Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 27, 2023
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport JWW Invest S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2022 Page 1 1. 1 Nazwa jednostki: 1. 2 Siedziba jednostki: 1. 3 Podstawowy przemiot działalności: 1. 4 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr: 1. 5 Czas trwania działalności jednostki: 1. 6 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1. 7 1. 8 Nie dotyczy 1. 9 Nie dotyczy 2. JWW Invest S.A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 ) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Łączenie się Spółek Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego Ważniejsze zasady rachunkowości ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice Nieograniczony Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000410618). Przedmiot działalności Spółki zgodnie z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki. 01.01.2022 - 31.12.2022 Page 2 2. 1 20% - 30% 20% 14% - 20% 2 lata 2 lata Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 10.000,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Obce środki trwałe przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwałe i umarza metodą liniową w następującym okresie: Koncesje i licencje Oprogramowanie Page 3 2. 2 2. 2.1 2. 2.2 Nie dotyczy 2. 2. 3 2. 3 2. 3.1 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje dotyczą aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych nieruchomości i wartości niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Inwestycje długoterminowe, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Udziały w jednostkach podoprządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Instrumenty finansowe Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Podział instrumentów finansowych Aktywa finansowe dzieli się na: • aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, • pożyczki udzielone i należności własne, • aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: • zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, • pozostałe zobowiązania finansowe. Page 4 2. 3.2 2. 3.3 2. 3.4 2. 3.5 Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń 2. 3.6 Nie dotyczy Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji długoterminowych Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji krótkoterminowych Na dzień bilansowy udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposób: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - wycenia się w wartości godziwej, b) pożyczki udzielone i należności własne - wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki, c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwej; jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Skutki przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do przychodów i kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Rachunkowość zabezpieczeń Zabezpieczanie przepływów pieniężnych Page 5 2. 4 2. 5 2. 6 2. 7 2. 8 Zapasy Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Kapitał własny Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej. Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek, po uwzględnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie będą wypłacone, nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na: Page 6 2. 9 2. 10 2. 11 2. 12 Różnice kursowe a) pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę zobowiązania da się wiarygodnie oszacować, b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności: a) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi. Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Page 7 2. 13 Podatek dochodowy Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Page 8 AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021 PLN PLN A. Aktywa trwałe 6 172 605,26 6 242 465,46 I. Wartości niematerialne i prawne 3 750,00 15 000,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 3 750,00 15 000,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 723 899,66 1 716 098,18 1. Środki trwałe 0,00 0,00 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) 26 013,04 32 465,68 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 021 744,31 1 041 722,19 d) środki transportu 1 560 234,09 602 488,73 e) inne środki trwałe 115 908,22 39 421,58 2 723 899,66 1 716 098,18 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 68 951,11 68 951,11 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 68 951,11 68 951,11 IV. Inwestycje długoterminowe 743 025,24 1 213 118,47 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 743 025,24 1 211 618,47 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje 196 533,73 272 840,31 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 196 533,73 272 840,31 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje 1 500,00 1 500,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 1 500,00 1 500,00 c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 190 913,32 310 717,84 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 87 900,04 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 266 178,15 628 060,32 544 991,51 938 778,16 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 632 979,25 3 229 297,70 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 632 979,25 3 229 297,70 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Bilans na dzień 31.12.2022 JWW Invest S.A., Katowice Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Page 9 Bilans na dzień 31.12.2022 JWW Invest S.A., Katowice B. Aktywa obrotowe 40 590 762,86 36 561 009,78 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 27 601 288,29 23 059 706,07 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 27 601 288,29 23 059 706,07 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 17 758 271,11 22 069 330,70 - powyżej 12 miesięcy 8 511 816,65 337 577,40 26 270 087,76 22 406 908,09 b) 1 132 832,49 493 237,36 c) inne 198 368,04 159 560,62 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 11 218 553,04 13 244 938,71 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 218 553,04 13 244 938,71 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 153 624,41 137 825,62 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 153 624,41 137 825,62 b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 1 681 571,25 1 600 000,00 - udzielone pożyczki 49 616,04 29 000,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 145 734,45 2 450 671,32 3 876 921,74 4 079 671,32 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 7 188 006,89 9 027 441,77 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 7 188 006,89 9 027 441,77 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 770 921,53 256 365,00 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) odstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 46 763 368,12 42 803 475,24 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Page 10 Bilans na dzień 31.12.2022 JWW Invest S.A., Katowice PASYWA 31.12.2022 31.12.2021 PLN PLN A. Kapitał własny 30 752 363,10 28 089 440,59 I. Kapitał podstawowy 1 100 000,00 1 100 000,00 II. Kapitał zapasowy, w tym: 26 329 440,59 24 906 703,73 - 3 476 393,00 3 476 393,00 III. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 3 322 922,51 2 082 736,86 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 011 005,02 14 714 034,65 I. Rezerwy na zobowiązania 4 472 903,19 3 340 045,20 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 683 016,59 270 842,22 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa 94 810,90 133 778,28 - krótkoterminowa 852 260,48 852 260,48 947 071,38 986 038,76 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 2 842 815,22 2 083 164,22 2 842 815,22 2 083 164,22 II. Zobowiązania długoterminowe 981 821,65 902 183,89 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 981 821,65 902 183,89 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 981 821,65 902 183,89 III. Zobowiązania krótkoterminowe 8 633 651,14 8 446 781,22 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 10 701,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 10 701,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 10 701,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Page 11 Bilans na dzień 31.12.2022 JWW Invest S.A., Katowice 3. Zobowiazania wobec pozostałych jednostek 8 622 950,14 8 446 781,22 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 1 131 491,60 871 497,78 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 4 588 170,82 4 872 988,42 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 4 588 170,82 4 872 988,42 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 466 269,25 1 420 619,80 h) z tytułu wynagrodzeń 1 290 272,31 1 141 015,83 i) inne 146 746,16 140 659,39 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 922 629,04 2 025 024,34 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 1 922 629,04 2 025 024,34 1 922 629,04 2 025 024,34 Pasywa razem 46 763 368,12 42 803 475,24 Page 12 01.01.2022 01.01.2021 - 31.12.2022 - 31.12.2021 PLN PLN A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 84 365 762,89 76 335 536,03 - od jednostek powiązanych 7 041,56 10 166,40 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 84 365 762,89 76 335 536,03 II. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 80 329 462,70 72 057 783,46 I. Amortyzacja 1 107 601,86 1 035 996,61 II. Zużycie materiałów i energii 5 276 533,67 4 042 410,52 III. Usługi obce 45 892 489,09 39 899 882,81 IV. Podatki i opłaty, w tym: 260 033,13 241 776,82 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 23 046 493,44 22 113 928,54 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 4 112 832,58 4 188 996,73 - emerytalne 1 568 875,79 1 549 904,49 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 633 478,93 534 791,43 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 4 036 300,19 4 277 752,57 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 639 548,85 1 980 555,88 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 24 593,50 34 552,84 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 141 999,09 933 765,39 IV Inne przychody operacyjne 472 956,26 1 012 237,65 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 201 249,01 3 602 583,35 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 944 089,28 1 059 473,41 III. Inne koszty operacyjne 257 159,73 2 543 109,94 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 474 600,03 2 655 725,10 G. Przychody finansowe 955 200,41 38 245,99 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 71 191,57 38 070,43 - od jednostek powiązanych 7 129,44 5 936,55 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 205 760,56 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 81 571,25 0,00 V. Inne 596 677,03 175,56 (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 JWW Invest S.A., Katowice Page 13 01.01.2022 01.01.2021 - 31.12.2022 - 31.12.2021 PLN PLN (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 JWW Invest S.A., Katowice H. Koszty finansowe 373 411,11 494 316,48 I. Odsetki, w tym: 72 443,09 68 025,61 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 140 304,52 119 984,47 IV. Inne 160 663,50 306 306,40 I. Zysk (strata) brutto 5 056 389,33 2 199 654,61 J. Podatek dochodowy 1 733 466,82 116 917,75 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto 3 322 922,51 2 082 736,86 Page 14 01.01.2022 01.01.2021 - 31.12.2022 - 31.12.2021 PLN PLN I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 28 089 440,59 26 006 703,73 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. 28 089 440,59 26 006 703,73 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 100 000,00 1 100 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 100 000,00 1 100 000,00 2. 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 24 906 703,73 23 821 113,43 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 422 736,86 1 085 590,30 a) zwiększenie (z tytułu) 1 422 736,86 1 085 590,30 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 1 422 736,86 1 085 590,30 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2. 26 329 440,59 24 906 703,73 5. 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 5.2. 0,00 0,00 6. 0,00 0,00 6.1. 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym JWW Invest S.A., Katowice za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Page 15 01.01.2022 01.01.2021 - 31.12.2022 - 31.12.2021 PLN PLN Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym JWW Invest S.A., Katowice za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 082 736,86 1 085 590,30 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 082 736,86 1 085 590,30 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 082 736,86 1 085 590,30 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeszacowanie leasingu 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 082 736,86 1 085 590,30 - przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 1 422 736,86 1 085 590,30 - wypłata dywidendy 660 000,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 3 322 922,51 2 082 736,86 a) zysk netto 3 322 922,51 2 082 736,86 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 30 752 363,10 28 089 440,59 III. 30 092 363,10 28 089 440,59 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Page 16 01.01.2022 01.01.2021 - 31.12.2022 - 31.12.2021 PLN PLN A. I. Zysk (strata) netto 3 322 922,51 2 082 736,86 II. Korekty razem -4 508 152,38 108 039,82 1. 1 035 996,61 2. -20 485,08 2 677,17 3. 161 841,50 207 929,67 4. -147 027,29 55 442,94 5. 1 132 857,99 -531 929,41 6. 0,00 0,00 7. -4 541 582,22 -5 755 732,00 8. -73 123,90 1 476 562,02 9. -1 020 633,38 3 617 092,82 10. 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 185 229,87 2 190 776,68 B. I. Wpływy 1 827 514,19 216 026,79 1. 24 593,50 34 187,56 2. 0,00 0,00 3. 1 802 920,69 181 839,23 a) w jednostkach powiązanych 156 900,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych 156 900,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 1 646 020,69 181 839,23 - zbycie aktywów finansowych 282 067,14 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 39 983,92 41 573,47 - odsetki 85 466,30 2 853,71 - inne wpływy z aktywów finansowych 1 238 503,33 137 412,05 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 1 352 850,56 1 692 542,21 1. 445 751,35 0,00 2. 0,00 0,00 3. 355 900,00 1 600 000,00 a) w jednostkach powiązanych 186 900,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki krótkoterminowe 186 900,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 169 000,00 1 600 000,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 1 600 000,00 - udzielone pożyczki krótko i długoterminowe 169 000,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe - kaucje 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 551 199,21 92 542,21 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 474 663,63 -1 476 515,42 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Z aktywów finansowych, w tym: Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Inne korekty Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: JWW Invest S.A., Katowice Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (metoda pośrednia) Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Page 17 01.01.2022 01.01.2021 - 31.12.2022 - 31.12.2021 PLN PLN JWW Invest S.A., Katowice Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (metoda pośrednia) C. I. Wpływy 0,00 0,00 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 II. Wydatki 2 236 470,50 1 269 571,03 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 660 000,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 343 363,91 1 052 851,10 8. Odsetki 72 443,09 38 032,92 9. Inne wydatki finansowe 160 663,50 178 687,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 236 470,50 -1 269 571,03 D. Przepływy pieniężne netto razem -2 947 036,74 -555 309,77 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 839 434,88 -555 309,77 - -228 845,88 -295 828,40 F. Środki pieniężne na początek okresu 9 027 441,77 9 582 751,54 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 7 188 006,89 9 027 441,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Page 18 JWW Invest S.A. 31.12.2022 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł, chyba że w treści not stwierdzono inaczej) Page 19 1) 2) 3) 4) 5) 6) JWW Invest S.A. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości Zarząd jednostki pod firmą JWW Invest S.A. przedstawił sprawozdanie finansowe, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2022, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 46763368,12 zł; rachunek zysków i strat za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 wykazujący zysk netto w wysokości 3322922,51 zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 wykazujące stan środków pieniężnych w wysokości 7188006,89 zł; zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 wykazujące kapitał w wysokości 30752363,1 zł; Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy. Ponadto, Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania niniejszego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Page 20 Opis Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 146 447,72 146 447,72 131 447,72 11 250,00 142 697,72 15 000,00 3 750,00 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 146 447,72 0,00 0,00 0,00 146 447,72 131 447,72 11 250,00 0,00 0,00 142 697,72 15 000,00 3 750,00 Nie dokonywano odpisów aktualizujących zwiększenia stan na początek roku obrotowego DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych JWW Invest S.A. Dzień bilansowy: 31.12.2022 zwiększenia stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego Wartość brutto Umorzenie Wartość netto stan na koniec roku obrotowego zmniejsze nia przeksięgo wania (+/-) zmniejsze nia przeksięgo wania (+/-) stan na koniec roku obrotowego Page 21 Opis Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 64 527,30 0,00 0,00 0,00 64 527,30 32 061,62 6 452,64 0,00 0,00 38 514,26 32 465,68 26 013,04 Urządzenia techniczne i maszyny 5 275 371,78 523 173,04 4 712,50 0,00 5 803 257,32 4 233 649,59 543 150,92 4 712,50 0,00 4 781 513,01 1 041 722,19 1 021 744,31 Środki transportu 3 499 197,19 1 485 785,18 0,00 0,00 4 984 982,37 2 896 708,46 528 039,82 0,00 0,00 3 424 748,28 602 488,73 1 560 234,09 Inne środki trwałe 209 400,78 95 195,12 0,00 0,00 304 595,90 169 979,20 18 708,48 0,00 0,00 188 687,68 39 421,58 115 908,22 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 9 048 497,05 2 104 153,34 4 712,50 0,00 11 157 362,89 7 332 398,87 1 096 351,86 4 712,50 0,00 8 433 463,23 1 716 098,18 2 723 899,66 Nie dokonywano odpisów aktualizujących - w ocenie Zarządu nie zachodzi potrzeba dokonywania takich odpisów. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA zwiększenia z tytułu amortyzacji zmniejszeni a przeksięgow ania (+/-) Wartość nettoUmorzenie zmniejszenia Wartość brutto Dzień bilansowy: 31.12.2022 przeksięgowa nia (+/-) JWW Invest S.A. stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego zwiększenia 2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych Page 22 Opis Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 2 828 454,06 87 900,04 0,00 438 188,75 2 478 165,35 1 615 335,59 119 804,52 0,00 0,00 1 735 140,11 1 213 118,47 743 025,24 udziały lub akcje 2 134 257,63 0,00 0,00 76 306,58 2 057 951,05 1 549 199,48 119 804,52 0,00 0,00 1 669 004,00 585 058,15 388 947,05 inne długoterminowe aktywa finansowe 628 060,32 0,00 0,00 361 882,17 266 178,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 628 060,32 266 178,15 udzielone pożyczki 66 136,11 87 900,04 0,00 0,00 154 036,15 66 136,11 0,00 0,00 0,00 66 136,11 0,00 87 900,04 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 2 828 454,06 87 900,04 0,00 438 188,75 2 478 165,35 1 615 335,59 119 804,52 0,00 0,00 1 735 140,11 1 213 118,47 743 025,24 W okresie sprawozdawczym dokonano wyceny akcji notowanych na giełdzie. Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących oraz zmiany wyceny akcji na skutek wyceny zaprezentowane zostały w nocie 21. JWW Invest S.A. Dzień bilansowy: 31.12.2022 Wartość brutto Odpis z tytułu trwałej utraty wartości DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Wartość netto 3. Zestawienie inwestycji długoterminowych zwiększenia zmniejszenia zwiększenia zmniejsze nia przeksięgowan ia (+/-) przeksięgowa nia (+/-) stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego Page 23 1) nieprzeterminowane 15 518 142,70 15 518 142,70 2) przeterminowane 0,00 12 813 050,44 12 813 050,44 0 - 90 dni 10 075 731,03 10 075 731,03 91 - 180 dni 840 250,91 840 250,91 181 - 360 dni 193 973,10 193 973,10 powyżej 360 dni 1 703 095,40 1 703 095,40 Odpisy aktualizujące należności 2 061 105,38 2 061 105,38 Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących 0,00 26 270 087,76 26 270 087,76 Kontrahent1 3 619 189,48 3 182 825,80 436 363,68 0,00 Kontrahent2 35 402,15 35 402,15 Kontrahent3 125 517,26 125 517,26 Kontrahent4 84 870,00 84 870,00 Kontrahent5 218 476,51 218 476,51 Kontrahent6 3 495,54 537,85 469,07 3 564,32 Kontrahent9 1 230,00 1 230,00 Kontrahent14 632 850,56 9 573,33 7 369,87 635 054,02 Kontrahent15 18 397,60 1 619,20 1 257,20 18 759,60 Kontrahent16 27 140,41 27 140,41 0 Kontrahent17 689 910,00 689 910,00 0 Kontrahent18 0,00 938 231,52 938 231,52 Ogółem 5 456 479,51 949 961,90 3 182 825,80 1 162 510,23 2 061 105,38 Kontrahent10 23 000,00 23 000,00 Kontrahent11 44 803,96 44 803,96 Kontrahent13 32 040,00 32 040,00 Kontrahent1 2 879 808,75 2 879 808,75 0 Ogółem 2 979 652,71 0,00 2 879 808,75 0,00 99 843,96 stan na koniec roku obrotowego Tytuł odpisu stan na początek roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia (odpis) rozwiązanie JWW Invest S.A. ogółem Dzień bilansowy: 31.12.2022 podmioty powiązane Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe - stan na 31.12.2022 podmioty niepowiązane W pozycji bilansu "należności długoterminowe od pozostałych jednostek" wykazano kaucje wpłacone przez Spółkę na zabezpieczenie roszczeń kontrahentów (głównie z tytułu wynajmu biura i kwater oraz sprzętu produkcyjnego) 5. Dane o odpisach aktualizujących należności rozwiązanie stan na koniec roku obrotowego Tytuł odpisu stan na początek roku obrotowego zmniejszenia (odpis) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 4. Należności z tytułu dostaw i usług zwiększenia Dzień bilansowy: 31.12.2022 JWW Invest S.A. Page 24 1) nieprzeterminowane 10 701,00 3 316 396,68 3 327 097,68 2) przeterminowane 0,00 1 271 774,14 1 271 774,14 0 - 90 dni 1 115 569,67 1 115 569,67 91 - 180 dni 3 201,40 3 201,40 181 - 360 dni 7,79 7,79 powyżej 360 dni 152 995,28 152 995,28 Suma (1+2) 10 701,00 4 588 170,82 4 598 871,82 od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Wobec jednostek powiązanych 0,00 Wobec pozostałych jednostek 955 051,98 26 769,67 0,00 981 821,65 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe 955 051,98 26 769,67 981 821,65 inne 0,00 0,00 Suma (1+2) 955 051,98 26 769,67 0,00 981 821,65 Dzień bilansowy: 31.12.2022 JWW Invest S.A. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Razem: Zobowiązania długoterminowe według pozycji bilansu okres spłaty: ogółem Dzień bilansowy: 31.12.2022 JWW Invest S.A. 7. Zobowiązania długoterminowe podmioty powiązane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe - stan na 31.12.2022 podmioty niepowiązane Page 25 Rezerwa na badanie bilansu 17 500,00 17 500,00 Rezerwa na usługi księgowe 47 100,00 0,00 47 100,00 Rezerwa aktuariusz 986 038,76 38 967,38 947 071,38 Rezerwa na koszty kontroli UKS 250 845,00 250 845,00 Rezerwa na podatek odroczony 270 842,22 415 561,24 3 386,87 683 016,59 Rezerwa koszty kontraktów 0,00 Rezerwa - koszty sporu Steag 1 616 795,22 1 616 795,22 Rezerwa na sprawę sądową 0,00 34 677,00 34 677,00 Rezerwa na podatek dochodowy DE 150 924,00 826 953,00 101 979,00 875 898,00 Ogółem 3 340 045,20 1 277 191,24 0,00 144 333,25 4 472 903,19 rozwiązanie DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA JWW Invest S.A. 8. Rezerwy na zobowiązania Tytuł rezerwy zwiększenia Dzień bilansowy: 31.12.2022 stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego wykorzystanie Page 26 -aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (RMK długoterminowe) 3 229 297,70 304 510,42 900 828,87 2 632 979,25 koszty przełom roku 52 562,24 87 743,73 52 562,24 87 743,73 - kontrakty długoterminowe (wycena) 18 151,76 1 502 379,84 18 151,76 1 502 379,84 inne 157 886,12 486 850,27 491 703,31 153 033,08 zaliczki CIT DE 27 764,88 0,00 0,00 27 764,88 0,00 0,00 Ogółem 3 485 662,70 2 381 484,26 0,00 1 463 246,18 4 403 900,78 stan na koniec roku obrotowego ujęcie w kosztach roku obrotowego DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA tytuł czynnych rozliczeń międzyokresowych zwiększenia JWW Invest S.A. Dzień bilansowy: 31.12.2022 stan na początek roku obrotowego 9. Czynne rozliczenia międzyokresowe wynik lat ubiegłych Page 27 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Faktury wystawione po zakończeniu roku i rezerwy dotyczące kosztów kontraktów 44 942,62 228 650,49 44 942,62 228 650,49 Zaliczki 12 008,95 1 098 128,40 374 688,94 735 448,41 Wycena kontraktów długoterminowych 1 968 072,77 968 293,51 1 977 836,14 958 530,14 Ogółem 2 025 024,34 2 295 072,40 2 397 467,70 1 922 629,04 10. Bierne rozliczenia międzyokresowe stan na koniec roku obrotowego Dzień bilansowy: 31.12.2022 tytuł biernych rozliczeń międzyokresowych stan na początek roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia JWW Invest S.A. Page 28 11. Nie 12. 13. Nie występuje 14. Liczba akcji Wartość nominalna Liczba głosów na WZ (w sztukach) (w tys zł) (w szt.) Wojciech Wcisło 5 600 000 560 imienne uprzywilejowane, zwykłe na okaziciela 9 400 000 50,91% 63,51% Rafał Zagórny 4 587 395 459 zwykłe na okaziciela 4 587 395 41,70% 31,00% Pozostali 812 605 812 zwykłe na okaziciela 812 605 7,39% 5,49% Razem 11 000 000 1 100 x 14 800 000 100,00 100,00 15. stan na początek roku obrotowego zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, korekty błędów stan na początek roku obrotowego po korektach zwiększenia zmniejszenia stan na koniec roku obrotowego 1 100 000,00 1 100 000,00 1 100 000,00 24 906 703,73 24 906 703,73 1 422 736,86 0,00 26 329 440,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 082 736,86 2 082 736,86 3 322 922,51 2 082 736,86 3 322 922,51 28 089 440,59 0,00 28 089 440,59 4 745 659,37 2 082 736,86 30 752 363,10 Dane o strukturze kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybownych akcji, w tym uprzywilejowanych. kapitał (fundusz) zapasowy Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Szczegółowy zakres zmian kapitałów zapasowych i rezerwowych (o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym): kapitał (fundusz) podstawowy Właściciel Rodzaj akcji % w kapitale zakładowym % w głosach na WZ Wartość gruntów użytkowanych wieczyście zysk (strata) netto kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Razem Właściciele akcji jednostki dominującej: zysk (strata) z lat ubiegłych Nie występują znaczące umowy tego rodzaju - Spółka wynajmuje lokal użytkowy w Katowicach,ul. Rolna 43 b (biura) oraz powierzchnię warsztatową w Mikołowie. Umowy są zawarte na czas nieokreślony. Wszystkie umowy leasingu zostały ujęte w księgach rachunkowych zgodnie z postanowieniami Ustawy o Rachunkowości. Page 29 16. 17. 18. 31.12.2022 31.12.2021 4,6899 4,5994 Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu Kurs wymiany Euro na polski złoty Kursy walut Kapitał z aktualizacji wyceny - zmiany spowodowane wyceną instrumentów zabezpieczających Nie występuje Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd proponuje przekazanie na kapitał zapasowy zysku netto w wysokości co najmniej 80 %, (tj. 2658338,01 PLN). Page 30 19. 20. w tysiącach złotych l.p. Nazwa Podmiotu/Banku Zabezpieczona umowa Limity i stan zobowiązań warunkowych Termin ważności Kaucja gwarancyjna 3 E003B7 sp. z o.o. - Millennium Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami 1 453,32 PLN 12.01.2023 508 662,00 zł 4 E003B7 sp. z o.o. - Millennium Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200- 02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami 1 353,70 PLN 31.03.2023 473 806,33 zł 5 Chemar Rurociągi sp. z o.o. - Millennium SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0326431 z dn. 06.09.2020 132,30 PLN 15.04.2024 46 305,00 zł 6 Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 285,44 PLN 14.05.2023 50 212,50 zł 7 Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA gwarancja dobrego wykonania nr 16 1020 2313 0000 3096 0198 8831 z dn. 16.12.2022 71,37 PLN 12.11.2023 7 137,00 zł 8 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 € 26,30 08.07.2024 € 7 890,55 n/a wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm. wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 n/a wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm. 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju): Nie występuje wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 31.10.2023 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: umowa 36102024010000030205951589 z dn. 19.08.2020 z późn. zm. 5 500,00 PLN 1 PKO BP S.A. - w tym kredyt w rachunku bieżącym 3 500 000 PLN 2 PKO BP S.A. - linia na gwarancje Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 z późn zm. 15 000,00 PLN 31.10.2023 Page 31 l.p. Nazwa Podmiotu/Banku Zabezpieczona umowa Limity i stan zobowiązań warunkowych Termin ważności Kaucja gwarancyjna 9 Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020000079 z dn. 07.10.2020 € 35,10 30.04.2023 € 7 020,84 10 Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA gwarancja zwrotu zaliczki nr 0932602001871 z dn. 9.02.2022 € 82,50 07.02.2023 € 16 500,00 11 Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA gwarancja dobrego wykonania nr 09326020001880 z dn. 9.02.2022 € 165,00 30.07.2023 € 33 000,00 12 Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA gwarancja zwrotu zaliczki nr 09326020003067 z dn. 28.07.2022 € 190,04 19.07.2023 € 38 003,50 13 SIK Peitz GmbH - PKO BP SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020002978 z dn. 16.08.2022 € 17,39 16.06.2024 € 3 478,07 13 Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020002969 z dn. 16.08.2022 € 19,45 30.07.2024 € 3 890,00 Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową. 21. Inwestycje długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych a) Pożyczki udzielone i należności własne b) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 W pozycji innych długoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez banki na rzecz kontrahentów Spółki (w części, w której terminy wymagalności przekraczają 1 rok). Nie występuje Page 32 c) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nazwa spółki udział w kapitale zakładowym Wartość inwestycji długotermino wej Pozycja bilansu Odpis z tytułu trwałej utraty wartości Wartość po odpisach Aero Investment Fund S.A. 5% 680 625,00 IV 3 b) (1) 680 625,00 0,00 Aero Silesia Wind S.A. 5% 182 955,00 IV 3 b) (1) 182 955,00 0,00 Batin sp. z o.o. 30% 1 500,00 IV 3 b) (1) 0,00 1 500,00 Polon sp. z o.o. 100% 240 830,00 IV 3 c) (1) 117 224,27 123 605,73 JWW Konstrukcje sp. z o.o. 65% 70 378,00 IV 3 a) (1) 0,00 70 378,00 Sol-Power sp. z o.o. 51,0% 2 550,00 IV 3 a) (1) 0,00 2 550,00 Razem 1 178 838,00 980 804,27 198 033,73 Ilość posiadanych akcji Opis średnia cena na dzień bilansowy wartość akcji na dzień bilansowy Wycena (spadek wartości) Cena nabycia 363 044 akcje spółki giełdowej 0,53 190 913,32 -2 756 204,58 2 947 117,90 190 913,32 -2 756 204,58 2 947 117,90 119 804,52 22. Inwestycje krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych a) Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Dnia 09.12.2021 Spółka nabyła jednostki uczestnictwa w PKO Parasolowy - fio Subfundusz Obligacji Samorządowych II. Kwota transakcji: 1 600 000 zł Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwałej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej. z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku obrotowego Page 33 b) Pożyczki udzielone i należności własne Pożyczkobiorca Data udzielenia Kwota pożyczki na dzień bilansowy Data zwrotu Zobowiązania z tytułu odsetek* Wartość na dzień bilansowy Endeavour sp. o.o. 26.05.2017 50 000,00 31.05.2018 13 890,10 63 890,10 Endeavour sp. o.o. 15.05.2020 946 136,11 28.02.2022 39 773,22 985 909,33 Sol-Power sp. z o.o. 08.11.2022 150 000,00 na żądanie 3 624,41 153 624,41 osoba fizyczna 12.03.2020 20 500,00 10.03.2022 0,00 20 500,00 osoba fizyczna 20.04.2022 51 193,52 10.11.2024 0,00 51 193,52 osoba fizyczna 03.02.2022 65 322,56 07.07.2027 0,00 65 322,56 osoba fizyczna 31.05.2022 21 000,00 10.03.2025 0,00 21 000,00 1 304 152,19 57 287,73 1 361 439,92 ODPISY na należności Endeavour -996 136,11 -53 663,32 -1 049 799,43 Odpis na należność osoba fizyczna -20 500,00 0,00 -20 500,00 Wartość netto na dzień bilansowy 287 516,08 3 624,41 291 140,49 * odsetki naliczone, nie spłacone c) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kaucje długoterminowe inne aktywa finansowe 266 178,15 pozycja A.IV. 3 c) bilansu krótkoterminowe inne aktywa finansowe 2 145 734,45 pozycja B.III.1 b) bilansu razem 2 411 912,60 d) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nie występują 23. 24. 25. Nie występują Informacje dotyczące przekwalifikowania w okresie sprawozdawczym aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia W pozycji innych krótkoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez Bank na rzecz kontrahentów Spółki (w części, której terminy wymagalności nie przekraczają 1 roku) wraz z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Poniżej przedstawiono podział kaucji zabezpieczających Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe - aktywa finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej Umowy w wyniku, których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu Nie występują Nie występują Page 34 26. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych Patrz nota 21 27. 28. Odsetki naliczone zgodnie z punktem 21 a) to odsetki niezrealizowane. Nie zostały one objęte odpisem. 29. patrz punkt 21 c) 30. 31. a) b) leasing faktoring razem długoterminowe inne zobowiązania finansowe 981 821,65 0,00 981 821,65 pozycja II.3 c) bilansu któtkoterminowe inne zobowiązania finansowe 1 131 491,60 0,00 1 131 491,60 razem 2 113 313,25 0,00 2 113 313,25 32. 33. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych W omawianym okresie Spółka poniosła koszty odsetek w wysokości 72443,09 zł. 34. 35. Zabezpieczenia {wartości godziwej /{i} przepływów pieniężnych /{i} udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych} 36. Informacje o odsetkach naliczonych od dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych i należności własnych W związku z faktem, iż znacząca część przychodów osiągana jest na rynku niemieckim, Spółka narażona jest na ryzyko walutowe, minimalizowane w części poprzez posiadanie zobowiązań w walucie EUR (wynagrodzenia, zobowiązania z tytułu dostaw i usług). Jednostka dominująca posiada limit skarbowy umożliwiający realizację transakcji pochodnych o charakterze zabezpieczającym. Informacje o niezrealizowanych odsetkach od udzielonych pożyczek i należności własnych, które objęto odpisem aktualizującym w roku obrotowym Zobowiązania finansowe długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych patrz punkt 22 b) Nie występują Nie występują Zobowiązania finansowe krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych Nie występują Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała jednak instrumentów zabezpieczających. Nie występują W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe, których nie wycenia się w wartości godziwej Informacje o instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Page 35 37. Razem: 84 365 762,89 0,00 84 365 762,89 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. Nie występuje Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: Poniesione nakłady 2 104 153,34 1 100 000,00 w tym planowane nakłady na ochronę środowiska 0,00 Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust. 3 oraz art. 44b ust. 10 0,00 Planowane nakłady Nie występuje w tym poniesione nakłady na ochronę środowiska Nie występuje Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby: Nie występuje Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: 19 779 161,73 64 586 601,16 Nie występuje Dane o kosztach (tylko w przypadku gdy jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym): Struktura przychodów netto ze sprzedaży: Pozycja Kraj Eksport DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nie występuje Przychody ze sprzedaży produktów 19 779 161,73 64 586 601,16 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: Nie występuje Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Page 36 46. Dodatnie różnice przejściowe, w tym: Podatek odroczony 285 452,17 371 808,91 Wycena walut rezerwa 9 568,33 16 187,18 683 016,59 Stawka podatku Rezerwa na podatek dochodowy odroczony Ujemne różnice przejściowe, w tym: Podatek odroczony Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) 401 529,52 46 593,77 Pozostałe koszty NKUP przejściowo 6 588,63 Wycena kontraktu długoterminowego aktywo 183 975,77 161 325,20 Rezerwa na koszty sprawy Steag 307 191,09 Wycena walut aktywo 0,00 Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) 197 966,09 Usługi księgowe i audit 12 274,00 Odpis aktuarialny 179 943,56 Odpis aktualizacyjny Polon 22 272,61 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 364 022,62 Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek i odsetek 198 319,26 Wycena akcji Termo Rex S.A. 523 678,89 Ulga na złe długi zobowiązania 27 298,25 Badanie bilansu i usługi księgowe 0,00 Razem ujemne różnice przejściowe 2 632 979,25 Stawka podatku Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego Podstawa 143 674,98 0,00 34 677,00 0,00 Podstawa 1 043 785,59 1 502 379,84 1 956 889,00 85 195,66 Wycena kontraktu długoterminowego Przeszacowanie leasingu (ST) Odsetki nie otrzymane a naliczone Podatek dochodowy odroczony 50 359,65 2 632 979,25 245 230,35 13 857 785,53 19% Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) 2 113 313,27 3 594 824,15 Razem dodatnie różnice przejściowe 19% 683 016,59 117 224,27 947 071,38 64 600,00 849 080,00 Odpis Aero 1 041 926,77 2 756 204,68 968 293,51 1 915 908,51 1 616 795,22 Page 37 47. 01.01.2022 - 31.12.2022 zysk / strata brutto 5 056 389,33 (+/-) przychody nie podlegające opodatkowaniu -53 847 327,58 Przedstawicielstwo Niemcy -47 284 735,97 Wycena kontraktów długoterminowych w bieżącym roku -534 086,33 Rozwiązanie odpisu aktualizującego -1 141 999,09 Sprzedaż nie podatkowa pozostała 0,00 Odwrócenie wyceny kontraktów z poprzedniego roku -1 949 921,01 Różnice kursowe niezrealizowane (przychód) -142 562,67 Odsetki naliczone NKUP przejściowy bieżącego roku 0,00 Odsetki naliczone NKUP poprzedniego roku (rozwiązanie rezerwy) 0,00 Przychody z odsetek - naliczone a nie zapłacone -3 624,41 Otrzymana dywidenda -81 571,25 Wycena akcji notowanych na GPW - rozwiązanie z roku poprzedniego -2 636 400,16 Rozwiązanie rezerw na należności 0,00 Pozostałe przychody operacyjne - NKUP trwały -33 459,31 Rezerwa na świadczenia pracownicze poprzedni - wyks. -38 967,38 (+/-) koszty nkup 48 962 103,16 Przedstawicielstwo Niemcy 46 431 495,30 Wynagr., ZUS, delegacje NKUP w bieżącym roku (inne niż ZP Niemcy) 245 230,35 Rezerwa na audit i usługi księgowe zawiązanie 50 000,00 Rezerwa koszty kontraktów 0,00 Koszty odsetek NKUP trwały 71 724,57 Koszty odsetek NKUP przejściowy -115,00 Wycena akcji notowanych na GPW - zawiązanie w bieżącym roku 2 756 204,68 Pozostałe rezerwy na koszty utworzone w bieżącym roku 78 269,86 Pozostałe koszty operacyjne NKUP trwały 64 306,25 Pozostałe przychody operacyjne NKUP przejściowy 0,00 Pozostałe koszty finansowe NKUP przejściowy (aktualizacja odsetek) 0,00 Rezerwa na należności -2 448 880,02 Korekta kosztów - brak zapłaty 0,00 Odpis akutalizujący pożyczki i odsetki 20 499,99 Aktuariusz 0,00 Nieodpłatne świadczenia 63 000,00 Różnice kursowe niezrealizowane bieżąca wycena 0,00 Różnice kursowe niezrealizowane z poprzedniego roku 0,00 Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w bieżącym roku 1 041 926,77 NKUP trwałe w bieżącym roku 588 440,40 w tym przeszacowanie -64 983,03 w tym PFRON 99 294,87 w tym koszty samochodów 444 825,83 w tym reprezentacja 56 007,24 przekroczenie 183 dni pracownicy w Islandii 0,00 koszty prawne 0,00 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto: Page 38 w tym pozostale 53 295,50 (-) koszty nkup z lat poprzednich stanowiące kup w roku obrotowym -266 297,10 Koszty wynagr., ZUS i delegacje NKUP przejściowe w ubiegłym roku 287 623,72 Pozostałe koszty NKUP przejściowe w ubiegłym roku -476 652,96 Rozwiązanie rezerw na malowanie 0,00 Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w ubiegłym roku -45 112,73 Odsetki od lokat - przychody 17 844,87 Wykonanie usług księgowych i auditu w ubieglym roku -50 000,00 Dochód do opodatkowania -95 132,19 (-) odliczenia od dochodu 0,00 Darowizny 0,00 Straty z lat ubiegłych 0,00 Dochód do opodatkowania -95 132,19 Podstawa PDOP (po zaokrągleniu) -95 132,00 Podatek dochodowy 0,00 Zmiana podatku odroczonego 1 008 492,82 Podatek do zapłaty w Niemczech 724 974,00 CIT 2021 - rozliczenie 0,00 Razem podatek dochodowy 1 733 466,82 Nota stanowi element pliku xml Page 39 48. 205 760,56 31.12.2022 31.12.2021 4 472 903,19 3 340 045,20 0,00 4 472 903,19 3 340 045,20 1 132 857,99 31.12.2022 31.12.2021 68 951,11 68 951,11 – – 27 601 288,29 23 059 706,07 27 670 239,40 23 128 657,18 27 670 239,40 23 128 657,18 –4 541 582,22 31.12.2022 31.12.2021 10 701,00 – 8 622 950,14 8 446 781,22 – – 8 633 651,14 8 446 781,22 – – 1 131 491,60 871 497,78 1 131 491,60 871 497,78 0,00 0,00 7 502 159,54 7 575 283,44 –73 123,90 Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od udzielonych pożyczek (powiązane) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z działalności operacyjnej Zmiana stanu zobowiązań Razem należności netto po korektach Zmiana stanu należności A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań kótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego Fundusze specjalne Razem zobowiązania w tym, zobowiązania z działalności inwestycyjnej w tym, zobowiązania z działalności finansowej Nota do rachunku przepływów środków pieniężnych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Razem rezerwy po korekcie Zmiana stanu A.II.7. Zmiana stanu należności Należności długoterminowe Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek Razem należności netto Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od lokat bankowych Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od udzielonych pożyczek (niepowiązane - odpisane) A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania Rezerwy na zobowiązanie w tym Razem zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odsetki - obligacje Odpisy akutalizujące pożyczki A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 01.01.2022 - 31.12.2022 Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych (przy stosowaniu metody bezpośredniej i pośredniej). 0,00 147 027,29 81 571,25 -140 304,52 A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 160 663,50 161 841,50 31.12.2022 -85 466,30 0,00 Odesetki otrzymane (przychody) Razem odsetki Prowizje bankowe Odsetki naliczone lecz nie zapłacone (koszty - od pożyczki udziałowca) Odsetki zapłacone (koszty) 72 443,09 0,00 14 201,21 Page 40 31.12.2022 31.12.2021 2 632 979,25 3 229 297,70 1 770 921,53 256 365,00 4 403 900,78 3 485 662,70 –918 238,08 – – – – 1 922 629,04 2 025 024,34 1 922 629,04 2 025 024,34 –102 395,30 –1 020 633,38 – – 31.12.2022 31.12.2021 71 038,55 82 602,27 7 116 968,34 8 944 839,50 0,00 0,00 – – 7 188 006,89 9 027 441,77 1 839 434,88 555 309,77 -228 845,88 -295 828,40 –66 982,52 659 225,88 0,00 0,00 – weksle, Środki pieniężne na rachunkach bankowych Lokaty bankowe do 3 miesięcy Ekwiwalenty środków pieniężnych, w tym – czeki, Razem Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – inne Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych Wycena bilansowa środków pieniężnych E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych Środki pieniężne w kasie Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa) Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2) A. II. 10. Inne korekty A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia krótkoterminowe Razem Razem 2.Zmiana stanu 1. Zmiana stanu Ujemna wartość firmy Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa) 31.12.2022 Page 41 49. 50. 51. 52. Wynagrodzenie członków Zarządu Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Odsetki od udzielonej Spółce pożyczki Razem - Rada Nadzorcza 53. 54. Razem wynagrodzenie należne wynikające z umowy (netto): 2022 13,50 121,06 134,56 2021 13,44 124,66 138,10 W wierszu "pozostałe usługi" wykazano wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 58 500,00 46 350,00 28 500,00 18 000,00 obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 10 500,00 28 850,00 badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego usługi doradztwa podatkowego pozostałe usługi 12 000,00 7 000,00 Patrz nota 22 b. 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2022 - 31.12.2022 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Opis 100 034,79 134,08 w szczególności kwoty zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej (wypłacone i należne, łącznie z wynagrodzeniem z zysku): 1 212 026,47 100 034,79 Transakcje z osobami wchodzącymi w skład organów zarządzających i nadzorujących 2019 12,48 123,78 136,26 130,17 2018 13,33 120,75 Razem Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym Kobiety Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe: DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Mężczyźni Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Nie występuje Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Nie występuje 0,00 2020 13,12 117,05 Page 42 55. 56. 57. 58. Nie występuje DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Nie występuje Nie występuje Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju Nie występuje Nie występuje Page 43 59. Brak 60. waluta wynikowo bilansowo (należnosci / zobowiazania) rodzaj informacja o rodzaju transakcji PLN 47 100,00 10 701,00 koszt i zobowiązanie usługi specjalistyczne PLN 66 543,00 0,00 koszt i zobowiązanie wynajem PLN 7 041,56 0,00 przychód i należność wynajem PLN 3 624,41 153 624,41 przychód i należność naliczone odsetki 61. 62. a. Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 63. Nie występuje DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Patrz nota 21 c) Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki Konsolidacja
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.