Pamapol S.A.

Raport PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) PAMAPOL S.A. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Rusiec, dnia 26 kwietnia 2023 roku PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 1 Spis treści 1. Sprawozdanie finansowe .......................................................................................................... 2 BILANS – AKTYWA ............................................................................................................................ 2 BILANS – PASYWA ............................................................................................................................ 3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM .............................................. 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................. 5 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) .......................................... 6 2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ...................................................................... 8 Dane jednostki:.................................................................................................................................... 8 Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. ........................................................................................... 11 Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ................................................................................. 22 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................................................... 23 Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. .......................................................................................................... 23 Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy. ......................................................................................................................................... 23 Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe .......................................................................................................................................... 25 Wpływ pandemii COVID-19 na działalność i wyniki finansowe ........................................................ 25 Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ........................................................... 25 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne ......................... 25 Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ........................................................................................................................................ 26 Noty Objaśniające do Bilansu ........................................................................................................... 26 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................................ 48 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat .................................................................................. 50 Zobowiązania i należności warunkowe ............................................................................................. 59 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego .................................................................................... 65 Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł) .............. 65 Kursy walutowe. ................................................................................................................................ 66 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). ................. 66 Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. ..................................................................................................................................... 67 Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ... 67 Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. ............... 67 Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych. ................................................. 68 Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 r. .................................. 70 Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów ........................................................................................................... 73 Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. .............................. 73 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. .......................................................................................................... 73 Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: .................... 73 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 2 1. Sprawozdanie finansowe BILANS – AKTYWA Wyszczególnienie Nota na dzień 31.12.2022 31.12.2021 I. AKTYWA TRWAŁE 130 294 117 610 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 1 350 1 370 - wartość firmy 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 51 099 34 274 3. Należności długoterminowe 3 0 0 3.1. Od jednostek powiązanych 0 0 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Od pozostałych jednostek 0 0 4. Inwestycje długoterminowe 4 76 563 77 216 4.1. Nieruchomości 2 759 3 412 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 73 804 73 804 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 73 804 73 804 - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności 73 804 73 804 - udzielone pożyczki 0 0 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 0 0 - udziały lub akcje w innych jednostkach 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 0 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 1 282 4 750 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 282 4 750 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 II. AKTYWA OBROTOWE 95 978 80 843 1. Zapasy 6 54 940 46 791 2. Należności krótkoterminowe 7 37 732 30 793 2.1. Od jednostek powiązanych 754 444 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Od pozostałych jednostek 36 978 30 349 3. Inwestycje krótkoterminowe 2 821 2 830 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 2 821 2 830 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 821 2 830 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 485 429 III. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ ZAKŁADOWY 0 0 IV. AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE 0 0 AKTYWA RAZEM 226 272 198 453 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 3 BILANS – PASYWA Wyszczególnienie Nota na dzień 31.12.2022 31.12.2021 I. KAPITAŁ WŁASNY 127 429 122 287 1. Kapitał zakładowy 34 750 34 750 2. Kapitał zapasowy, w tym: 12 87 537 84 695 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0 0 3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 13 0 0 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 14 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 6. Zysk (strata) netto 5 142 2 842 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 15 0 0 II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 98 843 76 166 1. Rezerwy na zobowiązania 16 5 086 4 561 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 370 1 656 1.2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 1 478 1 570 a) długoterminowe 403 650 b) krótkoterminowe 1 075 920 1.3. Pozostałe rezerwy 2 238 1 335 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe 2 238 1 335 2. Zobowiązania długoterminowe 17 16 771 7 828 2.1. Wobec jednostek powiązanych 681 959 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Wobec pozostałych jednostek 16 090 6 869 3. Zobowiązania krótkoterminowe 18 75 089 61 369 3.1. Wobec jednostek powiązanych 8 126 6 754 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Wobec pozostałych jednostek 66 906 54 437 3.4. Fundusze specjalne 57 178 4. Rozliczenia międzyokresowe 19 1 897 2 408 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 897 2 408 a) długoterminowe 1 489 2 145 b) krótkoterminowe 408 263 PASYWA RAZEM 226 272 198 453 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM Wyszczególnienie Nota za okres od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 I. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: 329 670 229 912 - od jednostek powiązanych 14 407 825 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 22 291 055 209 614 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 23 38 615 20 298 II. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: 263 313 183 374 - jednostkom powiązanym 10 422 652 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 24 231 411 166 541 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 31 902 16 833 III. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 66 357 46 538 IV. Koszty sprzedaży 24 39 937 33 849 V. Koszty ogólnego zarządu 24 12 976 9 988 VI. ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY 13 444 2 701 VII. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 3 038 6 411 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 278 422 2. Dotacje 947 1 691 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 220 995 4. Inne przychody operacyjne 25 1 593 3 303 VIII. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 5 520 4 712 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 700 434 3. Inne koszty operacyjne 26 4 820 4 278 IX. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 10 962 4 400 X. PRZYCHODY FINANSOWE 27 1 346 249 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 200 0 a) od jednostek powiązanych, w tym: 1 200 0 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 1 200 0 b) od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2. Odsetki, w tym: 146 143 - od jednostek powiązanych 0 59 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 5. Inne 0 106 XI. KOSZTY FINANSOWE 28 3 734 1 489 1. Odsetki, w tym: 3 262 1 119 - dla jednostek powiązanych 177 60 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 4. Inne 472 370 XII. Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 XIII. ZYSK (STRATA) BRUTTO 8 574 3 160 XIV. PODATEK DOCHODOWY 30 3 432 318 a. Część bieżąca 251 0 b. Część odroczona 3 181 318 XV. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 31 0 0 XVI. ZYSK (STRATA) NETTO 5 142 2 842 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie za okres od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 122 287 119 445 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 122 287 119 445 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 34 750 34 750 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 34 750 34 750 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 84 695 80 230 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 2 842 4 465 a) zwiększenia (z tytułu) 2 842 4 465 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 - z podziału zysku (ustawowo) 0 0 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 2 842 4 465 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - pokrycia straty 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 87 537 84 695 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach 0 0 3.2. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 3.3. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 842 4 465 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 842 4 465 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 842 4 465 5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych -2 842 -4 465 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 842 4 465 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 2 842 4 465 5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 6 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 0 5.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 6. Wynik netto 5 142 2 842 a) zysk netto 5 142 2 842 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 127 429 122 287 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 127 429 122 287 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) Wyszczególnienie za okres od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 5 142 2 842 II. Korekty razem 4 420 -4 041 1. Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 5 783 5 398 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 80 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 456 1 386 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -95 -340 6. Zmiana stanu rezerw 525 -1 494 7. Zmiana stanu zapasów - 8 150 -12 478 8. Zmiana stanu należności -7 056 -8 230 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 608 11 637 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 434 0 11. Inne korekty -84 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda pośrednia 9 562 -1 199 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1 620 13 955 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 314 768 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 106 63 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 200 13 124 a) w jednostkach powiązanych 1 200 13 124 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 1200 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych 0 13 124 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 7 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 17 054 14 275 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 054 1 204 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 13 071 a) w jednostkach powiązanych 0 13 030 - nabycie aktywów finansowych 0 2 930 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 - udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 10 100 b) w pozostałych jednostkach 0 41 - nabycie aktywów finansowych 0 41 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -15 434 -320 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 21 543 12 405 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 18 936 11 980 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 2 607 425 II. Wydatki 15 681 15 704 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 8 382 11 302 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 3 599 2 982 8. Odsetki 3 700 1 420 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 5 862 -3 299 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III) -10 -4 818 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -10 -4 899 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 -80 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2 830 7 649 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM 2 820 2 830 - o ograniczonej możliwości dysponowania 62 128 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 8 2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane jednostki: Nazwa spółki : PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2 Podstawowy przedmiot działalności: Pamapol S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna (przeważająca) działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego (PKD 10.13.Z). Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest: - przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z); - pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z); - wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z); - produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.Z); - działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z); - sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z); - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z); - pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z); - wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z). Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego Spółki jest równa 34.750.050 zł. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy – Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS : 0000211414 Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Sporządzone sprawozdanie finansowe, prezentowane jest za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, wraz z danymi porównawczymi. Zarząd W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 29 kwietnia 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: - Paweł Szataniak – Prezes Zarządu - Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny - Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych - Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny - Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy - Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu W dniu 29 kwietnia 2022 r. Rada Nadzorcza Pamapol S.A. podjęła uchwałę o odwołaniu z tym dniem Pani Małgorzaty Antczak-Moszczyńskiej z Zarządu Spółki i pełnienia funkcji Członka Zarządu, Dyrektora Finansowego. Ponadto, Rada Nadzorcza powierzyła Panu Krzysztofowi Półgrabia sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych. Pan Krzysztof Półgrabia pełnił do tego dnia funkcję Wiceprezesa Zarządu do spraw Korporacyjnych. W okresie od 29 kwietnia 2022 r. do 5 września 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: - Paweł Szataniak – Prezes Zarządu - Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 9 - Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych - Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny - Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu W dniu 5 września 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z tym dniem do Zarządu Spółki Pana Łukasza Woźnego i powierzeniu mu sprawowania funkcji Członka Zarządu, Dyrektora Operacyjnego. W okresie od 5 września 2022 r. do 30 września 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: - Paweł Szataniak – Prezes Zarządu - Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny - Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych - Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny - Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu - Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny W dniu 30 września 2022 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Pani Małgorzaty Bednarek o rezygnacji z tym dniem z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. W okresie od 30 września 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: - Paweł Szataniak – Prezes Zarządu - Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny - Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych - Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny - Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki przedstawia się następująco: - Paweł Szataniak – Prezes Zarządu - Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny - Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych - Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny - Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Rady Nadzorczej VI wspólnej kadencji wchodzili: - Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej - Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej - Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie. Komitet Audytu W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili: - Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu - Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu - Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie. Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 10 rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jako jednostka dominująca Grupy Pamapol S.A. PAMAPOL S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadała udziały w dwóch spółkach zależnych bezpośrednio: 1. Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 734.057 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, o łącznej wartości 36.702.850,00 zł co stanowi 97,28 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. 2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 100 zł każdy, o łącznej wartości 10.500.000,00 zł co stanowi 100 % udziału w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. oraz pośrednio poprzez WZPOW w spółce: 3. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 200 udziałów w kapitale zakładowym o o wartości nominalnej 100 zł każdy, o łącznej wartości 20.000,00 zł, co stanowi 80 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. spółka WZPOW kontynuowała procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. Prowadzone w 2022r. działania operacyjne i inwestycyjne nakierowane były na zwiększenie mocy produkcyjnych w obszarze mrożonek i poprawy sprawności energetycznej procesów poprzez inwestycje mające na celu obniżenie jednostkowego kosztu produkcji poprzez zmianę w technologii wytwarzania, obniżenie energochłonności, poprawę obszaru planowania produkcji i magazynowania oraz utrzymanie wysokiej jakości wyrobów gotowych Spółki. Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno- finansowej WZPOW. Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 2.968 tys. PLN (za rok 2021 zysk netto 3.185 tys. PLN; za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN; za rok 2019 zysk netto 682 tys. PLN). Spółka WZPOW kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z kontraktowanych upraw. Produkcja ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin. Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw. W ramach otrzymanej w dniu 17 września 2021 r. decyzji wydanej przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej WZPOW realizuje inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej, w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Realizacja planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 11 Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie kontynuacji działalności Spółki jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie. Zarząd spółki WZPOW wyraża jednakże przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności ﬁnansowej związanej z zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez Spółkę. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Porównywalność sprawozdań finansowych Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych. Łączenie się spółek W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego do badania. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 roku poz. 120, z późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757, z późniejszymi zmianami). Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej. Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego roku obrotowego. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te (bez względu na datę podjęcia decyzji) wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego. Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego Rokiem obrotowym PAMAPOL Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc. Prowadzenie ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe PAMAPOL S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej. Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy Wieluńskiej 2, 97-438 Rusiec. Format i zawartość sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, lub na każdy inny dzień bilansowy. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, Bilans, Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny), Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia), Dodatkowe informacje i objaśnienia. Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych. Metody wyceny aktywów i pasywów Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 12 Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok. Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę należną sprzedającemu oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych. Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą przynosić wymierne korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne lub nie ma pewności, co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów. PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych: Know-how 20 lat Znaki towarowe 5 - 10 lat Wzory towarowe 2 lata Programy komputerowe, licencje 2 lata Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku. Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego modyfikacji. Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu. Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku, w którym stwierdzono trwałą utratę wartości. Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, są kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok. Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych. Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania wg: - cen nabycia (zakupu) - kosztów wytworzenia -wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego). Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania. Cenę nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym. Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą przedmiotem kalkulacji umowy leasingowej – wartość określona w umowie. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również: - nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 13 - koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nim różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową stanowi wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości. Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 10.000 zł. Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich: - przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny, - rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii technologicznych itp., - rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów, - adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych, - modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji. W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia - wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych). Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas, w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie środek trwały, tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne, lub nie ma pewności co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów. PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych: Grupa Tytuł Stawka amortyzacji grupa 0 Grunty i prawo wieczystego użytkowania – grupa I Budynki i lokale 10 – 40 lat grupa II Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 – 40 lat grupa III Kotły i maszyny energetyczne 5 – 8 lat grupa IV Maszyny i urządzenia ogólne 2 – 25 lat grupa V Maszyny i urządzenia specjalne 3 – 14 lat grupa VI Urządzenia techniczne 5 – 22 lat grupa VII Środki transportu 2 – 8 lat grupa VIII Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 4 – 18 lat Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest miesięcznie. Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku. Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 14 Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania danego środka. Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży). Inwestycje długoterminowe Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe. Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia. Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: - instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej; - pożyczki udzielone i należności własne; - instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki; - instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy: - według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 15 - w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej zapłaty, - w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności, - według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Udziały Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z 2001 nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami). Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco: - jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej; - zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: - część bieżącą, - część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Inne rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych okresów. Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń międzyokresowych, która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich wyceniany jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen. Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady: - zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto; - zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców; PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 16 - zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy tymi cenami a rzeczywistym kosztem ich wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych. W przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia (powstają duże odchylenia) dokonuje się weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń. W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto). Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: - kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, - kosztów ogólnego zarządu, - kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, - kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące: - utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów), - stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę, - niska rotacja zapasów, - utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży. Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć. Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia: - do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów, - do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową. Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne. Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy. Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice miedzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach rachunkowych są wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy. Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość. Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach: - posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, - posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, - dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą (niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe, - posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących, - posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców. Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości należności w przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem odpisu z powyższego tytułu, przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności w całości lub w części za niezasadny. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 17 Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Inwestycje krótkoterminowe Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wycenia się w sposób następujący: - udziały, akcje, inne papiery wartościowe – według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, a gdy istnieje aktywny rynek wycena jest dokonywana wg wartości godziwej, - udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy. Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstające z wyceny różnice kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień każdego roku obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia sald na ten dzień. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od nieruchomości i innych tytułów. Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Kapitał własny Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie z przepisami prawa i umową Spółki. Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów), - kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych. Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje. Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie: - zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe). Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: - zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, - zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, - zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 18 - inne, - fundusze specjalne. Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą o rachunkowości. Rezerwy obejmują: - rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, - rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne, - pozostałe rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności: - otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie odbywa się sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w wysokości 50% wartości amortyzacji dotowanych środków trwałych, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 19 - zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności. Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się: - wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, - wynik z operacji finansowych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym. Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie" z podziałem na pozycje: - amortyzacja, - zużycie materiałów i energii, - usługi obce, - wynagrodzenia, - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, - podatki i opłaty, - pozostałe koszty proste. Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów. Podatek dochodowy obejmuje: podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu. Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków i strat. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią. Rachunkowość zabezpieczeń Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument, przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia. W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją. W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży). Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego. Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia. Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla: - transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży w walutach obcych PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 20 - kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe wpływy ze sprzedaży w walutach obcych). W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała kontraktów terminowych. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają z następujących kwestii. Wartości niematerialne i prawne Ustawa o Rachunkowości (art.32) Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38) Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony. W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy występują przesłanki utraty wartości. Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r. Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji (czas amortyzacji 9 lat). Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how przedstawia się następująco: 2022 2021 Wartości niematerialne i prawne 1 089 1 287 Wynik lat ubiegłych 1 287 1 386 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -198 -99 Wynik netto -198 -99 Suma bilansowa 1 089 1 287 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Ustawa o Rachunkowości Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej: PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 21 2022 2021 Środki pieniężne -19 -137 Inne należności krótkoterminowe -38 -41 Fundusze specjalne -57 -178 Suma bilansowa -57 -178 Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach. Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach. Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2022 2021 Wartości niematerialne i prawne 38 38 Rzeczowe aktywa trwałe -1 599 -70 Zapasy -936 -1 963 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 573 2 071 Suma bilansowa 0 0 Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania przygotowania do sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych nieruchomości inwestycyjne. Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia międzyokresowe, a wg MSSF prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży. Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2022 2021 Nieruchomości inwestycyjne -128 -672 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 128 672 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe -128 -672 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 128 672 Suma bilansowa 0 0 Korekta prezentacyjna na kapitałach Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu. Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2022 2021 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej -605 -605 Zysk/Strata z lat ubiegłych 605 605 Suma bilansowa 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 22 Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres bieżący Okres porównawczy 31.12.2022 31.12.2021 Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 1 EUR =4,6899 Tabela 252/A/NBP/2022 1 EUR = 4,5994 Tabela 254/A/NBP/2021 Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 1 EUR = 4,6875 1 EUR = 4,5775 Najwyższy kurs w okresie 1 EUR = 4,9647 1 EUR = 4,7210 Tabela nr 045/A/NBP/2022 Tabela nr 225/A/NBP/2021 Najniższy kurs w okresie 1 EUR = 4,4879 1 EUR = 4,4541 Tabela nr 028/A/NBP/2022 Tabela nr 109/A/NBP/2021 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia. Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR) Okres bieżący Okres porównawczy 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa razem 48 246 43 147 I. Aktywa trwałe 27 782 25 571 II. Aktywa obrotowe 20 464 17 577 Pasywa razem 48 246 43 147 III. Kapitał własny 27 171 26 588 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 21 075 16 560 Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2022 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,6899 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2021 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,5994 PLN/EUR. Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR) Okres bieżący Okres porównawczy 31.12.2022 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 70 330 50 227 Koszty sprzedanych produktów 56 173 40 060 Zysk (strata) ze sprzedaży 2 868 590 Zysk (strat) z działalności operacyjnej 2 339 961 Zysk (strata) brutto 1 829 690 Zysk (strata) netto 1 097 621 Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2022 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6875 PLN/EUR. Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2021 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 23 Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR) Okres bieżący Okres porównawczy 31.12.2022 31.12.2021 A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 2 040 -262 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -3 293 -70 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej 1 251 -721 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) -2 -1 053 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -2 -1 065 F. Środki pieniężne na początek okresu 615 1 657 G. Środki pieniężne na koniec okresu 602 615 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR: - danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6875 PLN/EUR - danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR, - danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2022, tj. 4,6899 PLN/EUR. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres poprzedni przyjęto następujące kursy EUR: - danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR - danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR, - danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR. 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy. Zawarcie aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego w sprawie zwiększenia wysokości kredytu skupowego W dniu 12 grudnia 2022 r. Emitent otrzymał z banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP, Agent Kredytu) informację dotyczącą uwzględnienia wniosku spółki zależnej - Warmińskich Zakładów Przetwórstwa Owocowo - Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) w sprawie zwiększenia wysokości kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) w złotych, udzielonego WZPOW w ramach umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartej pomiędzy Emitentem, WZPOW, Mitmar Sp. z o.o. jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako Poręczycielem, a PKO BP, Credit Agricole Bank Polska S.A. (Credit Agicole) oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK) jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej aneksem z dnia 28 stycznia 2022 r. (raport bieżący nr 2/2022), patrz: rozdział 3.4.1. powyżej. Zgodnie z treścią tej informacji, Kredytodawcy wyrazili zgodę na zwiększenie wysokości kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) (Kredyt C), udzielonego w ramach Umowy Kredytu, do kwoty 60 mln zł, tj. o kwotę 25 mln zł , przy czym w zwiększonej kwocie będą uczestniczyć tylko PKO BP i BGK (udziały po 50% w dodatkowej kwocie), a Credit Agricole wyraża zgodę na takie dodatkowe zadłużenie (raport bieżący nr 40/2022) Ponadto, na wniosek Kredytobiorców Kredytodawcy wyrazili zgodę na czasowe odstępstwo, do dnia 30 czerwca 2023 r., od określonego w Umowie Kredytu poziomu wskaźnika udziału kapitałów własnych w sumie bilansowej, takie samo jak miało miejsce na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Uzyskanie tej zgody w obecnym terminie tj. przed datami bilansowymi, umożliwi w ocenie Emitenta uniknięcie sytuacji, która miała miejsce w przypadku raportu okresowego PAMAPOL S.A. za III kwartał 2022 r. (zob. pkt 6.7 Rozszerzonego skonsolidowanego raportu okresowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku), kiedy to uzyskanie zgody na zmianę poziomu ww. wskaźnika już po zakończeniu okresu sprawozdawczego wymagało zaprezentowania zobowiązań z tytułu określonych kredytów udzielonych przez Kredytodawców w pozycji krótkoterminowej, wobec wymogu MSR 1 par. 74. W dniu 31 stycznia 2023 r. doszło do podpisania stosownego aneksu (Aneks) zmieniającego ww. Umowę Kredytu. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 24 Zgodnie z treścią Aneksu zwiększeniu uległa wysokość kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) (Kredyt C), udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytu Konsorcjalnego, do kwoty 60 mln zł, tj. o kwotę 25 mln zł, przy czym w zwiększonej kwocie uczestniczą PKO BP i BGK (udziały po 50% w dodatkowej kwocie kredytu). Zmiana wysokości Kredytu C wpłynie w znaczący sposób na wzmocnienie prawidłowej działalności operacyjnej WZPOW w zakresie zwiększenia poziomu zakupu surowca warzywnego, a przede wszystkim zapewni prawidłową i skuteczną realizację zobowiązań wobec dostawców tego surowca, co w dalszej perspektywie przyczyni się bezpośrednio do dalszego wzrostu wolumenu sprzedaży produktów na rynku krajowym i zagranicznym. Ponadto w treści Aneksu, uwzględniając wniosek Kredytobiorców, Kredytodawcy wyrazili zgodę o której mowa w raporcie bieżącym nr 40/2022 - na czasowe odstępstwo, do dnia 30 czerwca 2023 r., od określonego w Umowie Kredytu Konsorcjalnego poziomu wskaźnika udziału kapitałów własnych w sumie bilansowej, takie samo jak miało miejsce na dzień bilansowy 30 września 2022 r. W związku z zawarciem Aneksu zmianie uległa wysokość najwyższej sumy zabezpieczenia z poziomu 305 mln zł do poziomu 342,5 mln zł w ramach: - zastawu rejestrowego ustanowionego na środkach obrotowych (zapasach) i zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych i środkach trwałych Kredytobiorców oraz - zabezpieczenia hipotecznego (hipoteki umowne łączne) na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu, nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu oraz nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar. Na mocy porozumienia dodatkowego z dnia 13 lutego 2023 r. zmianie do poziomu 355 mln zł uległa wysokość najwyższej sumy zabezpieczenia. W związku z zawarciem Aneksu, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta w treści Uchwały Nr 4 z dnia 12 kwietnia 2023 r. zatwierdziło zmiany ustanowionych zabezpieczeń na majątku i akcjach Spółki. Podpisanie z Propinquus sp. z o.o. Umowy Wspólników W dniu 6 marca 2023 r. pomiędzy Pamapol S.A. a Propinquus sp. z o.o., której głównym wspólnikiem jest Pan Robert Makłowicz (dalej odpowiednio „Pamapol”, „Propinquus”, łącznie: „Strony”) doszło do podpisania Umowy Wspólników, której celem jest rozpoczęcie przez Strony współpracy w branży spożywczej, w ramach której Pamapol oraz Propinquus będą wspólnie tworzyć produkty spożywcze. Pamapol zobowiązał się przy tym zapewnić spółce joint venture, której wspólnikami będą Propinquus oraz Pamapol („Spółka”), moce produkcyjne oraz finansowanie, a Propinquus zobowiązał się wnieść do Spółki zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, w tym prawa z umowy licencyjnej na unijne znaki towarowe „Makłowicz i Synowie” (słowny i słowno-graficzny), objęte prawem z rejestracji udzielonym przez Urząd Unii Europejskiej ds. Własności Intelektualnej („Znak Towarowy”). W Umowie Wspólników Strony uzgodniły, iż Pamapol będzie właścicielem udziałów stanowiących 60% kapitału zakładowego tej Spółki, a Propinquus - 40%. Pamapol wniesie do Spółki wkład gotówkowy w wysokości 2 mln zł, a Propinquus - wkład niepieniężny o wartości 1,2 mln zł, w postaci zespołu składników majątkowych Propinquus, tworzących łącznie Dział Marketingu i Sprzedaży Produktów Propinquus, w skład którego wchodzą m.in. prawa do korzystania z receptur wytworzenia produktów, prawa i obowiązki wynikające z zawartych umów o pracę z pracownikami Propinquus wchodzącymi w skład ww. działu, prawa i obowiązki Propinquus z jego umowy o udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie ze Znaku Towarowego z Robertem Makłowiczem i Agnieszką Makłowicz prowadzącymi wspólnie działalność gospodarczą w ramach spółki cywilnej pod nazwą „MAKŁOWICZ S.C. Agnieszka Makłowicz, Robert Makłowicz”, a także prawa i obowiązki Propinquus wynikające z umów z kontrahentami zawartych w ramach działalności Działu Marketingu i Sprzedaży Produktów, i innych. W Umowie Wspólników postanowiono, iż Strony spowodują, że Spółka oraz Pamapol zawrą umowę dotyczącą zlecenia Pamapol przez Spółkę produkcji określonych produktów („Umowa o Współpracy”) i do momentu uruchomienia Zakładu Produkcyjnego, o którym mowa poniżej, Pamapol będzie tą produkcję realizował. Od momentu uruchomienia Zakładu Produkcyjnego Spółka będzie posiadała wyłączność na produkcję określonych produktów. Postanowiono ponadto, iż Umowa o Współpracy będzie zawierała zasady dotyczące wyłączności sprzedaży przez Spółkę w odniesieniu do określonych produktów. W Umowie Wspólników postanowiono, iż Pamapol na podstawie odrębnej umowy ze Spółką, udostępni Spółce za wynagrodzeniem, pracowników lub współpracowników działu handlowego obsługujących segment hurtowy, którzy będą oferować/sprzedawać produkty sprzedawane przez Spółkę. Pamapol będzie ponadto zobowiązany do zawarcia ze Spółką umów, na podstawie których Spółce zostanie udzielone finansowanie zapewniające prowadzenie działalności, na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe dla takiego rodzaju finansowania oferowanego przez instytucje finansowe. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 25 Umowa Wspólników zawiera warunki przedłużania umowy o udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie ze Znaku Towarowego w zależności od wyników finansowych Spółki, w tym warunkujące przedłużenie umowy o udzielenie licencji, poziomy odszkodowań płatnych przez Pamapol w sytuacji, gdy skumulowany zysk netto Spółki do końca 2027 roku nie osiągnie kwoty 10 mln zł (indeksowanej w oparciu o mechanizm bazujący na wskaźniku inflacji w strefie euro). Zgodnie z postanowieniami Umowy Wspólników w okresie jej obowiązywania Strony mogą podjąć decyzję o budowie Zakładu Produkcyjnego, którego właścicielem lub dzierżawcą będzie Spółka. W przypadku podjęcia takiej decyzji Pamapol będzie zobowiązany do wniesienia do Spółki, w zamian za nowe udziały, wkładu gotówkowego w wysokości 13 mln zł (indeksowanej w oparciu o mechanizm bazujący na wskaźniku inflacji w strefie euro), a Propinquus obejmie udziały w Spółce w zamian za wkład niepieniężny w postaci udziału w wysokości 83% w prawie z rejestracji Znaku Towarowego. Proporcje udziałów Stron w kapitale zakładowym pozostaną przy tym niezmienione. Zarząd Pamapol zwraca uwagę, iż decyzja w sprawie budowy Zakładu Produkcyjnego może zostać podjęta w perspektywie kilku lat lub nie być podjęta w ogóle. Umowa została zawarta na okres 30 lat, przy czym przewiduje możliwość zmniejszenia zaangażowania w Spółce każdej ze Stron w okresie wcześniejszym. Umowa Wspólników zawiera szereg postanowień dotyczących kar umownych do zapłaty przez Strony w przypadku naruszenia jej postanowień, o wartościach nie wyższych niż 20 mln zł za naruszenia z danego tytułu lub wyliczanych jako wielokrotność EBITDA Spółki. W przypadku naruszenia niektórych zobowiązań Strony zastrzegły sobie prawo dochodzenia odszkodowania uzupełniającego na zasadach ogólnych Kodeksu Cywilnego, o ile kwota kary umownej nie pokryje poniesionej szkody. Szerzej w punkcie 2.1. Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol i GK za rok 2022 Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe Zarządy Spółek Grupy Pamapol stale monitorują oraz dokonują analizy bieżącej sytuacji spółek związanej z wojną w Ukrainie, której celem jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz oszacowanie ich potencjalnego wpływu na wyniki finansowe spółek w kolejnych okresach sprawozdawczych. Podkreślenia wymaga fakt, iż trwająca wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst ma też negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej, dalszego wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładającego się na poziom kursów walutowych oraz znacznych podwyżek stóp procentowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są w chwili obecnej trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol oraz osiągane wyniki finansowe. Sytuacja związana z wybuchem wojny w Ukrainie spowodowała zintensyfikowanie działań Spółek Grupy zorientowanych na zaspokajanie zwiększonego popytu na produkty począwszy od końca I kwartału 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego zauważalne jest wyhamowanie tego trendu/zjawiska co sprawia, że Spółki Grupy Kapitałowej nie są w stanie przewidzieć i w sposób wiarygodny określić na ile trwająca wojna w Ukrainie przełoży się na działalność Emitenta, Spółek Grupy oraz osiągane przez nie w przyszłości wyniki finansowe. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność i wyniki finansowe W 2022 r. sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się pandemii była stabilna i nie miała istotnego wpływu na działalność Spółek Grupy Kapitałowej. Uwzględniając zdarzenia związane z pandemią COVID -19 występujące w poprzednich okresach sprawozdawczych Spółki Grupy Kapitałowej śledzą bieżącą sytuację oraz podejmują działania mające na celu eliminację możliwych ryzyk dla prowadzonej działalności związanych z dalszym rozwojem pandemii zarówno w kraju, jak i na świecie. Spółki Grupy Kapitałowej mają zabezpieczone środki ochrony osobistej oraz posiadają procedury na wypadek wystąpienia zakażenia wśród pracowników. W ocenie Zarządu Emitenta, o ile nie zostaną wprowadzone restrykcje na poziomie krajowym, pandemia COVID-19 nie powinna mieć istotnego wpływu na funkcjonowanie Spółek Grupy w przyszłości. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2022. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 26 Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W 2022 roku Spółka nie dokonała korekt błędów. Noty Objaśniające do Bilansu 1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 2022 2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 312 1 333 - oprogramowanie komputerowe 121 122 d) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 38 38 Wartości niematerialne i prawne, razem 1 350 1 370 1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowani e komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 3 588 469 1 980 38 5 605 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 285 28 0 0 285 - zakup 0 0 285 28 0 0 285 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 3 873 497 1 980 38 5 891 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 2 255 347 1 980 0 4 235 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 306 29 0 0 306 planowe odpisy amortyzacyjne 0 0 306 29 0 0 306 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 2 561 376 1 980 0 4 541 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 1 312 121 0 38 1 350 Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku 2022: zwiększenia odpisu wyniosły: 0 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł). 1C ) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2022 2021 a) własne 1 350 1 370 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - oprogramowanie 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 1 350 1 370 2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 2022 2021 a) środki trwałe, w tym: 37 333 33 930 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 603 565 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 496 9 788 - urządzenia techniczne i maszyny 21 270 19 373 - środki transportu 3 543 4 071 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 27 - inne środki trwałe 421 133 b) środki trwałe w budowie 12 167 274 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 1 599 71 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 51 099 34 274 2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 565 24 100 53 298 7 293 1 685 86 940 b) zwiększenia (z tytułu) 2 039 355 5 649 591 358 8 993 - zakup 2 039 0 2 373 276 358 5 047 - modernizacja 355 93 0 0 449 - leasing finansowy 0 3 182 315 0 3 497 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 1 639 150 778 0 2 567 - sprzedaż 0 29 669 0 699 - likwidacja 1 639 121 109 0 1 868 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 2 604 22 817 58 797 7 106 2 043 93 367 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 14 312 33 925 3 221 1 552 53 011 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 647 3 749 985 70 5 451 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) sprzedaż 0 0 26 594 0 620 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) likwidacja 0 1 639 121 49 0 1 809 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 13 321 37 527 3 564 1 622 56 033 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 604 9 496 21 270 3 543 421 37 333 Na dzień 31.12.2022r. odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie wynosi 597 tys. zł . W ciągu okresu utworzono odpisu w kwocie 289 tys. zł. Nastąpiło wykorzystanie dotychczasowego odpisu w kwocie 141 tys. zł. 2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2022 2021 a) własne 26 301 23 173 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 11 032 10 756 - maszyny i urządzenia 7 978 7 127 - środki transportowe 3 054 3 629 Środki trwałe bilansowe, razem 37 333 33 929 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania. 2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 2022 2021 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1 904 1 281 - grunty 596 642 - budynki i budowle 335 349 - maszyny i urządzenia 93 156 - środki transportu 880 134 Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze. 3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Należności długoterminowe - nie występują. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 28 3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje. 3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje. 3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują. 4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022 2021 Stan na początek okresu 3 412 3 500 nieruchomości inwestycyjne 3 412 3 500 zwiększenia (z tytułu) 0 0 nabycie nieruchomości inwestycyjnej 0 0 przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej 0 0 zmniejszenia (z tytułu) 653 87 sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej 686 0 utworzenie odpisu aktualizującego wart. nieruchomości inwest. 0 87 wykorzystanie odpisu aktual. wart. nieruchomości inwest. +46 0 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnej -13 0 stan na koniec okresu 2 759 3 412 nieruchomości inwestycyjne 2 759 3 412 Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 553 tys. zł. (w roku 2022: zwiększenia odpisu wyniosły: 0 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 46 zł) 4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 2022 2021 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 73 804 73 804 aa) w jednostkach zależnych 73 804 73 804 udziały lub akcje 73 804 73 804 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 ab) w jednostce dominującej 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 ba) w jednostkach współzależnych 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 bb) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 bc) w innych jednostkach 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 29 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 c) w pozostałych jednostkach, w tym: 0 0 ca) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 cb) w znaczącym inwestorze 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 cc) w pozostałych jednostkach 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 73 804 73 804 4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują. 4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje. 4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje 4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje. 4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje 4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje. 4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje 4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022 2021 a) stan na początek okresu 73 804 71 363 udziały w jednostkach zależnych 73 804 70 833 udzielone pożyczki 0 530 b) zwiększenia 0 2 971 zakup udziałów spółki zależnej 0 2 971 przejęcie nieruchomości za dług 0 0 udzielenie pożyczki jednostce zależnej 0 0 naliczenie odsetek od pożyczki 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 530 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 30 spłata pożyczki 0 530 przekwalifikowanie na środki trwałe 0 0 spłata odsetek 0 0 d) stan na koniec okresu 73 804 73 804 udziały w jednostkach zależnych 73 804 73 804 udzielone pożyczki 0 0 4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a b c d e f g h i j k l Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności/wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności/wycenie metodą proporcjonalną data objęcia kontroli/współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów/ akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów/akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k) podstawy kontroli/ współkontroli/ znaczącego wpływu WZPOW Sp. z o.o. Kwidzyn Przetwórstwo owoców i warzyw jedn.zależna pełna 08.12.2005 73 214 24 236 48 978 97,28 97,28 Mitmar Sp. z o.o. Głowno Produkcja mięsa i przetwórstwo jedn.zależna pełna 31.05.2007 24 826 0 24 826 100,00 100,00 Struktura kapitałowa Grupy po dniu bilansowym uległa zmianie o czym Spółka szczegółowo informuje w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do niniejszego sprawozdania. 4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WZPOW Sp. z o.o Mitmar Sp. z o. o. Kapitał własny jednostki, w tym: 21 742 52 190 kapitał zakładowy 37 731 10 500 kapitał zapasowy 0 17 135 kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 448 -223 koszt zabezpieczenia -2 395 972 pozostały kapitał własny, w tym: -14 042 23 806 zysk (strata) z lat ubiegłych -17 010 0 zysk (strata) netto 2 968 23 806 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 204 207 116 163 zobowiązania długoterminowe 52 330 36 188 zobowiązania krótkoterminowe 151 877 79 975 Należności jednostki, w tym: 36 463 45 386 należności długoterminowe 1 0 należności krótkoterminowe 36 462 45 386 Aktywa jednostki, razem 225 949 168 352 Przychody ze sprzedaży 287 542 552 843 Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce 0 0 Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 10 0 4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 31 4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2022 2021 a) w walucie polskiej 73 804 73 804 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) w walucie 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 73 804 73 804 4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 2022 2021 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a. akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 c1) …. 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c2) …. 0 0 B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a. akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 c1) …. 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c2) …. 0 0 C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 73 804 73 804 a. akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 73 804 73 804 c1) udziały w spółkach zależnych 73 804 73 804 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 73 804 70 833 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 32 wartość według cen nabycia 98 040 98 040 c2) …. 0 0 D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 a. udziały i akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 c1) …. 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c2) …. 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 0 0 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0 0 Wartość bilansowa, razem 73 804 73 804 4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2022 2021 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) w walucie 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 -- 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują. 4R) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje 4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują 5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2022 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 750 4 985 a) odniesionych na wynik finansowy 4 750 4 985 niezapłacone wynagrodzenia 0 0 niezapłacone składki ZUS 153 143 odsetki od zobowiązań 20 8 rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych 298 336 wycena instrumentów finansowych 0 0 odpis aktualizujący wartość zapasów 376 622 odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie 0 0 rezerwa na koszty 235 390 odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej 3 347 3 347 odpis aktualizujący wartość należności 0 0 odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji 151 138 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT 170 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 33 różnice kursowe z wyceny 0 0 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 straty podatkowe z lat ubiegłych 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 -- 0 0 2. Zwiększenia 119 204 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 119 204 wycena instrumentów finansowych in(-) 0 0 odsetki od pożyczek i kredytów 11 12 odsetki od zobowiązań 8 0 rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe 0 0 odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja 25 0 odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie 0 0 odpis aktualizujący wartość zapasów 0 0 odpis na środki trwałe i inwestycje 0 13 odpis aktualizujący wartość należności 0 0 rezerwa na koszty 31 0 niezapłacone składki ZUS 44 10 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja 0 170 różnice kursowe z wyceny 0 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 3 586 439 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3 586 439 odpis aktualizujący wartość należności nkup 0 0 rezerwa na koszty - aktualizacja 0 0 odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja 0 0 rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe 17 38 odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja 8 246 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja 170 0 niezapłacone wynagrodzenia, ZUS i delegacje - aktualizacja 0 0 wycena instrumentów finansowych - aktualizacja 0 0 rezerwa na koszty 0 156 niezapłacone składki ZUS 0 0 różnice kursowe z wyceny 0 0 odsetki od pożyczek 20 0 odpis na środki trwałe i inwestycje 24 0 odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej 3 347 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 wykorzystanie straty podatkowej za rok 2014 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 -- d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 -- 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 -- 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 282 4 750 a) odniesionych na wynik finansowy 1 282 4 750 niezapłacone wynagrodzenia 0 0 niezapłacone składki ZUS 197 153 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 34 odsetki od pożyczek 11 20 odsetki od zobowiązań 8 0 rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych 280 298 wycena instrumentów finansowych 0 0 odpis aktualizujący wartośc zapasów 393 376 rezerwa na koszty 266 235 różnice kursowe z wyceny 0 0 straty podatkowe z lat ubiegłych 0 0 odpis na środki trwałe i inwestycje 127 151 odpis na wartość udziałów 0 3 347 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja 0 170 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 -- 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 -- 0 0 5B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Inne rozliczenia międzyokresowe - nie występują. 6A) ZAPASY 2022 2021 a) materiały 17 856 25 560 b) półprodukty i produkty w toku 0 22 c) produkty gotowe 29 413 16 096 d) towary 6 735 3 150 e) zaliczki na dostawy i usługi 936 1 963 Zapasy, razem 54 940 46 791 Na dzień 31.12.2022r. odpisy aktualizujące wartość zapasów: - materiałów stanowią kwotę 588 tys. zł (w roku 2022: utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 42 tys. zł; rozwiązano 0 tys. zł) - produktów gotowych stanowią kwotę 1.459 tys. zł (w roku 2022: utworzono 700 tys. zł; wykorzystano 591 tys. zł; rozwiązano 0 tys. zł); - towarów stanowią kwotę 22 tys. zł (w roku 2022: utworzono 22 tys. zł; wykorzystano 0 tys. zł; rozwiązano 0 tys. zł); 7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 2022 2021 a) od jednostek powiązanych 754 444 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 754 404 -- do 12 miesięcy 754 404 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 dochodzone na drodze sądowej 0 0 inne 0 40 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 -- do 12 miesięcy 0 0 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 dochodzone na drodze sądowej 0 0 inne 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 36 978 30 349 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 29 637 24 016 -- do 12 miesięcy 29 637 24 016 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 7 139 5 821 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 35 dochodzone na drodze sądowej 0 0 inne 202 512 Należności krótkoterminowe netto, razem 37 732 30 753 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 573 2 052 Należności krótkoterminowe brutto, razem 39 305 32 806 7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 754 404 od jednostek zależnych 754 404 od jednostki dominującej 0 0 b) inne, w tym: 0 40 od jednostek zależnych 0 40 od jednostki dominującej 0 0 c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 od jednostek zależnych 0 0 od jednostki dominującej 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 754 444 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 754 444 7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE - nie występują. 7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 29 636 24 016 od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 od znaczącego inwestora 0 0 od innych jednostek 29 636 24 016 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 7 139 5 821 c) inne, w tym: 203 512 od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 od znaczącego inwestora 0 0 od innych jednostek 203 512 d) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 od znaczącego inwestora 0 0 od innych jednostek 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 36 978 30 349 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 1 573 2 052 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 38 550 32 401 7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2022 2021 Stan na początek okresu 2 052 3 021 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 -- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 479 969 -- wykorzystanie odpisu 413 670 -- rozwiązanie odpisu 66 299 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 573 2 052 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 36 7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 31 594 26 172 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 711 6 633 b1. w walucie w tys. EUR 1 325 1 209 po przeliczeniu na tys. zł 6 215 5 560 b2. w walucie w tys. USD 308 264 po przeliczeniu na tys. zł 1 356 1 074 b3. w walucie w tys. GBP 26 0 po przeliczeniu na tys. zł 140 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 39 305 32 806 7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 2022 2021 a) do 1 miesiąca 13 959 14 259 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 119 7 391 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 397 168 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 32 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 8 458 4 656 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 31 965 26 473 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 573 2 052 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 30 390 24 421 Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni. 8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 2022 2021 a) w jednostkach zależnych 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 2022 2021 a) do 1 miesiąca 5 765 2 652 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 306 582 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 284 44 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 79 61 e) powyżej 1 roku 1 022 1 316 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 8 456 4 656 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 619 1 451 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 6 837 3 204 Na dzień 31.12.2022r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem upadłościowym, układowym i sanacyjnym. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 37 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 e) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 f) w jednostce dominującej 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 g) w pozostałych jednostkach 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 821 2 830 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 821 2 830 inne środki pieniężne 0 0 inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem. 2 821 2 830 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 38 8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - nie występują. 8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) - nie występują. 8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. w walucie 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 0 0 8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 1 116 508 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 705 2 323 b1. w walucie w tys. EUR 336 233 po przeliczeniu na tys. zł 1 575 1 069 b2. w walucie w tys. USD 29 303 po przeliczeniu na tys. zł 129 1 228 b3. w walucie w tys. GBP 0 5 po przeliczeniu na tys. zł 1 25 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 2 821 2 830 8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – nie występują 8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA ) – nie występują 9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2022 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 485 429 koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie 344 424 Koszty szkoleń 30 0 zużycie materiałów i energii 91 0 opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe 20 5 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 485 429 10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE - nie występują. 10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występują. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 39 11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) w tys. zł Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A akcje zwykłe na okaziciela brak zastaw 17 166 700 17 166 700 aport 30.06.2004 tak B akcje zwykłe na okaziciela brak zastaw 6 000 000 6 000 000 wkład pieniężny 14.07.2006 tak C akcje zwykłe na okaziciela brak zastaw 8 262 250 8 262 250 wkład pieniężny 05.02.2015 tak D akcje zwykłe na okaziciela brak - 3 321 100 3 321 100 wkład pieniężny 09.10.2015 tak Liczba akcji, razem 34 750 050 Kapitał zakładowy, razem 34 750 050 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,00 Kapitał zakładowy Spółki wynosi 34.750.050 zł i dzieli się na 34.750.050 akcji o wartości nominalnej 1zł każda. Na dzień 31 grudnia 2022 r. i nadzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Pamapol S.A. przedstawia się następująco: - Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce, - MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce, w tym: a) bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki stanowiących 4,20% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 1.459.946 głosów, stanowiących 4,20% ogólnej liczby głosów w Spółce, b) pośrednio, poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce, - Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio, poprzez MP Inwestors S.à r.l. (który jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) i Amerykanka Struktura sp. z o.o. (podmiot zależny od MP Inwestors S.à r.l.), łącznie 29.707.353 akcji Spółki, stanowiących 85,49% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów, stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce. Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez podmiot dominujący MP Inwestors S.à r.l.: Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.), który to fundusz posiada pośrednio poprzez MP Inwestors S.à r.l. i Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce. Posiadane przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 28.247.407 akcji Spółki i posiadane przez MP Inwestors S.à r.l bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki, objęte są umowami zastawu rejestrowego i zastawu finansowego zawartymi z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Zastawcom, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. i MP Inwestors S.à r.l nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji. Natomiast zastawnik ma prawo wykonywania prawa głosu na podstawie udzielonego pełnomocnictwa w razie wystąpienia tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów, której zabezpieczenie stanowi ww. umowa zastawów. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 40 W okresie od 01 stycznia 2023r. do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy. 12A) KAPITAŁ ZAPASOWY 2022 2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 56 496 56 496 b) utworzony ustawowo 11 583 11 583 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 19 458 16 616 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 0 0 Kapitał zapasowy, razem 87 537 84 695 13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY - nie występuje. 14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) - nie występują. 15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO - nie występują. 16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 656 1 552 a) odniesionej na wynik finansowy 1 656 1 552 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 5 30 - przekształcenie leasingu 636 572 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 959 893 - różnice kursowe z wyceny 7 8 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 49 49 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 - 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 - 0 0 2. Zwiększenia 91 347 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 91 347 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 0 0 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 91 0 - przekształcenie leasingu 0 63 - różnice kursowe z wyceny 0 0 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 0 283 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3.Zmniejszenia 377 243 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 377 243 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 5 24 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 0 0 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 0 0 - przekształcenie leasingu 316 218 - różnice kursowe z wyceny 56 1 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 41 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 370 1 656 a) odniesionej na wynik finansowy 1 370 1 656 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 0 5 - przekształcenie leasingu 319 635 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 1 051 959 - różnice kursowe z wyceny -49 7 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 49 49 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 2022 2021 a) stan na początek okresu 650 600 - rezerwa na odprawy emerytalne 650 600 b) zwiększenia (z tytułu) 0 50 - aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne 0 50 c) wykorzystanie (z tytułu) 247 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu 403 650 - rezerwa na odprawy emerytalne 403 650 16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 2022 2021 a) stan na początek okresu 920 1 168 - rezerwa na świadczenia urlopowe 920 1 168 b) zwiększenia (z tytułu) 155 0 - aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe 155 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 25 - wypłata ekwiwalentu za urlop 0 25 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 223 - aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe 0 223 e) stan na koniec okresu 1 075 920 - rezerwa na świadczenia urlopowe 1 075 920 16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - nie występuje. 16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2022 2021 a) stan na początek okresu 1 335 2 734 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 0 - rezerwa na sprawy sądowe 0 0 - rezerwa na koszty marketingowe 403 1 084 - rezerwa na kary 0 170 - rezerwa na doradztwo podatkowe 425 198 - rezerwa na premie 0 0 - rezerwa na audyt finansowy 241 172 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 - rezerwa na premie 163 650 - rezerwa na obowiązania sporne 0 370 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 42 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 30 30 - rezerwa na palety 73 60 b) zwiększenia (z tytułu) 1 965 939 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 0 - rezerwa na kary 740 0 - rezerwa na koszty marketingowe 111 403 - rezerwa na audyt finansowy 204 198 - rezerwa na premie 200 0 - rezerwa na zobowiązania sporne 0 0 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 0 30 - rezerwa na palety 0 27 - rezerwa na doradztwo podatkowe 200 281 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 - rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc 60 0 - rezerwa na usługi produkcyjne 160 0 - rezerwa na usługi doradcze 90 0 - rezerwa na koszty organizacji wyjazdu 200 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 854 1 504 - rezerwa na sprawy sądowe 0 0 - rezerwa na koszty marketingowe 287 503 - rezerwa na kary 0 159 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 0 - rezerwa na premie 163 487 - rezerwa na doradztwo podatkowe 185 54 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 - rezerwa na audyt finansowy 162 129 - rezerwa na obowiązania sporne 0 129 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 30 29 - rezerwa na palety 27 14 d) rozwiązanie (z tytułu) 208 834 - rezerwa na koszty marketingowe 115 581 - rezerwa na kary 0 11 - rezerwa na audyt finansowy 43 0 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 - rezerwa na sprawy sądowe 0 0 - rezerwa na doradztwo podatkowe 4 0 - rezerwa na kary - braki w dostawach 0 0 - rezerwa na zobowiązania sporne 0 241 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 0 1 - rezerwa na palety 46 0 e) stan na koniec okresu 2 238 1 335 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 0 - rezerwa na kary 740 0 - rezerwa na koszty marketingowe 112 403 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 - rezerwa na audyt finansowy 240 241 - rezerwa na doradztwo podatkowe 436 425 - rezerwa na premie 200 163 - rezerwa na obowiązania sporne 0 0 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 0 30 - rezerwa na palety 0 73 - rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc 60 0 - rezerwa na usługi produkcyjne 160 0 - rezerwa na usługi doradcze 90 0 - rezerwa na koszty organizacji wyjazdu 200 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 43 17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 2022 2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 681 959 aa) wobec jednostek zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 ab) wobec jednostki dominującej 681 959 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 681 959 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 ba) wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 bb) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 16 090 6 869 ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 cb) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 44 cc) wobec innych jednostek 16 090 6 869 - kredyty i pożyczki 10 776 3 409 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 5 314 3 460 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 16 771 7 828 17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 2022 2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 14 393 6 155 b) powyżej 3 do 5 lat 2 378 1 673 c) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 16 771 7 828 17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 13 745 7 754 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 026 74 b1. w walucie w tys. EUR 645 16 po przeliczeniu na tys.zł 3 026 74 - 0 0 pozostałe waluty w tys.zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 16 771 7 828 17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Waluta Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Oprocentowanie Termin wymagalności Kredyt konsorcjalny Kredyt E (inwestycyjny) PKO BP S.A. 1 515 zł 714 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt E (inwestycyjny) CA BP S.A. 1 515 zl 714 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt E (inwestycyjny) BGK 1 515 zł 714 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt F (inwestycyjny) PKO BP S.A. 1 883 zł 1 712 WIBOR 1M+2,3%marży 31.12.2028 Kredyt konsorcjalny Kredyt F (inwestycyjny) CA BP S.A. 1 883 zł 1 712 WIBOR 1M+2,3%marży 31.12.2028 Kredyt konsorcjalny Kredyt F (inwestycyjny) BGK 1 883 zł 1 712 WIBOR 1M+2,3%marży 31.12.2028 Kredyt obrotowy nieodnawialny CA BP S.A. 3 500 zł 1 748 WIBOR 1M+2,4% marży 28.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO S.A. 3 500 zł 1 750 WIBOR 1M+1,8% marży 30.06.2024 Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności: -przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców, -weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, -pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców, -hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 45 Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, -zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, -zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E), -umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. 17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - nie występują. 18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2022 2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 8 126 6 754 aa) wobec jednostek zależnych 8 126 6 754 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 848 4 398 - do 12 miesięcy 5 848 4 398 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne 2 278 2 357 - leasing 278 253 - kredyty i pożyczki 2 000 2 104 ab) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 ba) wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 bb) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 46 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 bc) wobec innych jednostek 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 wobec pozostałych jednostek, w tym: 0 0 ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 cb) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 cc) wobec pozostałych jednostek 66 906 54 437 - kredyty i pożyczki, w tym: 12 970 9 677 - kredyty 12 970 9 677 - pożyczki 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 8 907 6 049 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 47 - leasing finansowy 3 085 2 772 - faktoring 5 822 3 277 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 39 451 34 611 - do 12 miesięcy 38 827 34 611 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 624 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 753 2 053 - z tytułu wynagrodzeń 2 302 1 641 - inne (wg tytułów) 523 406 c) fundusze specjalne (wg tytułów) 57 178 - ZFŚS 57 178 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 75 089 61 369 18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 72 573 57 603 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 516 3 766 b1. w walucie w tys. EUR 515 787 po przeliczeniu na tyś. zł 2 417 3 620 b2. w walucie w tys. GBP 0 0 po przeliczeniu na tyś. zł 0 0 b3. w walucie w tys. USD 22 36 po przeliczeniu na tyś. zł 99 146 pozostałe waluty w tyś. zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 75 089 61 369 18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Wyszczególnienie Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Waluta Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Oprocentowanie Termin wymagalności Kredyt konsorcjalny Kredyt A w rachunku bieżącym PKO BP S.A. 3 000 zł 1 472 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2023 Kredyt konsorcjalny Kredyt A w rachunku bieżącym w CA BP S.A. 3 000 zł 2 400 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2023 Kredyt konsorcjalny Kredyt A w rachunku bieżącym w BGK 3 000 zł 2 395 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2023 Kredyt konsorcjalny Kredyt B w rachunku kredytowym PKO BP S.A. 1 020 zł 473 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2023 Kredyt konsorcjalny Kredyt B w rachunku kredytowym CA BP S.A. 1 020 zł 473 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2023 Kredyt konsorcjalny Kredyt B w rachunku kredytowym BGK 1 020 zł 473 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2023 Kredyt konsorcjalny Kredyt E (inwestycyjny) PKO BP S.A. 1 515 zł 387 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt E (inwestycyjny) CA BP S.A. 1 515 zł 387 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt E (inwestycyjny) BGK 1 515 zł 387 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt F (inwestycyjny) PKO BP S.A. 1 883 zł 171 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2028 Kredyt konsorcjalny Kredyt F (inwestycyjny) CA BP S.A. 1 883 zł 171 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2028 Kredyt konsorcjalny Kredyt F (inwestycyjny) BGK 1 883 zł 171 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2028 Kredyt obrotowy nieodnawialny CA BP S.A. 3 500 zł 1 752 WIBOR 1M+2,4% marży 28.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO S.A. 3 500 zł 1 750 WIBOR 1M+1,8% marży 30.06.2024 Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K. 2 000 zł 2 000 WIBOR 3M+2,5 pp 30.09.2023 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 48 Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności: -przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców, -weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, -pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców, -hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, -zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, -zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E), -umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. 18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - nie występują. 19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - nie występuje. 19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2022 2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 - 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 897 2 408 - długoterminowe (wg tytułów) 1 489 2 145 - rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych 1 361 1 473 - otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń 128 672 - krótkoterminowe (wg tytułów) 408 263 - rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych 270 190 - dochodzone odszkodowania 69 44 - Odsetki od Jeronimo 69 29 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 897 2 408 20A) Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji. Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję. Liczba akcji na dzień 31.12.2022r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 127.429 tys. zł Liczba akcji na dzień 31.12.2021r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 122.287 tys. Zł Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych 21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU) 2022 2021 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 31 977 19 928 -od jednostek powiązanych, w tym: 31 537 16 325 -od jednostek zależnych 31 537 16 325 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 440 3 604 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 49 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 440 3 604 - 0 0 b) pozostałe (z tytułu) 0 0 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 0 0 - 0 0 Należności warunkowe, razem 31 977 19 928 21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU) 2022 2021 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 148 701 110 272 -od jednostek powiązanych, w tym: 148 261 106 668 -od jednostek zależnych 148 261 106 668 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 440 3 604 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 440 3 604 - 0 0 b) pozostałe (z tytułu) 0 0 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 0 0 - 0 0 Zobowiązania warunkowe, razem 148 701 110 272 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 50 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2022 2021 a) Żywność przetworzona 290 864 209 486 -od jednostek powiązanych, w tym: 13 811 739 -od jednostek zależnych 13 811 739 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 277 053 208 747 b) najem i transport 192 128 -od jednostek powiązanych, w tym: 110 49 -od jednostek zależnych 110 49 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 82 79 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 291 055 209 614 -od jednostek powiązanych, w tym: 13 920 788 -od jednostek zależnych 13 920 788 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 277 135 208 826 22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2022 2021 a) kraj 208 975 149 417 -od jednostek powiązanych, w tym: 13 921 788 -od jednostek zależnych 13 921 788 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 195 054 148 629 a1) żywność przetworzona 208 783 149 289 -od jednostek powiązanych, w tym: 13 811 739 -od jednostek zależnych 13 811 739 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 194 973 148 550 -a2) najem i transport 192 128 -od jednostek powiązanych, w tym: 110 49 -od jednostek zależnych 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 51 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 82 79 b) eksport 82 081 60 197 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 82 081 60 197 -b1) żywność przetworzona 82 081 60 197 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 82 081 60 197 -b2) najem i transport 0 0 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 291 055 209 614 -od jednostek powiązanych, w tym: 13 921 788 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 277 135 208 826 23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2022 2021 a) Przychody ze sprzedaży towarów 29 806 20 033 -od jednostek powiązanych, w tym: 248 15 -od jednostek zależnych 248 15 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 29 558 20 018 b) Przychody ze sprzedaży materiałów 671 265 -od jednostek powiązanych, w tym: 238 22 -od jednostek zależnych 238 22 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 52 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 433 243 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 30 477 20 298 -od jednostek powiązanych, w tym: 487 37 -od jednostek zależnych 487 37 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 29 990 20 261 23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2022 2021 a) kraj 30 477 15 371 -od jednostek powiązanych, w tym: 486 37 -od jednostek zależnych 486 37 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 29 990 15 334 a1) Przychody ze sprzedaży towarów 29 806 15 120 -od jednostek powiązanych, w tym: 248 15 -od jednostek zależnych 248 15 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 29 558 15 105 -a2) Przychody ze sprzedaży materiałów 671 251 -od jednostek powiązanych, w tym: 238 22 '-od jednostek zależnych 238 22 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-od jednostek współzależnych 0 0 '-od jednostek stowarzyszonych 0 0 '-od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 433 229 b) eksport 8 138 4 928 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 8 138 4 928 -b1) Przychody ze sprzedaży towarów 8 087 4 913 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 '-od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-od jednostek współzależnych 0 0 '-od jednostek stowarzyszonych 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 53 '-od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 8 087 4 913 -b2) Przychody ze sprzedaży materiałów 51 15 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 '-od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-od jednostek współzależnych 0 0 '-od jednostek stowarzyszonych 0 0 '-od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 51 15 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 38 615 20 298 -od jednostek powiązanych, w tym: 487 37 -od jednostek zależnych 487 37 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 38 128 20 261 24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2022 2021 a) amortyzacja 5 770 5 299 b) zużycie materiałów i energii 216 054 135 768 c) usługi obce 33 618 26 112 d) podatki i opłaty 1 922 1 625 e) wynagrodzenia 32 615 27 764 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 7 551 6 188 g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu) 3 415 3 541 -koszty reprezentacji i reklamy 1 460 1 820 -koszty ubezpieczenia 1 489 1 621 -koszty podróży służbowych 179 100 -pozostałe koszty 287 0 Koszty według rodzaju, razem 300 945 206 297 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -14 601 5 381 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -2 020 -1 301 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -39 937 -33 849 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -12 976 -9 988 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 231 411 166 541 25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 2022 2021 a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu) 328 1 082 -rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe 117 582 -rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów 0 11 -rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US 0 241 -rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP 92 248 -rozwiązanie rezerwy na badanie SF 43 0 -rozwiązanie rezerwy na koszty palet 46 0 -rozwiązane rezerwy zw. z ulgą B+R 30 0 b) pozostałe, w tym: 1 265 2 221 -nadwyżki inwentaryzacyjne 583 1 371 -odszkodowania, kary 441 319 -sprzedaż złomu i odpadów 189 158 -refaktury 15 59 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 54 -rozwiązanie odpisu na ŚT NPP 0 0 -przychody z nieruchomoscui inwestycyjnych 2 0 -pozostałe przychody 35 313 -rozwiązane odpisy na należności 0 0 Inne przychody operacyjne, razem 1 593 3 303 26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE 2022 2021 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 60 150 -rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne 0 50 -rezerwy na przyszłe zobowiązania 60 100 b) pozostałe, w tym: 4 712 4 128 -likwidacja zapasów 1 030 555 -niedobory inwentaryzacyjne 998 1 643 -reklamacje 414 434 -zapłacone kary, grzywny, odszkodowania 791 82 -amortyzacja know-how 0 99 -koszty napraw powypadkowych 272 154 -koszty refakturowane 16 6 -koszty sądowe 8 163 -koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej 38 36 -likwidacje rzecz. majątku trwałego 1 0 -spisane należności nieściągalne 6 0 -darowizny 143 94 -inne koszty operacyjne 6 5 -niewykorzystane moce produkcyjne 989 857 c) Koszty pozyskanych dotacji 48 0 Inne koszty operacyjne, razem 4 820 4 278 27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 2022 2021 a) z tytułu otrzymanych dywidend 1 200 0 -od jednostek powiązanych, w tym: 1 200 0 '-od jednostek zależnych 1 200 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 1 200 0 27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 59 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 59 -od jednostek zależnych 0 59 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 146 83 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 55 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 146 83 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 146 143 27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2022 2021 a) dodatnie różnice kursowe 0 30 -zrealizowane 0 -6 -niezrealizowane 0 36 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 c) pozostałe, w tym: 0 75 Inne przychody finansowe, razem 0 105 28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021 a) od kredytów i pożyczek 1 473 445 -dla jednostek powiązanych, w tym: 177 61 '-dla jednostek zależnych 177 61 '-dla jednostki dominującej 0 0 -dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-dla jednostek współzależnych 0 0 '-dla jednostek stowarzyszonych 0 0 '-dla innych jednostek 0 0 -dla pozostałych jednostek, w tym: 1 296 384 '-dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 '-dla znaczącego inwestora 0 0 '-dla innych jednostek 1 296 384 '- 0 0 b) pozostałe odsetki 1 789 674 -dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 '-dla jednostek zależnych 0 0 '-dla jednostki dominującej 0 0 -dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-dla jednostek współzależnych 0 0 '-dla jednostek stowarzyszonych 0 0 '-dla innych jednostek 0 0 -dla pozostałych jednostek, w tym: 1 789 674 '-dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 '-dla znaczącego inwestora 0 0 '-dla innych jednostek 1 789 674 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 3 262 1 119 28B) INNE KOSZTY FINANSOWE 2022 2021 a) ujemne różnice kursowe 31 0 -zrealizowane -230 0 -niezrealizowane 261 0 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 56 c) pozostałe, w tym: 441 370 -prowizje od kredytów 193 111 -prowizje faktoringowe 248 252 -pozostałe koszty finansowe 7 Inne koszty finansowe, razem 472 370 29A) UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 2022 2021 Udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - nie występują 0 0 30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 1. Zyska (strata) brutto 8 575 3 160 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH : -1 826 -2 968 - przychody z tytułu różnic kursowych 141 -88 - przychody ze sprzedaży środków trwałych 0 -541 - przychody z tytułu otrzymanych dywidend -1 200 0 - rozliczenie dotacji -241 -194 - Rozwiązane odpisy na należności NPP -153 -284 - Rozwiązane odpisy na zapasy NPP 0 -696 - Rozwiązane odpisy na ŚT -5 -695 - Rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP -92 -248 - Rozwiązanie rezerw zlat ubiegłych -235 0 - przychody dotyczące lat ubiegłych (korekty sprzedaży) -41 -83 - pozostałe przychody 0 -834 B. PRZYCHODY NIEPODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU W ROKU BIEŻĄCYM 1 304 896 - korekta sprzedaży 1 304 896 - odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku 0 0 C. PRZYCHODY PODATKOWE NIE UJĘTE W WYNIKU ROKU PODATKOWEGO : -1 610 -1 093 - Otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach ubiegłych 0 124 - Naliczone odsetki od pożyczki 0 16 - WZ zafakturowany w 12/2022-towar dostarczony w roku 2023 przychód bilansowy 2023 -1 293 -1 203 - Rabaty 2021-fa kor.2022- bilansowo ujęte w KH 2021 -893 -376 - Przychód okresu wyks .z przychprzyszłych okresów w 2022 0 -14 - Nieodpłatnie udzielone i otrzymane poręczenia 574 341 - Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2022 do 2021 - z tyt.błędu 2 19 D. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM: 806 2 053 - delegacje wypłacone w roku bieżącym 0 0 - składki ZUS zapłacone 804 812 - odpis aktualizujący produkty/materiały 42 889 - odsetki zapłacone w 2022 naliczone w latach ubiegłych 104 0 - koszty poniesione w roku obrotowym dotyczące lat ubiegłych 786 1 178 - koszty zaniechanych inwestycji, 18 0 - korekta kosztu własnego sprzedaży 0 7 - różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem sprzedaży -948 -833 E. INNE 4 379 3 217 - koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w wyniku 4 379 3 217 a) opłaty leasingowe 4 379 3 221 b) różnica między wartość sprzedanych środków trwałych bilansową a podatkową 0 -4 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 57 F. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW (TRWALE): 2 173 1 367 - różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 109 217 - materiały, energia, paliwo 336 284 - pozostałe usługi 126 116 - utworzone rezerwy 0 100 - koszty pracownicze 2 0 - PFRON 343 317 - podatki, opłaty 36 27 - reprezentacja 156 27 - ubezpieczenia 22 35 - pozostałe koszty 52 63 - odsetki budżetowe 0 0 - pozostałe koszty finansowe 0 0 - wartość netto sprzedanych środków trwałych 75 0 - utworzone odpisy 0 0 - odszkodowania, grzywny, kary 791 82 - darowizny 114 94 - spisane należności 6 0 - pozostałe koszty operacyjne 5 5 G. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW (PRZEJŚCIOWO): 7 297 5 300 - Amortyzacja środków trw. Nkup 2 804 2 357 - utworzone rezerwy 1 285 1 034 - niewypłacone delegacje 1 0 - niewypłacone wynagrodzenie 0 0 - niezapłacone składki ZUS 1 034 804 - odsetki niezapłacone od zobowiązań 40 61 - odsetki bankowe niezapłacone 59 430 - Odsetki od leasingu finansowego (podatkowo operacyjnego) 766 430 - niezrealizowane różnice kursowe 608 130 - utworzone odpisy na należności i zapasy 700 402 - utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji nkup 0 32 - rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze 0 50 - Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2019 - błąd na fa 0 0 - Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2018 - błąd na fa 0 0 H. PROJEKT CELOWY: 0 0 3. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1+(A+B+C)-(D+E-F-G): 10 729 1 392 I. INNE ZMIANY PODSTAWY OPODATKOWANIA: 9 528 0 - ulga B+R 9 262 1 133 - dochód zwolniony (SSE) 0 0 - dywidenda zwolniona 0 0 - zyski kapitałowe 0 0 - odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych 0 259 - darowizny 266 0 4. Podstawa opodatkowaniem podatkiem dochodowym 1 200 0 5. Podatek dochodowy według stawki 19% 228 0 - korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy 0 0 - podatek dochodowy 0 0 6. Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5% 0 0 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 23 -21 8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 23 -21 - wykazany w rachunku zysków i strat 23 -21 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 58 30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2022 2021 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 3 181 318 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej strety podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 -inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 - 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 3 181 318 Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez jednostkę w ciągu 5 lat podatkowych. 30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy – nie występuję. 30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Podatek dochodowy bieżący wskazany w rachunku zysków wynosi: 228 tyś. PLN. 31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują. 32A) Zysk za rok obrotowy 2022 w pełnej wysokości 5 142 tys. zł zostanie przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego. 33A) WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto Zysk netto zanualizowany za rok 2022 : 5 142 tys. zł. Zysk netto zanualizowany za rok 2021 : 2.842 tys. zł. Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2022 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2022 tj. 34.750.050 akcje. Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2021 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2021 tj. 34.750.050 akcje. Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą. Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł) i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.) Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2022: 5 142 : 34.750 = 0,15 zł/akcję. Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2021: 2.842 : 34.750 = 0,08 zł/akcję. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) Zobowiązania i należności warunkowe 34) Rodzaj poręczenia (umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 (w tys. zł) Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP Faktoring 4 000 0 4 000 0 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. PKO BP Faktoring 3 000 2 652 3 000 1 357 Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08-2011) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. BARTER S.A. 250 0 250 0 Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH Ziębice) Poręczenie weksla In blanco Pamapol S.A. ZPOW Ziębice sp. z o.o. RPPH Ziębice 2 835 0 2 835 0 umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 0 0 950 43 umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 1 800 88 1 800 400 Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. BARTEX S.A. 1 659 0 1 659 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 60 Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne) Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Can Pack General Line sp. z o.o. € 1 000 4 690 € 1 000 964 Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017) Gwarancja płatności Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Monsanto Polska Sp. z o.o. 1 300 1 072 1 300 696 Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Floraland Andrzej Pawelski € 208 0 € 208 0 umowa leasingu nr 61150 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp.z o.o. 0 0 173 43 umowa leasingu nr 61148 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp.z o.o. 0 0 199 50 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 99 867 93 443 77 275 62 889 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 37 087 24 908 26 000 14 412 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 1 361 398 1 361 594 umowa leasingu nr 18/009224 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 0 0 110 36 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 628 200 628 289 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 194 67 194 97 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 316 106 316 155 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 388 135 388 194 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 61 umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 605 212 605 305 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 1 924 396 1 924 640 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 233 81 233 117 umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 82 31 82 45 umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 82 31 82 45 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 660 660 660 660 umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 310 124 310 170 umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 117 53 117 70 umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 600 260 600 367 umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 74 37 74 47 Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 604 257 604 365 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 611 260 611 369 Umowa leasingu 185-3136 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Grenke Leasing 80 28 80 39 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 417 242 417 299 Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 266 154 266 190 Gwarancja spłaty pożyczki Gwarancja spłaty pożyczki Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. WFOŚiGW 1 820 1 820 1 820 1 820 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 62 Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing Spółka Akcyjna 2 391 2 244 2 391 1 895 Umowa leasingu 185-4149 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Grenke Leasing 355 206 355 245 Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/14/2021 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 8 000 8 000 Umowa pożyczki 4070885/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Idea Getin Leasing SA 142 113 142 136 Umowa leasingu 341992 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. Z o.o. 368 257 368 304 Umowa leasingu 341994 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. Z o.o. 392 274 392 324 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/3/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 4 000 4 000 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/4/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 4 000 4 000 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/3/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 4 000 4 000 0 0 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/2/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 7 500 7 500 0 0 Pożyczka WFOŚ/P/10/2022 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. WFOŚiGW w Gdańsku 1 261 1 261 0 0 Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 9 087 0 0 0 Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 6 644 0 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 63 Rodzaj gwarancji Spółka Nazwa instytucji Kwota (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Okres obowiązywania Gwarancja przetargowa Pamapol S.A. STU ERGO Hestia SA 440 440 0 28.12.2022- 26.04.2023 Rodzaj poręczenia (umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 (w tys. zł) Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP Faktoring 11 000 5 822 11 000 3 238 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 26 607 22 216 27 725 9 086 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 26 607 22 216 27 725 9 086 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 26 607 22 216 27 725 9 086 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 4 000 4 000 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 64 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 4 000 4 000 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/1/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 3 500 3 500 0 0 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1407/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. Pekao SA 3 500 3 500 0 0 Stan na 31.12.2022r. (w tys. zł) Stan na 31.12.2021r. (w tys. zł) Zobowiązania warunkowe: 148 700 110 275 do jednostek powiązanych 148 260 106 671 do pozostałych jednostek 440 3 604 Należności warunkowe: 31 978 19 928 od jednostek powiązanych 31 538 16 324 od pozostałych jednostek 440 3 604 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2022 roku Grunty 2 039 Budynki i budowle 737 Kotły 0 Maszyny i urządzenia 13 409 Środki transportu 276 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 308 WNIP 285 Łącznie 17 054 Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2022 roku Środki transportu 315 Maszyny i urządzenia 3 182 Łącznie 3 497 Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2023 rok WniP 200 Budynki i budowle 5 124 Maszyny i urządzenia 22 000 Środki transportu 200 Łącznie 27 524 Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł) Pozycja rachunku przepływów pieniężnych Zmiana wg rachunku przepływów pieniężnych Zmiana wg bilansu/pozycja wg rachunku wyników Różnica Objaśnienie przyczyn różnic Zmiana stanu należności -7 055 -6 938 -117 - 92 spadek salda należności z tytułu sprzedaży środków trwałych, - 25 wyeliminowanie zmiany stanu opłaconych rat za leasing finansowy z należności na BO- BZ Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 7 608 13 720 -6 113 -63 wzrost salda zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych, -3 189 wyeliminowanie wzrostu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, -338 wyeliminowanie wzrostu stanu zobowiązań finansowych z tytułu leasingu finansowego, -2 523 wyeliminowanie wzrostu stanu zobowiązań finansowych z tytułu faktoringu niepełnego, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 66 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 434 2 900 534 -106 wyeliminowanie zmiany stanu zaliczki na sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, 640 realizacja sprzedaży zaliczkowej nieruchomości Kursy walutowe. Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych Lp. Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 1. EUR/PLN 4,6899 4,5994 2. GBP/PLN 5,2957 5,4846 3. USD/PLN 4,4018 4,0600 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). Na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 223 211 Pracownicy fizyczni 240 268 Razem 463 479 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdań finansowych za 2022 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd Pamapol S.A. zawarł z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w dniu 4 marca 2021 r. na okres czterech lat tj. rok 2020, 2021, 2022, 2023 i półrocze 2024 oraz Aneksu do niniejszej umowy z dnia 5 września 2022 r. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy Wyszczególnienie Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 178 137 Przegląd sprawozdania finansowego 75 73 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi 12 - Łączne wynagrodzenie 265 210 Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia należne za 2022 rok Organy PAMAPOL S.A. Imię i nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. zł Rada Nadzorcza Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego RN 133 Tomasz Szataniak Członek RN 76 Piotr Kamiński Członek RN 95 Waldemar Frąckowiak- Członek RN 112 Krzysztof Urbanowicz – Członek RN 93 Zarząd Paweł Szataniak – Prezes Zarządu 82 Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu 197 Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu 917 Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu 296 Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu 83 Łukasz Woźny – Członek Zarządu 212 Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu 836 Na dzień 31.12.2022 r. na wynagrodzenia członków Zarządu utworzona została rezerwa w wysokości 200 tys. zł. Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu do 30.09.2022 Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu do 29.04.2022 *Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny od 05.09.2022 Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. W 2022 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 68 Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych. Spółka na dzień 31.12.2022 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych i pożyczek: Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2023-09-20 – kwota kredytu 3.000 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Stan kredytu na dzień 31.12.2022 r. 1.472 tys. zł Odsetki zapłacone w 2022r. 115 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2023-09-20 – kwota kredytu 3.000 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Stan kredytu na dzień 31.12.2022 r. 2.400 tys. zł Odsetki zapłacone w 2022r. 196 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w BGK Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2023-09-20 – kwota kredytu 3.000 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Stan kredytu na dzień 31.12.2022 r. 2.395 tys. zł Odsetki zapłacone w 2022r. 171 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r. 20 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2023-09-20 – kwota kredytu 1.020 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 48 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r. 4 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 473 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2023-09-20 - kwota kredytu 1.020 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 48 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 4 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 473 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w BGK. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2023-09-20 - kwota kredytu 1.020 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 48 tys. zł PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 69 Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 4 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 473 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2025-12-31 – kwota kredytu 1.515 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży Odsetki zapłacone w 2022r. 91 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 9 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.102 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2025-12-31 – kwota kredytu 1.515 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 91 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 9 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.102 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w BGK Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2025-12-31 – kwota kredytu 1.515 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 91 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 9 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.102 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2028-12-31 – kwota kredytu 1.883 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży Odsetki zapłacone w 2022r. 11 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 16 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.883 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2028-12-31 – kwota kredytu 1.883 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 11 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 16 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.883 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w BGK Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2028-12-31 – kwota kredytu 1.883 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 11 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 16 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.883 tys. zł PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 70 Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy – termin zawarcia umowy 2021-10-01 – termin wymagalności 2022-09-20 – kwota kredytu 4.000 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 28 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 0 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy – termin zawarcia umowy 2022-06-29 – termin wymagalności 2024-06-28 – kwota kredytu 3.500 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 165 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 3.500 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w PLN Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy – termin zawarcia umowy 2022-06-28 – termin wymagalności 2024-06-30 – kwota kredytu 3.500 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+1,8% marży Odsetki zapłacone w 2022r. 147 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 3.500 tys. zł Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K. Warunki zaciągniętej pożyczki - termin zawarcia umowy 2020-03-30 - termin wymagalności 2023-09-30 - kwota pożyczki 2.000 tys. zł - oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży Stan pożyczki na dzień 31.12.2022r. 2.000 tys. zł Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2022 0. zł Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 r. Nr umowy leasingowej Data zawarcia umowy Przedmiot leasingu Data zakończenia umowy 17/017532 2017-12 Linia do napełniania puszek mięsem 2023-11 072873/17/1 2018-01 Masownica nr 24417034 2023-12 136214 2018-03 Mikser do sosów M-400 2023-01 17/007108 2018-06 Mieszałka do mięsa mielonego ML 4600V 2023-03 2040752018/LO/345034 2019-03 Etykieciarka karuzelowa Veripol 2024-03 77212/Wr 2019-02 Wilk do mięsa 2024-01 185003074 2020-01 Zestaw komponentów Wago 2025-01 19/058385 2020-03 system wizyjny 2025-01 18/009268 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-03 313442 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-02 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 71 313453 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-02 313448 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-02 4038565 2020-03 Myjka poj. 8461219 2025-02 4038566 2020-03 Myjka 845129 2025-02 23/0232/20 2020-07 Detektory rentgenowskie 2 szt 2025-11 4050104 2020-06 Samochód Ciężarowy Peugeot Boxer 2023-03 322289 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322290 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322291 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322293 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322294 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322295 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 4288922020/LO/488702 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 4288922020/LO/488699 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 4288922020/LO/488703 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 4288922020/LO/488701 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 328272 2021-01 Wózek widłowy HANGCHA CPQD15N-RW21-Y 2023-12 328273 2021-01 Wózek widłowy HANGCHA CPQD15N-RW21-Y 2023-12 21/006185 2021-02 Ciągnik siodłowy DAF 2023-12 100171 2021-03 Samochód osobowy Volvo 2024-02 329252 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329253 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329254 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329255 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329256 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329257 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329258 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329259 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329260 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 329261 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2024-01 23D0110/21 2021-02 Pakowaczka 2025-03 330701 2021-02 Samochód osobowy Kia Ceed kombi 2024-02 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 72 85216/Wr 2021-03 Samochód osobowy Volvo 2024-04 4463862020/LO/511071 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511093 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511094 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511095 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511096 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511097 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511098 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511099 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511100 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4856062021/SZ/526444 2021-05 Samochód osobowy Volvo 2024-05 4094188 2021-05 Ciągnik siodłowy DAF CF 460 FT 2024-04 85847/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85850/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85851/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85852/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85853/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85854/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85855/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85856/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85857/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85858/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85868/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85869/wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85870/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85871/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85872/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85873/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85874/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 85875/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 85876/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 85877/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 LOR/2021/18601427 2021-07 S.O. Mercedes Coupe GLE 350 2025-06 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 73 LOR/2021/18601437 2021-07 S.O. Mercedes GLE 300 2025-06 LOR/2021/18601424 2021-07 S.O. Mercedes GLA 200 2025-06 5590347047POL1 2021-12 Serwery szt 2 2023-12 5590347047POL2 2022-03 Serwer 2025-04 2318134-1422-17598 2022-08 S.O. Audi A7 2024-10 2318134-1422-17322 2022-08 S.O. Skoda Karoq 2025-08 89199/Wr 2022-04 Detector rentg. AICON SCAN 2027-04 366613 2022-06 Wilk Kątowy WW-300 2025-06 366614 2022-06 Załadunek masztowy ZM-600 2026-06 366615 2022-06 Załadunek masztowy ZM-600 2026-06 89318/Wr 2022-04 Zamykarka Lubeca 20311 2027-04 89316/Wr 2022-04 Zamykarka Lubeca 20310 2027-04 89315/Wr 2022-04 Zamykarka Lubeca 20312 2027-04 89317/Wr 2022-04 Etykieciarka 2027-04 23D0494/22 2022-04 Etykieciarka 073-Q90, Automat pakujący 99/0380/002 2027-06 90702/Wr/22 2022-09 Sprężarka śrubowa z osuszaczem 2025-10 91497/Wr 2022-12 Systemy transportujące cabinplant 2026-12 91498/Wr 2022-12 Naważarki Wielogłowicowe Cabinplant 2026-12 91499/Wr 2022-12 Urządzenie myjące Ken Hygiene 2026-12 02/04/202 2020-09 Autoklaw Rotacyjny 2 szt. 2025-04 Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie dotyczy Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: Na 31.12.2022r. Spółka Pamapol S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach Vat Split Payment środki w wysokości 319 tys. zł. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł) 74 Rusiec, dnia 26 kwietnia 2023 roku Podpisy wszystkich Członków Zarządu: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu ……………………………………………….. Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ……………………………………………….. Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ……………………………………………….. Ryszard Szatkowski - Członek Zarządu ……………………………………………….. Łukasz Woźny - Członek Zarządu ……………………………………………….. Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego: Wioleta Bogdała - Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy ………………………………………………..

AI Terminal

5748_rns_2023-04-27_f14bd028-16c3-4187-a204-9b0e8b9684de.xhtml

More from Pamapol S.A.

Talk to a Data Expert