Drozapol-Profil S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2023

Raport RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA 2022 ROK SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA Bydgoszcz, kwiecień 2023 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 3 2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH .............................................. 4 3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................... 5 4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................ 6 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................... 7 6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................... 8 7. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................... 9 8. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ........................................................................................ 70 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 3 1. WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 w tys. zł w tys. EURO I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 107 528 145 914 22 935 31 876 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 887 24 376 1 256 5 325 III. Zysk (strata) netto 6 717 19 548 1 433 4 270 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 810 324 3 372 71 V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 7 363 -146 1 571 -32 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -20 660 99 -4 407 22 VII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 513 277 536 61 Stan na 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 VIII. Aktywa, razem 96 623 114 702 20 602 24 938 IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 976 32 594 3 620 7 087 X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 5 957 7 393 1 270 1 607 XI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 11 019 25 201 2 350 5 479 XII. Kapitał własny 79 647 82 108 16 983 17 852 XIII. Kapitał akcyjny 30 593 30 593 6 523 6 652 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 XIV. Liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XV. Średnia ważona liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 1,10 3,19 0,23 0,70 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 XVII. Liczba akcji na dzień bilansowy 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 13,02 13,42 2,78 2,92 Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji. Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku. Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 4 2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:  31.12.2022 r. – 4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z 30.12.2022 r.)  31.12.2021 r. – 4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z 31.12.2021 r.) b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:  2022 r. – 4,6883 PLN/EUR  2021 r. – 4,5775 PLN/EUR c) Najniższy i najwyższy kurs w okresach: 2022 r.  najniższy kurs – 4,4879 PLN/EUR z dnia 10.02.2022 r.  najwyższy kurs – 4,9647 PLN/EUR z dnia 07.03.2022 r. 2021 r.  najniższy kurs – 4,4541 PLN/EUR z dnia 09.06.2021 r.  najwyższy kurs – 4,7210 PLN/EUR z dnia 22.11.2021 r. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 5 3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na Stan na Nota 31.12.2022 31.12.2021 tys. zł AKTYWA Aktywa trwałe 57 987 60 942 Wartości niematerialne 1 6 14 Rzeczowe aktywa trwałe 2,3 5 915 10 791 Nieruchomości inwestycyjne 5 31 676 30 192 Inwestycje długoterminowe 4 18 810 18 810 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 1 580 1 135 Aktywa obrotowe 38 636 53 760 Zapasy 6 26 295 38 185 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7 6 955 13 187 Należności z tytułu podatku CIT 12 100 0 Inne składniki aktywów obrotowych 8 584 191 Pochodne instrumenty finansowe 4 0 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 4 702 2 189 RAZEM AKTYWA 96 623 114 702 Nota 31.12.2022 31.12.2021 tys. zł KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY 11 79 647 82 108 Kapitał podstawowy 30 593 30 593 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 989 7 989 Zyski zatrzymane 41 065 43 526 ZOBOWIĄZANIA 16 976 32 594 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 5 957 7 393 Rezerwy długoterminowe 18 72 71 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 5 518 5 805 Leasing finansowy 15 333 726 Kredyty i pożyczki długoterminowe 17 0 533 Długoterminowe dotacje rządowe 19 34 258 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 11 019 25 201 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 13,14 6 625 10 877 Rezerwy krótkoterminowe 18 36 20 Leasing finansowy 15 162 332 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 17 4 174 13 879 Zobowiązania z tytułu CIT 12 0 37 Bieżące dotacje rządowe 19 22 56 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 96 623 114 702 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 6 4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 tys. zł Przychody ze sprzedaży 25 107 528 145 914 Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 87 256 112 875 Wynik brutto na sprzedaży 20 272 33 039 Koszty sprzedaży 5 454 5 919 Koszty ogólnego zarządu 4 709 4 198 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto 21 -3 995 2 101 Wynik operacyjny 6 114 25 023 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -227 -647 Przychody (koszty) finansowe netto 22 1 988 -407 Wynik przed opodatkowaniem 7 875 23 969 Podatek dochodowy 12 1 158 4 421 Wynik netto roku obrotowego 6 717 19 548 Inne dochody całkowite: Inne dochody całkowite 0 0 Suma dochodów całkowitych 6 717 19 548 Zysk netto na 1 na akcję: Podstawowy 1,10 3,19 z działalności kontynuowanej 1,10 3,19 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony 1,10 3,19 z działalności kontynuowanej 1,10 3,19 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 118 550 6 118 550 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 6 118 550 6 118 550 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 tys. zł Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 7 875 23 969 Korekty o pozycje 9 924 -19 750 Amortyzacja 1,2 1 130 1 174 Odsetki i udziały w zyskach -1 319 663 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -2 383 -75 Zmiana stanu rezerw 17 -12 Zmiana stanu zapasów 11 890 -24 780 Zmiana stanu należności 5 839 2 935 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek -4 317 3 129 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów -258 -56 Korekta wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -683 -2 728 Inne korekty 8 0 Gotówka z działalności operacyjnej 17 799 4 219 Zapłacony podatek dochodowy -1 989 -3 895 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 810 324 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 6 181 84 Otrzymane odsetki 57 0 Otrzymane dywidendy 1 969 0 Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -844 -230 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 7 363 -146 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 0 3 140 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -9 178 -1 836 Spłaty kredytów i pożyczek -10 237 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -539 -542 Odsetki -706 -663 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -20 660 99 Przepływy pieniężne netto razem 2 513 277 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 513 277 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 2 189 1 912 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe 4 702 2 189 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 8 6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 30 593 0 0 7 989 43 526 82 108 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku Dywidendy 0 0 0 0 -9 178 -9 178 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 0 0 0 0 6 717 6 717 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 6 717 6 717 Przeniesienie do zysków zatrzymanych 0 0 0 0 0 0 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 -2 461 -2 461 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 30 593 0 0 7 989 41 065 79 647 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 30 593 0 0 7 989 25 814 64 396 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku Dywidendy 0 0 0 0 -1 836 -1 836 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 19 548 19 548 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 19 548 19 548 Przeniesienie do zysków zatrzymanych 0 0 0 0 0 0 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 17 712 17 712 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 30 593 0 0 7 989 43 526 82 108 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 9 7. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 7.1 Informacje ogólne Informacje o Jednostce dominującej Nazwa: Adres: Przedmiot działalności: KRS: Dane kontaktowe: Drozapol-Profil S.A. ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz, Polska 46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali 0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego tel. (+48-52) 326 09 00 biuro@drozapol.pl sekretariat@drozapol.pl www.drozapol.pl Przedmiot działalności Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy nieruchomości własnych. Skład Zarządu:  Wojciech Rybka - Prezes Zarządu.  Jordan Madej - V-ce Prezes Zarządu (od 11.02.2022 r.) Skład osobowy Rady Nadzorczej:  Robert Mikołaj Włosiński - Przewodniczący  Aneta Rybka - V-ce Przewodnicząca  Magdalena Żebrowska - Sekretarz  Marcin Hanyżewski - Członek  Krzysztof Matela - Członek Czas trwania jednostki Czas trwania jednostki jest nieograniczony. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 10 Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres roku poprzedniego. Dniem kończącym okres sprawozdawczy jest 31.12.2022 r. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Spółki Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31.12.2022 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem wyceny nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane w wartości godziwej. Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 01.01.2005 r. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski. Podstawy prawne funkcjonowania Spółki regulują przepisy Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000208464. 7.2 Opis waluty funkcjonalnej Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 11 7.3 Zmiana standardów lub interpretacji Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:  Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych;  Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania;  Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia;  Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”;  Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości;  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych;  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji;  Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze  Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego;  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:  MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”  Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 12 Według oceny na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego wpływu na Sprawozdanie Finansowe. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31.12.2022 r. nie miały zastosowania. 7.4 Zasady rachunkowości Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje „Rachunek zysków i strat” jako część „Sprawozdania z całkowitych dochodów”. „Rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Konsolidacja Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:  sprzedaż towarów i materiałów,  sprzedaż usług transportowych i pozostałych,  sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja). Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata). Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać. Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 13 przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Z uwagi na to, iż koszty opracowania informacji o przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu tych informacji. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo. Koszty finansowanie zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, jeśli występują, są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową. Stosowane stawki amortyzacyjne: Grunty - nie amortyzowane, Budynki i budowle - od 3 do 40 lat, Urządzenia techniczne i maszyny - od 2 do 15 lat, RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 14 Środki transportu - od 2 do 7 lat, Pozostałe - od 2 do 10 lat. Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 10.000 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat. Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Leasing Spółka jako leasingobiorca Dla każdej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce czy RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 15 Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania (według stawek stosowanych jak dla własnych środków trwałych) lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest uwzględniany w określaniu okresu umowy leasingowej. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji aktywa z tytułu prawa do użytkowania, nieruchomościach inwestycyjnych i zapasach. Spółka jako leasingodawca Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 16 dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. Utrata wartości aktywów Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 17 wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach „pozostałe przychody operacyjne” lub „pozostałe koszty operacyjne” w rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Spółka wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji, gdy: - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: - instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 18 b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, - środki pieniężne i ekwiwalenty, - pożyczki udzielone. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 19 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje: - pochodne instrumenty finansowe, - akcje/udziały przeznaczone do obrotu Inwestycje w jednostki zależne Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości. Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania z transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena do wartości godziwej została podzielona na 3 grupy/poziomy hierarchii w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: - poziom pierwszy – dane wejściowe na poziomie pierwszym są cenami notowanymi na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których spółka ma dostęp w dniu wyceny, - poziom drugi- dane wejściowe na poziomie drugim to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie pierwszym, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązań pośrednio lub bezpośrednio, - poziom trzeci – dane wejściowe na poziomie trzecim to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składniku aktywów lub zobowiązań. W przypadku istotnych szacunków wartości godziwej, hierarchia poziomów wyceny do wartości godziwej została zaprezentowana w poszczególnych notach. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 20 Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Należności handlowe Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Spółka wyceniając rezerwę na straty na kwotę równą przewidywanym długotrwałych stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług stosuje podejście uproszczone. Jednostka ocenia ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość niewystąpienia straty kredytowej, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie. Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności. Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 21 oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne na rachunkach ZFRON, ZFŚS oraz rachunkach VAT przeznaczonych do rozliczeń w ramach mechanizmu podzielonej płatności. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości. Dotacje i pomoc rządowa Dotacje rządowe ujmuje się pod warunkiem, że istnieje wystarczająca pewność, iż jednostka spełni warunki z związane z dotacjami i dotacje będą otrzymane. Świadczenia w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się jako dotację rządową. Dotacje do aktywów udzielane na zakup składnika aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie jako przychód przyszłych okresów i rozlicza w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi finansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz ZUS Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Koszty emisji Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych. Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie, którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji „zysk (strata) z lat ubiegłych” (zyski zatrzymane). W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na „zysk (stratę) z lat ubiegłych” (zyski zatrzymane). RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 22 Zobowiązania finansowe Wycena na moment początkowego ujęcia W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne. Wycena po początkowym ujęciu Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe, pożyczki, papiery dłużne. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:  pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 23 gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,  przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe. Podatki dochodowe Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Zobowiązania i należności warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 24 Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny. Ujmowanie przychodu MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami:  zidentyfikowano umowę z klientem,  zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,  określono cenę transakcji,  dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,  ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klienta w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia, które spodziewa się otrzymać w zamian za towary i usług. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że większość umów z klientami zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane w momencie przekazania nabywcy istotnych ryzyk i korzyści związanych z ich posiadaniem. Najczęściej moment ten określa się na podstawie dowodu dostawy, który ujawnia moment dostawy na wskazane przez zamawiającego miejsce dostawy. W ocenie Spółki opisane wyżej czynniki pozostają bez wpływu na wynik finansowy. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:  jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,  jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,  kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,  istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,  koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 25 Przychody ze sprzedaży usług (produktów) Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:  kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,  istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,  stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,  koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. Odsetki Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:  istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,  kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba, że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 7.5 Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 20.04.2023 r. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 26 7.6 Informacje o ryzykach dotyczących Spółki Ryzyko rynkowe Ryzyko deprecjacji kursu PLN W 2022 roku zdecydowaną większość towarów Spółka nabywała od dostawców zagranicznych, z którymi rozliczała się w walutach obcych, szczególnie w EUR i USD. W związku z powyższym Drozapol- Profil S.A. posiadał zobowiązania wyrażone w EUR oraz USD, przy czym w tym drugim przypadku w znacznie mniejszym zakresie. W związku z tym, że w poprzednich latach Spółka dokonywały transakcji w walutach obcych to jest ona narażona na ryzyko kursowe. W celu jego ograniczenia prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym, Spółka współpracuje z doradcami walutowymi oraz zawierane są transakcje typu forward zabezpieczające kurs pod płatności wynikające z kontraktów importowych. Spółka korzysta również z kredytów walutowych. Należy jednak podkreślić, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na PLN według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstw działających w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą. Oczywiście ryzyko to dla Importera jest odpowiednie wyższe, szczególnie przy długich cyklach dotyczących zamówień i dostaw. W 2022 roku Jednostka dominująca zawierała kontrakty walutowe w bankach PKO BP S.A. oraz mBank S.A. W 2022 roku Drozapol-Profil S.A. dokonał zakupu walut na kwotę 11 497 tys. EUR i 951 tys. USD. Wpływ różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward na wynik finansowy Spółki dominującej w 2022 roku wyniósł +142 tys. zł. Mimo bardzo dynamicznych zmian zachodzących na rynku walutowym od początku ub. r., a szczególnie po 24.02.2022 roku (dzień agresji Rosji na Ukrainę) udało się ostatecznie wygenerować dodatnie różnice kursowe. Było to możliwe dzięki właściwej polityce Spółki w tym zakresie, zastosowaniu instrumentów zabezpieczających, wykorzystaniu limitów wielocelowych w walutach obcych oraz współpracy z doradcami walutowymi, jak i stałej obserwacji trendów i analiz. Pod kątem kształtowania się kursów walut w 2022 roku wyglądało to następująco: Najwyższe średnie notowanie kursu EUR w 2022 roku wyniosło 4,9647 zł, które zostało odnotowane w dniu 07.03.2022 r. Natomiast najniższy kurs w ubiegłym roku wyniósł 4,4879 zł i był odnotowany w dniu 10.02.2022 r. Różnica między obydwoma kursami wyniosła 0,4768 zł. Dla porównania w analogicznym okresie 2021 roku najwyższy kurs wyniósł 4,7210 zł (22.11.2021 r.), a najniższy 4,4541 zł (09.06.2021 r.), czyli różnica między obydwoma kursami wyniosła 0,2669 zł. Na dzień wyceny, tj. 31.12.2022 r. średni kurs wyniósł 4,6899 zł. W okresie porównawczym, czyli w 2021 roku kurs na dzień wyceny tj. 31.12.2021 r. wynosił 4,5994 zł. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 27 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu (tys. zł) EUR USD Stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe (+): 29 16 207 Pożyczki 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29 16 207 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): -824 0 -3 862 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 777 0 3 642 Leasing finansowy 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 47 0 220 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -794 16 -3 655 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu (tys. zł) EUR USD Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): 912 16 4 260 Pożyczki 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 912 16 4 260 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): -2 440 -319 -12 515 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 2 278 0 10 475 Leasing finansowy 85 0 391 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 77 319 1 649 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -1 528 -303 -8 256 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego 10% -372 0 -372 0 0 0 10% 0 7 7 0 0 0 Spadek kursu walutowego -10% 372 0 372 0 0 0 -10% 0 -7 -7 0 0 0 wartość w walucie x -794 16 x 0 0 0 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 28 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% -703 0 -703 0 0 0 10% 0 -123 -123 0 0 0 Spadek kursu walutowego -10% 703 0 703 0 0 0 -10% 0 123 123 0 0 0 wartość w walucie x -1 528 -303 X 0 0 0 Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W 2022 roku Spółka była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kredytami bankowymi: kredytami obrotowymi oraz kredytami w rachunku bieżącym w banku PKO BP S.A oraz w mBank S.A. W 2022 roku, szczególnie w jego I połowie Spółka odnotowała znaczący wzrost tego ryzyka, w związku z dynamicznie rosnącymi stopami procentowymi, podnoszonymi regularnie przez Radę Polityki Pieniężnej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej +1% -6 -20 0 Spadek stopy procentowej -1% 6 20 0 Ryzyko kredytowe Poprzez ryzyko kredytowe spółka postrzega ryzyko poniesienia straty wskutek niewypełnienia przez klienta swojego zobowiązania. Powiązane jest to z ryzykiem ściągalności należności. Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów: Stan na Stan na Nota 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 7 5 717 10 672 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 4 702 2 189 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 10 419 12 861 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 29 Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Niemniej jednak, nie ogranicza to ryzyka niewypłacalności klientów w 100%, szczególnie w przypadku, w którym dojdzie do upadłości kontrahenta. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat. W 2022 roku Spółka dominująca dokonała odpisu na należnościach w kwocie 4 110 tys. zł. Na dzień pisania niniejszego Sprawozdania Spółka obserwuje pogorszenie moralności płatniczej klientów w branży wyrobów hutniczych jak i w bezpośrednio powiązanej branży budowanej. Widać wzrost niewypłacalności przedsiębiorstw oraz ruchy ubezpieczycieli należności, którzy redukują wysokości limitów kupieckich ograniczając tym samym swoje ryzyka. Na taką sytuację ma niewątpliwy wpływ sytuacja w branży tj. spadające ceny, niski popyt, a także sytuacja ogólnoświatowa jak wzrost inflacji, wzrost kosztów finansowania, mediów, presja płacowa i generalnie prowadzenia działalności gospodarczej. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Spółka w całym okresie sprawozdawczym miała zapewnione finansowanie w banku PKO BP S.A. oraz w mBank S.A. Emitent korzysta także niezmiennie z faktoringu należności w mFaktoring S.A. z limitem do 6,0 mln zł. Posiadała również faktoring odwrotny w PKO Faktoring S.A. z limitem 3,0 mln zł. Drozapol-Profil S.A. w związku z niewykorzystaniem w pełni przyznanych limitów faktoringu należności oraz rosnącymi kosztami obsługi rozwiązał umowę faktoringu w KUKE Finance S.A. ze skutkiem na dzień 28.02.2023 r. Na dzień 31.12.2022 r. wykorzystanie limitu faktoringu w mFaktoring S.A. wyniosło 371 tys. zł, a w KUKE Finance S.A. 453 tys. zł. Saldo faktoringu odwrotnego w PKO Faktoring S.A. wynosiło 0 zł i w związku z ograniczeniem kosztów, Emitent w I kw. 2023 roku również zrezygnował z tego produktu. Spółka na dzień 31.12.2022 r. nie posiadała otwartych pozycji pozabilansowych. Ryzyko płynności Spółka, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest ze stanem wolnych środków jak i planowanymi przepływami w badanym okresie. Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nieprzedłużenia przez banki finansujące Spółkę linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generuje Spółka, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działa Spółka jak i globalnej sytuacji RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 30 gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie. W 2022 roku, sytuacja płynnościowa Spółki była kolejny rok z rzędu dobra. Bardzo dobrze także układała się współpraca z instytucjami finansowymi i firmami ubezpieczeniowymi, które obsługują Spółkę. Niemniej jednak dłuższa negatywna perspektywa dla branży może przełożyć się na redukcję finansowania bankowego Spółki. Poniższe zestawienie prezentuje przyznane limity kredytów odnawialnych w porównaniu z wykorzystanymi kredytami obrotowymi: Limity kredytów obrotowych odnawialnych 31.12.2022 Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych 16 500 Wykorzystane kredyty obrotowe 3 642 Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych 31.12.2022 Przyznane limity kredytów obrotowych nieodnawialnych 10 000 Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne 0 Limity kredytów w rachunku bieżącym 31.12.2022 Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych 10 000 Wykorzystane kredyty obrotowe 0 Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 6 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat m-cy Stan na 31.12.2022 Kredyty w rachunku kredytowym 3 642 0 0 0 0 3 662 3 642 Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 0 0 0 0 0 Pożyczki 457 76 0 0 0 533 533 Dłużne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 41 121 333 0 0 559 495 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 930 86 0 0 0 3 016 3 016 Pozostałe zobowiązania 3 609 0 0 0 0 3 609 3 609 Ekspozycja na ryzyko płynności 10 679 283 333 0 0 11 379 11 295 razem RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 31 Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 6 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat m-cy Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 11 264 0 0 0 0 11 282 11 264 Kredyty w rachunku bieżącym 1 702 0 0 0 0 1 706 1 702 Pożyczki 457 456 533 0 0 1 446 1 446 Dłużne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 133 199 726 0 0 1 140 1 058 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 494 0 0 0 0 3 494 3 494 Pozostałe zobowiązania 7 383 0 0 0 0 7 383 7 383 Ekspozycja na ryzyko płynności 24 433 655 1 259 0 0 26 451 26 347 razem 7.7 Zdarzenia po dniu bilansowym Zdarzenia po dniu bilansowym nie miały miejsca. 7.8 Zmiany w zakresie polityki rachunkowości W 2022 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości Jednostki dominującej, które miałyby wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe. 7.9 Dywidenda W dniu 03.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w przedmiocie podziału zysku netto za rok obrotowy 2021, przeznaczając na wypłatę dywidendy kwotę 9 177 825,00 zł, co dało 1,50 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 6 118 550, dzień dywidendy został ustalony na 15.06.2022 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 27.06.2022 r. 7.10 Sezonowość i cykliczność Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna i przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach globalnych, a czasami także mają na nie wpływ jednorazowe czy niespodziewane wydarzenia, jak chociażby agresja Rosji na Ukrainę w lutym 2022 roku. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, czy sezonowość, na sytuację na rynkach wpływa szczególnie kształtowanie się popytu, podaż towarów, kontyngenty, ceny surowców, kursy walut, ceny energii, ceny paliw, poziom emisji, poziom nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji koniunkturalizm, lęk, strach, niepewność, a także realia logistyczne. Popyt na rynku wewnętrznym jest mocno uzależniony od stopnia popytu u RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 32 końcowych klientów, dostępności do funduszy unijnych, poziomu inwestycji, sytuacji na rynkach walutowych oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Polsce i w krajach, do których Polska ma duży eksport oraz skąd importuje towary. Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w branżach budowlanych, drogowych, produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów na rynku, no i oczywiście sytuacja płatnicza i finansowa klientów. W ograniczonym, nieznacznym stopniu na chwilę obecną na branżę oddziałuje pandemia. Wpływ na popyt ma natomiast w pewnym stopniu brak środków z Krajowego Programu Odbudowy i środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie zredukowane fundusze miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie tempa rozwoju firm i inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest odczuwalne. Na chwilę obecną większy niż pandemia wpływ na bieżącą działalność Spółek wywiera sytuacja związana z konfliktem w Ukrainie, zawirowania podażowo-logistyczne, problemy inflacji i stóp procentowych, kosztów mediów, korekta cen w stosunku do marca ub. r. wobec niskiego popytu, spowodowanego przede wszystkim obawą o najbliższą przyszłość, znacznym ograniczeniem inwestycji, zarówno tych infrastrukturalnych, inwestycji w budownictwie mieszkaniowym jak i inwestycji osób prywatnych. Wpływ na to ma również wysoka inflacja i bardzo dynamicznie rosnące w 2022 roku stopy procentowe, a w konsekwencji ograniczenie zdolności kredytowej firm i osób fizycznych. Zwłaszcza pogorszenie się materialnej sytuacji osób fizycznych, zmniejszenie zdolności kredytowej, może w najbliższym okresie mieć wpływ na popyt wewnętrzy w naszej gospodarce. W 2022 roku w Spółce dominującej to I kwartał charakteryzował się najwyższym wynikiem w zakresie przychodów ze sprzedaży, gdzie wyniosły one 49 754 tys. zł, na co wpływ miał przede wszystkim wybuch wojny między Rosją, a Ukrainą i bardzo wysokie wyniki na sprzedaży w marcu ub. r. Kwartał II i III pod kątem poziomy przychodów ze sprzedaży były na porównywalnym poziomie i zostały wygenerowane przychody kolejno w wysokości 21 967 tys. zł i 20 433 tys. zł. Najsłabszy okazał się być IV kwartał 2022 roku, podobnie jak w 2021 roku. Generalnie widać od II kwartału tendencję spadkową, jeżeli chodzi o generowane przez Spółkę przychody, na co miały wpływ w/w zdarzenia. Przychody ze sprzedaży w tys. zł 2022 2021 Różnica Zmiana w % I kwartał 49 754 31 888 17 866 56% II kwartał 21 967 48 931 -26 964 -55% III kwartał 20 433 36 488 -16 055 -44% IV kwartał 15 374 28 607 -13 233 -46% Suma 107 528 145 914 -38 386 -26% 7.11 Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółki Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego Sprawozdania gospodarką na całym świecie kieruje w mniejszym lub większym zakresie pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych obostrzeń, które zostały w związku z nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, były te polegające na przemiennym zamrażaniu gospodarki i jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby zachorowań. Wiązało się to z wieloma negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te ograniczenia dotyczyły. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 33 Ogłoszona pandemia wpłynęła na załamania wielu rynków, procesów logistycznych. Ograniczony został dostęp do materiałów, komponentów, towarów, a w konsekwencji wpłynęło to na fluktuację cen towarów, popyt w wielu branżach, w tym również w branży wyrobów stalowych oraz znaczne osłabienie kursu polskiej waluty i wzrost bezrobocia. Pandemia wpłynęła na wielkość przychodów, szczególnie w drugim kwartale 2020 roku. Skutki panującej pandemii na świecie miały również swoje odbicie na rynku walutowym, na którym występowały bardzo duże wahania kursów. Dzięki polityce zarządzania kursami udało się mimo to Spółce wygenerować dodatnie różnice kursowe na przestrzeni lat 2020-2023. Spółce przez cały okres trwania pandemii udało się prowadzić nieprzerwalnie działalność na wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy administracyjni pracowali na zasadzie pracy rotacyjnej - zdalnej, co miało na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a co za tym konieczności ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź pionu. Spółka nieprzerwalnie stosuje się do wszystkich wytycznych Sanepidu. Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka, co kwartał przekazuje aktualne, pełne informacje w swoich raportach finansowych, a w razie dynamicznych zmian mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także rynek w formie raportów bieżących. Wg Zarządu, Spółka dobrze sobie radziła w sytuacji pandemicznej. Mimo tego niestety m.in. problemy logistyczne, wysoka inflacja, wysokie koszty finansowania są częściowo skutkiem pandemii i pozostaną z nami minimum przez kilka najbliższych kwartałów. Dodatkowo w/w zagrożenia potęguje na dziś wojna w Ukrainie. Czas agresji Rosji na Ukrainę pokrył się częściowo z datą zmiany stanu epidemiologicznego w stan zagrożenia stanem epidemiologicznym w kraju. Tak, więc z jednego kryzysu Europa przeszła w etap innego zagrożenia, na całkowicie innym tle i charakteryzującego się całkowicie innymi konsekwencjami i uwarunkowaniami. 7.12 Opis wpływu na działalność Spółki w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje jego wpływ na działalność Spółki oraz jej Grupy. Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej. Spółka nie prowadzi eksportu. W przypadku importu modelem dostaw w 2022 roku kierowała głównie potrzeba zmian kierunku dostaw w związku z agresją Rosji na Ukrainę i wiążącymi się z tym konsekwencjami. Ukraina, Rosja, Białoruś stanowią bowiem istotne miejsce, jeżeli chodzi o produkcję stali. Handel stalą z Rosją i Białorusią został całkowicie uniemożliwiony, w wyniku nałożonych ograniczeń i sankcji. W związku z powyższym tj. ograniczeniami podażowymi, logistycznymi, cłami, model dostaw w 2022 roku został w znacznej mierze odwrócony i kształtował się inaczej niż to miało miejsce w 2021 roku. Po wybuchu wojny, marzec ub. r. był okresem nagłego wzrostu cen z utrzymującym się wzmożonym, aczkolwiek tylko przez bardzo krótki okres popytem, co przyczyniło się do tego, że firmy z branży, w tym Spółki w Grupie przy, właściwym wykorzystaniu aktualnej koniunktury i zbudowanych stoków magazynowych wygenerowały wysokie wyniki finansowe. Miało to niewątpliwie związek ze strachem, który był związany z realnym zagrożeniem w postaci problemów i różnych zawirowań związanych z importem stali ze wschodu oraz w ogóle z ich dostępnością, także z innych kierunków. Po wzmożonym i intensywnym marcu, rynek się uspokoił. W związku z równolegle rosnącymi kosztami na rynku kredytów hipotecznych, wysoką inflacją, wysokimi cenami produktów budowlanych rynek inwestycji, rynek budowlany uległ znacznemu spowolnieniu, a co za tym idzie przyszedł okres spadku popytu i korekty cen na rynku RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 34 stalowym. Prognozy na najbliższą przyszłość nie są zbyt optymistyczne. Nadal bowiem prognozowane jest zmniejszona i ograniczoną aktywność w budownictwie spowodowany dużym wzrostem cen materiałów budowlanych, ale także przez brak wykwalifikowanych pracowników. Na rynek oddziaływać w dalszym ciągu będzie sytuacja na rynku kredytów mieszkaniowych, ponieważ nie są one już dostępne dla wszystkich w związku z wysokimi kosztami, a także wytycznymi krajowych instytucji finansowych, a co za tym idzie brakiem zdolności kredytowej. Zarząd, jak i kadra zarządzająca, bierze pod uwagę każdą ewentualność i sytuację, która może nastąpić. Podkreślić należy, że Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje jego wpływ na działalność Spółki oraz jej Grupy. Sytuacja zbrojna nie ma negatywnego wpływu na dzień pisania niniejszego Sprawozdania na założenia dotyczące kontynuacji działalności. Spółka nie rozpoznaje też przesłanek utraty wartości aktywów trwałych Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. 7.13 Dodatkowe noty wyjaśniające Nota 1. Wartości niematerialne Oprogramowanie komputerowe 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 596 596 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 582 574 Wartość netto na początek okresu 14 22 Wartość brutto na początek okresu 596 596 a) Zwiększenia (z tytułu) 2 0 nabycie 2 0 b) Zmniejszenia (z tytułu) 0 0 likwidacja 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 598 596 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 582 574 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 10 8 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 592 582 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 592 582 Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu 6 14 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 35 Amortyzacja wartości niematerialnych 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Koszt własny sprzedaży 0 0 Koszty ogólnego zarządu 10 8 Koszty sprzedaży 0 0 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 0 0 Inne 0 0 Razem amortyzacja wartości niematerialnych 10 8 Na dzień 31.12.2022 r. Spółka zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte metody amortyzacji pod względem oczekiwanego okresu użyteczności w Spółce. Nie stwierdzono potrzeby zmian pierwotnych szacunków. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 36 Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2022-31.12.2022 Grunty Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 14 177 7 061 3 024 519 86 26 964 a) Zwiększenia 0 0 2 0 38 44 84 nabycia 0 0 0 0 0 21 21 ujawnienia 0 0 0 0 0 23 23 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 2 0 38 0 40 reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia 150 3 776 4 035 210 57 43 8 271 sprzedaż 150 3 776 3 968 210 27 0 8 131 likwidacja 0 0 67 30 0 97 Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 43 43 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 1 947 10 401 3 028 2 814 500 87 18 777 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 8 133 5 131 2 370 506 0 16 140 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 511 301 283 24 0 1 119 Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 1 454 2 675 177 28 0 4 334 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 67 0 30 0 97 Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 7 190 2 690 2 476 472 0 12 828 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 35 35 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 0 0 0 0 0 0 0 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 35 35 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 7 190 2 690 2 476 472 35 12 863 Bilans zamknięcia (wartość netto) 1 947 3 211 338 339 28 52 5 915 w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań 1 947 3 211 0 0 0 0 5 158 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 37 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-31.12.2021 Grunty Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 14 177 6 892 3 065 514 81 26 826 a) Zwiększenia 0 0 200 504 15 734 1 453 nabycia 0 0 0 0 0 734 734 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 200 504 15 0 719 w tym dot. aktywów w leasingu finansowym 0 0 0 504 0 0 504 reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 31 545 10 729 1 315 sprzedaż 0 0 12 125 0 0 137 likwidacja 0 0 19 420 10 10 459 Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 719 719 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 14 177 7 061 3 024 519 86 26 964 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 7 622 4 841 2 601 494 0 15 558 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 511 320 314 21 0 1 166 w tym dot. aktywów w leasingu finansowym 0 0 75 284 0 0 359 Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 12 125 0 0 137 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 18 420 9 0 447 Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 8 133 5 131 2 370 506 0 16 140 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 35 35 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 0 0 0 0 0 0 0 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 35 35 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 8 133 5 131 2 370 506 35 16 175 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 6 044 1 930 655 13 51 10 791 w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań 1 947 3 627 0 0 0 0 5 574 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 38 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2022-31.12.2022 Grunty w tym wieczyste użytkowanie Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 2 097 a) Zwiększenia 0 0 nabycia 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 b) Zmniejszenia 150 150 sprzedaż 150 150 likwidacja 0 0 inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 1 947 1 947 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 0 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 0 0 Inne korekty Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 1 947 1 947 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-31.12.2021 Grunty w tym wieczyste użytkowanie Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 2 097 a) Zwiększenia 0 0 nabycia 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 sprzedaż 0 0 likwidacja 0 0 inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 2 097 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 0 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 0 0 Inne korekty Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 2 097 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 39 Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Koszt własny sprzedaży 573 538 Koszty ogólnego zarządu 457 356 Koszty sprzedaży 89 272 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 0 0 Inne (pozostałe koszty operacyjne) 0 0 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 119 1 166 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe 0 0 grunty 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania 0 0 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży stanowiące zabezpieczenie 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe 0 0 grunty 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania 0 0 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE 0 0 Wartość amortyzacji 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Środki trwałe 0 0 grunty 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania 0 0 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 Razem amortyzacja aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 40 Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie 31.12.2022 31.12.2021 grunty 0 0 budynki i budowle 52 51 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 wartości niematerialne 0 0 Środki trwałe w budowie 52 51 w tym wartość finansowania zewnętrznego 0 0 w tym nakłady na ochronę środowiska 0 0 Bieżące nakłady na środki trwałe w budowie dotyczą modernizacji budynków i modernizacji urządzeń Spółki. Nota 4. Inwestycje INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 Udziały lub akcje 18 810 18 810 w tym w jednostkach powiązanych 18 810 18 810 DP INVEST 18 810 18 810 Udzielone pożyczki 0 0 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 Inwestycje długoterminowe razem 18 810 18 810 INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 Pochodne instrumenty finansowe 0 8 kontrakty forward 0 8 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 udzielone pożyczki 0 0 Inwestycje krótkoterminowe razem 0 8 Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w Spółkach zależnych 31.12.2022 31.12.2021 DP INVEST Sp. z o.o. DP INVEST Sp. z o.o. Wartość udziałów 18 810 18 810 Odpis aktualizujący - - Wartość udziałów zaktualizowana 18 810 18 810 Struktura procentowa 100% 100% RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 41 Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 30 192 27 472 Zmiany stanu: 1 484 2 720 -reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych aktywów trwałych - - - aktualizacja wartości godziwej 684 2 720 -nabycie nieruchomości 800 - -pozostałe - - Wartość bilansowa na koniec okresu 31 676 30 192 Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno- magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 4,1588 ha z czego 1,6114 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,5474 ha prawo własności. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka zaangażowała niezależnego rzeczoznawcę. W ocenie Spółki dokonano wyboru podmiotu charakteryzującego się wysokim profesjonalizmem oraz znajomością specyfiki branżowej i lokalnych rynków. Nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii. nieruchomość inwestycyjna - podział funkcjonalny metoda wyceny powierzchnia w ha - podział funkcjonalny nieruchomości wartość w tys. zł istotne nieobserwowalne dane wejściowe Aktualizacja wyceny w Bilansie 2022 1/dochód netto 2/wsp. kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące Aktualizacja wyceny w Bilansie 2021 1/dochód netto 2/wsp. kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące część związana z użytkiem budowlanym podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej 1,6114 16882 dochód netto z czynszów operacyjnych skorygowany o wydatki operacyjne ponoszone przez właściciela; stopa kapitalizacji (dyskontowa) 1/ 1350,6 tys. zł 1/ 1116,88 tys. zł 2/ 12,5 2/ 10,80 część pozostała o przeznaczeniu zgodnie z MPZP pod usługi podejście porównawcze, metoda korygowania ceny średniej 2,5474 14794 ceny transakcyjne nieruchomości o podobnej charakterystyce i potencjale 3/ 686,44 zł m 2 3/ 513,89 zł m 2 4/ 0,846 4/ 1,96x0,90 Razem 4,1588 31 676 Razem wartość godziwa NI 31 676 30 192 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 42 Nieruchomość w całości stanowi zabezpieczenie umów kredytowych z PKO BP S.A. tj. ustanowiona jest na niej hipoteka umowna łączna do kwoty 30 mln zł. Nota 6. Zapasy ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 0 0 Półprodukty i produkty w toku 0 1 018 Wyroby gotowe 8 175 Towary 33 781 39 996 Zapasy, razem 33 789 41 189 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek okresu 3 004 23 Zwiększenia 7 296 3 603 ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów 0 0 ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów 0 0 ujęte jako pozostałe koszty operacyjne 7 296 3 603 Zmniejszenia 2 806 622 ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów 2 806 19 ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów 0 0 ujęte jako pozostałe przychody operacyjne 0 603 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 7 494 3 004 Wartość zapasów wykazana w bilansie 26 295 38 185 Zapasy o wartości bilansowej równej kwocie 8 000 tys. zł stanowiły na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z PKO BP SA. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 43 Nota 7. Należności NALEŻNOŚCI: 31.12.2022 31.12.2021 a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 2 960 9 524 b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 6 867 5 084 do 3 m-cy 2 486 1 681 powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 993 21 powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 142 75 powyżej 12 m-cy 3 246 3 307 c) Odpis aktualizujący 4 110 3 936 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 5 717 10 672 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 3 3 Faktoring 824 2 377 Inne należności 309 338 b) Odpis aktualizujący 291 225 Pozostałe należności finansowe netto, razem 845 2 493 Należności finansowe 6 562 13 165 AKTYWA NIEFINANSOWE: 31.12.2022 31.12.2021 należności publiczno-prawne z wyjątkiem PDOP 393 22 przedpłaty i zaliczki 0 0 inne należności niefinansowe 0 0 Pozostałe należności niefinansowe netto, razem 393 22 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE razem 6 955 13 187 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Stan na początek okresu 4 161 3 618 a) Zwiększenia 1 344 791 b) Zmniejszenia 1 104 248 Stan na koniec okresu 4 401 4 161 Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej, aczkolwiek z drugiej strony branża, w której działa Spółka jest kapitałochłonna i otwarte salda z kontrahentami wynoszą po kilkaset tysięcy złotych a ze strategicznymi klientami nawet powyżej 1 mln. zł Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem Spółka stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny kredytowej dla oceny zdolności zaciągania zobowiązań i ich spłaty przez danego klienta. Limity i ratingi kredytowe są weryfikowane na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w większości pozostałych przypadków Spółka stosuje szereg zabezpieczeń, RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 44 minimalizując w ten sposób ewentualne szkody. Niemniej jednak nie da się wykluczyć wszystkich ryzyk i przewidzieć każdego scenariusza, szczególnie w obecnej rynkowej sytuacji. W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo posiada linię faktoringową na należności w mFaktoring S.A. w wysokości 6,0 mln zł, a także w 2022 roku posiadała faktoring odwrotny w PKO Faktoring S.A. w wysokości 3,0 mln zł oraz limit na faktoring należności w KUKE Finance S.A. w kwocie 4,0 mln zł. Emitent w związku z niewykorzystaniem w pełni przyznanych limitów faktoringu należności oraz rosnącymi kosztami obsługi rozwiązał umowę faktoringu w KUKE Finance S.A. ze skutkiem na dzień 28.02.2023 r. a także zrezygnował z linii faktoringu odwrotnego w PKO. Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług w Spółce dominującej na koniec 2022 roku wyniósł 20 dni. Wskaźnik ten w stosunku do 2021 roku uległ skróceniu o 11 dni. W przypadku braku spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący w stosunku do należności, których termin wymagalności wskazany na fakturze został przekroczony o co najmniej 60 dni, chyba, że wcześniej nastąpi prawnie stwierdzona niewypłacalność Spółki klienta. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 Koszty dotyczące przyszłych okresów Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 584 191 - ubezpieczenia majątkowe 37 34 - prenumerata czasopism 1 1 - polisy (OC, AC, NW) 72 63 - koszty finansowe 0 79 - dzierżawa i najem 459 0 - pozostałe 15 14 Inne aktywa obrotowe, razem 584 191 Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych nakładów. Nota 9. Środki pieniężne ŚRODKI PIENIĘŻNE 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 702 2 189 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 702 2 189 inne środki pieniężne 0 0 inne aktywa pieniężne 0 0 Środki pieniężne, razem 4 702 2 189 w tym o ograniczonym dysponowaniu: 349 1 510 - wyodrębniony rachunek ZFŚS 3 6 - wyodrębniony rachunek ZFRON 116 9 - kasa ZFRON 0 0 - rachunek VAT (split payment) 230 1 495 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 45 Nota 10. Utrata wartości aktywów Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy. Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura sztuk sztuk Kapitał podstawowy 31.12.2022 31.12.2021 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę 0 0 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę 6 118 550 6 118 550 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone tys. zł tys. zł Na dzień 1 stycznia 2005 r. 19 800 19 800 wyemitowane w roku 2006 196 196 wyemitowane w roku 2007 10 299 10 299 wyemitowane w roku 2008 298 298 Razem kapitał podstawowy 30 593 30 593 Pozostałe kapitały Akcje własne 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 989 7 989 Zyski lat ubiegłych 34 348 23 978 Pozostałe kapitały, razem 42 337 31 967 Wynik finansowy roku bieżącego 6 717 19 548 Razem kapitały własne 79 647 82 108 Kapitał podstawowy przedstawia się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 30 592 750 30 592 750 Wartość nominalna akcji (PLN) 1,00 1,00 kapitał podstawowy (w tys. PLN) 30 593 30 593 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 46 Struktura kapitału podstawowego (zakładowego) kształtuje się następująco: Seria akcji Tryb oferty Data rejestracji Ilość akcji w szt Cena nominalna podana w zł. Wartość nominalna A Przekształcenie spółki jawnej w spółkę akcyjną 10.12.2004 12 600 000 1,00 12 600 000 B Objęcie akcji przez W. Rybka 20.12.2004 1 650 000 1,00 1 650 000 B Objęcie akcji przez G. Rybka- odsprzedaż publiczna 20.12.2004 1 550 000 1,00 1 550 000 C Oferta publiczna 21.12.2004 4 000 000 1,00 4 000 000 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2004 21.03.2006 196 500 1,00 196 500 E Oferta publiczna 16.03.2007 9 998 250 1,00 9 998 250 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2006 14.11.2007 300 000 1,00 300 000 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2007 11.12.2008 298 000 1,00 298 000 Razem 30 592 750 30 592 750 Statut Spółki przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji. Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej. Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela. Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów. Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014 r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014 r. W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk. Struktura akcji po scaleniu jest następująca:  akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu – 2 520 000 sztuk  akcje zwykłe na okaziciela serii B – 3 598 550 sztuk. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 47 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31.12.2022 r.: Akcjonariusz Ilość akcji razem Udział w kapitale akcyjnym Ilość głosów razem % głosów na WZA Wojciech Rybka 2 225 622 36,37% 3 485 622 40,35% Grażyna Rybka 1 708 383 27,93% 2 968 383 34,37% Razem 3 934 005 64,30% 6 454 005 74,72% Łącznie 6 118 550 100% 8 638 550 100% Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31.12.2021 r.: Akcjonariusz Ilość akcji razem Udział w kapitale akcyjnym Ilość głosów razem % głosów na WZA Wojciech Rybka 2 225 622 36,37% 3 485 622 40,35% Grażyna Rybka 1 708 383 27,93% 2 968 383 34,37% Razem 3 934 005 64,30% 6 454 005 74,72% Łącznie 6 118 550 100% 8 638 550 100% Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2022 r.: Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji Drozapol- Profil S.A. Wartość nominalna akcji w zł Zmiana liczby akcji w stosunku do poprzedniego roku Wojciech Rybka Prezes Zarządu 2 225 622 11 128 110 Bez zmian Grażyna Rybka Prokurent 1 708 383 8 541 915 Bez zmian Razem 3 934 005 19 670 025 Bez zmian Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2021 r.: Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji Drozapol- Profil S.A. Wartość nominalna akcji w zł Zmiana liczby akcji w stosunku do poprzedniego roku Wojciech Rybka Prezes Zarządu 2 225 622 11 128 110 Bez zmian Grażyna Rybka Prokurent 1 708 383 8 541 915 Bez zmian Razem 3 934 005 19 670 025 Bez zmian RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 48 Nota 12. Podatek dochodowy NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 należności z tytułu podatku CIT 100 0 zobowiązania z tytułu podatku CIT 0 37 PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 1 890 3 932 Odroczony podatek dochodowy -732 489 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 158 4 421 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 7 875 23 969 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice trwałe/ 148 349 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice przejściowe/ 13 924 5 795 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice trwałe/ 2 118 2 001 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice przejściowe/ 1 849 3 539 Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/ 0 5 Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/ 31 17 Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/ 0 0 Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/ 6 389 1 205 Dochód wolny od opodatkowania 0 0 Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie 1 673 2696 Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji handlowych -6 0 Dochód podatkowy 9 943 20 693 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19% 1 890 3 932 Efektywna stawka podatkowa 15% 18% RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 49 REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 29 019 30 440 Ulgi inwestycyjne 0 0 Pozostałe 24 114 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 518 5 805 AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Świadczenia po okresie zatrudnienia 85 74 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 0 1 673 Odpisy aktualizujące należności 3 165 2 374 Aktualizacja zapasów 7 494 2 999 Zobowiązania z tyt. leasingu 495 1 057 Pozostałe 241 170 Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto 2 181 1 586 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego 601 451 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 580 1 135 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1135 1158 2. Zwiększenia 870 573 a) odniesione na wynik finansowy 870 573 Świadczenia po okresie zatrudnienia 2 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 0 0 Odpisy aktualizujące należności 0 0 Aktualizacja zapasów 854 570 Zobowiązania z tyt. leasingu 0 0 Pozostałe 14 3 b) odniesione na kapitał własny 0 0 zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych 0 0 pozostałe 0 0 3. Zmniejszenia 425 596 a) odniesione na wynik finansowy 425 596 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 318 515 Odpisy aktualizujące należności 0 0 Aktualizacja zapasów 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 107 57 Pozostałe 0 24 b) odniesione na kapitał własny 0 0 pozostałe 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 1580 1135 a) odniesiono na wynik finansowy 445 -23 Świadczenia po okresie zatrudnienia 2 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe -318 -515 Odpisy aktualizujące należności 0 0 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 50 Aktualizacja zapasów 854 570 Zobowiązania z tyt. leasingu -107 -57 Pozostałe 14 -21 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 pozostałe 0 0 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 5 805 5 339 2. Zwiększenia 0 466 a) odniesione na wynik finansowy 0 466 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 454 pozostałe 0 12 b) odniesione na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 3. Zmniejszenia 287 0 a) odniesione na wynik finansowy 287 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 270 0 pozostałe 17 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 5 518 5 805 a) odniesionej na wynik finansowy -287 466 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego -270 454 pozostałe -17 12 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 51 Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA: 31.12.2022 31.12.2021 a) Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług brutto 2 787 3 165 b) Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług brutto 229 329 do 3 m-cy 117 269 powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 1 22 powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 86 0 powyżej 12 m-cy 25 38 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 3 016 3 494 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 0 0 Kaucje 420 264 Faktoring 824 3 865 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 287 189 ZFRON i ZFŚS 120 15 Inne zobowiązania finansowe 43 42 Pozostałe zobowiązania finansowe, razem 1 694 4 375 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE razem 4 710 7 869 Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE: 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązania publiczno-prawne z wyjątkiem PDOP 1 866 2 462 przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 49 546 inne zobowiązania niefinansowe 0 0 Pozostałe zobowiązania niefinansowe, razem 1 915 3 008 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE razem 6 625 10 877 Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Nota 15. Leasing ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe 333 726 Zobowiązania krótkoterminowe 162 332 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem 495 1 058 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych: Stan na 31.12.2022 Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 210 349 0 559 koszty finansowe (-) -48 -16 0 -64 162 333 0 495 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 52 Stan na 31.12.2021 Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 376 764 1 140 koszty finansowe (-) -44 -38 -82 332 726 0 1 058 Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu: Waluta Oprocentowani e Termin wymagalnośc i Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterm . długoterm . Stan na 31.12.2022 Umowy leasingu do 1 roku - - - 0 0 0 0 Umowy leasingu do 3 lat PLN WIBOR 3M 3 lata 0 495 162 333 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN WIBOR 3M 4 lata 0 0 0 0 Umowy leasingu powyżej 3 lat EUR EURIBOR 1M 5 lat 0 0 0 0 0 495 162 333 Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterm. długoterm. Stan na 31.12.2021 Umowy leasingu do 1 roku - - - 0 0 0 0 Umowy leasingu do 3 lat PLN WIBOR 3M 3 lata 0 570 76 494 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN WIBOR 3M 4 lata 0 97 97 0 Umowy leasingu powyżej 3 lat EUR EURIBOR 1M 5 lat 85 391 159 232 85 1058 332 726 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 53 Nota 16. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 1 135 1 267 0 2 402 Zwiększenia związane z nabyciem (+) 0 0 0 0 0 Zwiększenia związane z połączeniem (+) 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) 0 1 135 198 0 1 333 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 0 0 1 069 0 1 069 Amortyzacja (-) na początek okresu 0 271 734 0 1 005 Zwiększenie amortyzacji w okresie 0 76 262 0 338 Zmniejszenia - wykup, likwidacja 0 347 198 0 545 Amortyzacja (-) na koniec okresu 0 0 798 0 798 Wartość bilansowa netto 0 0 271 0 271 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 1 135 1 183 0 2 318 Zwiększenia związane z nabyciem (+) 0 0 504 0 504 Zwiększenia związane z połączeniem (+) 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) 0 0 420 0 420 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 0 1 135 1 267 0 2 402 Amortyzacja (-) na początek okresu 0 196 870 0 1 066 Zwiększenie amortyzacji w okresie 0 75 284 0 359 Zmniejszenia - wykup, likwidacja 0 0 420 420 Amortyzacja (-) na koniec okresu 0 271 734 0 1 005 Wartość bilansowa netto 0 864 533 0 1 397 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 54 Nota 17. Kredyty i pożyczki oraz zabezpieczenia 2022 Bank Limit na 31.12.2022 r. Produkt bankowy Podlimity Stan na 31.12.2022 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) 20 000 tys. PLN Kredyt obrotowy odnawialny 10 000 tys. PLN 3 642 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 27.02.2024 r. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu, przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 5 500 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego do kwoty 34 000 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN Kredyt w rachunku 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na akredytywy 20 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na gwarancje 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN PKO Faktoring S.A. 3 000 tys. PLN Faktoring odwrotny - 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża 04.08.2023 r. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł KUKE Finance S.A. 4 000 tys. PLN Faktoring należności - 453 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża nieokreślony/umowa w trakcie okresu wypowiedzenia za porozumieniem stron do 28.02.2023 r. Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. mFaktoring S.A. 6 000 tys. PLN Faktoring należności - 371 tys. PLN WIBOR O/N + marża; LIBOR EUR O/N +marża - Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności. mBank S.A. (linia wieloproduktowa) 22 000 tys. PLN Sublimit na akredytywy 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1M + marża; EURIBOR 1M + marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka umowna łączna do kwoty 33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia; cesja należności z Umowy Faktoringu; gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys. zł. Sublimit obrotowy 6 500 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) Sublimit w rachunku 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR ON + marża; ESTR ON +marża (dla kredytów w EUR) Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (do kwoty sublimitu na akredytywy) 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR ON + marża; Polski Fundusz Rozwoju S.A. 3.500 tys. PLN Subwencja finansowa - 533 tys. PLN Nie dotyczy 25.07.2023 Umowa subwencji z 23.06.2020 r. Po spełnieniu warunków umownych subwencja została częściowo umorzona w kwocie 1.827 tys. PLN. Pozostała kwota subwencji spłacana jest w 24 równych ratach począwszy od 08.2021 roku RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 55 2021 Bank Limit na 31.12.2021 r. Produkt bankowy Podlimity na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2021 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) 20 000 tys. PLN Kredyt obrotowy odnawialny 10 000 tys. PLN 6 681 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 28.02.2022 r. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnych z tytułu zawartych umów najmu oraz umów, które zostaną zawarte w przyszłości dotyczących nieruchomości, na których ustanowiona jest hipoteka; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 8 000 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego, do kwoty 40 000 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na akredytywy 20 000 tys. PLN 2 054 tys. PLN Linia na gwarancje 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN PKO Faktoring S.A. 3 000 tys. PLN Faktoring odwrotny - 1 488 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża 04.08.2022 r. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł KUKE Finance S.A. 4 000 tys. PLN Faktoring należności - 1 835 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża - Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. mFaktoring S.A. 6 000 tys. PLN Faktoring należności - 541 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża - Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności. mBank S.A.(linia wieloproduktowa) 22 000 tys. PLN Sublimit na akredytywy 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka łączna do kwoty 33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia; gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys. zł. Sublimit obrotowy 6 500 tys. PLN 4 583 tys. PLN Sublimit w rachunku 5 000 tys. PLN 1 702 tys. PLN Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw) 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN Polski Fundusz Rozwoju S.A. 3.500 tys. PLN Subwencja finansowa - 1 446 tys. PLN Nie dotyczy 25.07.2023 Umowa subwencji z 23.06.2020 r. Po spełnieniu warunków umownych subwencja została częściowo umorzona w kwocie 1.827 tys. PLN. Pozostała kwota subwencji spłacana jest w 24 równych ratach począwszy od 08.2021 roku RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 56 Nota 18. Rezerwy REZERWY DŁUGOTERMINOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Stan na początek okresu 71 67 - na świadczenia emerytalne i podobne 71 67 Zwiększenia, w tym 1 4 - na świadczenia emerytalne i podobne 1 4 Zmniejszenia, w tym 0 0 - na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 Stan na koniec okresu 72 71 - na świadczenia emerytalne i podobne 72 71 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Stan na początek okresu 20 39 - na świadczenia emerytalne i podobne 4 9 - inne rezerwy 16 30 Zwiększenia, w tym 16 0 - na świadczenia emerytalne i podobne 9 0 - inne rezerwy 7 0 Zmniejszenia, w tym 0 19 - na świadczenia emerytalne i podobne (rozwiązanie) 0 5 - inne rezerwy (wykorzystanie) 0 14 Stan na koniec okresu 36 20 - na świadczenia emerytalne i podobne 13 4 - inne rezerwy 23 16 Rezerwy razem: 108 91 -długoterminowe 72 71 -krótkoterminowe 36 20 Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego. Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19. Główne założenia aktuarialne na rok 2022 to: - stopa dyskontowa - 6,9% - stopa przyszłego wzrostu płac: 13,1 % rok 2023; 5,9% rok 2024; 3,5% rok 2025; 2,5% rok 2026 i lata kolejne, - wskaźnik rotacji zatrudnienia - 12,5% rocznie. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 57 Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności. Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika. Indywidualnie ustalono wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą z dnia 11 maja 2012 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw. Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza. Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych. Nota 19. Dotacje rządowe DOTACJE RZĄDOWE DŁUGOTERMINOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Stan na początek okresu 258 314 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 258 314 Zwiększenia, w tym 6 23 -- dotacje rządowe do aktywów trwałych 6 23 Zmniejszenia, w tym 230 79 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 230 79 Stan na koniec okresu 34 258 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 34 258 DOTACJE RZĄDOWE BIEŻĄCE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Stan na początek okresu 56 56 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 56 56 Zwiększenia, w tym 0 0 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 0 0 Zmniejszenia, w tym 34 0 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 34 0 Stan na koniec okresu 22 56 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 22 56 Dotacje rządowe razem: 56 314 -długoterminowe 34 258 -krótkoterminowe 22 56 Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 58 Nota 20. Koszty według rodzaju 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022 Amortyzacja 1 130 1 174 Zużycie materiałów i energii 8 245 10 754 Usługi obce 3 386 3 405 Podatki i opłaty 649 656 Wynagrodzenia 5 175 4 798 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 105 887 Pozostałe koszty rodzajowe 357 372 Razem koszty rodzajowe 20 047 22 046 Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów 77 372 100 946 zmiana stanu produktów -490 -1 618 koszt wytworzenia produktów 0 0 koszt transportu własnego 0 0 wartość sprzedanych towarów i materiałów 77 862 102 564 Razem koszty działalności operacyjnej 97 419 122 992 Nota 21. Przychody (koszty) operacyjne netto POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 sprzedaż środków trwałych 2 408 84 umorzona subwencja z PFR 0 1 673 rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 0 603 dofinansowanie z tytułu SOD 231 261 odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych 150 79 kary i odszkodowania 194 124 finansowanie z ZFRON 0 3 dodatnie różnice kursowe 0 159 dofinansowanie szkoleń z PUP 61 0 pomoc publiczna dla podmiotów zatr. osoby skazane 0 1 środki otrzymane z FGŚP - tarcze rządowe covid 0 36 wycena nieruchomości inwestycyjnych 683 2 720 rozliczenie (rozwiązanie) leasingu 0 248 ujawnienia środków trwałych 148 0 zwrot składek z ubezpieczeń 60 0 pozostałe 42 51 Pozostałe przychody razem 3 977 6 042 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 koszty postępowania spornego 24 0 koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych 232 218 kary i odszkodowania 7 75 rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych 0 21 odpisy aktualizujące wartość zapasów 7 296 3 603 ujemne różnice kursowe 389 0 pozostałe 24 24 Pozostałe koszty razem 7 972 3 941 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 59 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -3 995 2 101 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE I AKTYWA KONTRAKTOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 977 65 Utworzenie odpisów aktualizujących należności 1 204 712 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -227 -647 Nota 22. Przychody (koszty) finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Odsetki 365 311 w tym odsetki naliczone 164 120 Różnice kursowe 449 0 Różnice kursowe zrealizowane 661 0 Różnice kursowe niezrealizowane -212 0 Pozostałe razem 2 050 190 otrzymane dywidendy 1 969 0 przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych 81 151 przychody z wyceny instrumentów finansowych 0 8 przychody z udzielonych gwarancji i poręczeń 0 31 Razem 2 864 501 KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Odsetki 395 259 w tym odsetki naliczone 0 0 Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek 317 405 Różnice kursowe 0 70 Różnice kursowe zrealizowane 0 70 Różnice kursowe niezrealizowane 0 0 Inne 164 174 aktualizacja odsetek 164 120 koszty otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 54 Razem 876 908 Przychody (koszty) finansowe netto 1 988 -407 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 60 Nota 23. Zobowiązania i należności warunkowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 0 2 054 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 2 054 - weksli oddanych do dyskonta 0 0 - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców 0 0 -akredytywy 0 2 054 -forwardy 0 0 -dostaw towarów 0 0 -postępowanie administracyjne 0 0 2.3. inne (z tytułu) 0 0 Pozycje warunkowe razem 0 2 054 Nota 24. Zysk przypadający na jedną akcję 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy 7 875 23 969 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki 6 717 19 548 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 6 717 19 548 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Liczba akcji zwykłych 6 118 550 6 118 550 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 6 118 550 6 118 550 (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki) 0 0 Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) 1,10 3,19 Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) 1,10 3,19 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 61 Nota 25. Segmenty działalności Segmenty działalności 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Sprzedaż towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 95 816 132 423 Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów 77 862 102 564 Zysk/strata 17 954 29 859 Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) 8 781 10 645 Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych 7 969 8 865 Zysk/strata 812 1 780 Usługi transportowe i pozostałe Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych 2 930 2 846 Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych 1 424 1 446 Zysk/strata 1 506 1 400 Zysk/strata ogółem 20 272 33 039 Struktura geograficzna przychodów 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Polska 106 838 145 524 Unia Europejska 689 390 Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 62 Nota 26. Transakcje z podmiotami zależnymi Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2022-31.12.2022 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Drozapol-Profil S.A. a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów 2 632 b) Przychody ze sprzedaży usług 198 Przychody ze sprzedaży, razem 2 830 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Drozapol-Profil S.A. a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 b) Inne pozostałe przychody operacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 0 PRZYCHODY FINANSOWE Drozapol-Profil S.A. a) Przychody z tytułu odsetek 0 b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek 0 c) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 0 d) Inne przychody finansowe 0 Przychody finansowe, razem 0 ZAKUP TOWARÓW I USŁUG Drozapol-Profil S.A. a) Zakupy towarów 1 368 b) Zakupy materiałów 0 c) Zakupy usług 26 d) Zakupy środków trwałych 0 e) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 0 f) Odsetki 0 g) Zakupy pozostałe 0 Zakupy, razem 1 394 SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 18 Należności pozostałe, brutto 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 Należności razem, brutto 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 443 Zobowiązania pozostałe 0 Zobowiązania, razem 443 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 63 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Drozapol-Profil S.A. a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów 2 162 b) Przychody ze sprzedaży usług 199 Przychody ze sprzedaży, razem 2 361 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Drozapol-Profil S.A. a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 b) Inne pozostałe przychody operacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 0 PRZYCHODY FINANSOWE Drozapol-Profil S.A. a) Przychody z tytułu odsetek 0 b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek 0 c) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 31 d) Inne przychody finansowe 0 Przychody finansowe, razem 31 ZAKUP TOWARÓW I USŁUG Drozapol-Profil S.A. a) Zakupy towarów 3 055 b) Zakupy materiałów 0 c) Zakupy usług 28 d) Zakupy środków trwałych 0 e) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 48 f) Odsetki 0 g) Zakupy pozostałe 0 Zakupy, razem 3 131 SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 28 Należności pozostałe, brutto 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 Należności razem, brutto 28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 585 Zobowiązania pozostałe 0 Zobowiązania, razem 585 Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 64 Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w Spółkach zależnych 31.12.2022 31.12.2021 DP INVEST Sp. z o.o. DP INVEST Sp. z o.o. Wartość udziałów 18 810 18 810 Odpis aktualizujący - - Wartość udziałów zaktualizowana 18 810 18 810 Struktura procentowa 100% 100% Nota 27. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej 2022 Zarząd Spółki: imię i nazwisko funkcja uchwała umowa o pracę Razem Wojciech Rybka Prezes Zarządu 559 486 1 045 Jordan Madej V-ce Prezes Zarządu 103 92 195 Rada Nadzorcza Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Robert Włosiński Przewodniczący 10 0 10 Aneta Rybka Zastępca Przewodniczącego 8 0 8 Magdalena Żebrowska Sekretarz 8 0 8 Marcin Hanyżewski Członek 7 0 7 Krzysztof Matela Członek 7 0 7 Komitet Audytu Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Marcin Hanyżewski Przewodniczący 2 0 2 Robert Włosiński Członek 2 0 2 Krzysztof Matela Członek 2 0 2 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 65 Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych: imię i nazwisko Funkcja w jednostce podporządkowanej Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Wojciech Rybka Prokurent w DP Invest Sp. z o.o. 120 5 125 Jordan Madej Członek Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. 90 20 110 Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących Brak takich zobowiązań 2021 Zarząd Spółki: imię i nazwisko funkcja uchwała umowa o pracę Razem Wojciech Rybka Prezes Zarządu 508 436 944 Rada Nadzorcza Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Robert Włosiński Przewodniczący 10 0 10 Aneta Rybka Zastępca Przewodniczącego 8 0 8 Andrzej Rona (do 28.06.2021 r.) Sekretarz 3 0 3 Magdalena Żebrowska (od 28.06.2021 r.) Sekretarz 4 0 4 Marcin Hanyżewski Członek 8 0 8 Józef Gramza (do 28.06.2021 r.) Członek 4 0 4 Krzysztof Matela (od 28.06.2021 r.) Członek 4 0 4 Komitet Audytu Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Robert Włosiński Przewodniczący 1 0 1 Marcin Hanyżewski Członek 1 0 1 Krzysztof Matela (od 28.06.2021 r.) Członek 1 0 1 Józef Gramza (do 28.06.2021 r.) Członek 1 0 1 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 66 Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych: imię i nazwisko Funkcja w jednostce podporządkowanej Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Wojciech Rybka (do 05.08.2021 r.) Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. 56 0 56 Wojciech Rybka (od 06.08.2021 r.) Prokurent w DP Invest Sp. z o.o. 50 50 100 Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących Brak takich zobowiązań. Nota 28. Zarządzanie strukturą kapitału własnego Spółka zarządza kapitałem przede wszystkim w celu zapewnienia zgodności z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym., jednak zgodnie z umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: umowa z PKO BP S.A. zakłada poziom nie niższy niż 50%. Na dzień 31.12.2022 r. wskaźnik ten miał wartość 82%. Nota 29. Zatrudnienie Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy Stan na dzień Umowy o pracę na czas nieokreślony Umowy o pracę na czas określony Umowy o pracę na okres próbny Umowy – zlecenia i umowy o dzieło Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.22 r. 45 73 12 19 0 0 5 7 62 31.12.21 r. 49 74 12 18 2 3 3 4 66 Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia – tyko na podstawie danych z umów o pracę. Stan na dzień Wykształcenie podstawowe Wykształcenie zawodowe Wykształcenie średnie Wykształcenie wyższe Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.22 r. 2 4 6 11 21 37 28 49 57 31.12.21 r. 5 8 5 8 24 38 29 46 63 RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 67 Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności – tyko na podstawie danych z umów o pracę. Stan na dzień Znaczny Umiarkowany Lekki Bez stopnia niepełnosprawności Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.22 r. 1 1 7 12 10 18 39 69 57 31.12.21 r. 1 1 9 14 11 17 42 68 63 30. Wynagrodzenie audytora a. Data zawarcia przez Spółkę umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych oraz okresie, na jaki umowa została zawarta. Umowę na badanie i przegląd Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2022 oraz 2023 rok Spółka dominującą podpisała z firmą MOORE Polska Audyt Sp. z o.o. w dniu 20.05.2022 r. Dotychczas Emitent korzystał z usług tej firmy (wcześniej REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.) przy badaniu Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2017, 2018 2019, 2020 i 2021 rok oraz przy przeglądzie Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania za I półrocze 2017, 2018, 2019, 2020 i 2021 roku. b. Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2021-2022 Sprawozdania za 2022 rok:  14 500 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.,  6 000 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.,  24 500 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2022 i jego ocenę.  6 900 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 i jego ocenę. Razem 51 900 zł plus VAT. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 68 Sprawozdania za 2021 rok:  12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r.,  5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r.,  22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021 i jego ocenę.  5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 i jego ocenę. Razem 45 700 zł plus VAT. c. Pozostała łączna wysokość wynagrodzenia z innych tytułów niż określone w powyższym punkcie w latach 2021-2022.  4 875,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okres 2019-2020,  5 225,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za 2021 rok,  2 750,00 zł plus VAT za badanie sprawozdania za rok 2021 zgodnie z wymogami ESEF. d. Organ, który dokonał wyboru firmy audytorskiej W dniu 28.04.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym również zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki oraz rekomendacją Komitetu Audytu, wybrała firmę MOORE Polska Audyt Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony do badania Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2022 oraz 2023 rok oraz do przeglądu Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania za I półrocze 2022 i I półrocze 2023 roku. Nota 31. Informacja dotycząca wartości opartych na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2022 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań: RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 69 Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Corocznie dokonywana jest weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na tej podstawie kalkulowane są stawki amortyzacyjne. Zarząd ocenia, że okresy ekonomicznej użyteczności aktywów zweryfikowane na dzień 31.12.2022 odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom powiązanym Zarząd dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając relacje pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej, wzajemne salda należności i zobowiązań na różnych poziomach. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym prognozami przepływów finansowych generowanych poprzez poszczególne podmioty zależne i powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki przeprowadzonych analiz zostały przedstawione w nocie 4. Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 5. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Zarząd dokonuje oceny przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd. W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości przeprowadza się test na utratę wartości. Jeżeli wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości dokonywane są w ciężar zysków lub strat i wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody i pozostałe koszty. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach, jeśli wystąpiły zdarzenia uzasadniające zmianę Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego Spółka dokonuje osądu co do realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i prawdopodobne do osiągnięcia dochody podatkowe w okresie umożliwiającym rozliczenie poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Planowanie dochodów podatkowych oparte jest na bieżącej działalności. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały przedstawione w nocie 12. RR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 70 Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Przyjęta na koniec 2022 roku metodologia nie uległa zmianie w stosunku do metod zastosowanych w 2021 roku. Szczegóły dotyczące kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe zostały przedstawione w nocie 18. Okres leasingu Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania i zobowiązania z tyt. leasingu ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej. 8. PODPISY Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.: Wojciech Rybka Prezes Zarządu Jordan Madej V-ce Prezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Anna Trzaskalska Główna Księgowa Bydgoszcz, dnia 20.04.2023 r.