Relpol S.A.

Raport 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE RELPOL S.A. SPORZĄDZONE ZA ROK 2022 OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 WG MSSF/UE Kwiecień 2023 r. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 2 SPIS TREŚCI I. INFORMACJE WSTĘPNE ........................................................................................... 4 1. O Spółce .......................................................................................................................... 4 2. O sprawozdaniu .............................................................................................................. 4 3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 6 II. DANE FINANSOWE .................................................................................................. 7 1. Wybrane dane finansowe ............................................................................................... 7 2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................. 8 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................... 9 4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9 5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 11 6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................ 12 III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA ............................................... 13 1. Segmenty działalności ................................................................................................... 13 2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................ 15 3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................... 16 4. Pozostała działalność operacyjna ................................................................................. 17 5. Działalność finansowa ................................................................................................... 18 6. Podatek dochodowy ..................................................................................................... 18 7. Działalność zaniechana ................................................................................................. 20 8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki ............................................................. 20 9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję ....................................................... 20 10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................. 22 11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................ 27 12. Wartości niematerialne ................................................................................................ 27 13. Inwestycje finansowe ................................................................................................... 29 14. Zapasy ........................................................................................................................... 31 15. Należności handlowe i pozostałe należności ................................................................ 32 16. Należności z tytułu podatku dochodowego.................................................................. 36 17. Środki pieniężne ............................................................................................................ 36 18. Rezerwy długo i krótkoterminowe ............................................................................... 37 19. Kapitały własne ............................................................................................................. 40 20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 41 21. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................... 42 22. Leasing finansowy ......................................................................................................... 43 23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................. 45 24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................. 46 25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................... 46 26. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................ 46 27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji ............................................ 46 28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży .......................................... 47 29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 47 30. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 47 31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego ............................................... 52 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 3 32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki spółki................................................................................ 60 33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. ................. 60 34. Podmioty powiązane .................................................................................................... 61 35. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................... 63 36. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki .... 63 37. Pożyczki udzielone władzom spółki ........................................................................... 64 38. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................... 64 39. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ............... 64 40. Sytuacja finansowa spółek zależnych ........................................................................... 64 41. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2022 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2022 r. ................................................................. 65 42. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku ........................................... 65 43. Wpływ koronawirusa na działalność spółki .................................................................. 66 44. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki ...................................... 66 IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................ 67 1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................ 67 2. Zasady wyceny .............................................................................................................. 69 3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości .............................. 83 4. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................. 85 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 4 I. INFORMACJE WSTĘPNE 1. O Spółce Dane według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego. Nazwa emitenta, siedziba i adres Organ prowadzący rejestr Kapitał akcyjny Wiodący przedmiot działalności wg PKD Relpol S.A. ul. 11-Listopada 37 68-200 Żary www.relpol.pl [email protected] Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000088688 48.045.965 zł 9.609.193 szt. akcji 9.609.193 głosy na WZA 27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej Skład Zarządu Skład Rady Nadzorczej Krzysztof Pałgan – Prezes Zarządu Monika Kuriata – Wiceprezes Zarządu Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący Adam Ambroziak Agnieszka Trompka Ewa Górska Zmiany w Zarządzie Rada Nadzorcza w dniu 05.01.2022 dokonała zmian w składzie Zarządu odwołując Pana Sławomira Bialika z funkcji Prezesa Zarządu Spółki i powierzając pełnienie obowiązków Prezesa Panu Krzysztofowi Pałganowi Wiceprezesowi Zarządu. Na Członka Zarządu Spółki Rada powołała Panią Monika Kuriata. Z dniem 01.09.2022 r. Rada Nadzorcza dokonała kolejnych zmian w składzie Zarządu. Na Prezesa Zarządu Spółki Rada powołała Pana Krzysztofa Pałgana, na Wiceprezesa Zarządu Panią Monikę Kuriatę, a na Członka Zarządu Pana Bartłomieja Szydłowskiego. Zmiany w Radzie Nadzorczej W związku z wygaśnięciem kadencji Rady Nadzorczej, Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 24 czerwca 2022 r. podjęło uchwałę o powołaniu członków Rady Nadzorczej na kolejną kadencję. Do Rady Nadzorczej ponownie powołano Agnieszkę Trompkę, Adama Ambroziaka, Piotra Osińskiego i Zbigniewa Derdziuka. Nowo powołaną osobą do Rady Nadzorczej została Pani Ewa Górska. 2. O sprawozdaniu Krótki opis przedmiotu działalności Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych, przekaźników do sterowania i nadzoru, a także gniazd wtykowych do przekaźników. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 5 Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2022, w części dotyczącej informacji niefinansowych. Format sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Okres sprawozdawczy Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Prezentowane sprawozdane sporządzone zostało za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Czas trwania Czas trwania spółki jest nieograniczony. Badanie sprawozdania finansowego Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. oraz za lata obrotowe zakończone w tych dniach zostały zbadane przez firmę audytorską. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 24.06.2022 r. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji, a data publikacji została ustalona na dzień 27.04.2023 r. Waluty: dane finansowe w sprawozdaniu skonsolidowanym podawane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej. Walutą funkcjonalną dla Relpol S.A. jest złoty polski (PLN), waluta ta jest jednocześnie walutą prezentacji danych w sprawozdaniu. Istotność Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w jej siedzibie, w Żarach. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 6 Zawartość sprawozdania Sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera: - sprawozdanie z sytuacji finansowej, - rachunek zysków i strat, - sprawozdanie z całkowitych dochodów, - sprawozdanie z przepływów pieniężnych, - sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, - przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające. Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE. Informacja o kontynuowaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności. Pomimo dekoniunktury w niektórych segmentach rynku, wciąż utrzymuje się wysoki popyt na produkty Spółki, zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym. Popyt generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z restrukturyzacją segmentu energetycznego i z rynkiem e-mobility. 3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 7 II. DANE FINANSOWE 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 146 526 128 601 31 254 28 094 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 928 7 946 1 264 1 736 Zysk (strata) brutto 5 829 7 639 1 243 1 669 Zysk (strata) netto 4 402 6 049 939 1 321 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (838) 7 636 (179) 1 668 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (11 750) (13 565) (2 506) (2 963) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 11 815 7 447 2 520 1 627 Przepływy pieniężne netto, razem (773) 1 518 (165) 332 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa razem 140 649 119 962 29 990 26 082 Zobowiązania długoterminowe 7 716 4 300 1 645 935 Zobowiązania krótkoterminowe 37 407 24 352 7 976 5 295 Kapitał własny 95 526 91 310 20 368 19 853 Kapitał zakładowy 48 046 48 046 10 245 10 446 POZOSTAŁE Liczba akcji w szt. 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku netto 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,46 0,63 0,10 0,14 Rozwodniony zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,46 0,63 0,10 0,14 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 9,94 9,50 2,12 2,07 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 9,94 9,50 2,12 2,07 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 0,00 0,00 0,00 0,00 Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe” Kurs średni od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kurs średni od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kurs na dzień 31.12.2022 Kurs na dzień 31.12.2021 Kurs EUR/ PLN 4,6883 4,5775 4,6899 4,5994 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 8 2. Rachunek zysków i strat w tys. zł RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 146 526 128 601 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 123 956 104 057 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 22 570 24 544 Koszty sprzedaży 3 1 322 1 225 Koszty ogólnego zarządu 3 14 493 15 257 Pozostałe przychody operacyjne 4 861 961 Pozostałe koszty operacyjne 4 1 688 1 077 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 928 7 946 Przychody finansowe 5 655 378 Koszty finansowe 5 754 685 Zysk (strata) brutto 5 829 7 639 Podatek dochodowy 6 1 427 1 590 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 4 402 6 049 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 4 402 6 049 w tys. zł ZYSK NA AKCJĘ Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) na jedną akcję 0,46 0,63 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,46 0,63 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,46 0,63 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,46 0,63 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 9 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) netto 4 402 6 049 Inne całkowite dochody (186) (1) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym: (186) (1) - Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń (186) (1) - Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody ogółem w tym: 4 216 6 048 - przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.) 0,44 0,63 - przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.) 0,44 0,63 4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe 57 908 50 107 Rzeczowe aktywa trwałe 10A 45 813 41 910 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10B 2 731 2 703 Wartości niematerialne 12 9 364 5 485 Aktywa finansowe 13 0 9 Należności długoterminowe 15 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 0 0 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 82 741 69 855 Zapasy 14 45 064 38 906 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 35 237 27 536 Należności z tytułu podatku dochodowego 16 0 202 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 2 440 3 211 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe razem 82 741 69 855 SUMA AKTYWÓW 140 649 119 962 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 10 w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2022 31.12.2021 PASYWA Kapitał własny ogółem 95 526 91 310 Kapitał podstawowy 19 48 046 48 046 Pozostałe kapitały rezerwowe 19 (719) (295) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 19 83 83 Zyski/straty zatrzymane: 19 48 116 43 476 - w tym wynik okresu 4 402 6 049 Zobowiązania długoterminowe 7 716 4 300 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 4 189 0 Długoterminowe zobowiązania finansowe 22 876 1 207 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 876 1 207 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 0 107 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 1 091 1 420 Rezerwy długoterminowe 18 1 560 1 566 - w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 560 1 566 - w tym inne rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 37 407 24 352 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 24 253 14 835 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 22 675 671 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 675 671 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 73 0 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 10 729 7 650 Rezerwy krótkoterminowe 18 1 677 1 196 - w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 205 940 - w tym inne rezerwy krótkoterminowe 472 256 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 37 407 24 352 Zobowiązania razem 45 123 28 652 SUMA PASYWÓW 140 649 119 962 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 11 5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł SPRAWOZDANIE Z PZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej 5 829 7 639 Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej 0 0 I. Razem zysk (strata) brutto 5 829 7 639 II. Korekty razem (5 028) 2 033 1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 6 599 6 551 3. Przychody z tyt. odsetek (23) 0 4. Koszty z tyt. odsetek 458 47 5. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 100 (47) 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 662 443 7. Zmiana stanu rezerw 177 206 8. Zmiana stanu zapasów (6 158) (8 295) 9. Zmiana stanu należności (7 163) 848 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 351 3 057 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (254) 72 12. Inne korekty (5 777) (849) III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II) 801 9 672 1. Przychody z tytułu odsetek 0 0 2. Przychody z tytułu dywidend 0 0 3. Koszty z tytułu odsetek 0 0 4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 1 639 (2 036) A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej (838) 7 636 1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 97 230 2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (6 071) (12 188) 4. Nabycie wartości niematerialnych ( 5 776) (2 011) 5. Inne wpływy lub wydatki 0 404 B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (11 750) (13 565) 1. Otrzymane kredyty i pożyczki 7 148 7 528 2. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (675) (883) 6. Odsetki (435) (47) 7. Wpływy z dotacji 5 777 849 C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej 11 815 7 447 D. Przepływy pieniężne netto razem (773) 1 518 E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych 2 (3) F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (771) 1 515 G. Środki pieniężne na początek okresu 3 211 1 696 H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 2 440 3 211 - o ograniczonej możliwości dysponowania 112 125 - różnice kursowe 4 6 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 12 6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Saldo na 01.01.2022 48 046 (295) 83 43 476 91 310 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 (238) 0 238 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 (186) 0 4 402 4 216 - zyski netto za okres 0 0 0 4 402 4 402 - inne całkowite dochody za okres 0 (186) 0 0 (186) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 (424) 0 4 640 4 216 Saldo na 31.12.2022 roku 48 046 (719) 83 48 116 95 526 w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Saldo na 01.01.2021 48 046 (294) 83 37 427 85 262 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 (1) 0 6 049 6 048 - zyski netto za okres 0 0 0 6 049 6 049 - inne całkowite dochody za okres 0 (1) 0 0 (1) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 (1) 0 6 049 6 048 Saldo na 31.12.2021 roku 48 046 (295) 83 43 476 91 310 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 13 III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA 1. Segmenty działalności Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Spółka działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to jej podstawowy segment działalności. w tys. zł Przychody i wyniki segmentów Przychody Wynik w segmencie od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej 125 033 111 179 14 682 19 246 Towary 16 097 12 593 6 637 4 276 Pozostałe segmenty 5 396 4 829 1 251 1 022 Razem z działalności kontynuowanej 146 526 128 601 22 570 24 544 Pozycje nieprzypisane Koszty sprzedaży 1 322 1 225 Koszty zarządu 14 493 15 257 Pozostałe przychody operacyjne 861 961 Pozostałe koszty operacyjne 1 688 1 077 Zysk(strata)z działalności operacyjnej 5 928 7 946 Przychody finansowe 655 378 Koszty finansowe 754 685 Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej 5 829 7 639 Podatki 1 427 1 590 Pozostałe zmniejszenia zysku 0 0 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej 4 402 6 049 Wynik netto na działalności zaniechanej 0 0 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 14 Wynik netto na działalności sprzedanej 0 0 Wynik netto 4 402 6 049 Spółka w celach monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne i aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego. Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych aktywów i zobowiązań ich dotyczących, poza zapasami. w tys. zł Aktywa segmentów – zapasy od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej 40 163 35 034 Towary 4 526 3 645 Pozostałe segmenty 375 227 Razem aktywa segmentów 45 064 38 906 w tys. zł Aktywa segmentów – pozostałe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 95 585 81 047 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 95 585 81 047 w tys. zł Zobowiązania segmentów od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 45 123 28 652 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 45 123 28 652 w tys. zł Pozostałe informacje o segmentach Amortyzacja Zwiększenie trwałych aktywów od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 6 599 6 551 25 074 18 083 Pozostałe segmenty Razem działalność kontynuowana 6 599 6 551 25 074 18 083 Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie nr 2. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 15 2. Przychody ze sprzedaży NOTA NR 2 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 125 033 111 179 Przychody ze sprzedaży usług 830 614 Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 125 863 111 793 - w tym od jednostek powiązanych 226 1 242 Przychody ze sprzedaży towarów 16 097 12 593 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 566 4 215 Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 20 663 16 808 - w tym od jednostek powiązanych 83 159 Ogółem przychody ze sprzedaży 146 526 128 601 - w tym od jednostek powiązanych 309 1 401 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kraj Przychody ze sprzedaży produktów 30 928 25 924 Przychody ze sprzedaży usług 213 116 Przychody ze sprzedaży towarów 11 737 9 951 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 562 4 215 Razem przychody ze sprzedaży w kraju 47 440 40 206 - w tym od jednostek powiązanych 49 41 Eksport Przychody ze sprzedaży produktów 94 105 85 255 Przychody ze sprzedaży usług 617 498 Przychody ze sprzedaży towarów 4 360 2 642 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 0 Razem przychody ze sprzedaży na eksport 99 086 88 395 - w tym od jednostek powiązanych 260 1 360 Ogółem przychody ze sprzedaży 146 526 128 601 - w tym od jednostek powiązanych 309 1 401 w tys. zł Przychody ze sprzedaży w tys. zł od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmiana 2022/2021 Wyroby i usługi 125 863 111 793 12,6% Towary i materiały 20 663 16 808 22,9% Razem 146 526 128 601 13,9% Głównym źródłem generowania przychodów są wyroby i usługi, stanowią one 87,7% przychodów ogółem. Wzrost w tej grupie wyniósł 12,6%. Towary i materiały stanowią 12,3% przychodów, a ich sprzedaż w 2022 roku była o 23% wyższa niż w roku 2021. Towary stanowią uzupełnienie oferty handlowej Spółki. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 16 Struktura geograficzna sprzedaży w tys. zł WYSZCZEGÓLNIENIE od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Polska 47 440 32,38% 40 206 31,26% Eksport w tym: 99 086 67,62% 88 395 68,74% Europa, w tym: 85 741 58,52% 79 073 61,49% Niemcy 57 049 38,93% 48 894 38,02% Rosja 551 0,38% 2 871 2,23% Włochy 6 550 4,47% 4 476 3,48% Azja 9 629 6,57% 5 996 4,66% Ameryka Północna 1 399 0,95% 1 034 0,80% Ameryka Południowa 986 0,67% 879 0,68% Australia i inne 1 331 0,91% 1 413 1,10% Razem 146 526 100,00% 128 601 100,00% W 2022 r. przychody ze sprzedaży wyniosły 146.526 tys. zł co oznacza 13,9% wzrostu w stosunku do roku 2021. Sprzedaż na rynek krajowy wzrosła o 7.234 tys. zł (18%), a na eksport o 10.691 tys. zł (12%). Wzrost sprzedaży odnotowano na wszystkich kontynentach. O 8.155 tys. zł wzrosła sprzedaż do Niemiec, przez co udział tego rynku wzrósł do 39% pozostając wciąż największym rynkiem handlowym Spółki. Udział rynku krajowego w strukturze sprzedaży wynosi 32%. Wraz z wybuchem wojny w 2022 r. Spółka wstrzymała sprzedaż na rynek rosyjski i białoruski, kierując dostawy do innych odbiorców. 3. Koszty działalności operacyjnej NOTA NR 3 w tys. zł Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa w tys. zł od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszt sprzedaży produktów 110 351 91 933 Koszt sprzedaży usług 11 12 Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług 110 362 91 945 - w tym od jednostek powiązanych 155 823 Koszt nabycia sprzedanych towarów 9 460 8 317 Koszt nabycia sprzedanych materiałów 4 134 3 795 Razem koszty nabycia towarów i materiałów 13 594 12 112 - w tym od jednostek powiązanych 46 114 Ogółem koszt sprzedaży 123 956 104 057 - w tym od jednostek powiązanych 201 937 w tys. zł Koszty według rodzaju w tys. zł od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 6 599 6 551 Zużycie materiałów i energii 65 679 53 725 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 17 Usługi obce 24 768 21 503 Podatki i opłaty 1 492 1 241 Wynagrodzenie 25 977 23 648 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 721 5 125 Pozostałe koszty rodzajowe 1 114 958 Koszt sprzedanych materiałów i towarów 13 594 12 112 Razem koszty w układzie rodzajowym 144 944 124 863 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych 3 053 2 471 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 2 120 1 853 Koszty sprzedaży 1 322 1 225 Koszty ogólnego zarządu 14 493 15 257 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 123 956 104 057 w tys. zł Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat w tys. zł od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów: Amortyzacja środków trwałych 5 067 4 937 Trwała utrata wartości rzeczowych środków trwałych 763 326 Amortyzacja wartości niematerialnych 0 12 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 383 445 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 149 1 157 Amortyzacja razem 6 599 6 551 w tys. zł Koszty świadczeń pracowniczych w tys. zł od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenia 25 977 23 648 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 604 4 084 Pozostałe świadczenia 1 117 1 041 Razem koszty świadczeń pracowniczych 31 698 28 773 4. Pozostała działalność operacyjna NOTA NR 4 w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 250 52 Zmniejszenie odpisów aktualizujących środki trwałe 162 250 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 111 96 Otrzymane kary umowne i odszkodowania 26 5 Otrzymane dotacje 130 440 Inne 182 118 Razem pozostałe przychody operacyjne 861 961 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 18 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpis aktualizujący należności 259 256 Odpis aktualizujący prace badawczo-rozwojowe 926 0 Odpis aktualizujący środki trwałe 0 576 Podatek VAT należny 5 7 Darowizny 120 60 Zapasy złomowane 52 54 Należności umorzone, przedawnione lub prawdopodobne 98 4 Inne 228 120 Razem pozostałe koszy operacyjne 1 688 1 077 5. Działalność finansowa NOTA NR 5 w tys. zł Przychody finansowe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Dywidendy otrzymane 571 363 - tym od podmiotów powiązanych 571 363 Pozostałe odsetki 42 14 Inne 35 1 Razem przychody finansowe 655 378 w tys. zł Koszty finansowe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki od kredytów i pożyczek 427 36 Odsetki od innych zobowiązań 18 0 Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi 84 11 Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek 4 0 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 31 0 Aktualizacja wartości inwestycji 149 377 Inne 41 261 Razem koszty finansowe 754 685 6. Podatek dochodowy NOTA NR 6 w tys. zł Podatek dochodowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych 1 712 1 834 - działalności kontynuowanej 1 712 1 834 - działalności zaniechanej 0 0 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 19 Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych 0 0 Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący: (285) (244) - działalności kontynuowanej (285) (244) - działalności zaniechanej 0 0 Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące: 1 427 1 590 - działalności kontynuowanej 1 427 1 590 - działalności zaniechanej 0 0 w tys. zł Ustalenie podatku od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 5 829 7 639 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 0 Zysk brutto przed opodatkowaniem 5 829 7 639 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 3 380 1 665 Przychody nie będące podstawą opodatkowania 187 350 Odliczenia od podatku 384 0 Ogółem podstawa opodatkowania 9 013 9 654 Podatek należny wg stawki 19% 1 712 1 834 Zwolnienia i odliczenia od podatku 0 0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 1 712 1 834 w tys. zł Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 5 829 7 639 Podatek według ustawowej stawki podatkowej w Polsce 19% 1 712 1 834 Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich 0 0 Koszty niestanowiące uzyskania przychodu - różnice trwałe 307 307 Zapłacony podatek od dywidendy 0 0 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 1 427 1 590 Wynik netto na dzielności kontynuowanej 4 402 6 049 Efektywna stawka podatkowa 24,5% 20,8% Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19 % za lata 2021 i 2022. Efektywna stawka podatkowa wyniosła 24,5% za rok 2022 i 20,8% za rok 2021. w tys. zł Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Bilans Rachunek zysków i strat dochodowego w wartości przed kompensatą 31.12.2022 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wycena środków trwałych 2 601 2 738 (137) (360) Wycena wartości niematerialnych 185 373 (188) 90 Inne 108 0 108 0 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 894 3 111 (217) (270) Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 20 w tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku Bilans Rachunek zysków i strat dochodowego w wartościach przed kompensatą 31.12.2022 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe 257 269 (12) 71 Odpis aktualizujący zapasy 153 148 5 (92) Należności 155 161 (6) 30 Rezerwa na świadczenia pracownicze 364 337 27 (31) Leasing 294 356 (62) (177) Niewypłacone wynagrodzenia 161 137 24 17 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne 419 283 136 157 Pozostałe rezerwy 0 0 0 0 Inne 0 0 0 0 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 803 1 691 112 (25) Kapitał z aktualizacji 44 1 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące: (285) (244) - działalności kontynuowanej (285) (244) - działalności zaniechanej 0 0 7. Działalność zaniechana Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności. Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku nie było rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki Od roku 2011 do 2018 Relpol regularnie wypłacał dywidendę. Dywidenda stanowiła od 30% do 84% zysku netto. W związku z niepewną sytuacją w latach 2020-2022 r. spowodowaną początkowo koronawirusem a następnie wojną w Ukrainie, a także z uwagi na plany inwestycyjne, akcjonariusze zdecydowali o pozostawieniu zysku w Spółce. Celem Spółki jest powrót do regularnego wypłacania dywidendy. 9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 21 NOTA NR 9 Zysk na jedną akcję 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji w obrocie w sztukach 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęty do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję 9 609 193 9 609 193 Kapitał własny w tys. zł 95 256 91 310 Kapitał własny na akcję zł/szt. 9,94 9,50 Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt. 9,94 9,50 Zysk (strata) netto w tys. zł 4 402 6 049 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,46 0,63 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,46 0,63 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 22 10. Rzeczowy majątek trwały NOTA NR 10A w tys. zł Stan na 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 0 3 335 24 079 108 1 992 12 396 41 910 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 9 524 1 219 638 423 7 480 19 284 - zakup środków trwałych 0 9 524 1 219 0 423 7 480 18 646 - wykup z leasingu 0 0 0 638 0 0 638 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (4 776) 0 (760) (9 510) (15 046) - sprzedaż 0 0 0 0 0 (274) (274) - likwidacja 0 0 (4 776) 0 (760) 0 (5 536) - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 0 0 9 236 9 236 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 4 661 (638) 752 0 4 775 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (560) (3 880) (19) (651) 0 (5 110) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 0 12 299 21 303 89 1 756 10 366 45 813 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 0 14 110 83 188 2 137 12 976 12 396 124 807 Umorzenie 0 (10 775) (57 425) (2 029) (10 940) 0 (81 169) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto 0 3 335 24 079 108 1 992 12 396 41 910 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 0 23 634 79 631 2 775 12 639 10 366 129 045 Umorzenie 0 (11 335) (56 644) (2 686) (10 839) 0 (81 504) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto 0 12 299 21 303 89 1 756 10 366 45 813 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 23 w tys. zł Stan na 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 0 3 749 24 893 118 1 987 3 652 34 399 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 0 3 515 964 523 10 784 15 786 - zakup środków trwałych 0 0 3 324 0 0 0 3 324 - wykup z leasingu 0 0 191 964 523 10 784 12 462 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 (190) (361) (315) (200) (2 040) (3 106) - sprzedaż 0 0 (172) (313) 0 0 (485) - likwidacja 0 (190) (189) (2) (200) 0 (581) - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 (2 040) (2 040) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 190 431 (649) 200 0 172 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (414) (3 823) (10) (518) 0 (4 765) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 (576) 0 0 0 (576) Wartość netto na 31.12.2021 0 3 335 24 079 108 1 992 12 396 41 910 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 0 14 300 80 034 1 488 12 653 3 652 112 127 Umorzenie 0 (10 551) (54 033) (1 370) (10 622) 0 (76 576) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 108) 0 44 0 (1 152) Wartość netto 0 3 749 24 893 118 1 987 3 652 34 399 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 0 14 110 83 188 2 137 12 976 12 396 124 807 Umorzenie 0 (10 775) (57 425) (2 02)9 (10 940) 0 (81 169) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto 0 3 335 24 079 108 1 992 12 396 41 910 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 24 Aktywa z tytułu praw do użytkowania NOTA NR 10B w tys. zł Stan na 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 368 0 0 0 368 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 368 0 0 0 368 - przyjęcie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 0 (638) 0 0 (6380 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 (638) 0 0 (638) Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 0 638 0 0 638 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (231) (108) 0 0 (340) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 87 0 2 962 225 0 0 3 274 Umorzenie (3) 0 (471) (97) 0 0 (571) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 87 0 3 330 273 0 0 3 690 Umorzenie (4) 0 (702) (253) 0 0 (959) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 25 w tys. zł Stan na 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 0 0 0 0 0 - przyjęcie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (191) (964) 0 0 (1 155) - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 (191) (964) 0 0 (1 155) Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 191 964 0 0 1 155 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (255) (361) 0 0 (617) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2021 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 87 0 3 153 1 189 0 0 4 429 Umorzenie (2) 0 (407) (700) 0 0 (1 109) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 87 0 2 962 225 0 0 3 274 Umorzenie (3) 0 (471) (97) 0 0 (571) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 26 Na dzień 31.12.2022 roku, Spółka na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.628 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 20 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2021 roku były to odpowiednio wartości: 2.491 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 128 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości początkowej 8.334 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości 11.900 tys. z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień bilansowy, Spółka na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m 2 . Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka otrzymała nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Spółki. Zobowiązania nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. w tys. zł Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 31.12.2022 31.12.2021 do 1 roku 6 6 od 1 roku do 5 lat 24 24 powyżej 5 lat 402 408 Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 432 438 w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat 6 6 w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie 0 0 Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana - - Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 27 w tys. zł Środki trwałe w budowie 31.12.2022 31.12.2021 Modernizacja hali fabrycznej 12 12 Budynki i budowle 0 8 470 Maszyny i urządzenia produkcyjne 10 366 3 914 Środki transportu 0 0 Razem 10 378 12 396 11. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. 12. Wartości niematerialne NOTA NR 12 w tys. zł Stan na 31.12.2022 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 3 269 1 751 465 0 5 485 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 5 789 1 0 5 790 - zakupu i wytworzenia wartości niematerialnych 0 5 789 1 0 5 790 Zmniejszenie stanu 0 0 0 0 0 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych 0 0 0 0 0 Odpis amortyzacyjny za okres (815) 0 (334) 0 (1 149) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości (660) (102) 0 0 (762) Wartość netto na 31.12.2022 1 794 7 438 132 0 9 364 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 20 934 1 751 5 938 1 250 29 873 Umorzenie (16 360) 0 (5 473) (1 250) (23 083) Odpisy aktualizujące (1 305) 0 0 0 (1 305) Wartość netto 3 269 1 751 465 0 5 485 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 20 934 7 540 5 939 1 250 35 663 Umorzenie (17 175) 0 (5 807) (1 250) (24 232) Odpisy aktualizujące (1 965) (102) 0 0 (2 067) Wartość netto 1 794 7 438 132 0 9 364 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 28 w tys. zł Stan na 31.12.2021 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 3 199 1 604 166 0 4 969 Zwiększenia stanu z tytułu: 696 1 009 592 0 2 297 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 1 009 592 0 1 601 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 696 0 0 0 696 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 (862) (18) 0 (880) - likwidacja 0 0 (18) 0 (18) - inne 0 (862) 0 0 (862) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 18 0 18 Odpis amortyzacyjny za okres (876) 0 (293) 0 (1 169) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości 250 0 0 0 250 Wartość netto na 31.12.2021 3 269 1 751 465 0 5 485 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 20 238 1 604 5 364 1 250 28 456 Umorzenie (15 484) 0 (5 198) (1 250) (21 932) Odpisy aktualizujące (1 555) 0 0 0 (1 555) Wartość netto 3 199 1 604 166 0 4 969 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 20 934 1 751 5 938 (1 250) 29 873 Umorzenie (16 360) 0 (5 473) (1 250) (23 083) Odpisy aktualizujące (1 305) 0 0 0 (1 305) Wartość netto 3 269 1 751 465 0 5 485 W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP ERP, licencje na użytkowanie programu płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Spółka poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2022 roku w wysokości 5.789 tys. zł. Z tego też powodu na dzień 31.12.2022 prace rozwojowe w toku wynosiły 7.438 tys. zł i stanowiły największą pozycję wartości niematerialnych. Prace rozwojowe zakończone wynosiły 1.794 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku. Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych w tys. zł Okres 31.12.2022 31.12.2021 od 1 do 12 miesięcy 514 1 183 od 13 do 36 miesięcy 736 1 207 od 37 do 60 miesięcy 460 773 od 61 do 120 miesięcy 216 571 powyżej 120 miesięcy 0 0 Wartość 1 926 3 734 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 29 Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych: Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży: W spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży. Wartość firmy: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wykazywała wartości firmy. 13. Inwestycje finansowe Połączenia jednostek gospodarczych W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi. Udział we wspólnym przedsięwzięciu W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA NR 13 w tys. zł Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Akcje - wartość bilansowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 Udziały - wartość bilansowa 0 9 Wartość według cen nabycia 1 354 1 425 Odpis aktualizujący (1 354) (1 416) Pożyczki udzielone 0 0 Ogółem długoterminowe aktywa finansowe 0 9 w tym w jednostkach zależnych 0 9 w tys. zł Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 9 385 Zwiększenia 71 0 - wykorzystanie odpisu Relpol M 71 0 Zmniejszenia w tym: 80 376 - z tytułu utraty wartości 9 376 - likwidacja Relpol M 71 0 Stan na koniec okresu 0 9 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 30 w tys. zł Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania metoda konsolidacji data objęcia kontroli wartość akcji/udziałów według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość bilansowa udziałów % udział w kapitale % udział w ogólnej liczbie głosów Relpol-Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna wyłączona 2004.05.13 847 (847) 0 51 51 DP Relpol - Altera Czerniahów, Ukraina Produkcja zależna pełna 2007.09.06 446 (446) 0 100 100 Relpol Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna pełna 1998.07.09 9 9 0 60 60 Relpol Elektronik Mirostowice Dolne, Polska Produkcja zależna pełna 2007.06.27 52 (52) 0 100 100 Razem 1 354 (1 354) 0 W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych: w tys. zł Nazwa spółki kapitał własny kapitał zakładowy zysk/strata netto zobowiązania należności aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży otrzymane lub należne dywidendy Relpol-Altera sp z o.o. 80 318 -14 0 4 80 68 0 DP Relpol - Altera 1 178 112 199 1 294 1 904 2 472 7 163 571 Relpol Eltim Sp z o.o. 2 976 3 -91 623 1 146 3 599 8 146 0 Relpol Elektronik 32 50 -171 351 65 383 0 0 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 31 Spółka nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych, w tym przeznaczonych do zbycia. Spółka nie udzieliła w 2022 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2022 r. zostały spłacone. Spółka nie posiada pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne. 14. Zapasy NOTA NR 14 w tys. zł Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 17 834 15 377 Półprodukty i produkty w toku 9 529 9 087 Produkty gotowe: 13 665 11 313 wg kosztu wytworzenia 13 665 11 313 wg wartości netto możliwej do uzyskania 13 639 11 283 Towary 4 890 3 973 Odpis aktualizujący zapasy 854 844 Zapasy razem 45 064 38 906 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 844 1 335 rozwiązanie odpisu (521) (880) wykorzystanie odpisu 0 (306) utworzenie odpisu 531 695 Stan na koniec okresu 854 844 w tys. zł Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie 123 956 104 057 Spółka systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy pod kątem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania i wykorzystania odpisów aktualizujących zapasy w 2022 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji. Spółka na koniec 2022 i 2021 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem zobowiązań. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 32 15. Należności handlowe i pozostałe należności NOTA NR 15 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długot., w tym: 0 0 Pozostałe należności długoterminowe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkot., w tym 35 237 27 536 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 30 027 24 508 - od podmiotów powiązanych 0 421 Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: 4 652 2 724 - od podmiotów powiązanych 819 20 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 558 304 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym 35 237 27 536 - od podmiotów powiązanych 819 441 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych, w tym 0 421 - do 12 miesięcy 0 421 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych, w tym 30 872 24 957 - do 12 miesięcy 30 872 24 957 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności ogółem brutto 30 872 25 378 Odpis aktualizujący należności (845) (870) Należności netto 30 027 24 508 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 do 1 miesiąca 7 063 7 979 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 18 734 14 337 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 979 653 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 powyżej 1 roku 0 0 należności przeterminowane 4 096 2 409 Należności razem (brutto) 30 872 25 378 odpis aktualizujący wartość należności (845) (870) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 30 027 24 508 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2022 31.12.2021 do 1 miesiąca 3 097 1 595 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 165 0 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 2 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 2 powyżej 1 roku 834 810 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 4 096 2 409 Odpis aktualizujący należności (845) (870) Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 33 w tys. zł Tytuł należności Należności przetermino- wane do 180 dni Należności przetermino- wane powyżej 180 dni Odpisy aktualizujące Należności przetermino- wane nie objęte odpisem Należności z tytułu dostaw i usług 3 262 834 845 3 251 Należności zasądzone wyrokiem sądowym 0 0 0 0 Należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 Razem: 3 262 834 845 3 251 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest na podstawie indywidualnych umów. Spółka stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Spóła ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu, dzięki przyjętej polityce nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia Spółka ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2022 r. stanowił 36,1% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2021 r. było to odpowiednio 38,5%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu Spółki, ryzyko to nie jest duże. w tys. zł Koncentracja klientów 31.12.2022 31.12.2021 Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych klient A 7 057 7 057 6 526 6 526 klient B 4 091 4 091 3 256 3 256 pozostali 19 724 16 406 15 596 13 895 Ogółem 30 872 27 554 25 378 23 677 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały w bilansie zaprezentowane w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Spółka uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 34 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu: 870 662 - rozwiązanie odpisu (288) (52) - wykorzystanie odpisu 0 0 - utworzenie odpisu 263 260 Stan na koniec okresu 845 870 Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana. Pozostałe należności długo i krótkoterminowe w tys. zł Należności długoterminowe pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od jednostek pozostałych 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 Należności długoterminowe (netto) 0 0 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu należności długoterminowych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 2 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 (2) Odpis aktualizujący 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 35 w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Razem należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 w tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Należności budżetowe 1 024 1 279 Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych 779 20 Należności z tytułu zaliczek i kaucji 108 108 Zaliczki na dostawy 2 386 1 307 Inne 355 10 Razem pozostałe należności brutto 4 652 2 724 Odpis aktualizujący 0 0 Razem pozostałe należności netto 4 652 2 724 w tym od jednostek powiązanych 1 119 20 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 8 Rozwiązanie odpisu 0 8 Wykorzystanie odpisu 0 0 Utworzenie odpisu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe w tys. zł Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2022 31.12.2021 Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: - ubezpieczenia majątku 157 133 - prenumeraty 38 21 - targi 0 0 - inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów) 363 150 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 558 304 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 36 16. Należności z tytułu podatku dochodowego NOTA NR 16 w tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 202 17. Środki pieniężne NOTA NR 17 w tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 27 18 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 263 3 193 Pozostałe 150 0 Razem środki pieniężne 2 440 3 211 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2022 r. wynosi 2.440 tys. zł (na 31.12.2021 r. było to 3.211 tys. zł). w tys. zł Koncentracja środków pieniężnych 31.12.2022 31.12.2021 Bank A 214 258 Bank B 40 48 Bank C 1 3 Bank D 2 008 2 884 Środki pieniężne pozostałe 150 0 Środki pieniężne w kasie 27 18 Razem środki pieniężne 2 440 3 211 Poniższe tabele przedstawiają zmiany zobowiązań Spółki z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu). Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 37 w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Zobowiązania finansowe do jednostek powiązanych Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2022 1 290 17 211 0 18 501 Przepływy pieniężne netto: 82 8 877 0 8 959 - z działalności finansowej 0 3 088 0 3 088 - z działalności operacyjnej 82 5 789 0 5 871 Zmiany bezgotówkowe: (42) (163) 0 (205) - zysk/strata z tyt. różnic kursowych (42) (163) 0 (205) Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2022 1 330 25 925 0 27 255 w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Zobowiązania finansowe do jednostek powiązanych Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2021 501 7 300 0 7 801 Przepływy pieniężne netto: 787 10 043 0 10 830 - z działalności finansowej 0 7 528 0 7 528 - z działalności operacyjnej 787 2 515 0 3 302 Zmiany bezgotówkowe: 2 (132) 0 (130) - zysk/strata z tyt. różnic kursowych 2 (132) 0 (130) Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2021 1 290 17 211 0 18 501 18. Rezerwy długo i krótkoterminowe NOTA NR 18 w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 1 771 1 946 Utworzenie rezerw 151 106 Zysk/strata aktuarialna 229 1 Koszty wypłaconych świadczeń (237) (282) Rozwiązanie rezerw 0 0 Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu 1 914 1 771 w tym krótkoterminowe 353 205 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 735 507 Utworzenie rezerw 116 228 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 Rozwiązanie rezerw 0 0 Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu 851 735 w tym krótkoterminowe 851 735 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 38 Założenia aktuarialne 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa w % 6,7 3,9 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w % 10,0 3,5 Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł). Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. w tys. zł Zmiana stanu rezerw 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 256 101 Utworzenie rezerwy 491 289 Koszty wypłaconych świadczeń (275) (129) Rozwiązanie rezerwy 0 0 Stan rezerwy na koniec okresu 472 256 w tym krótkoterminowe 472 256 Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2022 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2022 r. Stan na 01.01.2022 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2022 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 3 033 0 0 762 3 795 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 416 0 (70) 9 1 355 Odpis aktualizujący wartość zapasów 844 (521) 0 531 854 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 870 (288) 0 263 845 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 6 163 (809) (70) 1 565 6 849 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 39 Stan rezerw w 2022 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2022 r. Stan na 01.01.2022 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2022 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 506 0 (237) 496 2 765 - świadczenie emerytalne 1 771 0 (237) 380 1 914 - urlopy wypoczynkowe 735 0 0 116 851 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 256 0 (275) 491 472 Razem 2 762 0 (512) 987 3 237 Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2021 r. Stan na 01.01.2021 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2021 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 2 707 0 0 326 3 033 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 040 0 0 376 1 416 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 335 (880) (306) 695 844 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 662 (52) 0 260 870 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 5 744 (932) (306) 1 657 6 163 Stan rezerw w 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2021 r. Stan na 01.01.2021 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2021 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 453 0 (282) 335 2 506 - świadczenie emerytalne 1 946 0 (282) 107 1 771 - urlopy wypoczynkowe 507 0 0 228 735 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 101 0 (129) 284 256 Razem 2 554 0 (411) 619 2 762 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 40 Przychody przyszłych okresów w tys. zł Przychody przyszłych okresów 31.12.2022 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów w tym: - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 0 Razem przychody przyszłych okresów 0 0 19. Kapitały własne NOTA NR 19 Kapitał podstawowy Seria rodzaj akcji uprawnienia rodzaj ograniczenia praw z akcji liczba akcji wartość emisji wg wart. nominalnej sposób pokrycia kapitału prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela zwykłe nieograniczone 360 300 1 802 opłacony 01.04.1991 B na okaziciela zwykłe nieograniczone 240 200 1 201 opłacony 01.10.1995 C na okaziciela zwykłe nieograniczone 254 605 1 273 opłacony 01.10.1995 D na okaziciela zwykłe nieograniczone 18 458 92 opłacony 01.01.2006 E na okaziciela zwykłe nieograniczone 8 735 630 43 678 opłacony 01.01.2008 Razem 9 609 193 48 046 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa. Akcjonariusze stan na: 23.04.2023 ilość stan na: 23.04.2023 % stan na: 31.12.2022 ilość stan na: 31.12.2022 % stan na: 31.12.2021 ilość stan na: 31.12.2021 % Ambroziak Adam 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% Osiński Piotr 1 039 212 10,81% 1 039 212 10,81% 695 406 7,24% Pozostali 5 398 981 56,19% 5 398 981 56,19% 5 742 787 59,76% Razem 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA. Zgodnie ze statutem Spółki nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma również statutowych ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 41 w tys. zł Pozostałe kapitały rezerwowe 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych 755 993 Wycena prawa wieczystego użytkowania 0 0 Wycena transakcji zabezpieczających 0 0 Odroczony podatek dochodowy 0 0 Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym: (1 468) (1 282) - odroczony podatek dochodowy 344 300 MSSF 9 wdrożenie, w tym: (6) (6) - odroczony podatek dochodowy 2 2 Razem pozostałe kapitały rezerwowe (719) (295) w tys. zł Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 31.12.2022 31.12.2021 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 83 83 w tys. zł Zyski/ straty zatrzymane 31.12.2022 31.12.2021 Zysk/strata netto za okres 4 402 6 049 Zysk/strata netto z lat ubiegłych 43 274 37 225 Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych 440 202 Razem zyski/straty zatrzymane 48 116 43 476 20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 20 w tys. zł Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Stan rezerwy na koniec okresu 1 091 1 420 w tym krótkoterminowe 0 0 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa. w tys. zł Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1 821) (1 691) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 912 3 111 Odroczony podatek dochodowy w wartości netto 1 091 1 420 * szczegóły przedstawiono w nocie nr 6 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 42 21. Kredyty i pożyczki NOTA NR 21 w tys. zł Oprocentowane kredyty i pożyczki waluta efektywna stopa % termin spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny PLN WIBOR 3M+1,3% 02.08.2031 4 189 0 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 4 189 0 Krótkoterminowe BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR 1M+0,7% 19.03.2024 112 2 407 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR EURIBOR 1M+0,9% 19.03.2024 2 652 446 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD SOFR+0,9% 19.03.2024 1 918 474 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR ON+0,9% 29.03.2024 135 3 015 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR ESTR ON +1,15% 29.03.2024 2 158 649 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD LIBOR USD ON +1,15% 29.03.2024 3 159 ING Bank Śląski SA - linia odnawialna PLN WIBOR 1M+1,3% 01.08.2023 0 500 ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym PLN WIBOR 3M+1,3% 01.08.2023 3 751 0 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 10 729 7 650 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe 14 918 7 650 w tys. zł Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów waluta 31.12.2022 31.12.2021 limit wykorzystanie limit wykorzystanie BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN, EUR, USD 5 000 4 682 4 000 3 327 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN,EUR 5 000 2 296 4 000 3 823 ING Bank Śląski SA - inwestycyjny PLN 16 100 4 189 16 100 0 ING Bank Śląski SA – kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym PLN, EUR 4 000 3 751 2 000 500 Razem 30 100 14 918 26 100 7 650 Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności Spółki od jednego podmiotu, Spółka zawiera umowy kredytowe z kilkoma bankami. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 43 w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 Płatne do 1 roku 10 729 7 650 Płatne od 1 roku do 5 lat 4 189 0 Płatne powyżej 5 lat 0 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek 14 918 7 650 22. Leasing finansowy NOTA NR 22 Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupywano je w formie leasingu. w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy data zawarcia umowy wartość początkowa środka trwałego okres na który zawarto umowę waluta umowy zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2022 r. Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu 2020 138 3 lata PLN 4 Volkswagen Leasing/ środki transportu 2018-2020 135 3 lata PLN 8 ING Lease / maszyny produkcyjne 2019 1 984 5 lat EUR 699 Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne 2020 979 5 lat EUR 429 PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne 2022 367 4 lata EUR 324 Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów 2019 87 71 lat PLN 87 Razem w tym: 3 690 1 551 - zobowiązanie krótkoterminowe 675 - zobowiązanie długoterminowe 876 Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie Spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Spółka użytkuje środki trwałe o wartości 3.690 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego w okresie 2018-2022 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 Płatne do 1 roku 675 671 Płatne od 1 roku do 5 lat 789 1 120 Płatne powyżej 5 lat 87 87 Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 1 551 1 878 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 44 w tys. zł Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 Płatne do 1 roku 692 695 Płatne od 1 roku do 5 lat 847 1 156 Płatne powyżej 5 lat 347 354 Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 1 886 2 205 Przyszłe obciążenia finansowe (335) (327) Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego 1 551 1 878 Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki. w tys. zł Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2022 31.12.2021 Dzierżawa urządzeń biurowych 2 2 Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych 0 56 Dzierżawa urządzeń technicznych 100 81 Razem 102 139 w tys. zł Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2022 31.12.2021 Dzierżawa nieruchomości 0 0 Razem 0 0 w tys. zł Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki 31.12.2022 31.12.2021 Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 340 617 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 31 37 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 706 833 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 368 0 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 2 731 2 703 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 45 23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania NOTA NR 23 w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 0 107 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 0 107 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 24 253 14 835 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 16 526 10 744 - w tym od podmiotów powiązanych 1 329 1 290 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 3 708 381 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 019 3 710 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 24 253 14 942 - w tym od podmiotów powiązanych 1 329 1 290 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane są w terminach 40 -dniowych. w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 1 329 1 290 -do 12 miesięcy 1 329 1 290 -powyżej 12 miesięcy 0 0 Wobec jednostek pozostałych 15 197 9 454 -do 12 miesięcy 15 197 9 454 -powyżej 12 miesięcy 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 526 10 744 Pozostałe zobowiązania w tys. zł Pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe 0 107 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 0 107 Krótkoterminowe 7 727 4 091 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 3 708 381 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych: 1 986 1 842 - podatek dochodowy od osób fizycznych 265 352 - podatek VAT 0 36 - podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 667 1 450 - inne 54 4 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 747 1 525 Zobowiązania wobec ZFŚS 19 19 Inne zobowiązania wobec pracowników 88 99 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane 10 143 Inne zobowiązania 169 82 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 46 24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych w tys. zł Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31.12.2022 31.12.2021 I. Bilansowa zmiana stanu należności (7 447) 1 223 - zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 284 (375) Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych (7 163) 848 II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 9 311 3 400 - zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych (2 960) (343) Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych 6 351 3 057 IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw 475 208 - zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych odniesione na inne całkowite dochody (298) (2) Zmiana stanu rezerw w przepływach pieniężnych 177 206 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2022 roku 112,00 tys. zł a na dzień 31.12.2021 roku 125 tys. zł – środki pieniężne na rachunek VAT. 26. Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Na dzień 31.12.2022 roku łączna wartość zgłoszonych przez Spółkę wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 315 tys. zł. Przeciwko Spółce nie toczą się żadne postępowania. Poręczenia Poręczenia na 31.12.2022 i 31.12.2021 roku nie występują. Zobowiązanie Wekslowe Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tytułu zawartych umów leasingowych w wysokości 1.551 tys. zł, kredytów obrotowych w wysokości 14.918 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 6.678 tys. zł. 27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. nie rozwiązywano rezerw na koszty restrukturyzacji. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 47 28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień bilansowy Spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 20,4 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów. 30. Instrumenty finansowe Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy: - Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Spółka na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Poziom 1 Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1. Poziom 2 Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2. Poziom 3 Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 48 Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dni bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W latach 2022 i 2021 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 49 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem Aktywa finansowe trwałe: 0 0 0 0 0 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 32 467 0 0 0 32 467 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 30 027 0 0 0 30 027 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 2 440 0 0 0 2 440 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 0 0 876 876 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 876 876 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 27 255 0 675 27 930 Kredyty i pożyczki 0 0 0 10 729 0 0 10 729 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 16 526 0 0 16 526 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 675 675 Suma 0 0 32 467 27 255 0 1 551 61 273 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 50 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2021 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem Aktywa finansowe trwałe: 0 0 0 0 0 9 9 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 9 9 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 27 719 0 0 0 27 719 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 24 508 0 0 0 24 508 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 3 211 0 0 0 3 211 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 107 0 1 207 1 314 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 107 0 0 107 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 207 1 207 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 18 394 0 671 19 065 Kredyty i pożyczki 0 0 0 7 650 0 0 7 650 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 10 744 0 0 10 744 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 671 671 Suma 0 0 27 719 18 501 0 1 887 48 107 Na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku, według oceny Spółki wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 51 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2022 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 42 (427) 0 (31) (416) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 (56) 121 0 19 84 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 25 0 0 0 25 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 11 (306) 0 (12) (307) Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2021 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 14 (36) 0 (37) (59) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 474 (508) 0 45 11 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 204 0 0 0 204 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 692 (544) 0 8 156 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 52 31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego Działalność Spółki jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać. Poniżej opisano i przedstawiono wrażliwość Spółki na zidentyfikowane ryzyka finansowe, które w ocenie Zarządu mogą mieć największy wpływ na jej działalność i wyniki finansowe. 31.1. Ryzyko finansowe a) Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności Spółki kapitałami obcymi bazującymi na zmiennych stopach procentowych. Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 7,5% pasywów. Spółka nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest znaczące. Spółka zidentyfikowała tu dwa podstawowe obszary zagrożenia: − możliwość niespełnienia warunków umowy oraz − niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności. W 2022 roku Spółka posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski SA. Ponadto Relpol ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł. Mając możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku walutach, Spółka korzysta obecnie głównie z finansowania nominowanego w Eur, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrosło, wraz z wzrostami stóp procentowych i oceniane jest jako umiarkowane. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Wpływ na wynik netto Na dzień 31.12.2022 w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 0 0 0 Kredyty bankowe 14 918 149 (149) Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 551 16 (16) Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 16 469 165 (165) Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 53 Wpływ na wynik netto Na dzień 31.12.2021 w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 0 0 0 Kredyty bankowe 7 650 49 (49) Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 878 37 (37) Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 9 988 86 (86) b) Ryzyko kredytowe Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu Spółki stanowi 21,6% aktywów. Udział ten rośnie wraz ze wzrostem skali sprzedaży. Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane. c) Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i ustabilizowaną pozycję rynkową. w tys. zł Koncentracja środków pieniężnych w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Bank A 214 258 Bank B 40 48 Bank C 1 3 Bank D 2 008 2 884 Środki pieniężne pozostałe 150 0 Środki pieniężne w kasie 27 18 Razem środki pieniężne 2 440 3 211 d) Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez Spółkę sprzedaży oraz zakupu w walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR. Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 54 Spółka blisko 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 7,7 mln EUR. Emitent według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów. W 2022 i 2021 roku Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających. Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego netto na możliwe zmiany kursu EUR i USD na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z należnościami i pożyczkami w walutach obcych). Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2022 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD Inne Inne Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 -2 1 -1 0 0 3 -3 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 192 -2 192 85 -85 72 -72 2 349 -2 349 Kredyty i pożyczki -856 856 -192 192 0 0 -1 048 1 048 Leasing finansowy -145 145 0 0 0 0 -145 145 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -1 258 1 258 -316 316 -21 21 -1 595 1 595 Razem zwiększenie (zmniejszenie) -65 65 -422 422 51 -51 -436 436 Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2021 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD Inne Inne Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 237 -237 0 0 0 0 237 -237 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 819 -1 819 135 -135 20 -20 1 974 -1 974 Kredyty i pożyczki -110 110 -63 63 0 0 -173 173 Leasing finansowy -168 168 0 0 0 0 -168 168 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -646 646 -270 270 0 0 -916 916 Razem zwiększenie (zmniejszenie) 1 132 -1 132 -198 198 20 -20 954 -954 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 55 Wycena aktywów na 31.12.2022 w tys. zł Aktywa w walucie obcej 31.12.2022 EUR USD Inne Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 4 670 126 3 720 w walucie sprawozdania 21 903 556 230 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 4 65 3 892 w walucie sprawozdania 20 289 489 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 5 1 0 w walucie sprawozdania 21 5 0 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 4 679 192 7 612 w walucie sprawozdania 21 944 850 719 Wycena pasywów na 31.12.2022 w tys. zł Pasywa w walucie obcej 31.12.2022 EUR USD Inne Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 1 826 436 0 w walucie sprawozdania 8 562 1 920 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 310 0 0 w walucie sprawozdania 1 454 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 2 028 717 0 w walucie sprawozdania 9 513 3 158 0 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 653 0 0 w walucie sprawozdania 3 064 0 0 w walucie obcej w tys. 4 817 1 153 0 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 22 593 5 078 0 w walucie obcej w tys. -138 -961 7 612 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania -649 -4 228 719 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 56 Wycena aktywów na 31.12.2021 w tys. zł Aktywa w walucie obcej 31.12.2021 EUR USD Inne Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 3 842 144 3 720 w walucie sprawozdania 17 671 586 202 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 112 187 0 w walucie sprawozdania 515 760 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 515 0 0 w walucie sprawozdania 2 368 0 0 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 4 469 331 3 720 w walucie sprawozdania 20 554 1 346 202 Wycena pasywów na 31.12.2021 w tys. zł Pasywa w walucie obcej 31.12.2021 EUR USD Inne Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 238 156 0 w walucie sprawozdania 1 095 632 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 366 0 0 w walucie sprawozdania 1 681 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 1 265 482 0 w walucie sprawozdania 5 820 1 959 0 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 140 182 0 w walucie sprawozdania 643 739 0 w walucie obcej w tys. 2 009 820 0 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 9 239 3 330 0 w walucie obcej w tys. 2 460 -489 3 720 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania 11 315 -1 984 202 e) Ryzyko utraty płynności Spółka narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 57 W ocenie Zarządu Spółki ryzyko takie istnieje, jednakże biorąc pod uwagę stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2022 r. (2 440 tys. zł) oraz stan zadłużenia obcego, należy ocenić, że jest ono umiarkowane. Na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania z tyt. leasingu i kredytów w kwocie ogółem 16.469 tys. zł. Ryzyko płynności na 31.12.2022 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem Oprocentowane pożyczki i kredyty 10 729 0 0 0 4 189 14 918 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 65 110 517 1 194 1 886 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 586 8 575 3 146 219 0 16 526 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 15 315 8 640 3 256 736 5 838 33 330 Ryzyko płynności na 31.12.2021 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem Oprocentowane pożyczki i kredyty 7 650 0 0 0 0 7 650 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 66 112 517 1 510 2 205 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 138 6 184 3 336 86 0 10 744 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 8 788 6 250 3 448 603 1 510 20 599 f) Ryzyko zarządzania kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne. w tys. zł Wskaźnik dźwigni finansowej 31.12.2022 31.12.2021 Zadłużenie 40 795 24 470 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 211 3 211 Zadłużenie netto 37 584 21 259 Kapitał własny 95 526 91 310 Stosunek zadłużenie do kapitału własnego 39,34% 23,28% Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 58 31.2. Ryzyko rynkowe a) Ryzyko związane z konkurencją Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis. Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw. Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki poziom serwisu. b) Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy Spółka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta Spółki trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego rozproszenia, udział dwóch największych klientów w sprzedaży w 2022 r. wyniósł odpowiednio 16,5% i 14,0%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców może mieć wpływ na wyniki Spółki. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży. Zdaniem Zarządu ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów klientów na rynku niemieckim. c) Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu, co może spowodować zakłócenia w terminowości dostaw i jakości dostarczonego surowca. W ostatnich dwóch latach sytuacja na rynku surowców zaburzona została przez pandemię koronawirusa, a pod koniec lutego 2022 roku również przez wybuch wojny w Ukrainie i sankcje nałożone na Rosję. Czynniki te podnoszą ryzyko przerwania łańcucha dostaw, wpływają na dostępność surowców i wzrost ich cen. W procesie produkcji istotna jest jakość materiałów. Dlatego też sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym. Natomiast ich dostawcy poddawani są okresowym ocenom. Sytuacja na rynku surowców może powodować ryzyko uzależnienia się od dużych dostawców. Spółka zabezpiecza się przed takimi ryzykami poprzez dywersyfikację dostaw materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania produkcji. W roku 2022 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w całkowitych przychodach. Ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców w 2021 i 2022 r. było umiarkowane. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 59 d) Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości Specyfika działalności Spółki, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych. Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i surowców, cykle produkcyjne itp. Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Istnieje też ryzyko błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązania się klienta z odbioru złożonego zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub kilkumiesięczne. Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub jego problemów finansowych. Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie). Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na bieżące wyniki Spółki. W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny Spółki wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe. e) Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością, Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015. Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby Spółki posiadają też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody wyrządzone przez produkt, Spółka wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt. Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za 2022 rok. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 60 32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki spółki Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe Spółki należy zaliczyć inwazję wojsk rosyjskich na Ukrainę oraz sytuację związaną z pandemią. Zdarzenia te przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, stóp procentowych i stwarzają ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomiczno-finansowej lub powstania problemów z płynnością u odbiorców produktów Spółki, co w efekcie może mieć wpływ na poziom przyszłych przychodów ze sprzedaży i przyszłe wyniki finansowe. Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć prowadzone projekty inwestycyjne polegające na rozwoju nowych produktów. W lipcu 2020 r. Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” o wartości 31,6 mln zł. Projekt ma być sfinansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Inwestycja ma być realizowana do końca 2023 r. a jej efektem będzie innowacyjny przekaźnik przemysłowy, który będzie dawał użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii oraz kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce. W ramach realizacji tej inwestycji Spółka zawarła umowę z AIUT Sp. z o.o. na dostawę i instalację wielomodułowej zautomatyzowanej linii do montażu przekaźników o wartości 2.148 tys. euro netto oraz umowę z MMS Modular Moulding Systems GmbH o wartości 2.651 tys. euro netto, na wykonanie i dostawy urządzeń wraz z oprzyrządowaniem do wykrawania sprężyn i obsad styku, urządzeń do nitowania styków, zgrzewania przewodów, a także do wykonania kompletnego zestawu zwory oraz jej montażu. Innowacyjna i automatyczna technologia produkcji tych wyrobów, wpłynie na przyspieszenie cyklu produkcyjnego, poprawę jakości oraz efektywności produkcji. Realizowane w ramach tego projektu przekaźniki bistabilne są szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze automatyki do zasilania układów sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i robotów. W marcu 2021 r. Spółka podpisała też drugą umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na dofinansowanie do projektu „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” w wysokości nie większej niż 3,58 mln zł. Całkowity koszt realizacji tego projektu szacowany był na 7,7 mln zł. Inwestycja ta również będzie realizowana do 31.12.2023 r. Biorąc pod uwagę obecną i przyszłą sytuację rynkową można się spodziewać, że koszty realizacji tych inwestycji będą wyższe niż pierwotnie zakładano. Pierwsze efekty pojawią się w roku 2024. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne. 33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała półkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 61 audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022. Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. po 70.735 zł netto za każdy rok sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie. Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego za 2022 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2022. Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 6.000 zł netto. 34. Podmioty powiązane Wykaz spółek grupy kapitałowej na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale data objęcia kontroli/ znacznego wpływu Relpol -Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna 51,0% 2004.05.13 DP Relpol -Altera Sp. z o.o. Czerniachów, Ukraina Produkcja zależna 100,0% 2007.09.06 Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna 60,0% 1998.07.09 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Mirostowice, Polska Produkcja zależna 100,0% 2007.06.27 * Spółka w trakcie likwidacji. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 62 Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 r. i 2021 r. w tys. zł Nazwa podmiotu Sprzedaż powiązanym podmiotom Zakupy od powiązanych podmiotów Dywidendy Należności dostaw z tytułu i usług Pozostałe należności Zobowiązania dostaw z tytułu i usług Pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Relpol- Altera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DP Relpol Altera 360 19 6 301 7 494 571 299 0 0 779 20 1 329 1 216 0 0 Relpol M j.v. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Relpol- Eltim 260 1 360 0 0 0 64 0 421 0 0 0 0 0 0 Relpol Elektronik* 0 0 0 2 199 0 0 0 0 340 0 0 74 0 0 SEA Piaseczno Adam Ambroziak 49 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 669 1 420 6 301 9 693 571 363 0 421 1 119 20 1 329 1 290 0 0 Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 63 35. Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły po dniu bilansowym zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym. 36. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki w zł Dane za rok 2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu 797 912 - - - - Sławomir Bialik 31 649 - - Krzysztof Pałgan 375 822 - - - - Monika Kuriata 292 841 - - - - Bartłomiej Szydłowski 97 600 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej 164 316 - - - - Adam Ambroziak 27 524 - - - - Piotr Osiński 27 524 - - - - Agnieszka Trompka 27 524 - - - - Zbigniew Derdziuk 54 455 - - - - Ewa Górska 15 583 - - - - Marcin Madera 11 706 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 962 228 - - - - w zł Dane za rok 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu 1 256 488 - - - - Sławomir Bialik 658 381 - - - - Krzysztof Pałgan 598 107 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej 146 160 - - - - Adam Ambroziak 24 360 - - - - Piotr Osiński 24 360 - - - - Agnieszka Trompka 24 360 - - - - Zbigniew Derdziuk 48 720 - - - - Marcin Madera 24 360 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 1 402 648 - - - - Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 64 W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących. 37. Pożyczki udzielone władzom spółki Według stanu na dzień 31.12.2022 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu i Rady Nadzorczej oraz członków ich rodzin. 38. Przeciętne zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Relpol S.A. w 2022 r. wzrosło o 12 osób, z 393 osób w 2021 roku do 405 w 2022. Wynikało to zatrudnienia pracowników po Relpol Elektronik oraz z większych potrzeb produkcyjnych, spowodowanych uzupełnieniem mocy produkcyjnych utraconych czasowo w spółce zależnej w Ukrainie. Relpol korzystał również z pracowników obcych w ramach outsorcingu pracowniczego oraz miał zawartych kilka umów cywilno-prawnych. Średnio w 2022 r. pracę w ten sposób świadczyły 152 osoby, a w 2021 roku były to 63 osoby. 39. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach. Nazwa waluty Kod waluty Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2022 Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2021 dolar amerykański 1 USD 4,4018 4,0600 euro 1 EUR 4,6899 4,5994 funt szterling 1 GBP 5,2957 5,4846 40. Sytuacja finansowa spółek zależnych Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2021 i 2022 roku była stabilna. Spółki pomimo różnych trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, opóźnieniami w dostawach materiałów i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię a następnie przez wojnę w Ukrainie. DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2021 osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 7.523 tys. zł wypracowując 1.106 tys. zł zysku netto. W związku z wybuchem wojny, spółka ta na 2,5 tygodnia wstrzymała swoją działalność. Po czym, w połowie marca ponownie ją wznowiła w ograniczonym zakresie i w miarę możliwości sukcesywnie rozszerzała, biorąc pod uwagę sytuację w regionie i decyzje władz lokalnych. Spółka osiągnęła pełne zdolności produkcyjne i zatrudnia więcej osób niż przed wybuchem wojny. Zdaniem Zarządu spółki ukraińskiej, przy zachowaniu obecnych warunków nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności. Ryzyko oczywiście istniej i związane jest z nieprzewidywalnością przebiegu zdarzeń wojennych. Po przeliczeniu na PLN, w 2022 r. spółka osiągnęła 6.546 tys. zł przychodów i 199 tys. zł zysku netto. Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2022 zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 65 Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2022 roku, po przeliczeniu na PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 8.699 tys. zł i poniosła 9 tys. zł straty netto. Z uwagi na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i logistyczne, Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad tą spółką kontrolę. Spółka Relpol Elektronik od stycznia 2022 r. znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki przeniesiona została do Relpol S.A. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2022 r. w przeliczeniu na PLN, osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 68 tys. zł ponosząc 14,5 tys. zł straty netto. W grudniu 2022 r. po trwającym 3 lata procesie likwidacji, spółka Relpol M w Mińsku została wykreślona z rejestru przedsiębiorstw. Likwidacja spółki nie ma wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody i zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana. 41. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2022 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2022 r. Spółka odstąpiła od publikacji sprawozdania za czwarty kwartał 2022 r. Jednakże 14.03.2023 roku Spółka opublikowała wyniki szacunkowe za 2022 rok, które nie różnią się zbytnio od danych wykazanych w tym sprawozdaniu, poddanym badaniu przez firmę audytorską. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Od 01.01.2022 do 31.12.2022 dane wstępne Od 01.01.2022 do 31.12.2022 dane zaudytowane Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 146 526 146 526 Zysk netto 4 354 4 402 42. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku Największy wpływ na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od Spółki oraz czynniki wewnętrzne. Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić: - przebieg i skutki wojny w Ukrainie, - skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi, - wysokość i wahania kursów walut, - koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą, - kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa), - poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą, - rozwój odnawialnych źródeł energii, - rozwój branży fotowoltaicznej, - rozwoju sektora e-mobility, - koniunkturę w sektorze budowlanym, Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 66 - skutki pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. Wśród czynników wewnętrznych zależnych od Spółki podstawowe znaczenie ma: - realizacja zaplanowanej sprzedaży, - realizacja podpisanych kontraktów handlowych, - obłożenie linii produkcyjnych, - realizacja projektu przekaźników bistabilnych, - realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej, - dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku, - zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową, - pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu, - racjonalizacja oferty towarów handlowych, - pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych, - poprawa rentowności wyrobów, - finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej. 43. Wpływ koronawirusa na działalność spółki Wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w 2021 r. i 2022 roku wskazują, że pandemia, poza czynnikami opisanymi powyżej, nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność. 44. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki Wybuch konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą miał bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki osiągnięte w 2022 r. oraz będzie miał wpływ na wyniki finansowe kolejnych kwartałów. Wpływ ten przejawiał się w: − wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi oraz przekierowaniu sprzedaży do innych odbiorców, − ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński, − niższej wydajności produkcji w Spółce ukraińskiej, wynikającej z dwu i pół tygodniowego przestoju jej działalności spowodowanego wojną i jej następstwami jak wprowadzenie godziny policyjnej, ograniczenie dostępności zasobów ludzkich, − wprowadzeniu zmian organizacyjnych w Spółce i poniesieniu dodatkowych kosztów na uruchomienie montażu niektórych grup wyrobów, które przed wojną montowane były w spółce ukraińskiej, celem utrzymania dostaw do klientów końcowych. Wiązało się to z przygotowaniem zasobów narzędziowych, stworzeniem dodatkowych miejsc pracy oraz zatrudnieniem dodatkowych pracowników do montażu produktów, − rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw, − ograniczeniu dostępności niektórych surowców, wzroście popytu oraz ich cen, − wydłużeniu się terminów dostaw, − wzroście ryzyka transportu produktów pomiędzy Relpol S.A. a spółką ukraińską. − dokonaniu odpisu wartości udziałów w spółce Relpol Eltim w Rosji, w wysokości 9 tys. zł. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 67 IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 1. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Spółka do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Dokonywane prze Spółkę szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Spółka dokonuje oszacowań: Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki: - oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., - utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, - prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, - oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji, - inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 68 Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2022 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 509 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 913 tys. zł (na dzień 31.12.2021 było to zmniejszenie kosztów amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie o 198 tys. zł). Klasyfikacja umów leasingu, w których spółka występuje jako leasingobiorca Relpol występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych umów leasingowych na dzień 31.12.2022 wyniosła 3. 690 tys. zł, a na 31.12.2021 była to kwota 3.473 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka wycenia przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 wynosiła 1.821 tys. zł (na 31.12.2021 była to wartość 1.691 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 2.912 tys. zł, a na 31.12.2021 odpowiednio 3.111 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 1.914 tys. zł a na 31.12.2021 roku 1.771 tys. zł. Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 6,70% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 10,0%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 69 odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł). 2. Zasady wyceny Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie. Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu. W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat. Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata. Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat. Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat. Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 70 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Spółki i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Spółka dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki 40 lat Budowle 10-25 lat Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat Środki transportu 2-10 lat Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności. Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się: - liczbę zmian, na których pracuje środek trwały, - tempo postępu techniczno-ekonomicznego, - poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń, - plan zakupów inwestycyjnych. Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru). Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 71 Wartość środków trwałych w budowie Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu. Inwestycje długoterminowe Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy. Aktywa obrotowe Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary. 1. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów. 2. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów. 3. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku. 4. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 72 wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych. Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami. Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy. Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują: - odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy, - koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego, - koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego. Kapitały własne Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym: Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 73 - kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej, - kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania, - akcje własne nabyte w celu umorzenia, Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje: - rezerwy na prawdopodobne zobowiązania, - rezerwy na odprawy emerytalne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, - pozostałe rezerwy. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 74 Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Leasing Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Programy świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Spółce oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Spółką i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi. Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody. Ponadto Spółka tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które traktowane są jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona. Podatek dochodowy Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 75 Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny: - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. - Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. - Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym. Utrata wartości aktywów Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody: - zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach; - odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat. Testy na utratę wartości aktywów Na dzień bilansowy Zarząd emitenta przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8). Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek: Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 76 Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji - istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, - w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, - w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, - wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji - dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, - w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do: - przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby). Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 77 Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2022, o wartości 97.813 tys. zł. Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono: a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC, b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki), c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka, d) premię za ryzyko rynkowe, Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem. Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia: 1. Spółka będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów. 2. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki. 3. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat 4. Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,71%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 102.903 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. Zobowiązania Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii: wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: - zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 78 - zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania; - umów gwarancji finansowych; - zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej; - warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek. Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki. Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez: - eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”; - ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną. Spółka prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób: 1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz 2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym. Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Spółki. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 79 Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Spóła stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony), - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 80 Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy: - znana jest wiarygodna kwota przychodu, - istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji, - jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr, - jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami, - koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób, Jednostka zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów: - moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą; - istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58); - charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik); - zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz - rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań Przychody z odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do tych dywidend. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 81 Koszty finansowe Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dotacje Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki. Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej. Zysk netto na akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się metodą pośrednią. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Zobowiązanie warunkowe jest: - ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Spółki, - obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. ___________ 82 Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów Udzielane przez Spółkę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Spółka odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego. W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości wyższej z: - wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz - wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako „przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania. Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa trwałe. Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży: • składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży, • sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz: a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności; b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej odsprzedaży. Jeżeli Spółka zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 83 przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych podlegających ograniczeniom Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę. 3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości Zmiany w MSSF Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2022 roku: • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia ich w życie). Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2021 rok. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. __________ 84 Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie weszły w życie: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej na czas nieokreślony; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe– odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie Zarząd Relpol Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r. _______________ 85 S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 4. Oświadczenie Zarządu Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2022r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń. Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2022 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 97% przychodów ze sprzedaży, a zysk netto przewyższa zysk netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji. Podpisy członków zarządu Bartłomiej Szydłowski Członek Zarządu Monika Kuriata Wiceprezes Zarządu Krzysztof Pałgan Prezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Zając Główny księgowy

AI Terminal

5795_rns_2023-04-27_26e9c9a7-3935-4338-a23d-014d5f05cc47.xhtml

More from Relpol S.A.

Talk to a Data Expert