Spółki zostali poinformowani o konieczności zachowania środków wzmożonej higieny i ostrożności w kontaktach międzyludzkich. W roku 2022 sytuacja związana z pandemią COVID-19 nie wpłynęła w sposób istotny na zakłócenie działalności operacyjnej spółki OTL. W przypadku pojawiających się pojedynczych przypadków zachorowań zostały bezzwłocznie podjęte stosowne działania związane z izolacją oraz dezynfekcją. Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania się zakażeń na inne osoby. W tej sytuacji na bazie dotychczasowych doświadczeń, obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki OTL ocenia, że ryzyko dalszego potencjalnego wpływu stanu pandemii nie powinno istotnie wpływać na działalność spółki OTL. Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność OTL W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, OTL nie odczuwa negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność OTL. Wręcz przeciwnie, w związku ze znacznym ograniczeniem zdolności przeładunkowych portów czarnomorskich i koniecznością obsługi towarów ukraińskich przez terytorium Polski, Spółka notuje ponadplanowe zwiększenie zainteresowania jej usługami zarówno w zakresie przeładunków portowych jak i pozostałych, powiązanych usług transportowych. OTL nie obsługuje przeładunków towarów ani nie obsługuje statków rosyjskich, ściśle przestrzegając sankcji nałożonych na nie. Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 10 3. Podmioty zależne i jednostki stowarzyszone OTL jest jednostką dominującą w Grupie. Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach: ▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu (OTPŚ) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów w portach morskich. OTL posiadała 97,07% udziału w kapitale zakładowym i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu ładunków w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków, składowania oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (PŻS) – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja) (LR) – spółka jest operatorem największego portu w Chorwacji. Podstawowym przedmiotem działalności są usługi portowe. OTL posiadała 7,87% udziału w kapitale zakładowym spółki i 7,87% głosów na walnym zgromadzeniu. Akcje spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu; ▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCI) – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) (CHA) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała udział w następujących spółkach: ▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCT) - Profilem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym 40% głosów na zgromadzeniu wspólników; Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy) (TTB). Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja towarów. W 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OTL: • W dniach 2-9.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcji objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK. Kwota ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowiązanie z tytułu kary umownej zastrzeżonej w Umowie Wspólników na rzecz Allianz. Po dniu bilansowym: • W związku z zawarciem ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze (Kupujący) warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży akcji w spółce Luka Rijeka d.d., z siedzibą w Rijece i spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających, OTL sprzedała Kupującemu akcje w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (szczegóły transakcji zostały opisane w punkcie 6 niniejszego sprawozdania). 4. Stosowane metody i ważniejsze zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe OTL, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późniejszymi zmianami). W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 poz. 277). Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 11 Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki. Ujęcie początkowe Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł. Wycena na dzień bilansowy Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności: ▪ technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania; ▪ możliwość wystąpienia utraty wartości w przyszłości; ▪ powiązanie tego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie używania; ▪ wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych i prawnych wynosi zero). Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup wartości niematerialnych i prawnych według poniższych zasad: ▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty; ▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowany jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania; ▪ zakup powyżej 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego użytecznością ekonomiczną. Koszty zakończonych prac rozwojowych Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: ▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone; ▪ techniczna przydatność technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o stosowaniu technologii; Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 12 ▪ koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami z zastosowania technologii. Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych. Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych. Inne wartości niematerialne i prawne W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje: ▪ oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych dotyczących oprogramowania); ▪ inne wartości niematerialne i prawne; ▪ licencje; ▪ autorskie prawa majątkowe. Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych ▪ Oprogramowanie komputerowe 5-10 lat; ▪ Inne wartości niematerialne i prawne 5-10 lat; ▪ Licencje - przez okres trwania licencji; ▪ Autorskie prawa majątkowe – przez okres obowiązywania prawa. Środki trwałe Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Ujęcie początkowe Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia. Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowe pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. PLN to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 13 Wycena na dzień bilansowy Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności: ▪ fakt użytkowania środka trwałego w warunkach szczególnie uciążliwych; ▪ tempo postępu techniczno-ekonomicznego; ▪ planowane istotne remonty; ▪ prawne lub inne ograniczenia czasu używania środków trwałych; ▪ przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego. Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych. Przewidywane okresy amortyzacyjne: ▪ Grunty własne – nie podlegają amortyzacji; ▪ Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa; ▪ Budynki i budowle – 5-40 lat; ▪ Urządzenia techniczne i maszyny – 5-20 lat; ▪ Środki transportu –3-20 lat; ▪ Inne –5-20 lat. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup środków trwałych według poniższych zasad: ▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty; ▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania; ▪ zakup powyżej 10 000, 00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego użytecznością ekonomiczną. Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu nie wsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa. Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności: ▪ dokumentację projektową, dokumentację techniczno-ekonomiczną oraz inne usługi profesjonalne, w szczególności doradztwa, pozostające w bezpośrednim związku z realizacją budowy, itp.; ▪ wszelkiego rodzaju opłaty – koncesje, pozwolenia, decyzje, odbiory techniczne, podatki od czynności cywilnoprawnych, podatek od towarów i usług niepodlegający odliczeniu; ▪ koszty odszkodowań, obiektów zastępczych i tymczasowych; Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 14 ▪ materiały bezpośrednie; ▪ robociznę bezpośrednią, w szczególności płace, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia wraz z kosztami organizacji, wyposażenia i utrzymania stanowisk pracy; ▪ koszty obsługi zobowiązań związanych z zaciągnięciem kredytów, pożyczek związanych z budową rzeczowych aktywów trwałych, a także różnice kursowe zrealizowane w trakcie trwania budowy środków trwałych; ▪ koszty instalacji i montażu; ▪ koszty nadzoru inwestorskiego oraz bieżącej koordynacji budowy; ▪ inne koszty, które pozostają w bezpośrednim związku z budowanym środkiem trwałym. Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności: ▪ nakładów na wprowadzenie nowego produktu lub usługi w tym kosztów promocji i reklamy; ▪ kosztów ogólnego zarządu; ▪ kosztów operacji finansowych, w tym odsetek i prowizji bankowych oraz różnic kursowych po przekazaniu środka trwałego do używania. Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że: ▪ koszty finansowania zewnętrznego są bezpośrednio związane z zakupem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów; ▪ stanowią faktyczne koszty finansowania zewnętrznego (pomniejszone o ewentualne przychody w razie ich tymczasowego zainwestowania) z tytułu środków finansowych pozyskanych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów; lub ▪ stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy kapitalizacji (stanowiącej średni ważony koszt kredytów i pożyczek). Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy: ▪ ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów; ▪ ponosi się koszty finansowania zewnętrznego; oraz ▪ prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania zgodnie z zamierzeniami. Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędne przejściowe opóźnienie. Zaliczki na środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Zaliczenie do rzeczowych aktywów trwałych przez leasingobiorcę na podstawie umowy leasingu finansowego Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji inne zobowiązania finansowe. Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w niższej z kwot: ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; albo ▪ wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, wykorzystującej jako stopę dyskonta stopę procentową leasingu (albo krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można w praktyce ustalić), przy czym obie wartości określa się w chwili rozpoczęcia leasingu oraz poniesionych przez leasingobiorcę kosztów bezpośrednio związanych z doprowadzeniem do zawarcia umowy leasingu finansowego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu). Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 15 W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna. Należności długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe. Inwestycje długoterminowe Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy. Nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na moment nabycia w cenie nabycia, a na dzień bilansowy w wartości godziwej. Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.) Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania. W sytuacji, gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca. Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, że nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, że wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy. Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne. Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych. Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej cenę zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększoną o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu , łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora. Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne. Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany. Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia. Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 16 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.. W pozycji „Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę. Udzielone pożyczki długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne długoterminowe aktywa finansowe W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Inne rozliczenia międzyokresowe Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności. Należności krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne należności Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności. W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi. Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności. Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 17 oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi. Należności z tytułu podatków Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności. Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres. Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych. Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli: ▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot; ▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie. Należności dochodzone na drodze sądowej Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero. Inwestycje krótkoterminowe Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu: Udziały w jednostkach niepowiązanych W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Udzielone pożyczki krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Transakcje i salda w walutach obcych. Inne inwestycje krótkoterminowe (niefinansowe) W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego. W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 18 W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuję jednorazowo w koszty wartość zakupu, które dotyczą rozliczeń międzyokresowych którego wartość nie przekracza 1 200,00 PLN. Należne wpłaty na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego. Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji „należne dopłaty na kapitał rezerwowy”. Udziały (akcje) własne Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia. Kapitał podstawowy Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej. W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów. Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995). Kapitał z rozliczenia połączenia W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rezerwa na świadczenia pracownicze W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym: ▪ rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych; ▪ rezerwy z tytułu odpraw pośmiertnych; ▪ rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów; ▪ rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród. W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 19 Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca. Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne). Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału. Inne długoterminowe świadczenia pracownicze Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy. Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia. Pozostałe rezerwy W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp. W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu. Zobowiązania długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 20 W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne zobowiązania finansowe W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje: ▪ długoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego; ▪ długoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji; gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe. W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot: ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub ▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu (lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych), jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów. Zobowiązania wekslowe W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia. Inne długoterminowe zobowiązania (niefinansowe) W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej. Zobowiązania krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne zobowiązania finansowe W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje ▪ krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego; ▪ krótkoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji, gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe. W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot: Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 21 ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub ▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu (lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych), jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów. Zaliczki otrzymane na poczet dostaw i usług W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności. Zobowiązania wekslowe W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli: ▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot; ▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych, w okresie do 12 miesięcy. Inne krótkoterminowe zobowiązania (niefinansowe) W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej. Fundusze specjalne W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku. Ujemna wartość firmy Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia. Inne rozliczenia międzyokresowe W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 22 W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na ujemne różnice przejściowe oraz przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych. Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta. Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej. Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: ▪ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu; ▪ pożyczki udzielone i należności własne; ▪ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności; ▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 23 pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Wycena na dzień bilansowy Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe. W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się jak niżej: ▪ udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, gdzie brak jest możliwości ustalenia wartości godziwej wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości z wyjątkiem sytuacji, gdy nastąpiło przekwalifikowanie inwestycji z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. W takim przypadku ostatnia wycena według metody praw własności ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest domniemana ceną nabycia; ▪ należności o krótkim terminie wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na: ▪ należności przeterminowane poniżej roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności; ▪ należności przeterminowanych powyżej roku; ▪ należności w postępowaniu układowym (sądowym, bankowym); ▪ należności skierowanych na drogę postępowania sądowego; ▪ należności postawionych w stan likwidacji lub upadłości; ▪ należności od dłużników, których wniosek o ogłoszenie upadłości został oddalony; ▪ należności niewymagalne o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe. Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie: ▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 24 Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych. Przychody Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o: ▪ podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego); ▪ zwroty, rabaty, opusty i podobne pomniejszenia. Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne. Przychody ze sprzedaży usług Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy. Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji. Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt. Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody z tytułu odsetek Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia. Przychody z tytułu dywidend Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Transakcje i salda w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Dla potrzeb wyceny na dzień kończący okres sprawozdawczy zostały przyjęte poniższe kursy: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2022 31.12.2021 EUR/PLN 4,6899 4,5994 USD/PLN 4,4018 4,0600 HRK/PLN 0,6224 0,6118 5. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym W roku 2022 nie zmieniono stosowanych zasad rachunkowości. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 25 6. Zdarzenia po dniu bilansowym Sprzedaż wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w spółce Luka Rijeka d.d. Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 04.02.2023 r. Spółka zawarła ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze („Kupujący”) warunkową przedwstępną umowę sprzedaży akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (odpowiednio „PSPA” oraz „Luka Rijeka”), na podstawie, której OTL, z zastrzeżeniem warunków wskazanych w PSPA, zobowiązała się do zawarcia umowy sprzedaży na rzecz Kupującego 3.421.224 akcji w Luka Rijeka, reprezentujących 25,38 % wszystkich akcji, w tym: (a) 1.060.300 akcji Luka Rijeka posiadanych przez OTL („Akcje OTL”); oraz (b) 2.360.924 akcji Luka Rijeka posiadanych obecnie przez Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółkę Inwestycyjną sp. z o.o. (odpowiednio „Rubicon” i „Akcje Rubicon”), – pod warunkiem zawieszającym przeniesienia tych akcji z Rubicon na OTL; za cenę sprzedaży w wysokości 7,70 EUR za jedną akcję („Cena Sprzedaży”) tj. łącznie 26.343.424,80 EUR. Dodatkowo, na mocy PSPA, z zastrzeżeniem warunków tam określonych, OTL zobowiązała się do zapewnienia, że Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („FEZ”) zarządzany przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., dokona zbycia na rzecz Kupującego, za ww. Cenę Sprzedaży, posiadanych przez FEZ 1.179.355 akcji w Luka Rijeka („Akcje FEZ”). W przypadku dojścia do skutku ww. sprzedaży Akcji FEZ wygasłyby opcje put dotyczące Akcji FEZ posiadane przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym 43/2017 z dnia 27.12.2017 r. W związku z ww. postanowieniami PSPA, również w dniu 04.02.2023 r., przed jej zawarciem, OTL zawarło z FEZ umowę, na mocy której ustanowiono prawo drag along OTL w stosunku do Akcji FEZ, które to prawo może być wykonane po cenie nie mniejszej niż Cena Sprzedaży. Wejście w życie ww. umów uzależnione było od spełniania określonych w nich warunków zawieszających Zakończenie ww. transakcji nastąpiło w dniu 17.03.2023 r., w związku ze spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających wskazanych w PSPA, (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 13/2023 z dnia 17.03.2023 r.). Łączna cena sprzedaży za Akcje OTL będące przedmiotem Transakcji wyniosła EUR 26,3 mln EUR, z czego: i. kwota 15,4 mln EUR została przeznaczona na całkowitą spłatę wierzytelności obligatariuszy obligacji serii H i serii G wobec OTL oraz na zapłatę rekompensaty na rzecz FEZ należnej w związku z ustanowieniem prawa drag along, o którym OTL informowała Raportem 4/2023; ii. pozostała kwota 10,9 mln EUR została przekazana do dyspozycji OTL. W związku z zamknięciem Transakcji: i. wygasła opcja put dotycząca 1.179.355 akcji Luka Rijeka posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym nr 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.; oraz ii. nastąpiło całkowite zaspokojenie wierzytelności obligatariuszy uprawnionych z obligacji serii H i serii G wyemitowanych przez OTL, których spłata została dokonana 29.03.2023 r., przez co z tą datą wygasły wszelkie zobowiązania Spółki z tytułu obligacji. W wyniku realizacji Transakcji zostało również zawarte przez Spółkę, Allianz i Kupującego porozumienie w ramach, którego Allianz i OTL zrzekły się wszelkich wzajemnych zobowiązań, a Allianz cofnął wniosek o ogłoszenie upadłości OTL oraz pozew złożony przed Trybunałem Arbitrażowym w Zagrzebiu (informacje na temat wniosku i pozwu zostały ujęte we wcześniejszej części Sprawozdania). Zmiany w składzie Zarządu Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Zubrzyckiego powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 09.01.2023 r. 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie W spółce o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory roku, pogody i temperatur. Operacje przeładunkowe i transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur lub wilgotności są niemożliwe. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja do listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się mniejszym popytem na ich przewóz. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług eksportowych zboża, gdzie najwięcej przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz ilość przeładunków uzależnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku usług importu węgla energetycznego, wzmożone zapotrzebowanie rozpoczyna się w czerwcu i trwa do marca. Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej (działalność hydrotechniczna) charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 26 trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez OTL. 8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy W roku 2022 spółka nie wypłaciła dywidendy za rok 2021 z uwagi na niespełnienie się jednego z warunków umożliwiających wypłatę Dywidendy, tj. tymczasowy nadzorca sądowy, ustanowiony w związku z wnioskiem o upadłość Spółki rozpatrywanym przez Sąd Rejonowy Szczecin - Centrum w Szczecinie pod sygnaturą XII Gu 318/21, nie wydał zgody na wypłatę Dywidendy. Nie spełniły się również pozostałe warunki wypłaty dywidendy. Wobec powyższego Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok obrotowy 2021 i całość zysku za 2021 rok w kwocie 74 165 tys. zł, zgodnie z uchwałą o podziale zysku za rok obrotowy 2021, został przeznaczony na kapitał zapasowy. Na moment podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd OTL nie podjął uchwały w sprawie rekomendacji dotyczącej podziału zysku za rok 2022. 9. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej OTL przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które zostały określone w ustawie o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2023 poz. 120, z późniejszymi zmianami). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzony zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadaptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd OTL wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF. W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego OTL przy zastosowaniu MSSF aktywa netto Spółki na dzień 31.12.2022 r. byłyby niższe o kwotę 59 tys. zł, natomiast wynik finansowy spółki za rok obrotowy 2022 byłby niższy o kwotę 1 400 tys. zł. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF dotyczą: ▪ prezentacji kosztów generalnych remontów środków trwałych, które dokonywane są w regularnych odstępstwach czasu – koszty remontów klasowych środków transportu przeprowadzanych cyklicznie ujmowane są pozycji rzeczowych aktywów trwałych w momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozostałym do następnego remontu klasowego; ▪ wyceny wartości środków trwałych według wartości godziwej (budynków i budowli oraz środków transportu) na moment zastosowania MSSF po raz pierwszy; ▪ ujmowania podatku odroczonego od pozycji różniących sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości; ▪ zakresu informacji dodatkowej – różnice pomiędzy zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdania finansowego przez OTL a MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej; ▪ oszacowania straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (w tym należności) zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych wg MSSF 9; ▪ wyceny środka trwałego do wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do nieruchomości inwestycyjnych, ujmuje się odpowiednio w koszty/przychody operacyjne drugostronnie ujmując na kapitał z aktualizacji wyceny; ▪ zastosowanie od 1.01.2019 r. MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16 umowa stanowi leasing lub zawiera element leasingu, jeżeli przenosi wszystkie prawa do kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w danym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma: prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika aktywów. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 27 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 359 642 167 716 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 1,2 359 642 167 716 - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej 15 287 10 797 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (309 219) (143 212) - jednostkom powiązanym (219 832) (106 220) I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3 (309 219) (143 212) II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 50 423 24 504 D. Koszty sprzedaży 3 (1 261) (1 087) E. Koszty ogólnego zarządu 3 (16 732) (16 863) F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 32 430 6 554 G. Pozostałe przychody operacyjne 4 5 714 18 119 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 3 500 II. Dotacje - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 767 10 323 IV. Inne przychody operacyjne 4 945 4 295 H. Pozostałe koszty operacyjne 5 (3 552) (8 277) I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (678) (4 030) III. Inne koszty operacyjne (2 874) (4 247) I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 34 592 16 396 J. Przychody finansowe 6 85 222 94 005 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - 19 595 - od jednostek zależnych - 19 595 II. Odsetki, w tym: 1 718 942 - od jednostek zależnych 1 630 813 III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych - 39 119 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 19 966 1 V. Inne 63 538 34 348 K. Koszty finansowe 7 (28 643) (32 590) I. Odsetki, w tym: (17 716) (10 255) - dla jednostek zależnych (9 761) (3 060) - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) (55) (554) II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych (4 294) - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - (3 282) IV. Inne (6 632) (19 053) L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) 91 171 77 811 M. Podatek dochodowy 8,9 (6 877) (3 645) N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 84 294 74 166 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. …………………………………………………. …………………………………………………. …………………………………………………. Kamil Jedynak - Prezes Zarządu Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu Daniel Górecki - Członek Zarządu Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 28 IV. BILANS AKTYWA Nota 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. A. AKTYWA TRWAŁE 274 144 297 978 I. Wartości niematerialne i prawne 11 1 511 1 015 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 352 746 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 1 158 269 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 9 490 12 000 1. Środki trwałe 10 9 490 12 000 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 111 112 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 158 177 c) urządzenia techniczne i maszyny 260 59 d) środki transportu 3 426 5 108 e) inne środki trwałe 5 536 6 545 2. Środki trwałe w budowie - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe 12 250 242 272 414 1. Nieruchomości 86 86 2. Długoterminowe aktywa finansowe 250 064 272 236 a) w jednostkach zależnych 249 490 249 122 - udziały lub akcje 229 416 229 416 - udzielone pożyczki 20 074 19 706 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - 22 541 - udziały lub akcje - 22 541 e) w pozostałych jednostkach 574 574 - udziały lub akcje 574 574 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 3. Inne inwestycje długoterminowe 92 92 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 901 12 549 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 12 845 12 398 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 16 56 151 B. AKTYWA OBROTOWE 165 726 78 122 I. Zapasy 33 33 1. Materiały 33 33 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary - - 5. Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe 13 107 511 69 416 1. Należności od jednostek zależnych 10 317 3 659 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 9 966 3 308 - do 12 miesięcy 9 966 3 308 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 351 351 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 29 AKTYWA Nota 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - 5. Należności od pozostałych jednostek 97 195 65 757 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 37 861 11 950 - do 12 miesięcy 37 861 11 950 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 922 - c) inne 54 412 53 807 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 57 869 5 731 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 14 57 869 5 731 a) w jednostkach zależnych - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 14 38 276 - - udziały lub akcje 38 276 e) w pozostałych jednostkach - - f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 15 19 593 5 731 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 291 5 731 - inne środki pieniężne 19 302 - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 312 2 941 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - SUMA AKTYWÓW 439 869 376 100 PASYWA Nota 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 128 379 33 085 I. Kapitał podstawowy 18 3 144 2 880 II. Kapitał zapasowy 19 84 946 159 842 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 20 1 939 1 983 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 21 (5 367) (5 367) V. Kapitał z rozliczenia połączenia (2 575) (2 575) VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych (38 001) (197 843) VII. Zysk (strata) netto 84 294 74 166 VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 311 490 343 015 I. Rezerwy na zobowiązania 23 11 104 13 931 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 2 694 826 2. Rezerwa na świadczenia pracownicze 23 3 423 2 551 - długoterminowa 31 23 - krótkoterminowa 3 393 2 528 3. Pozostałe rezerwy 4 987 10 554 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 4 987 10 554 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 30 PASYWA Nota 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. II. Zobowiązania długoterminowe 22 112 813 157 586 1. Wobec jednostek zależnych 110 256 103 054 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - 5. Wobec pozostałych jednostek 2 557 54 532 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 473 2 201 d) zobowiązania wekslowe - - e) inne 2 084 52 332 III. Zobowiązania krótkoterminowe 22,24 186 317 168 443 1. Wobec jednostek zależnych 61 173 32 087 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 735 4 658 - do 12 miesięcy 31 735 4 658 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 29 438 27 429 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) 1 108 12 052 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 1 108 12 052 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 1 1 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 1 - do 12 miesięcy 1 1 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 5. Wobec pozostałych jednostek 124 031 124 295 a) kredyty i pożyczki 22 - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 22 60 853 60 806 c) inne zobowiązania finansowe 22 1 875 3 399 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 13 237 13 048 - do 12 miesięcy 13 237 13 048 e) zaliczki otrzymane na dostawy 12 742 1 950 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 032 2 562 h) z tytułu wynagrodzeń 494 323 i) inne 31 799 42 207 6. Fundusze specjalne 26 4 8 IV. Rozliczenia międzyokresowe 25 1 257 3 055 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 257 3 055 - długoterminowe 434 1 236 - krótkoterminowe 822 1 819 SUMA PASYWÓW 439 869 376 100 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. …………………………………………………. …………………………………………………. …………………………………………………. Kamil Jedynak - Prezes Zarządu Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu Daniel Górecki - Członek Zarządu Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 31 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - - I. Zysk (strata) netto 84 294 74 166 II. Korekty razem (60 829) (63 543) 1. Amortyzacja 3 322 4 810 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (75) (55) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 14 399 (10 514) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (74 817) (60 463) 5. Zmiana stanu rezerw (2 827) (2 608) 6. Zmiana stanu zapasów - - 7. Zmiana stanu należności (38 550) 7 621 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 37 282 (2 750) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 480 416 10. Inne korekty - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 23 508 10 623 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - - I. Wpływy 1 743 69 096 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 8 716 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 469 4 021 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 266 64 359 a) w jednostkach powiązanych 1 233 64 359 b) w pozostałych jednostkach 32 - - inne wpływy z aktywów finansowych 32 - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (1 290) (1 755) 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (1 269) (654) 2. Inwestycje w nieruchomości - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (21) (1 101) a) w jednostkach powiązanych (21) (1 101) b) w pozostałych jednostkach - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 453 67 341 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - - I. Wpływy - 19 968 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki - 19 968 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (10 103) (97 349) 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek - (16 295) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - (72 065) 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (3 035) (2 625) 8. Odsetki (7 068) (6 365) 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (10 103) (77 381) Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 32 Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III. +B.III +C.III) 13 858 583 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 13 862 579 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 4 (4) F. Środki pieniężne na początek okresu 5 731 5 152 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 19 590 5 735 - o ograniczonej możliwości dysponowania 4 393 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. …………………………………………………. …………………………………………………. …………………………………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Grzegorz Zubrzycki Wiceprezes Zarządu Daniel Górecki Członek Zarządu Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 33 VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 33 085 (30 981) - korekty błędów - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 33 085 (30 981) 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 880 2 880 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 264 - a) zwiększenie, w tym: 264 - - rejestracja podwyższenia kapitału 264 - b) zmniejszenie - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 3 144 2 880 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 159 842 297 929 4.1. Zmiany kapitału zapasowego (74 896) (138 087) a) zwiększenie, w tym: 84 946 25 - z podziału zysku (ustawowo) 74 166 - - nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną (AGIO) 10 736 - - kapitał z aktualizacji wyceny 44 25 b) zmniejszenie, w tym: (159 842) (138 112) - pokrycie straty (159 842) (128 012) - połączenie z OT Nieruchomości Sp. z o.o. - (10 100) 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 84 946 159 842 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 1 983 2 008 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (44) (25) a) zwiększenie - - b) zmniejszenie, w tym: (44) (25) - wycena środków trwałych (44) (25) 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 939 1 983 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu (5 367) (5 367) 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu (5 367) (5 367) 7. Kapitał z połączenia z Odra Lloyd Sp. z o.o. (2 575) (2 573) 7.1. Kapitał w połączenia OT Porty Morskie S.A. - (2) 7.2. Kapitał z połączenia na koniec okresu (2 575) (2 575) 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (123 677) (325 855) 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 105 108 30 942 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 105 108 30 942 a) zwiększenie - - b) zmniejszenie, w tym: (74 166) - - na kapitał zapasowy (74 166) - 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 30 942 30 942 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (228 785) (356 798) 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (228 785) (356 798) a) zwiększenie - - b) zmniejszenie, w tym: (159 842) (128 012) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia (159 842) (128 012) 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (68 944) (228 785) Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 34 Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (38 001) (197 843) 9. Wynik netto 84 294 74 166 a) zysk netto 84 294 74 166 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 128 379 33 085 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 128 379 33 085 Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r. …………………………………………………. …………………………………………………. …………………………………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Grzegorz Zubrzycki Wiceprezes Zarządu Daniel Górecki Członek Zarządu Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 35 VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 359 642 167 716 - działalność portowa 213 491 105 730 - działalność spedycyjna 137 077 51 137 - działalność kolejowa 619 619 - działalność hydrotechniczna i pozostała 8 455 10 230 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów - - 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów - - Razem 359 642 167 716 2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 359 642 167 716 - kraj 315 315 156 595 - eksport 44 327 11 122 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: - - - kraj - - - eksport - - Razem 359 642 167 716 3. Koszty według rodzaju 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 A. Koszty wg rodzajów (327 212) (161 162) 1. Amortyzacja (3 322) (4 810) 2. Zużycie materiałów i energii (387) (516) 3. Usługi obce (309 460) (141 006) 4. Podatki i opłaty (729) (1 498) 5. Wynagrodzenia (10 836) (10 993) 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (1 347) (1 300) 7. Pozostałe koszty rodzajowe (1 130) (1 041) 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Razem (327 212) (161 162) B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- - - 1. Produkty gotowe - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów - - C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B) (327 212) (161 162) - koszt wytworzenia sprzedanych produktów (309 219) (143 212) - koszty sprzedaży (1 261) (1 087) - koszty ogólnego zarządu (16 732) (16 863) D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 36 4. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 3 500 II. Dotacje - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 767 10 323 IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 4 945 4 295 1) rozwiązane rezerwy 2 999 1 195 2) otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego 13 6 3) przedawnione zobowiązania - 34 4) otrzymane odszkodowania 3 909 5) inne 38 136 6) leasing zwrotny dot. jednostek pływających 1 892 2 016 Razem 5 714 18 119 Na wartość pozycji aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 767 tys. zł składają się rozwiązane odpisy dot. należności w tym: 632 tys. zł Kolej Bałtycka S.A. 5. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (678) (4 030) III. Inne koszty operacyjne, w tym: (2 874) (4 247) 1) utworzone rezerwy (2 790) (3 928) 2) darowizny - (25) 3) koszty postępowania spornego (42) (54) 4) odszkodowania, kary (2) (167) 5) inne (40) (73) Razem (3 552) (8 277) 6. Przychody finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - 19 595 - od jednostek zależnych - 19 595 II. Odsetki, w tym: 1 718 942 - od jednostek zależnych 1 630 813 - odsetki od pozostałych kontrahentów 56 129 - odsetki pozostałe 32 - III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: - 39 119 - od jednostek zależnych - 39 119 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 19 966 1 V. Inne, w tym: 63 538 34 348 - rozliczenie kary Allianz 4 302 247 - wygaśnięcie opcji ERSTE - 34 100 - rozwiązanie kontraktu forward 39 995 - - wycena opcji PFR 19 240 - - pozostałe przychody finansowe - - Razem 85 222 94 005 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 37 7. Koszty finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Odsetki, w tym: (17 716) (10 255) - od jednostek zależnych (9 761) (3 060) - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne) (55) (554) - odsetki bankowe - (180) - odsetki od obligacji (5 979) (5 763) - odsetki pozostałe (1 921) (698) II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych (4 294) - III. Aktualizacja wartości inwestycji - (3 282) - odpis aktualizujący udziały - (3 282) IV. Inne, w tym: (6 632) (19 053) - różnice kursowe (256) (76) - pozostałe koszty finansowe związane z refinansowaniem zadłużenia (256) (1 993) - prowizje bankowe (230) (1 249) - prowizje faktoringowe (80) (80) - wycena opcji put - (1 147) - wycena opcji call - (1 900) - wycena forward - (9 928) - inne (5 811) (2 678) Razem (28 643) (32 590) Na wartość pozycji inne koszty finansowe w kwocie 5 811 tys. zł składają się: koszty dot. Luka Rijeka – 5 581 tys. zł oraz inne koszty finansowe – 230 tys. zł. 8. Podatek dochodowy Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Zysk brutto/Strata brutto z innych źródeł 102 050 50 069 Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - różnice trwałe 1 031 6 430 odsetki budżetowe 166 25 koszty NKUP wynikające z ustawy dot. samochodów służbowych 76 120 pozostałe koszty NKUP - 209 składki członkowskie 60 65 Koszty reprezentacji 183 130 PFRON (art.16 ust.1 pkt.36) 50 47 odpis aktualizujący pożyczki- brak podatku odroczonego 104 160 odpis aktualizujący udziały- brak podatku odroczonego - 5 576 pozostałe 85 - odpis aktualizujący ŚT - brak podatku odroczonego - 24 kary - 25 podatki i opłaty 1 - różnice kursowe inne niż wycena 7 15 koszty likwidacji ŚT 75 - leasing zwrotny koszty NKUP 88 - ubezpieczenie OC Zarządu 77 25 podróże służbowe 59 - Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów księgowych 8 907 13 114 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 38 Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. składki ZUS przełom roku 81 1 611 zapłacone odsetki handlowe 23 156 zapłacone w 2021 faktury kosztowe z 2020 - 1 682 zapłacone odsetki od otrzymanych pożyczek 870 1 580 amortyzacja podatkowa ŚT, WNIP (księga TAX) 1 713 2 053 Zapłacone odsetki od obligacji 5 933 5 523 umowy -zlecenie przełom roku 288 240 WNIP w realizacji koszty podatkowe roku 2021 - 269 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, różnice przejściowe 38 916 35 586 ujemne różnice kurs. niezrealizowane z wyceny bilansowej (262) (202) koszty składek na ubez. społeczne, um. zlecenie przełom roku 183 288 rezerwa na urlopy (43) (161) rezerwa na odprawy emerytalne 968 (1 696) odpisy na należności 678 4 030 wycena opcji, forward 3 124 12 976 Naliczone odsetki od obligacji 5 979 5 763 Naliczone odsetki od pożyczek 9 816 3 610 Naliczone odsetki od zobowiązań 1 356 312 amortyzacja rachunkowa dotycząca ŚT i WNIP 3 322 4 810 koszty produkcji w toku 4 599 188 koszty przełom okresu 4 185 - ZUS koszty rachunkowe NKUP - 1 161 pozostałe rezerwy 4 983 3 928 Leasing operacyjny (33) - składki ZUS rezerwa (53) (81) remonty klasowe wydatki z lat poprzednich pomniejszają koszty likwidacji RMK w roku bieżącym 112 144 rezerwa na koszty finansowe - 516 Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych (7 457) (24 354) przychody z dywidend krajowych i zagranicznych - (19 595) inne PPO (34) - różnice kursowe - (9) pozostałe przychody finansowe (6 609) (1 735) usługi na przełomie (750) - rozwiązanie odpisu ŚT (24) (342) rozwiązanie odpisu pożyczka (40) (303) Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych 4 778 14 239 odsetki zapłacone z roku poprzedniego 1 233 920 usługi na przełomie - 750 zysk na sprzedaży ŚT- księga TAX - 9 739 przychody niezap.90 dni / otrzymane po terminie (273) 2 830 pozostałe 17 - Otrzymane zaliczki 3 800 - Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych- różnice przejściowe 95 956 50 167 naliczone, niezapłacone odsetki od pożyczek 1 630 804 różnice kursowe, wycena bilansowa 910 (127) przychody z produkcji w toku 5 340 188 Wycena udziałów 20 029 - usługi na przełomie - (126) Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 39 Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. rozwiązanie odpisu od należności 767 10 323 rozwiązanie rezerw 2 999 1 195 Wycena opcji 21 725 34 100 LZ odwrócenie zysku ze sprzedaży ST - 3 758 odsetki od należności - 52 Wycena forward 40 635 - inne PPO 1 921 - Podstawa opodatkowania 34 456 18 690 Straty podatkowe do odliczenia (5 816) (18 690) Podatek dochodowy (19%) - - Korekta podatku dotycząca lat ubiegłych - - Razem podatek dochodowy 28 640 - Podatek wykazany w rachunku zysków i strat Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Podatek bieżący 5 442 - Podatek odroczony 1 421 3 645 Razem podatek dochodowy 6 862 3 645 Za rok obrotowy Zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Zysk brutto/Strata brutto z zysków kapitałowych (10 879) 27 743 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 4 294 75 315 Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych (2 586) (59 374) Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych - (58 797) Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych 105 - Dochody nie podlegające opodatkowaniu - - Podstawa opodatkowania (9 066) (15 113) Podatek dochodowy (19%) - - Razem podatek dochodowy - - 9. Podatek odroczony 31.12.2022 31.12.2021 Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową: odsetki (644) (248) różnice kursowe (974) (52) leasing- hale namiotowe (231) (96) amortyzacja środków trwałych (1 415) (3 015) pozostałe (4 186) (855) złe długi w podatku CIT (274) (83) wycena udziałów LR (6 455) - Razem dodatnie różnice przejściowe (14 179) (4 349) Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% (2 694) (826) kompensata z aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% (2 694) (826) Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 40 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 2 694 tys. zł, a na dzień 31.12.2021 r. 826 tys. zł. Zmiana w wysokości 1 868 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy. 31.12.2022 31.12.2021 Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową: różnice kursowe 90 349 rezerwa na urlopy 278 321 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 32 30 rezerwa na wynagrodzenia 3 113 2 200 rezerwa na należności 3 259 2 952 rezerwa na koszty 14 127 2 387 odsetki od obligacji 103 56 odsetki od zobowiązań i otrzymanych pożyczek 14 620 5 674 koszty zleceń wypłacone na przełomie roku 183 288 koszty ZUS na przełomie roku 178 124 Sprzedaż ŚT zaliczka 1 598 1 598 amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 19 27 wycena opcji put 30 007 49 247 Razem ujemne różnice przejściowe 67 606 65 255 Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% 12 845 12 398 Straty podatkowe do rozliczenia - - Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego po odpisie 12 845 12 398 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 r. wynosiły 12 845 tys. zł, a na dzień 31.12.2021 r. 12 398 tys. zł. Zmiana w wysokości 447 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 41 10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 127 3 469 1 206 20 491 10 533 - 35 825 Zwiększenia, w tym: - - 407 - 10 - 417 - nabycie - - 218 - 10 - 228 - inne - - 190 - - - 190 Zmniejszenia, w tym: - (1 681) (701) (182) (183) - (2 747) - sprzedaż/likwidacja - (1 681) (701) (182) (183) - (2 747) Wartość brutto na koniec okresu 127 1 788 912 20 309 10 359 - 33 496 Umorzenie na początek okresu (15) (3 292) (1 125) (14 944) (3 986) - (23 362) Zwiększenia, w tym: (1) (19) (188) (1 586) (1 020) - (2 815) - amortyzacja za okres (1) (19) (188) (1 586) (1 020) - (2 815) Zmniejszenia, w tym: - 1 681 661 86 183 - 2 611 - sprzedaż/likwidacja - 1 681 661 86 183 - 2 611 Umorzenie na koniec okresu (16) (1 630) (652) (16 444) (4 823) - (23 566) Odpisy aktualizujące na początek okresu - - (22) (439) (1) - (463) Zwiększenia - - - - - - - Zmniejszenia - - 22 - 1 - 23 Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - - (439) - - (439) Wartość netto na koniec okresu 111 158 260 3 426 5 536 - 9 490 Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 106 tys. zł. W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 1 269 tys. zł. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wyniosły 8 tys. zł. W 2022 r. nie poniesiono wydatków na ochronę środowiska. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 42 Struktura własności środków trwałych na dzień 31.12.2022 r. przedstawia się następująco: Środki trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Własne 2 620 2 631 użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 6 870 9 369 ujęte w ewidencji pozabilansowej - - Razem 9 490 12 000 Wynajem/dzierżawa nieruchomości: Wynajmujący Przedmiot i miejsce najmu/dzierżawy Nr umowy Topolska Marzena DITSOH.PL Wynajem powierzchni biurowej Katowice ul. Krzywa 12/3-4 Umowa najmu z dnia 01.08.2017 r. RCI Sp. z o.o. Dzierżawa portu w Malborku Umowa 12/2/2019 z dnia 17.12.2019 r. Tdeweloper Sp. z o.o. Dzierżawa terenu wraz z infrastrukturą Umowa dzierżawy nr 01/2010 z dnia 22.11.2010 r. wraz z późniejszymi aneksami GREENSTONE SP. Z O.O. Szczecin SP. K. Wynajem biura w Szczecinie przy ul. Zbożowej 4 Umowa najmu nr SGI30112017 z dnia 30.11.2017 wraz z późniejszymi porozumieniami oraz aneksami Andrzej Kipiela Wynajem powierzchni biurowej Kraków, ul. Marcika 4/lok. 6 Porozumienie Trójstronne z dnia 02.09.2021 r. Miejski Zarząd Ulic i Mostów w Katowicach Rezerwacja wydzielonych miejsc parkingowych w Katowicach, ul. Krzywa Decyzja nr TB.4120.112.2022.MP-5612 z dnia 29.06.2022 r. Państwowe Gospodarstwo Wodne PGW Wody Polskie Użytkowanie gruntów pod wodami Umowa użytkowania 77/2021 (R) Skarb Państwa Państwowe Gospodarstwo Leśne Lasy Państwowe Nadleśnictwo Gryfino Droga dojazdowa do postojowiska barek na Kanale Odyńca Umowa dzierżawy nieruchomości nr 2217/31/2018 Starostwo Powiatowe w Krapkowicach nieruchomość gruntowa zabudowana (stocznia) decyzja nr IM-G.6843.166.2013 Starostwo Powiatowe w Nowej Soli nieruchomość gruntowa niezabudowana (plac z nabrzeżem) decyzja GN.6843.173.2014.AD Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko- Kozielskiego nieruchomość gruntowa zabudowana (barak biurowy) decyzja G.6843.1.122.2013 Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko- Kozielskiego Nieruchomość gruntowa zabudowana (garaże + magazyny) decyzja G.6843.1.122.2013 Urząd Miasta Gdyni nieruchomość gruntowa niezabudowana MGS-BT-7013-1/143/2003/07/H-10 Urząd Miejski Wrocławia nieruchomość gruntowa niezabudowana WSP-UW.6843.98.2021.KF Zarząd Morskich Portów Szczecin i Świnoujście S.A. Pomieszczenie biurowe Umowa najmu z dnia 01.08.2022 r. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 43 Wynajem/dzierżawa samochodów na podstawie umów najmu. Wynajmujący Nr umowy Business Lease Poland Sp. z o.o. Umowa nr 00558/2016 z dnia 29.08.2016 r. Kaizen Rent S.A. Umowa najmu nr 53242 z dnia 16.12.2021 r. Umowa najmu nr 67011 z dnia 31.03.2022 r. VOLKSWAGEN LEASING GmbH Sp. z o.o. Umowa nr 4369898-1221-19366 z dnia 27.08.2021 r. Barbara Werchowiecka-Rusinek Business Advisory Services Umowa najmu samochodu z dnia 03.02.2022 r. Bioresearch Group sp. z o. o. Umowa najmu samochodu z dnia 30.09.2022 r. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 44 11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji Inne wartości niematerialne i prawne Razem Razem, w tym: oprogramowanie komputerowe Wartość brutto na początek okresu - - 2 953 2 953 - 269 11 845 15 068 Zwiększenia, w tym: - - 115 115 - 969 - 1 085 - zakup - - 35 35 - 969 - 1 004 - inne - - 80 80 - - - 80 Zmniejszenia, w tym: - - - - - (80) (523) (603) -przeniesienie - - - - - (80) - (80) - sprzedaż/likwidacja - - - - - - (523) (523) Wartość brutto na koniec okresu - - 3 068 3 068 - 1 158 11 323 15 549 Umorzenie na początek okresu - - (2 953) (2 953) - - (5 469) (8 422) Zwiększenia, w tym: - - (11) (11) - - (497) (509) - amortyzacja za okres - - (11) (11) - - (497) (509) - inne - - - - - - - - Zmniejszenia, w tym: - - - - - - 523 523 - sprzedaż/likwidacja - - - - - - 523 523 Razem umorzenie na koniec okresu - - (2 964) (2 964) - - (5 444) (8 408) Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - - - - (5 630) (5 630) Zwiększenia - - - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - - - - - (5 630) (5 630) Wartość netto na koniec okresu - - 104 104 - 1 158 249 1 511 OT Logistics S.A w 2021 r. podpisała umowy na wdrożenie nowych systemów operacyjnych (TOS). W związku z powyższym OT Logistics S.A rozpoczęła pracę nad stworzeniem nowego oprogramowania portowego - systemu TOS. W 2022 r. nakłady poniesione na system TOS i Business Central wyniosły 969 tys. zł, w 2021 r. nakłady na system TOS wyniosły 269 tys. zł. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 45 Struktura własności wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31.12.2022 r. przedstawia się następująco: Wartości niematerialne i prawne 31.12.2022 31.12.2021 własne 1 511 1 015 użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - ujęte w ewidencji pozabilansowej - - Razem 1 511 1 015 12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Nieruchomości Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe pożyczki Razem w jednostkach powiązanych w jednostkach z trwałym zaangażowaniem w kapitale w pozostałych jednostkach Stan na początek okresu, w tym: 86 229 416 22 541 574 92 - 19 706 272 414 - w cenie nabycia - - - - - - - - Zwiększenia, w tym: - - 20 029 - - - 1 665 21 695 - wycena na koniec okresu sprawozdawczego - - 20 029 - - - 15 20 044 - udzielone pożyczki - - - - - - 20 20 - naliczone odsetki od udzielonych pożyczek - - - - - - 1 630 1 630 Zmniejszenia, w tym: - - (42 570) - - - (1 297) (43 867) - sprzedaż - - (4 294) - - - - (4 294) - odpis aktualizujący - - - - - - (63) (63) -spłata pożyczki - - - - - - (1 233) (1 233) - zmiana klasyfikacji udziałów - - (38 276) (38 276) Stan na koniec okresu, w tym: 86 229 416 - 574 92 - 20 074 250 242 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 46 Poniższe noty przedstawiają podział długoterminowych aktywów finansowych: Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych, stowarzyszonych i z trwałym zaangażowaniem w kapitale Udziały lub akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Stan na początek okresu, w tym: 251 957 - 19 706 - - w cenie nabycia - - - - Zwiększenia, w tym: 20 029 - 1 665 - - nabycie - - - - - wycena na koniec okresu sprawozdawczego 20 029 - 15 - - udzielone pożyczki - - 20 - - naliczone odsetki od udzielonych pożyczek - - 1 630 - Zmniejszenia, w tym: (42 570) - (1 297) - - korekty aktualizujące wartość udziałów - - - - - spłata pożyczki - - (1 233) - - zbycie udziałów (4 294) - - - - odpis aktualizujący - - (63) - - zmiana klasyfikacji udziałów (38 276) Stan na koniec okresu 229 416 - 20 074 - W okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych: • Zbycie 255 tys. szt. akcji Luka Rijeka d.d. o wartości 4 294 tys. zł., • Udzielenie pożyczki spółce C. Hartwig Adria d o.o. w kwocie 20 tys. zł., • Spłata pożyczek wraz z odsetkami w kwocie 1 233 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiadała aktywa finansowe (udziały i akcje) w następujących podmiotach: Nazwa firmy Siedziba Wartość udziałów w cenie nabycia w PLN Odpis aktualizujący udziały Wartość udziałów w PLN na dzień 31.12.2022 Udział w kapitale zakładowym % a) w jednostkach powiązanych Rentrans Cargo Sp. z o.o. Szczecin 10 229 - 10 229 100,00% OT Port Świnoujście S.A. Świnoujście 31 769 - 31 769 97,07% OT Port Gdynia Spółka z.o.o. Gdynia 59 237 - 59 237 100,00% Kolej Bałtycka S.A. Szczecin 4 889 4 889 - 100,00% RCI Sp. z o.o. Szczecin 222 543 100 321 122 222 100,00% C.Hartwig Adria d.o.o. Zagrzeb 13 13 - 100,00% Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. Szczecin 5 959 - 5 959 100,00% b) w jednostkach z trwałym zaangażowaniem w kapitale Luka Rijeka d.d. Rijeka 52 617 14 342 38 276 7,87% c) w pozostałych jednostkach Śląskie Centrum Logistyki S.A. Gliwice 574 - 574 1,32% 387 831 119 565 268 266 Na dzień 31 grudnia 2022 Spółka zidentyfikowała przesłanki utraty wartości udziałów i przeprowadziła testy. , Testy zostały przeprowadzone na spółkach: OT Port Gdynia Sp. z o.o., OT Port Świnoujście S.A., Rentrans Cargo Sp. z o.o., Port -Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. Test polegał na przygotowaniu prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projektach finansowych przy użyciu stopy dyskontowej, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie wartości pieniądza w czasie, a także ryzyko związane z daną spółką. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie średniej ważonej kosztu kapitału danej spółki. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 47 Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2022 przedstawiono w poniższej tabeli: Rok 2022 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. Łączny udział OT Logistics S.A. w kapitale 100,00% 97,07% 100,00% 100,00% Wartość księgowa udziałów 10 229 31 769 59 237 5 959 Wartość odzyskiwana (rynkowa) 21 703 314 385 416 329 6 322 Stopa dyskontowa 13,2% 12,7% 11,5% 13,4% Rezydualna stopa wzrostu 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Utrata wartości Brak Brak Brak Brak W wyniku przeprowadzonych testów stwierdzono, iż wartość odzyskiwalna wszystkich spółek jest wyższa od ich wartości bilansowej udziałów, stąd nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisu aktualizującego wartość udziałów. 13. Należności krótkoterminowe Struktura należności krótkoterminowych przedstawia się następująco: Należności krótkoterminowe brutto Odpis aktualizujący Należności krótkoterminowe netto 1. Należności od jednostek powiązanych 12 621 (2 304) 10 317 a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 12 270 (2 304) 9 966 Stan na początek okresu 5 721 (2 413) 3 308 Stan na koniec okresu, w tym: 12 270 (2 304) 9 966 - nieprzeterminowane 8 462 - 8 462 - przeterminowane, w tym: 3 808 (2 304) 1 504 do 30 dni 1 504 - 1 504 powyżej 180 dni 2 304 (2 304) - b) inne 351 - 351 Stan na początek okresu 682 (331) 351 Stan na koniec okresu, w tym: 351 - 351 - nieprzeterminowane - - - – przeterminowane, w tym: 351 - 351 – powyżej 180 dni 351 - 351 2. Należności od pozostałych jednostek 103 724 (6 530) 97 195 a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 42 048 (4 187) 37 861 Stan na początek okresu 17 986 (6 036) 11 950 Stan na koniec okresu, w tym: 42 048 (4 187) 37 861 - nieprzeterminowane 31 074 (5) 31 069 - przeterminowane, w tym: 10 974 (4 182) 6 792 do 30 dni 6 002 (3) 5 999 powyżej 30 dni do 90 dni 525 (5) 519 powyżej 90 dni do 180 dni 282 (8) 274 powyżej 180 dni 4 166 (4 166) - b) należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 922 - 4 922 Stan na początek okresu - - - Stan na koniec okresu 4 922 - 4 922 c) inne należności 56 754 (2 342) 54 412 Stan na początek okresu 56 149 (2 342) 53 807 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 48 Należności krótkoterminowe brutto Odpis aktualizujący Należności krótkoterminowe netto Stan na koniec okresu, w tym: 56 754 (2 342) 54 412 - nieprzeterminowane 2 591 - 2 591 - przeterminowane, w tym: 54 163 (2 342) 51 821 powyżej 30 dni do 90 dni 51 430 - 51 430 powyżej 180 dni 2 733 (2 342) 391 Razem 116 345 (8 834) 107 511 Należności krótkoterminowe brutto według struktury walutowej: 31.12.2022 31.12.2021 Należności w walucie polskiej 40 077 29 004 Należności w walutach obcych 76 268 51 535 - w walucie obcej EUR 1 761 193 - w walucie obcej HRK 82 635 82 632 - w walucie obcej USD 3 766 23 - po przeliczeniu na PLN 76 268 51 535 Razem PLN 116 345 80 539 Podział należności krótkoterminowych od jednostek powiązanych na 31.12.2022 r. 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy, w tym: 9 966 3 308 - jednostkach zależnych 9 966 3 308 b) inne 351 351 - jednostkach zależnych 351 351 Razem 10 317 3 659 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 38 276 - a) w jednostkach zależnych - - - udzielone pożyczki - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych, - - c) w pozostałych jednostkach ( jednostka dominująca), - - d) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada trwale zaangażowanie w kapitale, 38 276 - - udziały lub akcje 38 276 e) w pozostałych jednostkach, - - Razem 38 276 - W związku z przeglądem opcji strategicznych i intencją sprzedaży na 31.12.2022 r., spółka OTL dokonała reklasyfikacji udziałów z długoterminowych aktywów finansowych do krótkoterminowych aktywów finansowych Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 49 Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2022 r. przedstawia poniższa tabela: nr umowy kredytowej/pożyczki nazwa pożyczkodawcy (Spółki z GK) rodzaj pożyczki okres trwania umowy maksymalna wartość kredytu/pożyczki Wartość nominalna Saldo na dzień 31.12.2022 r. warunki oprocentowania wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) Odpis aktualiz ujący umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 OT Port Świnoujścia S.A. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 14 999 PLN 14 999 15 337 PLN 15 337 - 15 337 zmienne oparte o WIBOR plus marża. Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 OT Port Gdynia Sp. z o.o. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 4 151 PLN 4 151 4 337 PLN 4 337 - 4 337 zmienne oparte o WIBOR plus marża Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 OT Port Gdynia Sp. z o.o. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 382 PLN 382 400 PLN 400 - 400 zmienne oparte o WIBOR plus marża Umowa pożyczki z dnia 07.12.2017 Kolej Bałtycka S.A. pożyczka 07.12.2017-07.12.2019 800 PLN 800 806 PLN 806 806 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 07.07.2016 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 13.07.2016 - 30.09.2019 15 EUR 70 18 EUR 84 84 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 12.09.2016 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 14.09.2016 - 30.09.2019 15 EUR 70 18 EUR 84 84 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 22.12.2016 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 22.12.2016 - 30.11.2019 15 EUR 70 18 EUR 84 84 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 17.01.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 18.01.2017 - 31.01.2020 15 EUR 70 18 EUR 84 84 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 26.04.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 27.04.2017 - 30.09.2019 15 EUR 70 18 EUR 84 84 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 30.05.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 31.05.2017 - 31.08.2019 5 EUR 23 6 EUR 28 28 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 09.08.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 09.08.2017 - 30.09.2019 5 EUR 23 6 EUR 28 28 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 24.10.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 25.10.2017 - 25.10.2019 10 EUR 47 11 EUR 52 52 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 31.01.2018 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 31.01.2018 - 31.01.2020 45 HRK 28 53 HRK 34 34 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 29.03.2018 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 29.03.2018 - 31.03.2020 12 EUR 56 12 EUR 56 56 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 02.04.2019 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 02.04.2019 - 01.04.2020 5 EUR 23 5 EUR 24 24 - zmienne oparte o EURIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 19.06.2019 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 18.06.2019 - 17.06.2020 15 EUR 70 16 EUR 75 75 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 03.02.2020 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 03.02.2020 - 31.01.2020 10 EUR 47 11 EUR 52 52 - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 03.02.2021 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 03.02.2021 - 31.12.2021 3 EUR 14 3 EUR 14 14 - zmienne oparte o WIBOR plus marża Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 50 nr umowy kredytowej/pożyczki nazwa pożyczkodawcy (Spółki z GK) rodzaj pożyczki okres trwania umowy maksymalna wartość kredytu/pożyczki Wartość nominalna Saldo na dzień 31.12.2022 r. warunki oprocentowania wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) Odpis aktualiz ujący umowa pożyczki z dnia 07.02.2022 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 07.02.2022 – 31.12.2022 33 HRK 21 34 HRK 21 21 - zmienne oparte o WIBOR plus marża Razem 20 550 - 21 037 20 752 - 21 686 1 612 20 074 Spółka dokonała w 2022 r. odpisów aktualizujących na udzielone pożyczki (C.H Adria d.o.o., Kolej Bałtycka S.A.) na łączną kwotę 63 tys. zł, wartość odpisu ujęta jest w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja wartości aktywów finansowych. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 51 15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: 292 5 731 - pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych 187 5 004 - w tym środki na rachunkach VAT 89 385 - w tym środki na rachunkach ZFŚS 4 8 - pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych 12 727 - EUR 3 602 - USD 9 125 Inne środki pieniężne 19 301 - Razem 19 593 5 731 W kwocie 19 301 tys. zł inne środki pieniężne znajdują się lokaty pieniężne – 19 009 tys. zł oraz środki pieniężne w drodze – 292 tys. zł. 16. Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2022 31.12.2021 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 845 12 398 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 56 151 - remonty klasowe 50 146 - pozostałe 6 5 Razem 12 901 12 549 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2022 31.12.2021 - remonty klasowe 96 112 - ubezpieczenia 141 363 - pozostałe, w tym: 75 2 466 -koszty przełom okresu 44 2 403 Razem 312 2 941 17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu Wartości niematerialne i prawne 5 630 - - - 5 630 Rzeczowe aktywa trwałe 463 - - (24) 439 Inwestycje długoterminowe- udziały 119 565 - - - 119 565 Zapasy - - - - - Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług 8 449 678 - (2 636) 6 491 Należności pozostałe 2 674 - - (331) 2 342 Pożyczki 1 635 104 - (40) 1 698 Razem 138 416 782 - (3 031) 136 166 Rozwiązanie odpisu na należności z tyt. dostaw i usług w kwocie 2 636 tys. zł dotyczy spisanych, nieściągalnych należności w kwocie 2 200 tys. zł oraz należności od spółek powiązanych: Kolej Bałtycka S.A. w kwocie 301 tys. zł. oraz Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. w kwocie 39 tys. zł. W 2022 r. rozwiązano odpis na pozostałe należności dot. w całości spółki Kolej Bałtycka S.A. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 52 18. Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy OTL wynosił 3 144 tys. zł i dzielił się na 13 098 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą. Akcjonariusz/ Udziałowiec liczba akcji/ udziałów udział w % w kapitale zakładowym udział w % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. 7 859 417 60,00% 60,00% - bezpośrednio 7 432 934 56,74% 56,74% - pośrednio 426 483 3,26% 3,26% MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny 2 133 936 16,29% 16,29% PTE Allianz Polska S.A. 793 116 6,06% 6,06% Piotr Nadolski 1 230 183 9,40% 9,40% Pozostali Akcjonariusze 1 082 128 8,25% 8,25% 13 098 780 100% 100% seria/ emisja rodzaj akcji liczba akcji wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela 10 221 280,00 2 453 107,20 B na okaziciela 1 200 000,00 288 000,00 D na okaziciela 577 500,00 138 600,00 E na okaziciela 1 100 000,00 264 000,00 13 098 780,00 3 143 707,20 Na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu OTL przedstawiała się następująco: Akcjonariusz/ Udziałowiec liczba akcji/ udziałów udział w % w kapitale zakładowym udział w % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. 7 859 417 60,00% 60,00% - bezpośrednio 7 432 934 56,74% 56,74% - pośrednio 426 483 3,26% 3,26% Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. 2 152 088 16,43% 16,43% PTE Allianz Polska S.A. 794 047 6,06% 6,06% Piotr Nadolski 1 230 183 9,40% 9,40% Pozostali Akcjonariusze 1 063 045 8,11% 8,11% 13 098 780 100% 100% Prawo do dywidendy przysługuje osobom, które w dniu dywidendy będą posiadały akcje OTL zapisane na rachunku papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki uprawnieni są do otrzymywania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu OTL w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W związku z objęciem w dniu 25.01.2022 r. 1 100 000 akcji serii E w drodze emisji przeprowadzanej w trybie oferty prywatnej oraz rejestracją przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmianie uległ udział La Financière d'Intégration Européenne S.A. w ogólnej liczbie głosów w Spółce i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi łącznie 60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu; 19. Kapitał zapasowy 31.12.2022 31.12.2021 - ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 736 43 221 - kapitał z podziału zysku 74 166 (8 029) - kapitał z rozliczenia aktualizacji ŚT 44 5 761 - kapitał pozostały - 118 888 Razem 84 946 159 842 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 53 20. Kapitał z aktualizacji wyceny 31.12.2022 31.12.2021 - z aktualizacji wyceny środków trwałych 556 600 - z aktualizacji wyceny udziałów 1 383 1 383 Razem 1 939 1 983 21. Kapitał rezerwowy 31.12.2022 31.12.2021 - z połączenia ze spółką zależną BO (5 427) (5 427) - inne 60 60 Razem (5 367) (5 367) Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 54 22. Zobowiązania finansowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Razem Razem, w tym: z tytułu kredytów i pożyczek z tytułu emisji papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe Inne Zobowiązania krótkoterminowe a) do 1 roku - - - - - - - początek okresu 39 290 104 200 - 60 806 3 399 39 995 143 490 koniec okresu 30 545 92 735 - 60 853 1 875 30 007 123 280 Razem - - - - - - - początek okresu 39 290 104 200 - 60 806 3 399 39 995 143 490 koniec okresu 30 545 92 735 - 60 853 1 875 30 007 123 280 Zobowiązania długoterminowe b) powyżej 1 roku do 3 lat - - - - - - - początek okresu - 51 448 - - 2 201 49 247 51 448 koniec okresu 110 256 473 - - 473 - 110 729 c) powyżej 3 lat do 5 lat - - - - - - - początek okresu 103 054 - - - - - 103 054 koniec okresu - - - - - - - d) powyżej 5 lat - - - - - - - początek okresu - - - - - - - koniec okresu - - - - - - - Razem - - - - - - - początek okresu 103 054 51 448 - - 2 201 49 247 154 502 koniec okresu 110 256 473 - - 473 - 110 729 * w kwocie 140 801 tys. PLN (kt 30 545 tys. zł; dt 110 256 tys. zł) znajdują się pożyczki od jednostek powiązanych 140 801 tys. zł * kwota 30 007 tys. zł dotyczy instrumentu finansowego: PFR OPCJA PUT 30 007 tys. zł. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 55 Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Poniższa tabela przedstawia saldo pożyczek otrzymanych na dzień 31.12.2022 r. nr umowy kredytowej/ pożyczki nazwa pożyczkodawcy (Spółki z GK) rodzaj pożyczki okres trwania umowy maksymalna wartość kredytu/pożyczki saldo (długoterminowe) na dzień saldo (krótkoterminowe) na dzień warunki oprocentowania wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) umowa pożyczki z dnia 31.03.2021 Rentrans Cargo Sp. z o.o. pożyczka - kapitał 31.03.2021 - 31.03.2025 9 731 PLN 9 731 9 731 PLN 9 731 - PLN - zmienne oparte o WIBOR plus marża Rentrans Cargo Sp. z o.o. odsetki 31.03.2021 - 31.03.2025 - PLN - - PLN - 72 PLN 72 zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 09.04.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 09.04.2018 - 29.04.2022 3 000 PLN 3 000 - PLN - 1 050 PLN 1 050 oprocentowanie roczne 5% umowa pożyczki z dnia 20.04.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 20.04.2018 – 29.04.2022 4 400 PLN 4 400 - PLN - 4 400 PLN 4 400 oprocentowanie roczne 5% umowa pożyczki z dnia 20.06.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 07.06.2018 – 29.04.2022 600 PLN 600 - PLN - 600 PLN 600 zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 08.09.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 08.09.2018 – 29.04.2022 3 600 PLN 3 600 - PLN - 3 600 PLN 3 600 zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 10.09.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 10.09.2018 – 29.04.2022 1 050 PLN 1 050 - PLN - 1 050 PLN 1 050 zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 06.02.2019 RCI SP. Z O.O. pożyczka 06.05.2019 – 29.04.2022 14 400 PLN 14 400 - PLN - 14 400 PLN 14 400 zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 53 168 PLN 53 168 53 168 PLN 53 168 - PLN - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 25 800 PLN 25 800 25 800 PLN 25 800 - PLN - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 6 072 PLN 6 072 6 072 PLN 6 072 - PLN - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 27.12.2021 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2021 - 31.12.2025 - PLN - 5 800 PLN 5 800 - PLN - zmienne oparte o WIBOR plus marża umowa pożyczki z dnia 25.05.2022 RCI SP. Z.O.O. pożyczka 25.05.2022 – 25.05.2026 511 PLN 511 511 PLN 511 zmienne oparte o WIBOR plus marża RCI SP. Z O.O. odsetki - - PLN - 9 174 PLN 9 174 4 266 PLN 4 266 La Financière d’Intégration Européenne S.A. odsetki - - PLN - - PLN - 1 108 PLN 1 108 Razem 122 332 - 122 332 110 256 - 110 256 30 545 - 30 545 Zgodnie z zapisami umów podporządkowania wobec Wierzycieli Finansowych pożyczki otrzymane od spółki zależnej RCI sp. z o.o. oraz La Financière d’Intégration Européenne S.A. są podporządkowane w spłacie wobec wierzytelności przysługującej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Spółce OTL, tj. obligatariuszom Obligacji serii G oraz obligatariuszom Obligacji serii H, w związku z czym nie jest dopuszczalna ich spłata przed datą spłaty zabezpieczonych wierzytelności. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 56 Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 14 620 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o. 72 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 13 440 tys. zł. Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 4.621 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o. 35 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 4.585 tys. zł. Wartość niezrealizowanych odsetek od otrzymanej pożyczki od jednostki dominującej La Financière d’Intégration Européenne S.A. na dzień 31.12.2022 wynoszą 1 108 tys. zł., a na dzień 31.12.2021 r. wynosiły 1 052 tys. zł. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego odsetki od La Financière d’Intégration Européenne S.A zostały w całości spłacone. Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji: Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumień zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzień wykupu na dzień bilansowy przypadał na 31.08.2023 r. Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podjęło decyzję o przesunięciu terminu wykupu obligacji na dzień na 28.04.2023 r. Wcześniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G Już po dniu bilansowym, w związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., zaistniała podstawa wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu wraz z należytymi odsetkami oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o łącznej wartości nominalnej 52.390 tys. zł. oraz 17 900 obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 8.360 tys. zł. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powyżej, spowodował definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji. Rodzaj obligacji data emisji termin wykupu wg stanu na 31.12.2022 r. termin dokonania zapłaty wysokość stopy procentowej wartość emisji (w tys.) waluta stan zadłużenia na 31.12.2022 r. (w tys.) stan zadłużenia na dzień publikacji obligacje na okaziciela serii G 04.12.2017 31.08.2023 29.03.2023 zmienne oparte o WIBOR plus marża 21 500 PLN 8 447 - obligacje na okaziciela serii H 28.05.2019 28.04.2022 29.03.2023 zmienne oparte o WIBOR plus marża 104 207 PLN 52 406 - 60 853 - * Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500 tys. zł. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.20212 r. wynosi 8.360 tys. zł. ** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207 tys. zł. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2022 r. wynosi 52.390 tys. zł. Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wspólników Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, ponieważ nakłada ona na jedną ze stron obowiązek dostarczenia, a na drugą obowiązek odbioru określonej ilości aktywów (akcji spółki Luka Rijeka d.d.), w określonym terminie w przyszłości po określonej cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy równocześnie wartość aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zależy od przyszłego kursu giełdowego akcji. Na dzień 31.12.2021 r. kontrakt forward został ujęty w sprawozdaniu finansowym w pozycji zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych w części krótkoterminowej w kwocie 39 995 tys. zł. W dniu 26.08.2022 Zarząd OT Logistics S.A. na podstawie uzyskanej opinii prawnej i ponownym przeprowadzeniu analizy, podjął uchwałę o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych (kontrakt forward). W związku z powyższym, OTL w 2022 r. rozpoznał przychód finansowy w kwocie 39.995 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. saldo zobowiązań z tytułu kontraktu forward wynosi 0 zł. Opcje put udzielone w ramach umowy współpracy z FEZ FIZAN Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonych w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych za 2020 i 2021 rok. Opcja put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wartość opcji put na dzień 31.12.2021 r. wynosi 49.247 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 57 tys. zł., na dzień 31.12.2022 r. wynosi 30.007 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wartości opcji put z tytułu wyceny są ujmowane w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych. 23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Inne Stan na koniec okresu 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 826 1 868 - - - 2 694 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: 2 551 920 - (48) - 3 423 a) długoterminowe, w tym: 23 7 - - - 31 - z tytułu odpraw emerytalnych 23 7 - - - 31 - inne - - - - - - b) krótkoterminowe, w tym: 2 528 913 - (48) - 3 393 - z tytułu odpraw emerytalnych 6 - - (5) - 1 - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych 2 200 913 - - - 3 113 - inne (rezerwy urlopowe) 321 - - (43) - 278 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 10 554 1 041 (6 608) - - 4 987 a) długoterminowe - - - - - - - na udzielone gwarancje i poręczenia - - - - - - - rezerwa na umowę z Allianz - - - - - - b) krótkoterminowe, w tym: 10 554 1 041 (6 608) - - 4 987 - inne - 759 759 - rezerwa na umowę z Allianz 6 608 - (6 608) - - - - rezerwy na sprawy sporne 3 945 282 - - - 4 227 Razem 13 931 4 329 (6 608) (48) - 11 104 W związku z całkowitym rozliczeniem kary AZ, OTL w 2022 r. wykorzystał rezerwę w kwocie 6 608 tys. zł. 24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania w walucie polskiej 172 765 167 134 Zobowiązania w walutach obcych 13 551 1 309 - w walucie obcej EUR 887 152 - w walucie obcej USD 2 090 139 - w walucie obcej HRK - 75 - po przeliczeniu na PLN 13 551 1 309 Razem PLN 186 317 168 443 25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) 31.12.2022 31.12.2021 a) długoterminowe, w tym: 435 1 238 - prawo wieczystego użytkowania gruntów 105 106 - leasing zwrotny jednostek pływających 256 1 132 - TOS 74 - b) krótkoterminowe, w tym: 822 1 816 - prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 1 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 58 31.12.2022 31.12.2021 - leasing zwrotny jednostek pływających 800 1 815 - TOS 21 - Razem 1 257 3 055 26. Fundusze specjalne 31.12.2022 31.12.2021 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 4 8 pozostałe fundusze specjalne - - Razem 4 8 27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2022 r. 31.12.2022 31.12.2021 1. Udzielone gwarancje 4 805 12 894 2. Poręczenia (także wekslowe) - - Razem 4 805 12 894 Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiada zobowiązanie warunkowe: gwarancja najmu maszyn na kwotę 1 025 tys. EUR - zabezpieczenie umowy najmu urządzeń przemysłowych, gwarancja wygasa 25.05.2023 r. Zabezpieczenie leasingów: Nazwa leasingodawcy Tytuł Kwota zobowiązania z tytułu leasingu Zabezpieczenie Energetyczne Towarzystwo Finansowo- Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. Umowa leasingu nr 4/F/ENUT/2018 293 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Energetyczne Towarzystwo Finansowo- Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. Umowa leasingu nr 13/F/ENUT/2018 Z DNIA 24.05.2018 r. 543 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Na dzień 31.12.2022 r. OTL nie posiadała zadłużenia finansowego z tytułu kredytów bankowych. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 59 28. Należności warunkowe W roku 2022 oraz 2021 nie wystąpiły należności warunkowe. 29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych Wyszczególnienie Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Udziały w jednostkach podporządkowanych Razem Aktywa finansowe długoterminowe - 20 074 - - 229 990 250 064w jednostkach powiązanych - 20 074 - - 229 416 229 490 - udziały lub akcje - - - - 229 416 229 416 - inne papiery wartościowe - - - - - - - udzielone pożyczki - 20 074 - - - 20 074 w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - - udziały lub akcje - - - - - - - inne papiery wartościowe - - - - - - - udzielone pożyczki - - - - - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - - - w pozostałych jednostkach - - - - 574 574 - udziały lub akcje - - - - 574 574 Aktywa finansowe krótkoterminowe (bez środków pieniężnych) - - - - 38 276 38 276 w jednostkach powiązanych - - - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - 38 276 38 276 - udziały lub akcje 38 276 38 276 w pozostałych jednostkach - - - - - - Aktywa finansowe ogółem, w tym: - 20 074 - - 268 266 288 340 wycenione w wartości godziwej - - - - 38 276 38 276 wycenione w skorygowanej cenie nabycia - 20 074 - - - 20 074 wycenione w cenie nabycia - - - - 229 416 229 416 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 60 Wyszczególnienie Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Udziały w jednostkach podporządkowanych Razem Aktywa finansowe na początek okresu (przekształcone) - 19 706 252 531 272 236 Zwiększenia (tytuły): - 1 665 20 029 21 694 - nabycie / udzielenie pożyczki - 20 - 20 - przeszacowanie odniesione na przychody finansowe, w tym różnice kursowe - 15 20 029 20 044 - przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - - - - - odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 1 630 - 1 630 - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości odniesione na przychody - - - - - zmiana kategorii składnika aktywów - - - - - inne zmiany - - - - - nabycie spółki zależnej - - - - - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych - - - - Zmniejszenia (tytuły): - (1 297) (4 294) (5 591) - zbycie / spłata pożyczki - (1 233) - (1 233) - zbycie akcji - - (4 294) (4 294) - przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - - - - - odpis aktualizujący - (64) - (64) - zmiana kategorii składnika aktywów - - - - - inne zmiany - - - - Aktywa finansowe na koniec okresu - 20 074 268 266 288 340 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 61 Wyszczególnienie Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania długoterminowe - 110 729 110 729 wobec jednostek powiązanych - 110 256 110 256 - kredyty i pożyczki - 110 256 110 256 wobec pozostałych jednostek - 473 473 - inne zobowiązania finansowe - 473 473 - zobowiązania inne - - - Zobowiązania krótkoterminowe 30 007 93 273 123 280 wobec jednostek powiązanych - 30 545 30 545 - kredyty i pożyczki - 30 545 30 545 wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - - kredyty i pożyczki - - - wobec pozostałych jednostek 30 007 62 728 92 735 - kredyty i pożyczki - - - - zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - 60 853 60 853 - inne zobowiązania finansowe - 1 875 1 875 - zobowiązania inne 30 007 - 30 007 Zobowiązania finansowe ogółem, w tym: 30 007 204 002 234 009 wycenione w wartości godziwej 30 007 - 30 007 wycenione w skorygowanej cenie nabycia - 204 002 204 002 wycenione w cenie nabycia - - - Szczegółowy zakres zmian wartości zobowiązań finansowych Wyszczególnienie Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania finansowe na początek okresu w tym: 89 243 208 749 297 992 Zwiększenia (tytuły): - 16 451 16 451 - zaciągnięcie - 145 145 - odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 15 795 15 795 - zmiana kategorii zobowiązania - - - - inne zmiany - 511 511 - nabycie spółki zależnej - - - Zmniejszenia (tytuły): (59 236) (21 198) (80 434) - zbycie / spłata - (10 112) (10 112) - wygaśnięcie (29 616) - (29 616) - przeszacowanie odniesione na przychody finansowe, w tym różnice kursowe (29 620) (86) (29 706) - inne zmiany – konwersja pożyczki na kapitał - (11 000) (11 000) - kompensata - - - Zobowiązania finansowe na koniec okresu 30 007 204 002 234 009 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 62 30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki od udzielonych pożyczek (1 630) (813) Odsetki od kredytów i pożyczek 9 816 3 794 Otrzymane i zarachowane dywidendy - (19 595) Odsetki od obligacji 5 979 5 763 Pozostałe odsetki 234 338 Razem odsetki 14 399 (10 514) Pozycja A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 91 (3 500) Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk/strata ze sprzedaży aktywów finansowych 4 294 (39 119) Aktualizacja wartości aktywów finansowych (79 202) (17 844) Razem (74 817) (60 463) Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (bez rezerwy odniesionej na zysk z lat ubiegłych) 1 868 826 Rezerwa na świadczenia pracownicze 872 (3 117) Pozostałe rezerwy (5 567) 16 142 Zmiana stanu rezerw (2 827) (2 608) Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zapasy 33 33 Zmiana stanu - 33 Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Należności długoterminowe - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 10 317 3 659 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 97 195 65 757 Razem należności 107 511 69 416 Zmiana stanu należności wykazana w bilansie (38 095) (37 654) Korekta o zmianę stanu należności: (454) 45 275 Inwestycyjnych ŚT, WNIP (454) 122 Inwestycyjnych - udziały - 44 861 Kompensata z otrzymaną pożyczką - - Inne - 292 Zmiana stanu należności (38 550) 7 621 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 63 Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 31 736 4 851 Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek 63 344 112 421 Fundusze specjalne 4 8 Razem zobowiązania 95 085 117 280 Zmiana stanu zobowiązań wykazana w bilansie (22 195) (48 743) Korekta o zmianę stanu zobowiązań: 59 434 45 993 Inwestycyjnych ŚT, WNIP (152) (170) Kompensata udzielonej pożyczki z zobowiązaniami - 24 094 Leasingu finansowego (160) (573) Kompensata otrzymanej pożyczki 511 (483) Instrumenty pochodne 59 236 23 024 Inne - 100 Zmiana stanu zobowiązań 37 239 (2 750) Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa) 12 901 12 549 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa) 312 2 941 Razem 13 213 15 490 1. Zmiana stanu 2 277 (1 438) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 434 1 236 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 822 1 819 Razem 1 257 3 055 2. Zmiana stanu (1 798) 1 854 Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2) 480 416 Pozycja E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Środki pieniężne w kasie - - Środki pieniężne na rachunkach bankowych 292 5 735 Lokaty bankowe do 3 miesięcy 19 302 - Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych 19 590 5 735 Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych 13 858 583 31. Przeciętne zatrudnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2022 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2021 r. pracownicy umysłowi 44 62 pracownicy fizyczni - - osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych - - Razem 44 62 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 64 32. Informacje o biegłym rewidencie Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze sprawozdanie finansowe OTL za 2022 r. oraz za rok 2021 jest Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu. Umowy dotyczące badania sprawozdań finansowych zostały zawarte 22.07.2019 r. oraz 18.08.2022 r. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wynosiło: Za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego i skonsolidowanego), przegląd 249 285 Usługi doradztwa podatkowego - - Sprawozdanie z wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 7 7 Razem 256 292 33. Zysk/strata przypadający na jedną akcję Zysk/strata netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku/straty netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji w okresie. Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Zysk (strata) netto 84 293 917 74 165 811 Średnia ważona liczba akcji - podstawowa 12 872 753 11 998 780 Średnia ważona liczba akcji - rozwodniona 12 872 753 11 998 780 Podstawowy zysk (strata) na akcję 6,55 6,18 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 6,55 6,18 Podane kwoty w tej nocie są wyrażone w pełnych złotych Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 65 34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2022 r. Spółka powiązana Sprzedaż w tym: Refaktury Zakup Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty operacyjne Przychody operacyjne Rentrans Cargo Sp. z o.o. 5 240 712 28 492 - 769 - 1 OT Port Świnoujście S.A. 5 449 4 241 125 515 1 185 - - 2 165 RCI Sp. z o.o. 126 90 24 - 8 992 - - OT Port Gdynia Sp. z o.o. 3 311 1 106 59 675 358 - - - Kolej Bałtycka S.A. 937 318 6 057 62 - - - Luka Rijeka d.d. - - - - - - - C.Hartwig Adria d o.o. - - - 25 - - - COGI Sp. z o.o. - - - - - - - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 225 24 68 - - - - Pozostałe spółki, w tym: - - - - 55 - - - La Financière d’Intégration Européenne S.A. - - - - 55 - - RAZEM 15 287 6 491 219 832 1 630 9 816 - 2 165 35. Spółka powiązana Należności z tytułu dostaw i usług brutto Odpis na należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług netto Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Odpis aktualizujący pozostałe należności Pozostałe należności netto Rentrans Cargo Sp. z o.o. 3 568 - 3 568 3 216 - - - OT Port Świnoujście S.A. 5 208 - 5 208 15 570 - - - RCI Sp. z o.o. 17 - 17 1 - - - OT Port Gdynia Sp. z o.o. 870 - 870 12 858 - - - Kolej Bałtycka S.A. 164 - 164 91 - - - Luka Rijeka d.d. - - - - - - - C.Hartwig Adria d o.o. 27 27 - - - - - COGI Sp. z o.o. - - - 1 - - - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 140 - 140 - 351 - 351 RCT sp. z o.o. 2 277 2 277 - - - - - RAZEM 12 270 2 304 9 966 31 736 351 - 351 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 66 Spółka powiązana Udzielone pożyczki brutto Odpis aktualizujący udzielone pożyczki Udzielone pożyczki netto Otrzymane pożyczki Rentrans Cargo Sp. z o.o. - - - 9 803 OT Port Świnoujście S.A. 15 337 - 15 337 - RCI Sp. z o.o. - - - 129 891 OT Port Gdynia Sp. z o.o. 4 737 - 4 737 - Kolej Bałtycka S.A. 806 806 - - Luka Rijeka d.d. - - - - C.Hartwig Adria d o.o. 807 807 - - Pozostałe spółki, w tym: - - - 1 108 - La Financière d’Intégration Européenne S.A. - - - 1 108 RAZEM 21 687 1 613 20 074 140 801 W 2022 r. odpis na udzielone pożyczki wynosił 1 613 tys. zł. (Kolej Bałtycka S.A. 806 tys. zł oraz C. Hartwig Adria d o.o. 807 tys. zł). W 2021 r. wartość odpisów na udzielone pożyczki wynosił 1 550 tys. zł. (Kolej Bałtycka 803 tys. zł. oraz C. Hartwig Adria d o.o. 747 tys. zł). Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. dokonywane były na warunkach rynkowych. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 67 35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2022 r. (brutto): Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Konrad Hernik Prezes Zarządu do 29.06.2022 360 24 480 42 28 934 Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu cały rok 2022 660 20 - - 87 767 Daniel Górecki Członek Zarządu od 01.05.2022 320 - - 23 73 416 Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu 01.01.2022 - 31.03.2022; 16.08.2022 - 16.11.2022 201 - - - - 201 Razem 1 541 44 480 65 188 2 318 świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp. Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2021 r. (brutto): Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Konrad Hernik Prezes Zarządu cały rok 2021 720 750 - 84 - 1 554 Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu cały rok 2021 540 750 - - 24 1 314 Artur Szczepaniak Członek Zarządu oddelegowany z Rady Nadzorczej 28.08.2021-22.11.2021; 01.12.2021-31.12.2021 161 - - - - 161 Radosław Krawczyk Wiceprezes Zarządu brak zatrudnienia w 2021 - - 60* - - 60 Razem 1 421 1 500 60 84 24 3 089 świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp. ** Pan Radosław Krawczyk pobrał w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytułu zakazu konkurencji Członkom Zarządu Spółki za 2022 r. nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie na podstawie podziału zysków lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Członkom Zarządu OTL za 2022 r. nie zostały przyznane świadczenia w naturze. W roku 2022 Członkom Zarządu Spółki nie były wypłacane, przez OTL lub jego podmioty zależne, świadczenia warunkowe lub odroczone (w całości lub części). Zasady wynagradzania Członków Zarządu Spółki OTL przez Spółkę zostały określone w Polityce Wynagradzania Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki OTL. Oprócz wynagrodzenia zasadniczego, po wcześniejszym potwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Spółki, członkom Zarządu Spółki przysługuje prawo do premii rocznej w przypadku spełnienia określonych warunków i osiągnięcia wymaganego poziomu wyników finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Spółce OTL przez cały rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie proporcjonalnemu obniżeniu. Niezależnie od premii rocznej członkom Zarządu Spółki może zostać przyznana premia uznaniowa. Poza powyższym wskazanym członkom Zarządu Spółki przysługiwać będzie premia określona wartościowo z tytułu realizacji uzgodnionych zadań i szczególnego nakładu pracy poświęconego w procesie negocjacji refinansowania zadłużenia finansowego Spółki OTL. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 68 Wynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej OTL za 2022 r. (brutto): Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie łączne wypłacone z tyt. pełnienia funkcji pozostałe wynagrodzenia RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej 01.04.2022 - 15.08.2022; 17.11.2022 - 31.12.2022 42 - 42 Andrzej Malinowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 - 72 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały rok 2022 120 - 120 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 - 72 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 144 - 144 Zbigniew Nowik Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 - 72 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 120 - 120 Piotr Nadolski Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 37 250* 287 RAZEM 679 250 929 *Wynagrodzenie niezwiązane z pełnieniem Członka Rady Nadzorczej Wynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej OTL za 2021 r. (brutto): Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie łączne wypłacone z tyt. pełnienia funkcji pozostałe wynagrodzenia RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej 01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021 - 30.11.2021 50 - 50 Andrzej Malinowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały rok 2021 72 - 72 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały rok 2021 120 - 120 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej cały rok 2021 72 - 72 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały rok 2021 144 - 144 Zbigniew Nowik Członek Rady Nadzorczej cały rok 2021 72 - 72 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały rok 2021 120 - 120 RAZEM 650 - 650 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. 69 36. Ryzyko finansowe OTL narażona jest na ryzyka finansowe z tytułu finansowania działalności, w szczególności poprzez umowy leasingu oraz emisję obligacji. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi za wyjątkiem opcji put udzielanych w ramach nabycia akcji w spółce Luka Rijeka d.d. Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu eliminację lub ograniczenie niekorzystnego wpływu na sytuację finansową Spółki ryzyka związanego z jej funkcjonowaniem, a w szczególności: ▪ ryzyka kredytowego - związane jest ono z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienia w zapłacie należności. W celu ograniczenia zjawisk, które mogłyby generować straty finansowe, Spółka na bieżąco monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Ponadto, wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. ▪ ryzyka płynności - w celu ograniczenia ryzyka utraty płynności finansowej Spółka OTL stale monitoruje i nadzoruje poziom zadłużenia. Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Spółka w celu zarządzania ryzykiem płynności wykorzystuje dostępne źródła finansowania, w tym możliwość emitowania obligacji. Sytuacja finansowa wpływająca na ryzyko płynności została szczegółowo opisana w nocie 2 wprowadzenia do sprawozdania finansowego. ▪ ryzyka walutowego – związane jest ono ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Spółka prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR i USD). Zmiana kursu walut względem złotego może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Transakcje handlowe w walutach obcych należą do normalnego toku działalności spółki. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut, a dostępne możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego ze względu na występującą na rynkach finansowych niepewność są ograniczone. ▪ ryzyka stopy procentowej – OTL narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez pożyczki, leasing oraz obligacje. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu, o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań finansowych. 37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym Nie dotyczy. 38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny Nie dotyczy. 39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Nie dotyczy. 40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Nie dotyczy 41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Brak takich umów w sprawozdaniu finansowym OTL. Szczecin, 25 kwietnia 2023 r. …………………………………………………. …………………………………………………. …………………………………………………. Kamil Jedynak - Prezes Zarządu Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu Daniel Górecki - Członek Zarządu

AI Terminal

5745_rns_2023-04-26_39b6129a-ee76-43f4-8dde-457086374cd1.xhtml

More from OT Logistics S.A.

Talk to a Data Expert