Wittchen S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2023

wtn_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400225QNL1TNZQE822021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400225QNL1TNZQE822021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400225QNL1TNZQE822021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400225QNL1TNZQE822021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400225QNL1TNZQE822021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400225QNL1TNZQE822021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400225QNL1TNZQE822021-01-01259400225QNL1TNZQE822021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400225QNL1TNZQE822021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400225QNL1TNZQE822021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400225QNL1TNZQE822021-01-01ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400225QNL1TNZQE822021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400225QNL1TNZQE822021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400225QNL1TNZQE822022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400225QNL1TNZQE822022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400225QNL1TNZQE822022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400225QNL1TNZQE822022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400225QNL1TNZQE822022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400225QNL1TNZQE822022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400225QNL1TNZQE822022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400225QNL1TNZQE822022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400225QNL1TNZQE822022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400225QNL1TNZQE822022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400225QNL1TNZQE822022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400225QNL1TNZQE822022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400225QNL1TNZQE822021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400225QNL1TNZQE822021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400225QNL1TNZQE822021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400225QNL1TNZQE822021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400225QNL1TNZQE822021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400225QNL1TNZQE822021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400225QNL1TNZQE822021-12-31259400225QNL1TNZQE822022-12-31259400225QNL1TNZQE822021-01-012021-12-31259400225QNL1TNZQE822022-01-012022-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ WITTCHEN ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Spis Treści: Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 1.WPROWADZENIE8 2.Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej10 3.Stosowane zasady rachunkowości12 4.Dane uzupełniające do informacji finansowych28 NOTA 1 Wartości niematerialne28 NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe29 NOTA 3 Struktura własności środków trwałych, leasing30 NOTA 4 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony30 NOTA 5 Zapasy31 NOTA 6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe31 NOTA 7 Rozliczenia międzyokresowe33 NOTA 8 Instrumenty finansowe33 NOTA 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty34 NOTA 10 Kapitał własny35 NOTA 11 Dywidendy wypłacone37 NOTA 12 Rezerwy38 NOTA 13 Zobowiązania finansowe38 NOTA 14 Leasing43 NOTA 15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania45 NOTA 16 Ryzyko wahań kursów walutowych45 NOTA 17 Rozliczenia międzyokresowe47 NOTA 18 Przychody i koszt własny sprzedaży48 NOTA 19 Segmenty działalności49 NOTA 20 Koszty działalności operacyjnej50 NOTA 21 Amortyzacja i utrata wartości aktywów trwałych50 NOTA 22 Koszty świadczeń pracowniczych50 NOTA 23 Pozostałe przychody i koszty operacyjne51 NOTA 24 Przychody i koszty finansowe51 NOTA 25 Podatek dochodowy52 NOTA 26 Zysk na akcję52 NOTA 27 Przepływy pieniężne – objaśnienia53 NOTA 28 Należności i zobowiązania warunkowe oraz zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy53 NOTA 29 Transakcje z podmiotami powiązanymi54 NOTA 30 Zdarzenia po dniu bilansowym55 NOTA 31 Zmiana prezentacji dotycząca lat ubiegłych – zmiana zasad rachunkowości55 NOTA 32 Zatrudnienie55 NOTA 33 Wynagrodzenia audytora55 NOTA 34 Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej z tytułu powołania56 str. 2 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ___________ Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów nota 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 18,19 405 919 277 741 Koszt własny sprzedaży 18 (150 326) (103 842) Zysk brutto ze sprzedaży 255 593 173 899 Koszty sprzedaży 20 (150 699) (110 938) Koszty ogólnego zarządu 20 (15 606) (10 719) Pozostałe przychody operacyjne 23 2 543 6 651 Pozostałe koszty operacyjne 23 (2 138) (2 723) Zysk/(strata) z tytułu utraty wartości należności (1 965) (2 522) Zysk z działalności operacyjnej 87 728 53 648 Przychody finansowe 24 182 420 Koszty finansowe 24 (9 491) (1 893) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 78 419 52 175 Podatek dochodowy 25 (15 532) (9 937) Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej 62 887 42 238 Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk / (strata) netto 62 887 42 238 Zysk / (strata) netto przypadające akcjonariuszom spółki dominującej 62 887 42 238 Zysk / (strata) netto przypadające akcjonariuszom niekontrolującym - - Inne całkowite dochody Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty (7) 10 Zyski/(straty) aktuarialne (7) 10 Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (156) (132) Różnice kursowe w przeliczenia jednostek zagranicznych (156) (132) Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem (163) (122) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 1 (2) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 30 25 Inne całkowite dochody netto (132) (99) Całkowite dochody ogółem 62 755 42 139 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom spółki dominującej 62 755 42 139 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym - - str. 3 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022r (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Zysk na akcje Zysk / (strata) na jedną akcję 26 3,44 2,32 - z działalności kontynuowanej 26 3,44 2,32 Rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję 26 3,43 2,31 - z działalności kontynuowanej 26 3,43 2,31 str. 4 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022r (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ___________ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 2 72 586 71 870 Wartość firmy 1 17 113 17 113 Wartości niematerialne 1 10 303 10 427 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 14 42 011 48 623 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 202 228 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4 1 224 2 280 Aktywa trwałe razem 143 439 150 541 Aktywa obrotowe Zapasy 5 130 400 103 008 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 6,8 38 023 28 007 Należności z tytułu podatku dochodowego - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 18 189 52 964 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 186 612 183 979 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe razem 186 612 183 979 AKTYWA RAZEM 330 051 334 520 PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny Kapitał zakładowy 10 3 658 3 651 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 51 911 51 911 Inne udziały kapitałowe 1 305 1 305 Pozostałe kapitały rezerwowe 4 642 3 566 Zyski zatrzymane 152 848 145 381 Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki dominującej 214 364 205 814 Kapitał własny razem 214 364 205 814 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 14 31 148 39 266 Pozostałe zobowiązania finansowe 8,14 - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 4 - - Rezerwy długoterminowe 12 81 95 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 5 200 5 360 Zobowiązania długoterminowe razem 36 429 44 721 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8,15 43 108 29 620 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 13,14 18 693 18 840 Pozostałe zobowiązania finansowe 8,13 5 605 31 182 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 9 476 2 216 Rezerwy krótkoterminowe 12 1 389 1 688 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 987 439 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 79 258 83 985 Zobowiązania krótkoterminowe razem 79 258 83 985 Zobowiązania razem 115 687 128 706 PASYWA RAZEM 330 051 334 520 str. 5 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ______________ Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1.01.-31.12.2022 nota Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Inne udziały kapitałowe Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki dominującej Kapitał własny razem Stan na 1.01.2022 3 651 51 911 1 305 3 566 145 381 205 814 205 814 Wynik okresu - - - - 62 887 62 887 62 887 Pozostałe całkowite dochody - - - (132) - (132) (132) Razem całkowite dochody - - - (132) 62 887 62 755 62 755 Emisja akcji 7 - - - - 7 7 Wypłata dywidendy 11 - - - - (55 420) (55 420) (55 420) Emisja i wycena warrantów 10 - - - 1 208 - 1 208 1 208 Zmiany w kapitale własnym 7 - - 1 076 7 467 8 550 8 550 Stan na 31.12.2022 3 658 51 911 1 305 4 642 152 848 214 364 214 364 1.01.-31.12.2021 nota Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Inne udziały kapitałowe Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki dominującej Kapitał własny razem Stan na 1.01.2021 3 645 51 911 1 305 3 409 103 143 163 414 163 414 Wynik okresu - - - - 42 238 42 238 42 238 Pozostałe całkowite dochody - - - (99) - (99) (99) Razem całkowite dochody - - - (99) 42 238 42 139 42 139 Emisja akcji 6 - - - - 6 6 Wypłata dywidendy 11 - - - - - - - Emisja i wycena warrantów 10 - - - 256 - 256 256 Zmiany w kapitale własnym 6 - - 157 42 238 42 401 42 401 Stan na 31.12.2021 3 651 51 911 1 305 3 566 145 381 205 814 205 814 str. 6 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) _____________ Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych nota 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk / (strata) brutto 78 419 52 175 Korekty razem 5 868 1 050 Amortyzacja 25 352 25 148 (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych 1 409 (503) (Przychody)/koszty finansowe 2 854 1 877 (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej (893) 93 Zmiana stanu rezerw (313) 245 Zmiana stanu zapasów (27 392) (21 551) Zmiana stanu należności (10 016) 2 640 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 27 13 262 (7 183) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 532 146 Inne korekty 27 1 073 138 Przychody pieniężne z działalności operacyjnej 84 287 53 225 Podatek dochodowy zapłacony wraz z odsetkami (7 216) (11 298) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 77 071 41 927 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 486 1 407 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (9 256) (1 647) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 770) (240) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Emisja akcji 7 6 Wypłacone dywidendy 11 (55 420) - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 13 - 21 073 Spłaty kredytów i pożyczek 13 (26 089) - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 14 (21 384) (15 856) Odsetki zapłacone 27 (1 190) (237) Przepływy pieniężne z działalności finansowej (104 076) 4 986 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych (34 775) 46 673 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Przepływy pieniężne netto razem (34 775) 46 673 Środki pieniężne na początek okresu 52 964 6 291 Środki pieniężne na koniec okresu 18 189 52 964 str. 7 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ 1.WPROWADZENIE 1.1 Opis organizacji Grupy oraz podstawy sporządzenia Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: WITTCHEN S.A. Nazwa Jednostki dominującej Grupy: WITTCHEN S.A. Siedziba jednostki: Palmiry, ul. Gdańska 60, 05-152 Czosnów, Polska. Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna. Państwo rejestracji: Polska. Adres zarejestrowanego biura jednostki: Palmiry, ul. Gdańska 60, 05-152 Czosnów. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska i Europa. Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej jest sprzedaż detaliczna i hurtowa luksusowych dodatków, odzieży, obuwia oraz bagażu. Spółka WITTCHEN S.A. („Spółka”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”) jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej WITTCHEN S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”). Spółka powstała w wyniku przekształcenia WITTCHEN sp. z o.o., na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki WITTCHEN sp. z o.o. z dnia 23 lutego 2010 roku. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy Wydział XIV Gospodarczy dnia 31 marca 2010 roku pod numerem KRS 0000352760. Spółka posiada nr statystyczny REGON 011664266, nr identyfikacyjny NIP 951-102-21-54 oraz numer BDO 000111767. Akcje Spółki są notowane od 9 listopada 2015 roku na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, gdzie są klasyfikowane w sektorze: odzież i kosmetyki – odzież i obuwie. Jednostką Dominującą zarządza Zarząd Spółki. W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą: -Jędrzej Wittchen – Prezes Zarządu, W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku jak również na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili: -Paweł Marcinkiewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, -Józef Mirecki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, -Barbara Mirecka – Członek Rady Nadzorczej, -Monika Dziedzic – Członek Rady Nadzorczej, -Adam Sobieszek – Członek Rady Nadzorczej. str. 8 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ 1.2 Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WITTCHEN Premium sp. z o.o. WITTCHEN Premium sp. z o.o. powstała w dniu 18 maja 2012 roku. Spółka została wpisana do rejestru handlowego dnia 24 maja 2012 roku. Spółka została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000421738. Spółka posiada nr statystyczny REGON 146139207 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-49-76. WITTCHEN Premium sp. z o.o. na datę sporządzenia sprawozdania nie prowadzi działalności operacyjnej. Na dzień bilansowy kapitał zakładowy wynosił 5 tys. zł i dzielił się na 100 udziałów o wartości 50,00 zł każdy, objętych przez jednego udziałowca - WITTCHEN S.A. WITTCHEN Travel sp. z o.o. Spółka powstała z przekształcenia WITTCHEN Premium sp. z o.o. spółka komandytowo – akcyjna w spółkę WITTCHEN Travel sp. z o.o. Przekształcenie zarejestrowane zostało w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 31 maja 2019 roku. Spółce nadany został numer KRS 0000788954. Spółka posiada nr statystyczny REGON 146441774 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-91-23. Głównym przedmiotem działalności spółki jest wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi oraz zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie. Na dzień bilansowy kapitał zakładowy wynosił 5 tys. zł i dzielił się na 50 udziałów o wartości 100 zł każdy. WITTCHEN S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, co uprawnia do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. WITTCHEN GmbH z siedzibą w Berlinie Spółka została założona 24 lutego 2015 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, co uprawnia do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Głównym przedmiotem działalności spółki WITTCHEN GmbH jest sprzedaż detaliczna. WITTCHEN S.R.O. z siedzibą w Pradze Spółka została założona 25 marca 2019 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, co uprawnia do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Głównym przedmiotem działalności spółki WITTCHEN S.R.O. jest sprzedaż detaliczna. WITTCHEN Hungary Kft. z siedzibą w Budapeszcie Spółka została założona 14 sierpnia 2020 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, co uprawnia do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Głównym przedmiotem działalności spółki WITTCHEN Hungary Kft. jest sprzedaż detaliczna. W trakcie roku obrotowego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy. str. 9 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ WITTCHEN Romania S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie Spółka założona (data rejestracji we właściwym rejestrze handlowym): 13 kwietnia 2022. WITTCHEN S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, co uprawnia do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. W trakcie roku obrotowego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, nastąpiła zmiana w ramach Grupy - powstała nowa spółka WITTCHEN Romania S.R.L. 1.3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego W dniu 20 kwietnia 2023 roku niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji. 2.Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1 Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 2.2 Standardy obowiązujące po raz pierwszy w sprawozdaniu za 2022 rok: A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską: Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania, Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zastosowanie wyżej wymienionych standardów i interpretacji nie miało istotnego wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 2.3 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. str. 10 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ 2.4 Standardy i Interpretacje które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską Poniżej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. które Spółka zamierza zastosować po ich zatwierdzeniu przez Unię Europejską. Grupa jest w trakcie analizy wpływu poniżej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17, Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych, Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji, Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze. Wprowadzenie powyższych zmian, nie będzie miało istotnego wpływu na stosowane zasady rachunkowości i sprawozdanie finansowe B. Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską Poniżej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. które Grupa zamierza zastosować po ich zatwierdzeniu przez Unię Europejską. Grupa jest w trakcie analizy wpływu poniżej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe str. 11 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ 3.Stosowane zasady rachunkowości 3.1 Waluta funkcjonalna i zastosowane kursy walut Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, o ile nie podano inaczej. Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Podobnie, wybrane dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przeliczone na walutę EUR w następujący sposób: (a) pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP, (b) pozycje ze sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów średnich NBP na koniec każdego miesiąca. Kursy zastosowane dla celów przeliczenia jednostek zależnych, w których walutą funkcjonalną jest odpowiednio EUR, są identyczne jak kursy zastosowane dla przeliczenia wybranych danych finansowych, przy czym aktywa i zobowiązania zostały przeliczone przy zastosowaniu kursów zamknięcia, a przychody i koszty po kursie średnim. Różnice wynikające z takiego sposobu przeliczenia zostały ujęte w odrębnym składniku kapitałów własnych. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach. Kursy przeliczeniowe 31.12.2022 31.12.2021 Pozycje bilansowe: kurs EUR 4,6899 4,5994 Pozycje bilansowe: kurs USD 4,4018 4,0600 Pozycje bilansowe: kurs RUB 0,0330 0,0542 Pozycje bilansowe: kurs HKD 0,5643 0,5207 Pozycje bilansowe: kurs CNY 0,6348 0,6390 Pozycje bilansowe: kurs UAH 0,1258 0,1487 Pozycje bilansowe: kurs GBP 5,2957 5,4846 Pozycje bilansowe: kurs CZK 0,1942 0,1850 Pozycje bilansowe: kurs HUF 0,0117 0,0125 Pozycje bilansowe: kurs RON 0,9475 - Pozycje wynikowe: kurs EUR 4,6883 4,5775 3.2 Prezentacja sprawozdań finansowych Historyczne informacje finansowe zostały sporządzone według zasady kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Spółka analizuje wpływ COVID-19 oraz ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. W poprzednich okresach Grupa podjęła szereg działań mających na celu ograniczenie wpływu pandemii koronawirusa i wojny w Ukrainie na wyniki osiągane przez Grupę, jak również jej sytuację finansową. Działania te skupiały się na ograniczaniu kosztów prowadzonej działalności, poprzez m.in. str. 12 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ negocjacje umów najmu z przedstawicielami centrów handlowych, czy też korzystanie z dostępnych form wsparcia przedsiębiorców w okresie obowiązywania stanu epidemii na terytorium Polski. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą pośrednią. Na dzień przejścia na MSSF Grupa nie dokonała przeszacowania składników majątku uznając, że wartość bilansowa tych składników przed przejściem na MSSF nie odbiega od wartości godziwej. 3.3 Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości przez Jednostkę Dominującą jak również jednostki wchodzące w skład Grupy. W trakcie ostatniego roku jak również do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa podjęła szereg działań mających na celu ograniczenie wpływu wojny w Ukrainie, sytuacji makroekonomicznej, zwiększonej inflacji i zwiększających się stóp procentowych na wyniki osiągane przez Grupę, jak również jej sytuację finansową. Działania te skupiają się na ograniczaniu kosztów prowadzonej działalności, poprzez m.in. negocjacje umów najmu z przedstawicielami centrów handlowych, czy też korzystanie z dostępnych form wsparcia przedsiębiorców w okresie obowiązywania stanu epidemii na terytorium Polski. W konsekwencji, biorąc pod uwagę poziom osiągniętych w 2022 roku przez Grupę przychodów i wyników, jak również bieżący poziom zadłużenia oraz dostępne finansowanie, w opinii Zarządu Grupy na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. 3.4 Zmiana prezentacji danych porównywalnych Grupa nie dokonała na dzień 1 stycznia 2022 roku zmian prezentacji danych porównywalnych. 3.5 Dokonane osądy i oszacowania Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków oraz przyjęcia założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co w rezultacie może wpłynąć na ostateczne wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Okresy ekonomicznej użyteczności dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Grupa określa szacunkowe okresy ekonomicznej użyteczności oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Szacunki te opierają się na prognozowanych okresach wykorzystania poszczególnych grup aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przyjęte okresy ekonomicznej użyteczności mogą ulegać znacznym zmianom w efekcie zmian rynkowych i technologicznych. Rezerwy i zobowiązania warunkowe Grupa tworzy rezerwy, gdy ciąży na niej obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje str. 13 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Grupa podejmuje decyzje co do klasyfikacji danej pozycji jako rezerwy lub zobowiązania warunkowego w oparciu o szacunki Zarządu co do prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia przyszłego, które może spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ponadto Zarząd dokonuje szacunku wysokości nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Grupa na bieżąco dokonuje analizy rotacji i ceny sprzedaży możliwej do uzyskania dla zapasów. Ustalenie możliwej do uzyskania ceny sprzedaży zapasów wymaga dokonania szacunków opartych o analizę trendów historycznych oraz znajomość rynku. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Oszacowanie jest wymagane do określenia kwoty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które może być rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wystąpienia i poziom przyszłych zysków do opodatkowania. Testy na utratę wartości Grupa stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania utracił wartość. Na koniec okresu Grupa ocenia czy wystąpiły przesłanki utraty wartości oraz dokonuje testów na utratę wartości. Testy te wymagają oszacowania wartości godziwej albo wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane są przyszłe przepływy pieniężne, a następnie dyskontowane. Zarówno szacunek wartości godziwej jak i wartości użytkowej wymaga przyjęcia przez Zarząd różnych założeń. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. str. 14 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 3.5 Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej i jednostek kontrolowanych przez tę Spółkę. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: -posiada władzę nad danym podmiotem, -podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, -ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: -wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców, -potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony, -prawa wynikające z innych ustaleń umownych, a także -dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. str. 15 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostają w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są według standardów rachunkowości obowiązujących w poszczególnych krajach, jednakże dla celów konsolidacji ich dane finansowe zostały przekształcone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe było sporządzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowości. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Udziały niekontrolujące w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały niekontrolujące składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały niekontrolujące w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom niekontrolującym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców niekontrolujących do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat. Połączenie jednostek W przypadku połączeń/ przejęć jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikające z MSSF 3 „Połączenia jednostek”. Do rozliczenia połączenia / przejęcia jednostek stosuje się metodę przejęcia. Zastosowanie metody przejęcia wymaga: a)zidentyfikowania jednostki przejmującej, b)ustalenia dnia przejęcia, c)ujęcia i wyceny w wartościach godziwych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz d)ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. MSSF 3 wyłącza ze swojego zakresu połączenia jednostek gospodarczych, które podlegają wspólnej kontroli zarówno przed, jak i po przeprowadzeniu transakcji. Połączenie jednostek gospodarczych z udziałem jednostek będących pod wspólną kontrolą to połączenie jednostek gospodarczych, w którym str. 16 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ wszystkie łączące się podmioty lub jednostki gospodarcze są w ostatecznym rozrachunku kontrolowane przez ten sam podmiot lub podmioty, zarówno przed połączeniem, jak i po nim, a tak sprawowana kontrola nie ma charakteru tymczasowego. W takim przypadku jednostka stosuje MSR 8 „Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy”. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3. Wartość ta kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: (i) suma wynagrodzenia przekazanego za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed data przejęcia oraz (ii) wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Na dzień sprawozdawczy wartość firmy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o łączne dotychczasowe odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz zmniejszenia z tytułu zbycia części udziałów, do których była ona uprzednio przypisana. Odpisy aktualizujące do wysokości przypisanej do danego ośrodka (grupy ośrodków) wypracowującego środki pieniężne wartości firmy nie podlegają odwróceniu. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach jednostki (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. Segmenty operacyjne Grupa wyodrębnia segmenty operacyjne w oparciu o kanały sprzedażowe. Grupa wyszczególniła następujące segmenty: (i) segment detaliczny, stanowiący sprzedaż w salonach detalicznych, sprzedaż internetową oraz pozostałą sprzedaż detaliczną, (ii) segment B2B obejmujący sprzedaż hurtową oraz sprzedaż do firm i klientów korporacyjnych oraz (iii) segment pozostały, obejmujący pozostałą sprzedaż nie zaklasyfikowaną do pozostałych segmentów. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryterium ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (nakłady na niezakończone wartości niematerialne). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. str. 17 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Wydatki związane z utrzymaniem oprogramowania komputerowego spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. Wydatki bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować programów komputerowych, kontrolowanych przez Grupę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą uzyskiwane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane prospektywnie. Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych: (i) prawa do używania znaków towarowych 20%, (ii) prawa własności do oprogramowania i innych wartości niematerialnych i prawnych oraz licencje 5% - 50%. Znak towarowy został zakwalifikowany przez Grupę do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania między innymi z uwagi na jego unikalność. Znak towarowy obejmuje nazwisko głównego akcjonariusza, natomiast planowany okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych z tytułu korzystania ze znaku towarowego nie został ograniczony czasowo. Znak towarowy wyceniono według ceny nabycia, ze względu na brak aktywnego rynku nie zastosowano modelu opartego na wartości przeszacowanej. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy mogła nastąpić utrata wartości znaku towarowego. Wartość odzyskiwalna znaku towarowego ustalana jest na poziomie wartości całej spółki dominującej. Jeżeli wartość odzyskiwalna znaku towarowego jest niższa od jego wartości bilansowej, wówczas Grupa obniża wartość znaku towarowego do jego wartości odzyskiwalnej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Odpis ten ujmowany jest jako koszt w wyniku finansowym. Wartość odzyskiwalna odpowiada cenie sprzedaży netto znaku towarowego lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Środki trwałe Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Grupa dokonuje początkowej wyceny rzeczowych aktywów trwałych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszelkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są od momentu, kiedy są one dostępne do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych stosowane stawki amortyzacyjne są następujące: (i) budynki 2,5%, (ii) nakłady w obcych środkach trwałych 10%, (iii) urządzenia techniczne i maszyny 10% - 20%, (iv) środki transportu 20%, (v) inne środki trwałe 10% - 20%. Koszty bieżącego utrzymania środka trwałego, napraw, remonty i okresowe przeglądy zaliczane są do wyniku finansowego okresu, w którym zostały poniesione. str. 18 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Leasing a)Grupa jako leasingobiorca Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu (pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości), skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu, tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna. Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. b)Grupa jako leasingodawca Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa jako leasingodawca, zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. str. 19 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które zostały poniesione w celu budowy dostosowywanego składnika aktywów są aktywowane przez okres niezbędny dla przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Kiedy środki pożycza się w celu finansowania określonego składnika lub składników aktywów, kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, którą można aktywować ustala się jako różnicę między rzeczywistymi kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania tych pożyczonych środków. Kiedy środki pożycza się bez ściśle określonego celu, kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana, ustala się poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji jest średnią ważoną wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy okres czasu aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej lub gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania zostały zakończone. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: (i) wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania, (ii) wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane, (iii) wartość firmy. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych sprawozdania z całkowitych dochodów. Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. str. 20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Instrumenty finansowe Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych nie uległa zmianie w związku z implementacją MSSF 9. Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w wartości godziwej pozostaną nadal wyceniane w wartości godziwej. Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”. Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostaną wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Grupa nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu – będą one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności handlowe, pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe z tytułu odsetek”. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości . str. 21 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zapasy Zapasy (towary) wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto, tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Towary wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Na cenę nabycia składają się wszystkie koszty zakupu poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty zakupu składają się: cena zakupu, cła importowe i inne podatki, koszty transportu i inne koszty związane bezpośrednio z nabyciem towarów. Grupa przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO („pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”). Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem. Zapasy zalegające podlegają indywidualnej ocenie, polegającej na szczegółowej analizie rotacji w danej grupie asortymentowej oraz analizie według lokalizacji (punktów sprzedaży detalicznej) zalegających zapasów – w takim przypadku towary są odpowiednio promowane oraz przesuwane do punktów sprzedaży detalicznej w której dany asortyment towarów wykazuje rotację. Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są także w przypadku utraty ich wartości z powodu uszkodzenia i braku możliwości przywrócenia ich cech użytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegają utylizacji. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związanych z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze (wpłaty utargów z kas placówek handlowych na rachunek bankowy oraz wpłaty z kart płatniczych). Kapitał własny Na kapitały własne składają się: (i) kapitał zakładowy, (ii) kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości, (iii) inne udziały kapitałowe – powstałe z innych dopłat do kapitału (iv) pozostałe kapitały rezerwowe - który tworzy się zgodnie z MSSF, (v) zyski zatrzymane – obejmujące wynik netto roku bieżącego oraz lub ubiegłych. Wartość kapitałów Grupy wynika z umów, statutów, zasad MSSF a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat. str. 22 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Rezerwy na świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: (i) rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz (ii) inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Grupę metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych – metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w wyniku finansowym. Płatności w formie akcji W Grupie realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są warranty subskrypcyjne uprawniające do nabycia akcji Spółki po preferencyjnej cenie. Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa warrantów wyceniana jest na dzień przyznania. Koszt rodzajowy oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby warrantów, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Grupa dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych warrantów różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych warrantów ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów. Po zamianie warrantów subskrypcyjnych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych warrantów prezentowana jest jako kapitał rezerwowy. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Inne rezerwy: Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych str. 23 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Zobowiązania warunkowe: Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub wynikają z obecnego obowiązku, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwy na zobowiązania. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: (i) zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, oraz (ii) pozostałe zobowiązania finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu są wykazywane w pozycjach sprawozdania: Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe i Zobowiązania z tytułu leasing krótkoterminowe. Kredyty i pożyczki oprocentowane Kredyty i pożyczki oprocentowane klasyfikowane są przez Grupę jako zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej. str. 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Po początkowym ujęciu zobowiązania, wycenia się w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Koszt odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli ujmowane dyskonto byłoby nieznaczące. Rozliczenia międzyokresowe czynne Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe bierne Po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe” oraz „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” Grupa wykazuje w szczególności: (i) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, (ii) dotacje otrzymane. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach”. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych kwoty otrzymanych dotacji zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Dotacje państwowe Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów krótkoterminowych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje rządowe ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do dopasowania ich do kosztów, które mają kompensować. Dotacje należne jako kompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. Przychody ze sprzedaży MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z powyższym standardem przychody ujmowane są w kwocie wynagrodzenia, które przysługuje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. str. 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Grupa rozpoznaje przychód w momencie przekazania towaru do klienta w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Grupa realizuje przychody z umów z klientami w podziale na 2 istotne kategorie, które odzwierciedlają sposób wpływu czynników ekonomicznych na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych: a)sprzedaż detaliczna omnichannel towarów (segment B2C), b)sprzedaż hurtowa towarów (segment B2B). W obu segmentach umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia, tj. sprzedaż towaru, który jest rozpoznawany w momencie gdy klient uzyskuje kontrolę nad towarem. W segmencie sprzedaży detalicznej we własnej sieci oraz na własnych stronach internetowych Grupa udziela klientom 30-dniowego prawa do zwrotu. Zobowiązanie z tytułu zwrotów jest ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym poprzez korektę zarówno przychodów jak i kosztu własnego sprzedaży. W tym segmencie płatność jest realizowana zazwyczaj gotówkowo (w tym także poprzez karty płatnicze i przelewy natychmiastowe). W segmencie sprzedaży hurtowej prawo do zwrotów zależy od umowy z odbiorcą i także jest ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym poprzez korektę zarówno przychodów jak i kosztu własnego sprzedaży. W tym segmencie płatności zazwyczaj nie są realizowane gotówkowo. Wszystkie towary oferowane przez Spółkę pod własną marką, niezależnie od kanału dystrybucji, są objęte rękojmią albo gwarancją. Ponieważ Spółka nie stosuje dodatkowych umów czy ustaleń w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczności zapewnienia przez Spółkę zgodności produktu z jego specyfikacją to zobowiązania z tego tytułu były i są rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w sprawozdaniu finansowym kalkulacyjną wersję rachunku zysków i strat oraz ujawnia koszty według rodzaju w notach objaśniających. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązań z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika str. 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegających opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że w przewidywanej przyszłości różnice te odwrócą się. Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składników aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę akcji Spółki w danym okresie. Grupa na dzień bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie miały miejsce czynniki powodujące rozwodnienie zysku /straty na akcję. Informacje na temat zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję są przedstawione w nocie. Błąd istotny Błąd jest istotny, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów. Kwota korekty błędu istotnego odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku / (straty) z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu kwotę błędu istotnego należy wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób: (i) jeżeli błąd istotny powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku, (ii) jeżeli błąd istotny powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku / (straty) z lat ubiegłych. Zmiany polityki rachunkowości Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy Grupa dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości wykazuje się jako korekty zysku (straty) z lat ubiegłych i doprowadza się do porównywalności dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je według zasad obowiązujących w roku bieżącym. str. 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ 4.Dane uzupełniające do informacji finansowych NOTA 1 Wartości niematerialne 31.12.2022 Wartość firmy Znaki towarowe Licencje, oprogramowania komputerowe Razem Wartość brutto Stan na 1.01.2022 26 327 2 600 21 223 50 150 Zwiększenia - - 1 556 1 556 Zmniejszenia - - (43) (43) Stan na 31.12.2022 26 327 2 600 22 736 51 663 Umorzenie Stan na 1.01.2022 9 214 - 13 396 22 610 Zwiększenia - - 1 640 1 640 Zmniejszenia - - (3) (3) Stan na 31.12.2022 9 214 - 15 033 24 247 Stan na 31.12.2022 - wartość netto 17 113 2 600 7 703 27 416 31.12.2021 Wartość firmy Znaki towarowe Licencje, oprogramowania komputerowe Razem Wartość brutto Stan na 1.01.2021 26 327 2 600 20 363 49 290 Zwiększenia - - 865 865 Zmniejszenia - - (5) (5) Stan na 31.12.2021 26 327 2 600 21 223 50 150 Umorzenie Stan na 1.01.2021 9 214 - 11 801 21 015 Zwiększenia - - 1 597 1 597 Zmniejszenia - - (2) (2) Stan na 31.12.2021 9 214 - 13 396 22 610 Stan na 31.12.2021 - wartość netto 17 113 2 600 7 827 27 540 Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują wartość firmy, znaki towarowe, know-how i oprogramowanie komputerowe (łącznie ze związanymi z tym oprogramowaniem licencjami). Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania, prezentowane są w pozycji „nakłady na niezakończone wartości niematerialne". Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. str. 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Zgodnie z wymogami MSR 36, Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, w tym wartości firmy oraz posiadanych znaków towarowych. Na dzień bilansowy wartość odzyskiwalna wyżej wymienionych aktywów przewyższa ich wartość bilansową, w związku z czym Grupa nie rozpoznała żadnych odpisów z tytułu utraty wartości. NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe 2022 Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto Stan na 1.01.2022 9 624 75 674 11 061 4 563 21 579 180 122 681 Zwiększenia - 1 652 1 259 2 773 1 705 649 8 038 Zmniejszenia, w tym przekazanie do użytku. - (1 069) (124) (2 025) (247) (338) (3 803) Wykup z leasingu - - - 659 - - 659 Stan na 31.12.2022 9 624 76 257 12 196 5 970 23 037 491 127 575 Umorzenie Stan na 1.01.2022 - 22 802 8 128 3 567 16 315 - 50 812 Zwiększenia - 3 038 710 499 2 425 - 6 672 Zmniejszenia - (879) (71) (1 970) (234) - (3 154) Wykup z leasingu - - - 659 - - 659 Stan na 31.12.2022 - 24 961 8 767 2 755 18 506 - 54 989 Stan na 31.12.2022 - wartość netto 9 624 51 296 3 429 3 215 4 531 491 72 586 2021 Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto Stan na 1.01.2021 10 815 75 930 10 783 5 381 21 185 229 124 323 Zwiększenia - 101 311 6 412 606 1 436 Zmniejszenia, w tym przekazanie do użyt. (1 191) (357) (33) (824) (18) (655) (3 078) Stan na 31.12.2021 9 624 75 674 11 061 4 563 21 579 180 122 681 Umorzenie Stan na 1.01.2021 - 19 743 7 259 3 886 13 576 - 44 464 Zwiększenia - 3 168 879 402 2 748 - 7 197 Zmniejszenia - (109) (10) (721) (10) - (850) Stan na 31.12.2021 - 22 802 8 128 3 567 16 315 - 50 811 Stan na 31.12.2021 - wartość netto 9 624 52 872 2 933 996 5 264 181 71 870 Dominującą pozycją w strukturze rzeczowych aktywów trwałych na koniec 2022 oraz 2021 roku stanowiły budynki i budowle. W zakresie tej pozycji główną jej wartość tworzy budynek biurowo-magazynowy w Palmirach, jak również nakłady w wynajmowanych obiektach handlowych. str. 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Nakłady na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Poniesione nakłady 9 627 1 647 Planowane nakłady 12 600 7 700 Wśród planowanych na 2023 r. Grupa planuje przeznaczyć ok. 11 mln zł na wyposażenie nowych salonów i modernizację obecnych oraz ok. 4.5 mln zł na infrastrukturę IT oraz związaną z e-commerce. NOTA 3 Struktura własności środków trwałych, leasing W związku z wdrożeniem MSSF 16 środki trwałe w leasingu, prezentowane są jako element aktywów z tytułu prawa do użytkowania (patrz nota 14). Przedmiotem zawartych umów leasingowych są środki transportu i umowy najmu salonów stacjonarnych. NOTA 4 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 2 280 2 063 Zwiększenia - uznanie wyniku finansowego (1 056) 217 Zmniejszenia - obciążenie wyniku finansowego - - Stan na koniec okresu 1 224 2 280 Ujemne różnice przejściowe 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy aktualizujące zapasy 2 630 2 250 Odpisy aktualizujące należności, korekty przychodów 660 1 973 Rezerwy i rozliczenia bierne kosztów 4 845 5 285 Różnice przejściowe na środkach trwałych i aktywach niematerialnych - - Pozostałe 583 1 187 Różnica przejściowa na umowach MSSF 16 7 074 9 258 Straty do rozliczenia w przyszłych okresach 1 809 4 666 Razem 17 601 24 619 Stawka podatku 19%, 30% 3 454 4 747 Prezentacja netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (2 230) (2 467) Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego - wartość bilansowa 1 224 2 280 Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu - - Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego - - Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego - - Stan na koniec okresu - - str. 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Dodatnie różnice przejściowe 31.12.2022 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 10 764 11 965 Pozostałe 464 1 021 Leasing 511 - Razem 11 739 12 986 Stawka podatku 19% 2 230 2 467 Prezentacja netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (2 230) (2 467) Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego - wartość bilansowa - - NOTA 5 Zapasy Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Towary 133 030 105 258 Odpis aktualizujący zapasy (2 630) (2 250) Razem 130 400 103 008 W roku zakończonym 31 grudnia 2022 odpis aktualizujący wartość zapasów do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wyniósł 2.630 tys. zł (2021: 2.250 tys. zł). Ustalenie poziomu odpisu aktualizującego nastąpiło po indywidualnej ocenie Grupy opartej na analizie stanu towarów, ich zalegania oraz rotacji. NOTA 6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane - 8 Inne należności krótkoterminowe - jednostki powiązane 170 27 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki pozostałe 22 394 15 623 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług (1 025) (2 333) Należności z tytułu zaliczek na towary i usługi 12 838 12 863 Należności z tytułu podatków - - Inne należności krótkoterminowe 4 011 2 757 Odpis aktualizujący wartość inne należności (2 105) (2 042) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 741 1 104 Razem 38 023 28 007 Odpisy aktualizujące należności: Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług i innych należności nie związane z ich wykorzystaniem są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji zysk/(strata) z tytułu utraty wartości należności. str. 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela. Odpisy aktualizujące wartość należności 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 4 375 2 211 Zwiększenia 69 2 483 Spisanie przedawnionych i nieściągalnych wierzytelności - (319) Rozwiązanie odpisu (1 314) - Stan na koniec okresu 3 130 4 375 Odpisy aktualizujące uwzględniają analizę oczekiwanych strat kredytowych. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług (jednostki pozostałe) pomniejszone o odpisy oraz należności z tytułu zaliczek na towary została przedstawiona poniżej. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz zaliczek od jednostek pozostałych Nieprzeterminowane 1-90 dni 91-180 dni 181-365 dni ponad rok Razem Stan na 31.12.2022 22 940 10 477 153 80 556 34 206 Stan na 31.12.2021 18 672 6 272 56 738 415 26 153 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji sprzedaży wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, a stany należności są na bieżąco monitorowane. Ryzyko kredytowe jest kontrolowane poprzez ustalanie i weryfikowanie limitów dla kontrahentów. W stosunku do klientów, którzy systematycznie przekraczają terminy płatności stosowana jest odpowiednia procedura windykacyjna i ograniczenia możliwości nabywania towarów od spółek z Grupy. Wielkość przedpłat na towar uzależniona jest od historii współpracy z danym kontrahentem i poziomu koncentracji zamówień u jednego dostawcy i stanowi część płatności za zakontraktowaną wartość towaru. Znaczna część sprzedaży Grupy to sprzedaż detaliczna rozliczana gotówkowo, przy pomocy kart płatniczych bądź innych instrumentów płatniczych (e-przelewy, bony zakupowe, itp.). Na dzień bilansowy w segmencie B2B oraz wobec dostawców Grupa nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Dlatego terminowe regulowanie należności z tytułu pozostałej sprzedaży przez kontrahentów Grupy ma umiarkowany wpływ na jej działalność. Z tytułu posiadanych przez Grupę innych aktywów finansowych nie zostały poczynione na jej rzecz żadne istotne zabezpieczenia. str. 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 7 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 Koszy eksploatacyjne lokali - 13 Ubezpieczenia 188 156 Pozostałe koszty 1 534 910 Opłata za odrolnienie gruntów 221 253 Razem, z czego 1 943 1 332 Długoterminowe 202 228 Krótkoterminowe 1 741 1 104 NOTA 8 Instrumenty finansowe Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, w tym szacunków Zarządu. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała aktywne kontrakty terminowe forward na zakup waluty o wartości nominalnej wynoszącej 2.000 tys. USD i terminach realizacji nie przekraczających 180 dni. Wartość godziwa aktywów finansowych odpowiada ich wartości bilansowej. Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie różni się istotnie od ich wartości godziwej. Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9. Wartość księgowa kategorii aktywów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 1. Pożyczki i należności, w tym: 56 212 80 971 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 38 023 28 007 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 18 189 52 964 Wartość godziwa zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej zarówno dla danych na dzień 31 grudnia 2022 roku jak również danych porównywalnych. Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się wyłącznie do jednej z kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9 jako zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. str. 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 1. Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 5 093 31 182 - część krótkoterminowa 5 093 31 182 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 43 108 29 620 3. Leasing, w tym: 49 841 58 106 - część krótkoterminowa 18 693 18 840 - część długoterminowa 31 148 39 266 4. Forward walutowy 512 Ryzyko płynności Na dzień bilansowy Grupa nie była narażona na istotne ryzyko utraty płynności. Zarówno zobowiązania krótkoterminowe jak i całkowite zobowiązania Grupy są niższe niż aktywa obrotowe. Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych i w wypadku zwiększonych potrzeb może zwiększyć poziom finansowania długiem. Na podstawie analizy wskaźników zadłużenia Zarząd ocenia, że obecny poziom finansowania długiem jest znacząco niższy od poziomu możliwego do uzyskania dla Grupy na rynku bankowym. NOTA 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne PLN 2 958 39 919 Środki pieniężne EUR 4 010 9 319 Środki pieniężne USD 3 838 9 Środki pieniężne HKD 1 1 Środki pieniężne GBP 5 7 Środki pieniężne CNY 6 6 Środki pieniężne RUB 1 1 Środki pieniężne CZK 1 364 3 442 Środki pieniężne HUF 5 974 260 Środki pieniężne RON 33 - 18 190 52 964 str. 34 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 10 Kapitał własny Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym potencjalnym beneficjentom. Kapitał własny 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zakładowy 3 658 3 651 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 51 911 51 911 Inne udziały kapitałowe 1 305 1 305 Pozostałe kapitały rezerwowe 4 642 3 566 Zyski zatrzymane 152 848 145 381 Razem 214 364 205 814 Zyski zatrzymane 31.12.2022 31.12.2021 Wynik lat ubiegłych 145 381 103 143 Wynik okresu 62 887 42 238 Wypłata dywidendy (55 420) - Razem 152 848 145 381 Kapitał zakładowy Struktura właścicielska kapitału zakładowego: 31.12.2022 Liczba akcji/głosów (szt.) Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Jędrzej i Monika Wittchen 13 798 514 2 760 75,44% pośrednio poprzez Gold Town 13 124 046 2 625 71,76% bezpośrednio Jędrzej Wittchen 40 160 8 0,22% bezpośrednio Monika Wittchen 634 308 127 3,47% Pozostali 4 491 956 898 24,56% Razem 18 290 470 3 658 100,00% * Pan Jędrzej Wittchen posiada 90% udziałów spółki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udziałów spółki Gold Town Inv. Ltd. 31.12.2021 Liczba akcji/głosów (szt) Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Jędrzej i Monika Wittchen 13 791 846 2 758 75,54% pośrednio poprzez Gold Town 13 124 046 2 625 71,90% bezpośrednio Jędrzej Wittchen 36 826 7 0,19% bezpośrednio Monika Wittchen 630 974 126 3,45% Pozostali 4 462 144 893 24,46% Razem 18 253 990 3 651 100,00% * Pan Jędrzej Wittchen posiada 90% udziałów spółki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udziałów spółki Gold Town Inv. Ltd. str. 35 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ W dniu 13 maja 2022 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę o dopuszczeniu i wprowadzeniu do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, z dniem 20 maja 2022 roku, 36.480 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,20 zł każda (objętych wcześniej w ramach II Programu Motywacyjnego Emitenta na lata 2019-2021), pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 20 maja 2022 r. asymilacji tych akcji z akcjami Spółki będącymi w obrocie giełdowym, co nastąpiło w tym dniu. Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 3.658.094,00 zł (słownie: trzy miliony sześćset pięćdziesiąt osiem tysięcy dziewięćdziesiąt cztery złote) i dzieli się na 18.290.470 (słownie: osiemnaście milionów dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy czterysta siedemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,20 zł (słownie: dwadzieścia groszy) każda, w tym: (i) 16.500.000 akcji serii A, (ii) 1.600.000 akcji serii B, (iii) 78.772 akcje serii C oraz (iv) 111.698 akcji serii D. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 18.290.470 głosów. II Program Motywacyjny Program Motywacyjny został szerzej opisany w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2021. Poniższe zestawienie prezentuje dane dotyczące stanu wyemitowanych przez Spółkę warrantów z tego programu: Data rozliczenia wyemitowanych warrantów Liczba wyemitowanych i objętych warrantów Liczba wygasłych warrantów Liczba objętych akcji Cena wykonania w zł Średnia wartość godziwa na dzień przyznania w zł Transza 2019 57 565 2 452 44 229 0,2 15,35 Transza 2020 50 993 9 024 30 989 0,2 15,35 Transza 2021 50 993 9 024 36 480 0,2 15,35 III Program Motywacyjny na lata 2022 - 2024 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 26 maja 2022 r. podjęło uchwałę w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany statutu Spółki a także uchwałę w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych serii C z wyłączeniem prawa poboru oraz wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce III Programu Motywacyjnego na lata 2022 – 2024. Przyjęty program zakłada warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 54.000 zł w drodze emisji nie więcej niż 270.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,20 zł każda akcja. Akcje serii E będą przeznaczone do objęcia przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 maja 2022 roku w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych serii C z wyłączeniem prawa poboru oraz wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce III Programu Motywacyjnego oraz na podstawie regulaminu III Programu Motywacyjnego określającego szczegółowe zasady jego funkcjonowania przyjętego przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 1 czerwca 2022 roku. Poniższe zestawienie przedstawia ilości warrantów w III Programie Motywacyjnym: Transza Liczba przyznanych warrantów Cena wykonania w zł Średnia wartość godziwa na dzień przyznania w zł Transza 2022 69 932 0,2 16,75 Transza 2023 84 227 0,2 16,87 Transza 2024 87 580 0,2 16,88 str. 36 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Celem III Programu Motywacyjnego skierowanego do menedżerów, pracowników i współpracowników spółek z Grupy Kapitałowej WITTCHEN S.A. jest stworzenie dodatkowego, silnego narzędzia motywującego do osiągania celów, poprzez takie działania jak: (i) generowanie wysokiej sprzedaży z bieżących produktów oraz poszerzenie asortymentu w dostępnych i rozwijanych kanałach sprzedaży, (ii) rozwój sprzedaży detalicznej, w tym na nowych rynkach oraz (iii) rozwój w zakresie sprzedaży za pośrednictwem e-commerce, z uwzględnieniem platform typu marketplace, co w efekcie powinno przełożyć się na wzrost kursu akcji Spółki. Wartość całego III Programu Motywacyjnego na dzień przyznania wg liczby wyemitowanych warrantów i ich wartości godziwej wynosi 4 071 tys. zł. Opis wartości godziwych: Średnia wartość godziwa warrantów z II Programu Motywacyjnego na dzień przyznania wyniosła 15,35 zł. Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych Grupa opiera na cenach rynkowych instrumentów kapitałowych na dzień przyznania. Średnia wartość godziwa warrantów w III Programie Motywacyjnym na dzień przyznania wynosi 16,84 zł. Do dnia 31 grudnia 2022 warranty z III Programu Motywacyjnego nie były zarejestrowane. Opis kapitału rezerwowego: W trakcie 2021 roku Grupa rozpoznała 245 tys. zł kosztów warrantów. W 2022 roku Grupa ujęła w kosztach 164 tys. zł z tytułu II Programu Motywacyjnego i 1044 tys. zł z tytułu III Programu Motywacyjnego. W 2022 roku wpływ warrantów na Kapitały rezerwowe Grupy to 1.208 tys. zł. NOTA 11 Dywidendy wypłacone Dywidendy 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Dywidenda z akcji uchwalona przez ZWZA 55 420 - Dywidenda wypłacona na 1 akcję 3,03 - Dywidenda wypłacona do dnia bilansowego 55 420 - Uchwałą ZWZA z dnia 26 maja 2022 r. zysk za 2021 rok w kwocie 41.467 tys. zł został w kwocie 29.567 tys. zł przeznaczony na wypłatę dywidendy, natomiast pozostałą część, w kwocie 11.900 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy. Ponadto, postanowiono przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 25.853 tys. zł z kapitału zapasowego utworzonego z zysków lat ubiegłych. str. 37 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 12 Rezerwy Rezerwy 2022 odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe niewykorzystane urlopy pozostałe rezerwy razem Stan na 1.01.2022 97 901 785 1 783 Zwiększenia - obciążenie wyniku - 149 - 149 Zmniejszenia - uznanie wyniku (20) - (449) (469) Zmniejszenia - odniesienie w kapitały 7 - - 7 Stan na 31.12.2022 84 1 050 336 1 470 Długoterminowe 81 - - 81 Krótkoterminowe 3 1 050 336 1 389 Stan na 31.12.2022 84 1 050 336 1 470 Rezerwy 2021 odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe niewykorzystane urlopy pozostałe rezerwy razem Stan na 1.01.2021 118 783 655 1 556 Zwiększenia - obciążenie wyniku - 118 130 248 Zmniejszenia - uznanie wyniku (11) - - (11) Zmniejszenia - uznanie wyniku (10) - - (10) Stan na 31.12.2021 97 901 785 1 783 Długoterminowe 95 - - 95 Krótkoterminowe 2 901 785 1 688 Stan na 31.12.2021 97 901 785 1 783 NOTA 13 Zarządzanie kapitałem Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 30 czerwca 2022 roku zobowiązania finansowe Spółki wynikały z umowy kredytowej zawartej z mBank S.A. oraz z umowy leasingu zawartej z PKO LEASING Spółka Akcyjna W dniu 27 maja 2022 roku Spółka zawarła z mBank S.A. aneks do umowy o linię wieloproduktową z dnia 13 października 2014 roku, na mocy którego limit kredytowy został podniesiony o 10 mln zł do 70 mln zł. W dniu 4 sierpnia 2022 r. i 8 września 2022r. Spółka zawarła z mBank S.A. aneksy do wyżej wymienionej umowy, na podstawie których podniesiono limit kredytowy do 80 mln zł, zmniejszono zabezpieczenia poprzez usunięcie zastawu rejestrowego na zapasach, a także zmieniono okres spłaty linii do 23 września 2023 r. W ramach zobowiązań z tytułu leasingu, prezentowane są przede wszystkim zobowiązania z tytułu umów najmu powierzchni handlowych, rozpoznanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od dnia 1 stycznia 2019 roku, w związku z wdrożeniem MSSF 16 (szczegóły: Nota 15), oraz leasing środka transportu. str. 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty bankowe i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu 31 148 39 266 Razem długoterminowe zobowiązania finansowe 31 148 39 266 Zobowiązania z tytułu leasingu 18 693 18 840 Kredyty bankowe i pożyczki 5 093 31 182 Inne zobowiązania finansowe 512 - Razem krótkoterminowe zobowiązania finansowe 24 298 50 022 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe i długoterminowe razem 55 446 89 288 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (18 189) (52 964) Razem krótkoterminowe zobowiązania finansowe zmniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty 37 256 36 324 Uzgodnienie długu 2022 Kredyty Pożyczki Razem Stan na 1.01.2022 31 182 - 31 182 Spłata (netto) (26 089) - (26 089) Stan na 31.12.2022 5 093 - 5 093 Uzgodnienie ruchu na zobowiązaniach leasingowych zgodnie z MSSF 16 zostało zaprezentowane w nocie 14. 2021 Kredyty Pożyczki Razem Stan na 1.01.2021 8 107 2 002 10 109 Spłata (netto) - (2 002) (2 002) Zaciągnięcie (bez opłat wstępnych) 23 075 - 23 075 Stan na 31.12.2021 31 182 - 31 182 Zabezpieczenia zobowiązań finansowych str. 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Kredyty Umowy kredytu obowiązujące na dzień 31 grudnia 2022 roku 31.12.2022 kwota kredytu (limit) kwota zobowiązania PLN kwota zobowiązania (waluta) stopa procentowa termin spłaty Zabezpieczenia mBank 80 000 5 605 PLN WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + marża 23.09.2023 Hipoteka umowna łączna na nieruchomości zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. zł. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Przelew wierzytelności z polisy ubezpieczenia nieruchomości i ruchomości Umowy kredytu obowiązujące na dzień 31 grudnia 2021 roku 31.12.2021 kwota kredytu (limit) kwota zobowiązania PLN kwota zobowiązania (waluta) stopa procentowa termin spłaty Zabezpieczenia mBank 60 000 31 182 PLN WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + marża 30.09.2022 Hipoteka umowna łączna na nieruchomości zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. zł. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości ewidencyjnej min. 22 000 tys. zł Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Przelew wierzytelności z polisy ubezpieczenia nieruchomości i ruchomości str. 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Faktoring Leasing Umowy leasingu obowiązujące na dzień 31 grudnia 2022 roku Przedmiot umowy Leasingodawca Wartość początkowa netto przedmiotu leasingu Czas trwania umowy (w miesiącach) Zabezpieczenia wynikające z umowy Środki transportu PKO Leasing 710 36 Brak Umowy leasingu obowiązujące na dzień 31 grudnia 2021 roku Przedmiot umowy Leasingodawca Wartość początkowa netto przedmiotu leasingu Czas trwania umowy (w miesiącach) Zabezpieczenia wynikające z umowy Środki transportu ING Lease (Polska) sp. z o.o. 589 36 Brak str. 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Zobowiązania według okresu spłaty – ryzyko płynności 31.12.2022 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Kredyty bankowe i pożyczki 5 093 - - Leasingi 18 693 28 979 2 169 Faktoring 512 - - Zobowiązania handlowe i pozostałe 43 108 - - Razem 67 406 28 979 2 169 31.12.2021 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Kredyty bankowe i pożyczki 31 182 - - Leasingi 18 840 37 097 2 169 Zobowiązania handlowe i pozostałe 29 620 - - Razem 79 642 37 097 2 169 Ryzyko zmiany stopy procentowej Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu wysokości tych stóp. Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące. Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości wyniku finansowego na zmianę stóp procentowych o 50 p.b. dla zobowiązań finansowych o oprocentowaniu zmiennym oraz środków pieniężnych. W tabeli przedstawiony został wpływ wzrostu lub spadku stóp procentowych na wynik finansowy, przy czym wartości ujemne reprezentują spadek zysku brutto, a wartości dodatnie wzrost zysku brutto. 31.12.2022 Wartość narażona na ryzyko +50 p.b. -50 p.b. Kredyty bankowe 5 093 (25) 25 Zobowiązania z tytułu leasingów 50 353 (252) 252 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (18 189) 91 (91) Razem (186) 186 31.12.2021 Wartość narażona na ryzyko +50 p.b. -50 p.b. Kredyty bankowe i pożyczki 31 182 (156) 156 Zobowiązania z tytułu leasingów 58 106 (291) 291 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 52 964 (265) 265 Razem (712) 712 str. 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 14 Leasing Grupa jako leasingobiorca W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku miały miejsce następujące zmiany w stanie aktywów z tytułu prawa do użytkowania: Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Najem powierzchni handlowej Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na 1.01.2022 97 738 659 97 738 Wykup z leasingu - (659) - Zawarcie nowych umów / aneksy do istniejących umów leasingu 9 716 728 10 444 Stan na 31.12.2022 107 454 728 108 182 Umorzenie Stan na 1.01.2022 49 115 659 49 115 Wykup z leasingu - (659) - Zwiększenia 16 971 85 17 056 Stan na 31.12.2022 66 086 85 66 171 Stan na 31.12.2022 – wartość netto 41 368 643 42 011 W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa wykazała następujące zmiany w strukturze zobowiązań z tytułu najmu powierzchni handlowych: Wartość zobowiązań z tytułu najmu powierzchni handlowych 01.01.2022 57 987 Zawarcie nowych umów / aneksy do istniejących umów 9 716 Naliczone odsetki 1 664 Płatności z tytułu leasingu (21 384) Różnice kursowe 1 409 Stan na 31.12.2022 49 392 z czego Zobowiązania krótkoterminowe 18 454 Zobowiązania długoterminowe 30 939 Oprócz wyżej wymienionych zobowiązań, Spółka wykazuje na dzień 31 grudnia 2022: 229 tys. zł krótkoterminowych i 209 tys. zł zobowiązań długoterminowych z tytułu leasingów środków transportu. str. 43 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku miały miejsce następujące zmiany w stanie aktywów z tytułu prawa do użytkowania: Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Najem powierzchni handlowej Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na 1.01.2021 80 448 659 81 107 Zawarcie nowych umów / aneksy do istniejących umów leasingu 17 290 17 290 Stan na 31.12.2021 97 738 659 98 397 Umorzenie Stan na 1.01.2021 32 986 433 33 419 Zwiększenia 16 129 226 16 355 Stan na 31.12.2021 49 115 659 49 774 Stan na 31.12.2021 – wartość netto 48 623 0 48 623 W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa wykazała następujące zmiany w strukturze zobowiązań z tytułu najmu powierzchni handlowych: Wartość zobowiązań z tytułu najmu powierzchni handlowych 01.01.2021 55 415 Zawarcie nowych umów / aneksy do istniejących umów 17 290 Naliczone odsetki 1 641 Płatności z tytułu leasingu (15 856) Różnice kursowe (503) Stan na 31.12.2021 57 987 z czego Zobowiązania krótkoterminowe 18 727 Zobowiązania długoterminowe 39 266 Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie 13. str. 44 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 32 84 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - jednostki powiązane 72 43 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - pozostałe jednostki 29 502 18 072 Inne zobowiązania - pozostałe jednostki 267 41 Zobowiązania z tytułu innych podatków, opłat i świadczeń społecznych 10 807 9 364 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 428 2 016 Razem 43 108 29 620 Zobowiązania denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna zostały przedstawione w nocie nr 16. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe oraz handlowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Koszt odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli ujmowane dyskonto byłoby nieznaczące. NOTA 16 Ryzyko wahań kursów walutowych Walutą funkcjonalną dla sprzedaży na rynkach zagranicznych jest głównie EUR. Jednocześnie część kosztów jest ponoszona w walutach obcych, gdyż nabycie luksusowych produktów skórzanych następuje u kontrahentów zagranicznych. Walutą funkcjonalną dla tych dostaw jest USD i EUR. Ponadto w EUR nominowane są umowy najmu powierzchni handlowych. Umocnienie się USD i EUR wobec złotego może mieć negatywny wpływ na rentowność Grupy. Jednocześnie, rosnąca aktywność sprzedażowa Grupy na rynkach zagranicznych przyczynia się do zwiększania poziomu przychodów ze sprzedaży rozpoznawanych w walutach obcych, w tym głównie EUR, a także w CZK, HUF, RON i UAH. Grupa zmniejsza ryzyko kursu walutowego rozkładając płatności za zamówione towary, dokonywane w walutach obcych, na dłuższy okres. Specyfika składania zamówień wymaga wpłaty zaliczki w dniu złożenia zamówienia (wysokość zaliczki waha się zwykle od 20 do 50% kwoty zamówienia). Reszta płatności realizowana jest w zależności od dostawcy częściowo w dniu wysyłki lub w ciągu maksymalnie 90 dni od realizacji dostawy. W ramach umowy o linię wieloproduktową omówionej w Nocie 14 niniejszego sprawozdania Grupa wykorzystuje kredyt walutowy w rachunku bieżącym dla EUR i USD. Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości wyniku finansowego na zmianę wartości należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych przy zmianie kursu walutowego o 15%. str. 45 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ 31.12.2022 Wartość narażona na ryzyko w walucie (tys.) Kurs na dzień bilansowy Wartość narażona na ryzyko w tys. PLN +15% -15% Zobowiązania handlowe USD 961 4,4018 4 230 (635) 635 Zobowiązania handlowe EUR 321 4,6899 1 507 (226) 226 Zobowiązania handlowe CZK 14 188 0,1942 2 755 (413) 413 Zobowiązania handlowe HUF 49 531 0,0117 580 (87) 87 Zobowiązania handlowe RON 35 0,9475 34 (5) 5 Pozostałe aktywo finansowe USD (forward) 2 000 4,4018 8 804 (1 321) 1 321 Zobowiązania finansowe EUR (MSSF 16) 10 544 4,6899 49 450 (7 418) 7 418 Aktywa handlowe USD 1 228 4,4018 5 405 811 (811) Aktywa handlowe EUR 1 500 4,6899 7 034 1 055 (1 055) Aktywa handlowe CZK 42 246 0,1942 8 204 1 231 (1 231) Aktywa handlowe RUB - 0,0618 - - - Aktywa handlowe UAH - 0,1258 - - - Aktywa handlowe HUF 53 219 0,0117 624 94 (94) Aktywa handlowe DKK 513 0,6307 324 49 (49) Aktywa handlowe SEK 863 0,4213 364 55 (55) Aktywa handlowe CNY 4 0,6348 3 - - Aktywa handlowe HRK - 0,6224 - - - Aktywa handlowe RON 32 0,9475 30 5 (5) Aktywa handlowe HKD 1 0,5643 1 - - Środki pieniężne w EUR 3 329 4,6899 15 612 2 342 (2 342) Środki pieniężne w RUB 1 0,0618 - - - Środki pieniężne w HUF 116 164 0,0117 1 361 204 (204) Środki pieniężne w CNY 6 0,6348 4 1 (1) Środki pieniężne w HKD 1 0,5643 1 - - Środki pieniężne w GBP 5 5,2957 25 4 (4) Środki pieniężne w CZK 30 762 0,1942 5 974 896 (896) Środki pieniężne w RON 35 0,9475 33 5 (5) Środki pieniężne w USD 3 838 4,4018 16 894 2 534 (2 534) str. 46 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ 31.12.2021 Wartość narażona na ryzyko w walucie (tys.) Kurs na dzień bilansowy Wartość narażona na ryzyko w tys. PLN +15% -15% Zobowiązania handlowe USD 1 522 4,0600 6 178 (927) 927 Zobowiązania handlowe EUR 103 4,5994 474 (71) 71 Zobowiązania handlowe CZK 10 182 0,1850 1 884 (283) 283 Zobowiązania handlowa HUF 24 162 0,0125 301 (45) 45 Kredyt w rachunku bieżącym w USD (7 678) 4,0600 (31 173) 4 676 (4 676) Zobowiązania finansowe EUR (MSSF 16) 12 485 4,5994 57 422 (8 613) 8 613 Aktywa handlowe USD 91 4,0600 369 55 (55) Aktywa handlowe EUR 1 223 4,5994 5 626 844 (844) Aktywa handlowe CZK 6 525 0,1850 1 207 181 (181) Aktywa handlowe RUB 432 0,0542 23 4 (4) Aktywa handlowe UAH 1 387 0,1487 206 31 (31) Aktywa handlowe HUF 12 542 0,0125 156 23 (23) Aktywa handlowe DKK 215 0,6190 133 20 (20) Aktywa handlowe SEK 150 0,4480 67 10 (10) Aktywa handlowe CNY 4 0,6390 3 - - Aktywa handlowe HRK 37 0,6128 23 3 (3) Środki pieniężne w EUR 2 026 4,5994 9 319 1 398 (1 398) Środki pieniężne w RUB 14 0,0542 1 - - Środki pieniężne w HUF 20 884 0,0125 260 39 (39) Środki pieniężne w CNY 9 0,6390 6 1 (1) Środki pieniężne w HKD 2 0,5207 1 - - Środki pieniężne w GBP 1 5,4846 7 1 (1) Środki pieniężne w CZK 18 605 0,1850 3 442 516 (516) NOTA 17 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe 5 200 5 360 Rozliczenie dotacji PARP 5 200 5 360 Krótkoterminowe 986 439 Rozliczenie dotacji z PARP 160 160 Pozostałe 826 279 Razem 6 186 5 799 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią przede wszystkim dotacje otrzymane w 2011 roku w kwocie 9.537 tys. zł rozliczane przez okres ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, na zakup których zostały przyznane. Przedmiotem umowy o dofinansowanie zawartej w grudniu 2008 roku, była realizacja projektu dotyczącego „Wprowadzenia nowych usług poprzez zastosowanie innowacyjnej technologii w Centrum Dystrybucyjnym”. Zakończenie inwestycji nastąpiło w styczniu 2011 r. str. 47 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 18 Przychody i koszt własny sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów 403 058 275 160 Przychody ze sprzedaży usług 2 861 2 581 Razem przychody ze sprzedaży 405 919 277 741 Koszt własny sprzedaży - wartość sprzedanych towarów 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Wartość sprzedanych towarów 150 326 103 842 Razem koszt własny sprzedaży 150 326 103 842 W 2022 jak również w 2021 roku, przychody z transakcji z żadnym klientem nie przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży. str. 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 19 Segmenty działalności Segmenty operacyjne Grupa wyodrębnia segmenty operacyjne w oparciu o kanały sprzedażowe, bez rozróżnienia na marki pod jakimi są sprzedawane towary. Grupa wyszczególniła następujące segmenty: (i) segment detaliczny, stanowiący sprzedaż w salonach detalicznych, sprzedaż internetową oraz pozostałą sprzedaż detaliczną, (ii) segment B2B obejmujący sprzedaż krajową oraz sprzedaż eksportową do firm i klientów korporacyjnych oraz (iii) segment pozostały, obejmujący pozostałą sprzedaż nie zaklasyfikowaną do pozostałych segmentów, głównie przychody z wynajmu powierzchni biurowej. 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody Segment detaliczny 344 957 249 283 Segment B2B 60 962 28 458 Razem przychody ze sprzedaży działalności podstawowej 405 919 277 741 Koszty Segment detaliczny 271 789 206 619 Segment B2B 44 843 18 880 Razem koszty działalności podstawowej 316 631 225 499 Wynik działalności podstawowej segmentu Segment detaliczny 73 168 42 664 Segment B2B 16 120 9 578 Razem wynik działalności podstawowej segmentów 89 288 52 242 Aktywa segmentu operacyjnego Segment detaliczny 256 906 282 336 Segment B2B 73 145 52 184 Razem aktywa segmentów 330 051 334 520 Informacje dotyczące obszarów geograficznych Grupa prowadzi działalność na rynku krajowym oraz zagranicznych. Grupa posiada prawie wszystkie aktywa trwałe w Polsce i na dzień bilansowy, poza aktywami związanymi z wyposażeniem 6 salonów sprzedaży detalicznej w Czechach, w łącznej wartości 5 mln zł i 3 salony na Węgrzech o wartości 3,8 mln zł, nie posiada innych aktywów trwałych poza granicami kraju. Poniżej zostały przedstawione dane dotyczące przychodów ze sprzedaży z podziałem na kraj i zagranicę. Przychody ze sprzedaży - kraj i zagranica 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży kraj 317 957 233 227 Przychody ze sprzedaży zagranica 87 962 44 514 Razem przychody ze sprzedaży 405 919 277 741 str. 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 20 Koszty działalności operacyjnej Koszty operacyjne - układ rodzajowy 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Amortyzacja 25 352 25 148 Zużycie materiałów i energii 8 605 5 716 Usługi obce i pozostałe 92 278 61 916 Podatki i opłaty 1 050 972 Wynagrodzenia 33 458 24 390 Świadczenia na rzecz pracowników 5 562 3 515 Razem koszty w układzie rodzajowym 166 305 121 657 Koszty sprzedaży 150 699 110 938 Koszty ogólnego zarządu 15 606 10 719 Razem koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 166 305 121 657 NOTA 21 Amortyzacja Amortyzacja 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 640 1 597 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 6 659 7 197 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 17 053 16 354 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - - Razem 25 352 25 148 NOTA 22 Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Wynagrodzenia 33 458 24 390 Składki na ubezpieczenie społeczne 5 127 3 241 Inne świadczenia 435 274 Razem 39 020 27 905 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Pracowniczych wykazane zostały w wartości netto. Spółka do kosztów świadczeń pracowniczych zalicza również koszty związane z uczestnictwem w Pracowniczych Planach Kapitałowych (PPK). str. 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 23 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody pozostałe operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych 1 358 162 Odszkodowania 159 1 713 Dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników - 3 674 Rozwiązanie rezerw pozostałych 449 - Rozliczenie środków z dotacji 160 160 Umorzenia podatków - 48 Inne 417 894 Razem 2 543 6 651 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Likwidacja i niedobory towarów 862 1 847 Utworzenie rezerwy na koszty 149 248 Straty z likwidacji i niedobory niefinansowych aktywów trwałych 452 251 Inne 675 377 Razem 2 138 2 723 NOTA 24 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Odsetki (pożyczki, lokaty, należności) 182 103 Odsetki budżetowe - - Różnice kursowe - 317 Razem przychody finansowe 182 420 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Odsetki od kredytów i pożyczek 1 664 235 Odsetki od umów leasingu 1 372 1 642 Odsetki od faktoringu - - Odsetki budżetowe 8 9 Odsetki pozostałe 2 5 Różnice kursowe 6 326 - Pozostałe 119 2 Razem koszty finansowe 9 490 1 893 str. 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 25 Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem 78 419 52 175 obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych 19%,30% 19%,30% Podatek wg ustawowej stawki podatkowej 15 023 9 954 Zysk brutto spółek przed opodatkowaniem 78 419 52 175 Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych 4 455 7 626 Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych - 101 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych 28 409 30 667 Koszty bilansowe nie stanowiące kosztów podatkowych 32 267 40 650 Podstawa opodatkowania 77 822 54 634 Obciążenie bieżącym podatkiem dochodowym 14 476 10 154 Korekty lat poprzednich Obciążenie podatkiem odroczonym 1 056 (217) Obciążenie bieżącym i odroczonym podatkiem dochodowym 15 532 9 937 Efektywna stawka podatkowa 19,81% 19,0% NOTA 26 Zysk na akcję Liczba akcji 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Liczba akcji na 31 grudnia 18 290 470 18 253 990 Średnia ważona liczba akcji w okresie 18 274 479 18 234 494 Wyemitowane warranty zamienne na akcje na 31 grudnia - 84 333 Średnia ważona liczba wyemitowanych warrantów zamiennych na akcje w okresie 43 227 104 940 Średnia rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie 18 319 706 18 339 434 Zysk na akcję Zysk / (strata) netto okresu bieżącego 62 887 42 238 Zysk / (strata) na akcję (w zł) 3,44 2,32 Rozwodniony zysk / (strata) na akcję (w zł) 3,43 2,30 Grupa prezentuje zysk na akcję uwzględniając rozwadniający wpływ warrantów. str. 52 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 27 Przepływy pieniężne – objaśnienia 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Bilansowa zmiana zobowiązań 13 488 (7 246) korekta z tytułu zmiany stanu zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej (226) 63 Zmiana stanu zobowiązań wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 13 262 (7 183) Odsetki naliczone w ciągu roku (2 854) (1 878) Odsetki skapitalizowane na wartości inwestycji - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego MSSF 16 1 664 1 641 Odsetki dotyczące działalności operacyjnej - - Odsetki zapłacone (1 190) (237) Koszty warrantów 1 208 246 Pozostałe (135) (108) Inne korekty 1 073 138 NOTA 28 Gwarancje Finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Gwarancje udzielone Grupie 8 105 9 051 Razem 8 105 9 051 Gwarancje udzielone Grupie (bankowe) dotyczą umów najmu powierzchni handlowych. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy zostały opisane w nocie 13 i dotyczą zawartych przez Grupę umów kredytowych i pożyczek. Ryzyko prawno-podatkowe Przepisy prawa podatkowego są skomplikowane i niejasne oraz podlegają częstym zmianom. Istnieje ryzyko, że wraz z wprowadzeniem nowych regulacji spółki z Grupy będą musiały podjąć działania dostosowawcze, co może skutkować powstaniem znaczących kosztów wymuszonych okolicznościami związanymi z dostosowaniem się do nowych przepisów oraz kosztów związanych z niestosowaniem się do nich. Stosowaniu przepisów prawa podatkowego często towarzyszą kontrowersje oraz spory, które są zazwyczaj rozstrzygane dopiero przez sądy administracyjne. Dodatkowo praktyka stosowania prawa podatkowego przez organy podatkowe nie jest jednolita, a w orzecznictwie sądów administracyjnych w zakresie prawa podatkowego występują istotne rozbieżności. Spółka nie może zagwarantować, że organy podatkowe nie dokonają odmiennej, niekorzystnej dla spółek z Grupy interpretacji przepisów podatkowych, którym podlegają spółki z Grupy. Nie można także wykluczyć ryzyka, że poszczególne interpretacje podatkowe, uzyskane oraz stosowane już przez spółki z Grupy, zostaną zakwestionowane. Z uwagi na powyższe nie można wykluczyć potencjalnych sporów z organami podatkowymi, a w rezultacie zakwestionowania przez organy podatkowe prawidłowości rozliczeń podatkowych spółek z Grupy w zakresie nieprzedawnionych zobowiązań podatkowych oraz określenia zaległości podatkowych tych podmiotów. str. 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 29 Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane zostały zdefiniowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 24 (MSR 24 – „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”). Jednostka Dominująca i spółki z Grupy Kapitałowej zawierały i zamierzają zawierać w przyszłości transakcje z podmiotami powiązanymi. Transakcje związane były bezpośrednio z bieżącą, statutową działalnością WITTCHEN S.A. Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierają klauzule i postanowienia nie odbiegające znacząco od postanowień Kodeksu Cywilnego lub innych przepisów prawa oraz przyjętych standardów rynkowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi były dokonywane na podstawie umów, bez pisemnych umów na bazie zamówień i towarzyszących im faktur lub na bazie przepisów prawa, nakazujących wypłacanie określonych świadczeń. Jednostka zidentyfikowała następujące podmioty powiązane na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku oraz podmioty powiązane z którymi przeprowadzono transakcje w latach 2022 – 2021 które to transakcje nie podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym: -Jędrzej Wittchen – Prezes Zarządu, działalność gospodarcza prowadzona pod firmą WITTCHEN Jędrzej Wittchen, -Monika Wittchen – Prokurent, działalność gospodarcza prowadzona pod firmą Marketing Management Monika Wittchen, -Paweł Marcinkiewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, -Józef Mirecki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, -Barbara Mirecka – Członek Rady Nadzorczej, -Monika Dziedzic - Członek Rady Nadzorczej, -Adam Sobieszek – Członek Rady Nadzorczej, -Gold Town Inv. Ltd. - znaczący akcjonariusz, -GM Legal Grot i Wspólnicy sp. k. (spółka powiązana przez osobę Przewodniczącego Rady Nadzorczej), -WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. (powiązana poprzez osobę Moniki Wittchen, Jędrzeja Wittchen oraz spółkę Gold Town Inv. Ltd). Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2022 roku oraz stan zobowiązań i należności na dzień 31 grudnia 2022 roku wobec podmiotów powiązanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym 2022 przychody koszty/inwestycje należności zobowiązania Jędrzej Wittchen - 1 092 66 81 Monika Wittchen 12 2 106 103 270 Józef Mirecki - 54 - 3 Barbara Mirecka - 54 - 3 Monika Dziedzic - 55 - 3 Paweł Marcinkiewicz - 65 - 4 Adam Sobieszek - 56 - 3 WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. - - - 16 GM Legal 73 58 42 - * w tym działalność gospodarcza prowadzona pod firmą Wittchen Jędrzej Wittchen ** w tym działalność gospodarcza prowadzona pod firmą Marketing Management Monika Wittchen *** wymienione kwoty nie zawierają kosztów II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10 str. 54 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2021 roku oraz stan zobowiązań i należności na dzień 31 grudnia 2021 roku wobec podmiotów powiązanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym 2021 przychody koszty/inwestycje należności zobowiązania Jędrzej Wittchen - 962 3 85 Monika Wittchen 13 931 24 27 Józef Mirecki - 36 - 2 Barbara Mirecka - 36 - 2 Monika Dziedzic - 36 - 2 Paweł Marcinkiewicz - 40 - 2 Adam Sobieszek - 36 - 2 WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. 51 58 8 5 GM Legal - 1 - 1 * w tym działalność gospodarcza prowadzona pod firmą WITTCHEN Jędrzej Wittchen ** w tym działalność gospodarcza prowadzona pod firmą Marketing Management Monika Wittchen *** wymienione kwoty nie zawierają kosztów II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10 NOTA 30 Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie miały miejsca inne istotne wydarzenia, które wymagałyby dodatkowego ujawnienia w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a nie zostały ujawnione. NOTA 31 Zmiana prezentacji dotycząca lat ubiegłych – zmiana zasad rachunkowości Nie wystąpiła. NOTA 32 Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Pracownicy administracyjni, w tym logistyka 120 114 Pracownicy sprzedaży i marketingu 284 259 Razem 404 373 Rotacja kadry 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 117 141 Liczba pracowników zwolnionych (-) 106 110 NOTA 33 Wynagrodzenia audytora Wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Grupy 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 54 34 Przegląd sprawozdań finansowych 38 20 Pozostałe usługi 11 9 Razem 103 63 str. 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ____________ NOTA 34 Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej z tytułu powołania 01.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Paweł Marcinkiewicz 55 40 Barbara Mirecka 47 36 Józef Mirecki 47 36 Adam Sobieszek 47 36 Monika Dziedzic 47 36 Jędrzej Wittchen 400 240 Monika Wittchen 120 240 Razem 763 664 Powyższe wynagrodzenia obejmują wyłącznie wynagrodzenia z tytułu powołania za okres pełnienia funkcji i nie obejmują wynagrodzeń otrzymywanych z innych tytułów, np. świadczonych usług, otrzymanych diet, etc. które są ujawnione dodatkowo w nocie 29. str. 56 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej WITTCHEN za 2022 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej) _______________ Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Grzegorz Ochędzan – Manager ds. Finansów i Rozwoju Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Jednostki Dominującej Dorota Chomicz - Główna Księgowa Zarząd WITTCHEN S.A. Jędrzej Wittchen - Prezes Zarządu str. 57