Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

Raport niE ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES: OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU SOSNOWIEC, 26 KWIETNIA 2023 ROKU Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 2 z 83 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2022 I 2021 (W TYS. PLN / EUR) ............................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ............... 7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 .......................... 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ......... 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ............ 10 Nota 1 Informacje ogólne ............................................................................................................... 13 Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej .............................................................................. 14 Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ....................................................................... 14 Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................ 14 4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF ............................................................................ 15 4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ....................................................................... 15 Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE ............................................... 15 Nota 6 Nowe standardy i interpretacje ......................................................................................... 15 Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ................................................... 17 Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ..................................................................... 17 Nota 9 Korekta błędu ...................................................................................................................... 17 Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................ 17 10.1 Profesjonalny osąd ................................................................................................................ 17 10.2 Niepewność szacunków ........................................................................................................ 18 Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości ............................................................................... 19 Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych .................................................... 28 Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości …………………………………………………………………………………...28 Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ............................................................ 29 Nota 15 Przychody i koszty ............................................................................................................ 31 15.1 Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................ 32 15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................... 32 15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych ....................................... 33 15.4 Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................... 33 15.5 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................. 34 15.6 Przychody finansowe ............................................................................................................ 34 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 3 z 83 15.7 Koszty finansowe ................................................................................................................. 35 Nota 16 Podatek dochodowy .......................................................................................................... 36 Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży ................................ 38 Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję .................................................................................. 38 Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty ...................................................... 38 Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................. 39 Nota 21 Wartości niematerialne .................................................................................................... 41 Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe................................................................................. 42 Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe ............................................................................... 43 Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................ 44 Nota 25 Zapasy……………. ........................................................................................................... 45 Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ......... 46 Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe .............................................................................. 48 Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................... 50 Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały .................................................................... 50 29.1 Kapitał zakładowy ................................................................................................................ 50 29.2 Kapitał zapasowy .................................................................................................................. 50 29.3 Zyski zatrzymane .................................................................................................................. 56 29.4 Kapitał rezerwowy ................................................................................................................ 56 Nota 30 Rezerwy……………… ...................................................................................................... 56 30.1 Rezerwa długoterminowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................. 56 30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze .................................................................................. 57 30.3 Rezerwy pozostałe ................................................................................................................ 59 Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................ 60 Nota 32 Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................ 60 Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................ 61 Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa ............................................. 62 Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe ........................................................................... 62 Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne ................................................................................... 63 Nota 37 Sprawy sądowe .................................................................................................................. 64 Nota 38 Roszczenia podatkowe ...................................................................................................... 67 Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych .......................................................................... 67 Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Spółką w 2022 i 2021 roku… ...................................................................................................................... 70 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 4 z 83 Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................... 73 41.1 Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................... 74 41.3 Ryzyko zmiany cen............................................................................................................... 75 41.4 Ryzyko kredytowe ................................................................................................................ 75 41.5 Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................. 77 Nota 42 Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................... 78 Nota 43 Instrumenty finansowe ..................................................................................................... 79 Nota 44 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ....... 80 Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym ....................................................................................... 80 Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Spółki ............................................................... 80 Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta .......... 80 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 5 z 83 WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2022 I 2021 (W TYS. PLN / EUR) 2022 rok okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2022 rok okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Przychody ze sprzedaży 10 963 3 872 2 338 846 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 6 078 3 863 1 296 844 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 520 (2 393) 1 177 (523) Zysk (strata) brutto 29 912 25 684 6 380 5 611 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 27 855 25 910 5 941 5 660 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto 27 855 25 910 5 941 5 660 Całkowity dochód netto za okres 27 852 25 934 5 941 5 666 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 016) (4 295) (1 496) (938) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 28 681 34 360 6 118 7 506 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (11 928) (490) (2 544) (107) Przepływy pieniężne netto, razem 9 737 29 575 2 077 6 461 Średnia ważona ilość akcji 7 327 362 7 400 000 7 327 362 7 400 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w PLN/EUR) 3,80 3,50 0,81 0,76 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w PLN/EUR) 3,80 3,50 0,81 0,76 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na działalności zaniechanej (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na działalności zaniechanej (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 JEDNOSTKOWE POZYCJE BILANSOWE 2022 rok okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2022 rok okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 Aktywa, razem 129 130 120 617 27 534 26 225 Zobowiązania długoterminowe 2 587 7 988 552 1 737 Zobowiązania krótkoterminowe 16 085 18 500 3 430 4 022 Kapitał własny 110 458 94 129 23 552 20 465 Kapitał akcyjny 29 600 29 600 6 311 6 436 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 15,07 12,72 3,21 2,77 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 15,07 12,72 3,21 2,77 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Do przeliczeń poszczególnych pozycji bilansowych przyjęto średni kurs NBP EUR/PLN opublikowany w dniu 30.12.2022 roku, tj. 4,6899 dla danych na koniec 2022 roku oraz opublikowany w dniu 31.12.2021 roku, tj. 4,5994 dla danych na koniec 2021 roku. Do poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych zastosowano kurs, stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2022 roku: 4,6883 oraz opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2021 roku: 4,5775. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 6 z 83 Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2022 Początek okresu Koniec okresu liczba dni (A) liczba akcji w dnym okresie (B) (A)(B) / 365 01.01.2022 09.11.2022 313 7 400 000 6 345 753 10.11.2022 31.12.2022 52 6 890 135 981 608 365 średnia ważona 7 327 362 SUMA Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2021 Początek okresu Koniec okresu liczba dni (A) liczba akcji w dnym okresie (B) (A)(B) / 365 01.01.2021 31.12.2021 365 7 400 000 7 400 000 365 średnia ważona 7 400 000 SUMA Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 7 z 83 SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny) Nota nr 2022 rok okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 I. Przychody ze sprzedaży 15.1 10 963 3 872 II. Przychody pozostałe dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwiązanie rezerwy) 15.1 III. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 15.3 6 078 3 863 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 4 885 9 IV. Koszty sprzedaży 0 0 V. Koszty ogólnego zarządu 15.3 3 379 2 633 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 1 506 -2 624 VI. Pozostałe przychody 15.4 4 276 624 VII Pozostałe koszty 15.5 262 393 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 520 -2 393 VIII. Przychody finansowe 15.6 24 522 28 183 IX. Koszty finansowe 15.7 130 106 X. Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych wg praw własności 0 0 Zysk (strata) brutto 29 912 25 684 XI. Podatek dochodowy 16 2 057 -226 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej 27 855 25 910 Zysk / strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto za okres 27 855 25 910 XII. Inne całkowite dochody netto -3 24 Całkowity dochód netto za okres 27 852 25 934 ZYSK NA AKCJĘ Nota nr 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (strata) netto 18 27 855 25 910 Zysk (strata) na działalności zaniechanej Średnia ważona ilość akcji (zł.) 18 7 327 362 7 400 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (zł.) 18 3,80 3,50 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (zł.) 18 3,80 3,50 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (zł.) 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (zł.) 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 8 z 83 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM AKTYWA Nota nr 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 14 444 14 518 1. Rzeczowe aktywa trwałe 20 6 672 5 912 w tym: aktywa z tytułu prawa do użytkowania 20 4 350 4 685 2. Wartość firmy - - 3. Wartości niematerialne 21 - - 4. Nieruchomości inwestycyjne - - 5. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 22 - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 22 6 257 6 257 7. Należności długoterminowe - - 8. Kaucje zatrzymane długoterminowe 23 20 22 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24, 30.1 1 494 2 327 10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 1 - B. Aktywa obrotowe 114 686 106 099 1. Zapasy 25 31 31 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26 3 245 3 577 3. Kaucje zatrzymane krótkoterminowe 26 73 48 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 26 4 775 - 5. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 26 - - 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 78 73 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe 27 - 5 623 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 106 484 96 747 C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz związane z działalnoścą zaniechaną - - Aktywa razem 129 130 120 617 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 9 z 83 PASYWA 31.12.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny 110 458 94 129 1. Kapitał podstawowy 29 29 600 29 600 2. Kapitał zapasowy 29.2 46 292 33 883 3. Akcje własne (wielkość ujemna) -11 522 - 4. Kapitał z aktualizacji wyceny 69 72 5. Zyski zatrzymane 29.3 - - 6. Zysk/strata netto 27 855 25 910 7. Kapitał rezerwowy - wykup akcji 29.4 18 164 4 664 B. Zobowiązania długoterminowe 2 587 7 988 1. Rezerwy długoterminowe 30.2 229 4 852 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24, 30.1 - - 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 32 - - 4. Długoterminowe zobowiązania finansowe 32 2 185 2 309 w tym: z tytułu leasingu 2 185 2 309 5. Zobowiązania długoterminowe - - 6. Kaucje otrzymane długoterminowe 32 173 827 C. Zobowiązania krótkoterminowe 16 085 18 500 1. Rezerwy krótkoterminowe 30.3,4 2 477 104 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 33 - - 3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 33 208 366 w tym: z tytułu leasingu 208 366 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 33 9 464 14 714 5. Kaucje otrzymane krótkoterminowe 33 1 367 758 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 33 - - 7. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 33 - - 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 2 569 2 558 Pasywa razem 129 130 120 617 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 10 z 83 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Nadwyżka ze sprzed. akcji pow. ich wart. nominalnej Zyski zatrzymane Akcje własne (wielkość ujemna) Zysk / strata z roku bieżącego Kapitał rezerwowy - wykup akcji Razem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 29 600 33 883 72 - 25 910 - 4 664 94 129 94 129 Zmiany zasad rachunkowości - - Korekty błędów - - Bilans otwarcia po zmianach 29 600 33 883 72 - 25 910 - - 4 664 94 129 94 129 Zmiany w kapitale własnym: - 12 409 (3) - (25 910) (11 522) 27 855 13 500 16 329 16 329 Zysk/ strata za rok obrotowy - 27 855 27 855 27 855 Przesunięcia (zmniejszenia / zwiększenia) - 12 409 (3) - (25 910) (11 522) - 13 500 (11 526) (11 526) w tym: zysk za 2021 rok - na kapitał zapasowy 25 909 (25 910) (1) (1) w tym: umorzenie akcji własnych (13 500) (11 522) 13 500 (11 522) (11 522) w tym: inne dochody całkowite - - w tym: straty/zyski aktuarialne (3) (3) (3) Całkowite dochody ujęte w okresie - - (3) - - - (3) (3) Stan na dzień 31.12.2022 roku 29 600 46 292 69 - - (11 522) 27 855 18 164 110 458 110 458 Kapitał własny ogółem Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Przypadający na akcjonariuszy jednostki Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 11 z 83 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Nadwyżka ze sprzed. akcji pow. ich wart. nominalnej Zyski zatrzymane Akcje własne (wielkość ujemna) Zysk / strata z roku bieżącego Kapitał rezerwowy - wykup akcji Razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 29 600 14 913 49 - - - 4 664 49 226 49 226 Zmiany zasad rachunkowości - - Korekty błędów - - Bilans otwarcia po zmianach 29 600 14 913 49 - - - - 4 664 49 226 49 226 Zmiany w kapitale własnym: - 18 970 23 - - - 25 910 - 44 903 44 903 Zysk/ strata za rok obrotowy - 25 910 25 910 25 910 Przesunięcia (zmiejszenia / zwiększenia) - 18 970 23 - - - - - 18 993 18 993 w tym: zysk za 2020 rok - na kapitał zapasowy 18 970 18 970 18 970 w tym: umorzenie akcji własnych - - w tym: inne dochody całkowite - - w tym: straty/zyski aktuarialne 23 23 23 Całkowite dochody ujęte w okresie - - 23 - - - 23 23 Stan na dzień 31.12.2021 roku 29 600 33 883 72 - - - 25 910 4 664 94 129 94 129 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Kapitał własny ogółem Przypadający na akcjonariuszy jednostki Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 12 z 83 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 2022 rok okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 29 912 25 684 II. Korekty razem (36 928) (29 979) 1. Udział w zyskach (stratach) netto jedostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 344 238 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (24 181) (28 072) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1) 6. Zmiana stanu rezerw (2 250) 73 7. Zmiana stanu zapasów - - 8. Zmiana stanu należności i kaucji zatrzymanych (4 422) 432 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (5 295) (240) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów 5 (738) 11. Utrata wartości aktywów finansowych 12. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony (1 268) (1 694) 13. Inne korekty z działalności operacyjnej 139 23 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (7 016) (4 295) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 29 928 34 923 1. Odsetki otrzymane 5 098 53 2. Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaży 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów zależnych 19 830 27 693 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych (udziały) 7 111 5. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 6. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 66 7. Spłata pożyczek krótkoterminowych od podmiotów powiązanych 5 000 II. Wydatki 1 247 563 1. Nabycie aktywów finansowych 2. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 247 563 3. Nabycie innych wartości niematerialnych 4. Inwestycje w nieruchomości 5. Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 6. Inne wydatki III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 28 681 34 360 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - - 1. Wpływy z emisji udziałów nie dających kontroli 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje 3. Otrzymane kredyty i pożyczki (kredyt w rachunku bieżącym) 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym II. Wydatki 11 928 490 1. Odsetki 124 104 2. Spłata kredytów i pożyczek 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 282 386 4. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 5. Wynagrodzenie za umorzone akcje 11 522 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (11 928) (490) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 9 737 29 575 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , w tym 9 737 29 575 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek roku obrotowego 96 747 67 172 G. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (F+/-E) 106 484 96 747 - o ograniczonej możliwości dysponowania 375 1 353 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 13 z 83 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nota 1 Informacje ogólne Firma Spółki brzmi: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna („Spółka”, „Emitent”). Spółka może używać skrótu firmy: CNT S.A. Siedzibą Spółki jest Sosnowiec, adres: ul. Wojska Polskiego 12, 41-208 Sosnowiec. Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest Spółką Akcyjną działającą od 01 kwietnia 1993 roku, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000143061, posiadającą NIP: 644-001-18-38, REGON 271122279. W 1998 roku Spółka została dopuszczona do obrotu giełdowego na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, a debiut giełdowy przypadł na 06 listopada 1998 roku. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 29 600 tys. PLN (opłacony w całości) i dzielił się na 7 400 tys. akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda. Po dniu bilansowym, dnia 21 lutego 2023 r. Sąd rejestrowy zarejestrował zmianę Statutu Spółki i ujawnił w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obniżenie kapitału zakładowego Spółki zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 10 listopada 2022 roku w sprawie umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych oraz zmiany Statutu Spółki. Kapitał zakładowy Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi 27 561 tys. PLN i dzieli się na 6.890.135 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda. Przedmiotem działalności Spółki jest prowadzenie wszelkiej działalności budowlanej i usługowej, a w szczególności zarządzanie i nadzór inwestorski na etapie projektowania, realizacji oraz obsługi w ramach rękojmi i gwarancji jakości dla inwestycji deweloperskich. CNT S.A. posiada wieloletnie doświadczenie w realizacji projektów związanych z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (rurociągów, sieci wodno-kanalizacyjnych i ściekowych, oczyszczalni, przepompowni i tłoczni ścieków, hal przemysłowych, dróg, mostów, tuneli, wiaduktów, obiektów kubaturowych). Spółka koncentruje swoją obecną działalność głównie w obszarze związanym z zarządzaniem i nadzorem nad inwestycjami związanymi z budownictwem kubaturowym. Emitent nie posiada oddziałów (zakładów). Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 14 z 83 Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Osoba wchodząca w skład Zarządu CNT S.A. w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku: • Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu W dniu 23 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Jacka Taźbirka do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki kolejnej kadencji tj. do dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2024 rok. Jednocześnie Rada Nadzorcza postanowiła o jednoosobowym składzie Zarządu kolejnej trzyletniej kadencji. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie. Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT w okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku: • Ewa Danis – Przewodnicząca Rady Nadzorczej, • Waldemar Dąbrowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Maciej Waś – Sekretarz Rady Nadzorczej. • Agnieszka Pyszczek – Członek Rady Nadzorczej, • Robert Sołek – Członek Rady Nadzorczej. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2023 roku. Właściciele Spółki, Zarząd i żadne inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i weszły w życie do końca 2022 roku. Spółka zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą wejścia ich w życie. Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 15 z 83 wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 r. poz.757 („Rozporządzenie”)). Sprawozdanie za 2022 rok sporządzone zostało w sposób zapewniający porównywalność danych przedstawionych w raporcie dla analogicznych okresów roku poprzedniego (tj. za 2021 rok: za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021) z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez okres nie krótszy niż rok od dnia bilansowego. Ustalając zdolność do kontynuowania działalności Zarząd zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą uwzględnił informacje dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania. 4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych. Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2022 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Zmiany wynikające ze zmian MSSF Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 16 z 83 • Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji w zakresie dotyczącym spółki, nie spowodowało istotnych zmian w zasadach rachunkowości Spółki wpływających na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za 2022 r. oraz okres porównywalny. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2022 r. i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Nota 6 Nowe standardy i interpretacje Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.: • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 17 z 83 Zatwierdzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Według szacunków Emitenta, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji. Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Niniejsze sprawozdanie finansowe stanowi kolejne pełne roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone według MSSF. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 01.01.2009 rok. Emitent stosuje politykę rachunkowości według MSSF od 01.01.2010 roku, zgodnie z Uchwałą podjętą przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 grudnia 2009 roku. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości poza dotyczącymi wejścia w życie nowych standardów, co opisano w nocie nr 5. Nota 9 Korekta błędu W sprawozdaniu finansowym za 2022 rok oraz za okres porównawczy 2021 rok, nie dokonywano korekt błędów. Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10.1 Profesjonalny osąd Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Osądy i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewnia, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: – prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, – odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, – obiektywne, Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 18 z 83 – sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, – kompletne we wszystkich istotnych aspektach. 10.2 Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2022 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki dotyczą utworzonych rezerw na naprawy gwarancyjne, sprawy sądowe, rezerw aktuarialnych, odroczonego podatku dochodowego, odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych i inne. Rezerwy długoterminowe Spółki (dotyczą rezerw aktuarialnych oraz rezerwy na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych) i na koniec 2022 roku zmniejszyły się o 95% i wynoszą 229 tys. PLN (Nota 30), co jest spowodowane głównie przekwalifikowaniem rezerwy z tytułu robót poprawkowych na rezerwy krótkoterminowe i ich częściowym rozwiązaniem. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektora kontraktu o prawdopodobnej możliwości wykonania w przyszłości dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa spółka i oparta jest na danych historycznych. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Fakt utworzenia rezerwy na ten cel wynika z polityki rachunkowości Spółki, natomiast analiza ryzyk doprowadziła do ustalenia poziomu rezerwy w wysokości 1% przychodów na kontrakcie (narastająco). Aktualnie na bazie wiedzy i doświadczenia dyrektora kontraktu i biorąc pod uwagę pozostały okres gwarancyjny (do lipiec 2023) rezerwa ta częściowo została rozwiązana. Rezerwy krótkoterminowe Spółki (dotyczą rezerw aktuarialnych oraz rezerwy na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych) wyniosły na koniec 2022 roku 2 477 tys. PLN (Nota 30), a znaczny wzrost tej pozycji wynika głównie z przekwalifikowania rezerwy z tytułu robót poprawkowych z rezerwy długoterminowej na rezerwy krótkoterminowe, z uwagi na zakończenie okresu gwarancji w 2023 roku. Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów (biernych) i przychodów przyszłych okresów na koniec 2022 roku, pozostał na tym samym poziomie w porównaniu do końca 2021 roku i wyniósł 2 569 tys. PLN. Główne pozycje stanowią tu: rezerwy na ewentualne koszty zakończonego kontraktu „Malczyce” (38 tys. PLN), usługi audytorskie i aktuarialne (61 tys. PLN) i inne koszty ubiegłego roku (2 470 tys. PLN), w tym na nagrody z zysku 2022 roku. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 19 z 83 W wyżej wymienionych rezerwach ryzyko wypływu pieniędzy z tytułu utworzonej rezerwy wystąpi o ile nastąpią faktycznie roboty poprawkowe do wykonania po zakończeniu kontraktu i po okresie rękojmi i gwarancji (okres ten wynosi 3 lata od zakończenie kontraktu). Spółka rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania w oparciu o przebieg rozmów negocjacyjnych. Pozycje te są wykazane w Nocie nr 34. W 2022 roku nie tworzono rezerw na sprawy sądowe, a utworzona wcześniej rezerwa w wysokości 1 794 tys. PLN została rozwiązana z uwagi na pozytywne dla Spółki zakończenie procesu sądowego. Do końca 2022 roku saldo aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spadło o 36% i wynosi 1 494 tys. PLN. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności (nie utworzono odpisów na należności w 2022 roku) i zasady ich tworzenia są opisane w Nocie 26. Na zapasy nie były dokonywane odpisy w 2022. Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości Aktywa i pasywa wycenia się na dzień bilansowy tj. na dzień sporządzenia sprawozdania (Raportu) w sposób następujący: Wartości niematerialne są wyceniane według modelu kosztu (cena nabycia lub koszt wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów lub wartością godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia lub tam, gdzie ma to zastosowanie, jest wartością przypisaną do danego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia wynikającego z wymogów innych MSSF. Wartości niematerialne mają określony czas użytkowania i są amortyzowane metodą liniową, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik został wprowadzony do użytkowania, do końca miesiąca, w którym: - następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub oszacowaną wartością końcową) lub, - postawiono wartość niematerialną w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jej niedobór. Stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych używanych odpowiadają przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, w tym: Oprogramowanie 2 – 10 lat Patenty i licencje 5 – 10 lat Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 20 z 83 Inne 5 lat, z zastrzeżeniem sytuacji, w której faktyczny okres użytkowania istotnie odbiega od podanych powyżej okresów. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych, których wartość początkowa przewyższa 100 tys. zł są weryfikowane co najmniej na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Rzeczowym majątkiem trwałym są aktywa materialne, które Spółka utrzymuje celem wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy realizacji dostaw towarów i usług, wynajęcia innym podmiotom lub dla potrzeb administracji oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Rzeczowy majątek trwały jest wykazywany w aktywach jeżeli istnieje prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości korzyści ekonomicznych powiązanych z tą pozycją majątku oraz wartość może zostać obliczona w sposób wiarygodny. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte od Skarbu Państwa prawo wieczystego użytkowania gruntu, które zostało wycenione na dzień nabycia według wartości godziwej. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka dokonała wyceny środków trwałych wg następujących zasad: - grunty, budynki i budowle (grupa wg KŚT: 0,1,2) oraz środki trwałe grupy: (wg KŚT) 5 i 7 wykazywane są w bilansie otwarcia w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na dzień dokonania tej wyceny). Zwiększenie lub zmniejszenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli oraz środków trwałych grupy (wg KŚT) 5 i 7 ujęto jednorazowo na dzień przejścia na MSR/MSSF w pozycji: „zyski zatrzymane” (tj. zysk / strata z lat ubiegłych). - pozostałe środki trwałe tj. grupa: (wg KŚT) 3, 4, 6, 8, biorąc pod uwagę zasadę istotności, nie podlegały wycenie wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSR/MSSF i są prezentowane według modelu kosztu pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Tak ustalone wartości traktowane są jako koszt zakładany zgodnie z MSSF 1. Spółka dokonała analizy okresów amortyzacji środków trwałych wg realnego okresu użytkowania tj. oczekiwanego czasu przez jaki dany składnik aktywów będzie dostępny do użytkowania przez przedsiębiorstwo oraz uwzględniając oczekiwane zużycie fizyczne, utratę przydatności z przyczyn technologicznych, rynkowych lub prawnych. Spółka dokonuje analizy i korekty okresów użytkowania środków trwałych, corocznie. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów Spółka wybiera docelowo jako model wyceny środków trwałych model kosztu historycznego tj. prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej środki trwałe pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania, do końca miesiąca, w którym: Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 21 z 83 - następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub określoną z góry wartością końcową w momencie wycofania z użytkowania) lub, - postawiono środek trwały w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jego niedobór. Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych uwzględnia się: - tempo postępu techniczno-ekonomicznego, - wydajność środka trwałego, - prawne lub inne ograniczenia czasu używania środka trwałego, - przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży, - stawki wynikające z opracowań branżowych, - inne zasady ogólne przyjęte w Spółce. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca w którym nastąpiło przekazanie środka do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Grunty w wieczystym użytkowaniu: - nie amortyzują się Budynki i budowle: 30 - 45 lat Maszyny i urządzenia: 5 - 20 lat (w tym: sprzęt komputerowy): 3 - 10 lat Środki transportu: 2 - 10 lat Pozostałe środki trwałe: 3 - 10 lat Prawa do użytkowania (po wdrożeniu MSSF 16): do 99 lat Każda część składowa środka trwałego, której wartość jest znacząca w relacji do całkowitej wartości środka trwałego i której okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania w stosunku do podstawowego środka trwałego, powinna być amortyzowana oddzielnie. W przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu aktualizacji niefinansowych aktywów trwałych. W przypadku ustania przyczyny powodującej utratę wartości środka trwałego, rozwiązanie (odwrócenie) odpisu aktualizującego utworzonego w tym samym roku obrotowym prezentowane jest jako zmniejszenie kosztów z tytułu aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych, natomiast rozwiązanie (odwrócenie) odpisu utworzonego w latach poprzednich jako zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych. Za przeprowadzenie testów na utratę wartości środków trwałych odpowiedzialne są „służby techniczne” Spółki, które są zobowiązane informować „służby księgowe” o utracie wartości danego składnika majątku. Testy na trwałą utratę wartości dokonywane są na koniec każdego roku obrotowego. Weryfikowane na koniec każdego roku są również przesłanki na poziomie ośrodków generujących przepływy. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 22 z 83 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, zgodnie z MSSF 16: Wejście w życie MSSF 16 wymusiło na spółce jeden sposób klasyfikowania leasingu, w tym zasady rozpoznawania prawa do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Spółka na dzień 01.01.2019 zakwalifikowała do tej kategorii aktywów równowartość przyszłych zobowiązań z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Wartość początkową tych aktywów ustalono w oparciu o zdyskontowane przyszłe zobowiązania na rzecz Gminy lub Skarbu Państwa. Krańcowa stopa leasingobiorcy zastosowana przez spółkę do zobowiązań z tytułu leasingu ujętych w sprawozdaniu w dniu pierwszego zastosowania wyniosła 3%. Zgodnie z MSSF 16 spółka musi rozpoznać zobowiązania z tytułu leasingu jako wartość bieżącą opłat leasingowych za cały okres trwania umowy. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów może to być nawet 99 lat. Instrumenty finansowe: Klasyfikacja aktywów finansowych, zgodnie z MSSF 9, uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Model utraty wartości ustalany jest w oparciu o oczekiwane straty, wymagający bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. Klasyfikacja i wycena: Instrumenty finansowe Spółka klasyfikuje w podziale na trzy główne kategorie aktywów finansowych: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Utrata wartości: Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej: - oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub - 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka, wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – poz. VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Udziały w jednostkach zależnych Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 23 z 83 jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Udziały w jednostkach zależnych wyceniane są według kosztu historycznego po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Utratę wartości szacuje się wg MSR 36 i polega ona na porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwaną składnika aktywów stanowiących ośrodek wypracowujący środki pieniężne Zapasy – wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące dokonywane są w sytuacji trwałej utraty ich wartości użytkowej (np. zniszczenie, zepsucie, uszkodzenie, nieprzydatność, kradzież) w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód zapasów wycenia się wg metody FIFO. Należności – podlegają aktualizacji po uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Aktualizacja dotyczy zarówno należności przeterminowanych jak i nieprzeterminowanych. Zaniechanie odpisu mogą jedynie uzasadniać dodatkowe przesłanki stanowiące niewątpliwy dowód prawdopodobnej zapłaty należności przez dłużnika. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia należności w księgach a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych. Spółka wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Należności z tytułu kaucji zatrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: długoterminowe kaucje zatrzymane oraz krótkoterminowe kaucje zatrzymane. Spółka tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie, na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem i jest możliwa do uzyskania. Spółka posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych ponad 12M na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. W związku z MSSF 9 Spółka dokonuje równiej oceny ryzyka kredytowego i dokonuje potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Założenia do obliczania strat kredytowych są opisane w Nocie nr 41.4 – ryzyko kredytowe. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 24 z 83 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne stanowią pieniądze (banknoty, monety) oraz jednostki pieniężne (rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak w gotówce jak i na rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej, czeki, weksle obce i inne instrumenty finansowe, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (niedofakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej). Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały własne (za wyjątkiem akcji własnych) ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami Statutu Spółki. Akcje własne wycenia w cenie nabycia. Kapitał własny obejmuje: - kapitał podstawowy - kapitał zapasowy - akcje własne (wielkość ujemna) - kapitał z aktualizacji wyceny - zyski/straty zatrzymane - kapitał rezerwowy – wykup akcji - zysk/strata netto. Rezerwy - są to przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się w sytuacji kiedy: - na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany), wynikający z przeszłych zdarzeń, - jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, - można dokonać wiarygodnego szacunku rezerwy. Do rezerw zalicza się głównie: - rezerwę na podatek dochodowy od osób prawnych, - rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz pozostałe świadczenia pracownicze, - rezerwę na roboty poprawkowe, - pozostałe rezerwy (w tym na przewidywane straty na kontraktach budowlanych). Jako pozostałe rezerwy nie są klasyfikowane: - odpisy służące aktualizacji wartości aktywów – zmniejszają wartość odpowiedniego aktywa, Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 25 z 83 - rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres kosztów działalności operacyjnej; wykazywane w pozycji pasywów „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”, - rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres niezafakturowanych kosztów usług podwykonawców; wykazywane w pozycji pasywów jako „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”, - rezerwy na ewentualne sprawy sadowe i roszczenia; wykazywane w pozycji pasywów jako „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”. Zobowiązania - wycenia się na dzień bilansowy wg zamortyzowanego kosztu z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia zobowiązania w księgach, a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych. Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Zobowiązania z tytułu kaucji otrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji bilansu: długoterminowe kaucje otrzymane oraz krótkoterminowe kaucje otrzymane. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest dodatnia różnica przychodów zafakturowanych nad zarachowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (przefakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej). Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są w pasywach w pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały zapłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Stopień niepewności jest na ogół znacznie mniejszy niż w przypadku rezerw. Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się: - wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania, - koszty nagród pracowniczych, - inne przyszłe koszty dostawców robót i usług (w tym: rezerwy na podwykonawstwo). Większość kontraktów budowlanych Spółka realizuje jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 26 z 83 bilansowy istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych prac przez podwykonawców, które Spółka ujmuje jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych robót i mogłaby się różnić od wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót budowlanych. Sprawozdanie z dochodów całkowitych Spółka sporządza w wersji kalkulacyjnej. Przychody - przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka określając wartość wynagrodzenia dotyczącego realizowanych kontraktów długoterminowych bierze pod uwagę potencjalne zmienne składniki wynagrodzenia takie jak kary za nieterminowe wykonanie usług, potencjalne bonusy za jakość lub terminowość lub inne, jeżeli są zawarte w umowie i uwzględnia je w ramach ceny transakcyjnej, o ile w ocenie Zarządu istnieje duże prawdopodobieństwo ich wystąpienia. Spółka na dzień bilansowy nie zidentyfikowała zmiennych składników wynagrodzenia, których realizacja byłaby prawdopodobna i modyfikowała cenę transakcyjną. Spółka prowadzi działalność w segmencie branżowym obejmującym działalność budowlaną, uzyskując przychody ze sprzedaży wyłącznie na terenie Polski, gdzie zlokalizowane są również wszystkie aktywa trwałe Spółki. Spółka wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę. MSSF 15 wymaga zastosowania jednorodnej metody ujmowania przychodów dla kontraktów i zobowiązań o podobnej charakterystyce. Metodą wybraną przez Spółkę jako preferowana do pomiaru wartości dóbr i usług, które się przekazuje klientom w miarę upływu czasu jest metoda oparta na nakładach. Spółka uważa, iż wybrana metoda do rozliczenia przychodów w czasie proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi stopniem zaawansowania nakładów jest odpowiednia do aktualnie realizowanych kontraktów. Wybrana przez spółkę metoda jest w jej ocenie najlepsza i wiarygodnie pokazuje realny wynik na kontraktach, dla których obmiar i inwentaryzacja jest niemożliwa do przeprowadzenia. Przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi budowlanej mierzy się: - udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi posługując się ustalanymi dla każdej budowy budżetami. Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 27 z 83 wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez Zamawiającego jest prawdopodobne. Zasady te stosuje się do wszystkich niezakończonych umów, bez względu na ich wartość. Koszty - Spółka ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Spółka wyłącza koszty z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach). Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: - Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn itp. - Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, dodatniej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp. - Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, ujemnej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp. Opodatkowanie: Wynik finansowy brutto korygują: - bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, - zmiana stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Spółka w podatku dochodowym uwzględniała (do końca 2020 r.) podatek należny od dochodu uzyskanego przez spółkę komandytową Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k., w której jest komplementariuszem i posiada 51% udziałów. Podatek dochodowy odroczony: W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Aktywowana strata podatkowa zależy od przyszłych zysków. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 28 z 83 Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wykazywana w sprawozdaniu z dochodów całkowitych część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2022 31.12.2021 EURO 4,6899 4,5994 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 30.12.2022 31.12.2021 EURO 4,6883 4,5775 NAJWYŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca): w okresie sprawozdawczym 30.09.2022 roku - 4,8698 w okresie porównywalnym 30.11.2021 roku - 4,6834 NAJNIŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca): w okresie sprawozdawczym 31.05.2022 roku - 4,5756 w okresie porównywalnym 31.05.2021 roku - 4,4805 Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości W 2022 roku nie nastąpiły zmiany polityki rachunkowości oraz istotny efekt zmian zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 29 z 83 Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Informacje na temat segmentów działalności Spółka prezentuje w podziale na segmenty branżowe. W CNT S.A. obecnie dominuje 1 segment branżowy: • segment A - działalność budowlano – montażowa. Segmenty branżowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022: A - działalność budowlana Ogółem Sprzedaż na zewnątrz 10 963 10 963 Sprzedaż między segmentami Koszty sprzedaży zewnętrznej 6 078 6 078 Koszty sprzedaży między segmentami 4 885 4 885 3 379 3 379 4 276 4 276 262 262 24 522 24 522 130 130 29 912 29 912 2 057 2 057 27 855 27 855 14 444 14 444 114 686 114 686 129 130 129 130 2 587 2 587 16 085 16 085 344 344 1 247 1 247 Zwiększenia aktywów trwałych Zobowiązania długoterminowe segmentu Zobowiązania krótkoterminowe segmentu Amortyzacja Aktywa trwałe segmentu Aktywa obrotowe segmentu Aktywa ogółem segmentu Rodzaj asortymentu Przychody ze sprzedaży oraz pozostałe Koszty segmentu Wynik segmentu koszty ogólnego zarządu, sprzedaży Zysk (strata) netto przychody operacyjne koszty operacyjne (w tym: odpisy aktualizujące) przychody finansowe koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Segmenty branżowe za okres od 01.01.20021 do 31.12.2021: Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 30 z 83 A - działalność budowlana Ogółem Sprzedaż na zewnątrz 3 872 3 872 Sprzedaż między segmentami Koszty sprzedaży zewnętrznej 3 863 3 863 Koszty sprzedaży między segmentami 9 9 2 633 2 633 624 624 393 393 28 183 28 183 106 106 25 684 25 684 -226 -226 25 910 25 910 14 518 14 518 106 099 106 099 120 617 120 617 7 988 7 988 18 500 18 500 238 238 839 839 Zwiększenia aktywów trwałych Zobowiązania długoterminowe segmentu Zobowiązania krótkoterminowe segmentu Amortyzacja Aktywa trwałe segmentu Aktywa obrotowe segmentu Aktywa ogółem segmentu Rodzaj asortymentu Przychody ze sprzedaży Koszty segmentu Wynik segmentu koszty ogólnego zarządu, sprzedaży Zysk (strata) netto przychody operacyjne koszty operacyjne (w tym: odpisy aktualizujące) przychody finansowe koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Główni kontrahenci: Największym odbiorcą spółki dominującej CNT S.A. na 31.12.2022 roku była: Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. Sp.k. Lp Odbiorca Rodzaj robót Wartość przychodów ze sprzedaży w 2022 roku w tys. PLN Udział % w sprzedaży 1 Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa nadzór inwestorski 6 680 60,93% 2 Mennica Polska S.A. Spółka Komandytowo-Akcyjna nadzór inwestorski 4 039 36,84% 3 Pozostali 244 2,23% Razem 10 963 100,00% Istnieje powiązanie pomiędzy CNT S.A., a odbiorcą, którego udział w sprzedaży przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi tj. Multico Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 31 z 83 sp. z o.o., "Energopol - Trade" S. A., Wartico Invest sp. z o.o. na podstawie porozumienia zawartego z FIP 11 FIZ Aktywów Niepublicznych zobowiązany jest do wspólnego głosowania na zgromadzeniu akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A. i łącznie podmioty te reprezentują 79,25% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A., będącej jedynym komplementariuszem spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa tj. wspólnikiem uprawnionym do reprezentacji spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa. Zbigniew Jakubas jest również akcjonariuszem posiadającym 50% udziałów w Mennica Polska Spółka Akcyjna Spółka Komandytowo – Akcyjna. Największymi dostawcami usług Emitenta na 31.12.2022 r. w 2022 r. byli: Lp Dostawca Rodzaj usług Wartość usług w 2022 w tys. PLN Udział w przychodach Emitenta 1. "Structura" usługi doradztwa technicznego 529 4,83% 2. Kancelaria Radcy Prawnego usługi prawne 295 2,69% 3. Proxima Security Sp. J. ochrona mienia 174 1,59% Nie istnieje powiązanie pomiędzy CNT S.A., a dostawcami, którego udział w sprzedaży przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 32 z 83 Nota 15 Przychody i koszty 15.1 Przychody ze sprzedaży Poniżej przedstawiono analizę przychodów. Wszystkie przychody ze sprzedaży dotyczą działalności kontynuowanej. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2022 2021 a) przychody ze sprzedaży robót budowlano-montażowych, w tym: 10 830 3 709 - od jednostek powiązanych (nadzór budowlany nad inwestycją) 6 680 1 400 b) przychody pozostałe dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwiązanie rezerwy), w tym: - - - od jednostek powiązanych - - c) przychody pozostałe 149 142 - od jednostek powiązanych (wynajem) 5 5 d) różnice kursowe - - e) dyskonto rozrachunków długoterminowych (16) 21 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 10 963 3 872 - od jednostek powiązanych 6 685 1 405 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2022 2021 1. kraj, w tym: 10 963 3 872 - od jednostek powiązanych 6 685 1 405 2. eksport, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 10 963 3 872 - od jednostek powiązanych 6 685 1 405 15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach Spółka wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę. W 2022 roku i w 2021 roku korekta przychodów z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach nie wystąpiła, z uwagi na zakończenie kontraktu rozliczanego jako kontrakt długoterminowy, który był realizowany przez konsorcjum. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 33 z 83 15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2022 2021 a) amortyzacja 344 238 b) zużycie materiałów i energii 419 409 c) usługi obce 2 147 1 793 d) podatki i opłaty 210 227 e) wynagrodzenia 3 984 3 802 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 715 672 g) pozostałe koszty rodzajowe: 209 175 Koszty według rodzaju, razem 8 028 7 316 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 458 (802) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (29) (18) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (3 379) (2 633) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 6 078 3 863 korekta o wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana) 6 078 3 863 15.4 Pozostałe przychody operacyjne Wszystkie pozostałe przychody operacyjne dotyczą działalności kontynuowanej. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2022 2021 Od jednostek powiązanych: 190 210 Od pozostałych jednostek: 4 086 414 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 1 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych 1 5 Zwrot kosztów sądowych 1 46 Umorzone zobowiązania 9 6 Kary i odszkodowania - 270 Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy 4 001 Inne 74 86 Pozostałe przychody operacyjne, razem 4 276 624 W pozostałych przychodach operacyjnych Spółka prezentuje przychody i zyski niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Do tej kategorii przychodów są zaliczane głównie zyski ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, rozwiązane odpisy aktualizujące należności handlowe, kary otrzymane, odszkodowania, koszty postępowania sądowego oraz odpisane zobowiązania przeterminowane i inne. Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczące przychodów z tytułu udzielonych spółce zależnej poręczeń (100 tys. PLN) oraz pozostałe przychody z jednostkami powiązanymi z tyt. refakturowania kosztów związanych z prowadzeniem bieżącej działalności gospodarczej (90 tys. PLN). Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 34 z 83 Pozycja rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy dotyczy rozwiązanej częściowo rezerwy na roboty poprawkowe na kontrakcie „Malczyce” (2 207 tys. PLN) oraz rozwiązania rezerwy na rozstrzygniętą pozytywnie sprawę sądową z „WPRI” (1 794 tys. PLN). Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych. 15.5 Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2022 2021 Od jednostek powiązanych: - - Od pozostałych jednostek: 262 393 Kary umowne i odszkodowania - - Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odpis aktualizujący wartość należności handlowych oraz kar - - Rezerwa na ewentualne roszczenia z tytyłu dodatkowych robót - - Rezerwa na sprawy sądowe - - Zapłacone koszty sądowe 36 126 Darowizny przekazane 50 100 Inne 176 167 Pozostałe koszty operacyjne, razem 262 393 W pozostałych kosztach operacyjnych Spółka prezentuje koszty i straty niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego (nie wystąpiły), odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (nie wystąpiły) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego (nie wystąpiły), rezerwy na ewentualne sprawy / ugody sądowe, kary umowne i odszkodowania oraz koszty sądowe, komornicze, darowizny i inne. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (odpis aktualizujący) są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 15.6 Przychody finansowe Wszystkie przychody finansowe dotyczą działalności kontynuowanej. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 83 430 - od jednostek powiązanych 83 430 - od pozostałych jednostek - - b) pozostałe 4 609 60 - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek - odsetki od należności 7 6 - od pozostałych jednostek - odsetki od lokat bankowych 4 601 54 - inne 1 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 4 692 490 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 35 z 83 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2022 2021 a) dodatnie różnice kursowe - - - zrealizowane - - - niezrealizowane - - b) rozwiązanie rezerwy / aktualizacja wartości (z tytułu) - - - korekty odpisu aktualizującego odsetki naliczone - spłaty odsetek -zysk z okazjonalnego nabycia udziałów - aktualizacja wartości inwestycji - - c) pozostałe, w tym: - - - sprzedaż wierzytelności - sprzedaż papierów wartościowych - prowizje bankowe od kredytów - pozostałe d) dywidendy 19 830 27 693 - od jednostek powiązanych 19 830 27 693 - od pozostałych jednostek Inne przychody finansowe, razem 19 830 27 693 Do przychodów finansowych zaliczane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek (głównie od lokat, udzielonych pożyczek i od należności), zyski z tytułu różnic kursowych (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych - prezentowane są one w działalności operacyjnej – na dzień bilansowy - nie wystąpiły). Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczącą odsetek naliczonych z tytułu udzielonych spółce zależnej pożyczek (83 tys. PLN – pożyczka udzielona spółce Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k) i otrzymanej wypłaty zysków za lata ubiegłe (19 830 tys. PLN – zyski wypłacone i podzielone od spółki Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k). Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych. 15.7 Koszty finansowe KOSZTY FINANSO WE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021 a) od kredytów i pożyczek - - - dla jednostek powiązanych - - - dla pozostałych jednostek - - b) pozostałe odsetki 130 106 - dla jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek w tym: - z tytułu leasingu 124 104 - od zobowiązań 6 2 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 130 106 Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu , straty z tytułu różnic kursowych - prezentowane Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 36 z 83 są per saldo (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych – prezentowane są one w działalności operacyjnej – na dzień bilansowy – nie wystąpiły). Prezentowane w tej pozycji są również koszty z tytułu aktualizacji wartości inwestycji, sprzedaży papierów wartościowych (w tym roku nie wystąpiły). Nota 16 Podatek dochodowy 16.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2022 2021 1. Zysk (strata) brutto 29 912 25 684 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (22 127) (28 363) - trwałe róznice pomiędzy zyskiem (stratą ) brutto, a dochodem do opodatkowania (19 570) (27 379) - przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a dochodem do opodatkowania (2 557) (984) 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 7 785 (2 679) 4. Rozliczenie straty z lat ubiegłych (1 339) 5. Dochód do opodatkowania 6 446 (2 679) 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 1 225 7. Podatek dochodowy biezacy ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 1 225 - wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 225 - 8. Podatek dochodowy dotyczący dywidendy, w tym: - wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - - 9. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (razem) 1 225 - Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 37 z 83 Efektywna stopa podatkowa za 2022 r: Wynik brutto (podstawa do podatku) 29 912 Różnice trwałe razem -19 570 Podstawa 10 342 CIT 1 225 Odroczony 832 podatek w P&L 2 057 Podatek po korektach 2 057 ETR 20% Efektywna stopa podatkowa za 2021 r: Wynik brutto (podstawa do podatku) 25 684 Różnice trwałe razem -27 379 Podstawa -1 695 CIT 0 Odroczony -226 podatek w P&L -226 Podatek po korektach -226 ETR 13% 16.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym Pozycja nie występuje. 16.3 Odroczony podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2022 2021 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 832 226 - zmniejsz. (zwiększenie) z tyt. zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod. lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne składniki podatku odroczonego Podatek dochodowy odroczony, razem 832 226 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 38 z 83 Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży W 2022 i 2021 roku Spółka nie wykazuje działalności zaniechanej oraz nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). ZYSK NA AKCJĘ 2022 2021 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej w tys. 27 855 25 910 Zysk (strata) na działalności zaniechanej Średnia ważona ilość akcji w zł. 7 327 362 7 400 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej w zł. 3,80 3,50 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej w zł. 3,80 3,50 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 0,00 0,00 Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie podjął jeszcze uchwały w sprawie rekomendacji podziału zysku i wypłaty dywidendy za 2022 rok. Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty Do końca 2022 roku Emitent nie wypłacał dywidendy ani nie deklarował jej wypłaty. Dnia 14 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło Uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2021 i postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki za rok obrotowy 2021 w wysokości 25 910 tys. PLN w całości na kapitał zapasowy Spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie pojął jeszcze uchwały w sprawie rekomendacji podziału zysku i wypłaty dywidendy za rok 2022. Do końca 2021 roku Emitent nie wypłacał dywidendy ani nie deklarował jej wypłaty. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 39 z 83 Dnia 22 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło Uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2020 i postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki za rok obrotowy 2020 w wysokości 18 970 tys. PLN w całości na kapitał zapasowy Spółki. Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 1 538 715 - grunty własne 655 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 520 462 - urządzenia techniczne i maszyny 72 61 - środki transportu 45 59 - inne środki trwałe 246 133 b) środki trwałe w budowie - - c) inwestycja w środki trwałe w budowie 784 512 d) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 350 4 685 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 6 672 5 912 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - Na koniec 2022 roku Spółka nie posiadała środków trwałych, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) własne 2 322 1 227 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: - - c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 350 4 685 Środki trwałe bilansowe razem 6 672 5 912 PODZIAŁ TERYTORIALNY AKTYWÓW TRWAŁYCH NIEFINANSOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 a) kraj 6 672 5 912 b) zagranica - - Aktywa trwałe niefinansowe razem 6 672 5 912 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 40 z 83 TREŚĆ grunty budynki, lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Inwestycja w ST środki trwałe przeznaczone do sprzedaży środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 1 144 414 66 379 512 0 2 003 b) zwiększenia (z tytułu) 655 90 47 0 144 378 0 1 314 nabycie 655 0 47 0 144 378 1 224 inne 0 90 0 0 0 0 90 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 64 0 11 106 0 181 likwidacja 0 0 64 0 11 0 0 75 sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 106 0 106 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 655 1 234 397 66 512 784 0 3 648 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 682 353 7 246 0 0 1 288 f) amortyzacja za okres 0 32 36 14 31 0 113 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 64 0 11 0 0 75 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 714 325 21 266 0 0 1 326 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 655 520 72 45 246 784 0 2 322 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2022 TREŚĆ grunty budynki, lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Inwestycja w ST środki trwałe przeznaczone do sprzedaży środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 1 144 402 0 296 124 0 1 966 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 45 131 83 388 0 647 nabycie 0 0 45 131 83 388 0 647 inne 0 0 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 33 65 0 0 0 98 likwidacja 0 0 33 0 0 0 0 33 sprzedaż 0 0 0 65 0 0 0 65 inne 0 0 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 1 144 414 66 379 512 0 2 515 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 652 353 0 234 0 0 1 239 f) amortyzacja za okres 0 30 32 7 12 0 0 81 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 32 0 0 0 0 32 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 682 353 7 246 0 0 1 288 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 462 61 59 133 512 0 1 227 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2021 TREŚĆ grunty budynki i lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe prawa do użytkowania razem BO Stan na 31.12.2021 4 469 0 0 1 233 0 5 702 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 0 0 0 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 38 0 38 nabycie 0 0 0 0 0 0 inne (umowa leasingu) 0 0 0 38 0 38 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 likwidacja 0 0 0 0 0 0 sprzedaż 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 469 0 0 1 271 0 5 740 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 186 0 0 831 0 1 017 f) amortyzacja za okres 62 0 0 311 0 373 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 248 0 0 1 142 0 1 390 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 221 0 0 129 0 4 350 ZMIANY PRAW DO UŻYTKOWANIA wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2022 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 41 z 83 TREŚĆ grunty budynki i lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe prawa do użytkowania razem BO Stan na 31.12.2019 4 469 0 0 653 0 5 122 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 0 0 0 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 580 0 580 nabycie 0 inne (umowa leasingu) 580 580 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 likwidacja 0 sprzedaż 0 inne 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 469 0 0 1 233 0 5 702 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 124 0 0 510 0 634 f) amortyzacja za okres 62 321 383 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 186 0 0 831 0 1 017 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 283 0 0 402 0 4 685 ZMIANY PRAW DO UŻYTKOWANIA wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2021 Jak corocznie, na koniec 2022 roku służby techniczne Spółki dokonały testu na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych. Komisja „służb technicznych” wzięła pod uwagę warunki/czynniki zewnętrze oraz wewnętrzne i stwierdzono, iż wartość bilansowa składnika aktywów nie jest wrażliwa na wystąpienie analizowanych przesłanek, stąd nie było obowiązku ustalenia wartości odzyskiwanej, a tym samym nie nastąpiła trwała utrata wartości. W 2021 roku również nie nastąpiła trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych. Nota 21 Wartości niematerialne Treść a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - nabyte oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 531 531 - - 531 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 531 531 - - 531 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - 531 531 - - 531 f) amortyzacja za okres - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 531 531 - - 531 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - - - - - - ZMIANY WARTOŚ CI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2022 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 42 z 83 Treść a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - nabyte oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 531 531 - - 531 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 531 531 - - 531 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - 531 531 - - 531 f) amortyzacja za okres - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 531 531 - - 531 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - - - - - - ZMIANY WARTOŚ CI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2021 Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach powiązanych 6 257 6 257 - udziały lub akcje 6 257 6 257 b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - - jednostki funduszu inwestycyjnego - - Długoterminowe aktywa finansowe, razem 6 257 6 257 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 6 257 13 368 b) zwiększenia (z tytułu): - - - zakup udziałów GET - - - wniesienie udziałów do EPL - - - wniesienie wkładu do CNT SA SPK - - c) zmniejszenia (z tytułu): - 7 111 - wycena akcji - zmniejszenie udziału kapitałowego wspólników CNT S.A. Sp.k - 7 111 - umorzenie udziałów allianz - - - wyceny jednostek funduszu inwestycyjnego - - d) stan na koniec okresu 6 257 6 257 Aktywa długoterminowe razem 6 257 6 257 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 43 z 83 a b c d e f g h L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 1 Get Entra Sp. z o.o. 00-697 Warszawa, Al. Jerozolimskie 53 działalność handlowa i usługowa w sektorze energetycznym 6 205 90,00% 90,00% 0 0 2 Energopol-Południe Sp. z o.o. (działalność zawieszona) 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12 działalność budowlana 50 100,00% 100,00% 0 0 3 Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12 działaność deweloperska 2 50,71% 50,71% 0 19 830 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOS TKACH POWIĄZANYCH a b c d e f g h L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 1 PRINŻ-1 Sp. zo.o. Sosnowiec roboty związane z budową mostów i tuneli 0 0,27 0,27 0 0 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOS TAŁYCH JEDNOSTKACH L.p. Spółka Kapitał zakładowy Kapitał własny Aktywa obrotowe Zobowiązania krótkoterminowe Suma bilansowa Przychody ze sprzedaży Zatrudnienie w etatach na koniec roku 1 Get Entra Sp. z o.o. 16 571 22 709 25 129 7 337 30 067 728 892 7 2 Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa 12 9 942 16 965 5 009 16 965 63 977 3,25 3 Energopol-Południe Sp. z o.o. (działalność zawieszona) 50 3 3 0 3 0 0 Wybrane dane spółek zależnych według stanu na 31.12.2022 r. (w tys. zł) Zaangażowanie w poszczególnych jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2022 r. (w tys. zł) L.p. Jednostki zależne Wartość netto udziałów Udzielone pożyczki Należności 1 GetEntra Sp. z o.o. 6 205 0 8 2 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp. kom. 2 0 33 3 Energopol-Południe Sp. z. o.o. 50 0 0 RAZEM 6 257 0 41 Zaangażowanie w poszczególnych jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2021 r. (w tys. zł) L.p. Jednostki zależne Wartość netto udziałów Udzielone pożyczki Należności 1 GetEntra Sp. z o.o. 6 205 0 8 2 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp. kom. 2 5 623 112 3 Energopol-Południe Sp. z. o.o. 50 0 0 RAZEM 6 257 5 623 120 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 44 z 83 Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe KAUCJE ZATRZYMANE DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych - - b) od pozostałych jednostek 28 23 Należności długoterminowe brutto 28 23 c) dyskonto należności (8) (1) Należności długoterminowe netto 20 22 Spółka wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest rozliczana w koszty lub przychody operacyjne. Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Należności długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie). Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: 2 957 2 530 a) odniesionych na wynik finansowy 2 957 2 530 b) odniesionych na kapitał własny 2. Zwiększenia (z tytułu) 18 791 a) powstania grupy kapitałowej b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu): 18 791 - powstania różnic przejściowych 18 791 c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu): - - - aktywa z tytułu straty podatkowej 3. Zmniejszenia (z tytułu) 977 364 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu): 977 364 - odwrócenia się różnic przejściowych 977 364 c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu): - - - wykorzystania straty podatkowej - rozwiązania straty podatkowej 4. stan aktywów na koniec okresu (wg tytułów): 1 998 2 957 a) odniesionych na wynik finansowy 1 998 2 957 b) odniesionych na kapitał własny - - Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 1 998 2 957 Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony wg tytułów: Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 45 z 83 bo. 01.01.2022 bz. 31.12.2022 L.p. Rodzaj aktywa Kwota Aktywa 19% zwiększenia podstawy zwiększenie podatku zmniejszenie podstawy zmniejszenie podatku Kwota Aktywa 19% 1 RMB 7 217 1 371 0 0 -2 309 -439 4 908 932 2 Odpis aktualizujący należności 4 876 926 0 0 -137 -26 4 739 900 3 Aktualizacja aktywow finansowych 72 14 0 0 0 0 72 14 4 Odpis na zapasy 16 3 0 0 0 0 16 3 5 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 132 25 35 7 0 0 167 32 6 Rezerwy na odprawy emerytalne 82 16 8 1 0 0 89 17 7 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 115 22 12 2 0 0 127 24 8 Odpisy na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Dyskonto należności 1 0 7 1 0 0 8 2 10 Nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS 159 30 0 0 -20 -4 139 26 11 Różnice kursowe ujemne 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Strata podatkowa 2 679 509 0 0 -2 679 -509 0 0 13 Odsetki od pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 14 Strata na kontraktach 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Koszty nie podatkowe - brak płatności 141 27 31 6 0 0 172 33 16 Kara naliczona - niezapłacona 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Sprzedaż opcyjna udziałów Get Entra 0 0 0 0 0 0 0 0 17 Podatek pcc od zakupu udziałów Get Entra 73 14 0 0 0 0 73 14 20 Podatek pcc od zakupu udziałów EPL 0 0 0 0 0 0 0 0 21 Aktywo od różnic przejściowych w N5D 0 0 0 0 0 0 0 0 RAZEM 15 562 2 957 93 18 -5 145 -977 10 510 1 998 Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są prezentowane per saldo z rezerwą na podatek odroczony. Nota 25 Zapasy ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 a) materiały 31 31 b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 31 31 W 2022 roku Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów. Zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w roku 2022 i 2021. Na dzień 31 grudnia 2022 ani na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 46 z 83 Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych 41 121 b) należności od pozostałych jednostek 8 052 3 504 - z tytułu dostaw i usług: 3 100 3 085 - należności handlowe 3 027 3 038 - kaucje zatrzymane 73 47 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 31 305 - podatek CIT 4 775 - - należności z tytułu niezakończonych umów o usługe budowlaną - - - inne 146 114 Należności krótkoterminowe netto, razem 8 093 3 625 c) odpisy aktualizujące wartość należności 5 614 5 776 Należności krótkoterminowe brutto, razem 13 707 9 401 * Na kwotę należności z tytułu podatku dochodowego CIT w kwocie 4 775 tys. PLN składają się następujące pozycje : - kwota 44 tys. PLN jest to kwota nadpłaty PDOP związanego z działalnością spółki CNT S.A. - kwota 2 409 tys. PLN stanowi nadpłatę zryczałtowanego PDOP w związku z wypłatą zaliczki z zysku za rok 2021 w spółce zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa, zgodnie z decyzją Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 12.12.2022 r. nr sprawy 2471-SPP 3.4100.68.2022.6 (zwrot nadpłaty w dniu 05.01.2023 r.) - kwota 1 156 tys. PLN stanowi nadpłatę zryczałtowanego PDOP w związku z wypłatą zaliczki z zysku za rok 2021 w spółce zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa, zgodnie z decyzją Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 12.12.2022 r. nr sprawy 2471-SPP 3.4100.68.2022.7 (zwrot nadpłaty w dniu 05.01.2023 r.) - kwota 203 tys. PLN stanowi nadpłatę zryczałtowanego PDOP w związku z wypłatą z zysku za rok 2021 w spółce zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa zgodnie z decyzją Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 12.12.2022 r. nr sprawy 2471-SPP 3.4100.68.2022.7 (zwrot nadpłaty w dniu 05.01.2023 r.) - kwota 963 tys. PLN stanowi wpłacony do US przez Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa zryczałtowany PDOP od wypłaty zaliczki z zysku za rok 2022. Procedura o stwierdzenie nadpłaty będzie mogła być uruchomiona po podjęciu przez wspólników uchwały o podziale wyniku za rok 2022. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2022 31.12.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 41 121 - od jednostek zależnych 41 121 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 41 121 b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 41 121 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 47 z 83 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 5 776 5 853 a) zwiększenia (z tytułu) - - - utworzenie odpisow na należności - - b) zmniejszenia (z tytułu) 162 77 - rozwiązanie odpisów 161 72 - spłata należności 1 5 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 5 614 5 776 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 13 707 9 401 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - b1. jednostka/waluta tys/USD - - tys. zł - - b2. jednostka/waluta tys/EUR - - tys. zł Należności krótkoterminowe, razem 13 707 9 401 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2022 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 417 476 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 - c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 47 f) powyżej roku - - g) należności przeterminowane 8 332 8 469 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 8 755 8 992 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 5 614 5 776 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 3 141 3 216 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (NETTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2022 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 4 16 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 8 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 37 - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 - e) powyżej 1 roku 2 669 2 665 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 718 2 689 Wartość bilansowa, razem 2 718 2 689 Spółka tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie, na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem i jest możliwa Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 48 z 83 do uzyskania. Spółka posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych ponad 12M, na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące. Spółka dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonania potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. W ramach analizy brana jest także pod uwagę indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów oraz charakter wykazywanej należności. Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne dokonywanie odpisów z tyt. strat kredytowych dla niektórych należności przeterminowanych. Ryzyko kredytowe jest opisane w Nocie 41.4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług (odpisy) oraz pozostałych są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach powiązanych - 5 623 - udzielone pożyczki - 5 623 b) w jednostkach pozostałych - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe w tym: - - - instrumenty finansowe forward - wycena - - g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 106 484 96 747 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 106 484 96 747 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 106 484 102 370 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 106 478 102 364 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 6 b1. jednostka/waluta tys. / EUR 1 1 tys. zł. 2 2 b2. jednostka/waluta tys. / USD 1 1 tys. zł 4 4 b3. pozostałe waluty w tys. zł - - Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 106 484 102 370 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 49 z 83 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 106 478 96 741 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 6 b1. jednostka/waluta tys. / EUR 1 1 tys. zł. 2 2 b2. jednostka/waluta tys. / USD 1 1 tys. zł 4 4 b3. pozostałe waluty w tys. zł - - Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 106 484 96 747 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Spółka uzyskuje głównie oprocentowanie zmienne ze zgromadzonych środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Udzielone pożyczki. W roku 2022 Emitent nie udzielał nowych pożyczek. W grudniu 2021 roku Spółka zawarła aneks do Umowy pożyczki udzielonej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa w kwietniu 2019 roku, na podstawie którego wydłużeniu uległ termin spłaty pożyczki do dnia 31 grudnia 2022 roku i zmniejszeniu uległa kwota pożyczki (do 5 mln. PLN). Pozostałe zapisy ww. Umowy pożyczki zachowały dotychczasowe brzmienie. W dniu 31 stycznia 2022 roku pożyczka została spłacona w całości. W związku z powyższym na dzień bilansowy, jak również na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Emitent nie posiada wierzytelności spółki zależnej z tytułu pożyczek. Poniżej obowiązujące umownie zasady oraz oprocentowanie udzielonych pożyczek: Forma spłaty w całości wraz z odsetkami i prowizją za udzielenie Oprocentowanie WIBOR 3M + 2 pp. Charakter transakcja polega na przekazaniu jednorazowo, w całości kwoty pożyczki na rachunek pożyczkobiorcy. Cel prowadzenie bieżącej działalności gospodarczej Forma zabezpieczenia pożyczki brak wskazania w umowie pożyczki jakichkolwiek form zabezpieczenia. Prowizje i opłaty 0,1% wartości udzielonej pożyczki Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 50 z 83 Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - - - ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji - - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,w tym: 1 - Długoterminowe terminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 1 - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 78 73 - ubezpieczenia majątkowe 52 37 - ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji - - - składki członkowskie - - - czynsz - - - usługi związane ze sprzedażą następnego roku obrotowego - - - pozostałe 26 36 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,w tym: - - - pozostałe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 78 73 Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 29.1 Kapitał zakładowy Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy A Zwykłe brak brak 255 000 1 020 gotówką 12.12.1991 01.01.1992 BI Zwykłe brak brak 255 000 1 020 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 BII Zwykłe brak brak 510 000 2 040 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 C Zwykłe brak brak 400 000 1 600 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 D Zwykłe brak brak 700 000 2 800 gotówką 10.07.1998 01.01.1998 E Zwykłe brak brak 100 000 400 gotówką 10.07.1998 01.01.1998 F Zwykłe brak brak 5 180 000 20 720 gotówką 16.07.2007 01.01.2007 Liczba akcji razem 7 400 000 Kapitał zakładowy, razem 29 600 Wartość nominalna jednej akcji = 4 zł. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) w tys. zł. W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału zakładowego Spółki. Na dzień sporządzenia sprawozdania za 2022 rok Emitent posiadał akcje własne o wartości 11 522 tys. PLN. Dnia 14 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło uchwałę w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia, w której to uchwale postanowiło m.in.: Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 51 z 83 - utworzyć kapitał rezerwowy w wysokości 13 500 tys. PLN, przeznaczony w całości na sfinansowanie nabycia przez Spółkę jej akcji własnych poprzez przeniesienie do tego kapitału kwoty 13 500 tys. PLN, pochodzącej z kapitału zapasowego, utworzonego z zysków Spółki z lat poprzednich, która to kwota, zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych mogła zostać przeznaczona do podziału między akcjonariuszy Spółki; - wyrazić zgodę i upoważnić Zarząd Spółki do nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia, stanowiących nie więcej niż 600.000 akcji o wartości nominalnej 4 złote każda z zastrzeżeniem, że nabycie akcji własnych przez Spółkę: 1) powinno nastąpić od dnia 29 czerwca 2022 roku i trwać nie dłużej niż do dnia 13 lipca 2022 roku; 2) wynagrodzenie za akcje własne zostanie wypłacone z kapitału rezerwowego utworzonego z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych mogła zostać przeznaczona do podziału między akcjonariuszy Spółki, a która nie przekroczy 13 500 tys. PLN., 3) odbędzie się poza rynkiem regulowanym w drodze zaproszenia do składania ofert zbycia akcji własnych, skierowanego do wszystkich akcjonariuszy Spółki; 4) akcje własne będą mogły być nabywane bezpośrednio przez Spółkę lub za pośrednictwem firmy inwestycyjnej; 5) akcje własne nabywane będą w celu ich umorzenia i następnie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. - ustalić, że cena nabycia jednej akcji własnej w ofercie skupu będzie jednakowa dla wszystkich Akcjonariuszy i wyniesie 22,50 zł za 1 akcję własną. W wykonaniu uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 czerwca 2022 r. w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia, Zarząd CNT S.A. 28 czerwca 2022 r. podjął uchwałę w sprawie uchwalenia i podania do publicznej wiadomości Oferty Zakupu Akcji Własnych realizowanego w ramach upoważnienia udzielonego uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. podjętą w dniu 14 czerwca 2022 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia. Oferta Zakupu Akcji Własnych odpowiadała warunkom opisanym w treści uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 czerwca 2022 r. w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia, a ponadto zawierała harmonogram przewidujący następujące terminy realizacji: termin rozpoczęcia przyjmowania Ofert Sprzedaży: 4 lipca 2022 r., termin zakończenia przyjmowania ofert sprzedaży: 6 lipca 2022r., przewidywany dzień nabycia akcji własnych oraz rozliczenia ich nabycia: 11 lipca 2022 r. Informacje te zostały podane przez Zarząd CNT S.A. do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr RB 31/2022 z dnia 28 czerwca 2022 r. Dnia 11 lipca 2022 roku Emitent powiadomił raportem bieżącym nr 35/2022, że w wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji własnych przez Emitenta w dniu 11 lipca 2022 r. Emitent nabył 509 865 sztuk akcji własnych, o wartości nominalnej 4,00 zł (słownie: cztery złote) każda, stanowiących 6,89% kapitału zakładowego oraz 6,89% ogólnej liczby głosów. Nabycie 509 865 sztuk akcji własnych za cenę jednej akcji wynoszącą 22,50 zł (słownie: dwadzieścia dwa złote pięćdziesiąt groszy) nastąpiło w związku z opublikowanym przez Emitenta raportem bieżącym RB 31/2022 Ofertą Zakupu Akcji Własnych w ramach upoważnienia udzielonego uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 52 z 83 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. podjętą w dniu 14 czerwca 2022 roku. W związku z powyższym Zarząd Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. na podstawie art. 70 pkt 1) ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przekazał do publicznej wiadomości, że w wyniku rozliczenia w dniu 11 lipca 2022 roku transakcji nabycia 509 865 sztuk akcji własnych przez Emitenta, Emitent przekroczył próg 5% ogólnej liczby głosów w spółce. W wyniku transakcji nabycia 509 865 sztuk akcji własnych, Emitent posiada 509 865 akcji własnych, ich procentowy udział w kapitale zakładowym Emitenta wynosi 6,89 %, liczba głosów z tych akcji wynosi 509 865, a ich procentowy udział w ogólnej liczbie głosów wynosi 6,89 %. Przed dokonaniem w/w transakcji, Emitent nie posiadał akcji własnych. Zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Emitent nie wykonuje praw udziałowych z akcji własnych. Dnia 10 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych oraz zmiany Statutu Spółki, w wyniku której na skutek umorzenia 509 865 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 4 zł każda kapitał zakładowy Emitenta został obniżony o kwotę 2 039 tys. PLN, tj. z kwoty 29 600 tys. PLN do kwoty 27 561 tys. PLN. Uchwała wchodziła w życie z dniem podjęcia, z zastrzeżeniem, że umorzenie akcji własnych nastąpi z chwilą wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obniżenia kapitału zakładowego Emitenta i zarejestrowania zmiany Statutu Spółki przez właściwy dla siedziby Emitenta sąd rejestrowy. Po dniu bilansowym, dnia 21 lutego 2023 r. Sąd rejestrowy zarejestrował zmianę Statutu Spółki i ujawnił w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obniżenie kapitału zakładowego Spółki zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 10 listopada 2022 roku w sprawie umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych oraz zmiany Statutu Spółki. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki wynosi 27 561 tys. PLN i dzieli się na 6.890.135 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda. Do dnia 31 grudnia 2022 roku nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy znaczących: Dnia 28 lutego 2022 r. raportem bieżącym nr 10/2022 Emitent poinformował, że otrzymał od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku transakcji nabycia przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 126.406 sztuk akcji Emitenta, dokonanej w dniu 25 lutego 2022 roku, łączna ogólna liczba głosów Emitenta reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy, tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 53 z 83 rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest sp. z o.o. zwiększyła się o ponad 1% ogólnej liczby głosów w spółce, tj. uległa zwiększeniu do 5.823.023 sztuk akcji dających prawo do 5.823.023 głosów, co stanowi 78,69 % udziału w kapitale akcyjnym spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Przed powyższą transakcją FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o.o. posiadali łącznie 5.696.617 sztuk akcji, stanowiących 76,98 % udziału w kapitale zakładowym Emitenta. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.696.617 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 76,98 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Dnia 11 lipca 2022 r. Emitent powiadomił raportem bieżącym nr 35/2022, że w wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji własnych przez Spółkę w dniu 11 lipca 2022 r. Spółka nabyła 509.865 sztuk akcji własnych, o wartości nominalnej 4,00 zł (słownie: cztery złote) każda, stanowiących 6,89% kapitału zakładowego oraz 6,89% ogólnej liczby głosów. Nabycie 509.865 sztuk akcji własnych za cenę jednej akcji wynoszącą 22,50 zł (słownie: dwadzieścia dwa złote pięćdziesiąt groszy) nastąpiło w związku z opublikowanym przez Spółkę raportem bieżącym RB 31/2022 Ofertą Zakupu Akcji Własnych w ramach upoważnienia udzielonego uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. podjętą w dniu 14 czerwca 2022 roku. W związku z powyższym Zarząd Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. na podstawie art. 70 pkt 1) ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przekazał do publicznej wiadomości, że w wyniku rozliczenia w dniu 11 lipca 2022 roku transakcji nabycia 509.865 sztuk akcji własnych przez Emitenta, Emitent przekroczył próg 5 % ogólnej liczby głosów w Spółce. W wyniku transakcji nabycia 509.865 sztuk akcji własnych, Spółka posiadała 509.865 akcji własnych, ich procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki wynosił 6,89 %, liczba głosów z tych akcji wynosiła 509.865, a ich procentowy udział w ogólnej liczbie głosów wynosił 6,89 %. Przed dokonaniem w/w transakcji, Spółka nie posiadała akcji własnych. Zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Spółka nie wykonuje praw udziałowych z akcji własnych. Po dniu bilansowym, dnia 22 lutego 2023 roku Spółka otrzymała od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku zarejestrowania przez Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego obniżenia kapitału zakładowego spółki Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. („Spółka”), o którym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 5/2023 z dnia 21 lutego 2023 r., łączna ogólna liczba akcji i głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. oraz Wartico Invest Sp. z o.o., zwiększyła się o ponad 1 % ogólnej liczby akcji i głosów w Spółce. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 54 z 83 Po obniżeniu kapitału zakładowego, o którym mowa powyżej, FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. oraz Wartico Invest Sp. z o.o., posiadają łącznie 5.864.490 sztuk akcji dających prawo do 5.864.490 głosów, co stanowi 85,11 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. i tyle samo głosów. Przed powyższą zmianą FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. oraz Wartico Invest Sp. z o.o. posiadali łącznie 5.864.490 sztuk akcji, stanowiących 79,25 % udziału w kapitale zakładowym Spółki. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.864.490 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 79,25 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie posiada informacji dotyczących innych umów, w tym również zawartych po dniu bilansowym, w wyniku, których, mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu: Lp. Akcjonariusze posiadający powyżej 5% akcji Liczba posiadanych akcji (szt.) Liczba posiadanych głosów na walnym zgromadzeniu (szt.) Udział w kapitale zakładowym (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (%) Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku: 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia zawartego dnia 1 lipca 2014r. 5 823 023 5 823 023 78,69 % 78,69 % 2. Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. 509.865 0 6,89% 0,00% 3. Pozostali akcjonariusze 1 067 112 1 067 112 14,42% 14,42% Stan na dzień przekazania raportu za 2022 rok: 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia zawartego dnia 1 lipca 2014r. 5 864 490 5 864 490 85,11 % 85,11 % 2. Pozostali akcjonariusze 1 025 645 1 025 645 14,89 % 14,89 % * Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o zwiększeniu ogólnej liczby głosów w Spółce - Raport bieżący nr RB 10/2022 z dnia 28 lutego 2022 roku. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 55 z 83 Stan akcji ustalony na podstawie informacji o nabyciu przez Emitenta akcji własnych w celu umorzenia, w wyniku rozliczenia w dniu 11 lipca 2022 roku transakcji nabycia akcji własnych – Raport bieżący nr RB 35/2022 z dnia 11 lipca 2022 roku oraz nr 34/2022 z dnia 08 lipca 2022 roku. *** Ograniczenia w wykonywaniu przez Spółkę praw udziałowych z akcji własnych wynikają z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych. Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o zwiększeniu ogólnej liczby głosów w Spółce - Raport bieżący nr RB 8/2023 z dnia 22 lutego 2023 r. Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2022 r.: Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu za 2022 r.: 78,69% 14,42% 6,89% 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia z dnia 1 lipca 2014 roku 2. Pozostali akcjonariusze 3. Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. 85,11% 14,89% 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia z dnia 1 lipca 2014 roku 2. Pozostali akcjonariusze Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 56 z 83 29.2 Kapitał zapasowy KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2022 31.12.2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - b) utworzony ustawowo 9 744 7 671 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 36 064 25 728 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników - - e) inny (wg rodzaju) 484 484 - aktualizacja wyceny środków trwałych 484 484 - inny - - Kapitał zapasowy, razem 46 292 33 883 29.3 Zyski zatrzymane Pozycja nie występuje. 29.4 Kapitał rezerwowy KAPITAŁ REZERWOWY 31.12.2022 31.12.2021 a) kapitał rezerwowy - wykup akcji 18 164 4 664 Kapitał rezerwowy, razem 18 164 4 664 Nota 30 Rezerwy 30.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan rezerwy na początek okresu, w tym: 630 430 a) odniesionej na wynik finansowy 630 430 2. Zwiększenia (z tytułu) - 209 a) powstania grupy kapitałowej b) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu): - 209 - powstania różnic przejściowych - 209 3. Zmniejszenia (z tytułu) 127 9 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu): 127 9 - odwrócenia różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) 127 9 4. Stan rezerwy na koniec okresu (wg tytułów): 503 630 a) odniesionej na wynik finansowy 503 630 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartośc firmy lub ujemną wartość firmy Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 503 630 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 57 z 83 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony wg tytułów: bo. 01.01.2022 bz. 31.12.2022 L.p. Rodzaj rezerwy Kwota Rezerwa 19% zwiększenia podstawy zwiększenie podatku zmniejszenie podstawy zmniejszenie podatku Kwota Rezerwa 19% 1 Kary naliczone - nieotrzymane 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Odsetki od pożyczki 623 118 0 0 -623 -118 0 0 3 Roboty w toku 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Odsetki od lokaty 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Różnice kursowe dodatnie 0 0 0 0 0 0 0 0 6 ST: wartość bilansowa - wartość podatkowa 2 388 454 0 0 -37 -7 2 351 447 7 Środki trwałe w leasing finansowy 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Dyskonto zobowiązań 53 10 0 0 -9 -2 45 8 9 Ulga konsolidacyjna 250 48 0 0 0 0 250 48 RAZEM 3 314 630 0 0 -668 -127 2 646 503 Rezerwy na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są per saldo z aktywami z tytułu podatku odroczonego. 30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych oraz nagrody jubileuszowe i ekwiwalenty urlopowe zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania i kodeksem pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, jubileuszy i ekwiwalentów urlopowych. Założenia dotyczące odpraw emerytalnych Zakłada się, że pracownicy przechodzą na emeryturę niezwłocznie po osiągnięciu wieku emerytalnego. Założenia dotyczące nagród jubileuszowych Nagrody jubileuszowe są wypłacane indywidualnie dla każdego pracownika, aż do osiągnięcia przez niego wieku emerytalnego. Na potrzeby wyliczenia stosuje się następujące uogólnienia: - pracownikowi po osiągnięciu wieku emerytalnego nie dolicza się nagród jubileuszowych, chyba że do wypłaty pozostało mniej niż 12 miesięcy. - zakłada się, że wszyscy pracownicy są zatrudnieni w pełnym wymiarze czasu pracy oraz na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. Założenia dotyczące ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy W celu ustalenia wartości ekwiwalentu za każdy niewykorzystany dzień urlopu podzielono miesięczne wynagrodzenie pracowników przez współczynnik ekwiwalentu wynoszący 21 dni. Opis do dodatkowych ujawnień MSR Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikający z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym, koszty odsetkowe od Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 58 z 83 zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmiana wartości zobowiązania początkowego w trakcie okresu spowodowana upływem czasu, zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z: a) skutków zmian założeń aktuarialnych b) korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu (wprowadzenia, wycofania lub zmiany warunków programu określonych świadczeń) lub ograniczenia programu (istotnego zmniejszenia przez jednostkę liczby pracowników objętych programem) oraz wszelkie zyski lub straty z tytułu rozliczenia. c) Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 8,31% 5,77% Średni zakładany roczny wzrost podstawy kalkulacji rezerwy na nagrody jubileuszowe ( w nawiasie zakładany wzrost dla pierwszego roku) 11,50% (0,00%) 8,58% (0,00%) Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników 14,08% 16,02% Średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat 14 lat 6 miesięcy 15 lat 4 miesiące Stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania 6,85% 1,86% Zasady obliczeń: Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie populacji pracowników zatrudnionych w Spółce na dzień dokonania obliczeń i nie uwzględnia pracowników, którzy będą przyjęci do pracy w przyszłości. Ponadto, w kalkulacji prawdopodobieństwa odejścia pracownika przed dniem, w którym uzyskuje on prawo do świadczenia emerytalnego, uwzględniono dane z przeszłości nie biorąc pod uwagę możliwości ich zmiany w przyszłości. Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia jest wyliczona w taki sposób, aby uwzględnić następujące rodzaje świadczeń: odprawę emerytalną, odprawę rentową oraz odprawę pośmiertną. Zdecydowano się nie rozbijać tej rezerwy na poszczególne świadczenia gdyż odprawy rentowe i pośmiertne często stanowią niewielki procent wszystkich odpraw. W celu wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne dla każdego pracownika szacuje się moment przejścia na emeryturę. Oszacowanie to opiera się na założeniu, iż pracownik przejdzie na emeryturę możliwie najszybciej. Wyliczony dalszy staż pracy stanowi podstawę do wyliczenia wartości bieżącej zobowiązania z tytułu świadczeń pracodawcy. Podstawę wymiaru świadczenia wylicza się zwiększając bieżącą podstawę dla danego pracownika o założony wzrost wynagrodzeń oraz dyskontując go zgodnie z przyjętą stopą dyskonta. Okres, za jaki Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 59 z 83 zwiększa się i dyskontuje wynagrodzenia, wynika z różnicy między oszacowanym wiekiem przy przejściu na emeryturę a aktualnym wiekiem pracownika na dzień wyliczenia. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 197 129 b) zwiększenia (z tytułu) 46 68 - powstanie grupy kapitałowej - utworzenie rezerwy 46 68 - reklasyfikacja z rezerw krótkoterminowych - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - wykorzystanie (wypłata świadczeń) - - - reklasyfikacja do rezerw krótkoterminowych - d) rozwiązanie 14 e) stan na koniec okresu 229 197 Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 229 197 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 101 76 b) zwiększenia (z tytułu) 57 55 - powstanie grupy kapitałowej - - - utworzenie rezerwy 57 55 - reklasyfikacja z rezerw długoterminowych - c) zmniejszenia (z tytułu) 19 13 - wykorzystanie (wypłata świadczeń) 19 13 - reklasyfikacja do rezerw długoterminowych - - d) rozwiązanie 17 e) stan na koniec okresu 139 101 Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 139 101 30.3 Rezerwy pozostałe ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 4 655 4 675 b) zwiększenia (z tytułu) - - - przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% - - - inne - - c) wykorzystanie (z tytułu) 80 20 - przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% 80 20 - inne d) rozwiązanie (z tytułu) 2 207 - - przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% 2 207 - - rezerwa na roszczenia mieszkańców e) reklasyfikacja do rezerwy krótkoterminowej 2 368 f) stan na koniec okresu - 4 655 Pozostałe rezerwy długoterminowe, razem - 4 655 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 60 z 83 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 3 3 b) zwiększenia (z tytułu) 2 368 - - przewidywanych strat na kontraktach krótkoterminowych 2 368 - - inne - - c) wykorzystanie (z tytułu) 33 - - przewidywanych strat na kontraktach krótkoterminowych 29 - - kar umownych - - - inne 4 d) rozwiązanie (z tytułu) - - - przewidywanych strat na kontraktach krótkoterminowych - - - kar umownych - - - inne e) stan na koniec okresu 2 338 3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem 2 338 3 Szacunki dotyczące rezerw są opisane w Nocie nr 10. Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki W 2022 roku Spółka nie zawarła żadnej umowy kredytowej. W 2021 roku Spółka nie zawarła żadnej umowy kredytowej, natomiast w czerwcu 2021 roku zawarła dwie Umowy leasingu z Toyota Leasing Sp. z o.o. i Volkswagen Financial Services Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest 10 samochodów osobowych. Nota 32 Zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek powiązanych - - - kredyty i pożyczki - - - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek 2 358 3 136 - kredyty i pożyczki - - - umowy leasingu wg MSSF 16 2 185 2 309 - kaucje zatrzymane w tym: 173 827 dyskonto - kaucje długoterminowe (45) (53) - inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem 2 358 3 136 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2022 31.12.2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 329 1 044 b) powyżej 3 do 5 lat 156 186 c) powyżej 5 lat 1 873 1 906 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 358 3 136 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 61 z 83 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 2 358 3 136 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) - - b1. jednostka/waluta tys. / EUR - - tys. zł. - - b2. jednostka/waluta tys. / USD - - tys. zł - - b3. pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 2 358 3 136 Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest rozliczana w koszty lub przychody działalności operacyjnej. Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Zobowiązania długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie). Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek powiązanych w tym: 5 075 10 272 otrzymana zaliczka z tytułu wypłaty z zysku 5 071 10 269 b) wobec pozostałych jednostek 5 964 5 566 - kredyty i pożyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu warunkowej umowy sprzedaży udziałów - - - z tytułu dostaw i usług, w tym: 4 234 3 607 - zobowiązania handlowe 2 867 2 849 - kaucje zatrzymane 1 367 758 - inne (wg tytułów): 1 730 1 959 z tytułu podatków i ceł , ubezpieczeń i innych świadczeń 446 532 z tytułu wynagrodzeń 155 134 zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługe budowlaną - - zobowiązania z tytułu leasingu 208 366 inne 921 927 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 11 039 15 838 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 62 z 83 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 11 039 15 838 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) - - b1. jednostka/waluta tys. / EUR tys. zł. b2. jednostka/waluta tys. / USD tys. zł b3. pozostałe waluty w zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 11 039 15 838 Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe (wg tytułów) 2 569 2 558 - rezerwa na koszty podwykonawców (protokoły częsciowego odbioru prac) - - - rezerwa na pozostałe koszty kontaktu 38 38 - rezerwa na nagrody dla Zarządu i pracowników z zysku roku 2022/2021 2 451 660 - rezerwy na koszty roku 2022/2021 (audyt, aktuariusz itp.) 61 66 - rezerwa na ewentualne koszty sądowe - 1 794 - pozostałe 19 - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2 569 2 558 Szacunki dotyczące rezerw ujmowanych w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych są opisane w Nocie nr 10. Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe Pozycje pozabilansowe 31.12.2022 31.12.2021 1. Należności warunkowe - - 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 2. Zobowiązania warunkowe 13 334 30 250 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) 13 334 30 250 - udzielonych gwarancji i poręczeń 13 334 30 250 - wekslowe - inne 3. Inne (z tytułu) - - Pozycje pozabilansowe razem (13 334) (30 250) Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 63 z 83 W należnościach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujmuje gwarancje należytego wykonania kontraktu, gwarancje usunięcia wad i usterek, oraz weksle otrzymane od podwykonawców i dostawców (działalność budowlana). W zobowiązaniach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujmuje gwarancje należytego wykonania kontraktu oraz gwarancje usunięcia wad i usterek składane u Zamawiających (działalność budowlana). Dodatkowo, w zobowiązaniach pozabilansowych z tytułu gwarancji Emitent wykazuje umowę gwarancyjną, gdzie CNT S.A. występuje jako Gwarant. Gwarancja została zdeponowana u Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki i stanowi zabezpieczenie koncesji na obrót energią elektryczną udzielonej spółce GET EnTra sp. z o.o., do łącznej kwoty 10 000 tys. PLN, z terminem obowiązywania do dnia 16 kwietnia 2024 roku. W dniu 26 listopada 2021 roku Spółka udzieliła poręczenia wekslowego za spółkę Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawcę weksla) tytułem zabezpieczenia wierzytelności mBank S.A. wynikającej z gwarancji w kwocie 16.916 tys. PLN z terminem ważności do dnia 30 kwietnia 2022 roku wystawionej przez mBank S.A. Gwarancja bankowa zabezpieczała zwrot Pierwszej Raty przez Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. wobec Kupującego w ramach Przedwstępnej Umowy Sprzedaży Nieruchomości z dnia 06.08.2021 roku, której przedmiotem był budynek mieszkalny wielorodzinny o numerze projektowym B6 przy ul. Wrocławskiej 53J w Krakowie. W dniu 28 stycznia 2022 roku, Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawca weksla) zawarła Umowę Sprzedaży w wykonaniu Przedwstępnej Umowy Sprzedaży, a Gwarancja bankowa zabezpieczająca zwrot Pierwszej Raty została wydana przez Kupującego Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. Następnie, w dniu 3 lutego 2021 roku gwarancja została zwrócona do wystawcy gwarancji, tj. do mBank S.A., a jej ważność wygasła. W dniu 23 lutego 2022 roku Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. otrzymała z mBank S.A. zwrot poręczonego weksla, i zawarła z Emitentem porozumienie o rozwiązaniu Umowy o zabezpieczenie. Zarówno na 31 grudnia 2022 jak i na 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała należności warunkowych. Stan zobowiązań warunkowych Spółki na 31 grudnia 2022 roku wyniósł 13.334 tys. PLN. Poza wskazanymi powyżej Spółka nie posiadała na dzień 31 grudnia 2022 roku istotnych pozycji pozabilansowych. Stan zobowiązań warunkowych Spółki na 31 grudnia 2021r. wyniósł 30.250 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 64 z 83 Poza wskazanymi powyżej Spółka nie posiadała na dzień 31 grudnia 2021r. istotnych pozycji pozabilansowych. Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego: Wyszczególnienie Nakłady poniesione w 2022 w tys. PLN Nakłady poniesione w 2021 w tys. PLN Grunty 655 0 Budynki oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej 90 0 Maszyny i urządzenia techniczne 47 45 Środki transportu 0 131 Modernizacja środków trwałych 0 0 Wartości niematerialne i prawne 0 0 Raty leasingu finansowego 0 0 Pozostałe środki trwałe 145 83 Inwestycja w ST w budowie 272 388 Razem 1 209 647 W 2023 roku przewiduje się nakłady inwestycyjne na odtworzeniowe zakupy sprzętu oraz na zakup programów komputerowych i licencji na łączną kwotę nie wyższą niż 30 tys. PLN. Spółka prowadzi prace studyjne, zmierzające do pozyskania kompetencji i wiedzy pozwalających do podjęcia w najbliższej przyszłości decyzji o zainwestowaniu w branże odnawialnych źródeł energii. Spółka planuje wydać na ten cel ok. 1,3 mln w roku 2023. Spółka nie poniosła oraz nie planuje ponieść nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Nota 37 Sprawy sądowe 1. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych: Do końca 2022 roku nie nastąpiło rozliczenie z tytułu istotnych spraw sądowych u Emitenta. 2. Postępowania toczące się przed sądem i innymi organami: Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent jest stroną następujących, istotnych spraw sądowych: - sprawa wszczęta pozwem z 4 czerwca 2014 roku wniesionym przez Dawmar sp. z o.o. przeciwko CNT S.A. o zapłatę kwoty 2 330 tys. PLN stanowiącej koszt realizacji wykopów w skale i rumoszu skalnym nieprzewidzianych w dokumentacji przetargowej zamawiającego albo w ilościach większych niż przewiduje ta dokumentacja. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż wynagrodzenie powoda jest ryczałtowe, nie zachowano przewidzianego w umowie trybu zlecenia tychże robót, nie udowodniono ilości tych robót oraz ich wartości. W dniu 15.06.2021 Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił powództwo Dawmar sp. z o.o. i zasądził koszty procesu. Wyrok nieprawomocny. Wpłynęła apelacja pozwanego, która została odrzucona na skutek jej nieopłacenia. Postępowanie zostało zawieszone wobec braku zarządu. Obecnie zostało podjęte i wyznaczono kuratora, który złożył Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 65 z 83 kolejne zażalenie na postanowienie o odrzuceniu apelacji, które zostało rozpoznane pozytywnie i postanowienie o odrzuceniu apelacji zostało uchylone. - sprawa wszczęta pozwem z 23 maja 2016 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Województwu Dolnośląskiemu DSDIK o zapłatę kwoty 8 883 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe i zamienne, odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek nieprzekazania placu budowy w terminie i niewskazania miejsca zagospodarowania nadmiaru humusu oraz odszkodowania na skutek nienależycie przygotowanej dokumentacji przetargowej. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, w tym z opinii biegłego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie rozpoznawania zarzutów do opinii biegłego. - sprawa wszczęta pozwem z 3 stycznia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Zakładowi Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Oławie o zapłatę kwoty 5 386 tys. PLN tytułem części wynagrodzenia za roboty budowlane, odszkodowania w związku ze skutecznym odstąpieniem przez CNT S.A. z winy pozwanego od niewykonanej części umowy oraz skapitalizowanych odsetek za opóźnienie. Postępowanie jest wynikiem prawomocnie wygranego wcześniejszego procesu z powództwa CNT S.A. przeciwko ZWIK sp. z o.o. o zapłatę, w którym sądy prawomocnie uznały za zasadne odstąpienie od niewykonanej części umowy przez CNT S.A. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie przeprowadzenia dowodu z opinii biegłego. - sprawa wszczęta jako pozew wzajemny wniesiony przez Zakład Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Oławie przeciwko CNT S.A. w sprawie z powództwa CNT S.A. o zapłatę 5 386 tys. PLN, który został przekazany przez sąd do odrębnego rozpoznania. Przedmiot sporu wynosi 13 561 tys. PLN, stanowi karę umowną z tytułu odstąpienia od umowy przez powoda, skapitalizowane odsetki od tej kary, koszty zakończenia inwestycji, odszkodowanie albo świadczenie z bezpodstawnego wzbogacenia w związku z brakami lub wadami robót zrealizowanych przez CNT S.A., inwentaryzacją robót, zwrotem części dofinansowania projektu z UE, organizacją przetargu. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo jest bezzasadne, albowiem sprawa bezzasadności i bezprawności odstąpienia od umowy przez ZWIK i naliczenia z tego tytułu kary umownej została prawomocnie rozstrzygnięta wyrokami SO we Wrocławiu z 29 lutego 2016 roku X GC 159/13 i SA we Wrocławiu z 28 września 2016 roku I ACa 907/16. Zatem nieuprawnionym jest żądanie zapłaty ponownie tej samej kary umownej oraz odszkodowania ponad tę karę, w tym kosztów dokończenia inwestycji, organizacji przetargu, usunięcia braków w robotach lub wad, które wyniknęły na skutek polecenia natychmiastowego opuszczenia placu budowy po odstąpieniu od kontraktu. Powództwo w znaczącej części jest również przedawnione, a także nieudowodnione. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. - sprawa wszczęta pozwem z 11 grudnia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. i PORR S.A., jako członków konsorcjum, przeciwko Gminie Dąbrowa Górnicza o zapłatę kwoty 2 771 tys. PLN (po 1 385,6 tys. PLN dla każdego konsorcjanta) tytułem odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek wad w dokumentacji projektowej uniemożliwiających realizację robót oraz braku współdziałania zamawiającego. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie przeprowadzania dowodu z opinii biegłego. - sprawa wszczęta pozwem z 16 sierpnia 2018 roku wniesionym przez jednego z akcjonariuszy przeciwko Spółce o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07.06.2018 w Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 66 z 83 sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcjonariusz Spółki, który głosował przeciwko ww. uchwale i żądał zaprotokołowania sprzeciwu do uchwały i wniósł wniosek o zabezpieczenie powództwa przed wniesieniem pozwu o uchylenie uchwały, który postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z 27.07.2018 roku został oddalony, wobec niespełnienia przesłanek wynikających z przepisów postępowania cywilnego. Na skutek zażalenia powoda, postanowieniem Sądu Apelacyjnego w Katowicach z 24.09.2018 roku udzielono zabezpieczenia roszczenia o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia CNT S.A. z dnia 7 czerwca 2018 roku. W uzasadnieniu wydanego postanowienia Sąd wskazał, iż roszczenie zostało uprawdopodobnione w stopniu wymaganym do udzielenia zabezpieczenia, a nadto że wnioskodawca ma interes prawny w uzyskaniu zabezpieczenia, jako że zniesienie dematerializacji akcji jest operacją trudną do odwrócenia, co nie przesądza o zasadności powództwa co do istoty sprawy. W dniu 23 czerwca 2022 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił powództwo, wyrok prawomocny. W związku z uprawomocnieniem się opisanego powyżej wyroku Zarząd Emitenta będąc związanym treścią uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07 czerwca 2018 roku w sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął działania zmierzające do realizacji zobowiązań wynikających z uchwały, tj. w szczególności zobowiązań dotyczących podjęcia przez Zarząd wszystkich czynności faktycznych i prawnych niezbędnych do wycofania akcji Emitenta z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW, w tym w szczególności do podjęcia niezbędnych w tym zakresie czynności faktycznych i prawnych przed Komisją Nadzoru Finansowego, KDPW oraz GPW. - sprawa wszczęta pozwem z 21 stycznia 2019 roku wniesionym z powództwa CNT SA przeciwko Skarbowi Państwa RZI o zapłatę kwoty 1 201 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za wykonane i odebrane przez pozwanego roboty. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. - sprawa wszczęta pozwem z 05 czerwca 2020 roku wniesionym przez Skarb Państwa RZI przeciwko konsorcjum w składzie : CNT SA, Henryk Taczyński i Mariusz Taczyński o zapłatę solidarnie kwoty 915 tys. PLN tytułem kary umownej za opóźnienie w wykonaniu II Elementu przedmiotu umowy, tj. dokumentacji projektowej. Zdaniem Zarządu powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż opóźnienie w wykonaniu dokumentacji projektowej leżało po stronie powoda, który ograniczył realizację przedmiotu umowy do środków, którymi dysponował na wykonanie zadania, zwlekał z zatwierdzaniem dokumentacji oraz żądał wprowadzenia do niej zmian i uzupełnień. Sprawa jest na etapie powołanego przez Sąd dowodu z opinii biegłego sądowego. - sprawa wszczęta pozwem z 24 marca 2020 roku skierowanym przez Marcina Duszę i Dawida Kaczmarka jako wspólników Dawmar spółki z o.o. przeciwko Emitentowi o zapłatę kwoty 15 mln zł. Przedmiotem żądania jest odszkodowanie w związku z umową zawartą w ramach przetargu publicznego ogłoszonego przez Strzeleckie Wodociągi i Kanalizację sp. z o.o. „Poprawa gospodarki wodnościekowej w aglomeracji Strzelce Opolskie” część IV – kontrakt 8. Do wartości przedmiotu sporu wchodzi utracony zysk Dawmar spółki z o.o. i jej wspólników, strata w majątku spółki Dawmar oraz utracone wynagrodzenie jej członków zarządu. Zdaniem Emitenta roszczenia te są nieuzasadnione wobec braku przesłanek odszkodowawczych i w żaden sposób nieudowodnione. Sprawa jest na etapie przesyłania pism procesowych. - w grudniu 2022 r. CNT S.A. i ETP SA w restrukturyzacji i syndyk masy upadłości Maxer S.A. w upadłości likwidacyjnej podpisali porozumienie, na podstawie którego syndyk masy upadłości Maxer S.A. w upadłości likwidacyjnej wystąpił w dniu 30.12.2022 r. do sądu z pozwem przeciwko Przedsiębiorstwu Gospodarki Wodnej Wody Polskie o zapłatę 49.745.800 zł tytułem wynagrodzenia za roboty w strefie cofki w ramach inwestycji „Budowa stopnia wodnego Malczyce”, które był gotowy Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 67 z 83 wykonać, ale z przyczyn leżących po stronie PGW Wody Polskie nie mógł zrealizować. W skład wyżej wymienionego przedmiotu sporu wchodzi m.in. marża CNT S.A. w kwocie 22.355.400 zł, którą syndyk masy upadłości Maxer SA w upadłości likwidacyjnej uznał za zasadną i zobowiązał się zapłacić w razie prawomocnego wygrania sporu, otrzymania jej zapłaty i ustanowienia zabezpieczenia od CNT S.A. określonego w porozumieniu. W wykonaniu powyższego porozumienia syndyk masy upadłości Maxer SA ustanowił m.in. na rzecz CNT S.A. zabezpieczenie zapłaty ww roszczenia w formie oświadczenia o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego na warunkach określonych w porozumieniu. O powyższym porozumieniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 76/2022 z 30.12.2023 r. Łączna wartość przedmiotów sporów przeciwko CNT S.A. to 33 086 tys. PLN, a z powództwa CNT S.A. 18 727 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zapadło żadne prawomocne rozstrzygnięcie w ww. sprawach. Nota 38 Roszczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku nie ma potrzeby utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. W 2022 roku nie było kontroli, które spowodowały zwiększenie zobowiązań podatkowych. Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych W skład Grupy Kapitałowej CNT na dzień 31.12.2022 roku wchodziły następujące jednostki gospodarcze: Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 68 z 83 ) Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest komplementariuszem Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. uprawnionym do reprezentowania spółki zależnej i prowadzenia jej spraw oraz odpowiadającym w pełni za jej zobowiązania. Emitent jest uprawniony do udziału w zyskach spółki komandytowej proporcjonalnie do wartości wniesionych przez Emitenta wkładów (51%). Spółka w 2022 roku obejmowała skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wskazane poniżej spółki należące do Grupy Kapitałowej CNT: • Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. (spółka dominująca), • GET EnTra sp. z o.o. (spółka zależna), • Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa (spółka zależna), • Spółka Energopol – Południe sp. z o.o. (spółka zależna). Działalność spółki zależnej Energopol – Południe sp. z o.o. została zawieszona na 24 miesiące od dnia 1 lipca 2017 roku. W dniu 19 czerwca 2019 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat tj. do dnia 19 czerwca 2021 roku. W dniu 31 maja 2021 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat począwszy od dnia 20 czerwca 2021 roku. Spółka zależna nie prowadziła działalności gospodarczej w 2022 roku. Poniżej transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2022 roku: Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 69 z 83 GetEntra Sp. z o.o. 31.12.2022 31.12.2021 Przychody (w tym) 100 124 - z tytułu udzielenia poręczenia 100 124 Koszty (w tym): 19 6 - energia elektryczna 19 6 Stan należności na dzień bilansowy 8 8 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 4 3 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. Sp. komandytowa 31.12.2022 31.12.2021 Przychody (w tym) 6 775 1 491 - nadzór budowlany 6 680 1 400 - wynajem pomieszczeń 41 44 - udostępnienie oprogramowania 12 12 - udostępnienie samochodu 0 23 - poręczenie umowy o zabezpiezeniu 39 2 - refaktura kosztów 3 10 Przychody finansowe (w tym) 19 913 28 123 - z tytułu dywidendy 19 830 27 693 - z tytułu odsetek od pożyczki 83 430 Koszty (w tym): 1 98 - refaktura kosztów internetu 1 9 - zakup środków trwałych 0 88 - zakup materiałów 0 1 Stan należności na dzień bilansowy 33 112 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 1 Dodatkowo, Spółka dokonała następujących transakcji z pozostałymi jednostkami powiązanymi (nie wchodzącymi w skład grupy kapitałowej CNT): Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 70 z 83 Sedno s.c. 31.12.2022 31.12.2021 Koszty (w tym): 19 17 - koszty najmu 19 17 Stan należności na dzień bilansowy 0 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 4 Multico Sp. z o. o. 31.12.2022 31.12.2021 Przychody (w tym) 100 30 - nadzór inwestycyjny 100 30 Stan należności na dzień bilansowy 0 12 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0 Mennica Polska S.A. Spółka Komandytowo-Akcyjna 31.12.2022 31.12.2021 Przychody (w tym) 4 044 2 274 - nadzór inwestycyjny 4 039 2 271 - dodatkowe wynagrodzenie 5 3 Stan należności na dzień bilansowy 328 328 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0 Jakubas Investment Sp. z o.o. 31.12.2022 31.12.2021 Przychody (w tym): 69 0 - wynagrodzenie zgodnie z umową 69 0 Stan należności na dzień bilansowy 0 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0 Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Spółką w 2022 i 2021 roku Emitent na 31.12.2022 roku zatrudniał 23 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 22,25. W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych. 0 5 10 15 20 25 stan zatrudnienia na dzień 31.12.2021 przyjęcia zwolnienia stan zatrudnienia na dzień 31.12.2022 2 0 0 2 22 0 1 21 24 0 1 23 Fizyczni Umysłowi Ogółem Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 71 z 83 Po dniu bilansowym w okresie wypowiedzenia umowy o pracę znajduje się 6 pracowników, w tym: 2 administracyjnych, 1 fizyczny i 3 pracowników technicznych, natomiast z 3 pracownikami administracyjnymi umowa o pracę po dniu bilansowym została rozwiązana. Emitent na 31.12.2021 roku zatrudniał 24 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 20,575. W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych. Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu w PLN za 2022 rok: Rodzaj: Osoba: Jacek Taźbirek RAZEM Wynagrodzenia bieżące: 358 358 - zasadnicze 358 358 - nagrody 0 0 Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia 0 0 Inne świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia związane z zakończeniem zatrudnienia 0 0 RAZEM 358 358 Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2022 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę. 0 5 10 15 20 25 stan zatrudnienia na dzień 31.12.2020 przyjęcia zwolnienia stan zatrudnienia na dzień 31.12.2021 2 0 0 2 22 4 4 22 24 4 4 24 Fizyczni Umysłowi Ogółem Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 72 z 83 Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu w PLN za 2021 rok: Rodzaj: Osoba: Jacek Taźbirek RAZEM Wynagrodzenia bieżące: 360 360 - zasadnicze 360 360 - nagrody 0 0 Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia 0 0 Inne świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia związane z zakończeniem zatrudnienia 0 0 RAZEM 360 360 Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2021 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę. Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2022 rok: Lp. Imię i Nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. PLN 1. Ewa Danis 46 2. Waldemar Dąbrowski 42 3. Agnieszka Pyszczek 42 4. Robert Sołek 42 5. Maciej Waś 42 Łącznie wynagrodzenie 214 Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2022 r. . Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2021 rok: Lp. Imię i Nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. PLN 1. Ewa Danis 40 2. Waldemar Dąbrowski 36 3. Katarzyna Kozińska 17 4. Agnieszka Pyszczek 19 5. Robert Sołek 36 6. Adam Świetlicki vel Węgorek 17 7. Maciej Waś 19 Łącznie wynagrodzenie 184 Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 73 z 83 Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2021 r. Informacja o łącznej liczbie i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) emitenta oraz akcji i udziałów w spółkach zależnych od emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta. Organy Spółki Liczba akcji (szt.) na dzień 31.12.2022 roku Liczba akcji (szt.) na dzień publikacji sprawozdania za 2022 rok Zmiana (-) spadek, (+) wzrost, () brak zmian Wartość nominalna (zł) ZARZĄD 1. Jacek Taźbirek 20.094 20.094 * 80.376 Razem ZARZĄD 20.094 20.094 * 80.376 RADA NADZORCZA 1. Ewa Danis 0 0 * 0 2. Waldemar Dąbrowski 0 0 * 0 3. Robert Mirosław Sołek 0 0 * 0 4. Agnieszka Pyszczek nie dotyczy 0 * 0 5. Maciej Waś nie dotyczy 0 * 0 Razem RADA NADZORCZA 0 0 * 0 Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w spółkach zależnych od Emitenta. Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których może korzystać Spółka należą: kredyty bankowe (w latach 2022-2021 spółka nie korzystała z kredytów), umowy leasingu, środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz instrumenty pochodne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych jeżeli posiada transakcje walutowe, przede wszystkim kontrakty terminowe typu forward (na koniec 2022 i 2021 roku nie Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 74 z 83 wystąpiły jednak takie transakcje, z uwagi iż obecne kontrakty są rozliczane w walucie PLN). Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. 41.1 Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada aktywa dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko spadku tych stóp w stosunku od momentu zawarcia umowy. Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Rok 2022: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: -1,5 p.p. +1,5 p.p. Aktywa 106 485 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 106 478 -1 597 1 597 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 2 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 5 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 0 Razem zwiększenie / zmniejszenie 106 485 -1 597 1 597 Ryzyko stopy procentowej (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN Rok 2021: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: -1,5 p.p. +1,5 p.p. Aktywa 101 747 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 96 741 -1 451 1 451 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 2 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0 0 Udzielone pożyczki 5 000 -75 75 Razem zwiększenie / zmniejszenie 101 747 -1 526 1 526 Ryzyko stopy procentowej (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN 41.2 Ryzyko walutowe Spółka nie jest obecnie narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi, iż obecnie nie realizuje kontraktów, rozliczanych w walucie. Ponadto Spółka nie posiada kredytów, pożyczek w walutach obcych. Spółka obecnie nie posiada lokat w walucie obcej. Ryzyko walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu EUR. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna. Spółka do zarządzania ryzykiem walutowym może stosować hedging naturalny oraz pochodne instrumenty finansowe. W miarę upływu czasu wdrażane będą kolejne strategie zabezpieczające. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 75 z 83 Spółka dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów: • kontrakty forward, • kontrakty opcyjne, • struktury złożone z wyżej wymienionych instrumentów. Jednakże w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022 oraz w roku 2021 żadne z powyższych, nie wystąpiły. Rok 2022: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: + 10% - 10% Aktywa 7 0,7 -0,7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 2 0,2 -0,2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 5 0,5 -0,5 Razem zwiększenie / zmniejszenie 0,7 -0,7 Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN Rok 2021: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: + 10% - 10% Aktywa 6 0,6 -0,6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0,4 -0,4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Euro 2 0,2 -0,2 Razem zwiększenie / zmniejszenie 0,6 -0,6 Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN 41.3 Ryzyko zmiany cen Spółka nie jest narażona na ryzyko zmiany cen materiałów i usług budowlanych, z uwagi na zawarte umowy ryczałtowe. 41.4 Ryzyko kredytowe Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia). Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 76 z 83 Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Spółka ocenia ryzyko kredytowe, zgodnie z polityką rachunkowości. 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 3 131 8 520 Należności długoterminowe wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 19 22 Środki pieniężne wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 106 484 96 747 Razem aktywa finansowe według kategorii 109 634 105 289 Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł W związku z MSSF 9 Spółka dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonania potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Spółka dokonała analizy przeszłych płatności i w oparciu o to ustaliła, że poziomy odpisów dla poszczególnych okresów przeterminowania są następujące: - nieprzeterminowane - 0% - przeterminowane do 6 M – 0,1% - przeterminowane do 12 M – 0,5% - przeterminowane ponad rok – 1,5%. W ramach analizy brana jest także pod uwagę indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów oraz charakter wykazywanej należności. Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne dokonywanie istotnych odpisów z tyt. strat kredytowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy składnik aktywów finansowych wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z rzeczowym składnikiem aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń: – znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy; – naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w terminie 30 dni; – przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił; – staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy; Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 77 z 83 – zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; lub – kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe. W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów, a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. W celu minimalizacji ryzyka związanego z lokowaniem środków finansowych Spółka ograniczyła liczbę instytucji finansowych, z którymi współpracuje, wyłącznie do banków o ugruntowanej pozycji rynkowej. Banki wybierane do współpracy są oceniane na podstawie wartości kapitałów własnych, posiadanych ratingów inwestycyjnych oraz współczynnika wypłacalności. Na podstawie tych parametrów w celu dywersyfikacji ryzyka związanego z lokowaniem środków, ustalane są maksymalne limity koncentracji. W ramach limitów koncentracji środki lokowane są w bankach oferujących najwyższe oprocentowanie. Proces lokowania wolnych środków podlega monitoringowi. W roku 2022 Spółka posiadała rachunki bankowe w sześciu bankach, jednak 38% środków pieniężnych na dzień 31.12.2022 było ulokowane w jednym banku: Bank Milenium S.A.. W roku 2021 Spółka posiadała rachunki bankowe w sześciu bankach, jednak 84 % środków pieniężnych na dzień 31.12.2021 było ulokowane w jednym banku: Bank Gospodarstwa Krajowego. Bank Agencja ratingowa 31.12.2022 31.12.2021 2022 2021 ING Bank Śląski S.A. podmiotu A+ perspektywa stabilna Bank Millennium S.A. podmiotu BB perspektywa stabilna mBank S.A. podmiotu BBB- perspektywa negatywna Bank Gospodarstwa Krajowego podmiotu A- perspektywa stabilna Bank Ochrony Środowiska S.A. podmiotu BB- perspektywa stabilna PKO BP S.A. podmiotu A- perspektywa stabilna Inne (w tym naliczone odsetki od lokat) 250 46 0,23% 0,05% SUMA 106 484 96 748 100% 100% Euro Rating 289 2 794 0,27% 2,89% Fitch Ratings 37,79% Fitch Ratings 0,27% 253 Fitch Ratings Fitch Ratings 2,05% 29 465 81 702 33,52% 1 982 0,24% 4,99% 27,67% 84,45% Rating 35 698 3 511 1,95% 40 243 4 825 286 1 888 Fitch Ratings 3,63% 41.5 Ryzyko związane z płynnością Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 78 z 83 W ocenie Zarządu Spółki wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz dostępne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Poziom środków pieniężnych zwiększył się realnie o 10% względem początku roku i wynosił na koniec 2022 roku 106 484 tys. PLN. 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje otrzymane długoterminowe 173 827 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 208 366 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 464 14 714 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 1 367 758 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Długoterminowe zobowiązania finansowe 2 185 2 309 Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 569 2 558 Razem 15 966 21 532 Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Terminy płatności zobowiązań przedstawiają się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Płatne do 6 miesięcy: 11 039 14 910 Płatne od 6 miesięcy do 12 miesięcy: 0 941 Płatne od 1 roku do 2 lat: 1 362 1 920 Płatne powyżej 2 lat: 3 565 3 761 Razem 15 966 21 532 Nota 42 Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego oraz wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 1,0, natomiast wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA na poziomie do 2,0. Wszelkie nadwyżki środków finansowych były na bieżąco lokowane na oprocentowanych depozytach bankowych, a kwoty i okresy depozytów bankowych były dostosowywane do bieżących potrzeb finansowych Spółki z zachowaniem zasady maksymalnych korzyści przy dywersyfikacji lokat. Wskaźniki płynności za 2022 rok są na zadowalającym poziomie, zapewniającym stabilną sytuację płatniczą Spółki. Z wysokości poniższych wskaźników wynika, że ryzyko utraty płynności finansowej oraz niedoboru środków finansowych jest bardzo ograniczone, a majątek obrotowy w pełni pokrywa zobowiązania bieżące Spółki. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 79 z 83 Analiza wskaźnikowa 2022 rok 2021 rok 1 Rotacja należności w dniach (stan należności z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 87 270 2 Rotacja zobowiązań w dniach (stan zobowiązań z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 253 1 112 Wskaźniki płynności 2022 rok 2021 rok 1 Płynność bieżąca (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe) 7,13 5,74 2 Płynność szybka (aktywa obrotowe - zapasy / zobowiązania krótkoterminowe) 7,13 5,73 Wskaźniki rentowności 2022 rok 2021 rok 1 Rentowność sprzedaży (wynik netto / przychody ze sprzedaży) 254,1% 669,2% 2 ROE (wynik netto / kapitały własne) 25,2% 27,5% 3 ROA (wynik netto / aktywa ogółem) 21,6% 21,5% 4 ROCE (EBIT / aktywa ogółem - zobowiązania krótkoterminowe) 4,9% -2,3% 5 EBIT (wynik na działalności operacyjnej) 5 520 2 393 - 6 EBIT % 50% -62% 7 EBITDA (wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja) 5 864 2 155 - Wskaźniki zadłużenia 2022 rok 2021 rok 1 Zadłużenie ogółem (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) 14% 22% 2 Zadłużenie kapitału własnego (zobowiązania ogółem / kapitał własny) 17% 28% 3 Zadłużenie netto do EBITDA (zobowiązania ogółem - środki pienieżne / EBITDA) -1497% 3260% Struktura aktywów i pasywów 2022 rok 2021 rok 1 majątek trwały / majątek obrotowy 13% 14% 2 kapitał własny / kapitał obcy 592% 355% Nota 43 Instrumenty finansowe Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niż wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów. 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 3 131 8 520 3 131 8 520 Należności długoterminowe wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 19 22 26 26 Środki pieniężne wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 106 484 96 747 67 172 67 172 Razem aktywa finansowe według kategorii 109 634 105 289 70 329 75 718 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 15 966 21 532 15 966 21 532 Razem zobowiązania finansowe według kategorii 15 966 21 532 15 966 21 532 Wartość godziwa w tys. zł Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 80 z 83 Ze względu na krótkoterminowy charakter tych instrumentów, ich wartość bilansowa nie różni się istotnie od wartości godziwej. 31.12.2022 31.12.2021 Zyski lub straty netto dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące udzielonych i otrzymanych pożyczek wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 83 430 Zyski lub straty netto dotyczące należności i zobowiązań handlowych 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (z wyłączeniem zobowiązań handlowych) 0 0 Zyski/straty dotyczące środków pieniężnych 4 608 58 Zyski lub straty netto z tytułu instrumentów finansowych w podziale na kategorie Wartość bilansowa w tys. zł Nota 44 Wynagrodzenie firmy audytorskiej Badanie sprawozdania finansowego za 2022 rok przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę podpisaną w dniu 23.06.2021. Umowa, o której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 38 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 52 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach wyniosło 8 tys. PLN. W 2022 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. Badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę podpisaną w dniu 23.06.2021. Umowa, o której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 43 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 58 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach wyniosło 7 tys. PLN. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym 28 listopada 2022 r. Spółka złożyła do KNF wniosek o wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("Wniosek"). O złożeniu wniosku Spółka poinformowała raportem bieżącym nr RB 64/2022 z dnia 28 listopada 2022 r. Wniosek został złożony w wykonaniu uchwały nr 3 podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 07 czerwca 2018 roku w sprawie zniesienia Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 81 z 83 dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., o której Emitent informował raportem bieżącym nr RB 37/2018 z dnia 07 czerwca 2018 r. Wniosek został złożony w związku z uprawomocnieniem się wyroku Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 23 czerwca 2022 roku oddalającego powództwo wniesione przez jednego z akcjonariuszy przeciwko Spółce o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07 czerwca 2018 roku w sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i w związku z upadkiem ustanowionego przez sąd zabezpieczenia w postaci wstrzymania wykonania uchwały nr 3 na czas trwania postępowania. O uprawomocnieniu wyroku i upadku zabezpieczenia Spółka informowała raportem bieżącym nr RB 55/2022 z dnia 11 października 2022 r. O postępowaniu Spółka informowała raportami bieżącymi nr RB 29/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku, nr RB 61/2018 z dnia 03 października 2018 r., nr RB 55/2018 z dnia 29 sierpnia 2018 r., nr RB 52/2018 z dnia 16 sierpnia 2018 r. oraz nr RB 50/2018 z dnia 8 sierpnia 2018 roku. Wniosek dotyczy wszystkich akcji Spółki, co do których nie została dotychczas podjęta przez Walne Zgromadzenie Spółki uchwała w przedmiocie umorzenia, tj. 6.890.135 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 złote każda oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLERGPL00014. Po dniu bilansowym 02 stycznia 2023 r. wpłynęło do spółki zawiadomienie z Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”) w związku z toczącym się postępowaniem wszczętym wnioskiem Spółki w przedmiocie wydania przez KNF zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym, w którym KNF na podstawie art. 36 w zw. z art. 35§ 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. – Kodeks postępowania administracyjnego (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 2000 z późn. zm.) informuje, że zakończenie postępowania planowane jest w lutym 2023 r., a przedłużenie postępowania wynikło z uwagi na konieczność zgromadzenia dodatkowego materiału dowodowego. O otrzymaniu pisma KNF i planowanym terminie zakończenia postępowania Spółka poinformowała raportem bieżącym nr RB 1/2023 z dnia 02 stycznia 2023 r. Po dniu bilansowym 22 lutego 2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie z KNF w związku z toczącym się postępowaniem wszczętym wnioskiem Spółki w przedmiocie wydania przez KNF zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym, w którym KNF na podstawie art. 36 w zw. z art. 35§ 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. – Kodeks postępowania administracyjnego (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 2000 z późn. zm.) informuje, że zakończenie postępowania planowane jest w marcu 2023 r., a przedłużenie postępowania wynikło z uwagi na konieczność zgromadzenia dodatkowego materiału dowodowego. O otrzymaniu pisma KNF i przedłużeniu terminu planowanego zakończenia postępowania Spółka poinformowała raportem bieżącym nr RB 7/2023 z dnia 23 lutego 2023 r. W treści pisma KNF wskazała, że po analizie materiału dowodowego, stwierdziła, że Spółka nie udokumentowała okoliczności umorzenia 509 865 akcji własnych. W związku z powyższym KNF zwróciła się do Spółki w treści tego samego pisma z wezwaniem do złożenia do akt sprawy: - posiadanych przez Spółkę informacji na jakim etapie pozostaje rozpatrzenie wniosku o zmianę danych podmiotu w rejestrze przedsiębiorców złożonego przez Spółkę za pośrednictwem systemu teleinformatycznego do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 listopada 2022 r., Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 82 z 83 - odpisu orzeczenia właściwego sądu, wydanego na skutek ww. wniosku o zmianę danych podmiotu w rejestrze przedsiębiorców w przypadku otrzymania przez Spółkę takiego orzeczenia, a także treści pozostałej korespondencji pochodzącej od sądu w związku z ww. wnioskiem o zmianę danych podmiotu w rejestrze przedsiębiorców, jeżeli taka korespondencja była kierowana do Spółki. Zarząd Spółki o fakcie zarejestrowania obniżenia kapitału zakładowego Spółki (opisywanym również szeroko w treści niniejszego sprawozdania) poinformował raportem bieżącym nr RB 5/2023 z dnia 21 lutego 2023 r., w którym to dniu Spółce doręczono za pośrednictwem systemu teleinformatycznego Postanowienie z dnia 21 lutego 2023 r. wydane przez Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w przedmiocie rejestracji zmian Statutu Spółki obejmujące m.in. rejestrację obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Po dniu bilansowym w dniu 6 marca 2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie z KNF, w związku z toczącym się postępowaniem wszczętym wnioskiem Spółki w przedmiocie wydania przez KNF zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym, w którym KNF na podstawie art. 36 w zw. z art. 35§ 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. – Kodeks postępowania administracyjnego (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 2000 z późn. zm.) informuje, że zakończenie postępowania planowane jest w kwietniu 2023 r., a przedłużenie postępowania wyniknęło z uwagi na konieczność dodatkowej analizy materiału dowodowego. Emitent informuje, iż po dniu 31 grudnia 2022 roku do dnia sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły inne zdarzenia, nieujęte w niniejszym sprawozdaniu, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na jej przyszłe wyniki finansowe. Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Spółki Do końca 2022 r. sytuacja w Polsce i na świecie była kształtowana przez zjawiska globalne podlegające dynamicznym zmianom, takie jak stan pandemii COVID-19, a po 16 maja 2022 r. stan zagrożenia epidemicznego. Zarząd Emitenta ocenia obecnie wpływ tych czynników jako nieistotny dla sytuacji Emitenta. Wobec utrzymującego się zagrożenia epidemicznego COVID-19 w lokalach w których przebywają pracownicy Emitenta uruchomiono przepływowe lampy bakteriobójcze, które gwarantują stały, wysoki stopień dezynfekcji powietrza oraz stale znajdują się preparaty do dezynfekcji dłoni. Zarząd Emitenta stale dba też o podnoszenie świadomości pracowników związane z przeciwdziałaniem COVID-19. By uchronić zdrowie pracowników spółki, zarząd Emitenta wprowadził m.in. zalecenie natychmiastowego kontaktowania się z lekarzem i samo - kwarantanny przy wystąpieniu objawów przypominających symptomy wirusa COVID-19, a także w ramach profilaktyki mającej na celu zminimalizowanie ryzyka zakażeniem COVID-19 w spółce wykonywane są również regularne testy na obecność wirusa COVID-19. Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 83 z 83 Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta Istotne znaczenie dla gospodarki Polski miała wojna w Ukrainie, która rozpoczęła się 24 lutego 2022 r. i trwa do chwili obecnej. Ze względu na zaangażowanie Emitenta w świadczenie usług nadzoru nad inwestycjami deweloperskimi i fakt, iż obecnie Emitent nie realizuje bezpośrednio żadnej inwestycji budowlanej skutki wojny w Ukrainie nie mają zdaniem Emitenta wpływu na prowadzoną przez Emitenta działalność. Ewentualne opóźnienia i ograniczenia dostępności materiałów budowlanych mogą co najwyżej dotknąć podmioty na rzecz których Emitent świadczy usługi nadzoru. Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu podpis: Sprawozdanie sporządziła: Joanna Wycisło – Dyrektor Finansowy / Prokurent podpis: Sosnowiec, 26.04.2023 roku.

AI Terminal

5560_rns_2023-04-27_c6589d2e-4824-463d-a950-8917bd626b0a.xhtml

More from Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

Talk to a Data Expert