Relpol S.A.

relpol_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742021-01-01259400DAALR7MHOEVA742021-12-31259400DAALR7MHOEVA742022-12-31259400DAALR7MHOEVA742021-01-012021-12-31259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RELPOL S.A. SPORZĄDZONE ZA ROK 2022 OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 WG MSSF/UE Kwiecień 2023 r. Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ I.INFORMACJE WSTĘPNE5 1.O jednostce dominującej w grupie kapitałowej5 2.O grupie kapitałowej7 3.O sprawozdaniu8 4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego9 II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE10 1.Wybrane dane finansowe10 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat11 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów12 4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej13 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych15 6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym16 III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA17 1.Segmenty działalności17 2.Przychody ze sprzedaży19 3.Koszty działalności operacyjnej21 4.Pozostała działalność operacyjna22 5.Działalność finansowa23 6.Podatek dochodowy23 7.Działalność zaniechana25 8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej25 9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję26 10.Rzeczowy majątek trwały27 11.Nieruchomości inwestycyjne32 12.Wartości niematerialne32 13.Aktywa finansowe34 14.Zapasy36 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności37 16.Należności z tytułu podatku dochodowego40 17.Środki pieniężne40 18.Rezerwy długo i krótkoterminowe42 19.Kapitały własne44 20.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego46 21.Kredyty i pożyczki46 22.Leasing finansowy47 23.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania49 24.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego50 25.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych50 26.Zobowiązania warunkowe50 27.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji51 28.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana51 29.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży51 30.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych51 2 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ 31.Instrumenty finansowe52 32.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego56 33.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej65 34.Informacje o firmie audytorskiej66 35.Podmioty powiązane67 36.Zdarzenia po dniu bilansowym69 37.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta69 38.Pożyczki udzielone władzom spółki70 39.Zatrudnienie70 40.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych70 41.Sytuacja finansowa spółek zależnych71 42.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku71 43.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej72 44.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej72 IV.STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI74 1.Profesjonalny osąd74 2.Zasady wyceny76 3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości92 4.Oświadczenie Zarządu94 3 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ I.INFORMACJE WSTĘPNE 1.O jednostce dominującej w grupie kapitałowej Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego. Nazwa emitenta, siedziba i adres Relpol S.A. ul. 11 Listopada 37 68-200 Żary Polska www.relpol.pl Relpol S.A. - YouTube Relpol S.A. Facebook Relpol S.A. | LinkedIn [email protected] Relpol S.A. jest jednostką dominującą Grupy kapitałowej Relpol S.A. Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000088688 Forma prawna jednostki dominującej Spółka akcyjna Miejsce prowadzenie działalności jednostki dominującej ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary Kapitał akcyjny 48.045.965 zł 9.609.193 szt. akcji na okaziciela 9.609.193 głosy na WZA Wiodący przedmiot działalności wg PKD 27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej Brak zmian powyższych danych Skład Zarządu na dzień publikacji sprawozdania Krzysztof Pałgan - Prezes Zarządu Monika Kuriata - Wiceprezes Zarządu Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu Rada Nadzorcza w dniu 05.01.2022 dokonała zmian w składzie Zarządu odwołując Pana Sławomira Bialika z funkcji Prezesa Zarządu Spółki i powierzając pełnienie obowiązków Prezesa Panu Krzysztofowi Pałganowi Wiceprezesowi Zarządu. Na Członka Zarządu Spółki Rada powołała Panią Monika Kuriata. Z dniem 01.09.2022 r. Rada Nadzorcza dokonała kolejnych zmian w składzie Zarządu. Na Prezesa Zarządu Spółki Rada powołała Pana Krzysztofa Pałgana, na Wiceprezesa Zarządu Panią Monikę Kuriatę, a na Członka Zarządu Pana Bartłomieja Szydłowskiego. 4 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący Adam Ambroziak Agnieszka Trompka Ewa Górska W związku z wygaśnięciem kadencji Rady Nadzorczej, Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 24 czerwca 2022 r. podjęło uchwałę o powołaniu członków Rady Nadzorczej na kolejną kadencję. Do Rady Nadzorczej ponownie powołano Agnieszkę Trompkę, Adama Ambroziaka, Piotra Osińskiego i Zbigniewa Derdziuka. Nowo powołaną osobą do Rady Nadzorczej została Pani Ewa Górska. Krótki opis przedmiotu działalności Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, przekaźników do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. W swojej ofercie Spółka ma również stacje ładowania pojazdów elektrycznych oraz inne produkty i towary jak styczniki, sterowniki, lampki kontrolne, moduły automatycznego zasilania rezerwy itd. Poza Relpol S.A. produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się DP Relpol Altera, a do grudnia 2021 również Relpol Elektronik. W styczniu 2022 r. spółka Relpol Elektronik postawiona została w stan likwidacji, a jej produkcja przeniesiona została do Relpol S.A. Opis modelu biznesowego, grup produktów i możliwości ich zastosowania przedstawiono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2022, w części dotyczącej informacji niefinansowych. 5 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ 2.O grupie kapitałowej GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A. SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ Nazwa spółki Relpol S.A. – jednostka dominująca Relpol Elektronik Sp. z o.o. metoda pełna DP Relpol Altera TOB metoda pełna Udział Relpol S.A. w kapitale -- 100% 100% Adres ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina Nr identyfikacyjny 0000088688 0000286460 33281483 Data rejestracji 29.03.1991 r. 13.08.2007 r. 14.07.2005 r. Audytor UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K w Warszawie - Firma audytorska „Aktyw-plus” w Żytomierzu SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Nazwa spółki Relpol Eltim ZAO Relpol AlteraSp. z o.o. Kijów Udział Relpol S.A. w kapitale 60% 51% Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i dwóch spółek zależnych. W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. Spółki wyłączone z konsolidacji to spółki zagraniczne. Relpol Altera generuje niewielkie obroty i osiąga niewielki wynik finansowy. W 2022 r. jej przychody ze sprzedaży wyniosły 67,7 tys. zł a wynik netto -14,5 tys. zł. Przychody spółki pochodzą z wynajmu nieruchomości produkcyjnej. Objęcie tej spółki konsolidacją i pozyskanie informacji niezbędnych do prawidłowego i rzetelnego sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego zgodnego z MSR/MSSF oraz wymaganiami rynku kapitałowego, wiązałoby się z poniesieniem niewspółmiernie wysokich kosztów, w stosunku do możliwości finansowych tej spółki. Z konsolidacji z dniem 01.07.2022 r. wyłączona została również spółka Relpol Eltim. Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad spółką kontrolę, w wyniku wybuchu wojny w Ukrainie, problemów logistycznych i wprowadzenia wobec Rosji sankcji gospodarczych. W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. 6 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ 3.O sprawozdaniu Format sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Okres sprawozdawczy Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską. Waluta sprawozdania Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski. Walutą funkcjonalną spółki Relpol Eltim w Rosji jest rubel rosyjski. Spółka została wyłączona z konsolidacji z dniem 30.06.2022. Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Spółka Relpol Altera jest wyłączona z konsolidacji. Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 24.06.2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało przyjęte przez Zarząd, a data jego publikacji ustalona została na dzień 27.04.2023 r. Istotność Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe Jednostki dominującej prowadzone są w jej siedzibie w Polsce przy ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary. Zawartość sprawozdania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera: - skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, - skonsolidowany rachunek zysków i strat, - skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych, - skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, - skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, 7 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ - przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające. Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE. Informacja o kontynuowaniu działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i grupę kapitałową Relpol w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Sytuacja finansowa grupy kapitałowej została przedstawiona w dalszej części sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Inwazja Rosji na Ukrainę spowodowała wzrost kosztów działalności grupy kapitałowej, nie wpłynęła jednak na zerwanie łańcucha dostaw, realizację zamówień klienckich i zobowiązań finansowych. Wciąż utrzymuje się wysoki popyt na produkty grupy. Podobnie jak w 2021 roku popyt generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycjami związanymi z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility. 4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem. 8 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 150 891 133 592 32 185 29 184 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 980 9 178 1 276 2 005 Zysk (strata) brutto 2 783 8 396 594 1 834 Zysk (strata) netto 1 249 6 578 266 1 437 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 806) 8 342 (385) 1 822 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (12 179) (14 101) (2 598) (3 080) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 11 815 7 356 2 520 1 607 Przepływy pieniężne netto, razem (2 170) 1 597 (463) 349 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa razem 140 646 127 214 29 989 27 659 Zobowiązania długoterminowe 7 747 4 196 1 652 912 Zobowiązania krótkoterminowe 36 418 27 205 7 765 5 915 Kapitał własny 96 481 95 813 20 572 20 832 Kapitał zakładowy 48 046 48 046 10 245 10 446 POZOSTAŁE Liczba akcji w szt. 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Zysk (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,13 0,68 0,03 0,15 Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0,13 0,68 0,03 0,15 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 10,04 9,97 2,14 2,17 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 10,04 9,97 2,14 2,17 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe” Kurs średni od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kurs średni od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kurs na dzień 31.12.2022 Kurs na dzień 31.12.2021 Kurs EUR/ PLN 4,6883 4,5775 4,6899 4,5994 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 150 981 133 592 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 126 811 105 888 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 24 170 27 704 Koszty sprzedaży 3 1 379 1 271 Koszty ogólnego zarządu 3 15 854 16 916 Pozostałe przychody operacyjne 4 825 952 Pozostałe koszty operacyjne 4 1 782 1 291 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 980 9 178 Przychody finansowe 5 113 14 Koszty finansowe 5 3 310 796 Zysk (strata) brutto 2 783 8 396 Podatek dochodowy 6 1 534 1 818 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 249 6 578 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 1 249 6 578 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 249 6 574 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 4 Zysk na akcję w tys. zł ZYSK NA AKCJĘ 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (strata) na jedną akcję 0,13 0,68 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,13 0,68 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,13 0,68 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,13 0,68 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 10 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) netto 1 249 6 578 Inne całkowite dochody 638 400 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym: (187) (1) Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń (187) (1) Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 825 401 Całkowite dochody ogółem, w tym: 1 887 6 978 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 887 6 871 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 107 11 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ 4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe 57 982 50 905 Rzeczowe aktywa trwałe 10A 45 887 42 717 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10B 2 731 2 703 Wartości niematerialne 12 9 364 5 485 Aktywa finansowe 13 0 0 Należności długoterminowe 15 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 0 0 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 82 346 76 309 Zapasy 14 45 084 39 648 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 34 698 31 757 Należności z tytułu podatku dochodowego 16 0 171 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13C 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 2 564 4 733 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 318 0 Aktywa obrotowe razem 82 664 76 309 SUMA AKTYWÓW 140 646 127 214 PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 96 481 94 594 Kapitał podstawowy 19 48 046 48 046 Pozostałe kapitały rezerwowe 19 (1 289) (1 592) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 19 83 83 Zyski/straty zatrzymane, w tym: 19 49 641 48 057 - wynik okresu 1 249 6 574 Udziały niekontrolujące 19 0 1 219 Kapitał własny ogółem 96 481 95 813 Zobowiązania długoterminowe 7 747 4 196 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 4 189 0 Długoterminowe zobowiązania finansowe 22 876 1 207 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 876 1 207 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 0 107 Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego 20 1 036 1 303 Rezerwy długoterminowe 18 1 646 1 579 - rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 646 1 579 - inne rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 36 418 27 205 12 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 23 339 17 425 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 675 671 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 22 675 671 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 98 0 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 10 729 7 650 Rezerwy krótkoterminowe 18 1 577 1 459 - rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 205 1 203 - inne rezerwy krótkoterminowe 372 256 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 36 418 27 205 Zobowiązania razem 44 165 31 401 SUMA PASYWÓW 140 646 127 214 13 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 I. Zysk (strata) brutto 2 783 8 396 II. Korekty razem -2 950 2 232 1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 2.Amortyzacja 6 725 6 731 3.Koszty z tytułu odsetek 458 47 4.Przychody z tytułu odsetek -23 0 5.(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -392 134 6.(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 681 462 7.Zmiana stanu rezerw -74 231 8.Zmiana stanu zapasów -6 322 -8 276 9.Zmiana stanu należności -7 803 67 10.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 135 3 614 11.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -254 72 12.Inne korekty -3 081 -850 III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (I + II) -167 10 628 1.Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 2.Dywidendy otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 3.Wypłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 4.Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -1 639 -2 286 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -1 806 8 342 1.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 97 230 2.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 3.Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -6 162 -12 320 4.Nabycie wartości niematerialnych -5 776 -2 011 5.Inne wpływy lub wydatki -338 0 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -12 179 -14 101 1.Otrzymane kredyty i pożyczki 7 148 7 528 2.Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 3.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 -91 4.Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 5.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -675 -883 6.Odsetki -435 -47 7.Wpływy z dotacji 5 777 849 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 11 815 7 356 D. Przepływy pieniężne netto razem -2 170 1 597 E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych 1 -3 F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych -2 169 1 594 G. Środki pieniężne na początek okresu 4 733 3 139 H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 2 564 4 733 - o ograniczonej możliwości dysponowania 203 1 502 14 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ 6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 48 046 (1 592) 83 48 057 94 594 1 219 95 813 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 (351) 0 351 0 (1 219) (1 219) Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 654 0 1 233 1 887 0 1 887 - zyski netto za okres 0 0 0 1 249 1 249 0 1 249 - inne całkowite dochody za okres 0 654 0 (16) 638 0 638 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 303 0 1 584 1 887 (1 219) 668 Saldo na 31.12.2022 roku 48 046 (1 289) 83 49 641 96 481 0 96 481 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 48 046 (1 888) 83 41 482 87 723 1 210 88 933 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 (98) (98) Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 296 0 6 575 6 871 107 6 978 - zyski netto za okres 0 0 0 6 574 6 574 4 6 578 - inne całkowite dochody za okres 0 296 0 1 297 103 400 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 296 0 6 575 6 871 9 6 880 Saldo na 31.12.2021 roku 48 046 (1 592) 83 48 057 94 594 1 219 95 813 15 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA 1.Segmenty działalności Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także, c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności. w tys. zł Przychody i wyniki segmentów Przychody Wynik w segmencie od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej 124 774 109 819 14 682 19 246 Towary 20 869 18 870 7 907 5 280 Pozostałe segmenty 5 338 4 903 1 581 3 178 Razem z działalności kontynuowanej 150 981 133 592 24 170 27 704 Pozycje nieprzypisane Koszty sprzedaży 1 379 1 271 Koszty zarządu 15 854 16 916 Pozostałe przychody operacyjne 825 952 Pozostałe koszty operacyjne 1 782 1 291 Zysk (strata) z dział. operacyjnej 5 980 9 178 Przychody finansowe 113 14 Koszty finansowe 3 310 796 Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej 2 783 8 396 Podatki 1 534 1 818 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej 1 249 6 578 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 1 249 6 578 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 249 6 574 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 4 16 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ w tys. zł Aktywa segmentów - zapasy od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej 40 183 35 049 Towary 4 526 4 372 Pozostałe segmenty 375 227 Razem aktywa segmentów 45 084 39 648 w tys. zł Aktywa segmentów - pozostałe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 95 562 87 566 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 95 562 87 566 w tys. zł Zobowiązania segmentów od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 44 165 31 401 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 44 165 31 401 w tys. zł Pozostałe informacje o segmentach Amortyzacja Zwiększenie trwałych aktywów od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 6 725 6 731 25 757 18 273 Pozostałe segmenty Razem działalność kontynuowana 6 725 6 731 25 757 18 273 Grupa kapitałowa, w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących poza zapasami. Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży. 17 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ 2.Przychody ze sprzedaży NOTA NR 2 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 124 774 109 819 Przychody ze sprzedaży usług 772 688 Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 125 546 110 507 - w tym od jednostek powiązanych 37 34 Przychody ze sprzedaży towarów 20 869 18 870 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 566 4 215 Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 25 435 23 085 - w tym od jednostek powiązanych 12 7 Ogółem przychody ze sprzedaży 150 981 133 592 - w tym od jednostek powiązanych 49 41 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kraj Przychody ze sprzedaży produktów 30 928 25 924 Przychody ze sprzedaży usług 213 161 Przychody ze sprzedaży towarów 11 737 9 951 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 562 4 215 Razem przychody ze sprzedaży w kraju 47 440 40 251 - w tym od jednostek powiązanych 49 41 Eksport Przychody ze sprzedaży produktów 93 846 83 895 Przychody ze sprzedaży usług 559 527 Przychody ze sprzedaży towarów 9 132 8 919 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 0 Razem przychody ze sprzedaży na eksport 103 541 93 341 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Ogółem przychody ze sprzedaży 150 981 133 592 - w tym od jednostek powiązanych 49 41 W 2022 r. grupa kapitałowa osiągnęła 150.981 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do 2021 r. oznacza wzrost o 17.389 tys. zł, tj. o 13,0%. Wpływ na to miało wiele czynników począwszy od sytuacji makroekonomicznej na rynkach handlowych grupy kapitałowej, po działalność spółek i osiągane przez nie wyniki. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji na temat rynków zbytu i sytuacji makroekonomicznej zamieszczono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej. 18 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ Przychody ze sprzedaży w tys. zł Treść od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmiana 2022/2021 Wyroby i usługi 125 546 110 507 13,6% Towary i materiały 25 435 23 085 10,2% Razem 150 981 133 592 13,0% Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 83% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią pozostałe 17% przychodów ze sprzedaży. W 2022 roku sprzedaż wyrobów i usług wzrosła o 13,6% w porównaniu do roku 2021, a towarów i materiałów o 10,2%. Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej w tys. zł Wyszczególnienie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Polska 47 440 31,42% 40 251 30,13% Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym: 103 541 68,58% 93 341 69,87% Europa w tym: 90 196 59,74% 84 019 62,89% Niemcy 57 049 37,79% 48 894 36,60% Rosja 5 064 3,35% 7 788 5,83% Włochy 6 550 4,34% 4 476 3,35% Azja 9 628 6,38% 5 996 4,49% Ameryka Północna 1 400 0,93% 1 034 0,77% Ameryka Południowa 986 0,65% 879 0,66% Australia i inne 1 331 0,88% 1 413 1,06% Razem 150 981 100,00% 133 592 100,00% Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie. To powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił blisko 70% sprzedaży ogółem. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 38% ma rynek niemiecki. W 2022 r. sprzedaż do Niemiec wzrosła o 8.155 tys. zł (tj. o 17%) w stosunku do roku 2021 r. Drugą pozycję z udziałem 31% zajmuje rynek polski. W 2022 r. sprzedaż na rynek polski wzrosła o 7.189 tys. zł tj. o 18%, a na rynki zagraniczne ogółem wzrosła o 11%. Sprzedaż do Rosji dotyczy sprzedaży dokonanej przed wybuchem wojny oraz przychodów spółki zależnej w okresie konsolidacji tj. od 01.01.2022 do 30.06.2022 r. 19 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ 3.Koszty działalności operacyjnej NOTA NR 3 w tys. zł Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszt sprzedaży produktów 110 092 90 573 Koszt sprzedaży usług (377) (2 070) Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług 109 715 88 503 - w tym od jednostek powiązanych 16 17 Koszt nabycia sprzedanych towarów 12 962 13 590 Koszt nabycia sprzedanych materiałów 4 134 3 795 Razem koszty nabycia towarów i materiałów 17 096 17 385 - w tym od jednostek powiązanych 6 4 Ogółem koszt sprzedaży 126 811 105 888 - w tym od jednostek powiązanych 22 21 w tys. zł Koszty według rodzaju od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 6 725 6 731 Zużycie materiałów i energii 69 888 59 299 Usługi obce 25 643 22 838 Podatki i opłaty 1 494 1 426 Wynagrodzenie 30 677 29 540 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 659 6 150 Pozostałe koszty rodzajowe 1 656 1 351 Koszt sprzedanych materiałów i towarów 13 594 12 112 Razem koszty w układzie rodzajowym 156 336 139 447 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych 3 053 2 471 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 2 120 1 853 Koszty sprzedaży 1 379 1 271 Koszty ogólnego zarządu 15 853 16 915 Korekty konsolidacyjne 7 120 11 049 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 126 811 105 888 w tys. zł Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów: Amortyzacja środków trwałych 5 168 5 098 Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 763 326 Amortyzacja wartości niematerialnych 0 12 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 408 464 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 149 1 157 Amortyzacja razem 6 725 6 731 20 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ w tys. zł Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenia 30 677 29 540 Koszty ubezpieczeń społecznych 5 542 5 109 Pozostałe świadczenia 1 117 1 041 Razem koszty świadczeń pracowniczych 37 336 35 690 4.Pozostała działalność operacyjna NOTA NR 4 w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 250 54 Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy 0 0 Zmniejszenie odpisów aktualizujących śr. trwałe 162 250 Rozwiązanie rezerw 0 0 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 26 47 Otrzymane kary umowne i odszkodowania 26 5 Umorzone zobowiązania 0 0 Otrzymane dotacje 138 440 Inne 223 156 Razem pozostałe przychody operacyjne 825 952 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpis aktualizujący należności 259 256 Odpis aktualizujący prace rozwojowe 926 0 Odpis aktualizujący śr. trwałe 0 576 Odpis aktualizujący zapasy 0 0 Utworzenie rezerwy na zobowiązania 0 0 Podatek VAT należny 6 7 Darowizny 120 60 Opłaty sądowe i inne 0 0 Zapasy złomowane 52 54 Inne 419 338 Razem pozostałe koszy operacyjne 1 782 1 291 21 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ 5.Działalność finansowa NOTA NR 5 w tys. zł Przychody finansowe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki 53 14 Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi 18 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki 0 0 Inne 42 0 Razem przychody finansowe 113 14 w tys. zł Koszty finansowe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki od kredytów i pożyczek 427 36 Odsetki od innych zobowiązań 18 0 Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi 0 122 Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek 4 0 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 31 0 Aktualizacja wartości inwestycji 2 789 377 Inne 41 261 Razem koszty finansowe 3 310 796 6.Podatek dochodowy NOTA NR 6 w tys. zł Podatek dochodowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych 1 756 2 081 - działalności kontynuowanej 1 756 2 081 - działalności zaniechanej 0 0 Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący: (222) (263) - działalności kontynuowanej (222) (263) - działalności zaniechanej 0 0 Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące: 1 534 1 818 - działalności kontynuowanej 1 534 1 818 - działalności zaniechanej 0 0 22 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ w tys. zł Ustalenie podatku od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 2 783 8 396 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 0 Zysk brutto przed opodatkowaniem 2 783 8 396 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 3 380 1 915 Przychody nie będące podstawą opodatkowania 187 54 Odliczenia od dochodu 384 0 Ogółem podstawa opodatkowania 9 255 10 974 Podatek należny 1 756 2 081 Zwolnienia, odliczenia od podatku 0 0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 1 756 2 081 w tys. zł Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 2 783 8 396 Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych 1 756 2 081 Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich 0 0 Koszty niestanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe 307 307 Zapłacony podatek od dywidendy 0 0 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 1 534 1 818 Wynik netto na dzielności kontynuowanej 1 249 6 578 Efektywna stawka podatkowa 55,1% 21,7% Efektywna stawka podatkowa za rok 2022 wyniosła 55,1% (co wynika z odpisu aktualizującego wartość aktywów spółki zależnej). w tys. zł Bilans Rachunek zysków i strat Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą 31.12.2022 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wycena środków trwałych 2 601 2 738 (137) (360) Wycena wartości niematerialnych 185 373 (188) 90 Inne 108 0 108 0 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 2 894 3 111 (217) (270) 23 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ Bilans Rachunek zysków i strat Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą 31.12.2022 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe 257 269 (12) 71 Odpis aktualizujący zapasy 153 148 5 (92) Należności 155 161 (6) 30 Rezerwy na świadczenia pracownicze 364 337 27 17 Leasing 294 356 (62) (177) Niewypłacone wynagrodzenia 161 137 24 17 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe, audyt i inne 419 283 136 157 Inne 55 117 (63) (30) Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego 1 858 1 808 49 (7) Kapitał z aktualizacji 44 1 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące: (222) (263) - działalności kontynuowanej (222) (263) - działalności zaniechanej 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo. Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”. 7.Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku, grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności. 8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Od roku 2011 do 2018 Relpol regularnie wypłacał dywidendę. Dywidenda stanowiła od 30% do 84% zysku netto. W związku z niepewną sytuacją w latach 2020-2022 r. spowodowaną początkowo koronawirusem, a następnie wojną w Ukrainie, a także z uwagi na ambitne plany inwestycyjne, akcjonariusze zdecydowali o pozostawieniu zysku w Spółce. Dywidendy wypłacone przez spółki zależne. Dywidendę w 2021 r. wypłaciły: - Relpol Eltim z zysku za 2020 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 2.300 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 1.380 tys. rubli brutto, co dało 64 tys. zł netto. Dywidenda wypłacona została w sierpniu 2021 r. 24 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ - DP Relpol Altera z zysku za 2020 r. na dywidendę przeznaczyła kwotę 2.227 tys. hrywien ukraińskich brutto i cała kwota przypadła dla Relpol S.A., co dało 299 tys. zł netto. Dywidenda wypłacona została w październiku 2021 r. W 2022 r. zgromadzenie udziałowców DP Relpol Altera podjęło uchwałę o wypłaceniu dywidendy z zysku netto za rok 2021. Z uwagi na wyjątkową sytuację panującą w Ukrainie i obowiązujące tam ograniczenia dla transferu środków pieniężnych z inwestycji kapitałowych, dywidenda ta nie została jeszcze wypłacona. Zarząd Jednostki dominującej przeanalizował możliwości dokonania rozliczenia uchwalonej dywidendy. DP Relpol Altera złoża w swoim banku wniosek o kompensację kwoty dywidendy z płatnościami należnymi od Relpol SA za wykonane usługi produkcyjne.Bank Ukraiński zadecyduje czy transakcja spełnia warunki wyłączenia spod kontroli. Drugą ewentualnością jest wypłata dywidendy w walucie UAH, na rachunek otworzony dla Relpol SA na terenie Ukrainy. 9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcjipozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. NOTA NR 9 w tys. zł Zysk na jedną akcję 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji w obrocie w sztukach 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach 9 609 193 9 609 193 Kapitał własny w tys. zł 96 481 95 813 Kapitał własny na akcję zł/szt. 10,04 9,97 Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt. 10,04 9,97 Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł 1 249 6 574 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,13 0,68 Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,13 0,68 25 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ 10.Rzeczowy majątek trwały NOTA NR 10A w tys. zł Stan na 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 69 3 780 24 226 241 2 055 12 346 42 717 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 9 524 1 550 657 388 7 480 19 599 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 9 524 1 550 19 388 7 480 18 961 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 0 0 638 0 0 638 Zmniejszenia stanu z tytułu: (69) (600) (4 893) (113) (889) (9 756) (16 320) - sprzedaż 0 0 (111) 0 0 (520) (631) - likwidacja 0 0 (4 776) 0 (760) 0 (5 536) - inne (69) (600) (6) (113) (129) (9 236) (10 153) Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 113 (30) (18) (16) 0 49 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 53 4 661 (525) 881 0 5 070 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (570) (3 938) (41) (679) 0 (5 228) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 0 12 300 21 576 201 1 740 10 070 45 887 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 69 14 731 84 011 2 453 13 315 12 346 126 925 Umorzenie 0 (10 951) (58 101) (2 212) (11 216) 0 (82 480) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto na 01.01.2022 69 3 780 24 226 241 2 055 12 346 42 717 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 0 23 768 80 638 2 979 12 798 10 070 130 253 Umorzenie 0 (11 468) (57 378) (2 778) (11 014) 0 (82 638) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 44 0 (1 728) Wartość netto 0 12 300 21 576 201 1 740 10 070 45 887 26 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ w tys. zł Stan na 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 69 4 191 25 165 185 2 047 3 602 35 259 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 0 3 528 1 113 551 10 784 15 976 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 3 337 149 28 0 3 514 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 0 191 964 523 10 784 12 462 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 (190) (418) (382) (206) (2 040) (3 236) - sprzedaż 0 0 (172) (380) 0 0 (552) - likwidacja 0 (190) (189) (2) (206) 0 (587) - inne 0 0 (57) 0 0 (2 040) (2 097) Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 15 39 8 7 0 69 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 190 431 (649) 200 0 172 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (426) (3 943) (34) (544) 0 (4 947) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 (576) 0 0 0 (576) Wartość netto na 31.12.2021 69 3 780 24 226 241 2 055 12 346 42 717 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 69 14 906 80 862 1 714 12 963 3 602 114 116 Umorzenie 0 (10 715) (54 589) (1 529) (10 872) 0 (77 705) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 108) 0 (44) 0 (1 152) Wartość netto na 01.01.2021 69 4 191 25 165 185 2 047 3 602 35 259 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 69 14 731 84 011 2 453 13 315 12 346 126 925 Umorzenie 0 (10 951) (58 101) (2 212) (11 216) 0 (82 480) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto 69 3 780 24 226 241 2 055 12 346 42 717 27 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ Aktywa z tytułu praw do użytkowania NOTA NR 10B w tys. zł Stan na 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 368 0 0 0 368 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 368 0 0 0 368 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 0 (638) 0 0 (638) - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 (638) 0 0 (638) Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 0 638 0 0 638 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (231) (108) 0 0 (340) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Wartość brutto 87 0 2 962 225 0 0 3 274 Umorzenie (3) 0 (471) (97) 0 0 (571) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 01.01.2022 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 87 0 3 330 273 0 0 3 690 Umorzenie (4) 0 (702) (253) 0 0 (959) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 83 0 2 628 20 0 0 2 731 28 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ w tys. zł Stan na 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 0 0 0 0 0 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (191) (964) 0 0 (1 155) - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 (191) (964) 0 0 (1 155) - przekazanie na środki trwałe 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 191 964 0 0 1 155 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (255) (361) 0 0 (617) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2021 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Wartość brutto 87 0 3 153 1 189 0 0 4 429 Umorzenie (2) 0 (407) (700) 0 0 (1 109) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 01.01.2021 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 87 0 2 962 225 0 0 3 274 Umorzenie (3) 0 (471) (97) 0 0 (571) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2021 84 0 2 491 128 0 0 2 703 29 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ Na dzień 31.12.2022 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wartości 2.628 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 20,0 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2021 roku były to odpowiednio wartości: 2.491 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 128 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22. Na dzień 31.12.2022 roku grupa posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości początkowej 8.334 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień bilansowy, na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów, grupa kapitałowa użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów otrzymała jednostka dominująca, nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Spółki. Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. w tys. zł Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 31.12.2022 31.12.2021 do 1 roku 6 6 od 1 roku do 5 lat 24 24 powyżej 5 lat 402 408 Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 432 438 w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat 6 6 w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie 0 0 Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana - - 30 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ w tys. zł Środki trwałe w budowie 31.12.2022 31.12.2021 Modernizacja hali fabrycznej 12 12 Budynki i budowle 0 8 470 Maszyny i urządzenia produkcyjne 10 058 3 864 Środki transportu 0 0 Razem 10 070 12 346 11.Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2022 oraz na dzień 31.12.2021 r. grupa kapitałowa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. 12.Wartości niematerialne NOTA NR 12 w tys. zł Stan na 31.12.2022 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 3 269 1 751 465 0 5 485 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 5 789 1 0 5 790 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 5 789 1 0 5 790 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 0 Odpis amortyzacyjny za okres (815) 0 (334) 0 (1 149) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości (660) (102) 0 0 (762) Wartość netto na 31.12.2022 1 794 7 438 132 0 9 364 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 20 934 1 751 5 938 1 250 29 873 Umorzenie (16 360) 0 (5 473) (1 250) (23 083) Odpisy aktualizujące (1 305) 0 0 0 (1 305) Wartość netto 3 269 1 751 465 0 5 485 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 20 934 7 540 5 939 1 250 35 663 Umorzenie (17 175) 0 (5 807) (1 250) (24 232) Odpisy aktualizujące (1 965) (102) 0 0 (2 067) Wartość netto 1 794 7 438 132 0 9 364 31 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ___________ w tys. zł Stan na 31.12.2021 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 3 199 1 604 166 0 4 969 Zwiększenia stanu z tytułu: 696 1 009 592 0 2 297 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 1 009 592 0 1 601 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 696 0 0 0 696 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 (862) (18) 0 (880) - likwidacja 0 0 (18) 0 (18) - inne 0 (862) 0 0 (862) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 18 0 18 Odpis amortyzacyjny za okres (876) 0 (293) 0 (1 169) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości 250 0 0 0 250 Wartość netto na 31.12.2021 3 269 1 751 465 0 5 485 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 20 238 1 604 5 364 1 250 28 456 Umorzenie (15 484) 0 (5 198) (1 250) (21 932) Odpisy aktualizujące (1 555) 0 0 0 (1 555) Wartość netto 3 199 1 604 166 0 4 969 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 20 934 1 751 5 938 1 250 29 873 Umorzenie (16 360) 0 (5 473) (1 250) (23 083) Odpisy aktualizujące (1 305) 0 0 0 (1 305) Wartość netto 3 269 1 751 465 0 5 485 W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP ERP, licencje na użytkowanie programu płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Jednostka dominująca poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2022 roku w wysokości 5.789 tys. zł. Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2022 stanowią prace rozwojowe w toku, w wysokości 7.438 tys. zł. Prace rozwojowe zakończone miały wartość 1.794 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku. Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych w tys. zł Okres 31.12.2022 31.12.2021 od 1 do 12 miesięcy 514 1 183 od 13 do 36 miesięcy 736 1 207 od 37 do 60 miesięcy 460 773 od 61 do 120 miesięcy 216 586 powyżej 120 miesięcy 0 0 Wartość 1 926 3 749 32 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. __________ Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży. Wartość firmy W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy. 13.Aktywa finansowe Połączenia jednostek gospodarczych W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi. Udział we wspólnym przedsięwzięciu W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 13 w tys. zł Aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Akcje - wartość bilansowa 0 0 Udziały -wartość bilansowa 0 0 Wartość według cen nabycia 1 354 1 416 Odpis aktualizujący (1 354) (1 416) Inne (kaucje, pożyczki) 0 0 Ogółem aktywa finansowe 0 0 w tym w jednostkach zależnych 0 0 w tys. zł Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 376 Zwiększenia z tytułu 71 0 Pożyczki udzielone 0 0 Zmniejszenia z tytułu 71 376 - likwidacja 71 0 - inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego) 0 376 Stan na koniec okresu 0 0 33 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. ____________ Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych w tys. zł Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania metoda konsolidacji data objęcia kontroli wartość akcji/udziałów według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość bilansowa udziałów % udział w kapitale % udział w ogólnej liczbie głosów Relpol-Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna wyłączona 2004.05.13 847 (847) 0 51 51 DP Relpol - Altera Czerniahów, Ukraina Produkcja zależna pełna 2007.09.06 446 (446) 0 100 100 Relpol Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna pełna 1998.07.09 9 9 0 60 60 Relpol Elektronik Mirostowice Dolne, Polska Produkcja zależna pełna 2007.06.27 52 (52) 0 100 100 Razem 1 354 (1 354) 0 W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych w tys. zł Nazwa spółki waluta kapitał własny kapitał zakładowy zysk/strata netto zobowiązania należności aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży otrzymane lub należne dywidendy Relpol-Altera Sp. z o.o. UAH 80 318 -14 0 4 80 68 0 DP Relpol – Altera Sp. z o.o. UAH 1 178 112 199 1 294 1 904 2 472 7 163 571 Relpol Eltim ZAO RUB 2 976 3 -91 623 1 146 3 599 8 146 0 Relpol Elektronik Sp. z o.o. PLN 32 50 -171 351 65 383 0 0 * Spółka w trakcie likwidacji. 34 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia. Jednostka dominująca nie udzieliła w 2022 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2022 r. zostały spłacone. Jednostka dominująca w 2022 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne. 14.Zapasy NOTA NR 14 w tys. zł Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 17 854 15 707 Półprodukty i produkty w toku 9 529 9 087 Produkty gotowe: 13 665 11 313 według kosztu wytworzenia 13 665 11 313 według wartości netto możliwej do uzyskania 13 639 11 283 Towary 4 890 4 827 Odpisy aktualizujące (854) (1 286) Zapasy razem 45 084 39 648 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 286 1 724 rozwiązanie odpisu (963) (880) wykorzystanie odpisu 0 (306) utworzenie odpisu 531 748 Stan na koniec okresu 854 1 286 Grupa systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy po kątem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2022 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji. Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na koniec 2022 i 2021 roku wyniosła 0 zł. 35 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NOTA NR 15 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe 0 0 Pozostałe należności długoterminowe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 34 698 31 757 Należności z tytułu dostaw i usług 30 419 28 526 Pozostałe należności krótkoterminowe 3 721 2 927 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 558 304 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 34 698 31 757 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 392 2 605 - do 12 miesięcy 392 2 605 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych 30 872 26 791 - do 12 miesięcy 30 872 26 791 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności ogółem (brutto) 31 264 29 396 Odpis aktualizujący należności (845) (870) Należności netto 30 419 28 526 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 do 1 miesiąca 7 455 10 666 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 18 734 15 668 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 979 653 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 powyżej 1 roku 0 0 należności przeterminowane 4 096 2 409 Należności razem (brutto) 31 264 29 396 Odpis aktualizujący wartość należności (845) (870) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 30 419 28 526 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2022 31.12.2021 do 1 miesiąca 3 097 1 595 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 165 0 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 2 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 2 powyżej 1 roku 834 810 Należności przeterminowane razem (brutto) 4 096 2 409 odpis aktualizujący wartość należności (845) (870) 36 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. w tys. zł Tytuł należności Należności przetermino- wane do 180 dni Należności przetermino-wane powyżej 180 dni Odpisy aktualizujące Należności przetermino-wane nie objęte odpisem Należności z tytułu dostaw i usług 3 262 834 845 3 251 Należności zasądzone wyrokiem sądowym 0 0 0 0 Należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 Razem: 3 262 834 845 3 251 w tys. zł Koncentracja klientów 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych klient A 7 057 7 057 6 526 6 526 klient B 4 091 4 091 3 256 3 256 pozostali 20 116 16 406 19 614 13 895 Ogółem 31 264 27 554 29 396 23 677 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu: 870 662 rozwiązanie odpisu (556) (52) wykorzystanie odpisu 0 0 utworzenie odpisu 531 260 Stan na koniec okresu 845 870 Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nieobjętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana. Pozostałe należności długo i krótkoterminowe w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od jednostek pozostałych 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 Należności długoterminowe netto 0 0 37 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. w tys. zł Zmiana stanu należności długoterminowych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 2 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 (2) Odpis aktualizujący 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Razem należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 w tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Należności budżetowe 1 155 1 364 Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów 0 0 Należności z tytułu zaliczek i kaucji 127 172 Zaliczki na dostawy 2 386 1 307 Inne 53 84 Razem pozostałe należności brutto 3 721 2 927 Odpis aktualizujący 0 0 Razem pozostałe należności netto 3 721 2 927 w tym od jednostek powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 Rozwiązanie odpisu 0 0 Wykorzystanie odpisu 0 0 Utworzenie odpisu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 38 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe w tys. zł Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2022 31.12.2021 Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: - ubezpieczenia majątku 157 133 - prenumeraty 38 21 - targi 0 0 - inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów) 363 150 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 558 304 w tys. zł Przychody przyszłych okresów 31.12.2022 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów w tym: - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 0 Razem przychody przyszłych okresów 0 0 16.Należności z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 171 17.Środki pieniężne NOTA NR 17 w tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 27 18 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 387 4 255 Lokaty krótkoterminowe 0 460 Środki pieniężne w drodze 150 0 Razem środki pieniężne 2 564 4 733 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2022r. wynosi 2.564 tys. zł (na 31.12.2021 r. było to 4.733 tys. zł). w tys. zł 39 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Koncentracja środków pieniężnych 31.12.2022 31.12.2021 Bank A 214 258 Bank B 40 48 Bank C 40 98 Bank D 2 008 2 884 Bank E 0 1 150 Bank F 85 277 Środki pieniężne w drodze 150 0 Środki pieniężne w kasie 27 18 Razem środki pieniężne 2 564 4 733 Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu). w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2022 20 708 0 20 708 Przepływy pieniężne netto: 5 695 0 5 695 - z działalności finansowej 3 088 0 3 088 - z działalności operacyjnej 2 607 0 2 607 Zmiany bezgotówkowe: (163) 0 (163) - zysk (strata) z tytułu różnic kursowych (163) 0 (163) Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2022 26 240 0 26 240 w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2021 7 298 0 7 298 Przepływy pieniężne netto: 13 542 0 13 542 - z działalności finansowej 7 528 0 7 528 - z działalności operacyjnej 6 014 0 6 014 Zmiany bezgotówkowe: (132) 0 (132) - zysk (strata) z tytułu różnic kursowych (132) 0 (132) Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2021 20 708 0 20 708 40 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 18.Rezerwy długo i krótkoterminowe NOTA NR 18 w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 1 787 1 962 Utworzenie rezerw 151 106 Zysk/strata aktuarialna 229 1 Koszty wypłaconych świadczeń 237 (282) Rozwiązanie rezerw 16 0 Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu 1 914 1 787 w tym krótkoterminowe 353 208 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 995 635 Utworzenie rezerw 455 586 Koszty wypłaconych świadczeń (468) 0 Rozwiązanie rezerw (45) (226) Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu 937 995 w tym krótkoterminowe 852 995 Założenia aktuarialne 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa w % 6,7 3,9 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w % 10,0 3,5 Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł). Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. w tys. zł Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 256 40 Utworzenie rezerwy 391 217 Koszty wypłaconych świadczeń (275) 0 Rozwiązanie rezerwy 0 (1) Stan rezerwy na koniec okresu 372 256 w tym krótkoterminowe 372 256 41 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Stan rezerw w 2022 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2022 r. Stan na 01.01.2022 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2022 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 782 (61) (705) 835 2 851 - świadczenie emerytalne 1 787 (16) (237) 380 1 914 - urlopy wypoczynkowe 995 (45) (468) 455 937 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 256 0 (275) 391 372 Razem 3 038 (61) (980) 1 226 3 223 Stan rezerw w 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2021 r. Stan na 01.01.2021 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2021 I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 597 0 (50)8 693 2 782 - świadczenie emerytalne 1 962 0 (282) 107 1 787 - urlopy wypoczynkowe 635 0 (226) 586 995 II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 40 0 (129) 345 256 Razem 2 637 0 (637) 1 038 3 038 Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2022 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2022 r. Stan na 01.01.2022 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2022 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 2 707 0 0 762 3 469 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 416 0 (71) 9 1 354 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 286 (1 016) 0 584 854 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 870 (288) 0 263 845 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 6 279 (1 304) (71) 1 618 6 522 42 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2021 r. Stan na 01.01.2021 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2021 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 2 707 0 0 0 2 707 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 040 0 0 376 1 416 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 724 (880) (306) 748 1 286 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 662 (52) 0 260 870 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 6 133 (932) (306) 1 384 6 279 19.Kapitały własne NOTA NR 19 Kapitał podstawowy Seria rodzaj akcji uprawnienia rodzaj ograniczenia praw z akcji liczba akcji wartość emisji wg wart. nominalnej sposób pokrycia kapitału prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela zwykłe nieograniczone 360 300 1 802 opłacony 01.04.1991 B na okaziciela zwykłe nieograniczone 240 200 1 201 opłacony 01.10.1995 C na okaziciela zwykłe nieograniczone 254 605 1 273 opłacony 01.10.1995 D na okaziciela zwykłe nieograniczone 18 458 92 opłacony 01.01.2006 E na okaziciela zwykłe nieograniczone 8 735 630 43 678 opłacony 01.01.2008 Razem 9 609 193 48 046 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa. Akcjonariusze Stan na 23.04.2023 ilość Stan na 23.04.2023 % Stan na 31.12.2022 ilość Stan na 31.12.2022 % Stan na 31.12.2021 ilość Stan na 31.12.2021 % Ambroziak Adam 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% Osiński Piotr 1 039 212 10,81% 1 039 212 10,81% 695 406 7,24% Pozostali 5 398 981 56,19% 5 398 981 56,19% 5 742 787 59,76% Razem 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA. 43 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom. w tys. zł Pozostałe kapitały rezerwowe 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych 755 993 Wycena prawa wieczystego użytkowania 0 0 Wycena transakcji zabezpieczających, w tym: 0 0 - odroczony podatek dochodowy 0 0 Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym: (1 468) (1295) - odroczony podatek dochodowy 344 302 MSSF 9 wdrożenie, w tym: (6) (6) - odroczony podatek dochodowy 2 2 Różnice kursowe (570) (1 284) Razem pozostałe kapitały rezerwowe (1 289) (1 592) w tys. zł Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 31.12.2022 31.12.2021 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 83 83 w tys. zł Zyski/ straty zatrzymane 31.12.2022 31.12.2021 Zysk/strata netto za okres 1 249 6 574 Zysk/strata netto z lat ubiegłych 47 952 41 281 Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych 440 202 Różnice kursowe 0 0 Razem Zyski/straty zatrzymane 49 641 48 057 w tys. zł Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 219 1 210 - udział w zyskach (stratach) w ciągu roku (1 219) 9 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 0 0 - wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące 0 0 Stan na koniec okresu 0 1 219 W związku z dokonaniem odpisu aktualizującego aktywa spółki Relpol Eltim, na dzień 31.12.2022 r. nie było udziałów niedających kontroli. 44 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 20.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 20 w tys. zł Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 31.12.2022 31.12.2021 Stan rezerwy na koniec okresu 1 036 1 303 w tym krótkoterminowe 0 0 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa. w tys. zł Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1 858) (1 808) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 894 3 111 Odroczony podatek dochodowy w wartości netto 1 036 1 303 * szczegóły przedstawiono w nocie nr 6 21.Kredyty i pożyczki NOTA NR 21 w tys. zł Oprocentowane kredyty i pożyczki waluta efektywna stopa % termin spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny PLN WIBOR 3M+1,3% 02.08.2031 4 189 0 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 4 189 0 Krótkoterminowe BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR 1M+0,7% 19.03.2024 112 2 407 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR EURIBOR 1M+0,9% 19.03.2024 2 652 446 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD SOFR+0,9% 19.03.2024 1 918 474 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR ON+0,9% 29.03.2024 135 3 015 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR ESTR ON +1,15% 29.03.2024 2 158 649 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD LIBOR USD ON +1,15% 29.03.2024 3 159 ING Bank Śląski SA - linia odnawialna PLN WIBOR 1M+1,3% 01.08.2023 0 500 ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym PLN WIBOR 3M+1,3% 01.08.2023 3 751 0 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 10 729 7 650 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe 14 918 7 650 45 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. w tys. zł Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów waluta 31.12.2022 31.12.2021 limit wykorzystanie limit wykorzystanie BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN, EUR, USD 5 000 4 682 4 000 3 327 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN,EUR 5 000 2 296 4 000 3 823 ING Bank Śląski SA - inwestycyjny PLN 16 100 4 189 16 100 0 ING Bank Śląski SA – kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym PLN, EUR 4 000 3 751 2 000 500 Razem 30 100 14 918 26 100 7 650 Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 Płatne do 1 roku 10 729 7 650 Płatne od 1 roku do 5 lat 4 189 0 Płatne powyżej 5 lat 0 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 14 918 7 650 22.Leasing finansowy NOTA NR 22 Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu. w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy data zawarcia umowy wartość początkowa środka trwałego okres na który zawarto umowę waluta umowy zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2022 r. Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu 2020 138 3 lata PLN 4 Volkswagen Leasing/ środki transportu 2018-2020 135 3 lata PLN 8 ING Lease / maszyny produkcyjne 2019 1 984 5 lat EUR 699 Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne 2020 979 5 lat EUR 429 PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne 2022 367 4 lata EUR 324 Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów 2019 87 71 lat PLN 87 Razem w tym: 3 690 1 551 - zobowiązanie krótkoterminowe 344 - zobowiązanie długoterminowe 1 207 46 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie grupie prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Grupa użytkuje środki trwałe o wartości 3.690 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego w okresie 2018-2022 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań leasingowych są deklaracje wekslowe. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 płatne do 1 roku 675 671 płatne od 1 roku do 5 lat 789 1 120 płatne powyżej 5 lat 87 87 Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 1 551 1 878 w tys. zł Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 płatne do 1 roku 692 695 płatne od 1 roku do 5 lat 847 1 156 płatne powyżej 5 lat 347 354 Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 1 886 2 205 Przyszłe obciążenia finansowe (335) (327) Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego 1 551 1 878 w tys. zł Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2022 31.12.2021 Dzierżawa urządzeń biurowych 2 2 Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych 0 56 Dzierżawa urządzeń technicznych 100 81 Razem 102 139 w tys. zł Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2022 31.12.2021 Dzierżawa nieruchomości 0 0 Razem 0 0 w tys. zł Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów 31.12.2022 31.12.2021 Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 340 617 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 31 37 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 706 833 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 368 0 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 2 731 2 703 47 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 23.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 107 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 0 107 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 23 339 17 425 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 15 511 13 058 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 3 708 381 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 120 3 986 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 339 17 532 w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Wobec jednostek pozostałych 15 511 13 058 - do 12 miesięcy 15 511 13 058 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 511 13 058 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 40 -dniowych. w tys. zł Pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe 0 107 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 0 107 Krótkoterminowe 7 828 4 367 Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń 3 708 381 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych: 2 112 2 022 - podatek dochodowy od osób fizycznych 329 372 - podatek VAT 0 60 - podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 726 1 480 - inne 57 110 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 991 1 525 Zobowiązania wobec ZFŚS 19 19 Inne zobowiązania wobec pracowników 88 104 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane 10 207 Inne zobowiązania (100) 109 48 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 24.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 98 0 25.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31.12.2022 31.12.2021 I. Bilansowa zmiana stanu należności (2 941) (2 233) - zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 284 (375) - zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych (5 146) 2 675 Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych (7 803) 67 II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 4 611 (6 008) - zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych (2 960) (343) - zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych 5 484 9 965 Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych 7 135 3 614 III. Bilansowa zmiana stanu zapasów (5 436) (8 371) - zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych (886) 95 Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych (6 322) (8 276) Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2022 roku wyniosły 203 tys. zł (Relpol S.A. 112,00 – środki pieniężne na rachunek VAT, DP Relpol Altera 91 tys. zł) a na 31.12.2021 roku 1.502 tys. zł Relpol S.A. 125,00 – środki pieniężne na rachunek VAT, DP Relpol Altera 265 tys. zł, Relpol Eltim 1.112 tys. zł). 26.Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Na dzień 31.12.2022 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 315 tys. zł. Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom objętych konsolidacją. Poręczenia Poręczenia na 31.12.2022 oraz 31.12.2021 roku nie występują. Zobowiązanie Wekslowe Na dzień 31.12.2022 r. Grupa posiadała zobowiązania wekslowe z tytułu zawartych przez Jednostkę dominującą umów leasingowych w wysokości 1.551 tys. zł, kredytów obrotowych w wysokości 14.918 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 6.678 tys. zł. 49 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 27.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. nie rozwiązywano rezerw na koszty restrukturyzacji. 28.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Na dzień 31.12.2022 r. grupa kapitałowa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 29.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2022 r. posiadała aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w wysokości 318 tys. zł. 30.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień bilansowy grupa zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 20,4 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów. 50 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 31.Instrumenty finansowe Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy: - Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Grupa na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Poziom 1 Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1. Poziom 2 Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2. Poziom 3 Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3. Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dmi bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W latach 2022 i 2021 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. 51 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł Aktywa finansowe trwałe: 0 0 0 0 0 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 33 436 0 0 0 33 436 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 30 872 0 0 0 30 872 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 2 564 0 0 0 2 564 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 0 0 876 876 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 876 876 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 26 240 0 675 26 915 Kredyty i pożyczki 0 0 0 10 729 0 0 10 729 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 15 511 0 0 15 511 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 675 675 Suma 0 0 33 436 26 240 0 1 551 61 227 52 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2021 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł Aktywa finansowe trwałe: 0 0 0 0 0 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 33 259 0 0 0 33 259 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 28 526 0 0 0 28 526 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 4 733 0 0 0 4 733 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 0 0 1 207 1 207 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 207 1 207 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 20 708 0 671 21 379 Kredyty i pożyczki 0 0 0 7 650 0 0 7 650 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 13 058 0 0 13 058 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 671 671 Suma 0 0 33 259 20 708 0 1 878 55 845 Na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter. 53 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2022 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 42 (427) 0 (31) (416) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 (56) 121 0 19 84 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 25 0 0 0 25 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 11 (306) 0 (12) (307) Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2021 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 17 (36) 0 (37) (59) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 424 (591) 0 45 (122) (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 204 0 0 0 0 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 642 (627) 0 8 23 54 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 32.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego Działalność grupy kapitałowej jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać. Poniżej zaprezentowano zidentyfikowane ryzyka finansowe, które w ocenie Zarządu jednostki dominującej mogą mieć największy wpływ na działalność i wyniki grupy kapitałowej. 32.1.Ryzyko finansowe Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów. Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2022 r. stanowił 36% salda należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31.12.2021 r. było to 33%. Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże. a)Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności grupy kapitałowej kapitałami obcymi bazującymi na zmiennych stopach procentowych. Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 11,7% pasywów. Grupa nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest znaczące. Grupa zidentyfikowała tu trzy podstawowe obszary zagrożenia: możliwość niespełnienia warunków umowy, niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności, niewystarczająca ilość środków finansowych do spłaty rat kredytowych. W 2022 roku jednostka dominująca posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski SA. Ponadto Relpol ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł. Mając możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku walutach, jednostka dominująca 55 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. korzysta obecnie głównie z finansowania nominowanego w Eur, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrosło, wraz z wzrostami stóp procentowych i oceniane jest jako umiarkowane. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Wpływ na wynik netto Na dzień 32.12.2022 r. w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 0 0 0 Kredyty bankowe 14 918 149 (149) Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 551 16 (16) Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 16 469 165 (165) Wpływ na wynik netto Na dzień 32.12.2021 r. w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 460 5 (5) Kredyty bankowe 7 650 49 (49) Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 878 37 (37) Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 9 988 81 (81) b)Ryzyko kredytowe Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu grupy kapitałowej stanowi 21,6% aktywów. Udział ten rośnie wraz ze wzrostem skali sprzedaży. Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane. 56 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. c)Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i ustabilizowaną pozycję rynkową. w tys. zł Koncentracja środków Grupa kapitałowa pieniężnychw tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Bank A 214 258 Bank B 40 48 Bank C 40 98 Bank D 2 008 2 884 Bank E 0 1 150 Bank F 85 277 Środki pieniężne w drodze 150 0 Środki pieniężne w kasie 27 18 Razem środki pieniężne 2 564 4 733 d) Ryzyko utraty płynności Grupa kapitałowa narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego. W ocenie Zarządu jednostki dominującej ryzyko to jest umiarkowane. Ryzyko płynności dla grupy kapitałowej na 31.12.2022 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2022 Oprocentowane pożyczki i kredyty 10 729 0 0 0 4 189 14 918 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 65 110 517 1 194 1 886 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 586 7 560 3 146 219 0 15 511 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 15 315 7 625 3 256 736 5 383 32 315 Ryzyko płynności dla Grupy kapitałowej na 31.12.2021 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2021 57 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Oprocentowane pożyczki i kredyty 7 650 0 0 0 0 7 650 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 66 112 517 1 510 2 205 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 138 8 498 3 336 86 0 13 058 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 8 788 8 564 3 448 603 1 510 22 913 e)Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez grupę kapitałową sprzedaży oraz zakupu w walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR. Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD. Grupa blisko 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 7,7 mln EUR. Emitent według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów. W 2022 i 2021 roku grupa nie zawierała transakcji zabezpieczających. 58 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2022 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD RUB RUB UAH UAH Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Zapasy 0 0 0 0 0 0 2 (2) 2 (2) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 (2) 1 (1) 0 0 8 (8) 11 (11) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 192 (2 192) 85 (85) 23 (23) 239 (239) 2 539 ( 2 539) Kredyty i pożyczki (856) 856 (192) 192 0 0 0 0 (1 048) 1 048 Leasing finansowy (145) 145 0 0 0 0 (31) 31 (176) 176 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (1 258) 1 258 (316) 316 0 0 -87 87 (1 661) 1 661 Razem zwiększenie / (zmniejszenie) (65) 65 (422) 422 23 (23) 131 (131) (333) 333 Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2021 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD RUB RUB UAH UAH Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Zapasy 0 0 0 0 120 (120) 2 (2) 122 (122) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 237 (237) 0 0 115 (115) 28 (28) 380 (380) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 819 (1 819) 135 (135) 214 (214) 133 (133) 2 301 (2 301) Kredyty i pożyczki (110) 110 (63) 63 0 0 0 0 (173) 173 Leasing finansowy (168) 168 0 0 0 0 0 0 (168) 168 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (646) 646 (270) 270 (143) 143 (4) 4 (1 063) 1 063 Razem zwiększenie / (zmniejszenie) 1 132 (1 132) (198) 198 306 (306) 159 (159) 1 399 (1 399) 59 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022 w tys. zł Aktywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 0 155 w walucie sprawozdania 0 0 0 19 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 4 670 126 3 720 17 570 w walucie sprawozdania 21 903 556 230 2 210 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 4 65 0 1 460 w walucie sprawozdania 20 289 0 184 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 5 1 0 673 w walucie sprawozdania 21 5 0 85 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 4 679 192 3 720 19 858 w walucie sprawozdania 21 944 850 230 2 498 Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022 w tys. zł Pasywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 1 826 436 0 0 w walucie sprawozdania 8 562 1 920 0 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 310 0 0 0 w walucie sprawozdania 1 454 0 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 2 028 717 0 2 436 w walucie sprawozdania 9 513 3 158 0 306 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 653 0 0 6 897 w walucie sprawozdania 3 064 0 0 868 w walucie obcej w tys. 4 817 1 153 0 9 333 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 22 593 5 078 0 1 174 w walucie obcej w tys. (138) (961) 3 720 10 525 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania (649) (4 228) 230 1 324 60 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2021 w tys. zł Aktywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 22 107 101 w walucie sprawozdania 0 0 1 198 15 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 3 842 144 37 552 8 211 w walucie sprawozdania 17 671 586 2 035 1 221 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 112 187 1 876 770 w walucie sprawozdania 515 760 102 114 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 515 0 21 207 1 864 w walucie sprawozdania 2 368 0 1 149 277 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 4 469 331 82 742 10 946 w walucie sprawozdania 20 554 1 346 4 485 1 628 Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2021 w tys. zł Pasywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 238 156 0 0 w walucie sprawozdania 1 095 632 0 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 366 0 0 0 w walucie sprawozdania 1 681 0 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 1 265 482 24 105 141 w walucie sprawozdania 5 820 1 959 1 306 21 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 140 182 2 230 132 w walucie sprawozdania 643 739 121 20 w walucie obcej w tys. 2 009 820 26 335 273 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 9 239 3 330 1 427 41 w walucie obcej w tys. 2 460 (489) 56 407 10 673 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania 11 315 (1 984) 3 057 1 587 61 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. f)Ryzyko zarządzania kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Jednostka dominująca zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych, wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, spółki mogą wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Jednostka dominująca monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne. w tys. zł Wskaźnik dźwigni finansowej 31.12.2022 31.12.2021 Zadłużenie 39 906 27 060 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 564 4 733 Zadłużenie netto 37 342 22 327 Kapitał własny 96 481 94 594 Stosunek zadłużenie do kapitału własnego 38,70% 23,60% 32.2.Ryzyko rynkowe a)Ryzyko związane z konkurencją Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis. Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw. Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki poziom serwisu. b)Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy Grupa kapitałowa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego rozproszenia, udział dwóch największych klientów w skonsolidowanej sprzedaży w 2022 r. wyniósł odpowiednio 16,0% i 13,6%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców może mieć wpływ na wyniki grupy kapitałowej. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów klientów na rynku niemieckim. 62 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. c)Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu, co może spowodować zakłócenia w terminowości dostaw i jakości dostarczonego surowca. W ostatnich dwóch latach sytuacja na rynku surowców zaburzona została przez pandemię koronawirusa, a pod koniec lutego 2022 roku również przez wybuch wojny w Ukrainie i sankcje nałożone na Rosję. Czynniki te podnoszą ryzyko przerwania łańcucha dostaw, wpływają na dostępność surowców i wzrost ich cen. W procesie produkcji istotna jest jakość materiałów. Dlatego też sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym. Natomiast ich dostawcy poddawani są okresowym ocenom. Sytuacja na rynku surowców może powodować ryzyko uzależnienia się od dużych dostawców. Grupa zabezpiecza się przed takimi ryzykami poprzez dywersyfikację dostaw materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania produkcji. W roku 2021 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w całkowitych przychodach. Ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców jest umiarkowane. d)Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości Specyfika działalności grupy kapitałowej, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych. Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i surowców, cykle produkcyjne itp. Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Ponadto istnieje ryzyko błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązanie się klienta z odbioru złożonego zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub kilkumiesięczne. Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub jego problemów finansowych. Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie). Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na bieżące wyniki grupy kapitałowej. W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny jednostki dominującej wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe. 63 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. e)Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu Grupa kapitałowa Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością, Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015. Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby grupy posiadają też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody wyrządzone przez produkt, grupa wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt. Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za 2022 rok. 33.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe grupy należy zaliczyć inwazję wojsk rosyjskich na Ukrainę oraz sytuację związaną z pandemią. Zdarzenia te przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, stóp procentowych i stwarzają ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomiczno-finansowej lub powstania problemów z płynnością u odbiorców produktów grupy, co w efekcie może mieć wpływ na poziom przyszłych przychodów ze sprzedaży i przyszłe wyniki finansowe. Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć prowadzone projekty inwestycyjne polegające na rozwoju nowych produktów. W lipcu 2020 r. jednostka dominująca rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” o wartości 31,6 mln zł. Projekt ma być sfinansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Inwestycja ma być realizowana do końca 2023 r. a jej efektem będzie innowacyjny przekaźnik przemysłowy, który będzie dawał użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii oraz kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce. W ramach realizacji tej inwestycji jednostka zawarła umowę z AIUT Sp. z o.o. na dostawę i instalację wielomodułowej zautomatyzowanej linii do montażu przekaźników o wartości 2.148 tys. euro netto oraz umowę z MMS Modular Moulding Systems GmbH o wartości 2.651 tys. euro netto, na wykonanie i dostawy urządzeń wraz z oprzyrządowaniem do wykrawania sprężyn i obsad styku, urządzeń do nitowania styków, zgrzewania przewodów, a także do wykonania kompletnego zestawu zwory oraz jej montażu. Innowacyjna i automatyczna technologia 64 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. produkcji tych wyrobów, wpłynie na przyspieszenie cyklu produkcyjnego, poprawę jakości oraz efektywności produkcji. Realizowane w ramach tego projektu przekaźniki bistabilne są szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze automatyki do zasilania układów sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i robotów. W marcu 2021 r. jednostka dominująca podpisała też drugą umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na dofinansowanie do projektu „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” w wysokości nie większej niż 3,58 mln zł. Całkowity koszt realizacji tego projektu szacowany był na 7,7 mln zł. Inwestycja ta również będzie realizowana do 31.12.2023 r. Biorąc pod uwagę obecną i przyszłą sytuację rynkową można się spodziewać, że koszty realizacji tych inwestycji będą wyższe niż pierwotnie zakładano. Pierwsze efekty pojawią się w roku 2024. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne. 34.Informacje o firmie audytorskiej Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022. Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. po 70.735 zł netto za każdy rok sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie. Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego za 2022 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2022. Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 6.000 zł netto za każdą z nich. 65 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 35.Podmioty powiązane Wykaz podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2022. Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale data objęcia kontroli/ znacznego wpływu Relpol -Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna 51,0% 2004.05.13 DP Relpol -Altera Sp. z o.o. Czerniachów, Ukraina Produkcja zależna 100,0% 2007.09.06 Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna 60,0% 1998.07.09 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Mirostowice, Polska Produkcja zależna 100,0% 2007.06.27 * spółka w trakcie likwidacji 66 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Transakcje z podmiotami powiązanymi. w tys. zł Nazwa podmiotu Sprzedaż powiązanym podmiotom Zakupy od powiązanych podmiotów Dywidendy Należności dostaw z tytułu i usług Pozostałe należności Zobowiązania dostaw z tytułu i usług Pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Relpol-Altera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DP Relpol Altera 360 19 6 301 7 494 571 299 0 0 779 20 1 329 1 216 0 0 Relpol M j.v. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Relpol-Eltim 260 1 360 0 0 0 64 0 421 0 0 0 0 0 0 Relpol Elektronik 0 0 0 2 199 0 0 0 0 340 0 0 74 0 0 SEA Piaseczno Adam Ambroziak 49 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 669 1 420 6 301 9 693 571 363 0 421 1 119 20 1 329 1 290 0 0 * Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją tj. DP Relpol Altera, Relpol Elektronik oraz Relpol Eltim za I półrocze 2022 r., w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. 67 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 36.Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły po dniu bilansowym zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym. 37.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta w zł Dane za rok 2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 797 912 - - - - Sławomir Bialik 31 649 - - Krzysztof Pałgan 375 822 - - - - Monika Kuriata 292 841 - - - - Bartłomiej Szydłowski 97 600 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 164 316 - - - - Adam Ambroziak 27 524 - - - - Piotr Osiński 27 524 - - - - Agnieszka Trompka 27 524 - - - - Zbigniew Derdziuk 54 455 - - - - Ewa Górska 15 583 - - - - Marcin Madera 11 706 - - - - Ogółem wynagrodz. władz spółki 962 228 - - - - w zł Dane za rok 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 1 256 488 - - - - Sławomir Bialik 658 381 - - - - Krzysztof Pałgan 598 107 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 146 160 - - - - Adam Ambroziak 24 360 - - - - Piotr Osiński 24 360 - - - - Agnieszka Trompka 24 360 - - - - Zbigniew Derdziuk 48 720 - - - - Marcin Madera 24 360 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 1 402 648 - - - - 68 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących. 38.Pożyczki udzielone władzom spółki Według stanu na dzień 31.12.2022 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin. 39.Zatrudnienie Średni stan zatrudnienia 2022 2021 Relpol S.A. 405 393 Relpol Eltim 10 11 DP Relpol Altera 271 264 Relpol Elektronik 1 33 Relpol Altera 1 1 Ogółem Grupa 688 702 Pracownicy w ramach outsorcingu i na umowy cywilnoprawne 2022 2021 Outsorcing 145 67 Na umowy cywilno-prawne 8 10 Z powodu większych potrzeb produkcyjnych, spowodowanych uzupełnieniem mocy produkcyjnych utraconych czasowo w spółce zależnej w Ukrainie, o 78 osób wzrosła ilość osób pracujących w ramach outsorcingu. 40.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach. Nazwa waluty Kod waluty Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2022 Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2021 dolar amerykański 1 USD 4,4018 4,0600 euro 1 EUR 4,6899 4,5994 hrywna ukraińska 1 UAH 0,1258 0,1487 69 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 41.Sytuacja finansowa spółek zależnych Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2021 i 2022 roku była stabilna. Spółki pomimo różnych trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, opóźnieniami w dostawach materiałów i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię a następnie przez wojnę w Ukrainie. DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2021 osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 7.523 tys. zł wypracowując 1.106 tys. zł zysku netto. W związku z wybuchem wojny, spółka ta na 2,5 tygodnia wstrzymała swoją działalność. Po czym, w połowie marca ponownie ją wznowiła w ograniczonym zakresie i w miarę możliwości sukcesywnie rozszerzała, biorąc pod uwagę sytuację w regionie i decyzje władz lokalnych. Spółka osiągnęła pełne zdolności produkcyjne i zatrudnia więcej osób niż przed wybuchem wojny. Zdaniem Zarządu spółki ukraińskiej, przy zachowaniu obecnych warunków nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności. Ryzyko oczywiście istniej i związane jest z nieprzewidywalnością przebiegu zdarzeń wojennych. Po przeliczeniu na PLN, w 2022 r. spółka osiągnęła 6.546 tys. zł przychodów i 199 tys. zł zysku netto. Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2022 zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Biegły rewident zastrzegł również, że w bilansie spółki o 163 tys. UAH (20 tys. zł) zawyżona została wartość „Pozostałych należności”. W związku z powyższym, w sprawozdaniu skonsolidowanym jednostka dominująca pomniejszyła o 20 tys. zł pozycje „Pozostałych należności” i „Kapitałów własnych” w bilansie oraz „Pozostałych kosztów operacyjnych” w rachunku wyników. Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2022 roku, po przeliczeniu na PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 8.699 tys. zł i poniosła 9 tys. zł straty netto. Z uwagi na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i logistyczne, Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad tą spółką kontrolę. Spółka Relpol Elektronik od stycznia 2022 r. znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki przeniesiona została do Relpol S.A. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2022 r. w przeliczeniu na PLN, osiągnęła ona 68 tys. zł przechodów, ponosząc 14,5 tys. zł straty netto. W grudniu 2022 r. po trwającym 3 lata procesie likwidacji, spółka Relpol M w Mińsku została wykreślona z rejestru przedsiębiorstw. Likwidacja spółki nie ma wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody i zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana. 42.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne. Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić: 70 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. -przebieg i skutki wojny w Ukrainie, -skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi, -wysokość i wahania kursów walut, -koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą, -kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa), -poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą, -rozwój odnawialnych źródeł energii, -rozwój branży fotowoltaicznej, -rozwoju sektora e-mobility, -skutki pandemii koronawirusa. Wśród czynników wewnętrznych zależnych od grupy podstawowe znaczenie ma: -realizacja zaplanowanej sprzedaży, -realizacja podpisanych kontraktów handlowych, -obłożenie linii produkcyjnych, -realizacja projektu przekaźników bistabilnych, -realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej, -dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku, -zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową, -pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu, -racjonalizacja oferty towarów handlowych, -pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych, -poprawa rentowności wyrobów, -finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej. 43.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2021 r. i 2022 roku wskazują, że pandemia, poza czynnikami opisanymi powyżej, nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność. 44.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej Inwazja Rosji na Ukrainę pod koniec lutego 2022 roku istotnie zmieniła warunki dla prowadzenia działalności w tych krajach. Wybuch wojny oraz sankcje nakładane na Rosję i Białoruś mają ekonomiczny i społeczny wpływ na całą gospodarkę Polski, Europy i świata. Jak głębokie będą skutki tego konfliktu zależeć będzie od wielu czynników, w szczególności od okresu trwania działań zbrojnych i skali zniszczeń. Wybuch wojny jeszcze bardziej zachwiał łańcuchami dostaw. Na kilka miesięcy pogorszył się dostęp do rynku surowców i materiałów, co spowodowało jeszcze większy wzrost cen surowców. Wzrosły też ceny energii, inflacja, kursy walut, stopy procentowe. Pogorszyła się kondycja finansowa wielu firm co spowodowało opóźnienia w spłacie należności. Po wybuchu wojny, DP Relpol Altera na okres 2,5 tygodnia całkowicie wstrzymała swoją działalność, po czym ją wznowiła i przez kilka miesięcy prowadziła w ograniczonym zakresie. Spółka respektowała zalecenia władz lokalnych i obowiązującą tam godzinę policyjną. 71 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Jednostka dominująca zidentyfikowała kilka obszarów, na które wojna w Ukrainie miała wpływ. Jednym z nich były zmiany w alokacji montażu wyrobów. W obawie przed utratą możliwości montażu wyrobów w spółce w Ukrainie, Relpol przygotował niezbędne narzędzia, wyposażył stanowiska pracy, zatrudnił i przeszkolił pracowników, i na okres kilku miesięcy uruchomił u siebie montaż niektórych grup produktów, które dotychczas montowane były w Ukrainie. Zakład ukraiński nie ucierpiał w czasie działań wojennych i aktualnie wykorzystuje w pełni swoje możliwości produkcyjne. Należy jednak mieć na uwadze to, że sytuacja w Ukrainie wciąż jest niestabilna, a działalność i transport wyrobów obarczony jest wysokim ryzykiem. Obszary, na które wojna w Ukrainie miała i ma wpływ: 1.Zmniejszenie przychodów ze sprzedaży z powodu: całkowite wstrzymanie dostaw do Rosji, Białorusi oraz ograniczenie do Ukrainy. Wraz z wybuchem wojny i wprowadzeniem sankcji wobec Rosji, Zarząd Spółki wstrzymał dostawy wyrobów na rynek rosyjski i białoruski, w tym do swojej spółki zależnej Relpol Eltim. Produkty, które miały trafić na te rynki przekierowane zostały do innych odbiorców. Z powodu działań wojennych oraz ograniczeń z tym występujących, na okres kilku tygodni wstrzymane a następnie ograniczone zostały dostawy na rynek ukraiński. opóźnienia w dostawach produktów, Z powodu okresowego zmniejszenia mocy produkcyjnych w ukraińskiej spółce, wystąpiły okresowe opóźnienia niektórych dostaw do klientów końcowych. Odbudowa potencjału wytwórczego pozwoliła na nadrobienie tych opóźnień. 2.Wzrost kosztów działalności. Szereg działań podejmowanych w celu utrzymania poziomu produkcji i sprzedaży odpowiadającym popytowi, w szczególności uruchomienia w siedzibie Spółki dodatkowego montażu grup produktów montowanych dotychczas w Ukrainie a także dalszy wzrost kosztów surowców, materiałów, energii, wynagrodzeń, inflacji i stóp procentowych wpłynęły na wzrost kosztów działalności grupy. 3.Spadek marży i zysku netto. Spadek sprzedaży oraz wzrost kosztów działalności, z powodów o których mowa powyżej, wpłynęły na spadek marży i zysku netto. W celu utrzymania pożądanego poziomu marż, wprowadzono działania optymalizacyjne oraz podniesiono ceny produktów. 4.Wzrost ryzyka prowadzenia działalności w Ukrainie. Prowadzenie działalności w kraju objętym działaniami wojennymi wiąże się z podwyższonym ryzykiem. Ryzyko to może dotyczyć utraty możliwości prowadzenia tam działalności, utraty aktywów, zaburzenia lub przerwania łańcucha dostaw, problemów transportowych, problemów z ubezpieczeniem towaru w transporcie itd. 5.Odpis na utratę aktywów. W związku z wybuchem wojny w Ukrainie, w bilansie na dzień 31.12.2021 r. wprowadzono odpis z tytułu utraty aktywów finansowych (udziałów) w spółce Relpol Altera i Relpol M, w wysokości ogółem 376 tys. zł. A w sprawozdaniu za rok 2022 72 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów w spółce Relpol Eltim w Rosji, w wysokości 2.741 tys. zł, które zmniejszyły skonsolidowany wynik netto roku 2022. Z perspektywy roku należy stwierdzić, że grupa bardzo dobrze poradziła sobie z utrzymaniem potencjału wytwórczego, ciągłością realizacji dostaw oraz zbilansowaniem wyższych kosztów produkcji spowodowanych wojną, reorganizacją miejsc produkcji, inflacją i kryzysem energetycznym. Jednostka dominująca utrzymała w planie wydatki na inwestycje związane z realizacją projektów badawczo-rozwojowych, podnoszących potencjał wytwórczy w obszarze przekaźników miniaturowych oraz wydatki niezbędne do utrzymania infrastruktury i parku maszynowego. Ograniczono natomiast wydatki, które bez wpływu na funkcjonowanie i rozwój Spółki, mogą być zrealizowane w terminie późniejszym. Działania wojenne wciąż trwają, co powoduje że, sytuacja w Ukrainie jest niestabilna i obarczona wysokim ryzykiem. Zarząd Relpol S.A. jest w stałym kontakcie z dyrekcją spółki zależnej, na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje stosowne decyzje. Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność, i na dzień sporządzenia tego raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że żadnej z nich nie grozi utrata płynności. IV.STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 1.Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno 73 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań: Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki: - oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., - utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, - prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, - oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji, - inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2021 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 509 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 913 tys. zł (na dzień 31.12.2021 było to zmniejszenie kosztów amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie o 198 tys. zł). Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego Wartość podpisanych umów leasingowych na dzień 31.12.2022 wyniosła 3. 690 tys. zł, a na 31.12.2021 była to kwota 3.473 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 74 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 31.12.2022 wynosiła 1.858 tys. zł (na 31.12.2021 była to wartość 1.808 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 2.984 tys. zł, a na 31.12.2020 było to kwota 3.111 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 1.914 tys. zł a na 31.12.2021 roku 1.771 tys. zł. Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 6,70% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 10,0%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł). 2.Zasady wyceny Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie. Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu. W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat. Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen 75 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata. Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat. Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat. Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki 40 lat Budowle10-25 lat Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 82-20 lat Środki transportu2-10 lat 76 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności. Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się: - liczbę zmian, na których pracuje środek trwały, - tempo postępu techniczno – ekonomicznego, - poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń, - plan zakupów inwestycyjnych. Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru). Wartość środków trwałych w budowie Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu. Inwestycje długoterminowe Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy. Aktywa obrotowe 77 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary. 1.Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów. 2.Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów. 3.Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku. 4.Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych. Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. 78 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami. Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy. Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują: - odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy, - koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego, - koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego. Kapitały własne Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym: - kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej, - kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania, - akcje własne nabyte w celu umorzenia, Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski 79 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje: - rezerwy na prawdopodobne zobowiązania, - rezerwy na odprawy emerytalne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, - pozostałe rezerwy. Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Leasing Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Programy świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi. Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody. 80 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona. Podatek dochodowy Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym. 81 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Utrata wartości aktywów Wg MSR 39 Grupa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody: - zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach; - odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat. Testy na utratę wartości aktywów Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8). Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji Istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, -w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, -w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, -wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji Dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, -w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub 82 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do: Przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby). Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2022, o wartości 97.813 tys. zł. Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono: a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC, b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz Spółki), c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka, d) premię za ryzyko rynkowe, Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem. Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia: 83 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 1.Jednostka dominująca będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów. 2.Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki. 3.Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat 4.Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,71%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 102.903 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. Zobowiązania Zgodnie z MSSF 9 Grupa kapitałowa kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: - zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; - zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania; - umów gwarancji finansowych; - zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej; - warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek. Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki. Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez: - eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”; - ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną. Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób: 1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz 84 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. 2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym. Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa kapitałowa ocenia, czy 85 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony), - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy: - znana jest wiarygodna kwota przychodu, - istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa kapitałowa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji, - jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr, - jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami, - koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób, Grupa kapitałowa zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów: - moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą; - istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy 86 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58); - charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik); - zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz - rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań Przychody z odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dotacje Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki. Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej. 87 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Zysk netto na akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się metodą pośrednią. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Zobowiązanie warunkowe jest: - ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Grupy, - obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów Udzielane przez Grupę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Grupa odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego. W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości wyższej z: - wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz - wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy 88 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako „przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania. Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa trwałe. Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży: • składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży, • sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz: a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności; b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej odsprzedaży. Jeżeli Grupa zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów. Ujawnienie informacji na temat podstawy konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Relpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok bieżący. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Grupy zgodną z MSSF. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Sprawowanie kontroli ma miejsce, gdy Grupa: - posiada władzę nad danym podmiotem, 89 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Transakcje objęcia kontroli nad jednostkami rozlicza się metodą nabycia. Wynagrodzenie przekazane z tytułu nabycia jednostki zależnej ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów oraz zobowiązań zaciągniętych lub instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Przekazane wynagrodzenie obejmuje wartość godziwą aktywów lub zobowiązań wynikających z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub według wartości proporcjonalnej części aktywów netto przejmowanej jednostki przypadającej na niekontrolujące udziały. Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia, wartości godziwej ewentualnych wcześniej posiadanych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia oraz udziału niekontrolującego nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto, ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa niż wartość godziwa aktywów netto jednostki zależnej, różnice ujmuje się bezpośrednio jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i strat. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu metody konsolidacji pełnej. W celu przeprowadzenia konsolidacji metodą pełną Grupa stosuje następujące procedury: - sumowanie wszystkich pozycji aktywów, pasywów, przychodów i kosztów sprawozdań jednostki dominującej i jednostek zależnych, - wyłączenie na dzień nabycia wartości księgowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, - określenie udziału niekontrolującego w zysku lub stracie netto jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, - określenie i zaprezentowanie oddzielnie od kapitału własnego jednostki dominującej udziału niekontrolującego w aktywach netto jednostek zależnych, - wyłączenie salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, 90 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. - wyłączenie wszelkich niezrealizowanych zysków lub strat powstałych na transakcjach w obrębie Grupy, - wyłączenie przychodów oraz kosztów związanych z transakcjami wewnątrz Grupy. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji związanych z udziałami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych podlegających ograniczeniom Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę dominującą i podmioty zależne. W szczególności będące w posiadaniu jednostki zależnej działającej w kraju stosującym kontrolę wymiany walut lub inne prawne ograniczenia uniemożliwiające korzystanie z tych środków jednostce dominującej lub pozostałym jednostkom zależnym. 3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości Zmiany w MSSF Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku: Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); 91 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia ich w życie). Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe grupy za 2021 rok. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie weszły w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe– odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; 92 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie Zarząd Relpol S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 4.Oświadczenie Zarządu Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń. Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2022 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 97% przychodów ze sprzedaży, a zysk netto przewyższa zysk netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji. 93 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. Podpisy członków zarządu Bartłomiej Szydłowski Członek Zarządu Monika Kuriata Wiceprezes Zarządu Krzysztof Pałgan Prezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Zając Główny księgowy 94

AI Terminal

More from Relpol S.A.

Talk to a Data Expert