Pamapol S.A.

pamapol_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 GRUDNIA 2022 roku Rusiec, dnia 26 KWIETNIA 2023 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 Informacje ogólne11 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości14 1.Segmenty operacyjne31 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi34 3.Wartość firmy34 4.Wartości niematerialne35 5.Rzeczowe aktywa trwałe38 6.Aktywa w leasingu40 6.1.Leasing finansowy40 6.2.Umowy leasingowe nie rozpoznane jako zobowiązanie leasingowe41 7.Nieruchomości inwestycyjne41 8.Aktywa oraz zobowiązania finansowe42 8.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych42 8.2.Należności45 8.3.Pochodne instrumenty finansowe45 8.4.Pozostałe aktywa finansowe46 8.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne47 8.6.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań56 8.7.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych57 9.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody60 10.Zapasy64 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności64 12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty65 13.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana65 14.Kapitał własny65 14.1.Kapitał podstawowy65 14.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej66 14.3.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny i Koszt zabezpieczenia66 14.4.Udziały niedające kontroli66 15.Świadczenia pracownicze67 15.1.Koszty świadczeń pracowniczych67 15.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych67 16.Pozostałe rezerwy68 17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania69 18.Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe69 19.Koszty według rodzaju, przychody i koszty operacyjne69 19.1.Przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży69 19.2.Koszty według rodzaju70 19.3.Pozostałe przychody operacyjne70 19.4.Pozostałe koszty operacyjne71 20.Przychody i koszty finansowe72 20.1.Przychody finansowe72 20.2.Koszty finansowe73 21.Podatek dochodowy73 22.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy74 22.1.Zysk na akcję74 23.Przepływy pieniężne75 24.Transakcje z podmiotami powiązanymi75 24.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym75 24.2.Transakcje podmiotami powiązanymi75 25.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe76 26.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych85 26.1.Ryzyko rynkowe85 26.2.Ryzyko kredytowe87 2 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.3.Ryzyko płynności87 27.Zarządzanie kapitałem88 28.Zdarzenia po dniu bilansowym89 29.Pozostałe informacje91 29.1.Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy91 29.2.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR93 29.3.Struktura właścicielska kapitału podstawowego94 29.4.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej i Rady Nadzorczej94 29.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych95 29.6.Zatrudnienie95 30.Podpisy osób upoważnionych95 3 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe Wartość firmy 4 1 673 1 673 Wartości niematerialne 5 4 404 3 056 Rzeczowe aktywa trwałe 6 230 810 200 820 Nieruchomości inwestycyjne 8 2 630 2 740 Inne trwałe aktywa niefinansowe 19 12 745 7 864 Pochodne instrumenty finansowe 9 1 612 - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9 8 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 3 550 4 452 Aktywa trwałe 257 432 220 613 Aktywa obrotowe Zapasy 11 183 228 139 882 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 115 383 99 327 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 722 381 Pochodne instrumenty finansowe 9 1 370 967 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9 3 322 40 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 16 727 8 336 Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży 320 752 248 933 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14 128 672 Aktywa obrotowe 320 880 249 605 Aktywa razem 578 312 470 218 4 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 15 34 750 34 750 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 15 55 891 55 891 Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń 15 -1 581 -703 Zyski zatrzymane: 59 413 25 908 - zysk (strata) z lat ubiegłych 25 908 13 595 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 33 505 12 313 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 148 473 115 846 Udziały niedające kontroli 15 853 782 Kapitał własny 149 326 116 628 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 72 383 23 272 Leasing finansowy 7 23 943 25 712 Pochodne instrumenty finansowe 9 880 - Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe 19 14 911 13 645 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 7 781 7 844 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 1 168 1 465 Pozostałe rezerwy długoterminowe 17 268 137 Zobowiązania długoterminowe 121 334 72 075 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 171 669 146 750 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 492 1 085 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 94 463 103 308 Leasing finansowy 7 11 113 10 037 Pochodne instrumenty finansowe 9 4 233 1 888 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 14 525 10 475 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 17 7 029 7 300 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 307 524 280 843 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 14 128 672 Zobowiązania krótkoterminowe 307 652 281 515 Zobowiązania razem 428 986 353 590 Pasywa razem 578 312 470 218 5 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU Noty od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 20 1 115 366 778 396 Koszt własny sprzedaży 876 848 623 427 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 238 518 154 969 Koszty sprzedaży 108 029 86 307 Koszty ogólnego zarządu 62 972 46 179 Pozostałe przychody operacyjne 20 11 499 10 439 Pozostałe koszty operacyjne 20 16 269 10 304 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 62 747 22 618 Przychody finansowe 21 863 1 210 Koszty finansowe 21 22 596 8 777 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 41 014 15 051 Podatek dochodowy 22 7 372 2 588 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 33 642 12 463 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 14 - - Zysk (strata) netto 33 642 12 463 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 33 505 12 313 - podmiotom niekontrolującym 137 150 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Noty od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 podstawowy zysk (podstawowa strata) - z działalności kontynuowanej 23 0,96 0,35 - z działalności zaniechanej 23 - - Zysk (strata) na jedną akcję 0,96 0,35 rozwodniony zysk (rozwodniona strata) - z działalności kontynuowanej 23 0,96 0,35 - z działalności zaniechanej 23 - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,96 0,35 6 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Noty od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Zysk (strata) netto 33 642 12 463 Pozostałe całkowite dochody Pozycje przenoszone do wyniku finansowego przed opodatkowaniem -1 165 1 391 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych -1 165 1 391 Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem -1 165 1 391 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego -221 264 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu -944 1 127 Całkowite dochody 32 698 13 590 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 32 627 13 403 - podmiotom niekontrolującym 71 187 7 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 34 750 55 891 -703 25 908 115 846 782 116 628 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - Korekta błędu podstawowego - - - - - - - Saldo po zmianach 34 750 55 891 -703 25 908 115 846 782 116 628 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku - - -878 33 505 32 627 71 32 698 Emisja akcji - - - - - - - Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi 15 - - - - - - - Dywidendy - - - - - - - Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku - - - 33 505 33 505 137 33 642 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku - - -878 - -878 -66 -944 Razem całkowite dochody - - -878 33 505 32 627 71 32 698 Saldo na dzień 31.12.2022 roku 34 750 55 891 -1 581 59 413 148 473 853 149 326 8 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 34 750 55 891 -1 793 15 671 104 519 589 105 108 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - Korekta błędu podstawowego - - - - - - - Saldo po zmianach 34 750 55 891 -1 793 15 671 104 519 589 105 108 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku - - 1 090 10 237 11 327 193 11 520 Emisja akcji - - - - - - - Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi 15 - - - -2 076 -2 076 6 -2 070 Dywidendy - - - - - - - Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku - - - 12 313 12 313 150 12 463 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku - - 1 090 - 1 090 37 1 127 Razem całkowite dochody - - 1 090 12 313 13 403 187 13 590 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 34 750 55 891 -703 25 908 115 846 782 116 628 9 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Noty od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 41 014 15 051 Korekty 24 4 904 11 485 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 20 541 17 301 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych 200 8 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - 74 Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych - - Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -304 -577 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 -516 Koszty odsetek 13 680 5 032 Przychody z odsetek - - Przychody z dywidend - - Inne korekty -201 77 Zmiana stanu zapasów -41 383 -30 731 Zmiana stanu należności -18 983 -22 196 Zmiana stanu zobowiązań 28 836 42 982 Zmiana stanu rezerw 2 519 31 Przepływy pieniężne z działalności 45 918 26 536 Zapłacony podatek dochodowy -3 676 -3 401 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 42 242 23 135 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - -66 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -45 805 -40 669 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 451 1 821 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 106 63 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 2 -2 -45 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 2 - - Zaliczki i pożyczki udzielone na rzecz osób trzecich -3 709 -7 319 Otrzymane spłaty zaliczek i pożyczek udzielonych na rzecz osób trzecich 159 786 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych do środków trwałych - 4 758 Otrzymane odsetki 21 - - Otrzymane dywidendy 21 - - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -48 800 -40 671 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 116 431 93 086 Spłaty kredytów i pożyczek -76 683 -67 177 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -10 931 -7 980 Odsetki zapłacone 21 -13 868 -4 920 Dywidendy wypłacone 23 - - 10 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 14 949 13 009 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 8 391 -4 527 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych - - Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 8 391 -4 527 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 8 336 12 863 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 16 727 8 336 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: PAMAPOL S.A. Siedziba jednostki: Polska, Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Podstawowe miejsce prowadzenia działalności Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: produkcja spożywcza Nazwa jednostki dominującej: PAMAPOL S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Amerykanka Struktura Sp. z o.o. a) Informacje o jednostce dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PAMAPOL[dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest PAMAPOL S.A.[dalej zwana „Spółką dominującą”]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 01.04.2004 r. (Repertorium A Nr 1130/2004) sporządzonym przez Notariusza – Elżbietę Brudnicką, Kancelaria Notarialna w Warszawie. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000211414. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 730365765. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wieluńskiej 2w Ruścu, 97-438 Rusiec. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej Skład Zarządu W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 29 kwietnia 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu 11 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W dniu 29 kwietnia 2022 r. Rada Nadzorcza Pamapol S.A. podjęła uchwałę o odwołaniu z tym dniem Pani Małgorzaty Antczak-Moszczyńskiej z Zarządu Spółki i pełnienia funkcji Członka Zarządu, Dyrektora Finansowego. Ponadto, Rada Nadzorcza powierzyła Panu Krzysztofowi Półgrabia sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych. Pan Krzysztof Półgrabia pełnił dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu do spraw Korporacyjnych. W okresie od 29 kwietnia 2022 r. do 5 września 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu W dniu 5 września 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z tym dniem do Zarządu Spółki Pana Łukasza Woźnego i powierzeniu mu sprawowania funkcji Członka Zarządu, Dyrektora Operacyjnego. W okresie od 5 września 2022 r. do 30 września 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny W dniu 30 września 2022 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Pani Małgorzaty Bednarek o rezygnacji z tym dniem z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. W okresie od 30 września 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Emitenta przedstawia się następująco: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Rady Nadzorczej VI wspólnej kadencji wchodzili: Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej 12 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej Komitet Audytu W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili: Waldemar Frąckowiak– Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu Krzysztof Urbanowicz– Członek Niezależny Komitetu Audytu Piotr Kamiński– Członek Komitetu Audytu Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie. c) Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: Produkcja i sprzedaż dań gotowych, zup, konserw i pasztetów, Produkcja i sprzedaż warzyw konserwowanych i mrożonych, Handel mięsem, świadczenie usług przechowalniczych, logistycznych. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych. d) Informacje o Grupie Kapitałowej W skład Grupy Kapitałowej PAMAPOL wchodzą Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Miejsce prowadzenia działalności i kraj rejestracji Rodzaj działalności Udział Spółki dominującej w kapitale: 31.12.2022 Udział Spółki dominującej w kapitale: 31.12.2021 Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo Warzywnego w Kwidzynie Spółka z o.o. Kwidzyn, Polska Przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw 97,28 % 97,28 % Mitmar Spółka z o.o. Głowno, Polska Sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa, magazynowanie i przechowywania mięsa 100% 100% Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Kwidzyn, Polska Usługi agro 77,77% 77,77% W dniu 17 stycznia 2023 r. Pamapol S.A. nabył 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł, stanowiących 100% w kapitale zakładowym spółki CRISTALLUM 61 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS 0000968620) za cenę 7.500 zł. Spółka CRISTALLUM 61 sp. z o.o., obecnie Makłowicz i Synowie Sp. z o.o. (rejestracja w KRS 26.04.2023r.) jest spółką celową, na bazie której powstanie spółka realizująca joint venture pomiędzy Pamapol S.A. a Propinquus sp. z o.o. (której głównym wspólnikiem jest Pan Robert Makłowicz). W związku z powyższym nabycie udziałów tej spółki miało jedynie charakter techniczny. Jednocześnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników dokonało zmiany umowy spółki, a w szczególności zmiany jej siedziby. Obecnie siedzibą spółki jest Rusiec. W dniu 6 marca 2023 r. Pamapol S.A. dokonał sprzedaży na rzecz Propinquus sp. z o.o. 40 udziałów o wartości 50 zł każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 2.000 zł, stanowiących 40% w kapitale zakładowym CRISTALLUM 61 sp. z o.o. za cenę 3.000 PLN. W tym samym dniu wspólnicy podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki z kwoty 5.000 zł do kwoty 10.000 zł, w ten sposób, że: - Pamapol S.A. objął 60 nowoutworzonych udziałów w kapitale zakładowym o wartości 50 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 3.000 zł, w zamian za wkład pieniężny w kwocie 2.000.000 zł, przy czym kwota w wysokości 3.000 zł została przeznaczona na pokrycie kapitału zakładowego, a kwota 1.997.000 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy jako agio; - Propinquus sp. z o.o. objął 40 nowoutworzonych udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł, o łącznej wartości nominalnej 2.000 zł, która zostanie przeznaczona na pokrycie kapitału zakładowego. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez sąd rejestrowy Pamapol S.A. posiada 120 udziałów, stanowiących 60% kapitału zakładowego, a Propinquus posiada 80 udziałów, stanowiących 40% kapitału zakładowego. W składzie Grupy Kapitałowej nie występują spółki stowarzyszone. 13 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie przeprowadzano transakcji, które miały wpływ na reorganizację Grupy Kapitałowej. Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. e) Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 (wraz z danymi porównawczymi) zostanie zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 26 kwietnia 2023 roku. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości a) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. spółka WZPOW kontynuowała procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. W roku 2022 działania operacyjne i inwestycyjne spółki WZPOW Kwidzyn nakierowane były na zwiększenie mocy produkcyjnych w obszarze mrożonek i poprawy sprawności energetycznej procesów. Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno-finansowej WZPOW. Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 2.968 tys. PLN (za rok 2021 zysk netto 3.185 tys. PLN; za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN; za rok 2019 zysk netto 682 tys. PLN). Spółka WZPOW kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z kontraktowanych upraw. Produkcja ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin. Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw. W ramach otrzymanej w dniu 17 września 2021 r. decyzji wydanej przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej WZPOW realizuje inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Realizacja planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych. Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie kontynuacji działalności Spółki jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie. Zarząd spółki WZPOW wyraża jednakże przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności ﬁnansowej związanej z zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez spółkę. . 14 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) b) Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2 Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Grupa zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR16 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania . Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r. Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku. Grupa nie zastosowała zmiany w standardzie od 1 stycznia 2022 r. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. 15 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Nowy standard nie będzie miał wpływu na sprawozdanie Grupy. Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi, a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Grupy. Zmiana w MSSF 16 Leasing Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyeny zobowiązania finansowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. 16 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku, Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy:podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku, Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. c) Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zarząd Spółki dominującej wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: - żywność przetworzona, - mięso nieprzetworzone, - pozostałe towary, - pozostałe usługi. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. 17 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Dane finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. W przypadku spółek zależnych tj. WZPOW, Crop Serwis mających rok obrotowy inny niż kalendarzowy, kończący się 31 maja, w związku z sezonowością swojej działalności podlegającej kampanii zbiorów z upraw, sporządzane są pakiety konsolidacyjne zgodne z okresami sprawozdawczymi jednostki nadrzędnej, czyli Emitenta. Pakiet konsolidacyjny Crop Serwis nie podlega badaniu biegłego, ze względu na brak istotności danych. Dane Crop Serwis Sp. z o.o. podlegające konsolidacji obejmują okres od 01.01.-31.12.2022r. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Nie występują spółki wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej zgodnie z MSR 12. Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia, a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Połączenia przedsięwzięć Transakcje połączenia przedsięwzięć, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). 18 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004). W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą, a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku. 19 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Know - how 9 lat Znaki towarowe 5-20 lat Patenty i licencje 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 lata Pozostałe wartości niematerialne 5 lat Do 30.06.2019 roku posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmujące know-how technologiczne receptur używanych do produkcji wyrobów Emitenta nie było amortyzowane, lecz corocznie poddawane testom na utratę wartości. Począwszy od 01.07.2019 roku również ten składnik aktywów, na mocy decyzji Zarządu Emitenta, podlega amortyzacji. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe nad urozmaiceniem portfolio produktów, uwzględniając oczekiwania i wymagania odbiorców. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1-5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. 20 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 10-40 lat Maszyny i urządzenia 2-23 lat Środki transportu 5-8 lat Pozostałe środki trwałe 5-10 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały jest przyjęty do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Leasing Dla każdej umowy zawartej Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. 21 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Inne trwałe aktywa niefinansowe W pozycji „Inne trwałe aktywa niefinansowe” Grupa ujmuje zaliczki na środki trwałe. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości. Ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Ujęcie bądź odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Budynki i naniesienia stanowiące część nieruchomości inwestycyjnych podlegają amortyzacji. Przyjęty okres amortyzacji: od 10 do 22 lat, koszt amortyzacji ujmowany jest w pozycji „Koszt sprzedanych usług”. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. 22 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), dłużne papiery wartościowe, Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Straty z tytułu utraty wartości należności handlowych oraz zyski z tytułu ich odwrócenia prezentowane są w pozostałych kosztach operacyjnych bądź w pozostałych przychodach operacyjnych. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, 23 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2022 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadziła analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności 24 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) przeterminowanych powyżej 365 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 90-180 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Ustalono następujące wskaźniki niewypełnienia przez odbiorców zobowiązań zaległych mniej niż 180 dni: w przypadku klientów korporacyjnych: od 0,08% do 13,16% w przypadku klientów indywidualnych: od 0,07% do 12,87%, w przypadku odbiorców zagranicznych: od 0,06% do 14,3%. Grupa uznaje, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów Finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania, jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Spółka otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany, jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszty ubezpieczeń. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Grupę warunków określonych w MSSF 9 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa wyznaczyła określone kontrakty forward jako zabezpieczające przepływy pieniężne. Kontrakty forward zostały zawarte przez Grupę w celu zarządzania ryzykiem walutowym w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa traktuje jako zabezpieczenie całość instrumentów pochodnych. Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów w pozycji „Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wyniku - kwoty przeniesione do wyniku finansowego”. Jeżeli transakcja zabezpieczana skutkuje ujęciem niefinansowych aktywów lub zobowiązań, zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego i uwzględniane w wycenie wartości początkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej. Przeniesienie prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Zabezpieczenie przepływów pieniężnych: przeniesienie do wartości początkowej aktywów lub zobowiązań ”. Jeżeli zaistniało prawdopodobieństwo, że planowana przyszła transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne niezwłocznie przenoszone są do 25 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) wyniku finansowego. Jeżeli powiązanie zabezpieczające przestaje spełniać wymogi w zakresie efektywności, Grupa przestaje stosować prospektywnie zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do tego powiązania. Skumulowane zyski lub straty rozpoznane uprzednio w związku z tym powiązaniem prezentowane są w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne do momentu wystąpienia planowanej przyszłej transakcji. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO) lub wg wskazywanych dostaw. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Do środków pieniężnych podlegającym ograniczeniom w dysponowaniu należą środki pieniężne Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT, gdyż występują ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych), wycenę aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych), różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych), udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych). 26 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń obejmuje wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych są ujmowane w wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. 27 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie 26. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w nocie 26. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe W pozycji „Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów z tytułu środków pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Ich część krótkoterminowa i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody ze sprzedaży MSSF 15 zapewnia jeden spójny 5-stopniowy model ujmowania przychodów obejmujący następujące kroki: identyfikacja umowy z klientem, identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikających z umowy, określenie ceny, przypisanie ceny do zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu umów najmu - w transakcjach wynikających z umów najmu, klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w miarę wykonywania przez Grupę tej usługi. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Grupy z tytułu takich umów nie będzie więc istotny. Tym samym Grupa powinna kontynuować ujmowanie przychodów ze sprzedaży usług najmu w miarę upływu czasu. Zdaniem Grupy należy skorzystać z praktycznego rozwiązania zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. W konsekwencji dla krótkoterminowych zaliczek nie ma potrzeby wydzielania istotnego elementu finansowania. Ponadto Grupa stosuje uproszczenie dla kontraktów zmienianych przed najwcześniejszym okresem porównywalnym polegające na uwzględnieniu tych zmian tak, jak gdyby były zawarte w kontrakcie od samego początku. Informacje dotyczące głównych klientów Wśród największych odbiorców Grupy należy wymienić Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa, którego udział w łącznych przychodach ze sprzedaży nie przekroczył w 2021 r. osobno 10% przychodów Grupy. Nie występuje uzależnienie od jednego lub więcej odbiorców. 28 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Sprzedaż towarów i produktów Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy. kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Utrata wartości aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów Grupy. Przesłanką do przeprowadzonych testów jest sytuacja, w której kapitalizacja rynkowa spółki jest niższa niż wartość aktywów netto na dzień bilansowy. Wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest oparta na kalkulacji wartości użytkowej. Kalkulacja ta wykorzystuje przewidywane przepływy pieniężne, oszacowane na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie rozwoju rynku w przyszłości, zawartych w biznesplanie. 29 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przewidywane przepływy pieniężne dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne opracowane zostały na podstawie założeń wynikających z historycznych doświadczeń skorygowanych do realizowanych planów oraz podjętych działań wraz z korektą o wiążące zobowiązania oraz szacunki co do konsekwencji zmian zachowań konsumentów. Testy na utratę wartości na dzień 31.12.2022 r. zrealizowano na podstawie następujących założeń: Stopa dyskontowa po opodatkowaniu – 14,67% Budżetowa średnia marża EBITDA w latach prognozy 2023-2027 6,4% Rezydualna stopa wzrostu - 2,5% Przewidywane przepływy pieniężne analizowane są w perspektywie 5-letniego planu rozwoju Grupy testowanego ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Długość tego okresu (5 lat) wynika przede wszystkim z długoterminowego charakteru realizacji aktywów oraz długoterminowej natury inwestycji w branży spożywczej. Rezydualna stopa wzrostu została oszacowana na poziomie 2,5% - w wysokości długoterminowego celu inflacyjnego. Budżetowa marża EBITDA liczona jest na podstawie najaktualniejszych prognoz i planów finansowych dot. ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne i bierze pod uwagę wszystkie czynniki wpływające na jego poziom. Wyniki przeprowadzonego testu z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 roku nie skutkują koniecznością rozpoznania odpisu aktualizującego wartości aktywów. Zarząd przeprowadził analizę wrażliwości modelu testu na utratę wartości, w celu określenia czy możliwe jest wystąpienie teoretycznej utraty wartości w przypadku zmian kluczowych parametrów przyjętych w analizie. W przypadku, gdyby przyjęta na potrzeby testu z tytułu utraty wartości dla ośrodka generującego przepływy pieniężne rezydualna stopa wzrostu spadła o 0,5 p.p., nie skutkowałoby to ewentualnym rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości. Gdyby stopa dyskontowa uległa zwiększeniu o 0,5 p.p. również nie skutkowałoby to ewentualnym rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości. Zakładane w modelu plany rozwojowe wiążą się z ponoszeniem kosztów nowych rzeczowych aktywów i innych wydatków inwestycyjnych. Analizy Grupy pokazują, że ograniczenie tych planów i koncentracja na polepszeniu efektu skali oraz optymalizacji procesów wyraźnie zredukują ryzyko utraty wartości. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane na każdy dzień bilansowy. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń (nota 16). Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości (nota 10). Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy (nota 12). Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów i zmian zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy. 30 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 1.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby wytwarzane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów: utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy. Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.) Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą aktywa spółek usługowych, których działalność nie została przypisana do żadnego z segmentów oraz aktywa spółek , które nie prowadzą działalności operacyjnej. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: Żywność przetworzona - kategorie: dania gotowe, zupy, pasztety, konserwy mięsne, - kategorie: mrożonki, warzywa konserwowe. Mięso nieprzetworzone - kategorie: mięso w formie chłodzonej i mrożonej (półtusze, elementy) Spółki działające w ramach poszczególnych segmentów Biorąc po uwagę podstawowy przedmiot działalności do ww. segmentów można przypisać następujące spółki: Żywność przetworzona – PAMAPOL S.A. Rusiec, WZPOW Sp. z o.o. Kwidzyn, Crop Serwis Sp. z o.o. Kwidzyn Mięso nieprzetworzone – MITMAR Sp. z o.o. Głowno Jednakże ze względu na możliwość realizacji konkretnych kontraktów, umów handlowych spółki realizują sprzedaż nie tylko produktów z przypisanego im segmentu, ale również z pozostałych segmentów. Dlatego do poszczególnych segmentów przypisano przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne realizowane we wszystkich spółkach. Dokonano wyłączeń przychodów ze sprzedaży i marż realizowanych pomiędzy segmentami. Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli. Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.). 31 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Żywność przetworzona Mięso nieprzetworzone Pozostałe towary Pozostałe usługi Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Przychody od klientów zewnętrznych 621 616 474 250 10 842 8 658 1 115 366 Przychody ze sprzedaży między segmentami 36 330 18 677 886 7 376 63 269 Przychody ogółem 657 946 492 927 11 729 16 035 1 178 637 Wynik operacyjny segmentu 42 667 15 805 2 778 1 800 63 048 Pozostałe informacje: Wyłączenie wyniku transakcji miedzy segmentami +1 759 -927 -451 -683 -301 Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych 44 426 14 877 2 326 1 116 62 747 Aktywa segmentu operacyjnego 485 947 165 890 198 539 652 574 za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Przychody od klientów zewnętrznych 420 822 342 152 8 839 6 583 778 396 Przychody ze sprzedaży między segmentami 13 051 11 133 271 6 199 30 654 Przychody ogółem 433 873 353 285 9 110 12 782 809 050 Wynik operacyjny segmentu 10 610 9 390 1 768 926 22 694 Pozostałe informacje: Wyłączenie wyniku transakcji miedzy segmentami +936 -565 -322 -125 -76 Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych 11 546 8 825 1 446 801 22 618 Aktywa segmentu operacyjnego 400 090 145 158 46 544 545 838 32 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 1 178 637 809 050 Przychody nie przypisane do segmentów Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami -63 269 -30 654 Przychody ze sprzedaży 1 115 366 778 396 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 63 048 22 693 Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami -301 -75 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 62 747 22 618 Przychody finansowe 863 1 210 Koszty finansowe (-) -22 596 -8 777 Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 41 014 15 051 Sprzedaż Grupy Kapitałowej została podzielona na trzy segmenty geograficzne: - sprzedaż krajowa, - sprzedaż wewnątrzunijna, - sprzedaż eksportowa. Do przychodu każdego z segmentów przyporządkowany jest koszt własny sprzedaży. Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco: Segmenty geograficzne od 01.01 do 31.12.2022 Wyszczególnienie Polska Unia Europejska Kraje spoza Unii Europejskiej Ogółem Przychody ze sprzedaży 583 028 354 161 178 177 1 115 366 Koszty własne sprzedaży 448 930 300 514 127 404 876 848 Wynik segmentu 134 098 53 647 50 773 238 518 Nieprzypisane przychody 12 362 Nieprzypisane koszty 209 866 Zysk/ Strata brutto 41 014 Segmenty geograficzne od 01.01 do 31.12.2021 Wyszczególnienie Polska Unia Europejska Kraje spoza Unii Europejskiej Ogółem Przychody ze sprzedaży 397 125 234 867 146 404 778 396 Koszty własne sprzedaży 320 388 201 250 101 789 623 427 Wynik segmentu 76 737 33 617 44 615 154 969 Nieprzypisane przychody 11 649 Nieprzypisane koszty 151 567 Zysk/ Strata brutto 15 051 Nie wyodrębniono aktywów i pasywów dotyczących segmentów geograficznych, gdyż nie jest możliwe przypisanie poszczególnych pozycji do przychodów w przedstawionym przekroju. Aktywa i pasywa Grupy związane są z głównymi przychodami jakimi jest sprzedaż produktów z branży spożywczej. 33 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka dominująca nie dokonywała inwestycji kapitałowych w postaci nabycia nowych jednostek gospodarczych, ani też nie traciła kontroli nad jednostkami powiązanymi. 3.Wartość firmy Zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość firmy powstała w wyniku przejęcia spółki MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie w roku 2007. od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 1 673 1 673 Połączenie jednostek - - Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 1 673 1 673 Na dzień bilansowy został przeprowadzony test na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego testu nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na utratę wartości tego aktywa. 34 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 4.Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują know – how, znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 7 076 - 2 481 1 200 1 782 301 12 840 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -6 142 - -1 534 -24 -693 -43 -8 436 Wartość bilansowa netto 934 - 947 1 176 1 089 258 4 404 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 7 076 - 1 824 - 1 782 44 10 726 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -5 865 - -1 266 - -495 -44 -7 670 Wartość bilansowa netto 1 211 - 558 - 1 287 - 3 056 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niem. w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 1 211 - 558 - 1 287 - 3 056 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 638 1 200 - 258 2 096 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -277 -249 -24 -198 -748 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 934 947 1 176 1 089 258 4 404 35 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niem. w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 1 470 - 553 - 1 485 8 3 516 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 22 - 152 - - 133 307 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - -133 -133 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -281 - -147 - -198 - -626 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -8 -8 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 211 - 558 - 1 287 - 3 056 36 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Do 30.06.2019 roku posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmujące know-how technologiczne receptur używanych do produkcji wyrobów Emitenta nie było amortyzowane, lecz corocznie poddawane testom na utratę wartości. Począwszy od 01.07.2019 roku również ten składnik aktywów podlega amortyzacji (przyjęty okres amortyzacji 9 lat). Wartość bilansowa know-how na dzień 31.12.2022 wynosiła 1 089 tys. PLN (2021 rok: 1 287 tys. PLN). Jest to jednocześnie jeden z najistotniejszy składnik wartości niematerialnych. Ponadto istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych jest znak towarowy, którego wartość na dzień 31.12.2022 wyniosła SORELLA 926 tys. PLN (2021 rok: 1 201 tys. PLN), a pozostały okres amortyzacji wynosi 3 lata. Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji: „Koszt własny sprzedaży” za 2022 rok: 75 tys. PLN (2021 rok: 9 tys. PLN) „Koszty ogólnego zarządu” za 2022 rok: 163 tys. PLN (2021 rok: 91 tys. PLN), „Koszty sprzedaży” za 2022 rok: 287 tys. PLN (2021 rok: 327 tys. PLN) oraz „Pozostałe koszty operacyjne” za 2022 rok: 222 tys. PLN (2021 rok: 198 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2022 Grupa Kapitałowa posiadała wartości niematerialne i prawne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Grupy z tytułu leasingu w kwocie 0 tys. PLN (2021 rok: 0 tys. PLN). 37 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 29 345 122 416 210 002 16 557 8 584 19 370 406 274 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -2 255 -50 277 -107 716 -8 371 -6 440 -405 -175 464 Wartość bilansowa netto 27 090 72 139 102 286 8 186 2 144 18 965 230 810 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 25 728 119 874 172 375 16 112 8 184 20 338 362 611 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -2 255 -48 889 -96 086 -7 791 -6 245 -525 -161 791 Wartość bilansowa netto 23 473 70 985 76 289 8 321 1 939 19 813 200 820 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 23 473 70 985 76 289 8 321 1 939 19 813 200 820 Korekta z tyt. wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2022 - - - - - - - Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 3 864 4 090 39 362 2 868 895 16 885 67 965 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -699 -818 -21 -12 604 -14 142 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) 142 690 174 21 -5 129 -4 102 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -247 -3 079 -12 824 -2 690 -690 - -19 530 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - -200 - - -289 -489 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - 288 288 Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 27 090 72 138 102 618 7 855 2 144 18 964 230 810 za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 38 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 14 745 64 368 63 227 5 450 2 024 7 517 157 331 Korekta z tyt. wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2021 - - - - - - - Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - 97 1 522 173 - 258 2 050 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 8 976 9 225 21 478 5 789 480 16 566 62 514 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - -76 -842 - -1 669 - 2 587 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 37 778 - - -2 743 -1 928 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -248 -2 742 -10 640 -2 358 -565 - -16 553 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -116 -116 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania - - - 109 - - 109 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 23 473 70 985 76 289 8 321 1 939 19 813 200 820 39 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPY KAPITAŁOWEJ PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 6.Aktywa w leasingu 6.1.Leasing finansowy Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco: Stan na 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość bilansowa brutto 4 593 366 35 629 10 619 919 1 023 53 149 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -246 -175 -9 843 -3 046 -526 -13 836 Wartość bilansowa netto 4 347 191 25 786 7 573 393 1 023 39 313 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 3 866 379 35 399 9 605 843 561 50 653 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -248 -167 -7 590 -2 273 -357 - -10 635 Wartość bilansowa netto 3 618 212 27 809 7 332 486 561 40 018 40 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Opis znaczących umów leasingu finansowego Leasingobiorca PAMAPOL Umowa nr 2/04/2020 z Amerykanką Sp z o.o. Sp.k. Przedmiot umowy: Autoklawy Rotacyjne szt. 2. Wartość początkowa 1.515.114,46zł; wartość pozostała do zapłaty 959.074,28 zł, umowa zawarta na okres 09.2020-04.2025 PAMAPOL Umowa nr 23/0232/20 z Pekao Leasing Spółka z o.o. Przedmiot umowy: Detektory rentgenowskie 2 szt. Wartość początkowa: 1.272.008,48zł; wartość pozostała do zapłaty 590.403,07 WZPOW Umowa nr 4024752020/LO/469928 z MLeasing Sp. z o.o. . Przedmiot umowy Linia Mieszania mrożonek. Wartość początkowa 1.340.000,00 zł ; wartość pozostała do zapłaty 769 813,79 zł umowa zawarta na okres 08.2020-09.2025 WZPOW Umowa nr 4049950 z Idea Getin Leaing S.A. . Przedmiot umowy Automatyczne Łuskarki Kukurydzy. Wartość początkowa 1.293.892,00zł ; wartość pozostała do zapłaty 713 278,29 zł umowa zawarta na okres 07.2020-06.2025 WZPOW Umowa nr 85906Wr z Europejskim Funduszem Leasingowym . Przedmiot umowySorter Tomra. Wartość początkowa 1.840.284,43zł ; wartość pozostała do zapłaty 1 318 689,40zł umowa zawarta na okres 05.2021-04.2026 WZPOW Umowa nr 185-3346 z Grenke Leasing . Przedmiot umowy Sortownik Tomra. Wartość początkowa 1 241 145,77 zł ; wartość pozostała do zapłaty 751 964,76 zł umowa zawarta na okres 07.2020-07.2025 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę. 6.2.Umowy leasingowe nie rozpoznane jako zobowiązanie leasingowe Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu krótkoterminowego i o niskiej wartości. Grupa zdecydowała się o zastosowaniu zwolnienia w zakresie nie ujmowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla: • umów leasingowych dotyczących aktywów o niskiej wartości; • umów leasingowych obejmujących okres leasingu 12 miesięcy lub krótszy. Na dzień bilansowy kwota z tytułu opłat pozostałych do zapłaty z ww. tytułów jest nieistotna. 7.Nieruchomości inwestycyjne W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą nieruchomości gruntowe i budynki. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości nabycia. Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 2 740 2 888 Zbycie nieruchomości (-) - - Odpisy amortyzacyjne (-) -110 -148 Wartość bilansowa na koniec okresu 2 630 2 740 Nieruchomości objęte umową sprzedaży w sprawozdaniu skonsolidowanym prezentowane są jako aktywa przeznaczone do sprzedaży wg MSSF 5, pozostałe zaś wyceniane są według modelu opartego na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Spółka określa wartość końcową nieruchomości inwestycyjnych poprzez uzyskane wyceny lub oferowane ceny, które w pełni pokrywają wartość bilansową aktywa. 41 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.Aktywa oraz zobowiązania finansowe 8.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2022 Aktywa trwałe: Inne trwałe aktywa niefinansowe 9.2 12 745 - - - - - - 12 745 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 1 612 - - - - - - 1 612 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 - - - - 8 - - 8 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 92 552 - - - - - 20 704 113 256 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 1 370 - - - - - - 1 370 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.2 3 322 - - - - - - 3 322 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 16 727 - - - - - - 16 727 Kategoria aktywów finansowych razem 128 328 - - - 8 - 20 704 149 040 42 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2021 Aktywa trwałe: Inne trwałe aktywa niefinansowe 9.2 7 864 - - - - - - 7 864 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - - - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 - - - - 8 - - 8 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 70 652 - - - - - 28 675 99 327 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 966 - 966 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.2 40 - - - - - - 40 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 8 336 - - - - - - 8 336 Kategoria aktywów finansowych razem 86 892 - - - 8 966 28 675 116 541 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), umowy gwarancji finansowych (UGF), warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe: 9.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.3 72 383 - - - - - - 72 383 Pochodne instrumenty finansowe 18 861 - - - - 19 - 880 Pozostałe zobowiązania - - - - - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.5 165 731 - - - - - 5 049 170 780 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 94 463 - - - - - - 94 463 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 4 088 - - - - 145 - 4 233 Kategoria zobowiązań finansowych razem 337 526 - - - - 164 5 049 342 739 43 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe: 9.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.3 23 272 - - - - - - 23 272 Pochodne instrumenty finansowe 18 - - - - - - - - Pozostałe zobowiązania - - - - - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.5 142 845 - - - - - 3 905 146 750 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 103 308 - - - - - - 103 308 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 1 888 - 1 888 Kategoria zobowiązań finansowych razem 269 425 - - - - 1 888 3 905 275 218 44 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.2.Należności Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności (MSSF 7.6). W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe: Zaliczki na środki trwałe 12 745 7 864 Inne trwałe aktywa niefinansowe 12 745 7 864 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 113 256 96 692 Inne koszty opłacone z góry (RMK) 2 127 2 635 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 115 383 99 327 8.3.Pochodne instrumenty finansowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Od 1 stycznia 2020 roku w Spółkach Grupy wprowadzona została polityka zabezpieczeń w zakresie wpływów ze sprzedaży w walutach obcych za pomocą transakcji FX Forward / FX Swap na sprzedaż waluty EUR i USD. 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe: Instrumenty pochodne handlowe - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 1 612 - Instrumenty pochodne długoterminowe 1 612 - Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe - Instrumenty pochodne zabezpieczające 1 370 966 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 1 370 966 Aktywa - instrumenty pochodne 2 982 966 Zobowiązania długoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe - Instrumenty pochodne zabezpieczające 881 - Instrumenty pochodne długoterminowe 881 - Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe - Instrumenty pochodne zabezpieczające 4 233 1 888 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 4 233 1 888 Zobowiązania - instrumenty pochodne 5 114 1 888 Instrumenty pochodne handlowe Wpływ instrumentów zabezpieczających na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022r. (w tys.): Transakcje zabezpieczające Wartość nominalna Wartość bilansowa Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Zmiana wartości godziwej stosowana jako podstawa do ustalenia nieefektywności w okresie Aktywa Zobowiązania Forward USDPLN 20 125 -3 423 700 4 123 -3 423 Forward EURPLN 34 885 1 292 2 282 990 1 292 45 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wpływ zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok 2022 (w tys.): Uprawdopodobnione transakcje sprzedaży denominowanej w walucie Zyski/ straty z tytułu zabezpieczenia ujęte w innych całkowitych dochodach Nieefekty-wność ujęta w wyniku finansowym Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w której ujęto nieefektywność zabezpieczenia Kwota przeklasyfikowana z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, do której dokonano przeklasyfikowania USD -3 277 -3 221 Przychody / Koszty finansowe -2 778 Korekta przychodów ze sprzedaży 252 Przychody / Koszty finansowe EUR (fx forward) 1 272 -369 Przychody / Koszty finansowe -1 360 Korekta przychodów ze sprzedaży EUR (fx forward) 48 Przychody / Koszty finansowe 8.4.Pozostałe aktywa finansowe W ramach pozostałych aktywów finansowych Grupa prezentuje następujące inwestycje: Aktywa krótkoterminowe Aktywa krótkoterminowe Aktywa długoterminowe Aktywa długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe: Akcje spółek notowanych - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych - - 8 8 Dłużne papiery wartościowe - - - - Pożyczki 3 322 40 - - Aktywa finansowe: 3 322 40 8 8 Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotycząca wartości godziwej). Na dzień 31.12.2022 saldo pożyczek udzielonych wynosi 3 322 tys. PLN, oprocentowane WIBOR 1M + marża 2,7% w stosunku rocznym, termin spłaty 30.06.2023 r. Na dzień 31.12.2021 saldo pożyczek udzielonych wynosiło 40 tys. PLN. Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 40 149 Połączenie jednostek gospodarczych - - Kwota pożyczek udzielonych w okresie 4 822 5 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową -17 56 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) -1 517 -170 Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Wartość brutto na koniec okresu 3 322 40 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość bilansowa na koniec okresu 3 322 40 46 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji w najbliższej przyszłości. W portfelu spółek niepublicznych Grupa posiada: udziały w Przedsiębiorstwie FRUCTOPOL Sp. z o.o. w Warszawie – o wartości bilansowej 8 tys. PLN. W roku 2022 i 2021 nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości ww. aktywów. 8.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 71 692 87 351 61 805 14 627 Kredyty w rachunku bieżącym 17 237 7 660 - - Pożyczki 5 534 8 297 10 578 8 645 Dłużne papiery wartościowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 94 463 103 308 72 383 23 272 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 94 463 103 308 72 383 23 272 47 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7. Grupa zgodnie z wymogami MSR 1 paragraf 74 na dzień 31.12.2019 r. w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje całe zobowiązanie z tytułu kredytów bankowych jako krótkoterminowe, w związku z brakiem realizacji określonych w umowie kredytowej poziomów wskaźników finansowych, poniższa tabela prezentuje podział wynikający z harmonogramów do umów kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 r. L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 1. Kredyty konsorcjalny Kredyt A w rach. Bieżacym w CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK PAMAPOL S.A. PLN WIBOR 1M+2 pp 6 288 6 288 - 2. Kredyty w rachunku kredytowem PKO BP S.A. "B" PLN WIBOR 1M+2 pp 1 431 1 431 - 3. Kredyt w rachunku kredytowym CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK E PLN WIBOR 1M+2,3 pp 3 332 1 189 2 143 4. Kredyt w rachunku kredytowym CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK F PLN WIBOR 1M+2,3 pp 5 696 561 5 135 5. Kredyt obrotowy Credit Agricole Bank Polska SA (Pamapol) PLN WIBOR 1M+2,4 pp 3 500 1 752 1 748 6. Kredyt obrotowy PEKAO S.A. PLN WIBOR 1M+1,8 pp 3 500 1 750 1 750 7. Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K. PLN WIBOR 3M+2,5 pp 2 000 2 000 - 8. Faktoring niepełny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+1,6 pp 5 761 5 761 - 9. Kredyty w rachunku bieżącym PKO BP SA - Kredyt A WZPOW Sp. z o.o. PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 511 2 511 - 10. Credit Agricole Bank Polska S.A. - Kredyt A w rachunku bieżącym PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 306 2 306 - 11. Kredyty w rachunku bieżącym BGK - Kredyt A PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 978 2 978 - 12. Kredyt w r-ku kredytowym PKO BP SA - Kredyt B EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp - - - 13. Credit Agricole Bank Polska s.a. - Kredyt B w rachunku kredytowym EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp - - - 14. Kredyt w r-ku kredytowym BGK - Kredyt B EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp 14 924 3 345 11 579 15. PKO BP S.A. - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 16. Credit Agricole Bank Polska S.A - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 17. BGK - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp 34 979 34 979 - 18. Kredyt inwestycyjnyw PKO BP SA - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. - - - 48 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 19. Kredyt inwestycyjnyw CREDIT AGRICOLE - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. 20. Kredyt inwestycyjnyw BGK - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. 4 632 1 229 3 403 21. KREDYT G(inwestycyjny) PKO EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. 6 756 1 311 5 445 22. KREDYT G(inwestycyjny) CREDIT AGRICOLE EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. - - - 23. KREDYT G(inwestycyjny) BGK EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. - - - 24. KREDYT F (inwestycyjny) PKO PLN dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. 9 534 1 667 7 868 25. KREDYT F (inwestycyjny) CREDIT AGRICOLE PLN dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. - - - 26. KREDYT F (inwestycyjny) BGK PLN dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. - - - 27. Kredyt nieodn. KROBGK/S/2/2022 PLN Wibor 1M + 2,40 % p.a. 7 500 3 750 3 750 28. Kredyt obrotowy 22/1406/KON/06 PLN Wibor 1M + 1,80 % p.p. 7 500 4 350 3 150 29. Pożyczka WFOŚiGW PLN Oprocentowanie; 0,8 % stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3 % 1 708 459 1 249 30. Pożyczka Idea Getin Leasing 4014038/P PLN Oprocentowanie 3,2396% 68 36 33 31. Pożyczka Idea Getin Leasing 4070885/P PLN Oprocentowanie zmiene=ne 113 25 87 32. Pożyczka PKO Leasing 03703/PI/21 PLN WIBOR 1M + 4,20 p.p. 238 46 192 33. Pożyczka PKO Leasing 00662/PI/21 PLN Wibor 1M + 0,19% w skali roku 2 244 318 1 927 34. Pożyczka MITMAR z dnia 12.10.2021 PLN WIBOR 1M + 2,7% - - - 35. Pożyczka MP INWESTORS S.a.r.l. 03.12.2021 PLN WIBOR 1M + 2,7% 2 2 - 36. Odsetki -naliczone od pożyczek PLN 464 464 - 37. KREDYT A - w rachunku bieżącym PKO MITMAR Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M + 2% - - - 38. KREDYT A - w rachunku bieżącym CA PLN WIBOR 1M + 2% 1 943 1 943 - 39. KREDYT A - w rachunku bieżącym BGK PLN WIBOR 1M + 2% 1 213 1 213 - 40. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny PKO PLN WIBOR 1M + 2% - - - 41. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny CA PLN WIBOR 1M + 2% - - - 42. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny BGK PLN WIBOR 1M + 2% - - - 43. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR PKO EUR EURIBOR 1M + 2,3% 3 493 528 2 964 44. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR CA EUR EURIBOR 1M + 2,3% 3 493 528 2 964 45. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR BGK EUR EURIBOR 1M + 2,3% 3 493 528 2 964 49 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 46. KREDYT - obrotowy nieodnawialny PLN WIBOR 1M + 2,4% 47. KREDYKT - obrotowy nieodnawialny CA PLN WIBOR 1M + 2,4% 4 000 2 000 2 000 48. KREDYKT - obrotowy nieodnawialny PEKAO SA PLN WIBOR 1M + 1,8% 4 000 2 000 2 000 49. Pożyczka WFOŚiGW PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% - - - 50. Pożyczka WFOŚiGW (fotowoltaika) PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% 1 483 278 1 205 51. Pożyczka Idea Getin Leasing (ledy) PLN WIBOR 1M + 3,5% 43 43 - 52. Pożyczka Idea Getin Leasing (namiot) PLN WIBOR 1M + 3,5% 16 16 - 53. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 1M + 2,8% 112 36 76 54. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. EUR EURIBOR 1M + 2,8% 112 36 76 55. Kredyt E- inwestycyjny BGK EUR EURIBOR 1M + 2,8% 112 36 76 56. Kredyt F - inwestycyjny PKO PLN WIBOR 1M + 2,8% 989 91 899 57. Kredyt F - inwestycyjny CA PLN WIBOR 1M + 2,8% 989 91 899 58. Kredyt F - inwestycyjny BGK PLN WIBOR 1M + 2,8% 989 91 899 59. Faktoring niepełny PLN WIBOR 1M + 1,6% 2 652 2 652 - 60. Pożyczka Pekao Leasing 23D0012/21 Odmięśniarka, separator EUR EURIBORPL 1M 1 089 341 748 61. Pożyczka PKO Leasing 02214/EI/21 Zamrażarki płytowe EUR WIBOR 1M + 3,3% 1 997 523 1 474 62. Pożyczka Pekao Leasing PLN 23/0113/21 - linia do odmięśniania WIBOR 1M +0,19% 857 246 611 63. Pożyczka WFOŚiGW 272/OA/P/2020 Szok 4 PLN 0 296 106 190 64. Pożyczka Pekao Leasing – chłodnictwo EUR EURIBORPL 1M 1 234 238 995 65. Pożyczka Pekao Leasing - pakowaczka EUR EURIBORPL 1M 403 100 303 66. Karty kredytowe PLN 17 - 17 67. Pożyczka 1F01186 EFL Finance CROP Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. PLN Oprocentowanie zmienne 0,18% oraz marża 3,81% 1 857 293 1 564 OGÓŁEM 166 846 94 463 72 383 Kredyt konsorcjalny (A,B,C,D,E) oprocentowany jest na bazie zmiennej stopy procentowej w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 30.12.2022r. kształtowała się na poziomie 6,93% (31.12.2021 rok 2,23%). 50 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 r. L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 1. Kredyty konsorcjalny Kredyt A w rach. Bieżacym w CA BP S.A. PKO BP S.A. PAMAPOL S.A. PLN WIBOR 1M+2 pp 1 480 1 480 - 2 Kredyty w rachunku kredytowem PKO BP S.A. "B" PLN WIBOR 1M+2 pp 3 061 3 061 - 3. Kredyt w rachunku kredytowym Credit Agricole Bank Polska S.A. E PLN WIBOR 1M+2,3 pp 4 545 1 136 3 409 4. Kredyt obrotowy Credit Agricole Bank Polska S.A. (Pamapol) PLN WIBOR 1M+2,4 pp 4 000 4 000 - 5. Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+2,5 pp 2 104 2 104 - 6. Faktoring niepełny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+1,6 pp 3 238 3 238 - 7. Kredyty w rachunku bieżącym PKO BP S.A. - Kredyt A WZPOW Sp. z o.o. PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 255 2 255 - 8. Credit Agricole Bank Polska S.A. - Kredyt A w rachunku bieżącym PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 492 2 492 - 9. Kredyt w r-ku kredytowym PKO BP S.A. - Kredyt B EUR 1M EURIBOR + 2,5 pp - - - 10. Credit Agricole Bank Polska S.A. - Kredyt B w rachunku kredytowym EUR 1M EURIBOR + 2,5 pp 17 589 17 589 - 11. PKO BP S.A. - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 12. Credit Agricole Bank Polska S.A - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp 34 990 34 990 - 13. Kredyt inwestycyjny w PKO BP S.A. - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+3,0p.p. - - - 14. Kredyt inwestycyjny w CREDIT AGRICOLE - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+3,0p.p. 5 562 1 112 4 449 15. CA Kredyt inwest. KRI/S/14/2021 Chł.G-dz WIBOR 1M + 2,6% p.a. 8 000 1 231 6 769 16. CA kredyt nieodn. KROBGK/S/3/2021 WIBOR 1M + 2,4% p.a. 4 000 4 000 - 17. Pożyczka od udziałowca + odsetki PLN 1M WIBOR+3,00 pp do 31.12.2017; pd 01.01.2018 - oproc.stałe 3% - - - 18. Pożyczka WFOŚiGW PLN Oprocentowanie; 0,8 % stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3 % 941 494 446 19. Pożyczka Idea Getin Leasing 4014038/P PLN Oprocentowanie 3,2396% 101 34 67 20. Pożyczka Idea Getin Leasing 4070885/P PLN Oprocentowanie zmienne 136 25 111 21. Pożyczka Idea Getin Leasing 4124946/P PLN Oprocentowanie zmienne 83 83 - 22. Pożyczka PKO Leasing 00662/PI/21 PLN Wibor 1M + 0,19% w skali roku 1 895 454 1 441 51 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 23. Pożyczka MP INWESTORS S.a.r.l. 03.12.2021 PLN WIBOR 1M + 2,7% 2 000 2 000 - 24. Odsetki - naliczone od pożyczek PLN - 11 11 - 25. KREDYT A - w rachunku bieżącym PKO MITMAR Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M + 2% 536 536 - 26. KREDYT A - w rachunku bieżącym CA PLN WIBOR 1M + 2% 896 896 - 27. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny PKO PLN WIBOR 1M + 2% 322 322 - 28. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny CA PLN WIBOR 1M + 2% 322 322 - 29. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR PKO EUR EUR WIBOR 1M + 2,5% 1 562 1 562 - 30. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR CA EUR EUR WIBOR 1M + 2,5% 1 562 1 562 - 31. KREDYT D - obrotowy odnawialny w PLN PKO PLN WIBOR 1M + 2% 4 391 4 391 - 32. KREDYT D - obrotowy odnawialny w PLN CA PLN WIBOR 1M + 2% 4 391 4 391 - 33. KREDYT - obrotowy nieodnawialny PLN WIBOR 1M + 2,4% 4 000 4 000 - 34. Pożyczka WFOŚiGW PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% 270 120 150 35. Pożyczka WFOŚiGW (fotowoltaika) PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% 448 96 352 36. Pożyczka Idea Getin Leasing (ledy) PLN WIBOR 1M + 3,5% 88 45 43 37. Pożyczka Idea Getin Leasing (namiot) PLN WIBOR 1M + 3,5% 30 15 15 38. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. EUR WIBOR 1M + 2,8% 214 214 - 39. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. EUR WIBOR 1M + 2,8% 214 214 - 40. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2,3% - - - 41. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2,3% - - - 42. Faktoring niepełny PLN - 1 357 1 357 - 43. Pożyczka EUR PKO Leasing 23D0012/21 Odmięśniarka, separator EUR EURIBORPL 1M 1 393 326 1 067 44. Pożyczka EUR PKO Leasing 02214/EI/21 Zamrażarki płytowe EUR WIBOR 1M + 3,3% 2 462 506 1 956 45. Pożyczka Pekao Leasing PLN 23/0113/21 - linia do odmięśniania WIBOR 1M +0,19% 1 083 238 845 46. Pożyczka WFOŚiGW 272/OA/P/2020 Szok 4 - 403 106 296 47. Karty kredytowe PLN - 13 13 - 48. Pożyczka 1F01186 EFL Finance CROP Serwis Sp. z o.o. PLN Oprocentowanie zmienne 0,18% oraz marża 3,81% 2 139 282 1 857 OGÓŁEM 126 579 103 303 23 273 52 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W dniu 28 stycznia 2022 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartą pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako Poręczycielem a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej w szczególności aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019), aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący nr 13/2020), aneksem z dnia 22 października 2020 r. (raport bieżący nr 23/2020) i aneksem z dnia 10 czerwca 2021 r. (raport bieżący nr 12/2021). Przed podpisaniem Aneksu Umowa Kredytu obejmowała: a) kredyt odnawialny w rachunku bieżącym w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 13 mln zł (Kredyt A), b) kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł (Kredyt B), c) kredyt obrotowy odnawialny (skupowy) w złotych dla WZPOW do łącznej kwoty równej 35 mln zł (Kredyt C), d) kredyt obrotowy odnawialny w złotych, EUR, USD dla Mitmar do łącznej kwoty równej 12 mln zł (Kredyt D), e) kredyt inwestycyjny w złotych lub EUR dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 21 mln zł (Kredyt E). Z dniem zawarcia Aneksu do Umowy Kredytu w charakterze nowego kredytodawcy przystąpił Bank Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie (dalej łącznie: Banki). Wysokość Kredytu A zwiększyła się do kwoty 25 mln zł, tj. o kwotę 12 mln zł, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2025 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, natomiast w przypadku Kredytu C okres ostatecznej spłaty kredytu został wydłużony do dnia 20 marca 2026 r. (z zastrzeżeniem, że Kredyt A oraz Kredyt C są udzielone odpowiednio na okres 12 i 18 miesięcy z możliwością przedłużenia po pozytywnej ocenie zdolności Kredytobiorców). Nastąpiła także zmiana formy i waluty Kredytu D udzielonego Mitmar, na kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2027 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, w ramach ustalonego między Stronami harmonogramu spłaty. Ponadto, Kredytodawcy w ramach Umowy Kredytu udzielili Kredytobiorcom dodatkowego kredytu inwestycyjnego do kwoty 30 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie 85% wydatków inwestycyjnych netto związanych z inwestycjami w maszyny i urządzenia, w tym z ich zakupem, dostawą, instalacją, montażem i uruchomieniem oraz budową lub rozbudową części zakładu produkcyjno-magazynowego wraz z infrastrukturą socjalno-biurową (Kredyt F). Ostateczną datę spłaty tego kredytu ustalono na dzień 31 grudnia 2028 r. Kredytodawcy udzielili także WZPOW kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł na refinansowanie zadłużenia finansowego tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu, o którym Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 14/2021. Ostateczny termin spłaty tego kredytu ustalono do dnia 30 czerwca 2028 r. (Kredyt G). Zgodnie z treścią Aneksu wydłużeniu uległy terminy ostatecznej daty spłaty pozostałych kredytów, tj.: - Kredytu B do dnia 30 września 2023 r. dla Pamapol, do dnia 30 września 2027 r. dla WZPOW i do dnia 31 sierpnia 2022 r. dla Mitmar, - Kredytu E do dnia 31 grudnia 2025 r. dla Pamapol i Mitmar oraz do dnia 31 grudnia 2026 r. dla WZPOW. Oprocentowanie Kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej, w oparciu o odpowiednie stopy WIBOR, EURIBOR, powiększone o marże Banków. Zgodnie z treścią Umowy Kredytu po zawarciu Aneksu, zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonych kredytów stanowiły w szczególności: - przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców, 53 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) - weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, - pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców, - hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E), - umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. Aneks określił także limit dozwolonego zadłużenia Kredytobiorców i Poręczyciela z tytułu umów leasingu do maksymalnej kwoty 40 mln zł oraz limit zadłużenia z tytułu umowy faktoringu niepełnego do kwoty 20 mln zł, ponadto dozwolone zadłużenie z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wszystkich Kredytobiorców nie może przekroczyć maksymalnej kwoty 18 mln zł. Zgodnie z warunkami Umowy Kredytu wypłata dywidendy przez Emitenta może nastąpić po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców lub wypełnieniu warunków określonych w Umowie Kredytu, dotyczących m.in. utrzymywania określonych wskaźników finansowych, braku przypadków naruszenia Umowy Kredytu oraz przedpłacenia Kredytu B w wysokości odpowiadającej kwocie dywidendy. Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu pozostały bez zmian. W szczególności Kredytobiorcy zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, w szczególności do niezaciągania zadłużenia finansowego innego niż dozwolone, przestrzegania zakazu sprzedaży składników majątkowych innych niż dozwolone bez uprzedniej zgody Banków, realizacji umownych wskaźników finansowych. Uruchomienie dodatkowego finansowania na podstawie Aneksu uzależnione zostało od spełnienia warunków zawieszających, w tym zawarcia dokumentacji zabezpieczeniowej, złożenia stosownych wniosków do sądów w sprawie hipotek i zastawów itp., które to warunki zostały spełnione w dniu 24 lutego 2022 r., a tym samym Kredytodawcy otrzymali możliwość uruchomienia dodatkowego finansowania. W dniu 24 lutego 2022 r. zostały także spłacone przez Pamapol, WZPOW i Mitmar trzy odrębne kredyty obrotowe nieodnawialne udzielone tym spółkom przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 4 mln zł każdy, tj. łącznie w kwocie 12 mln zł. Ostateczna data spłaty tych kredytów wyznaczona została na 20 września 2022 r., jednakże wskutek zawarcia Aneksu, środki uruchomione z Umowy Kredytu zostały przeznaczone na całkowitą spłatę tych kredytów. O zwarciu przez Pamapol i spółki zależne umów kredytów obrotowych nieodnawialnych Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 22/2021. Ponadto, w dniu 24 lutego 2022 r. ze środków uzyskanych z kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytów zostało zrefinansowane zadłużenie tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu, o którym Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 14/2021. W dniu 29 marca 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Pamapol S.A. zatwierdziło zawarcie Aneksu oraz podjęło uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na zmianę ustanowionego ograniczonego prawa rzeczowego na zorganizowanej części przedsiębiorstwa poprzez podwyższenie najwyższej sumy zabezpieczenia każdego zastawu rejestrowego do kwoty 305 mln zł. W dniu 11 kwietnia 2022 r., w treści raportu bieżącego nr 10/2022, Emitent poinformował o zakończeniu procesu skutecznego ustanowienia przez Kredytobiorców zastawów rejestrowych na ich środkach trwałych i zapasach, stanowiącego realizację warunków Aneksu w tym zakresie - zgodnie z treścią aneksów do umów zastawu rejestrowego 54 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) zawartych przez Kredytobiorców z Agentem Zabezpieczeń, tj. Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., każdy z Kredytobiorców ustanowił na rzecz Agenta Zabezpieczeń zastawy rejestrowe na środkach trwałych i zapasach towarów handlowych do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 305 mln zł. W dniu 29 sierpnia 2022 r, w treści raportu bieżącego nr 28/2022, Emitent przekazał informację o zakończeniu procesu skutecznego ustanowienia zmiany wysokości obciążenia hipotecznego na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu, nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej WZPOW w Grudziądzu oraz nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, stanowiącym realizację postanowień Aneksu w tym zakresie zgodnie z treścią Aneksu każdy z Kredytobiorców ustanowił odrębnie na rzecz PKO BP S.A. (administrator hipoteki) hipoteki umowne łączne do kwoty 305 mln zł. . 55 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.6.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zgodnie z Umową Kredytu Konsorcjalnego (A,B,C,D,E) zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności: przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,  weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW, hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego, umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): zastaw rejestrowy na przedmiotach leasingu, pożyczki weksle in blanko poręczenia wzajemne spółek GK Na 31.12.2022 następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.12.2022 31.12.2021 Wartości niematerialne - - Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 206 505 169 989 Aktywa finansowe (inne niż należności) - - Zapasy 183 228 139 882 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 8 413 4 596 Środki pieniężne - - Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 398 146 314 467 56 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.7.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 8.7.1.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 Nota nr Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 9.2 3 322 3 322 40 40 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 12 113 254 113 254 96 693 96 693 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 2 982 2 982 966 966 Papiery dłużne 9.4 - - - - Akcje spółek notowanych 9.4 - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych 9.4 8 8 8 8 Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych 9.4 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 16 727 16 727 8 336 8 336 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 133 961 133 961 101 979 101 979 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 17 237 17 237 7 659 7 659 Pożyczki 9.5 15 648 15 648 16 942 16 942 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - Leasing finansowy 7 35 056 35 056 35 749 35 749 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 5 114 5 114 1 888 1 888 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 170 780 170 780 145 985 145 985 Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 57 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.7.2.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. Klasa instrumentu finansowego Nota nr Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2022 Aktywa: Akcje spółek notowanych a) - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych b) 8 - - 8 Instrumenty pochodne handlowe c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające c) - - - - Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej d) - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych … - - - - Aktywa razem 8 - - 8 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) c) - - - - Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) … - - - - Warunkowa zapłata za przejęcie (-) e) - - - - Zobowiązania razem (-) - - - - Wartość godziwa netto 8 - - 8 Stan na 31.12.2021 Aktywa: Akcje spółek notowanych a) - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych b) 8 - - 8 Instrumenty pochodne handlowe c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające c) - - - - Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej d) - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych … - - - - Aktywa razem 8 - - 8 58 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Klasa instrumentu finansowego Nota nr Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) c) - - - - Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) … - - - - Warunkowa zapłata za przejęcie (-) e) - - - - Zobowiązania razem (-) - - - - Wartość godziwa netto 8 - - 8 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej instrumentów finansowych. a) Akcje spółek notowanych Klasa ta obejmuje papiery wartościowe spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wartość godziwa akcji została określona na podstawie notowań z dnia bilansowego (poziom 1). b) Udziały, akcje spółek nienotowanych Wartość godziwa nienotowanych papierów wartościowych stanowią 8 tys. PLN. Ujęte są one wg ceny nabycia – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (poziom 1). c) Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). 8.7.3.Przekwalifikowanie Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą, a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 8.7.4.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2022 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. 59 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Nota nr 31.12.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 452 4 977 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 843 7 298 Podatek odroczony netto na początek okresu -3 391 -2 322 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: - - Wynik (+/-) 22 -1 049 -804 Pozostałe całkowite dochody (+/-) 209 -265 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych - - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym: -4 231 -3 391 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 550 4 452 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 781 7 843 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 1 765 -1 638 - - - 127 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - - Pochodne instrumenty finansowe 180 - -180 - - - Zapasy 712 270 - - - 983 Należności z tytułu dostaw i usług 309 267 - - - 576 Kontrakty budowlane - - - - - Inne aktywa 19 - - - - 19 60 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 222 100 - - - 322 Rezerwy na świadczenia pracownicze 675 -5 - - - 670 Pozostałe rezerwy 473 -196 - - - 277 Pochodne instrumenty finansowe 77 -67 546 - - 556 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 8 - - - 8 Zobowiązania z tytułu umowy - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 20 -8 - - - 12 Inne zobowiązania - - - - - - Inne: - - - - - - Nierozliczone straty podatkowe - - - - - - Razem 4 452 -1 269 367 - - 3 550 Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 1 774 -9 - - - 1 765 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - - Pochodne instrumenty finansowe 123 - 57 - - 180 Zapasy 841 -129 - - - 712 Należności z tytułu dostaw i usług 264 45 - - - 309 Kontrakty budowlane - - - - - Inne aktywa 6 13 - - - 19 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 210 12 - - - 222 Rezerwy na świadczenia pracownicze 877 -202 - - - 675 Pozostałe rezerwy 570 -97 - - - 473 Pochodne instrumenty finansowe 304 77 -304 - - 77 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Zobowiązania z tytułu umowy - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 8 12 - - - 20 Inne zobowiązania - - - - - - Inne: - - - - - - Nierozliczone straty podatkowe - - - - - - 61 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Razem 4 977 -278 -247 - - 4 452 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 7 688 -182 - - - 7 506 Nieruchomości inwestycyjne 49 - - - - 49 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 12 -62 - - - -50 Kontrakty budowlane - - - - - - Inne aktywa 76 2 - - - 78 Zobowiązania: - - - - - Pochodne instrumenty finansowe 18 22 158 - - 198 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - - Inne zobowiązania - - - - - - Razem 7 843 -220 158 - - 7 781 Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 7 211 477 - - - 7 688 Nieruchomości inwestycyjne 49 - - - - 49 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 37 -25 - - - 12 Kontrakty budowlane - - - - - - Inne aktywa - 76 - - - 76 Zobowiązania: - - - - - 62 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Pochodne instrumenty finansowe - - 18 - - 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 1 -1 - - - - Inne zobowiązania - - - - - - Razem 7 298 527 18 - - 7 843 Zarząd Grupy zaznacza, że możliwość uzyskania korzyści ekonomicznych z aktywa z tytułu podatków odroczonych uzależniona będzie od wygenerowania przez spółki Grupy w przyszłości dochodu podatkowego. Takie możliwość potwierdzają opracowane przez Zarządy spółek budżety finansowe. Kwota ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosi na dzień 31.12.2022 roku 400 tys. PLN do rozliczenia w ciągu następnego roku podatkowego. W związku z tym, że Spółka zależna WZPOW posiada stratę podatkową do rozliczenia z lat ubiegłych, w 2021 r. Spółka podjęła decyzję o obniżeniu stawek amortyzacyjnych dla wybranych środków trwałych do wysokości 0,1% począwszy od roku podatkowego rozpoczynającego się 1 czerwca 2018 r. W dniu 16 marca 2021 r. Spółka złożyła korekty zeznań podatkowych CIT-8 za lata podatkowe 1 czerwca 2018 r. – 31 maja 2019 r. oraz 1 czerwca 2019 r. – 31.05.2020 r. Poprzez te korekty Spółka zmniejszyła wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w tych latach podatkowych: w roku 2018/19 o kwotę 3.306 tys. zł oraz w roku 2019/20 o kwotę 3.736 tys. zł. W deklaracji podatkowej za rok podatkowy od 1 czerwca 2020 r. – 31 maja 2021 r. wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów została zmniejszona o kwotę 4.750 tys. zł. W kolejnych latach podatkowych Spółka będzie również zaliczała do kosztów uzyskania przychodów odpisy amortyzacyjne obliczone z zastosowaniem stawki 0,1%. Jednocześnie Zarząd WZPOW wystąpił o indywidualną interpretację podatkową potwierdzającą prawidłowość dokonanych korekt. Spółka otrzymała negatywną interpretację, na którą wniosła skargę do WSA. W dniu 16.03.2022 WSA wydał wyrok na korzyść Spółki, w którym uchylił interpretację indywidualną i uznał, że Spółka ma prawo dokonać korekty stawek amortyzacyjnych wstecz. Do orzeczonego wyroku w dniu 26.04.2022 Krajowa Informacja Skarbowa wniosła skargę kasacyjną. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania sprawa nie jest rozstrzygnięta. Zarząd Spółki, dokonał analizy wpływu opisanego postępowania na sprawozdanie finansowe oraz ocenił ryzyko przegrania sprawy sądowej. W opinii Zarządu, wspartej oceną zewnętrznych doradców, w oparciu o istniejące orzecznictwo sądowe w identycznych sprawach, Zarząd ocenia szansę na korzystne rozstrzygnięcie opisanego jako prawdopodobną . 63 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.Zapasy W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 28 084 33 878 Półprodukty i produkcja w toku 23 434 11 756 Wyroby gotowe 116 532 85 540 Towary 15 178 8 708 Wartość bilansowa zapasów razem 183 228 139 882 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu wyniosły 4 834 tys. PLN (2021 rok: 3 543 tys. PLN), w 2022 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w kwocie 2 406 tys. PLN (2021 rok: 1 143 tys. PLN) – dotyczyły zapasów słabo rotujących, zagrożonych krótkim terminem przydatności. Wykorzystanie odpisów w Grupie w związku z likwidacją zbędnych zapasów w 2022 r. wyniosło 632 tys. PLN (2021 rok: 1 001 tys. PLN). Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 483 tys. PLN (2021 rok: 734 tys. PLN), dzięki sprzedaży wcześniej odpisanych zapasów. 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności przedstawiają się następująco: Należności krótkoterminowe: 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe (MSR 9): Należności z tytułu dostaw i usług 98 676 74 457 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -6 303 -4 631 Należności z tytułu dostaw i usług netto 92 373 69 826 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 14 127 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną 57 255 Kaucje wpłacone z innych tytułów - Inne należności 105 444 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) - Pozostałe należności finansowe netto 176 826 Należności finansowe 92 549 70 652 Aktywa niefinansowe (poza MSR 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 19 748 23 980 Przedpłaty i zaliczki 937 1 963 Pozostałe należności niefinansowe 170 245 Inne koszty opłacone z góry 2 127 2 635 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) -148 -148 Należności niefinansowe 22 834 28 675 Należności krótkoterminowe razem 115 383 99 327 Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2022 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły: w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 3 251 tys. PLN(2021 rok: 1 101 tys. PLN). Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności finansowych w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Stan na początek okresu 4 631 5 766 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 3 251 1 101 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -1 129 -802 Odpisy wykorzystane (-) -451 -1 434 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu 6 303 4 631 64 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 27.2. Na dzień 31.12.2022 należności o wartości bilansowej (faktoring niepełny) 8 413 tys. PLN (2021 rok: 4 596 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6. 12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN w tym: 4 815 1 283 - środki o ograniczonej możliwości dysponowania 117 - - środki na rachunkach Split Payment 357 43 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 11 832 6 961 Środki pieniężne w kasie 70 90 Depozyty krótkoterminowe - - Inne 10 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 16 727 8 336 13.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Aktywa wchodzące w skład grupy przeznaczonej do sprzedaży obejmują nieruchomości inwestycyjne objęte przedwstępnymi warunkowymi umowami sprzedaży w kwocie 300 tys. PLN. 14.Kapitał własny 14.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2022 kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 34 750 tys. PLN (2021 rok: 34 750 tys. PLN) i dzielił się na 34 750 050 akcji (2021 rok: 34 750 050) o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł. Na dzień 01 stycznia i 31 grudnia 2022 r., oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów nie uległ zmianie, na Walnym Zgromadzeniu Pamapol S.A. przedstawia się następująco: Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadają pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowi 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A. i uprawnia do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowi 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A. Amerykanka Struktura sp. z o.o. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o.. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego. Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. 65 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 14.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi na dzień bilansowy 55 891 tys. PLN i powstał w wyniku emisji akcji serii B. 14.3.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny i Koszt zabezpieczenia Rachunkowość zabezpieczeń - aktualizacja wyceny z tytułu zmiany kursu spot z tytuły zmiany punktów swap Razem Wycena na bilans otwarcia -13 906 -4 885 -18 791 Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym odniesiona w okresie na kapitał -869 10 226 9 357 Kwoty zreklasyfikowane z kapitału do rachunku zysków i strat, z tego: -9 068 1 638 -7 430 - korekta sprzedaży -5 375 1 235 -4 140 - korekta różnic kursowych 148 152 300 Wycena na bilans zamknięcia -5 708 3 673 -2 035 podatek odroczony od wyceny -1 084 698 -386 wartość kapitałów z wyceny na 31.12.2022 -4 623 2 975 -1 648 w tym udziały niedające kontroli -128 61 -67 w tym odniesiony na kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -4 495 2 914 -1 581 14.4.Udziały niedające kontroli Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych: 31.12.2022 31.12.2021 Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Kwidzyn 782 782 Udziały niedające kontroli razem 782 782 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów mniejszości nie uległa zmianie. Zmiana udziałów niedających kontroli od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Saldo na początek okresu 782 589 Zmiana struktury Grupy (transakcje z mniejszością): Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie udziałów mniejszości (+) - - Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę – rozliczenie udziałów mniejszości (-) - - Nabycie przez Grupę udziałów mniejszości i Nabycie przez Grupę nowych udziałów+/- +6 Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz mniejszości, bez utraty kontroli (+) - - Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) 138 +150 Inne całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) -66 +37 Inne zmiany - - Saldo udziałów niedających na koniec okresu 854 782 . 66 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 15.Świadczenia pracownicze 15.1.Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Koszty wynagrodzeń 76 753 62 064 Koszty ubezpieczeń społecznych 15 994 12 832 Koszty programów płatności akcjami - - Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) 495 499 Koszty świadczeń pracowniczych razem 93 242 75 395 15.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 6 420 4 005 - - Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 5 194 3 711 - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 2 488 2 434 - - Rezerwy na premie 360 213 - - Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 14 462 10 363 - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - - - Rezerwy na odprawy emerytalne 63 112 1 168 1 465 Pozostałe rezerwy - - - - Inne świadczenia pracownicze 63 112 1 168 1 465 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 14 525 10 475 1 168 1 465 Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne pozostałe razem za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu - 1 465 - 1 465 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia - - - - Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - -297 - -297 Zmiany bez wpływu na wynik: - - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 roku - 1 168 - 1 168 za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 67 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Stan na początek okresu - 1 127 - 1 127 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia - - - - Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - 338 - 338 Zmiany bez wpływu na wynik: - - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 roku - 1 465 - 1 465 16.Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy na: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na sprawy sądowe 723 723 268 137 Rezerwy na straty z umów budowlanych 1 095 323 - - Rezerwy na koszty restrukturyzacji - - - - Inne rezerwy 5 211 6 254 - - Pozostałe rezerwy razem 7 029 7 300 268 137 Rezerwy na: sprawy sądowe straty z umów koszty restrukturyzacji inne razem za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu 860 - - 6 577 7 437 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - - 1 891 1 891 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - -950 -950 Wykorzystanie rezerw (-) - - - -1 142 -1 142 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 61 - - - 61 Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku 921 - - 6 376 7 297 za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu 1 141 - - 3 385 4 526 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - - 5 423 5 423 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -307 - - -1 106 -1 413 Wykorzystanie rezerw (-) - - - -1 126 -1 126 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 26 - - - 26 Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku 860 - - 6 577 7 437 Rezerwa na inne koszty na dzień 31.12.2022 roku obejmuje: koszty usług marketingowych 111 tys. PLN (2021 rok: 433 tys. PLN), koszty usług i doradztwa 924 tys. PLN (2021 rok: 950 tys. PLN), koszty kar i odszkodowań 1 835 tys. PLN (2021 rok: 323 tys. PLN), koszty usług transportowych 229 tys. PLN (2021 rok 723 tys. PLN) koszty opłat środowiskowych 84 tys. PLN (2021 rok: 121 tys. PLN), pozostałe tys. 3 193 PLN (2021 rok: 4 027 tys. PLN). 68 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco: Zobowiązania krótkoterminowe: 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe (MSR 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 165 026 140 819 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 701 1 996 Inne zobowiązania finansowe 4 30 Zobowiązania finansowe 165 731 142 845 Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 2 939 2 530 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 1 249 103 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną - - Zaliczki otrzymane na usługi budowlane - - Inne zobowiązania niefinansowe 862 507 Dotacje otrzymane 481 502 Inne rozliczenia 407 263 Zobowiązania niefinansowe 5 050 3 140 Zobowiązania krótkoterminowe razem 171 669 146 750 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7). 18.Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe: Rozliczenia długoterminowe Rozliczenia długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje do środków trwałych otrzymane 14 911 13 645 Inne rozliczenia - - Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe razem 14 911 13 645 Grupa Kapitałowa w bieżącym okresie uzyskała dotację na sfinansowanie zakupu środków trwałych: 1 458 tys. zł (2021 rok: 4 758 tys. PLN). Korzyść z tytułu dotacji do środków trwałych rozliczana jest w pozostałe przychody operacyjne przez okres amortyzacji dotowanych środków trwałych. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanych wcześniej dotacji. 19.Koszty według rodzaju, przychody i koszty operacyjne 19.1.Przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1 1 115 366 778 396 Przychody ze sprzedaży produktów 891 499 651 252 Przychody ze sprzedaży usług 23 462 14 070 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 200 405 113 074 Koszt własny sprzedaży 876 848 623 427 Koszt sprzedanych produktów 701 111 517 930 Koszt sprzedanych usług 19 075 10 404 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 156 661 95 093 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 238 518 154 969 69 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19.2.Koszty według rodzaju Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Amortyzacja 5,6 20 334 17 070 Świadczenia pracownicze 16 94 412 75 567 Zużycie materiałów i energii 655 041 449 757 Usługi obce 150 610 119 425 Podatki i opłaty 5 168 4 139 Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych 5 3 277 2 179 Pozostałe koszty rodzajowe 7 943 7 076 Koszty według rodzaju razem 936 785 675 213 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 156 661 95 093 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) -7 758 2 068 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) -37 839 -16 461 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 1 047 849 755 913 19.3.Pozostałe przychody operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 420 577 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 5 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych 12 216 299 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych 352 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 11 481 696 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 17 1 359 1 877 Otrzymane kary i odszkodowania 1 235 648 Rozliczone dotacje do środków trwałych 19 1 351 921 Inne dotacje 1 253 1 534 Sprzedaż wierzytelności - - Sprzedaż złomu i innych odpadów oraz odzysk złomu 1 302 546 Nadwyżki inwentaryzacyjne 2 045 2 149 Odpisane przedawnione zobowiązania 28 1 Inne przychody 1 452 1 191 Pozostałe przychody operacyjne razem 11 499 10 439 70 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19.4.Pozostałe koszty operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 8 - 32 Odpisy z tytułu utraty wartości firmy 4 - - Odpisy amortyzacyjne i z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 198 198 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych 12 2 929 598 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych 12 - - Odpisy aktualizujące wartość zapasów 11 3 029 1 080 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) 11 - - Utworzenie rezerw 17 2 395 1 399 Zapłacone kary i odszkodowania 1 275 634 Likwidacja środków trwałych 11 5 Likwidacja zapasów 1 240 1 149 Niedobory zapasów 1 985 2 807 Należności przedawnione, nieściągalne 48 67 Darowizny przekazane 170 111 Koszty refaktur 496 142 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 38 36 Koszty sądowe, egzekucyjne, windykacyjne 273 226 Koszty napraw powypadkowych 284 310 Reklamacje 421 437 Inne koszty 1 477 1 073 Pozostałe koszty operacyjne razem 16 269 10 304 Czynniki, które mają największy wpływ na wyniki: a) Wojna w Ukrainie, która wybuchła 24 lutego 2022 roku wywołała duże zawirowania na rynkach finansowych w okresie sprawozdawczym, nadal skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst ma też negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej, dalszego wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładającego się na poziom kursów walutowych oraz znacznych podwyżek stóp procentowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są w chwili obecnej trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol oraz osiągane wyniki finansowe. b) Zarządy spółek Grupy od początku pandemii na bieżąco monitorują rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 („koronawirus”), podejmując szereg działań, których celem jest ograniczenie dalszego wpływu koronawirusa na działalność operacyjną Spółek, zapewnienie ochrony pracownikom, a także zagwarantowanie ciągłości i jakości produkcji oraz bezpieczeństwa produktów gotowych. Mimo podejmowanych wielu działań prewencyjnych oraz stosowanego reżimu sanitarnego nie można w pełni wykluczyć, przewidzieć oraz zapobiec wszystkim skutkom rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa, a wprowadzane nowe restrykcje lub ograniczenia mogą mieć niekorzystny wpływ na ciągłość działania spółek Grupy, ponoszone koszty, łańcuch dostaw surowca i komponentów do produkcji oraz osiągane wyniki finansowe. Najistotniejsze czynniki ryzyka związane z pandemią wskazano w pkt. 5.3.1.Sprawozdania Zarządu. c) Sytuacja ekonomiczna w kraju, wynikająca w szczególności z tempa wzrostu gospodarczego oraz kształtowania się głównych wskaźników makroekonomicznych - przekłada się na zasobność i siłę nabywczą polskiego społeczeństwa oraz stopień bezrobocia, co wpływa na poziom dochodów rozporządzalnych oraz zapotrzebowanie na artykuły konsumpcyjne spółek Grupy. d) Kształtowanie się cen surowca – występująca zmienność na rynku surowców mięsnych, warzywno-owocowych oraz opakowań wpływa na opłacalność produkcji oraz wysokość generowanych marż, przy ograniczonej możliwości przełożenia wzrostów cen na klienta. Zarząd Emitenta obserwując w minionym roku sytuację na rynku surowcowym podkreśla wpływ oddziaływania tych okoliczności na osiągane wyniki Spółki i Grupy w okresach sprawozdawczych. Informacje nt. podjętych przez Spółki działań mających na 71 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) celu wyeliminowanie negatywnych zjawisk na rynku surowcowym zostały opisane w pkt.2.3.Sprawozdania Zarządu. e) presja cenowa ze strony odbiorców oraz zmiana struktury rynku handlu detalicznego (zmniejszenie się liczby sklepów handlu tradycyjnego, wzrost segmentu dyskontów, trend konsolidacji i usieciowienia na rynku – małe i średnie sklepy coraz częściej stają się częścią sieci lub grup zakupowych i działają na zasadzie franszyzy) – przyczynia się do wzrostu konkurencji cenowej i produktowej w branży przetwórstwa i ma wpływ na poziom sprzedaży produktów i usług świadczonych przez Grupę. f) Sytuacja występująca na krajowym rynku energetycznym - ceny energii elektrycznej stanowią istotny dla uczestników gospodarki parametr, wpływając na jej konkurencyjność. Wzrost cen energii elektrycznej wynikający m.in. z rosnących kosztów uprawnień do emisji CO2 oraz rosnące ceny węgla na globalnych rynkach wpływają negatywnie na koszty funkcjonowania przedsiębiorstw, ich pozycję konkurencyjną względem innych podmiotów, a także na ceny produktów i koszty utrzymania gospodarstwa domowego. g) Zmiana przepisów prawa krajowego i międzynarodowego – może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółek Grupy, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, ograniczenia w zakresie dostępności do danych rynków zbytu, czy też zwiększenia konkurencyjności cenowej. Zarząd Emitenta analizuje zagrożenia /perspektywy dotyczące zmiany sytuacji gospodarczej (.in.. wpływ na poziom inflacji), jak i wzrostu kosztów pracy związanych z realizacją planu wzrostu minimalnego wynagrodzenia pracowników. . 20.Przychody i koszty finansowe 20.1.Przychody finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) - - Pożyczki i należności 9,2,1 2 473 1 Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności - - Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 473 1 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 - - Instrumenty pochodne zabezpieczające – nieefektywna część zabezpieczeń przepływów pieniężnych 9.3 - - Akcje spółek notowanych 9.4 - - Dłużne papiery wartościowe 9.4 - - Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 - 2 127 Pożyczki i należności 12 - -2 096 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 31 Zyski z aktywów finansowych wycenionych w wartości godziwej - - Dywidendy z aktywów finansowych wycenionych w wartości godziwej 9.4 10 5 Inne przychody finansowe 380 1 174 Przychody finansowe razem 863 1 210 72 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 20.2.Koszty finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 2 600 1 582 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 4 208 1 312 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 3 320 1 056 Pożyczki 9.5 663 75 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 2 082 798 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 12 873 4 823 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 9.3 531 120 Akcje spółek notowanych 9.4 - - Dłużne papiery wartościowe 9.4 - - Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 531 120 (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 4 237 - Pożyczki i należności 9.2 1 688 1 750 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 9.1 41 13 (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych 5 966 1 763 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek - - Inne koszty finansowe 3 226 2 071 Koszty finansowe razem 22 596 8 777 Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 20). 21.Podatek dochodowy Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 6 643 1 862 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy 23 -21 Podatek bieżący 6 666 1 841 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 10 706 747 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 10 - - Podatek odroczony 706 747 Podatek dochodowy razem 7 372 2 588 Stawka podatkowa stosowana przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej wynosi 19%. 73 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku przed opodatkowaniem z ujętym podatkiem dochodowym: Nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Wynik przed opodatkowaniem 43 204 10 975 Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej 8 209 2 085 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) -3 238 -16 683 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 7 882 10 587 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych -5 338 6 491 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 10 -166 129 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 10 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) 23 -21 Podatek dochodowy 7 372 2 588 Zastosowana średnia stawka podatkowa 17% 14% 22.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 22.1.Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 34 750 050 34 750 050 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 33 505 12 313 (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,96 0,35 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,96 0,35 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 33 505 12 313 (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,96 0,35 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,96 0,35 74 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 23.Przepływy pieniężne Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 16 727 8 336 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie - - Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) - - Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 16 727 8 336 24.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza spółki: Amerykanka Struktura Sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu, Wielton S.A. z siedzibą w Wieluniu wraz z podmiotami powiązanymi. Podmiot sprawujący ostateczną kontrolę: Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak – nie sporządzają publicznie sprawozdania finansowego. 24.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 8 455 6 305 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - Pozostałe świadczenia - - Świadczenia razem 8 455 6 305 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w Sprawozdaniu z działalności Zarządu Grupy za rok 2022 w rozdziale 6.4. Wynagrodzenia, nagrody i warunki umów o pracę Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. Grupa Kapitałowa nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 24.2.Transakcje podmiotami powiązanymi W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Przychody z dział. operacyjnej Przychody z dział. operacyjnej od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Od: Jednostki dominującej 490 34 Pozostałych podmiotów powiązanych 6 - Razem 496 34 75 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Należności Należności 31.12.2022 31.12.2021 Od: Jednostki dominującej - - Pozostałych podmiotów powiązanych 4 - Razem 4 - Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Zakup (koszty, aktywa) Zakup (koszty, aktywa) od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Od: Jednostki dominującej 7 246 361 Pozostałych podmiotów powiązanych 39 7 Razem 7 285 368 Zobowiązania Zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Od: Jednostki dominującej 13 1 Pozostałych podmiotów powiązanych 41 0 Razem 54 1 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa udzieliła pożyczki podmiotowi powiązanemu: Pożyczki otrzymane w okresie Pożyczki otrzymane w okresie od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Od: Jednostki dominującej - - Pozostałych podmiotów powiązanych - 2 000 Razem - 2 000 Skumulowane saldo pożyczek Skumulowane saldo pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 Od: Jednostki dominującej 5 322 2 104 Pozostałych podmiotów powiązanych - 2 000 Razem 5 322 4 104 25.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość należności i zobowiązań warunkowych w tys. zł według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco: 76 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP Faktoring 4 000 0 4 000 0 18.07.2011 bezterminowe Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP Faktoring 11 000 5 822 11 000 3 238 18.07.2011 bezterminowe Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP Faktoring 3 000 2 652 3 000 1 357 27.11.2019 bezterminowe Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08-2011) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. BARTER S.A. 250 0 250 01.09.2011 bezterminowe Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH Ziębice) Poręczenie weksla In blanco Pamapol S.A. ZPOW Ziębice Sp. z o.o. RPPH Ziębice 2 835 0 2 835 0 29.03.2013 bezterminowe umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 0 0 950 43 13.04.2016 31.03.2022 umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 1 800 88 1 800 400 03.04.2017 31.03.2023 Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. BARTEX S.A. 1 659 0 1 659 0 10.07.2013 bezterminowe Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne) Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Can Pack General Line Sp. z o.o. 1 000 4 690 1 000 964 17.10.2013 31.05.2023 Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017) Gwarancja płatności Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Monsanto Polska Sp. z o.o. 1 300 1 072 1 300 696 31.03.2014 / 27.03.2017 bezterminowe Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Floraland Andrzej Pawelski 208 0 208 0 10.04.2014 /2017 bezterminowe umowa leasingu nr 61150 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp. z o.o. 0 0 173 43 10.05.2017 31.05.2021 77 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 Data udzielenia Termin zakończenia umowa leasingu nr 61148 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp..z o.o. 0 0 199 50 10.05.2017 31.05.2021 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 99 867 93 443 77 275 62 889 21.09.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP S.A. , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 37 087 24 908 26 000 14 412 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP S.A. , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 26 607 22 216 27 725 9 086 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 37 087 24 908 26 000 14 412 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP S.A. , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 26 607 22 216 27 725 9 086 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP S.A. , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 99 867 93 443 77 275 62 889 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie kredytu w formie zastawu rejestrowego na aktywach finansowych MPSZ Sp.z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP S.A. , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 99 867 57 456 77 275 72 525 25.10.2017, 01.12.2017 31.12.2028 78 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 26 607 22 216 27 725 9 086 10.06.2021 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 37 087 24 908 26 000 14 412 10.06.2021 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 99 867 93 443 77 275 62 889 10.06.2021 31.12.2028 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 1 361 398 1 361 594 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 1 361 398 1 361 594 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/009224 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 0 0 110 36 26.03.2018 30.04.2022 umowa leasingu nr 18/009224 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 0 0 110 36 26.03.2018 30.04.2022 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 628 200 628 289 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 628 200 628 289 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 194 67 194 97 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 194 67 194 97 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 316 106 316 155 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 316 106 316 155 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 388 135 388 194 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 388 135 388 194 11.09.2018 30.09.2023 79 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 Data udzielenia Termin zakończenia umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 605 212 605 305 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 605 212 605 305 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 1 924 396 1 924 640 17.04.2018 30.04.2023 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 1 924 396 1 924 640 17.04.2018 30.04.2023 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 233 81 233 117 07.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 233 81 233 117 07.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 82 31 82 45 11.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 82 31 82 45 11.02.2019 28.02.2024 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 660 660 660 660 15.04.2019 30.06.2025 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 660 660 660 660 15.04.2019 30.06.2025 umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 310 124 310 170 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 310 124 310 170 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 117 53 117 70 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 117 53 117 70 20.05.2019 30.05.2024 umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 600 260 600 367 20.05.2019 31.05.2025 80 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 Data udzielenia Termin zakończenia umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 74 37 74 47 07.10.2019 30.10.2025 umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 74 37 74 47 07.10.2019 30.10.2025 Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 604 257 604 365 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 604 257 604 365 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 611 260 611 369 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 611 260 611 369 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 185-3136 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Grenke Leasing 80 28 80 39 01.03.2020 01.01.2025 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 417 242 417 299 29.07.2020 01.08.2025 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 417 242 417 299 30.07.2020 02.08.2025 Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 266 154 266 190 24.08.2020 31.08.2025 Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 266 154 266 190 25.08.2020 01.09.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Gwarancja spłaty pożyczki Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. WFOŚiGW 1 820 1 820 1 820 1 820 07.05.2020 30.04.2025 Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing Spółka Akcyjna 2 391 2 244 2 391 1 895 19.03.2021 30.06.2027 Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 2 391 2 244 2 391 1 895 19.03.2021 30.06.2027 Umowa leasingu 185-4149 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Grenke Leasing 355 206 355 245 26.05.2021 01.06.2026 Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/14/2021 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 8 000 8 000 23.06.2021 30.06.2028 81 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/14/2021 Poręczenie Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 0 0 8 000 8 000 23.06.2021 30.06.2028 Umowa pożyczki 4070885/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Idea Getin Leasing S.A. 142 113 142 136 14.09.2021 15.09.2026 Umowa leasingu 341992 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. z o.o. 368 257 368 304 31.10.2021 31.10.2026 Umowa leasingu 341994 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. z o.o. 392 274 392 324 01.10.2021 31.10.2026 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/3/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 0 0 4 000 4 000 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/3/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 0 0 4 000 4 000 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 0 0 4 000 4 000 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 0 0 4 000 4 000 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/4/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 0 0 4 000 4 000 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/4/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 0 0 4 000 4 000 01.10.2021 31.12.2021 Umowa leasingu 86348/Wr/21 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 650 518 650 612 28.06.2021 12.06.2027 Umowa leasingu 86346/Wr/21 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 758 604 758 714 28.06.2021 12.06.2027 Umowa pożyczki 1F01186 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 2 207 1 857 2 207 2 139 25.08.2021 14.09.2028 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/3/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 29.06.2022 28.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1405/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. Pekao S.A. 4 000 4 000 0 0 28.06.2022 30.06.2024 82 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 Data udzielenia Termin zakończenia Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/2/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 7 500 7 500 0 0 29.06.2022 28.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1406/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pekao S.A. 7 500 7 500 0 0 28.06.2022 30.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/1/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 3 500 3 500 0 0 29.06.2022 28.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1407/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. Pekao S.A. 3 500 3 500 0 0 28.06.2022 30.06.2024 Pożyczka WFOŚ/P/10/2022 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. WFOŚiGW w Gdańsku 1 261 1 261 0 0 15.07.2022 31.01.2028 Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 9 087 0 0 0 14.06.2022 31.03.2037 Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 9 087 0 0 0 14.06.2022 31.03.2037 Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 6 644 0 0 0 16.06.2022 31.03.2037 Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 6 644 0 0 0 16.06.2022 31.03.2037 83 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj gwarancji Spółka Nazwa instytucji Kwota poręczenia (w tys. zł) Kwota zobowiązania/ należności na dzień 31.12.2022 (w tys. zł) Kwota zobowiązania/ należności na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Okres obowiązywania Gwarancja zapłaty CRD/09/14518 Mitmar Credit Agricole Bank Polska S.A. 660 660 660 24.04.2019 - 31.05.2024 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar Bank Gospodarstwa Krajowego 1 820 1 820 1 820 07.05.2020- 30.04.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar Credit Agricole Bank Polska S.A. 259 259 259 26.01.2021-30.11.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar PKO BP S.A. 259 259 259 28.01.2021-30.11.2025 Gwarancja przetargowa 280000189731 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia S.A. 675 0 675 02.09.2021-06.01-2022 Gwarancja NWU PO/01003750/2021 WZPOW Generali TU S.A. 1 783 0 1 783 01.12.2021-30.08.2022 Gwarancja NWU 280000192104 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia S.A. 2 929 0 2 929 03.12.2021-30.08.2022 Gwarancja przetargowa Pamapol S.A. STU ERGO Hestia S.A. 440 440 0 28.12.2022- 26.04.2023 84 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 26.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim. By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem – łączny wpływ wyceny czynnych na dzień bilansowy forwardów -2 131 tys. PLN (2021 rok: -921 tys. PLN). Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Nota EUR USD GBP JPY CZK Wartość po przeliczeniu Stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 10 067 2 137 28 - - 56 771 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 2 444 89 - - - 11 857 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -8 924 - - - - -41 851 Leasing finansowy 7 112 - - - - 527 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -3 491 -775 - - - -19 775 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 209 1 451 28 - - 7 531 Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 7 558 3 062 - - - 47 196 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 1 237 317 4 - - 7 005 85 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nota EUR USD GBP JPY CZK Wartość po przeliczeniu Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -6 644 - - - - -30 559 Leasing finansowy 7 -611 - - - - -2 810 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -3 420 -1 643 4 - - -22 262 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -1 880 1 736 8 - - -1 430 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN, USD/PLN oraz GBP/PLN w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: EUR USD GBP razem Stan na 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego 10% 100 639 - 739 Spadek kursu walutowego -10% -100 -639 - -739 Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% -865 705 - -160 Spadek kursu walutowego -10% 864 -705 - 159 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe), kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 9.2, 9.4 oraz 9.5. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) -1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na wynik finansowy: 31.12.2022 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 1% 1 020 882 Spadek stopy procentowej -1% -1 020 -882 86 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.2.Ryzyko kredytowe Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. 26.3.Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Nota Krótkoterminowe: Krótkoterminowe: Długoterminowe: Długoterminowe Długoterminowe Przepływy razem do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat przed zdyskontowaniem Stan na 31.12.2022 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 33 274 32 953 37 130 27 790 2 833 133 980 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 14 061 3 155 - - - 17 217 Pożyczki 9.5 617 2 621 5 490 6 638 283 15 648 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - - - Leasing finansowy 7 5 187 4 791 17 799 4 694 2 586 35 056 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 165 731 - - - - 165 731 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 218 870 43 520 60 419 39 122 5 702 367 633 Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 35 288 48 825 10 439 4 189 - 98 741 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 6 227 1 432 - - - 7 659 Pożyczki 9.5 4 173 4 724 7 523 1 123 - 17 543 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - - - Leasing finansowy 7 5 085 4 952 18 846 4 562 2 304 35 749 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 142 845 - - - - 142 845 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 193 618 59 933 36 808 9 874 2 304 302 537 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 87 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 31.12.2022 31.12.2021 Przyznane limity kredytowe 25 000 13 000 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 17 237 7 660 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 7 763 5 340 27.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 5,0. Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. Grupa stosuje politykę zabezpieczeń, na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał: Kapitał własny 149 326 117 331 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) 1 581 -703 Kapitał 150 907 116 628 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 149 326 116 628 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 166 846 126 580 Leasing finansowy 35 056 35 749 Źródła finansowania ogółem 351 228 278 957 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,43 0,42 EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 62 747 22 618 Amortyzacja 20 541 17 299 EBITDA 83 288 39 917 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 166 846 126 580 Leasing finansowy 35 056 35 749 Dług 201 902 162 329 Wskaźnik długu do EBITDA 2,42 4,07 Informacja o wskaźnikach finansowych i sytuacji finansowej została szczegółowo przedstawiona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 4.3 i 4.5. 88 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.Zdarzenia po dniu bilansowym Zawarcie aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego w sprawie zwiększenia wysokości kredytu skupowego W dniu 12 grudnia 2022 r. Emitent otrzymał z banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP, Agent Kredytu) informację dotyczącą uwzględnienia wniosku spółki zależnej - Warmińskich Zakładów Przetwórstwa Owocowo - Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) w sprawie zwiększenia wysokości kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) w złotych, udzielonego WZPOW w ramach umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartej pomiędzy Emitentem, WZPOW, Mitmar Sp. z o.o. jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako Poręczycielem, a PKO BP, Credit Agricole Bank Polska S.A. (Credit Agicole) oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK) jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej aneksem z dnia 28 stycznia 2022 r. (raport bieżący nr 2/2022), patrz: rozdział 3.4.1. powyżej. Zgodnie z treścią tej informacji, Kredytodawcy wyrazili zgodę na zwiększenie wysokości kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) (Kredyt C), udzielonego w ramach Umowy Kredytu, do kwoty 60 mln zł, tj. o kwotę 25 mln zł, przy czym w zwiększonej kwocie będą uczestniczyć tylko PKO BP i BGK (udziały po 50% w dodatkowej kwocie), a Credit Agricole wyraża zgodę na takie dodatkowe zadłużenie (raport bieżący nr 40/2022) Ponadto, na wniosek Kredytobiorców Kredytodawcy wyrazili zgodę na czasowe odstępstwo, do dnia 30 czerwca 2023 r., od określonego w Umowie Kredytu poziomu wskaźnika udziału kapitałów własnych w sumie bilansowej, takie samo jak miało miejsce na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Uzyskanie tej zgody w obecnym terminie tj. przed datami bilansowymi, umożliwi w ocenie Emitenta uniknięcie sytuacji, która miała miejsce w przypadku raportu okresowego PAMAPOL S.A. za III kwartał 2022 r. (zob. pkt 6.7 Rozszerzonego skonsolidowanego raportu okresowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku), kiedy to uzyskanie zgody na zmianę poziomu ww. wskaźnika już po zakończeniu okresu sprawozdawczego wymagało zaprezentowania zobowiązań z tytułu określonych kredytów udzielonych przez Kredytodawców w pozycji krótkoterminowej, wobec wymogu MSR 1 par. 74. W dniu 31 stycznia 2023 r. doszło do podpisania stosownego aneksu (Aneks) zmieniającego ww. Umowę Kredytu. Zgodnie z treścią Aneksu zwiększeniu uległa wysokość kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) (Kredyt C), udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytu Konsorcjalnego, do kwoty 60 mln zł, tj. o kwotę 25 mln zł, przy czym w zwiększonej kwocie uczestniczą PKO BP i BGK (udziały po 50% w dodatkowej kwocie kredytu). Zmiana wysokości Kredytu C wpłynie w znaczący sposób na wzmocnienie prawidłowej działalności operacyjnej WZPOW w zakresie zwiększenia poziomu zakupu surowca warzywnego, a przede wszystkim zapewni prawidłową i skuteczną realizację zobowiązań wobec dostawców tego surowca, co w dalszej perspektywie przyczyni się bezpośrednio do dalszego wzrostu wolumenu sprzedaży produktów na rynku krajowym i zagranicznym. Ponadto w treści Aneksu, uwzględniając wniosek Kredytobiorców, Kredytodawcy wyrazili zgodę o której mowa w raporcie bieżącym nr 40/2022 - na czasowe odstępstwo, do dnia 30 czerwca 2023 r., od określonego w Umowie Kredytu Konsorcjalnego poziomu wskaźnika udziału kapitałów własnych w sumie bilansowej, takie samo jak miało miejsce na dzień bilansowy 30 września 2022 r. W związku z zawarciem Aneksu zmianie uległa wysokość najwyższej sumy zabezpieczenia z poziomu 305 mln zł do poziomu 342,5 mln zł w ramach: - zastawu rejestrowego ustanowionego na środkach obrotowych (zapasach) i zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych i środkach trwałych Kredytobiorców oraz - zabezpieczenia hipotecznego (hipoteki umowne łączne) na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu, nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu oraz nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar. Na mocy porozumienia dodatkowego z dnia 13 lutego 2023 r. zmianie do poziomu 355 mln zł uległa wysokość najwyższej sumy zabezpieczenia. W związku z zawarciem Aneksu, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta w treści Uchwały Nr 4 z dnia 12 kwietnia 2023 r. zatwierdziło zmiany ustanowionych zabezpieczeń na majątku i akcjach Spółki. 89 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Podpisanie z Propinquus Sp. z o.o. Umowy Wspólników W dniu 6 marca 2023 r. pomiędzy Pamapol S.A. a Propinquus sp. z o.o., której głównym wspólnikiem jest Pan Robert Makłowicz (dalej odpowiednio „Pamapol”, „Propinquus”, łącznie: „Strony”) doszło do podpisania Umowy Wspólników, której celem jest rozpoczęcie przez Strony współpracy w branży spożywczej, w ramach której Pamapol oraz Propinquus będą wspólnie tworzyć produkty spożywcze. Pamapol zobowiązał się przy tym zapewnić spółce joint venture, której wspólnikami będą Propinquus oraz Pamapol („Spółka”), moce produkcyjne oraz finansowanie, a Propinquus zobowiązał się wnieść do Spółki zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, w tym prawa z umowy licencyjnej na unijne znaki towarowe „Makłowicz i Synowie” (słowny i słowno-graficzny), objęte prawem z rejestracji udzielonym przez Urząd Unii Europejskiej ds. Własności Intelektualnej („Znak Towarowy”). W Umowie Wspólników Strony uzgodniły, iż Pamapol będzie właścicielem udziałów stanowiących 60% kapitału zakładowego tej Spółki, a Propinquus - 40%. Pamapol wniesie do Spółki wkład gotówkowy w wysokości 2 mln zł, a Propinquus - wkład niepieniężny o wartości 1,2 mln zł, w postaci zespołu składników majątkowych Propinquus, tworzących łącznie Dział Marketingu i Sprzedaży Produktów Propinquus, w skład którego wchodzą m.in. prawa do korzystania z receptur wytworzenia produktów, prawa i obowiązki wynikające z zawartych umów o pracę z pracownikami Propinquus wchodzącymi w skład ww. działu, prawa i obowiązki Propinquus z jego umowy o udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie ze Znaku Towarowego z Robertem Makłowiczem i Agnieszką Makłowicz prowadzącymi wspólnie działalność gospodarczą w ramach spółki cywilnej pod nazwą „MAKŁOWICZ S.C. Agnieszka Makłowicz, Robert Makłowicz”, a także prawa i obowiązki Propinquus wynikające z umów z kontrahentami zawartych w ramach działalności Działu Marketingu i Sprzedaży Produktów, i innych. W Umowie Wspólników postanowiono, iż Strony spowodują, że Spółka oraz Pamapol zawrą umowę dotyczącą zlecenia Pamapol przez Spółkę produkcji określonych produktów („Umowa o Współpracy”) i do momentu uruchomienia Zakładu Produkcyjnego, o którym mowa poniżej, Pamapol będzie tą produkcję realizował. Od momentu uruchomienia Zakładu Produkcyjnego Spółka będzie posiadała wyłączność na produkcję określonych produktów. Postanowiono ponadto, iż Umowa o Współpracy będzie zawierała zasady dotyczące wyłączności sprzedaży przez Spółkę w odniesieniu do określonych produktów. W Umowie Wspólników postanowiono, iż Pamapol na podstawie odrębnej umowy ze Spółką, udostępni Spółce za wynagrodzeniem, pracowników lub współpracowników działu handlowego obsługujących segment hurtowy, którzy będą oferować/sprzedawać produkty sprzedawane przez Spółkę. Pamapol będzie ponadto zobowiązany do zawarcia ze Spółką umów, na podstawie których Spółce zostanie udzielone finansowanie zapewniające prowadzenie działalności, na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe dla takiego rodzaju finansowania oferowanego przez instytucje finansowe. Umowa Wspólników zawiera warunki przedłużania umowy o udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie ze Znaku Towarowego w zależności od wyników finansowych Spółki, w tym warunkujące przedłużenie umowy o udzielenie licencji, poziomy odszkodowań płatnych przez Pamapol w sytuacji, gdy skumulowany zysk netto Spółki do końca 2027 roku nie osiągnie kwoty 10 mln zł (indeksowanej w oparciu o mechanizm bazujący na wskaźniku inflacji w strefie euro). Zgodnie z postanowieniami Umowy Wspólników w okresie jej obowiązywania Strony mogą podjąć decyzję o budowie Zakładu Produkcyjnego, którego właścicielem lub dzierżawcą będzie Spółka. W przypadku podjęcia takiej decyzji Pamapol będzie zobowiązany do wniesienia do Spółki, w zamian za nowe udziały, wkładu gotówkowego w wysokości 13 mln zł (indeksowanej w oparciu o mechanizm bazujący na wskaźniku inflacji w strefie euro), a Propinquus obejmie udziały w Spółce w zamian za wkład niepieniężny w postaci udziału w wysokości 83% w prawie z rejestracji Znaku Towarowego. Proporcje udziałów Stron w kapitale zakładowym pozostaną przy tym niezmienione. Zarząd Pamapol zwraca uwagę, iż decyzja w sprawie budowy Zakładu Produkcyjnego może zostać podjęta w perspektywie kilku lat lub nie być podjęta w ogóle. Umowa została zawarta na okres 30 lat, przy czym przewiduje możliwość zmniejszenia zaangażowania w Spółce każdej ze Stron w okresie wcześniejszym. Umowa Wspólników zawiera szereg postanowień dotyczących kar umownych do zapłaty przez Strony w przypadku naruszenia jej postanowień, o wartościach nie wyższych niż 20 mln zł za naruszenia z danego tytułu lub wyliczanych jako wielokrotność EBITDA Spółki. W przypadku naruszenia niektórych zobowiązań Strony zastrzegły sobie prawo dochodzenia odszkodowania uzupełniającego na zasadach ogólnych Kodeksu Cywilnego, o ile kwota kary umownej nie pokryje poniesionej szkody. Szerzej w punkcie 2.1. Sprawozdania z działalności Zarządu za rok 2022. 90 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29.Pozostałe informacje 29.1.Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy Wpływ wojny w Ukrainie Istotnym czynnikiem, który wystąpił w okresie bilansowym jest trwający konflikt zbrojny w Ukrainie, w efekcie którego nałożone zostały przez Unię Europejską i Stany Zjednoczone sankcje gospodarcze i finansowe na Rosję i częściowo na Białoruś, obejmujące m.in. zakaz eksportu do Rosji szerokiego zakresu towarów, technologii i usług. Ponadto ograniczony został dostęp do rynków kapitałowych i finansowych dla rosyjskich podmiotów gospodarczych. Zarządy Spółek Grupy Pamapol stale monitorują oraz dokonują analizy bieżącej sytuacji spółek związanej z wojną w Ukrainie. Celem analizy jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz oszacowanie ich potencjalnego wpływu na wyniki finansowe spółek w kolejnych okresach sprawozdawczych. Podkreślenia wymaga fakt, iż trwająca wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na możliwe zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst może też mieć negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej, dalszego wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładającego się na poziom kursów walutowych oraz dalszych podwyżek stóp procentowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są w chwili obecnej trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol oraz osiągane wyniki finansowe. Pandemia koronawirusa COVID-19 Zarząd Emitenta oraz Grupy obserwuje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 i na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność i perspektywy Grupy. Ewentualny rozmiar przyszłego wpływu skutków koronawirusa COVID-19 na działalność Spółek Grupy jest w ocenie Zarządów nieznany i uzależniony od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony Spółek Grupy. Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie odnotował znaczących zakłóceń związanych z prowadzoną działalnością oraz łańcuchem dostaw. Spółki z Grupy prowadzą działalność bez zakłóceń. Do najistotniejszych ryzyk, które dostrzega zarówno Zarząd Emitenta oraz Grupy, należą obecnie: - ryzyko przerwania procesu produkcyjnego w związku z zakażeniem pracowników, - ryzyko zakłócenia łańcucha dostaw surowca i komponentów do produkcji, - ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomicznej na skutek utraty płynności finansowej przez kontrahentów, - ryzyko zmniejszenia zapotrzebowania na produkty Spółki i Grupy ze względu na ogólną sytuację gospodarczą związaną z koronawirusem. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane. Ryzyko wahań w poziomie kursu walutowego Z uwagi na fakt, iż duża część produkcji spółek Grupy wytwarzana jest z przeznaczeniem na eksport, jak również potrzebę zakupu przez podmioty Grupy głównie surowca mięsnego za granicą, występuje konieczność dokonywania szeregu rozliczeń w walutach obcych (głównie w EUR i USD). Ponadto część transakcji sprzedaży oraz dostaw realizowanych z kontrahentami z Polski również rozliczana jest w walutach obcych. Rozpoczęcie 24 lutego 2022 r. przez Rosję działań zbrojnych na terytorium Ukrainy stanowi istotny czynnik mający wpływ na eskalację ryzyka walutowego. Ewentualne zatem negatywne wahania kursów walut obcych względem złotego mogą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę oraz Spółki przychodów, jak również poziom bieżących kosztów prowadzonej działalności. Spółki Grupy będąc zarówno eksporterem, jak i importerem posiadają otwartą pozycję walutową. Podmioty zabezpieczają się przed wahaniem kursu walutowego bilansując pozycje aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych. W świetle polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym, spółki z Grupy nie mogą zawierać 91 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) żadnych transakcji o charakterze spekulacyjnym bez uprzedniej zgody Rady Nadzorczej i Zarządu Emitenta, natomiast dopuszczalne jest zawieranie transakcji typu forward pod dany kontrakt eksportowy bądź importowy. W celu ograniczenia ryzyka walutowego spółki z Grupy dążą do prezentowania klientom cenników w złotych, przenosząc ryzyko kursowe na nabywcę produktu. Ryzyko wahań w poziomie podaży i zmian cen surowców Podstawowymi czynnikami decydującymi o kosztach produkcji są wydatki związane z zakupem niezbędnego surowca. Spółki Grupy wykorzystują jako surowce do produkcji swoich wyrobów głównie warzywa oraz elementy mięsne. Ceny tych surowców podlegają okresowym, często znacznym wahaniom. W przypadku warzyw decydujący wpływ na podaż, a tym samym na cenę, ma trudno przewidywalny czynnik, jakim jest pogoda. Wysokie ceny płodów rolnych będące konsekwencją suszy oraz mniejsza produkcja przekłada się na szybsze wyczerpanie zapasów, przez co podaż silnie spada. W przypadku produkcji żywca wieprzowego występują również znaczne wahania podaży i cen w Polsce, które wynikają głównie z dużego rozproszenia chowu trzody chlewnej bądź zdarzeń nadzwyczajnych związanych z jednostkami chorobotwórczymi ASF wśród zwierząt, a w efekcie zamknięcie się części rynków eksportowych. Występująca na terenie kraju wysoce zjadliwa grypa ptaków (HPAI) z uwagi na poczynione straty w bazie produkcyjnej oraz szkody wyrządzone w stadach reprodukcyjnych w sposób znaczący wpływa na dostępność oraz ceny tego surowca. W efekcie tych zdarzeń wpływających negatywnie na rynek producentów drobiu istnieje ryzyko, że deficyt tego surowca przyczyni się bezpośrednio do znacznego wzrostu cen tego produktu na rynku. W dłuższym okresie zasadnicze znaczenie dla każdego z rodzajów mięs, stanowiącego surowiec w Grupie ma także sytuacja na rynku paszowym i ceny zbóż na rynkach światowych. Nie bez znaczenia jest przy tym fakt powiązania giełd towarowych z rynkami finansowymi, gdzie duże podmioty inwestujące na tych rynkach, wykorzystując zjawiska nadzwyczajne (np. klęski żywiołowe) mogą poprzez swoje działania wpływać na kształtowanie się ceny danego surowca. Obawy o dostępność produktów rolnych, głównie zbóż i olejów w następstwie konfliktu zbrojnego w Ukrainie przyczyniły się do wzrostu cen produktów rolnych, co z kolei znajduje odzwierciedlenie we wzrostach cen m. in. mięsa. Podmioty z Grupy starają się zabezpieczyć przed wahaniami cen surowców kontraktując dostawy głównych grup warzyw z plantatorami po z góry ustalonych cenach, jak i skupując surowiec w okresie, gdy jego cena jest niska, a następnie go magazynując w miarę możliwości okresowo neutralizować ruchy cenowe na rynku mięsa, bądź wykorzystać je do zrealizowania dodatkowego zysku. Okresowe niedobory lub nadwyżki surowca i znaczne wahania cen surowców mogą niekorzystnie wpłynąć na rentowność osiąganą przez Spółki oraz Grupę Pamapol. Ponadto nie można wykluczyć sytuacji, iż podaż niektórych surowców wykorzystywanych do produkcji będzie tak mała, iż nie pozwoli na realizację zakładanego wolumenu sprzedaży. Sytuacja ta w szczególności dotyczy spółki WZPOW, która kontraktuje zasadniczą część dostaw (np. grochu i kukurydzy) i w przypadku mniejszych od zakładanych zbiorów nie będzie w stanie pozyskać świeżego surowca w ilości zapewniającej realizację planu sprzedaży. Jedynym rozwiązaniem w takiej sytuacji jest zakup warzyw mrożonych, który jest jednak droższy i tym samym niekorzystnie wpływa na osiąganą rentowność. Istnieje zatem ryzyko, iż wzrost cen jak i dostępność surowców wykorzystywanych do produkcji przez spółki Grupy może negatywnie wpływać na wyniki finansowe osiągane przez Emitenta i Grupę Pamapol. Ryzyka i kwestie związane z klimatem Grupa Pamapol świadomie i odpowiedzialnie podąża w kierunku transformacji energetycznej oraz uznaje za kluczowe, kwestie związane z dostosowaniem działalności do zmian klimatu, a także zarządzanie ryzykiem klimatycznym. Zmiany klimatyczne pod względem negatywnym rozpatrywane są przez pryzmat dwóch klasyfikacji fizycznej oraz związanej z dostosowaniem do zmian jakie zachodzą w gospodarce w związku z klimatem. Pod pojęciem fizycznych ryzyk Grupa rozpoznaje niepewność związaną z gwałtownymi zmianami aury oraz nagłymi zjawiskami pogodowymi, mającymi bezpośredni wpływ na jakość i poziom zbiorów płodów rolnych w danym roku . Druga kategoria rozpoznawanego ryzyka to zmiany związane z ciągłą ewaluacją gospodarki i koniunktury nieustannie dostosowującej się do regulacji prawnych, które wymagają ciągłego udoskonalania kontroli zarządczej. W ramach przeciwdziałania zmianom klimatycznym wdrażane są inicjatywy wspierające osiągnięcie neutralności klimatycznej poprzez redukcję emisji gazów cieplarnianych i zwiększenie wykorzystania energii odnawialnej. Podejmowane są także działania związane z ograniczeniem zużycia wody w procesach produkcyjnych, zmniejszenia ilości odpadów i zwiększenie efektywności ich recyklingu. Elementem mogącym mieć negatywne konsekwencje jest brak efektywnej modernizacji parku maszynowego w kierunku jak najbardziej niskoemisyjnej gospodarki. Wahania popytu i podaży dotyczące w szczególności produktów, które wykazują większe koneksje z ryzykiem klimatycznym mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe. Emitent dokonując na dzień 31.12.2022 r. analizy wpływu ryzyk klimatycznych nie rozpoznał istotnych przesłanek negatywnego wpływu klimatycznego w obszarze swojej działalności. Pozostałe informacje dotyczące podejmowanych działań mających na celu minimalizowanie wpływu prowadzonej działalności na środowisko oraz przyczynianie się do zrównoważonego rozwoju zostały opisane w Sprawozdaniu 92 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zarządu z działalności Pamapol S.A. za okres sprawozdawczy 01.01.-31.12.2022 r. w pkt. 3.4.1 oraz w Raporcie Danych Niefinansowych Grupy Pamapol za okres sprawozdawczy 01.01.-31.12.2022 r. Ryzyko związane ze zmiennością przepisów prawa i ich interpretacji Spółki Grupy funkcjonują w otoczeniu zmieniających się przepisów prawnych, które mogą wiązać się dla danego podmiotu z ryzykiem, iż kondycja finansowa ulegnie pogorszeniu, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, bądź ograniczenie w zakresie dostępności do danych rynków zbytu. Zmiany te dotyczą w szczególności przepisów prawa handlowego, przepisów podatkowych, przepisów regulujących działalność gospodarczą, przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, czy też prawa z zakresu papierów wartościowych. Takie ryzyko stwarzają także interpretacje dokonywane przez sądy i inne organy dotyczące zastosowania przepisów, które są, jak pokazuje praktyka bardzo często niejednoznaczne i rozbieżne. Informacje uzupełniające zawarte zostały w pkt 5.3. Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol S.A. i GK za rok 2022. 29.2.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.12.2022 4,6899 PLN/EUR, 31.12.2021 4,5994 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01. – 31.12.2022 4,6875 PLN/EUR, 01.01. – 31.12.2021 4,5775 PLN/EUR, Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 - 31.12.2022 najwyższy 4,9647 PLN/EUR, najniższy 4,4879 PLN/EUR Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 1 115 366 778 396 237 945 170 048 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 62 747 22 618 13 386 4 941 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 41 014 15 051 8 750 3 288 Zysk (strata) netto 33 642 12 463 7 177 2 723 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 33 505 12 313 7 148 2 690 Zysk na akcję (PLN) 0,96 0,35 0,21 0,08 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 0,96 0,35 0,21 0,08 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6875 4,5775 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 42 242 23 135 9 012 5 054 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -48 800 -40 671 -10 411 -8 885 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 14 949 13 009 3 189 2 842 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 8 391 -4 527 1 790 -989 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6875 4,5775 93 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 578 312 470 218 123 310 102 235 Zobowiązania długoterminowe 121 334 72 075 25 871 15 671 Zobowiązania krótkoterminowe 307 652 281 515 65 599 61 207 Kapitał własny 149 326 116 628 31 840 25 357 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 148 473 115 846 31 658 25 187 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,6899 4,5994 29.3.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura własności kapitału Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Stan na 31.12.2022 Amerykanka Struktura Sp. z o.o. 28 247 407 28 247 407 28 247 407 81,29% pozostali akcjonariusze (mniej niż 5% akcji) 6 502 643 6 502 643 6 502 643 18,71% Razem 34 750 050 34 750 050 34 750 050 100% Stan na 31.12.2021 Amerykanka Struktura Sp. z o.o. 28 247 407 28 247 407 28 247 407 81,29% pozostali akcjonariusze (mniej niż 5% akcji) 6 502 643 6 502 643 6 502 643 18,71% Razem 34 750 050 34 750 050 34 750 050 100% W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Amerykanka Struktura Sp. z o.o. posiadała bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadali pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura Sp. z o.o., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowiło 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A. i uprawniało do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowiło 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A. Amerykanka Struktura sp. z o.o. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego. Szerzej w punkcie 7.4. Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol S.A. i GK za rok 2022. W okresie od 1 stycznia 2023 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy. Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. 29.4.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej i Rady Nadzorczej Pełna informacja o wysokości wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej zawarta jest w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Pamapol S.A. i GK za rok 2022 w rozdziale 6.4. Wynagrodzenia, nagrody i warunki umów o pracę Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 94 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Audytorem dokonującym badania sprawozdań finansowych i przeglądu półrocznego jest BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Wynagrodzenie audytorów z poszczególnych tytułów wyniosło: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 263 137 Przegląd sprawozdań finansowych 75 73 Doradztwo podatkowe - - Pozostałe usługi 12 - Razem 349 210 29.6.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 423 405 Pracownicy fizyczni 574 578 Razem 997 983 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 152 196 Liczba pracowników zwolnionych (-) -123 -153 Razem 29 43 30.Podpisy osób upoważnionych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 (wraz z danymi porównawczymi) zostało podpisane przez Zarząd Spółki w dniu 26 kwietnia 2023 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 26.04.2023 Paweł Szataniak Prezes Zarządu 95 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.04.2023 Bartosz Półgrabia Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny 26.04.2023 Krzysztof Półgrabia Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych 26.04.2023 Ryszard Szatkowski Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny 26.04.2023 Łukasz Woźny Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 26.04.2023 Wioleta Bogdała Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy 96 / 96

AI Terminal

More from Pamapol S.A.

Talk to a Data Expert