ATM Grupa S.A.

Management Reports • Apr 27, 2023

Raport SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ATM GRUPA S.A. ZA 2022 ROK Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa za 2022 rok 2 | S t r o n a Spis treści LIST PREZESA ZARZĄDU SPÓŁKI ATM GRUPA S.A. ........................................................................................................... 3 LIST PRZEWODNICZĄCEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ATM GRUPA S.A........................................................................ 4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ............................................................................................................... 6 1. INFORMACJE DLA AKCJONARIUSZY ............................................................................................................................... 7 1.1. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ATM GRUPA S.A. ............................................................................................ 7 1.2. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH........................... 9 2. DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ATM GRUPA S.A. ...................................................................................................................... 9 2.1. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU .................................................................................................................................. 9 2.2. ŹRÓDŁA ZAOPATRZENIA ........................................................................................................................................... 10 2.3. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI, PODSTAWOWE PRODUKTY I USŁUGI ORAZ OPIS ZDARZEŃ (W TYM NIETYPOWYCH), KTÓRE MIAŁY ZNACZĄCY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ATM GRUPA ORAZ OSIĄGNIĘTY WYNIK ....................................................................... 10 2.4. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM PRZEZ EMITENTA ORAZ JEDNOSTKI ZALEŻNE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE........................................................................................... 15 2.5. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ ................................................................................................................................... 15 2.6. ZMIANY W ZASADACH ZARZĄDZANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ ATM GRUPA .......................................................................... 16 2.7. ISTOTNE ZDARZENIA PO DACIE KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ................................................................................ 16 2.8. OMÓWIENIE PERSPEKTYW ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI, STRATEGII ROZWOJU ORAZ PLANÓW INWESTYCYJNYCH ............................ 17 2.9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA ORAZ ZAGROŻENIA, NA KTÓRE NARAŻONA JEST SPÓŁKA ATM GRUPA ........................................... 19 3. SYTUACJA FINANSOWA I MAJĄTKOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ ATM GRUPA ........................................................................ 27 3.1. STRUKTURA BILANSU ORAZ OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI ...................................................................... 27 3.2. ZNACZĄCE UMOWY I UMOWY UBEZPIECZENIA .............................................................................................................. 37 3.3. KREDYTY, PORĘCZENIA, GWARANCJE ORAZ UDZIELONE POŻYCZKI ..................................................................................... 37 3.4. INWESTYCJE DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ............................................................................................... 43 3.5. RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKAMI A PROGNOZAMI WYNIKÓW FINANSOWYCH ........................................................................ 43 4. ŁAD KORPORACYJNY ............................................................................................................................................... 44 4.1. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU PRZEZ SPÓŁKĘ ATM GRUPA S.A. ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W 2022 ROKU .................... 44 4.2. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY ZNACZNE PAKIETY AKCJI .................................................................................................. 47 4.3. SKŁAD OSOBOWY I ZASADY DZIAŁANIA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKI ORAZ ICH KOMITETÓW .............. 51 4.4. STOSOWANY W ATM GRUPA S.A. SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH I SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH .................................................. 56 4.5. DZIAŁALNOŚĆ SPONSORINGOWA I CHARYTATYWNA ....................................................................................................... 57 4.6. INFORMACJE O PODMIOCIE BADAJĄCYM SPRAWOZDANIE FINANSOWE .............................................................................. 58 Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 3 | S t r o n a LIST PREZESA ZARZĄDU SPÓŁKI ATM GRUPA S.A. Szanowni Państwo, Drodzy Akcjonariusze Spółki ATM Grupa S.A., oddaję w Państwa ręce skonsolidowany i jednostkowy - raporty roczne Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A i Spółki ATM Grupa S.A. za rok 2022. Jesteśmy dumni z przedstawionych, rekordowych w historii firmy wyników. Z wyjątkiem czasu pandemii ATM Grupa systematycznie zwiększała zyski i obroty. Cieszę się, że wróciliśmy na tę ścieżkę. W minionym roku sporą kontrybucję do wyniku Grupy wniosły młode spółki ATM Living i Lumina. O ile inwestycje budowlane w Szwecji mają kilkuletni okres rozliczeniowy i ich wpływ na wynik ma charakter nieregularny, to organizacja parków iluminacji będzie co roku kontynuowana, a nawet rozwijana, w związku z czym spodziewamy się istotnego wkładu Luminy w wyniki Grupy w roku bieżącym i latach kolejnych. Jednak głównym kierunkiem rozwoju firmy pozostanie produkcja audiowizualna i najbardziej zależy nam na rozwoju w tym obszarze. Obejmuje to zarazem rozwój infrastruktury produkcyjnej i technologicznej. Toteż wspierać będziemy rozwój spółek Black Photon i ATM Virtual. Kontynuujemy wszystkie seriale fabularne dla telewizji rozsiewczych, jesteśmy głównym partnerem technologicznym i ważnym producentem treści programowych dla Viaplay, bieżący rok przyniesie kolejną premierę naszego serialu w Netfliksie – będzie to produkcja Absolutni debiutanci , oparta na naszym oryginalnym pomyśle. Na ekrany kin wszedł właśnie film Skołowani , wyprodukowany samodzielnie przez ATM Grupę. Wkrótce, mam nadzieję, będziemy mogli zaanonsować nowe zamówienia serialowe i współpracę z nowymi platformami VOD. Konsekwentnie poszerzamy bazę twórców, z którymi współpracujemy, swobodnie adaptujemy się do zmian na rynku mediów, pozostając na nim kluczowym graczem. W imieniu Zarządu ATM Grupa S.A, pragnę podziękować wszystkim naszym pracownikom za wyniki osiągnięte w 2022 roku, a Państwa zapraszam do lektury niniejszego raportu. Z wyrazami szacunku Andrzej Muszyński Prezes Zarządu ATM Grupa S.A. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 4 | S t r o n a LIST PRZEWODNICZĄCEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ATM GRUPA S.A. Szanowni Państwo, za nami jubileuszowy rok dla ATMu. Trzydzieści lat na rynku daje poczucie dojrzałości i stabilności firmy, tym bardziej, gdy się pamięta gdzie zaczynaliśmy i dokąd udało nam się przez te lata dojść. Rok 2022 uczciliśmy najlepiej jak się dało: kolejnymi rekordowymi wynikami, na które składają się rekordowe obroty całej Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. na poziomie 300 milionów złotych oraz rekordowy zysk przekraczający 44 miliony złotych. To najlepszy dowód, że po prawie trzech latach pandemicznej rzeczywistości wróciliśmy do pełnych obrotów, a także na ścieżkę dalszego rozwoju i wzrostu. Mam też nadzieję, że dla naszych Akcjonariuszy będzie się to także wiązać z rekordową dywidendą. Warto zaznaczyć, że w ubiegłym roku bardzo dobre wyniki zanotowały nasze dwie najmłodsze spółki: ATM Living i Lumina. Okazało się, że wymyślony w czasie pandemii projekt organizacji parków świetlnych to był strzał w dziesiątkę, więc pomysł jest kontynuowany i to nie tylko w Polsce, ale i zagranicą. Jednak sercem ATM pozostaje wciąż produkcja filmowa i telewizyjna. Z dumą mogę powiedzieć, że wciąż dzierżymy tu palmę pierwszeństwa, nie tylko produkując najwięcej, ale także w obszarze najnowocześniejszego, najbardziej zaawansowanego sprzętu, pozwalającego nam na wykreowanie dowolnej rzeczywistości i realizację każdej sceny. Z żelazną konsekwencją będziemy wdrażać najnowsze rozwiązania w tej dziedzinie. Największą rolę do odegrania na tym polu będą miały nasze spółki ATM System, Black Photon i ATM Virtual. Wciąż będziemy kontynuować wszystkie tak lubiane przez widzów seriale fabularne dla tradycyjnych telewizji. Nadal będziemy rozwijać na coraz szerszą skalę współpracę z platformami streamingowymi. Bardzo nam na tym zależy, tak jak i na nowych, autorskich projektach, których przykładem była niedawna premiera „Skołowanych”, kolejnego filmu wyprodukowanego przez ATM Grupa. Przekazując Państwu te istotne dla Grupy informacje, chciałbym równocześnie zaprosić Państwa do zapoznania się z Raportem Rocznym ATM Grupa S.A., podsumowującym rok 2022. W tym miejscu chciałbym mocno zaznaczyć, że cała Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. była na koniec 2022 roku w bardzo dobrej kondycji finansowej, czego najlepszym dowodem są plany wypłaty dywidendy za ubiegły rok oraz fakt, że jako jedna z bardzo nielicznych spółek notowanych na GPW, wypłacamy dywidendę swoim Akcjonariuszom każdego roku od debiutu giełdowego, który miał miejsce dziewiętnaście lat temu. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 5 | S t r o n a Przywołane powyżej fakty i liczby bardzo dobrze świadczą o bieżącej kondycji całej Grupy Kapitałowej, a równocześnie są też optymistyczną prognozą na najbliższe lata. Dlatego też, w imieniu całej Rady Nadzorczej, chciałbym serdecznie pogratulować zaprezentowanych wyników Zarządowi Spółki, dziękuję menadżerom oraz wszystkim pracownikom ATM Grupa S.A., za wspaniałą pracę, za pozytywną energię i za systematyczne powiększanie wartości naszej spółki. Na koniec jednak zmuszony jestem podzielić się mniej optymistyczną refleksją. Gdy piszę do Państwa te słowa, u naszego sąsiada – w Ukrainie – już ponad rok trwa okrutna wojna wywołana bandyckim najazdem putinowskiej Rosji. Polska gospodarka staje przed szeregiem wyzwań, o niespotykanej skali na przestrzeni ostatnich kilkunastu lat. Najbliższe miesiące, a być może lata, będą trudnym okresem za sprawą wielu czynników – m.in. wysokiej inflacji, wysokich stóp procentowych, wzrostu cen surowców energetycznych i perspektywie ich niedostatku. Ta niestabilna sytuacja makroekonomiczna, ma niestety wpływ także na funkcjonowanie naszych spółek a w rezultacie na osiągane wyniki, które byłyby niewątpliwie jeszcze bardziej satysfakcjonujące, gdyby nie trudności o których mowa powyżej. Jestem pewien, że ich kierownictwo dzięki dobremu planowaniu i dyscyplinie kosztowej, równie skutecznie jak w 2022 roku, poprowadzi naszą Grupę w 2023 roku, czego Państwu i sobie życzę. Zapraszam Państwa do lektury Raportu Rocznego. Z poważaniem, Tomasz Kurzewski Przewodniczący Rady Nadzorczej ATM Grupa S.A. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 6 | S t r o n a WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe IV kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. (w tys. zł) IV kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. (w tys. zł) IV kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. (w tys. EUR) IV kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.201 r. do 31.12.2021 r. (w tys. EUR)) 1 Przychody ze sprzedaży 130 761 131 452 27 891 28 717 2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 27 592 17 780 5 885 3 884 3 Zysk (strata) brutto 27 397 17 685 5 844 3 863 4 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 24 318 14 497 5 187 3 167 5 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 24 318 14 497 5 187 3 167 6 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 686 15 474 1 853 3 380 7 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 20 172 (6 952) 4 303 (1 519) 8 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (25 119) (13 966) (5 358) (3 051) 9 Przepływy pieniężne netto, razem 3 739 (5 444) 798 (1 189) 10 Aktywa razem 257 618 249 502 54 930 54 247 11 Zobowiązania, rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 39 629 32 227 8 450 7 007 12 Zobowiązania długoterminowe 17 037 19 379 3 633 4 213 13 Zobowiązania krótkoterminowe 22 592 12 382 4 817 2 692 14 Kapitał własny 217 989 217 275 46 481 47 240 15 Kapitał zakładowy 8 430 8 430 1 797 1 833 16 Liczba akcji (w szt.) 84 300 000 84 300 000 84 300 000 84 300 000 w tym nabyte akcje własne (w szt.) - - - - 17 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,29 0,17 0,06 0,04 18 Rozwodniona liczba akcji 84 300 000 84 300 000 84 300 000 84 300 000 19 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,29 0,17 0,06 0,04 20 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,59 2,58 0,55 0,56 21 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,59 2,58 0,55 0,56 22 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,20 0,15 0,04 0,03 23 Zastosowany kurs wymiany PLN na Euro na dzień bilansowy 4,6899 4,5994 24 Średni kurs wymiany PLN na Euro w okresie 4,6883 4,5775 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Uwaga: pozycje od 10 do 15 - dane na koniec czwartego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 7 | S t r o n a 1. Informacje dla Akcjonariuszy 1.1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. Tabela poniżej przedstawia spółki wchodzące w skład organizacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa na dzień przekazania niniejszego sprawozdania za 2022 rok do publicznej wiadomości, tj. 27 kwietnia 2023 roku, na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wraz ze wskazaniem metody konsolidacji. Nazwa Spółki Siedziba % posiadanych udziałów na dzień 31.12.2021 % posiadanych udziałów na dzień 31.12.2022 % posiadanych udziałów na dzień 27.04.2023 Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji ATM Grupa S.A. Bielany Wrocławskie Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Jednostka dominująca ATM System Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie 100% 100% 100% Zależna / pełna Studio A Sp. z o.o. Warszawa 75% 75% 75% Zależna / pełna ATM Studio Sp. z o.o. Warszawa 100% 100% 100% Zależna / pełna ATM Inwestycje Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie 100% 100% 100% Zależna / pełna Production Services Poland Sp. z o.o. Warszawa 100% 100% 100% Zależna / pełna ATM Living AB i jej jednostki zależne Sztokholm (Szwecja) 100% 100% 100% Zależna / pełna ATM Rozrywka Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie 100% 100% 100% Zależna / pełna Aldentro Sp. z o.o. Warszawa 50% (poprzez FM Aldentro) 100% 100% Jednostka zależna / pełna Black Photon Sp. z o.o. Warszawa 50% (poprzez ATM System) 50% (poprzez ATM System) 50% (poprzez ATM System) Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Bielany Wrocławskie 50% (poprzez ATM System) 50% (poprzez ATM System) 50% (poprzez ATM System) Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Gdańsk 29,81% 29,63% 29,63% Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności FM Aldentro Sp. z o.o. Warszawa 50% 50% 50% Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności Fundacja Miasto Dzieci i jej jednostka zależna Bielany Wrocławskie 50% 50% 50% Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 8 | S t r o n a ATM Golf Estate Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie 50% (poprzez ATM Inwestycje) 50% (poprzez ATM Inwestycje) 50% (poprzez ATM Inwestycje) Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności ATM Baltic Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie 50% (poprzez ATM Inwestycje 50% (poprzez ATM Inwestycje) 50% (poprzez ATM Inwestycje) Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności ATM Virtual Sp. z o.o. Warszawa 50% 50% 50% Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uległa zmianie. Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. W dniu 7 kwietnia 2022 roku spółka ATM Living Holding AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Arild Fastighet AB. Przebieg transakcji opisano w nocie 22 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku. Dnia 12 kwietnia 2022 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 80 000 akcji serii F o wartości nominalnej 40 tys. PLN. Rejestracja zamiany akcji zwykłych imiennych serii F na akcje zwykłe na okaziciela serii F nastąpiła w dniu 24 maja 2022 roku. Tym samym udział ATM Grupa S.A. w kapitale zakładowym BoomBit S.A. wynosi 29,63%, natomiast udział w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki BoomBit S.A wynosi 30,77%. W dniu 31 sierpnia 2022 roku spółka ATM Living AB dokonała zakupu 100% udziałów spółki NSF IV CareReal Anderslöv 2 AB z siedzibą w Sztokholmie za kwotę 25 697 tys. SEK (tj. 11 371 tys. zł wg kursu NBP z dnia nabycia). Podstawą działalności jest posiadanie i zarządzanie nieruchomościami. W tym samym dniu został złożony wniosek o zmianę nazwy spółki z NSF IV CareReal Anderslöv 2 AB na ATM Development AB. Na koniec okresu sprawozdawczego stan posiadania akcji przez członków władz Spółki ATM Grupa S.A. był następujący: Akcjonariusz Liczba akcji Procent kapitału Liczba głosów Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Przemysław Kmiotek 73 543 0,09% 73 543 0,07% Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 9 | S t r o n a Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania za 2022 rok do publicznej wiadomości, tj. 27 kwietnia 2023 roku, stan posiadania akcji przez członków władz ATM Grupa S.A. był następujący: Akcjonariusz Liczba akcji [w szt.] Procent kapitału Liczba głosów [w szt.] Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Przemysław Kmiotek 93 301 0,11% 93 301 0,09% 1.2. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W 2022 roku ATM Grupa S.A. nie przeprowadzała nowych emisji akcji ani ich skupu. Spółka nie posiada dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 2. Działalność Spółki ATM Grupa S.A. 2.1. Informacje o rynkach zbytu Strukturę sprzedaży spółki ATM Grupa S.A. w podziale na rynki zbytu przedstawia tabela. Struktura sprzedaży Spółki ATM Grupa S.A. wg rynku zbytu (tys. zł). 2022 2021 Rynki zbytu Wartość Udział Wartość Udział Polska 107 951 82,56% 115 390 87,8% Zagranica 22 810 17,44% 16 062 12,2% RAZEM 130 761 100,00% 131 452 100,0% ATM Grupa S.A. realizuje sprzedaż przede wszystkim w oparciu o rynek krajowy. Sprzedaż krajowa kierowana jest do nadawców telewizyjnych oraz podmiotów związanych z rynkiem telewizyjnym. Sprzedaż zagraniczną stanowią licencje gotowych produkcji lub formatów (zarówno własnych, jak i stron trzecich) oraz sprzedaż programów telewizyjnych realizowanych na zamówienie zagranicznych kontrahentów. Głównymi odbiorcami Spółki ATM Grupa S.A. w 2022 roku, których udział w przychodach stanowił co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem, były: Telewizja Polsat Sp. z o.o. (58,3% przychodów ze sprzedaży ogółem) oraz platforma Netflix (14,1% przychodów ze sprzedaży ogółem). Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 10 | S t r o n a 2.2. Źródła zaopatrzenia Podstawowym rynkiem zaopatrzenia w materiały, towary i usługi jest rynek krajowy. ATM Grupa S.A. ze względu na charakter działalności oraz przyjęte zasady biznesowe współpracuje z liczną grupą dostawców. Z punktu widzenia modelu biznesowego, w jakim funkcjonuje Spółka, wszystkich dostawców można podzielić na dwie grupy podmiotów. Pierwszą z nich stanowią: i) dostawcy wszelkiej infrastruktury techniczno-logistycznej potrzebnej do realizacji programów oraz ii) dostawcy praw do programów, tzw. licencji, i agencje aktorskie. Wartość dostaw z tytułu zakupu licencji charakteryzuje się dość dużą zmiennością. Obecnie wiele produkcji Spółka realizuje na podstawie własnych formatów i scenariuszy. Drugą grupę dostawców, istotnych dla ATM Grupa S.A., stanowią osoby fizyczne świadczące usługi w oparciu o umowy cywilnoprawne, będące bezpośrednimi wykonawcami poszczególnych programów telewizyjnych. Są to reżyserzy, scenarzyści oraz pozostałe osoby stanowiące łącznie zespół realizatorski danego programu, w tym także aktorzy. Koncepcja oparcia dostaw usług związanych z bezpośrednią realizacją programów na jednorazowych umowach o dzieło umożliwia realizację istotnych celów biznesowych na poziomie operacyjnym, w tym: – minimalizację kosztów dostaw, – ograniczenie stałego zatrudnienia, – swobodny wybór dostawców, – uzyskiwanie wysokiej jakości dostaw, – minimalizację udziału kosztów stałych. Struktura dostaw ATM Grupy S.A. jest stosunkowo dobrze zdywersyfikowana. Biorąc pod uwagę charakter i rodzaj usług dostarczanych przez podmioty zewnętrzne brak jest czynników uzależniających ATM Grupę S.A. od któregokolwiek z dostawców. W 2022 roku nie było dostawców niepowiązanych, z którymi łączny obrót przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży. Podmiotem powiązanym, którego łączny obrót przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży była spółka zależna ATM System Sp. z o.o. (udział w zaopatrzeniu: 12,4%). 2.3. Przedmiot działalności, podstawowe produkty i usługi oraz opis zdarzeń (w tym nietypowych), które miały znaczący wpływ na działalność Spółki ATM Grupa oraz osiągnięty wynik Przedmiot działalności ATM Grupa S.A. jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. W działalności Spółki w 2022 roku można wyróżnić trzy segmenty operacyjne: „produkcja telewizyjna i filmowa”, „zarządzanie aktywami trwałymi” oraz „pozostała działalność”. W 2021 roku w działalności Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 11 | S t r o n a ATM Grupy wyróżniany był dodatkowo segment „nadawanie”, jednak w związku z wygaśnięciem koncesji i zakończeniem nadawania kanału ATM Rozrywka TV od 25 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. nie uzyskuje już przychodów w tym segmencie. Segmenty operacyjne, zgodnie z wymaganiami standardu MSSF 8, zostały zaprezentowane w „Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. za 2022 rok” oraz w „Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.” Opis zdarzeń (w tym nietypowych), które miały znaczący wpływ na działalność Spółki ATM Grupa oraz osiągnięty wynik Sprawozdanie Spółki ATM Grupa z całkowitych dochodów (tys. zł) 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia 2022 2021 Przychody ze sprzedaży usług 130 761 131 452 Koszt wytworzenia sprzedanych usług (105 265) (105 491) Zysk brutto ze sprzedaży 25 496 25 961 Koszty ogólnego zarządu (14 114) (12 405) Pozostałe przychody, w tym: 17 520 10 973 Przychody z tytułu odsetek 2 672 1 532 Pozostałe koszty, w tym: (1 310) (6 749) Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (1 038) (6 287) Zysk z działalności operacyjnej 27 592 17 780 Przychody finansowe 144 117 Koszty finansowe (339) (212) Zysk przed opodatkowaniem 27 397 17 685 Podatek dochodowy (3 079) (3 188) Zysk netto z działalności kontynuowanej 24 318 14 497 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk netto roku obrotowego 24 318 14 497 Pozostałe dochody całkowite - - Dochody całkowite razem 24 318 14 497 Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 12 | S t r o n a W 2022 roku Spółka osiągnęła przychody i zysk brutto na sprzedaży na bardzo zbliżonym poziomie do roku poprzedniego (niewielki spadek odpowiednio o 0,5% i 1,8%), odnotowała natomiast znacząco wyższy zysk z działalności operacyjnej i zysk netto – co związane jest z jednej strony z wyższą wartością dywidend otrzymanych przez ATM Grupę w 2022 roku od spółek zależnych, z drugiej z istotnie niższą wartością dokonanych odpisów aktualizujących w porównaniu do 2021 roku. W 2022 roku pandemia COVID – 19 nie miała istotnego wpływu na wyniki ATM Grupa. Z uwagi na toczącą się wojnę w Ukrainie jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ATM Grupa ocenił wpływ tych zdarzeń na jednostkowe sprawozdanie finansowe. ATM Grupa S.A. z uwagi na brak powiązań gospodarczych oraz posiadanych aktywów (w tym w szczególności aktywa finansowe) nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności Grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę. Wojna w Ukrainie nie miała wpływu na prezentowane wyniki za 2022 rok. Z uwagi jednak na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment Spółka nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na działalność operacyjną i finansową Spółki. Podstawowe produkty i usługi Strukturę sprzedaży Spółki ATM Grupa S.A. w podziale na podstawowe produkty i usługi przedstawia tabela. Wartościowa struktura przychodów ze sprzedaży ATM Grupa S.A. (tys. zł) Przychody ze sprzedaży 2022 2021 wartość udział (w %) wartość udział (w %) Sprzedaż programów telewizyjnych i filmów 119 750 91,6% 114 672 87,2% Sprzedaż opcji i licencji, tantiemy 5 887 4,5% 10 427 7,9% Sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV - - 2 668 2,0% Scena teatralna, wynajem lokali i inne 5 124 3,9% 3 685 2,8% Razem 130 761 100,0% 131 452 100,0% Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 13 | S t r o n a Procentowa struktura przychodów ze sprzedaży ATM Grupa S.A. • Sprzedaż programów telewizyjnych i filmów Główne źródło przychodów Spółki ATM Grupa S.A. stanowi produkcja programów telewizyjnych. Przychody z tego tytułu wyniosły w 2022 roku 119 750 tys. zł, co w porównaniu z rokiem poprzednim stanowi wzrost o 4,4%. Wzrost przychodów związany jest przede wszystkim z realizacją większej liczby odcinków kontynuowanych produkcji w porównaniu do 2021 roku. W 2022 roku na 42 antenach można było oglądać 56 produkcji Grupy ATM – to jest ponad 18,8 tysięcy godzin wyemitowanych programów. Produkcje ATM Grupy można było oglądać m.in. na antenach takich stacji telewizyjnych, jak: TVP1, TVP2, POLSAT, TV4, Super Polsat, TV Puls, oraz na kanałach premium i tematycznych m.in.: HBO, Canal+ Discovery, Comedy Central, AXN, TLC, HISTORY. W odróżnieniu od większości krajowych firm producenckich ATM Grupa posiada pełne zaplecze obiektowe i sprzętowe do realizacji wszelkich form telewizyjnych we własnym zakresie. Spółka i spółki zależne dysponują zarówno profesjonalnymi studiami, jak i wysokiej jakości sprzętem telewizyjnym. Dominującą pozycję w strukturze realizowanych przez ATM Grupę programów telewizyjnych stanowią seriale. W analizowanym okresie kontynuowano prace nad serialami: „Pierwsza Miłość” dla telewizji Polsat, „Policjantki i Policjanci”, „Sprawiedliwi. Wydział Kryminalny” dla TV4, „Święty” dla Super Polsat, „Ojciec Mateusz” dla TVP, „Dzielnica strachu” – dla stacji TV Puls. Większość kontynuowanych przez ATM Grupę produkcji ma już mocno ugruntowaną pozycję na rynku i stałą widownię. Każdy kolejny sezon seriali: „Ojciec Mateusz”, „Pierwsza Miłość”, „Policjantki i Policjanci”, „Sprawiedliwi. Wydział Kryminalny” gromadzi przed odbiornikami miliony widzów, dając emitującym je stacjom telewizyjnym wysoki udział w widowni ogółem i niejednokrotnie pozycję lidera w paśmie, w którym seriale są 91,6% 4,5% 3,9% Rok 2022 Sprzedaż programów telewizyjnych Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne, tantiemy Scena teatralna, wynajem lokali i inne 87,2% 7,9% 2,0% 2,8% Rok 2021 Sprzedaż programów telewizyjnych Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne, tantiemy Sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV Scena teatralna, wynajem lokali i inne Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 14 | S t r o n a emitowane. W analizowanym okresie najlepiej oglądany odcinek serialu „Ojciec Mateusz” zgromadził przed telewizorami ponad 2,1 miliona widzów, „Pierwsza Miłość” – 1,5 miliona widzów, „Sprawiedliwi wydział kryminalny” - 1,2 miliona widzów, a „Policjantki i Policjanci” – 1,0 milion widzów. Trzeba podkreślić, że w dzisiejszych czasach coraz więcej produkcji powstaje dla serwisów VOD, które stały się nieodłącznym elementem popandemicznej rzeczywistości. W trzecim kwartale 2022 roku ATM Grupa zrealizowała zdjęcia do „Absolutnych debiutantów” (wcześniejszy tytuł „Lovzone”) – sześcioodcinkowego serialu dla młodzieży (coming of age), autorstwa Kamili Tarabury i Niny Lewandowskiej. To pierwsza produkcja ATM Grupy dla platformy Netflix na podstawie autorskiego scenariusza, na którą przyszedł czas po sukcesie dwóch wcześniejszych seriali – „W głębi lasu” i „Zachowaj spokój” – wyprodukowanych przez ATM Grupę dla Netflixa na podstawie powieści Harlana Cobena. Premiera „Absolutnych debiutantów” zaplanowana jest na drugą połowę 2023 roku. W tym samym czasie ATM Grupa zrealizowała także zdjęcia do swojej drugiej własnej produkcji fabularnej. Film „Skołowani” to pełna uroku, romantyczna opowieść o spotkaniu Maksa – wiecznego Piotrusia Pana i przebojowej Julii. W rolach głównych Agnieszka Grochowska i Michał Czernecki. Film miał swoją premierę w kwietniu 2023 roku. O popularności produkcji realizowanych przez spółki Grupy Kapitałowej ATM Grupa świadczą otrzymywane nagrody. W lutym 2022 roku serial „Wataha” został po raz kolejny doceniony na arenie międzynarodowej. W rankingu 50 najlepszych seriali międzynarodowych „The Times” znalazł się (jako jedyny polski serial!) na 15. miejscu. Jako ATM Grupa przyczyniliśmy się także do sukcesu laureatów, w trzech najważniejszych kategoriach, podczas tegorocznej, jubileuszowej edycji Telekamer „Tele Tygodnia”, która odbyła się w czerwcu. Głosami widzów najlepszym serialem 25-lecia zostało „Ranczo”, a Artur Żmijewski i Kinga Preis (znani z „Ojca Mateusza”) zostali wybrani aktorami 25-lecia. • Sprzedaż opcji i licencji, tantiemy Przychody ze sprzedaży opcji i licencji obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych i seriali, do których Spółka zatrzymała prawo. Dodatkowym źródłem przychodów są tantiemy pochodzące z tytułu reemisji programów zrealizowanych przez ATM Grupę, które regularnie otrzymywane są od Związku Autorów i Producentów Audiowizualnych (ZAPA) oraz przychody ze sprzedaży formatów telewizyjnych na rynku międzynarodowym. Przychody pochodzące z tantiem oraz ze sprzedaży opcji i licencji programowych na koniec 2022 roku ukształtowały się na poziomie 5 887 tys. zł, z czego 3 907 tys. stanowią tantiemy, pozostała część to przede wszystkim przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych. Przychody z tej grupy wpisują się w realizowaną strategię budowania biblioteki praw autorskich, pozwalającej na samodzielny obrót licencjami do nadawania i prawami pokrewnymi. • Sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV Z końcem dnia 24 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa zakończyła nadawanie kanału ATM Rozrywka TV. Efektem tego od 25 lutego 2021 roku w segmencie nadawania Spółka nie uzyskuje przychodów. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 15 | S t r o n a O sytuacji związanej z koncesją dla kanału ATM Rozrywka TV spółka ATM Grupa S.A. informowała w raportach rocznych za 2020 i 2021 rok oraz w raportach bieżących nr 23/2020, 25/2020, 2/2021, 3/2021, 5/2021 oraz 11/2021. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. • Wynajem sprzętu, lokali i inne (scena teatralna) ATM Grupa uzyskuje również przychody z tytułu wystawiania spektakli teatralnych (jednorazowo, po odbyciu się wydarzenia, na podstawie ilości sprzedanych biletów na dane wydarzenie), z wynajmów pomieszczeń (studiów telewizyjnych, powierzchni magazynowych, lokali biurowych) i innych źródeł. W 2022 roku ta grupa przychodów stanowiła 3,9% przychodów ze sprzedaży ogółem. Za wzrost tej grupy przychodów w odniesieniu do 2021 roku odpowiada przede wszystkim wyższa sprzedaż biletów na spektakle teatralne wystawiane na scenie ATM Grupy w Bielanach Wrocławskich. 2.4. Informacje o istotnych transakcjach zawartych w danym roku obrotowym przez emitenta oraz jednostki zależne z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe W 2022 roku ATM Grupa nie zawarła istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Prezentacja transakcji z podmiotami powiązanymi została szczegółowo przedstawiona w nocie 35 jednostkowego sprawozdania finansowego. 2.5. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Postępowanie w sprawie wniosku ATM Grupa o przedłużenie koncesji na nadawanie kanału ATM Rozrywka TV W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 16 | S t r o n a 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia. W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. 2.6. Zmiany w zasadach zarządzania Grupy Kapitałowej ATM Grupa W 2022 roku nie zaszły istotne zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową ATM Grupa. 2.7. Istotne zdarzenia po dacie końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 17 | S t r o n a 2.8. Omówienie perspektyw rozwoju działalności, strategii rozwoju oraz planów inwestycyjnych Strategia rozwoju ATM Grupy ma na celu: (i) umacnianie wiodącej pozycji rynkowej w segmencie produkcji telewizyjnej, filmowej i dla nadawców z grupy premium (platformy VOD) w Polsce oraz rozszerzanie współpracy z podmiotami zagranicznymi (ii) budowanie biblioteki praw autorskich, pozwalające na samodzielny obrót licencjami do nadawania i prawami pokrewnymi; wykorzystanie możliwości wynikających z trendów rynkowych dotyczących nowych technologii: cyfryzacji przesyłu, nowych kanałów dystrybucji oraz zmian w technologii produkcji telewizyjnej (iii) dywersyfikacja i budowanie wartości przedsiębiorstwa. Poszczególne cele strategiczne zamierzamy osiągać poprzez działania oraz przedsięwzięcia inwestycyjne, które prezentujemy poniżej. (i) umacnianie wiodącej pozycji rynkowej w segmencie produkcji telewizyjnej, filmowej i dla nadawców z grupy premium (platformy VOD) w Polsce oraz rozszerzanie współpracy z podmiotami zagranicznymi Podstawowym celem strategicznym ATM Grupy jest umacnianie pozycji lidera na krajowym niezależnym rynku producenckim w segmencie produkcji fabularnej oraz rozszerzanie obecności ATM Grupa w produkcji niefabularnej, budowanie oferty premium przeznaczonej dla platform VOD i wzrost zainteresowania rynkiem zagranicznym, oraz inwestycje w produkcje kinową. Zamierzamy to osiągać poprzez: − rozwój własnego portfolio oraz potencjału produkcyjnego, − rozszerzanie współpracy z nadawcami z segmentu premium, zwłaszcza operatorami platform VOD, − współpracę z zagranicznymi podmiotami, − wykorzystywanie zachęt finansowych PISF, dotacji z programów operacyjnych, pozyskiwanie funduszy z innych źródeł dla produkcji kinowych. Realizacja strategii rozwoju w zakresie umacniania pozycji rynkowej opiera się na wzroście organicznym, pozyskiwaniu do stałej współpracy producentów i scenarzystów i zespołów produkcyjnych. W zakresie kooperacji z zagranicznymi podmiotami z branży mediów rozwijamy projekty o potencjale międzynarodowym i budujemy relacje dzięki systematycznej obecności na targach i festiwalach międzynarodowych. (ii) budowanie biblioteki praw autorskich, pozwalające na samodzielny obrót licencjami do nadawania i prawami formatowymi; wykorzystanie możliwości wynikających z trendów rynkowych dotyczących nowych technologii: cyfryzacji przesyłu, nowych kanałów dystrybucji oraz zmian w technologii produkcji telewizyjnej Dominującym trendem w dystrybucji treści telewizyjnej staje się VOD dające możliwość dostępu do programów w dowolnym momencie za pomocą internetu lub platform satelitarnych. Zwiększa to zapotrzebowanie na treści programowe i wprowadza nowe pola eksploatacyjne. Duży popyt na treści programowe daje możliwość sprzedaży nie tylko nowości, ale także bibliotek. Rosnąca konkurencja wprowadza możliwość sprzedaży Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 18 | S t r o n a niewyłącznej, a program zachęt finansowych pozwala dofinansowywać koprodukcje premium. Ten typ programingu staje się najbardziej poszukiwanym towarem, a szczególnie istotna staje się jakość merytoryczna i techniczna. Konkurencją staja się produkcje zagraniczne, a polskie programy na platformach SVOD stają się szeroko dostępne na rynkach międzynarodowych. Długookresowa eksploatacja za pomocą zaawansowanej technologii wymusza stosowanie nowoczesnego sprzętu i najwyższej jakości postprodukcyjnej. W związku z powyższym nasze działania obejmują: – budowanie biblioteki i obrót prawami, – inwestycje w przedsięwzięcia specjalizujące się w zaawansowanej technologii (Black Photon Sp. z o.o.; ATM Virtual Sp. z o.o.). (iii) dywersyfikacja i budowanie wartości przedsiębiorstwa Jednym z priorytetowych celów strategii ATM Grupy jest maksymalizacja wartości przedsiębiorstwa. Wzrost wartości firmy zależy wprost od długookresowej stopy wzrostu sprzedaży. Oczekujemy w przyszłych okresach stopniowego zwiększania przychodów i poprzez to umacniania naszej pozycji rynkowej. Umożliwia nam to stale udoskonalany model zarządzania produkcjami telewizyjnymi oraz posiadane przewagi konkurencyjne: – wysoki uniwersalizm w zakresie możliwości produkcji różnych formatów telewizyjnych oraz skorelowane z tym możliwości logistyczno-sprzętowe umożliwiające zmianę rodzaju produkcji, – szeroka baza zespołów producenckich, w oparciu o które realizujemy własne produkcje telewizyjne; staramy się, aby rozwój Grupy opierał się w największym stopniu o własne wyspecjalizowane zespoły, – dysponowanie produktami będącymi w różnych fazach życia ekonomicznego produktu, co pozwala nam na wysoką powtarzalność przychodów i zysków naszej Grupy. W naszej ofercie dysponujemy programami o wysokiej pozycji rynkowej, potwierdzonej kilkuletnią oglądalnością, tzw. filarów rynkowych. Programy te pozwalają generować istotną część przychodów oraz charakteryzują się wysoką marżą, – wykorzystywanie do realizowanych produkcji zasobów (studiów, sprzętu telewizyjnego) będących w posiadaniu spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ATM Grupa, – stosunkowo niski udział kosztów stałych (z wyłączeniem amortyzacji), który staramy się realizować poprzez przyjętą politykę zatrudnienia, – tworzenie narzędzi, magazynów i baz danych wspierających dewelopment produkcji. Rozwój Grupy Kapitałowej i Spółki ATM Grupa zależy w dużej mierze od zwiększania zajmowanych pozycji w poszczególnych segmentach, w której prowadzi działalność, a także wchodzeniu w nowe segmenty. Jesteśmy przekonani, że tylko poprzez aktywne reagowanie na zmiany zachodzące na rynku mediów, możemy podnosić konkurencyjność wobec pozostałych podmiotów i budować przyszłą wartość dla akcjonariuszy Spółki. Plany inwestycyjne Szacujemy, że planowane przez ATM Grupa S.A. nakłady inwestycyjne w okresie 2023-2024 mogą wynieść od 16 do 30 mln zł, co przedstawia poniższa tabela. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 19 | S t r o n a Nakłady inwestycyjne planowane w okresie 2023-2024: Planowane inwestycje, w tym: Pula środków przeznaczona na poszczególne projekty w latach 2023 – 2024 (mln zł) - rzeczowe aktywa trwałe 1 - 2 - produkcje i koprodukcje filmowe i telewizyjne 15 - 25 - modernizacje obiektów i budynków 0 - 1 - inne inwestycje kapitałowe, w tym akwizycje 0 - 2 Razem 16 – 30 W celu sfinansowania planowanej strategii rozwoju oraz projektów inwestycyjnych planujemy wykorzystać następujące źródła finansowania, które będą obejmować: – bieżące środki własne, – środki o charakterze dłużnym. 2.9. Istotne czynniki ryzyka oraz zagrożenia, na które narażona jest Spółka ATM Grupa Ryzyka makroekonomiczne i dotyczące otoczenia, w jakim prowadzi działalność Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Ryzyko związane z pandemią COVID-19 W opinii ATM Grupy, to ryzyko zostało już istotnie zmitygowane. Zarządy Spółek zidentyfikowały obszary, w jakich wpływ pandemii może być istotny dla Grupy Kapitałowej ATM Grupa i wdrożyły procedury w celu zmniejszenia ryzyka. Wciąż jednak identyfikujemy następujące ryzyka związane z pandemią: • ryzyko braku możliwości ukończenia projektów zgodnie z ustalonym harmonogramem i/lub budżetem z powodu przestojów w realizacji zdjęć, niedoborów członków ekipy i aktorów w związku z możliwymi zachorowaniami, bądź odmową współpracy z obawy przed zakażeniem. W celu minimalizacji powyższego ryzyka wdrożona została procedura bezpieczeństwa planów zdjęciowych w czasie pandemii. Wprowadzała ona m. in. obowiązek zatrudnienia na każdym planie zdjęciowym konsultanta ds. sanitarnych, pomiaru temperatury ciała wszystkich osób obecnych na planie zdjęciowym, czy stosowania środków ochrony indywidualnej, środków do dezynfekcji i ozonatorów; • przedłużenia terminów uzyskania pozwoleń (np. dostęp do obiektów zdjęciowych) i innych procedur administracyjnych; • sytuacja kin w Polsce i przesuwanie terminów premier filmowych, epidemia COVID-19 przyczyniła się do drastycznego zmniejszenia liczby widzów w kinach; • utrudnione możliwości koprodukcji; • ryzyko ograniczenia wydatków na nowe programy przez nadawców finansujących się z reklam; Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 20 | S t r o n a • ryzyko powstania zatorów płatniczych i późniejszego regulowania należności przez kontrahentów; • brak spłaty w ustalonych terminach pożyczek przez podmioty, którym ATM Grupa udzieliła finansowania (Grupa pozostaje w stałym kontakcie z pożyczkobiorcami, analizuje ich sytuację finansową oraz na bieżąco negocjuje zapisy umów). Ryzyko związane z obniżeniem tempa wzrostu gospodarczego w Polsce Obniżenie tempa wzrostu PKB w Polsce skutkuje ograniczeniem budżetów reklamowych największych reklamodawców. W efekcie powoduje to spadek wykorzystania czasu reklamowego u nadawców (mniejsza liczba reklam) oraz spadek cen za wykorzystanie czasu reklamowego (większe upusty). Sytuacja dekoniunktury na rynku reklamy telewizyjnej przekłada się zatem pośrednio na przychody uzyskiwane przez Spółkę poprzez zmniejszenie budżetów nadawców przeznaczonych na zewnętrzną produkcję telewizyjną, co wywołuje presję na spadek cen uzyskiwanych przez producentów telewizyjnych za swoje programy. Ryzyko związane z inflacją na rynku polskim Proces wzrostu cen na polskim rynku jest wyraźny. Istnieje ryzyko, iż wskutek znaczącego wzrostu płac, cen materiałów, usług oraz opłat za media na rynku polskim istotnie zmniejszy się rentowność działalności ATM Grupy, szczególnie jeśli wraz ze wzrostem tych kosztów nie nastąpi wzrost przychodów z działalności Spółki. Trudno przewidzieć jak będą kształtowały się te trendy w najbliższej przyszłości. Ryzyko związane z wojną na Ukrainie Wpływ wojny na polską gospodarkę będzie zależał od tego, jak długo potrwają działania wojenne i jakie będą ich geopolityczne konsekwencje. Nie mniej już obserwujemy znaczący wzrost cen paliw, energii i osłabienie kursu złotego. Jeżeli wysokie ceny surowców utrzymają się przez dłuższy czas, siła nabywcza gospodarstw domowych wyraźnie ucierpi, co będzie powodować obniżenie wzrostu gospodarczego w tym roku. Ponadto na wzrost gospodarczy negatywnie w tym roku oddziaływać może też zwiększenie niepewności, zniechęcający firmy do inwestowania, a konsumentów do ponoszenia wydatków na dobra trwałe. Wysokie koszty energii i cen paliw znacząco wpłyną na koszty operacyjne. W celu obniżenia kosztów energii ATM Grupa S.A w styczniu 2022 roku rozpoczęła montaż instalacji fotowoltaicznych na dachach w swoich obiektach, ponadto flota aut jest wymieniana stopniowo na auta z napędem hybrydowym. Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku produkcji telewizyjnej Wzrost znaczenia branży rozrywkowej i jej umiędzynarodowienie powoduje pojawianie się na rynku polskim coraz większej konkurencji branżowej. Nasila się ona zwłaszcza wskutek pojawienia się na rynku wielkich platform VOD i związanych z nimi międzynarodowych studiów produkcyjnych. W dłuższej perspektywie może to spowodować konkurencję cenową i obniżkę marż. Ryzyko związane z rozwojem rynku technologicznego Technologia na rynku, na którym działają spółki Grupy Kapitałowej ATM Grupa ulega dynamicznemu rozwojowi i zmianom. Grupa nie może zagwarantować, że będzie w stanie w wystarczająco szybki sposób wdrażać nowe Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 21 | S t r o n a technologie produkcji telewizyjnej i filmowej, lub że dotychczas wykorzystywane przez Grupę technologie nie staną się przestarzałe. Technologie oraz oprogramowanie wykorzystywane przez Grupę muszą być stale aktualizowane i zastępowane wraz z postępem technologicznym. Jeśli zmiany w branży produkcji telewizyjnej nastąpią wcześniej niż przewiduje Grupa, niezbędne może okazać się przeznaczenie znacznych środków finansowych i zasobów na wprowadzanie nowoczesnych technologii. Obecnie w większości wykorzystywany w Grupie Kapitałowej sprzęt i urządzenia do produkcji telewizyjnej i filmowej pozwalają na produkcję w nowoczesnym standardzie rozdzielczości 4K. W najbliższych latach Grupa będzie kontynuować działania związane z rozwojem technologii produkcji w rozdzielczościach wyższych niż HD oraz rozwojem technologii produkcji sygnału w strukturach IP. Ryzyko niekorzystnych dla ATM Grupa S.A. zmian na rynku nadawców telewizyjnych Sprzedaż usług ATM Grupy S.A. kierowana jest w głównej mierze do krajowych nadawców telewizyjnych. Biorąc pod uwagę charakter działalności krajowych nadawców telewizyjnych, w większości przypadków dokonują oni zakupów programów od zewnętrznych producentów. Istnieje ryzyko, iż w przypadku tendencji rozwijania przez nadawców własnych działów lub spółek producenckich, istotnemu ograniczeniu ulegnie wartość zamawianej produkcji telewizyjnej od zewnętrznych producentów. Może to spowodować obniżenie przychodów i pogorszenie wyników finansowych producentów niezależnych. Ryzyko powyższe ATM Grupa S.A. stara się minimalizować poprzez dywersyfikacje rynku odbiorców, oferowanie różnorodnych programów oraz udostępnianie treści programowych w oparciu o model licencyjny. Ryzyko związane ze zmiennością przepisów prawa i ich interpretacji Charakteryzujące polski system prawny częste zmiany przepisów mogą rodzić dla ATM Grupa S.A. potencjalne ryzyko, iż prognozy w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej staną się nieaktualne, a jej kondycja finansowa może ulec pogorszeniu. Regulacjami tymi są w szczególności przepisy prawa handlowego, przepisy podatkowe, przepisy regulujące działalność gospodarczą, przepisy dotyczące nadawania telewizyjnego oraz działalności reklamowej, przepisy prawa pracy i ubezpieczeń społecznych czy prawa z zakresu papierów wartościowych. Ryzyko takie stwarzają także dokonywane przez sądy i inne organy interpretacje dotyczące zastosowania przepisów, będące często niejednoznaczne i rozbieżne. Zmiany te mogą mieć istotny wpływ na otoczenie prawne działalności ATM Grupa S.A. i na wyniki finansowe, powodując z jednej strony zwiększenie kosztów działalności ATM Grupy S.A., a z drugiej opóźniając osiąganie przychodów w danych grupach produktowych lub nawet je zmniejszając. Ryzyko związane z polityką podatkową Polski system podatkowy, będący jednym z podstawowych elementów składowych wpływających na decyzje przedsiębiorców, charakteryzuje się częstymi zmianami składających się na jego kształt przepisów, które nie zostały sformułowane w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Interpretacje przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, a zarówno praktyka organów skarbowych, jak i orzecznictwo sądowe w sferze opodatkowania, nie są jednolite, co powoduje, że w przypadku polskiej spółki Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 22 | S t r o n a zachodzi większe ryzyko prowadzenia działalności niż w przypadku spółki działającej w bardziej stabilnych systemach podatkowych. Ryzyko związane z długotrwałą możliwością osłabienia się rynku kinowego Pandemia COVID-19 spowodowała zamknięcie kin i centrów handlowych. Ich częściowe otwarcie i wprowadzone ograniczenia spowodowały, że gotowe filmy (i) nie weszły do dystrybucji w zaplanowanych terminach, (ii) miały swoje premiery, ale wyniki frekwencyjne były bardzo słabe lub (iii) przeniosły premiery do serwisów VOD. Taki stan rzeczy powoduje konieczność przeszacowania wpływów z dystrybucji w premierowym oknie i wypracowanie nowego modelu finansowania dla filmów fabularnych. Ryzyka związane z działalnością prowadzoną przez Spółkę ATM Grupa S.A. Ryzyko związane z powtarzalnością i zastępowalnością programów Kluczowym dla ATM Grupa S.A. źródłem przychodów jest grupa kilku programów, które obecne są na antenach emitujących je stacji telewizyjnych od kilku, bądź kilkunastu lat. Każdy format ma określony okres eksploatacji, który waha się w zależności od rodzaju programu i uwarunkowań zewnętrznych od produkcji jednosezonowych do weteranów obecnych na antenie kilkanaście lat. W przypadku zakończenia eksploatacji formatu o charakterze wieloletnim istnieje ryzyko związane z: (i) brakiem możliwości zastąpienia „starej” produkcji nowym programem, np. zmiana producenta przez nadawcę, zmiana preferencji odbiorców w kierunku innych, mniej rentownych dla producentów formatów, (ii) brakiem porównywalnego sukcesu rynkowego nowego programu, który zastąpił tzw. „hit rynkowy”, (iii) gorszymi okresowo wynikami oglądalności nowej propozycji, spowodowanego okresem budowania jej rynkowej pozycji. Wszystkie te elementy mogą skutkować ryzykiem okresowego obniżenia przychodów, pogorszeniem rentowności uzyskiwanej na poszczególnych produktach i tym samym obniżeniem się wyników ATM Grupy S.A. Ryzyko związane z uzależnieniem od kluczowych współpracowników Istotną kwestią dla działalności ATM Grupa S.A. jest zachowanie wysokiej jakości programów i stabilności zatrudnienia kluczowych współpracowników tworzących zespół producencki. Do kluczowych pracowników wchodzących w skład zespołu na etapie dewelopmentu należą twórcy (producenci kreatywni i scenarzyści). Ewentualne odejście najbardziej doświadczonych osób z tych zespołów może przyczynić się do pogorszenia jakości i terminowości realizowanych programów. W efekcie może to skutkować spadkiem oglądalności programów i utratą bądź pogorszeniem warunków naszych przyszłych kontraktów z nadawcami. Powyższe ryzyko jest w dużym stopniu minimalizowane przez budowanie obsady kluczowych komórek w oparciu o zespoły pracowników, a nie wokół pojedynczych liderów. Ponadto relatywnie długie serie realizowanych produkcji oraz specyfika realizacji programów (kluczowe nakłady i rozstrzygnięcia w zakresie: obsady aktorskiej, scenografii, scenariusza dokonują się w początkowej fazie realizacji) powodują, że ewentualne odejście scenarzysty bądź producenta w trakcie realizacji programu nie stanowią bezpośredniego zagrożenia dla kontynuacji uruchomionych produkcji. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 23 | S t r o n a Ryzyko nieudanych własnych inwestycji programowych Jednym z elementów strategii rozwoju ATM Grupy S.A. jest możliwość produkcji programów telewizyjnych na bazie własnych pomysłów lub uczestnictwa jako producent lub koproducent w realizacji filmów kinowych, w oparciu o własne środki finansowe oraz zachowanie pełnych lub częściowych praw autorskich do tych produkcji. Realizacja tego elementu strategii oznaczać może, iż w odniesieniu do części programów decyzja o atrakcyjności rynkowej oraz możliwości eksploatacji danego formatu będzie w pełni autonomiczna, niepoprzedzona w żadnym stopniu umową lub innym rodzajem porozumienia z nadawcą. W efekcie pełne ryzyko związane z: (i) możliwością sprzedaży praw do emisji programu, (ii) sukcesem lub niepowodzeniem rynkowym oraz (iii) możliwością wykorzystania produktu na innych polach eksploatacji ATM Grupa S.A. będzie ponosić samodzielnie. W przypadku niekorzystnych wyborów w odniesieniu do formatu programu oraz braku sukcesu rynkowego, należy liczyć się z możliwością nieodzyskania części poniesionych nakładów na wytworzenie produktu. W efekcie może to oznaczać pogorszenie wyników ATM Grupy S.A. Ryzyko powyższe ATM Grupa S.A. stara się minimalizować poprzez coroczne ustalanie maksymalnych limitów zaangażowania (wydatków) w nowe, własne projekty. Ryzyko utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych ATM Grupa S.A. posiada nieruchomości inwestycyjne, które utrzymuje z uwagi na spodziewany długoterminowy wzrost ich wartości. W naszej ocenie inwestowanie w nieruchomości, zwłaszcza w nieruchomości gruntowe, charakteryzuje się stosunkowo niskim poziomem ryzyka z uwagi właśnie na ich długoterminowy charakter. Niemniej jednak nie możemy przewidzieć, czy w przyszłości nie dojdzie do utraty wartości posiadanych przez nas gruntów i budynków, co może nastąpić w czasie regresu gospodarczego, a tym samym dekoniunktury na rynku nieruchomości. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, ATM Grupa S.A. i jej spółki zależne, zobowiązane są przynajmniej raz w roku dokonywać wyceny nieruchomości, dzięki czemu prezentowane w sprawozdaniu dane odzwierciedlają ich rzeczywistą wartość rynkową. W przypadku pogorszenia się ogólnej sytuacji gospodarczej w kraju, cena nieruchomości może ulec obniżeniu – wówczas skutki wyceny powodującej utratę wartości naszych nieruchomości inwestycyjnych zostanie odniesiona na wynik tego okresu, co może znacząco wpłynąć na wyniki Spółki w tym czasie. Ryzyko związane z efektywnością inwestycji kapitałowych Jednym z możliwych elementów strategii rozwoju Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. jest dalsze wzmocnienie pozycji rynkowej w wyniku możliwych przejęć innych podmiotów i wspólnych przedsięwzięć kapitałowych w sektorze produkcji telewizyjnej oraz nowych kanałów dystrybucji. W związku ze zrealizowaniem już wielu działań w tym zakresie należy podkreślić, iż nie jest znana liczba kolejnych przejmowanych podmiotów, terminy i warunki finansowe ewentualnych przejęć oraz szczegółowe warunki uczestnictwa Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. we wspólnych przedsięwzięciach. Pamiętać również należy, iż finansowe efekty przyszłych inwestycji będą naszym szacunkiem, dokonanym w oparciu o naszą znajomość przejmowanych podmiotów oraz dotychczasowe doświadczenie na rynku producenckim. Z tego też względu, należy liczyć się z faktem, iż ostateczny rezultat finansowy realizowanych przedsięwzięć może nie spełnić naszych wcześniejszych założeń, co może wpłynąć na wolniejszy w stosunku do oczekiwanego przez nas wzrost przychodów i zysków. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 24 | S t r o n a Ryzyko negatywnych testów na utratę wartości W wyniku niepewnej sytuacji gospodarczej, wyniki finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ATM Grupa mogą ulec pogorszeniu. W przypadku niekorzystnej sytuacji na rynku reklamy, nasi główni odbiorcy mogą mieć problemy z utrzymaniem odpowiedniej płynności finansowej, co z kolei może wpłynąć na ich zdolność regulowania zobowiązań. Sytuacja ta, może przekładać się również na zmniejszenie budżetów nadawców przeznaczonych na zewnętrzną produkcję telewizyjną, co wywołuje presję na spadek cen uzyskiwanych przez producentów telewizyjnych za swoje programy. Pogarszające się warunki działalności dla klientów mogą mieć także wpływ na szacunki Zarządu dotyczące prognoz przepływów pieniężnych oraz oceny utraty wartości aktywów finansowych i niefinansowych. Wobec czego zgodnie z uregulowaniami zawartymi w poszczególnych Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów. Nie możemy zagwarantować, że przeprowadzone w kolejnych okresach testy na utratę wartości nie spowodują konieczności dokonania wyższych odpisów niż miało to miejsce w okresach poprzednich, które obciążą zestawienie całkowitych dochodów w danym okresie. Ryzyko związane z niską dywersyfikacją odbiorców Sprzedaż produkcji realizowanych przez ATM Grupa S.A. kierowana jest do nadawców oraz podmiotów związanych z rynkiem telewizyjnym. W przypadku zmniejszenia zakresu współpracy oraz utraty wysoko rentownych produkcji, powstaje ryzyko, iż Grupa nie będzie w stanie w szybkim czasie uzyskać nowych kontraktów rekompensujących utracone zlecenia. W takim przypadku możliwy jest spadek przychodów ze sprzedaży oraz pogorszenie skonsolidowanych wyników finansowych. Ryzyko powyższe jest ograniczane przez trwający proces zwiększania dywersyfikacji przychodów w wyniku realizacji produkcji także dla innych nadawców. Uważamy również, iż zwiększanie się liczby nadawców telewizyjnych w wyniku procesu cyfryzacji oraz dynamiczny rozwój platform VOD zasadniczo wpłynie na ograniczenie tego ryzyka. Ryzyko naruszenia przepisów dotyczących ochrony danych osobowych Od dnia 25 maja 2018 roku stosuje się bezpośrednio w krajowych porządkach prawnych Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 roku w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych, RODO). RODO wprowadziło podwyższone standardy w zakresie obowiązków administratorów danych osobowych oraz podmiotów przetwarzających dane osobowe w imieniu administratorów, jak również wprowadziło możliwość nakładania na administratorów danych osobowych oraz podmioty je przetwarzające administracyjnych kar pieniężnych w wysokości do 20 mln Euro albo 4% całkowitego rocznego światowego obrotu z poprzedniego roku, jak również nałożenia czasowego lub całkowitego zakazu przetwarzania danych osobowych. Naruszenie przepisów o ochronie danych osobowych może skutkować nałożeniem na ATM Grupę S.A. kar pieniężnych, a także utratą zaufania Kontrahentów, a tym samym wywrzeć znaczący niekorzystny wpływ na wyniki działalności Spółki, jej sytuację finansową lub perspektywy rozwoju. ATM Grupa S.A. posiada świadomość potencjalnego ryzyka w tym obszarze i stara się go minimalizować. W ATM Grupie S.A. została wdrożona Instrukcja Zarządzania Systemami Informatycznymi oraz Polityka Bezpieczeństwa Ochrony Danych Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 25 | S t r o n a Osobowych, która określa sposób przetwarzania danych osobowych oraz środki techniczne i organizacyjne zapewniające ochronę przetwarzanych danych odpowiednią do zagrożeń oraz kategorii danych objętych ochroną. Ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu Dorota Michalak-Kurzewska oraz Tomasz Kurzewski kontrolują pośrednio, poprzez spółkę Kurzewski Investment S.á.R.L. z siedzibą w Luksemburgu, 33 730 000 akcji, stanowiących 40,01% w kapitale zakładowym i uprawniającym do 52,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (WZA) Spółki ATM Grupa S.A. Dodatkowo Tomasz Kurzewski pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki ATM Grupa S.A. (od czerwca 2011 roku). Z tego względu, pozostali akcjonariusze muszą się liczyć z tym, iż nie będą posiadali decydującego wpływu na działalność Spółki. Czynniki ryzyka związane z rynkiem kapitałowym oraz wtórnym obrotem akcjami Spółki Ryzyko dotyczące możliwości nałożenia na emitenta kar administracyjnych przez KNF za niewykonywanie obowiązków wynikających z przepisów prawa W sytuacji, gdy spółka publiczna nie dopełni obowiązków wymaganych prawem, tzn. nie spełni warunków lub w sposób niewłaściwy spełni warunki, w szczególności wymienionych w art. 96 w ustawie o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 roku, KNF może: – wydać decyzję o wykluczeniu papierów wartościowych, na czas określony lub bezterminowo, z obrotu na rynku regulowanym, – albo nałożyć karę pieniężną w wysokości do 1 mln zł, – albo zastosować obie powyższe sankcje łącznie. Od dnia 6 maja 2017 roku obowiązuje nowelizacja ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, której głównym celem jest zapobieganie nadużyciom na rynku kapitałowym oraz zapewnienie jego większej przejrzystości. W wyniku ustawy znacznie wzrosły kary administracyjne za niewłaściwe wykonywanie obowiązków ciążących na emitentach giełdowych. W przypadku niewłaściwego wykonywania obowiązków w zakresie publikacji informacji poufnych kara nałożona na emitenta może wynieść do 2,5 mln euro lub do kwoty stanowiącej równowartość 2% całkowitego rocznego przychodu wykazanego w ostatnim zbadanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy, jeżeli przekracza ona 2,5 mln euro. W przypadku naruszenia obowiązków w zakresie zakazu wykorzystywania i bezprawnego ujawniania informacji poufnych oraz zakazu manipulacji na rynku kara nałożona na emitenta może wynieść do 15 mln euro lub 15 % całkowitych rocznych obrotów osoby prawnej na podstawie ostatniego dostępnego sprawozdania zatwierdzonego przez organ zarządzający. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 26 | S t r o n a Ryzyko związane z możliwością zawieszenia obrotu akcjami emitenta na giełdzie zgodnie z §30 Regulaminu Giełdy Zgodnie z §30 ust. 1 Regulaminu GPW na wniosek emitenta lub jeśli Zarząd GPW uzna, że emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW, lub jeśli wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu, Zarząd GPW może zawiesić obrót akcjami emitenta na okres do trzech miesięcy. Zarząd GPW zawiesza obrót akcjami emitenta na okres nie dłuższy niż jeden miesiąc na żądanie Komisji zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o Obrocie Instrumentami Finansowymi. Ryzyko dotyczące możliwości wykluczenia akcji emitenta z obrotu giełdowego zgodnie z §31 Regulaminu Giełdy Zgodnie z §31 Regulaminu Giełdy Zarząd Giełdy może wykluczyć papiery wartościowe emitenta z obrotu giełdowego m.in.: – jeśli papiery te przestały spełniać warunki określone w Regulaminie Giełdy, – emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie, – na wniosek spółki, wskutek ogłoszenia upadłości emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku emitenta na zaspokojenie kosztów postępowania, – jeśli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu, – wskutek podjęcia decyzji o połączeniu emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub przekształceniu, – jeżeli w ciągu ostatnich trzech miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych na papierze wartościowym emitenta, – wskutek podjęcia przez emitenta działalności zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa, – wskutek otwarcia likwidacji emitenta. Ryzyko związane z dokonywaniem inwestycji w akcje Spółki Inwestor nabywający akcje Spółki powinien zdawać sobie sprawę, że ryzyko bezpośredniego inwestowania w akcje na rynku kapitałowym jest zdecydowanie większe od inwestycji w papiery skarbowe, czy też jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub certyfikaty inwestycyjne, co związane jest z nieprzewidywalnością zmian kursów akcji, tak w krótkim jak i w długim okresie. W przypadku polskiego rynku kapitałowego ryzyko to jest relatywnie większe niż na rynkach rozwiniętych, co związane jest z wczesną fazą jego rozwoju, a co za tym idzie – wahaniami cen i stosunkowo niewielką płynnością. Dodatkowym czynnikiem wpływającym w sposób istotny na wahania kursów akcji Spółki jest szybko zmieniające się jej otoczenie. Ryzyko kształtowania się przyszłego kursu akcji i płynności obrotu Kurs akcji i płynność obrotu akcjami spółek notowanych na GPW zależy od zleceń kupna i sprzedaży składanych przez inwestorów giełdowych. Nie można więc zapewnić, iż osoba nabywająca akcje Spółki będzie mogła je zbyć w dowolnym terminie i po satysfakcjonującej cenie. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 27 | S t r o n a Ponadto ze względu na strukturę akcjonariatu spółki ATM Grupa S.A. (według stanu na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Tomasz Kurzewski i Dorota Michalak-Kurzewska posiadają razem za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.a.R.L. 40,01% kapitału zakładowego Spółki) obrót wtórny akcjami Spółki może charakteryzować się ograniczoną płynnością. 3. Sytuacja finansowa i majątkowa Grupy Kapitałowej ATM Grupa 3.1. Struktura bilansu oraz ocena zarządzania zasobami finansowymi Struktura bilansu ATM Grupy (w tys. zł) AKTYWA udział [%] 31.12.2022 udział [%] 31.12.2021 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 17,3% 44 520 18,1% 45 072 Aktywa filmowe i programowe 0,5% 1 304 0,9% 2 195 Aktywa niematerialne pozostałe 0,2% 505 0,3% 738 Nieruchomości inwestycyjne 5,1% 13 061 5,5% 13 834 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 37,5% 96 579 38,7% 96 655 Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 6,3% 16 211 4,1% 10 108 Należności pozostałe 1,8% 4 800 - - Razem aktywa trwałe 68,7% 176 980 67,6% 168 602 Aktywa obrotowe Aktywa filmowe i programowe 2,9% 7 364 0,5% 1 146 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: 10,1% 26 073 9,0% 22 625 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 8,0% 20 665 8,4% 21 004 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 2,1% 5 408 0,6% 1 621 Należności z tytułu podatku dochodowego 0,0% 0 0,6% 1 386 Aktywa finansowe – udzielone pożyczki 9,8% 25 399 14,1% 35 166 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8,5% 21 802 7,2% 18 063 Razem aktywa obrotowe (bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży) 31,3% 80 638 31,4% 78 386 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - 1,0% 2 514 Razem aktywa 100,0% 257 618 100,0% 249 502 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA udział [%] 31.12.2022 udział [%] 31.12.2021 Kapitał własny Kapitał zakładowy 3,3% 8 430 3,4% 8 430 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 69,2% 178 343 71,5% 178 343 Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 28 | S t r o n a Zatrzymane zyski w tym: 12,1% 31 216 12,2% 30 502 Wynik finansowy bieżącego okresu 9,4% 24 318 5,8% 14 497 Razem kapitał własny 84,6% 217 989 87,1% 217 275 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,3% 661 0,5% 1 272 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0,7% 1 895 1,0% 2 492 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 5,6% 14 481 6,3% 15 615 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 1,9% 4 800 1,6% 3 895 Zobowiązania pozostałe 0,1% 303 0,2% 561 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3,6% 9 378 4,5% 11 159 Razem zobowiązania długoterminowe 6,6% 17 037 7,8% 19 379 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0,3% 786 0,5% 1 357 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 6,4% 16 530 3,7% 9 186 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 4,9% 12 606 2,7% 6 541 Zobowiązania pozostałe 0,7% 1 830 0,8% 2 096 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,8% 2 094 0,2% 549 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,9% 2 183 - - Rezerwy 1,2% 3 093 0,7% 1 839 Razem zobowiązania krótkoterminowe 8,8% 22 592 4,9% 12 382 Zobowiązania wchodzące w skład grup do zbycia - - 0,2% 466 Razem zobowiązania 15,4% 39 629 12,9% 32 227 Razem kapitał własny i zobowiązania 100,0% 257 618 100,0% 249 502 Suma bilansowa na koniec 2022 roku wynosiła 257 618 tys. zł, co w porównaniu ze stanem na koniec 2021 roku stanowi wzrost o 3,3%. Struktura aktywów Wartość aktywów trwałych w 2022 roku wyniosła 176 980 tys., co w porównaniu do roku poprzedniego stanowi wzrost o 5,0%, natomiast wartość aktywów obrotowych ukształtowała się na poziomie 80 638 tys. zł, co w porównaniu do 2021 roku stanowi wzrost o 2,9%. Udział aktywów trwałych i obrotowych w sumie bilansowej w porównywanych okresach wyniósł odpowiednio 68,7% i 31,3% na koniec 2022 roku oraz 67,6% i 31,4% na koniec 2021 roku. Na koniec 2021 roku aktywa przeznaczone do sprzedaży stanowiły 1% sumy bilansowej. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 29 | S t r o n a Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe na koniec 2022 roku wyniosły 44 520 tys. zł, co stanowi 17,3% sumy bilansowej. Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych w 2022 roku wyniosły łącznie 2 628 tys. zł i dotyczyły nakładów poniesionych przez ATM Grupę m.in. na zakup nowych środków transportu (rozbudowa i częściowa wymiana floty transportowej) oraz na prace modernizacyjne w budynkach należących do Spółki (m.in. wykonanie instalacji elektrycznej przystosowanej do zasilania pięciu serwerowni z agregatów prądotwórczych i montaż instalacji fotowoltaicznej). W 2022 roku Spółka poniosła również nakłady na dalszy rozwój prac koncepcyjnych dotyczących budowy nowego budynku biurowo-magazynowego w Warszawie, a także na zakup elementów wyposażenia biur oraz rozwój oprogramowania. Wartość sprzedanych środków trwałych wyniosła w analizowanym okresie 1 030 tys. zł, a wartość odpisów amortyzacyjnych 2 150 tys. zł. Aktywa filmowe i programowe na koniec 2022 roku wynosiły 1 304 tys. zł, co stanowi 0,5% sumy bilansowej. Do aktywów tych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. W analizowanym okresie ATM Grupa w wyniku sprzedaży wykorzystała odpisy aktualizujące aktywa filmowe i programowe trwałe w kwocie 939 tys. zł. Stan aktywów programowych na koniec analizowanego okresu zmniejszył się o 891 tys. zł w porównaniu ze stanem na koniec 2021 roku (tj. o 40,6%), co stanowi równowartość dokonanych w 2022 roku odpisów amortyzacyjnych. Aktywa niematerialne pozostałe na koniec 2022 roku wyniosły 505 tys. zł, co stanowi 0,2% sumy bilansowej - w porównaniu do 2021 roku wartość aktywów niematerialnych pozostałych w wyniku dokonanych odpisów amortyzacyjnych zmniejszyła się o 233 tys. zł, tj. o 31,6%. Wartość nieruchomości inwestycyjnych na koniec 2022 roku wyniosła 13 061 tys. zł, co stanowi 5,1% sumy bilansowej. W ramach nieruchomości inwestycyjnych Spółka prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości godziwej. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. dokonał wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów wartość godziwa posiadanych nieruchomości inwestycyjnych zwiększyła się łącznie o 848 tys. zł. W 2022 roku miała miejsce również sprzedaż kolejnego lokalu usługowego w Warszawie. W związku z opisanymi powyżej czynnikami, wartość nieruchomości inwestycyjnych na koniec 2022 roku w porównaniu do 2021 roku zmniejszyła się o 733 tys. zł, tj. o 5,6%. Najistotniejszą pozycję w strukturze aktywów stanowią inwestycje, na których ujmowana jest wartość posiadanych przez ATM Grupa S.A. udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach. Ich wartość na koniec 2022 roku wynosiła 96 579 tys. zł, co stanowi 37,5% sumy bilansowej. Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. dokonała zakupu 100% udziałów w spółce Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 30 | S t r o n a Aldentro Sp. z o.o., w związku z czym wartość udziałów zwiększyła się o 202 tys. zł. Natomiast na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano odpisów aktualizujących wartość udziałów spółek Production Services Poland Sp. z o.o. i FM Aldentro Sp. z o.o. odpowiednio w kwocie 9 tys. zł i 269 tys. zł. W związku z opisanymi powyżej czynnikami wartość udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach w porównaniu do roku 2021 zmniejszyła się o 76 tys. zł. W pozycji aktywa finansowe zaprezentowane zostały pożyczki udzielone przez Spółkę (długoterminowa część pożyczek z terminem spłaty powyżej 1 roku). W porównaniu do roku poprzedniego wartość tej pozycji bilansowej wzrosła o 6 103 tys. zł i wyniosła 16 211 tys. zł, stanowiąc 6,3% sumy bilansowej. Należności pozostałe na koniec 2022 roku wynoszą 4 800 tys. zł, co stanowi 1,8% sumy bilansowej – ujęte zostały tu długoterminowe należności z tytułu dotacji („zachęty”) od Państwowego Instytutu Sztuki Filmowej (PISF) na realizację produkcji filmowych i telewizyjnych. Aktywa obrotowe Wartość aktywów filmowych i programowych na koniec 2022 roku wyniosła 7 364 tys. zł (2,9% sumy bilansowej). Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim koszty niezakończonych prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji. ATM Grupa S.A. sukcesywnie rozbudowuje posiadaną bibliotekę programową dokonując nowych inwestycji programowych, co powoduje wzrost w danym okresie. Podpisanie umowy z nadawcą telewizyjnym na produkcję programu/udzielenie licencji, bądź zakończenie produkcji filmu fabularnego powoduje odpowiednio ujęcie w wyniku finansowym bieżącego okresu bądź przeniesienie filmu/programu do trwałych aktywów filmowych i programowych, a tym samym zmniejszenie obrotowych aktywów filmowych i programowych. W 2022 roku aktywa filmowe i programowe obrotowe w porównaniu do roku poprzedniego zwiększyły się ponad sześciokrotnie, co związane jest z poniesionymi nakładami na film fabularny „Skołowani” (który w kwietniu br. miał premierę w kinie) oraz na prace dewelopmentowe nad nowymi projektami, co oznacza m.in. prace scenariuszowe, czy pozyskiwanie ciekawych opcji i licencji do formatów zagranicznych . Należności handlowe i z tytułu umów z klientami na koniec 2022 roku wyniosły 20 665 tys. zł, z czego 10 873 tys. zł stanowią należności szacowane (na koniec roku poprzedniego wartości te kształtowały się odpowiednio: 21 004 tys. zł i 10 957 tys. zł). Należności handlowe od jednostek niepowiązanych, zarówno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, stanowią ponad 99% należności handlowych. Należności handlowe stanowiły na koniec 2022 roku 8,0% sumy bilansowej (w 2021 roku 8,4%). Na pozycję należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe składają się przede wszystkim krótkoterminowe należności z tytułu dotacji otrzymanych przez Spółkę od Państwowego Instytutu Sztuki Filmowej jako wsparcie produkcji telewizyjno-filmowej w ramach tzw. „zachęt” oraz z programów operacyjnych. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 31 | S t r o n a W pozycji aktywa finansowe zaprezentowane zostały udzielone przez Spółkę ATM Grupa krótkoterminowe pożyczki. Ich wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 25 399 tys. zł, co stanowi 9,8% sumy bilansowej (w 2021 roku odpowiednio: 35 166 tys. zł i 14,1% sumy bilansowej). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec 2022 roku wyniosły 21 802 tys. zł (z czego 9 012 tys. zł stanowią lokaty krótkoterminowe do 3 miesięcy), co w porównaniu do roku poprzedniego stanowi wzrost o 20,7%. Udział tej pozycji w sumie bilansowej wyniósł na koniec 2022 roku 8,5% (na koniec 2021 roku wynosił 7,2%). Struktura pasywów W strukturze pasywów pozycję dominującą stanowią kapitały własne. W 2022 roku ich wartość wyniosła 217 989 tys. zł, stanowiąc 84,6% sumy bilansowej (w roku poprzednim wielkości te kształtowały się na zbliżonym poziomie: 217 275 tys. zł i 87,1%). Kapitał zakładowy wynosi 8 430 tys. zł, co stanowi 3,3% sumy bilansowej. Zyski zatrzymane (wraz z wynikiem finansowym bieżącego okresu) na koniec 2022 roku wyniosły 31 216 tys. zł, co w porównaniu do roku poprzedniego stanowi wzrost o 714 tys. zł, tj. o 2,3%. W roku 2022 ATM Grupa osiągnęła wyższy wynik finansowy w porównaniu do roku poprzedniego o 67,7%, tj. o 9 821 tys. zł. Stan zobowiązań długoterminowych na koniec 2022 roku wyniósł 17 037 tys. zł, co stanowi odpowiednio 6,6% sumy bilansowej i 43,0% zobowiązań ogółem (w roku poprzednim odpowiednio: 19 379 tys. zł oraz 7,8% i 60,1%). W porównaniu do 2021 roku zobowiązania długoterminowe na koniec analizowanego okresu zmniejszyły się o 12,1%. Najistotniejszą pozycję w strukturze zobowiązań długoterminowych stanowią rozliczenia międzyokresowe przychodów, na które składają się przede wszystkim otrzymane przez Spółkę dotacje: na zakup rzeczowych aktywów trwałych (dotacja unijna z Sektorowego Programu Operacyjnego „Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw”) oraz na realizowane własne produkcje filmowe (dotacje z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej). Dotacje odpisywane są stopniowo z rozliczeń międzyokresowych przychodów i ujmowane w wyniku finansowym zwiększając przychody z tyt. dotacji (dot. produkcji filmowej) lub przychody operacyjne (dot. rzeczowych aktywów trwałych), równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Rozliczenia międzyokresowe przychodów na koniec 2022 roku wyniosły 9 378 tys. zł stanowiąc 3,6% sumy bilansowej i 55% zobowiązań długoterminowych. Długoterminowe zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami wyniosły na koniec 2022 roku 4 800 tys. zł, co stanowi wzrost względem poprzedniego roku o 23,2%. Jest to zobowiązanie wobec kontrahenta wynikające z pozyskanych dotacji na produkcje telewizyjne, które Spółka realizuje na jego zlecenie. W pozycji bilansowej zobowiązania długoterminowe pozostałe na koniec 2022 roku Spółka ujmuje w kwocie 303 tys. zł prawo własności gruntów przekształcone z użytkowania wieczystego. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 32 | S t r o n a W porównaniu do roku poprzedniego o 24,0% zmniejszyły się długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (z 2 492 tys. zł na koniec 2021 roku do 1 895 tys. zł na koniec 2022 roku), a o 48,0% zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (z 1 272 tys. zł na koniec 2021 roku do 661 tys. zł na koniec 2022 roku). Stan zobowiązań krótkoterminowych na koniec 2022 roku wyniósł 22 592 tys. zł, co stanowi 8,8% sumy bilansowej i 57,0% zobowiązań ogółem (w roku poprzednim odpowiednio: 12 382 tys. zł oraz 5,0% i 38,4%). W porównaniu do roku poprzedniego o 6 065 tys. zł wzrosły zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami (z poziomu 6 541 tys. zł na koniec 2021 roku do 12 606 tys. zł na koniec 2022 roku) – co związane jest przede wszystkim z krótkoterminowymi zobowiązaniami powstałymi wobec kontrahenta w związku z pozyskanymi dotacjami na produkcje telewizyjne, które ATM Grupa realizuje na jego zlecenie. Na koniec 2022 roku wzrosły również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów, na których ujmowane są dotacje otrzymane przez Spółkę na własne produkcje filmowe i telewizyjne (wzrost o 1 545 tys. zł w porównaniu ze stanem na koniec 2021 roku). Na koniec 2022 roku w strukturze zobowiązań krótkoterminowych występuje również zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego w kwocie 2 183 tys. zł. Poniżej przedstawiono tabelę obrazującą zmianę procentową najważniejszych pozycji bilansu na koniec 2022 roku w porównaniu do stanu na koniec 2021 roku i na koniec 2020 roku (dane w tys. zł). BILANS (dane w tys. zł) 31.12.2022 31.12.2021 % zmiany do 31.12.2021 31.12.2020 % zmiany do 31.12.2020 Aktywa trwałe 176 980 168 602 5,0% 178 533 -0,9% Aktywa obrotowe 80 638 78 386 2,9% 72 274 11,6% Aktywa przeznaczone do sprzedaży - 2 514 - - - RAZEM AKTYWA 257 618 249 502 3,3% 250 807 2,7% Kapitał własny 217 989 217 275 0,3% 215 423 1,2% Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 17 037 19 379 -12,1% 15 398 10,6% Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 22 592 12 382 82,5% 19 986 13,0% Zobowiązania wchodzące w skład grup do zbycia - 466 - - - RAZEM PASYWA 257 618 249 502 3,3% 250 807 2,7% Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 33 | S t r o n a OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI Ocenę zarządzania zasobami finansowymi sporządzono na bazie analizy wskaźnikowej, opartej o wskaźniki rentowności, płynności, wskaźniki rotacji majątku oraz wskaźniki zadłużenia. Ocena zyskowności i rentowności działalności Podstawowe wielkości służące ocenie rentowności Spółki ATM Grupa przedstawia poniższa tabela. Wybrane dane finansowe i wskaźniki 2022 2021 Przychody ze sprzedaży netto (tys. zł) 130 761 131 452 Zysk ze sprzedaży (tys. zł) 25 496 25 961 Zysk operacyjny (tys. zł) 27 592 17 780 EBITDA (tys. zł) 30 866 25 096 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. zł) 24 318 14 497 Zysk netto (tys. zł) 24 318 14 497 Rentowność sprzedaży (w %) 19,5% 19,7% Rentowność działalności operacyjnej (w %) 21,1% 13,5% Rentowność EBITDA (w %) 23,6% 19,1% Rentowność netto (w %) 18,6% 11,1% Rentowność aktywów (w %) 9,4% 5,8% Rentowność kapitału własnego (w %) 11,2% 6,7% W 2022 roku Spółka osiągnęła przychody i zysk brutto na sprzedaży na zbliżonym poziomie do roku poprzedniego (niewielki spadek odpowiednio o 0,5% i 1,8%), odnotowała natomiast znacząco wyższy zysk z działalności operacyjnej i zysk netto (wzrost odpowiednio o 55,2% i 67,7%) – co związane jest z jednej strony z wyższą wartością dywidend otrzymanych przez ATM Grupę w 2022 roku od spółek zależnych, z drugiej z istotnie niższą wartością dokonanych odpisów aktualizujących w porównaniu do 2021 roku. Sposób liczenia wskaźników: Rentowność sprzedaży ( w % ) = 𝑍𝑦𝑠𝑘 𝑧𝑒 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎ż𝑦 𝑃𝑟𝑧𝑦𝑐ℎ𝑜𝑑𝑦 𝑧𝑒 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎ż𝑦 𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 ∗ 100% Rentowność działalności operacyjnej (w %) = 𝑍𝑦𝑠𝑘 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑦𝑗𝑛𝑦 𝑃𝑟𝑧𝑦𝑐ℎ𝑜𝑑𝑦 𝑧𝑒 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎ż𝑦 𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 ∗ 100% Rentowność EBITDA ( w % ) = 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 𝑃𝑟𝑧𝑦𝑐ℎ𝑜𝑑𝑦 𝑧𝑒 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎ż𝑦 𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 ∗ 100% Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 34 | S t r o n a Rentowność netto ( w % ) = 𝑍𝑦𝑠𝑘 𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 𝑃𝑟𝑧𝑦𝑐ℎ𝑜𝑑𝑦 𝑧𝑒 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎ż𝑦 𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 ∗ 100% Rentowność aktywów ( w % ) = 𝑍𝑦𝑠𝑘 𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 𝐴𝑘𝑡𝑦𝑤𝑎 ∗ 100% Rentowność kapitału własnego ( w % ) = 𝑍𝑦𝑠𝑘 𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 𝐾𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎ł 𝑤ł𝑎𝑠𝑛𝑦 ∗ 100% Kapitał obrotowy, ocena płynności i wskaźniki rotacji ATM Grupa S.A. realizuje ostrożną strategię finansowania sprzyjającą utrzymywaniu płynności i równowagi finansowej. Wysoki kapitał obrotowy i wskaźniki płynności zapewniają Spółce terminowe regulowanie swoich zobowiązań. Kapitał obrotowy (tys. zł) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 1. Aktywa obrotowe 80 638 78 386 2. Zobowiązania krótkoterminowe 22 592 12 382 3. Kapitał obrotowy (1-2) 58 046 66 004 ATM Grupa posiada wysoką zdolność do terminowej spłaty swoich zobowiązań. Wskaźniki płynności 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Wskaźnik bieżącej płynności 3,6 6,3 Wskaźnik płynności szybkiej 3,2 6,2 Sposób liczenia wskaźników: 𝑾𝒔𝒌𝒂ź𝒏𝒊𝒌 𝒃𝒊𝒆żą𝒄𝒆𝒋 𝒑ł𝒚𝒏𝒏𝒐ś𝒄𝒊 = 𝑨𝒌𝒕𝒚𝒘𝒂 𝒐𝒃𝒓𝒐𝒕𝒐𝒘𝒆 𝒁𝒐𝒃𝒐𝒘𝒊ą𝒛𝒂𝒏𝒊𝒂 𝒌𝒓ó𝒕𝒌𝒐𝒕𝒆𝒓𝒎𝒊𝒏𝒐𝒘𝒆 𝑾𝒔𝒌𝒂ź𝒏𝒊𝒌 𝒑ł𝒚𝒏𝒏𝒐ś𝒄𝒊 𝒔𝒛𝒚𝒃𝒌𝒊𝒆𝒋 = 𝑨𝒌𝒕𝒚𝒘𝒂 𝒐𝒃𝒓𝒐𝒕𝒐𝒘𝒆 − 𝒁𝒂𝒑𝒂𝒔𝒚 − 𝑨𝒌𝒕𝒚𝒘𝒂 𝒇𝒊𝒍𝒎𝒐𝒘𝒆 𝒊 𝒑𝒓𝒐𝒈𝒓𝒂𝒎𝒐𝒘𝒆 𝒐𝒃𝒓𝒐𝒕𝒐𝒘𝒆 𝒁𝒐𝒃𝒐𝒘𝒊ą𝒛𝒂𝒏𝒊𝒂 𝒌𝒓ó𝒕𝒌𝒐𝒕𝒆𝒓𝒎𝒊𝒏𝒐𝒘𝒆 W 2022 roku średni czas oczekiwania na spłatę należności z tytułu dostaw i usług wynosił 58 dni, co w porównaniu do 2021 roku stanowi krótszy czas oczekiwania o 1 dzień. Wskaźnik ten generalnie kształtuje się na dość wysokim poziomie, co związane jest ze specyfiką branży telewizyjnej, która charakteryzuje się stosunkowo długim okresem realizacji programów telewizyjnych, natomiast rozliczenia z nadawcami odbywają się zazwyczaj dopiero po realizacji poszczególnych serii odcinków. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 35 | S t r o n a W związku z tym należności są bezpośrednio powiększane o przychody szacunkowe z produkcji, dla których została podpisana stosowna umowa bądź porozumienie z nadawcą. Po dokonaniu korekty należności i przychodów o szacunki, cykle rotacji należności skracają się z 58 do 30 dni w 2022 roku oraz z 59 do 29 dni w 2021 roku. Czas regulowania zobowiązań handlowych przez ATM Grupa w 2022 roku wynosił średnio 33 dni (w roku poprzednim średnio 30 dni). Cykle rotacji głównych składników kapitału obrotowego (liczba dni) 2022 2021 Cykl rotacji zapasów (aktywów programowych i filmowych ) 15 10 Cykl rotacji należności 58 59 Cykl rotacji należności skorygowany o należności szacunkowe 30 29 Cykl rotacji zobowiązań 33 30 Cykl operacyjny 73 69 Cykl operacyjny skorygowany o należności szacunkowe 45 39 Sposób liczenia wskaźników: 𝐶𝑦𝑘𝑙 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑗𝑖 𝑜𝑏𝑟𝑜𝑡𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑎𝑘𝑡𝑦𝑤ó𝑤 𝑓𝑖𝑙𝑚𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑖 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑜𝑟𝑎𝑧 𝑧𝑎𝑝𝑎𝑠ó𝑤 = (𝑍𝑎𝑝𝑎𝑠𝑦 𝑖 𝑜𝑏𝑟𝑜𝑡𝑜𝑤𝑒 𝑎𝑘𝑡𝑦𝑤𝑎 𝑓𝑖𝑙𝑚𝑜𝑤𝑒 𝑖 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑤𝑒 𝑛𝑎 𝑝𝑜𝑐𝑧ą𝑡𝑒𝑘 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢 + 𝑍𝑎𝑝𝑎𝑠𝑦 𝑖 𝑜𝑏𝑟𝑜𝑡𝑜𝑤𝑒 𝑎𝑘𝑡𝑦𝑤𝑎 𝑓𝑖𝑙𝑚𝑜𝑤𝑒 𝑖 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑤𝑒 𝑛𝑎 𝑘𝑜𝑛𝑖𝑒𝑐 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢) / 2 𝐾𝑜𝑠𝑧𝑡𝑦 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎𝑛𝑦𝑐ℎ 𝑢𝑠ł𝑢𝑔, 𝑡𝑜𝑤𝑎𝑟ó𝑤 𝑖 𝑚𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎łó𝑤/𝑖𝑙𝑜ść 𝑑𝑛𝑖 𝐶𝑦𝑘𝑙 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑗𝑖 𝑛𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 = (𝑁𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 ℎ𝑎𝑛𝑑𝑙𝑜𝑤𝑒 𝑖 𝑧 𝑡𝑦𝑡𝑢ł𝑢 𝑢𝑚ó𝑤 𝑧 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑎𝑚𝑖 𝑛𝑎 𝑝𝑜𝑐𝑧ą𝑡𝑒𝑘 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢 + 𝑁𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 ℎ𝑎𝑛𝑑𝑙𝑜𝑤𝑒 𝑖 𝑧 𝑡𝑦𝑡𝑢ł𝑢 𝑢𝑚ó𝑤 𝑧 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑎𝑚𝑖 𝑛𝑎 𝑘𝑜𝑛𝑖𝑒𝑐 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢) / 2 𝑃𝑟𝑧𝑦𝑐ℎ𝑜𝑑𝑦 𝑧𝑒 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎ż𝑦 𝑢𝑠ł𝑢𝑔, 𝑡𝑜𝑤𝑎𝑟ó𝑤 𝑖 𝑚𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎łó𝑤 / 𝑖𝑙𝑜ść 𝑑𝑛𝑖 𝐶𝑦𝑘𝑙 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑗𝑖 𝑛𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 𝑠𝑘𝑜𝑟𝑦𝑔𝑜𝑤𝑎𝑛𝑦 𝑜 𝑛𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 𝑠𝑧𝑎𝑐𝑢𝑛𝑘𝑜𝑤𝑒 = (𝑁𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 ℎ𝑎𝑛𝑑𝑙𝑜𝑤𝑒 𝑖 𝑧 𝑡𝑦𝑡𝑢ł𝑢 𝑢𝑚ó𝑤 𝑧 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑎𝑚𝑖 𝑛𝑎 𝑝𝑜𝑐𝑧ą𝑡𝑒𝑘 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢 − 𝑛𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 𝑠𝑧𝑎𝑐𝑢𝑛𝑘𝑜𝑤𝑒 𝑛𝑎 𝑝𝑜𝑐𝑧ą𝑡𝑒𝑘 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢 + 𝑁𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 ℎ𝑎𝑛𝑑𝑙𝑜𝑤𝑒 𝑖 𝑧 𝑡𝑦𝑡𝑢ł𝑢 𝑢𝑚ó𝑤 𝑧 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑎𝑚𝑖 𝑛𝑎 𝑘𝑜𝑛𝑖𝑒𝑐 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢 − 𝑛𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 𝑠𝑧𝑎𝑐𝑢𝑛𝑘𝑜𝑤𝑒 𝑛𝑎 𝑘𝑜𝑛𝑖𝑒𝑐 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢) / 2 (𝑃𝑟𝑧𝑦𝑐ℎ𝑜𝑑𝑦 𝑧𝑒 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎ż𝑦 𝑢𝑠ł𝑢𝑔, 𝑡𝑜𝑤𝑎𝑟ó𝑤 𝑖 𝑚𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎łó𝑤 − 𝑛𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 𝑠𝑧𝑎𝑐𝑢𝑛𝑘𝑜𝑤𝑒)/ 𝑖𝑙𝑜ść 𝑑𝑛𝑖 𝐶𝑦𝑘𝑙 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑗𝑖 𝑧𝑜𝑏𝑜𝑤𝑖ą𝑧𝑎ń = (𝑍𝑜𝑏𝑜𝑤𝑖ą𝑧𝑎𝑛𝑖𝑎 ℎ𝑎𝑛𝑑𝑙𝑜𝑤𝑒 𝑧 𝑡𝑦𝑡𝑢ł𝑢 𝑢𝑚ó𝑤 𝑧 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑎𝑚𝑖 𝑛𝑎 𝑝𝑜𝑐𝑧ą𝑡𝑒𝑘 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢 + 𝑍𝑜𝑏𝑜𝑤𝑖ą𝑧𝑎𝑛𝑖𝑎 ℎ𝑎𝑛𝑑𝑙𝑜𝑤𝑒 𝑧 𝑡𝑦𝑡𝑢ł𝑢 𝑢𝑚ó𝑤 𝑧 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑎𝑚𝑖 𝑛𝑎 𝑘𝑜𝑛𝑖𝑒𝑐 𝑜𝑘𝑟𝑒𝑠𝑢) / 2 𝐾𝑜𝑠𝑧𝑡𝑦 𝑠𝑝𝑟𝑧𝑒𝑑𝑎𝑛𝑦𝑐ℎ 𝑢𝑠ł𝑢𝑔, 𝑡𝑜𝑤𝑎𝑟ó𝑤 𝑖 𝑚𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎łó𝑤/𝑖𝑙𝑜ść 𝑑𝑛𝑖 𝐶𝑦𝑘𝑙 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑦𝑗𝑛𝑦 = 𝑐𝑦𝑘𝑙 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑗𝑖 𝑜𝑏𝑟𝑜𝑡𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑎𝑘𝑡𝑦𝑤ó𝑤 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑠𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑖 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑜𝑟𝑎𝑧 𝑧𝑎𝑝𝑎𝑠ó𝑤 + 𝑐𝑦𝑘𝑙 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑗𝑖 𝑛𝑎𝑙𝑒ż𝑛𝑜ś𝑐𝑖 Ocena zadłużenia ATM Grupa S.A. finansuje działalność głównie kapitałem własnym, to jest kapitałem akcyjnym i zapasowym. Na kapitały obce składają się zobowiązania długoterminowe, stanowiące 6,6% sumy bilansowej ogółem oraz zobowiązania krótkoterminowe, stanowiące 8,8% sumy bilansowej ogółem. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 36 | S t r o n a ATM Grupa S.A. posiada wysoki wskaźnik pokrycia majątku kapitałami własnymi (ponad 84%), co wskazuje na dużą siłę finansową Spółki. ATM Grupa S.A. zdolna jest do bieżącego regulowania swoich zobowiązań oraz samodzielnego finansowania wysokobudżetowych projektów. Wskaźniki zadłużenia (w %) 2022 2021 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 15,4% 12,7% Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 18,2% 14,6% Wskaźnik pokrycia majątku kapitałami własnymi 84,6% 87,1% Wskaźnik zadłużenia długoterminowego 6,6% 7,8% Skorygowany wskaźnik ogólnego zadłużenia 11,4% 8,4% Skorygowany wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 13,6% 9,8% Sposób liczenia wskaźników: 𝑊𝑠𝑘𝑎ź𝑛𝑖𝑘 𝑜𝑔ó𝑙𝑛𝑒𝑔𝑜 𝑧𝑎𝑑ł𝑢ż𝑒𝑛𝑖𝑎 = 𝑍𝑜𝑏𝑜𝑤𝑖ą𝑧𝑎𝑛𝑖𝑎 𝑟𝑎𝑧𝑒𝑚 𝐴𝑘𝑡𝑦𝑤𝑎 𝑟𝑎𝑧𝑒𝑚 𝑊𝑠𝑘𝑎ź𝑛𝑖𝑘 𝑧𝑎𝑑ł𝑢ż𝑒𝑛𝑖𝑎 𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎ł𝑢 𝑤ł𝑎𝑠𝑛𝑒𝑔𝑜 = 𝑍𝑜𝑏𝑜𝑤𝑖ą𝑧𝑎𝑛𝑖𝑎 𝑟𝑎𝑧𝑒𝑚 𝐾𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎ł 𝑤ł𝑎𝑠𝑛𝑦 𝑊𝑠𝑘𝑎ź𝑛𝑖𝑘 𝑝𝑜𝑘𝑟𝑦𝑐𝑖𝑎 𝑚𝑎𝑗ą𝑡𝑘𝑢 𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎ł𝑎𝑚𝑖 𝑤ł𝑎𝑠𝑛𝑦𝑚𝑖 = 𝐾𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎ł 𝑤ł𝑎𝑠𝑛𝑦 𝐴𝑘𝑡𝑦𝑤𝑎 𝑟𝑎𝑧𝑒𝑚 𝑊𝑠𝑘𝑎ź𝑛𝑖𝑘 𝑧𝑎𝑑ł𝑢ż𝑒𝑛𝑖𝑎 𝑑ł𝑢𝑔𝑜𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖𝑛𝑜𝑤𝑒𝑔𝑜 = 𝑍𝑜𝑏𝑜𝑤𝑖ą𝑧𝑎𝑛𝑖𝑎 𝑑ł𝑢𝑔𝑜𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖𝑛𝑜𝑤𝑒 𝐴𝑘𝑡𝑦𝑤𝑎 𝑟𝑎𝑧𝑒𝑚 Na poziom wskaźników zadłużenia w analizowanych okresach mają wpływ otrzymane przez ATM Grupa S.A. dotacje, które ujmowane są w zobowiązaniach długoterminowych i krótkoterminowych na rozliczeniach międzyokresowych przychodów (łączna wartość dotacji w 2022 roku wyniosła 11 472 tys. zł, a w roku poprzednim 11 708 tys. zł) oraz otrzymane zaliczki na realizowane produkcje telewizyjne. Dokonując korekty zobowiązań o dotacje i zaliczki, wskaźnik ogólnego zadłużenia w 2022 roku wynosi 11,4% (w roku poprzednim 8,4%), a wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 13,6% (w roku poprzednim 9,8%). Sposób liczenia wskaźników: Skorygowany wskaźnik ogólnego zadłużenia = Zobowiązania razem − Rozliczenia międzyokresowe przychodów razem Aktywa razem − Rozliczenia międzyokresowe przychodów razem Skorygowana stopa zadłużenia kapitału własnego = Zobowiązania razem − Rozliczenia międzyokresowe przychodów razem Kapitał własny Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 37 | S t r o n a 3.2. Znaczące umowy i umowy ubezpieczenia Umowy, spełniające kryteria umów znaczących, w 2022 roku W 2022 roku Spółka ATM Grupa oraz podmioty od niej zależne nie zawarły umów spełniających kryteria umowy znaczącej. Umowy ubezpieczenia Z istotniejszych umów ubezpieczeniowych ATM Grupa S.A. obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego należy wymienić: - polisę TUiR WARTA S.A. - OWU mienia od zdarzeń losowych dotyczącą ubezpieczenia budynków i budowli wraz z ich wyposażeniem na łączną sumę ubezpieczenia 75 109 tys. zł, w tym dzieł sztuki na łączną sumę ubezpieczenia 213 tys. zł; - polisę TUiR WARTA S.A. - OWU mienia od zdarzeń losowych dotyczącą scenografii na łączną sumę ubezpieczenia 1 500 tys. zł; - polisę TUiR WARTA S.A. - OWU maszyn i urządzeń od wszystkich ryzyk na łączną sumę ubezpieczenia 267 tys. zł; - polisę TUiR WARTA S.A. - OWU sprzętu elektronicznego od wszystkich ryzyk na łączną sumę ubezpieczenia 838 tys. zł; - polisę TUiR WARTA S.A. na ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia działalności na łączną sumę ubezpieczenia 15 000 tys. zł (razem z ATM Inwestycje Sp. z o.o.); - polisę Colonnade Insurance S.A. na ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej z tytułu zarządzania spółką na łączną sumę ubezpieczenia 30 000 tys. zł. - polisę PZU S.A. na ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej z tytułu prowadzenia usługowo ksiąg rachunkowych na sumę ubezpieczenia 10 tys. Euro (zakres obowiązkowy) i 1 000 tys. zł (zakres dodatkowy). 3.3. Kredyty, poręczenia, gwarancje oraz udzielone pożyczki Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach W 2022 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 30 czerwca 2022 roku do wysokości 130 tys. zł na okres do 16 września 2026 roku. W 2022 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do września 2027 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 4 520 tys. zł. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 38 | S t r o n a W 2022 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji. Poręczenia udzielone przez ATM Grupa we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM System Sp. z o.o., z tytułu umowy kredytowej zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku spółka ATM System Sp. z o.o. skorzystała z linii kredytowej w kwocie 602 tys. zł. ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM System Sp. z o.o., wynikające z zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 7 czerwca 2018 roku, na podstawie której Bank ten udzielił ATM System Sp. z o.o. kredytu w wysokości 13 500 tys. zł. Kredytobiorca zobowiązany jest do spłaty wykorzystanego kredytu w 65 miesięcznych ratach kapitałowych płatnych w okresie od dnia 28 lutego 2019 roku do dnia 31 lipca 2024 roku. Kredytobiorca zobowiązuje się dokonać ostatecznej spłaty Kredytu do dnia 31 lipca 2024 roku. Odpowiedzialność ATM Grupa S.A. (Poręczyciela) i Spółki ATM System Sp. z o.o. (Kredytobiorcy) za zobowiązania wynikające z umowy kredytowej jest solidarna. Zobowiązania z tytułu poręczenia zostaną wykonane po zawiadomieniu ATM Grupa S.A. przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. o opóźnieniu w spłacie całości lub części kredytu, przez zapłatę sumy zadłużenia w sposób i w terminach wskazanych przez Bank. Bank może wystawić bankowy tytuł egzekucyjny oraz wystąpić o nadanie temu tytułowi klauzuli wykonalności nie później niż do dnia 31 lipca 2027 roku. Wartość poręczenia na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 4 534 tys. zł. W 2019 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej FM Aldentro Sp. z o.o., wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku. W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytułu umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 100 tys. zł (bankowy tytuł egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2022 roku spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. nie korzystała z linii kredytowej. W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 15 lipca 2020 roku. W 2022 roku aneksowano poręczenie do wysokości 187 tys. zł na okres do 16 października 2023 roku. W 2021 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do października 2026 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 2 242 tys. zł. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek W styczniu 2022 roku ATM Grupa S.A. zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 16 maja 2019 roku. Limit kredytowy został ustalony na poziomie 35 000 tys. zł Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 39 | S t r o n a i jest dostępny w okresie 24 miesięcy. Termin spłaty kredytu upływa w dniu 13 stycznia 2024 roku. Prawnym zabezpieczeniem spłaty kredytu jest hipoteka umowna na nieruchomości zlokalizowanej w Bielanach Wrocławskich w wysokości 52 500 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z każdego dnia +0,9% marży. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku Spółka nie korzystała z linii kredytowej. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. podmiotom powiązanym i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco: 1) Production Services Poland Sp. z o.o. - umowa dnia 12.08.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, zgodnie z Aneksem nr 5 pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2023 roku. Zgodnie z umową odsetki spłacone zostaną wraz ze spłatą kwoty pożyczki, - umowa z dnia 30.08.2019 roku na kwotę 4 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, zgodnie z Aneksem nr 2 i 3 pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami do dnia 31.07.2027 roku. Łączne zadłużenie spółki zależnej Production Services Poland Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 2 332 tys. zł. Odpis aktualizujący w kwocie 2 332 tys. zł. 2) ATM Studio Sp. z o.o.: - umowa z dnia 29.02.2016 roku na kwotę 10 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%. Zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 25.08.2016 roku, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.04.2026 roku. Odsetki spłacane są w okresach miesięcznych na koniec każdego miesiąca trwania umowy. Pożyczkobiorca zobowiązuje się do wcześniejszej częściowej spłaty pożyczki corocznie do 31.12. każdego roku trwania umowy pożyczki pod warunkiem spełnienia kowenantów umowy kredytowej z Bankiem Pekao S.A. i uzyskania zgody banku na wcześniejszą, częściową spłatę pożyczki. - umowa z dnia 14.07.2022 roku na kwotę 4 725 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.04.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.08.2022 roku wraz z odsetkami za dany okres. Łączne zadłużenie spółki zależnej ATM Studio Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 8 400 tys. zł. 3) ATM System Sp. z o.o.: - umowa z dnia 09.07.2020 roku na kwotę 3 960 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.01.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 28.02.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 40 | S t r o n a - umowa z dnia 14.03.2022 roku na kwotę 4 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 18.07.2022 roku na kwotę 2 800 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.05.2023 roku, - umowa z dnia 26.09.2022 roku na kwotę 4 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.03.2023 roku, - umowa z dnia 09.12.2022 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.03.2023 roku. Pożyczka została spłacona w terminie. - umowa z dnia 14.12.2022 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.03.2023 roku. Pożyczka została spłacona w terminie. Łączne zadłużenie spółki ATM System Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 11 661 tys. zł. 4) ATM Living AB: - umowa z dnia 21.08.2018 roku na kwotę 200 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 16.09.2019 roku na kwotę 2 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 14.04.2020 roku na kwotę 600 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 01.09.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 dnia 31.05.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 02.11.2020 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 16.11.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 22.12.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 22.02.2021 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 31.05.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 41 | S t r o n a - umowa z dnia 02.06.2021 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 02.07.2021 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, - umowa z dnia 18.08.2021 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, - umowa z dnia 28.10.2021 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, - umowa z dnia 22.11.2021 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, - umowa z dnia 03.01.2022 roku na kwotę 400 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, - umowa z dnia 14.03.2022 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, - umowa z dnia 20.04.2022 roku na kwotę 600 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku. Łączne zadłużenie spółki ATM Living AB na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 16 389 tys. zł. 5) FM Aldentro Sp. z o.o.: - umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwotę 1 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2 %, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 9 z dnia 30.12.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 30.12.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 180 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 30.09.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 42 | S t r o n a - umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.09.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.06.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 05.10.2022 roku na kwotę 194 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku. Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 8 348 tys. zł. Odpis aktualizujący w kwocie 6 287 tys. zł. 6) ATM Virtual Sp. z o.o.: - umowa z dnia 20.01.2022 roku na kwotę 1 724 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2025 roku. Kapitał płatny w ratach do 31 grudnia każdego roku trwania umowy. Odsetki płatne w okresach kwartalnych na koniec każdego kwartału trwania umowy. Łączne zadłużenie spółki ATM Virtual Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 1 500 tys. zł. 7) Black Photon Sp. z o.o.: - umowa z dnia 03.08.2022 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.01.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres. Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 750 tys. zł. Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. podmiotom niepowiązanym i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco: 1) Fortinum Sp. z o.o.: - umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwotę 750 tys. zł., pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 25.07.2029 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesięczne wyliczane będą tzw. Metodą annuitową według stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej niż 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Pożyczkodawcy hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu do kwoty 1 125 tys. zł. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 411 tys. zł. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 43 | S t r o n a Standard MSSF 9 wymaga od Spółki przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący udzielone pożyczki w kwocie 760 tys. zł. Odpisem objęte zostały pożyczki udzielone na rzecz spółki Production Services Poland Sp. z o.o. (w 2021 roku utworzono odpis w kwocie 6 287 tys. zł., którym objęte zostały pożyczki udzielone na rzecz spółki FM Aldentro Sp. z o.o.). Sposób kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek szerzej opisano w nocie 8 jednostkowego sprawozdania finansowego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dokonała częściowego umorzenia udzielonych pożyczek w kwocie 1 800 tys. zł i wykorzystała utworzony na nie odpis w kwocie 1 800 tys. zł. 3.4. Inwestycje dokonane w okresie sprawozdawczym Inwestycje kapitałowe Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. dokonała zakupu 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 50 tys. zł za kwotę 200 tys. zł, w której na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała 50% udziałów poprzez spółkę FM Aldentro Sp. z o.o.. Inwestycje rzeczowe Łączne nakłady poniesione przez ATM Grupa S.A. w 2022 roku na inwestycje rzeczowe wyniosły 2 628 tys. zł i dotyczą przede wszystkim zakupu nowych środków transportu (rozbudowa i częściowa wymiana floty samochodowej), a także prac modernizacyjnych budynków należących do Spółki (m.in. wykonanie instalacji elektrycznej przystosowanej do zasilania pięciu serwerowni z agregatów prądotwórczych, montaż instalacji fotowoltaicznej). W 2022 roku Spółka poniosła również nakłady na dalszy rozwój prac koncepcyjnych dotyczących budowy nowego budynku biurowo-magazynowego w Warszawie, zakup elementów wyposażenia biur oraz rozwój oprogramowania. 3.5. Różnice pomiędzy wynikami a prognozami wyników finansowych Spółka ATM Grupa S.A. w bieżącym okresie sprawozdawczym nie publikowała prognoz finansowych. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 44 | S t r o n a 4. Ład korporacyjny 4.1. Oświadczenie o stosowaniu przez spółkę ATM Grupa S.A. zasad ładu korporacyjnego w 2022 roku Niniejsze Oświadczenie i Raport o stosowaniu Ładu korporacyjnego przez spółkę ATM Grupa S.A. w 2022 r. zostały sporządzone na podstawie § 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W 2022 r. ATM Grupa S.A. podlegała zasadom ładu korporacyjnego zawartym w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”. Dokument ten został przyjęty Uchwałą Rady Giełdy Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. i jest dostępny publicznie na stronie internetowej GPW (https://www.gpw.pl/dobre-praktyki). Według aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Spółka nie stosuje 11 zasad: 1.2., 1.3.1., 1.3.2., 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 2.1., 2.2., 2.11.6., 3.6, 4.1. Zasada 1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe. Komentarz spółki: Spółka publikuje wyniki finansowe w terminach wynikających z obowiązujących przepisów prawa. Mając na uwadze złożoność procesu sporządzania raportów okresowych dla Spółki i Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą, w szczególności w zakresie gromadzenia danych o wynikach finansowych poszczególnych spółek z Grupy Kapitałowej, które podlegają konsolidacji i mają znaczny wpływ na wyniki Spółki, stosownie przedmiotowej zasady jest utrudnione. Zasada 1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą: 1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju; Komentarz spółki: Na dzień publikacji niniejszej informacji ATM Grupa S.A. nie uwzględnia w sposób sformalizowany i kompleksowy zagadnień z obszaru ESG w swojej strategii biznesowej. Mając jednak na uwadze rosnącą wagę kwestii środowiskowych, społecznych oraz ładu korporacyjnego i ich wpływ na długofalowe perspektywy dla ATM Grupa S.A., Zarząd Spółki podjął działania mające na celu uwzględnienie tematyki ESG w strategii biznesowej Spółki. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 45 | S t r o n a 1.3.2. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami. Komentarz spółki: Mimo braku formalnego ujęcia tematyki ESG w strategii Spółki, Zarząd ATM Grupa S.A. w bieżącej działalności oraz w planach strategicznych Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. uwzględnia aspekty środowiskowe i społeczne oraz dba o zachowanie najwyższych standardów ładu korporacyjnego Spółki i jej Grupy. Zasada 1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.: Komentarz spółki: Na dzień publikacji niniejszej informacji ATM Grupa S.A. nie uwzględnia w sposób sformalizowany i kompleksowy zagadnień z obszaru ESG w swojej strategii biznesowej. Mając jednak na uwadze rosnącą wagę kwestii środowiskowych, społecznych oraz ładu korporacyjnego i ich wpływ na długofalowe perspektywy dla ATM Grupa S.A., Zarząd Spółki podjął działania mające na celu uwzględnienie tematyki ESG w strategii biznesowej Spółki. 1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka; Komentarz spółki: Na dzień publikacji niniejszej informacji ATM Grupa S.A. nie uwzględnia w sposób sformalizowany i kompleksowy zagadnień z obszaru ESG w swojej strategii biznesowej. Mając jednak na uwadze rosnącą wagę kwestii środowiskowych, społecznych oraz ładu korporacyjnego i ich wpływ na długofalowe perspektywy dla ATM Grupa S.A., Zarząd Spółki podjął działania mające na celu uwzględnienie tematyki ESG w strategii biznesowej Spółki. 1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości. Komentarz spółki : Na dzień publikacji niniejszej informacji ATM Grupa S.A. nie uwzględnia w sposób sformalizowany i kompleksowy zagadnień z obszaru ESG w swojej strategii biznesowej. Mając jednak na uwadze rosnącą wagę kwestii środowiskowych, społecznych oraz ładu korporacyjnego i ich wpływ na długofalowe perspektywy dla ATM Grupa S.A., Zarząd Spółki podjął działania mające na celu uwzględnienie tematyki ESG w strategii biznesowej Spółki. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 46 | S t r o n a Zasada 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. Komentarz spółki: Spółka nie posiada polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej. Jednakże Spółka pragnie podkreślić, że skład rady nadzorczej pod względem płci spełnia rekomendowany parytet i udział kobiet w jej składzie stanowi obecnie 40%. Zasada 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Komentarz spółki: Komentarz jak w 2.1. Zasada 2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1. Komentarz spółki: Komentarz jak w 2.1. Zasada 3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu. Komentarz spółki: Z uwagi na wielkość, rodzaj i skalę prowadzonej działalności w Spółce nie powołano osoby kierującej audytem wewnętrznym. Zasada 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. Komentarz spółki: Emitent priorytetowo traktuje kwestie zapewnienia sprawnego przebiegu obrad walnego zgromadzenia oraz prawidłowości podejmowania uchwał przez walne zgromadzenie akcjonariuszy. Mając na uwadze konieczność przeprowadzenia wielu czynności techniczno-organizacyjnych, związane z nimi koszty i ryzyka (prawne i bezpieczeństwa) w tym zakresie, Emitent nie zdecydował się na zapewnienie akcjonariuszom możliwości udziału w walnych zgromadzeniach akcjonariuszy, przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Emitent dotychczas nie otrzymał zgłoszeń ze strony akcjonariuszy, jeśli chodzi o ich oczekiwania względem przeprowadzenia walnego zgromadzenia akcjonariuszy przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 47 | S t r o n a 4.2. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji Na koniec okresu sprawozdawczego, według posiadanych przez Spółkę informacji, akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki byli: Akcjonariusz Liczba akcji [w szt.] Procent kapitału Liczba głosów [w szt.] Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Zygmunt Solorz-Żak poprzez spółkę zależną Karswell Ltd. 14 688 000 17,42% 14 688 000 13,69% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 8 502 464 10,09% 8 502 464 7,92% PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 6 376 887 7,56% 6 376 887 5,94% Kapitał zakładowy Spółki wynosi 8 430 000,00 zł (słownie: osiem milionów czterysta trzydzieści tysięcy złotych) i podzielony jest na 84 300 000 (słownie: osiemdziesiąt cztery miliony trzysta tysięcy) akcji o wartości nominalnej 10 groszy każda, w tym: 1) 23 000 000 (słownie: dwadzieścia trzy miliony) akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, 2) 61 300 000 (słownie: sześćdziesiąt jeden milionów trzysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii B. Wszystkie wyemitowane akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje serii B były na dzień bilansowy w obrocie giełdowym. Ponieważ Spółka nie posiada programu akcji pracowniczych nie istnieje również system jego kontroli. W 2022 roku Spółka nie otrzymała nowych zawiadomień od akcjonariuszy, w związku z powyższym stan posiadania akcji powyżej 5% na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, tj. 27 kwietnia 2023 roku nie zmienił się w porównaniu do stanu na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2022 roku. Zarządowi Spółki nie są znane żadne umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 48 | S t r o n a Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 27 kwietnia 2023 roku: Wskazanie posiadaczy papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne Dorota Michalak-Kurzewska oraz Tomasz Kurzewski są posiadaczami łącznie 23 000 tys. akcji serii A, które są uprzywilejowane co do głosu w taki sposób, że jedna akcja daje prawo do dwóch głosów na WZA. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu oraz przenoszenia praw własności papierów wartościowych spółki Nie istnieją żadne statutowe ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów wartościowych spółki jak również w zakresie wykonywania prawa głosu. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki Statut spółki może być zmieniony na zasadach określonych w Kodeksie Spółek Handlowych. Opis sposobu działania walnego zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania. Walne Zgromadzenie działa na podstawie Statutu, Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATM Grupa S.A. oraz Kodeksu Spółek Handlowych. Walne Zgromadzenie może być zwołane w trybie zwyczajnym i nadzwyczajnym. Mogą się one odbywać w siedzibie spółki w Bielanach Wrocławskich, we wsi Ślęza oraz w Warszawie. Prawo akcjonariusza do żądania umieszczenia określonych spraw w porządku obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki mogą żądać umieszczenia określonych spraw w porządku obrad Walnego Zgromadzenia. Żądanie powinno 40,0% 17,4% 10,1% 7,6% 24,9% Udział w liczbie akcji Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski Zygmunt Solorz-Żak Nationale-Nederlanden OFE PKO TFI S.A. Pozostali akcjonariusze 52,9% 13,7% 7,9% 5,9% 19,6% Udział w liczbie głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski Zygmunt Solorz-Żak Nationale-Nederlanden OFE PKO TFI S.A. Pozostali akcjonariusze Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 49 | S t r o n a zostać zgłoszone Zarządowi Spółki nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem zgromadzenia. Żądanie powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Żądania należy przesyłać na adres siedziby spółki lub w postaci elektronicznej na adres: wza@atmgrupa.pl. Do żądania dołączane są dokumenty potwierdzające uprawnienie do zgłoszenia niniejszego żądania. Zarząd niezwłocznie, jednak nie później niż na osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia, ogłasza zmiany w porządku obrad, wprowadzone na żądanie akcjonariuszy. Ogłoszenie następuje w sposób właściwy dla zwołania Walnego Zgromadzenia. Prawo akcjonariusza do zgłaszania projektów uchwał Akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce przesyłając na piśmie na adres siedziby Spółki lub w postaci elektronicznej na adres: wza@atmgrupa.pl projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Spółka niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej Spółki w zakładce: Relacje inwestorskie – Spółka - Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy . Prawo do zgłaszania projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad podczas Walnego Zgromadzenia Każdy z akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad. Akcjonariusz ponadto ma prawo wnoszenia propozycji zmian i uzupełnień do projektów uchwał, objętych porządkiem Walnego Zgromadzenia – do czasu zamknięcia dyskusji nad punktem porządku obrad obejmującym projekt uchwały, której taka propozycja dotyczy. Propozycje te wraz z krótkim uzasadnieniem winny być składane na piśmie – osobno dla każdego projektu uchwały – z podaniem imienia i nazwiska albo firmy (nazwy) akcjonariusza, na ręce Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia. Sposób wykonywania prawa głosu przez pełnomocnika Akcjonariusz będący osobą fizyczną może uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Akcjonariusz, który nie jest osobą fizyczną może uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu przez osobę uprawnioną do składania oświadczeń woli w jego imieniu lub przez pełnomocnika. Pełnomocnictwo powinno być, pod rygorem nieważności sporządzone w formie pisemnej i dołączone do protokołu Walnego Zgromadzenia lub udzielone w postaci elektronicznej. O udzieleniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej należy zawiadomić Spółkę przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej w postaci informacji przesłanej pocztą elektroniczną na adres wza@atmgrupa.pl, dokładając wszelkich starań, aby możliwa była skuteczna weryfikacja ważności pełnomocnictwa. Informacja o udzieleniu pełnomocnictwa powinna zawierać dokładne oznaczenie pełnomocnika i mocodawcy (ze wskazaniem imienia, nazwiska, adresu, telefonu i adresu poczty elektronicznej obu tych osób). Informacja o udzieleniu pełnomocnictwa powinna również zawierać jego zakres tj. wskazywać liczbę akcji, z których wykonywane będzie prawo głosu oraz datę i nazwę Walnego Zgromadzenia Spółki, na którym prawa te będą Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 50 | S t r o n a wykonywane. Wszelkie konsekwencje związane z nieprawidłowym wystawieniem pełnomocnictwa oraz ryzyko związane z wykorzystaniem elektronicznej formy komunikacji w tym zakresie ponosi mocodawca. Udzielenie pełnomocnictwa w postaci elektronicznej nie wymaga opatrzenia bezpiecznym podpisem elektronicznym weryfikowanym przy pomocy ważnego kwalifikowanego certyfikatu. Spółka podejmie odpowiednie działania służące identyfikacji akcjonariusza i pełnomocnika w celu weryfikacji ważności pełnomocnictwa udzielonego w postaci elektronicznej. Weryfikacja ta polegać może w szczególności na zwrotnym pytaniu w formie elektronicznej lub telefonicznej skierowanym do akcjonariusza lub pełnomocnika w celu potwierdzenia faktu udzielenia pełnomocnictwa i jego zakresu. Spółka zastrzega, że w takim przypadku brak udzielenia odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie weryfikacji traktowany będzie jako brak możliwości weryfikacji udzielenia pełnomocnictwa i stanowił będzie podstawę dla odmowy dopuszczenia pełnomocnika do udziału w Walnym Zgromadzeniu. Prawo do reprezentowania akcjonariusza nie będącego osobą fizyczną powinno wynikać z okazanego przy sporządzaniu listy obecności odpisu właściwego rejestru (składanego w oryginale lub kopii potwierdzonej za zgodność przez pełnomocnika lub mocodawcę), ewentualnie ciągu pełnomocnictw. Osoba lub osoby udzielające pełnomocnictwa w imieniu akcjonariusza nie będącego osobą fizyczną powinny być uwidocznione w aktualnym odpisie z właściwego dla danego akcjonariusza rejestru. Członek Zarządu Spółki i pracownik Spółki mogą być pełnomocnikami akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu Jeżeli pełnomocnikiem na Walnym Zgromadzeniu jest Członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Spółki, likwidator, pracownik lub członek organów lub pracownik spółki zależnej od ATM Grupa S.A., pełnomocnictwo może upoważniać do reprezentacji tylko na jednym Walnym Zgromadzeniu. Pełnomocnik ma obowiązek ujawnić akcjonariuszowi okoliczności wskazujące na istnienie bądź możliwość wystąpienia konfliktu interesów. Udzielenie dalszego pełnomocnictwa przez pełnomocnika, o którym mowa w niniejszym akapicie jest wyłączone. Dzień rejestracji uczestnictwa na Walnym Zgromadzeniu Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu Spółki mają tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (Dzień Rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu). Informacja o prawie uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu mają tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki w Dniu Rejestracji. Uprawnieni z akcji imiennych i świadectw tymczasowych oraz zastawnicy i użytkownicy, którym przysługuje prawo głosu, mają prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu, jeżeli są wpisani do księgi akcyjnej w Dniu Rejestracji. Na żądanie uprawnionego ze zdematerializowanych akcji Spółki na okaziciela zgłoszone nie wcześniej niż po ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia i nie później niż w pierwszym dniu powszednim po Dniu Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 51 | S t r o n a Rejestracji, podmiot prowadzący rachunek papierów wartościowych wystawia imienne zaświadczenie o prawie uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu. Spółka niniejszym zwraca uwagę, iż uprawnione do udziału w Walnym Zgromadzeniu będą tylko osoby, które: a) były akcjonariuszami Spółki najpóźniej w Dniu Rejestracji oraz b) zwróciły się – nie wcześniej niż po ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia i nie później niż w pierwszym dniu powszednim po Dniu Rejestracji uczestnictwa w walnym zgromadzeniu – do podmiotu prowadzącego ich rachunki papierów wartościowych o wystawienie imiennego zaświadczenia o prawie uczestnictwa w walnym zgromadzeniu. Lista akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu jest wykładana w siedzibie Spółki w Bielanach Wrocławskich (55-040 Kobierzyce), ul. Dwa Światy 1, w godzinach 9.00 – 17.00, na 3 (trzy) dni powszednie przed odbyciem Zgromadzenia. Akcjonariusz Spółki może żądać przesłania mu listy akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu nieodpłatnie pocztą elektroniczną, podając własny adres poczty elektronicznej, na który lista powinna być wysłana. Osoby uprawnione do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu proszone są o dokonanie rejestracji i pobranie kart do głosowania bezpośrednio przed salą obrad na pół godziny przed rozpoczęciem obrad. Dostęp do dokumentacji Zgodnie z art. 402 3 § 1 ksh dokumentacja, która ma być przedstawiona Walnemu Zgromadzeniu wraz z projektami uchwał będzie zamieszczana na stronie internetowej Spółki www.atmgrupa.pl, od dnia zwołania Walnego Zgromadzenia. Uwagi Zarządu Spółki lub Rady Nadzorczej Spółki dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad przed terminem Walnego Zgromadzenia będą dostępne na stronie internetowej Spółki niezwłocznie po ich sporządzeniu. Informacje dotyczące Walnego Zgromadzenia dostępne są na stronie www.atmgrupa.pl, w zakładce: Dla Inwestorów – Spółka - WZA . 4.3. Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorujących Spółki oraz ich komitetów 1. Zarząd jednostki dominującej Zarząd spółki składa się z jednego do pięciu członków, w tym Prezesa. Członkowie Zarządu mogą pełnić funkcję wiceprezesów. Wyboru, powołania i odwołania Prezesa Zarządu dokonuje Walne Zgromadzenie. Odwołania Prezesa Zarządu może dokonać również Rada Nadzorcza z własnej inicjatywy. Pozostałych członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza na wniosek Prezesa Zarządu. Kadencja Zarządu trwa cztery lata. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 52 | S t r o n a Mandat członka Zarządu powołanego przed upływem danej kadencji Zarządu, wygasa równocześnie z wygaśnięciem mandatów pozostałych Członków Zarządu. Skład Zarządu Spółki ATM Grupa S.A. do 31 stycznia 2022 roku przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu Paweł Tobiasz Członek Zarządu W związku ze złożoną w dniu 14 stycznia 2022 r. rezygnacją z pełnienia funkcji członka Zarządu ze skutkiem na dzień 31 stycznia 2022 r. przez Pana Pawła Tobiasza, skład Zarządu Spółki ATM Grupa S.A. od 1 lutego 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu Kompetencje i zasady pracy Zarządu ATM Grupa S.A. określone zostały w następujących dokumentach: • Statut Spółki ATM Grupa S.A. (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Kodeks spółek handlowych. Zgodnie z artykułem 380 (1) Kodeksu Spółek Handlowych, od 13 października 2022 roku, Zarząd udziela Radzie Nadzorczej informacji o: 1. uchwałach Zarządu i ich przedmiocie; 2. sytuacji Spółki, w tym w zakresie jej majątku, a także istotnych okolicznościach z zakresu prowadzenia spraw Spółki, w szczególności w obszarze operacyjnym, inwestycyjnym i kadrowym; 3. postępach w realizacji wyznaczonych kierunków rozwoju działalności Spółki; 4. transakcjach oraz innych zdarzeniach lub okolicznościach, które istotnie wpływają lub mogą wpływać na sytuację majątkową Spółki, w tym na jej rentowność lub płynność; 5. zmianach uprzednio udzielonych Radzie Nadzorczej informacji, jeżeli zmiany te istotnie wpływają lub mogą wpływać na sytuację Spółki. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 53 | S t r o n a Powyższe informacje 1-3 udzielane są przez Zarząd na każdym posiedzeniu Rady Nadzorczej, natomiast informacje 4-5 udzielane są niezwłocznie po wystąpieniu określonych zdarzeń lub okoliczności. Zarząd Spółki prowadzi bieżące sprawy Spółki i reprezentuje ją wobec osób trzecich. Do reprezentowania Spółki według stanu na 31 grudnia 2022 r. uprawnieni byli dwaj współdziałający ze sobą członkowie Zarządu lub członek Zarządu współdziałający z Prokurentem. Zarząd Spółki prowadził wszelkie sprawy związane z działalnością Spółki, nie zastrzeżone uchwałami Walnego Zgromadzenia, Statutem lub przepisami prawa do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej. W szczególności Zarząd nie dysponuje prawem do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji spółki. Przy podejmowaniu decyzji w sprawach Spółki Członkowie Zarządu działali w granicach uzasadnionego ryzyka gospodarczego, po uwzględnieniu wszystkich powziętych informacji, analiz i opinii, które w ocenie Zarządu powinny być w danym przypadku wzięte pod uwagę ze wzglądu na interes Spółki. Przy ustalaniu interesu Spółki były brane pod uwagę uzasadnione w długoterminowej perspektywie interesy akcjonariuszy, pracowników i współpracowników Spółki, a także klientów strategicznych oraz innych podmiotów współpracujących, w tym wierzycieli. Zarząd informował Radę Nadzorczą o wszelkich istotnych okolicznościach, które mogły mieć wpływ na sytuację majątkową Spółki oraz mogły służyć do prawidłowej oceny przez Radę jej działalności. Nie są zawarte żadne umowy pomiędzy Spółką a Członkami Zarządu przewidujące rekompensatę w przypadku rezygnacji, odwołania czy likwidacji funkcji wskutek przejęcia lub połączenia Spółki. 2. Rada Nadzorcza jednostki dominującej Rada Nadzorcza składa się z pięciu członków powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie. Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres pięciu lat. Przewodniczącego Rady Nadzorczej wskazuje spośród członków Rady Walne Zgromadzenie. Jeżeli mandat członka Rady Nadzorczej wygasa w toku kadencji Zarząd zwołuje niezwłocznie Walne Zgromadzenie celem uzupełnienia składu Rady Nadzorczej. Każdy członek Rady Nadzorczej może zostać wybrany na dalsze kadencje. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 54 | S t r o n a Skład Rady Nadzorczej Spółki ATM Grupa S.A. w na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Tomasz Kurzewski Przewodniczący Rady Nadzorczej Marcin Michalak Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Barbara Pietkiewicz Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Beuch Członek Rady Nadzorczej Artur Hoffman Członek Rady Nadzorczej Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej ATM Grupa. S.A. określone zostały w następujących dokumentach: • Statut Spółki ATM Grupa. S.A. (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Kodeks spółek handlowych. Do kompetencji Rady Nadzorczej zgodnie § 13 Statutu należy w szczególności: • badanie sprawozdań finansowych Spółki, badanie sprawozdania Zarządu Spółki oraz jego wniosków co do podziału zysków i pokrycia strat, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznych sprawozdań z wyników tych badań, • wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki, • powoływanie oraz odwoływanie na wniosek Prezesa Zarządu pozostałych członków Zarządu, • zawieranie umów z Prezesem Zarządu oraz pozostałymi członkami Zarządu, • ustalanie zasad wynagradzania członków Zarządu, • zatwierdzanie regulaminu Zarządu, • wyrażanie zgody na zawarcie przez Spółkę umowy z podmiotami powiązanymi ze Spółką, • odwołanie Prezesa Zarządu. W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu Rady Nadzorczej, który liczy co najmniej trzech członków w tym przewodniczącego. Dokładną liczbę członków Komitetu określa Rada Nadzorcza, która dokonuje również wyboru jego członków. Na dzień sporządzenia niniejszego oświadczenia skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ATM Grupa S.A. przedstawiał się następująco: • Katarzyna Beuch – Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależna, posiadająca wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości oraz badania sprawozdań finansowych. Posiada wykształcenie wyższe, jest absolwentką Wydziału Zarządzania i Informatyki Akademii Ekonomicznej Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 55 | S t r o n a we Wrocławiu oraz podyplomowego studium przy Warszawskim Instytucie Bankowości we współpracy z Uniwersytetem Południowej Karoliny z zakresu zarządzania aktywami i pasywami oraz ryzykiem bankowym. Posiada kwalifikacje ACCA od 2000 roku (FCCA od 2005); • Tomasz Kurzewski – Członek Komitetu Audytu, posiadający wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Pracę zawodową rozpoczął w latach 90. XX wieku od współpracy z Telewizją Echo. Od ponad 30 lat związany ze spółką ATM Grupa S.A., której jest współzałożycielem i większościowym akcjonariuszem. W latach 2003-2011 pełnił w Spółce funkcję Prezesa Zarządu. W Radzie Nadzorczej Spółki zasiada od 2011 roku. • Artur Hoffman – Członek Komitetu Audytu, członek niezależny, posiadający wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości oraz badania sprawozdań finansowych. Posiada wykształcenie wyższe, ukończył studia na Politechnice Wrocławskiej, wydział Informatyki i Zarządzania. Był uczestnikiem wielu szkoleń i seminariów w zakresie zarządzania, ponadto pogłębiał wykształcenie w Hallam University of Sheffield. Do kompetencji Komitetu Audytu należy wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu jej obowiązków kontrolnych i nadzorczych oraz wykonywanie zadań przewidzianych w Ustawie o biegłych rewidentach firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U z 2017 r., poz. 1089 z późn. zm. -zwanej dalej „Ustawą") oraz Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z 16 kwietnia 2014 r. w szczególności w zakresie: • monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej i skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej; • wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej; • dokonywania oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażania zgody na świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce; • opracowywania polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania; • określania procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę; • przedkładania zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce. Komitet Audytu w 2022 roku odbył 4 posiedzenia, w dniach 27 kwietnia, 15-16 września, 18 listopada oraz 19 grudnia 2022 roku. Ponadto Komitet Audytu pracował w trybie ciągłym, tj. bez zwoływania posiedzeń. Kompetencje i zasady pracy Komitetu Audytu określone zostały w Regulaminie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. Zadania komitetu wynagrodzeń realizują wszyscy członkowie Rady Nadzorczej. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 56 | S t r o n a Wynagrodzenia kadry zarządzającej oraz nadzorczej zostały podane w nocie 37 skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także w Sprawozdaniu o wynagrodzeniach Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki ATM Grupa S.A. za rok 2022 zamieszczonym na stronie internetowej jednostki dominującej. Prokurenci w jednostce dominującej Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień 27 kwietnia 2023 roku funkcję prokurenta spółki ATM Grupa S.A. pełnią Pani Renata Męcina oraz Pani Alicja Pietraszkiewicz. Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Spółki Spółka nie przyjęła dokumentu polityki różnorodności w odniesieniu do władz Spółki oraz jej kluczowych menadżerów. Decyzje dotyczące wyboru członków organów Spółki podejmowane są przez akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu oraz przez Radę Nadzorczą. Kryteriami stosowanymi w pierwszej kolejności przy kształtowaniu polityki zatrudnienia i wyboru członków organów Spółki są wiedza, doświadczenie i umiejętności. 4.4. Stosowany w ATM Grupa S.A. system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Za funkcjonowanie i skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych odpowiada Zarząd spółki a bezpośredni nadzór w tym zakresie sprawuje Komitet Audytu Rady Nadzorczej. Jednym z istotniejszych elementów kontroli procesu sporządzania i poprawności publikowanych sprawozdań finansowych jest weryfikacja sprawozdań finansowych przez niezależny podmiot uprawniony do badań sprawozdań. Wybór audytora musi być dokonany uchwałą Rady Nadzorczej Spółki po zgłoszeniu stosownej rekomendacji przez Komitet Audytu. Do zadań audytora zewnętrznego należy przede wszystkim przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki i grupy kapitałowej. Audytor sporządza raport i opinię z dokonanych przeglądów i badań. Z dokumentacją tą zapoznaje się Komitet Audytu oraz Rada Nadzorcza, który dokonuje oceny sprawozdania finansowego spółki i grupy kapitałowej i wydaje sprawozdanie z tej oceny, które podawane jest do wiadomości publicznej przed odbyciem się Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Drugim istotnym elementem kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem jest wewnętrzny system kontroli oparty o stosowane procedury. Ich celem jest między innymi weryfikacja zgodności kosztów ujętych w systemie księgowym, dotyczących danej produkcji lub projektu z jego planowanym oraz powykonawczym Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 57 | S t r o n a kosztorysem. Okresowo dokonywana jest weryfikacja i ocena skuteczności tych procedur i w oparciu o nią oraz wnioski ze współpracy z jednostką badającą sprawozdanie a także wnioski Komitetu Audytu wprowadzane są ewentualnie ich modyfikacje. Na podstawie dokumentów przedstawionych przez audytora zewnętrznego, jak i ocenie własnej, oraz Komitetu Audytu, Zarząd stwierdza, iż nie istniały czynniki, które w sposób istotny mogły wpłynąć na rzetelność sporządzonych sprawozdań finansowych. 4.5. Działalność sponsoringowa i charytatywna Grupa Kapitałowa ATM Grupa prowadzi działalnością sponsoringową i charytatywną, zgodnie z którą Zarządy Spółek przekazują środki finansowe na wybrane cele, głównie związane z pomocą potrzebującym, chorym dzieciom, wspieraniem inicjatyw lokalnych, promowaniem działań kulturalno-sportowych oraz wspieraniem edukacji filmowej. Wspomagane inicjatywy, oprócz oczywistych działań dobroczynnych pozwalają na upowszechnianie znajomości Grupy Kapitałowej wśród opinii publicznej, tworzenie i utrwalanie pozytywnej opinii o Grupie Kapitałowej i jej produkcjach. Zarząd, w tym zakresie angażuje się głównie w działalność opartą na partnerstwie z wybranymi organizacjami instytucjonalnymi, mającymi istotne znaczenie dla prowadzonej działalności charytatywnej. Rok 2022 przejdzie do historii jako rok, w którym rozpoczęła się wojna w Ukrainie. Od pierwszego dnia, kiedy rosyjskie wojska zaatakowały naszych sąsiadów ATM Grupa włączyła się w działania pomocowe – zarówno we Wrocławiu, jak i w Warszawie, pomagając zarówno ukraińskim uchodźcom przybywającym do Polski, jak i tym Ukraińcom, którzy pozostali w swoim kraju. Nasze działania były koordynowane z władzami obu miast oraz z fundacją ZOBACZ MNIE, którą wsparliśmy także finansowo. Poniżej podsumowanie najistotniejszych działań, w które zaangażowała się ATM Grupa. • Zaoferowaliśmy pracę Ukraińcom związanym z naszą branżą. Na tym polu działaliśmy w porozumieniu z Krajową Izbą Producentów Audiowizualnych oraz Polską Gildią Producentów. • Dzięki wrocławskiemu oddziałowi ATM System udało się zorganizować transport z najpotrzebniejszymi rzeczami do gminy Truskawiec w Ukrainie. W sumie przekazaliśmy ok. 35 ton darów. Były to m.in.: woda, pampersy, żywność długoterminowa, koce, śpiwory, apteczki, a także agregat prądotwórczy. • Zaopiekowaliśmy się grupą ukraińskich dzieci, które były w Polsce na obozie piłkarskim. Część z nich została zakwaterowana m.in. w Zamku Topacz, a w hotelu ATM Grupy, przy naszej siedzibie na Bielanach Wrocławskich, zamieszkały ich rodziny. W sumie było to ponad 160 osób. • Działania oddolne. Pracownicy ATM Grupy z Warszawy i Wrocławia licznie organizowali pomoc także na własną rękę organizując m.in. transporty na granicę czy zbiórki najpotrzebniejszych rzeczy dla uchodźców. Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 58 | S t r o n a W 2022 roku wydatki na działalność sponsoringową i charytatywną Grupy Kapitałowej wynosiły 76 tys. zł: Podmiot obdarowany Kwota [tys. PLN] POMOC UCHODŹCOM Z UKRAINY / przede wszystkim zakup żywności / 25 SZLACHETNA PACZKA 16 OPŁATEK MALTAŃSKI WE WROCŁAWIU 5 FUNDACJA ZOBACZ MNIE 10 LUDOWY KLUB SPORTOWY "SOKÓŁ" MARCINKOWICE 10 I LICEUM OGÓLNOKSZTAŁCĄCE IM. JANA KASPROWICZA 10 RAZEM 76 4.6. Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2022 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2022 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2021 i 2022 rok). Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł) Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł) Audytor PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt sp.k. PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt sp.k. Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 209 140 Przegląd i badanie śródrocznego sprawozdania finansowego (1) 148 49 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi (2) 20 31 Badanie Spółki ATM System Sp. z o.o. 90 90 Badanie Spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. - 40 Razem 467 350 (1) Wynagrodzenia obejmują kwoty należne audytorom za profesjonalne usługi związane z badaniem oraz przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za dany rok (umowa z dnia 20 lipca 2021 wraz z aneksem nr 1 z dnia 22 października 2022 do umowy z 20 lipca 2021). Podane kwoty obejmują również wynagrodzenie audytora za badanie śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dla potrzeb wypłaty zaliczki na poczet dywidendy oraz za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla celów Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 59 | S t r o n a konsolidacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. przez spółki zależne nie objęte obowiązkowym badaniem i przeglądem. (2) Wynagrodzenia za pozostałe usługi obejmują kwoty należne audytorowi związane z usługą atestacyjną w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki ATM Grupa S.A. Spółka ATM System Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2022 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2021 i 2022 rok). Badanie roku 2021 w spółce ATM Inwestycje Sp. z o.o. zostało wykonane przez PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. w ramach umowy na 2 lata (na 2020 i na 2021 rok). Zarząd Spółki, na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: • Rada Nadzorcza dokonała wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznych sprawozdań finansowych ATM Grupa S.A. i Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., tj. PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k., z siedzibą w Warszawie, zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej; • firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznych sprawozdań finansowych zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; • w ATM Grupa S.A. są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji; • ATM Grupa S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Główne założenia polityki wyboru firmy audytorskiej Firma audytorska uprawniona do badania ustawowego Spółki wybierana jest w drodze postępowania przetargowego, przy zastosowaniu polityki wyboru firmy audytorskiej obowiązującej w Spółce. Nad prawidłowym przeprowadzeniem procedury nadzór sprawuje Komitet Audytu. W przypadku, w którym ma nastąpić przedłużenie umowy o badanie sprawozdania finansowego z dotychczasową firmą audytorską, przeprowadzenie procedury nie jest konieczne. Rada Nadzorcza dokonując wyboru firmy audytorskiej, a Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji, bierze pod uwagę w szczególności następujące kryteria: • dotychczasowe doświadczenie firmy audytorskiej w badaniu sprawozdań finansowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych podmiotów, przy czym dodatkowym atutem jest Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 60 | S t r o n a doświadczenie w badaniu jednostek, których działalność jest związana z branżą, w której działa Spółka oraz Grupa Kapitałowa; • dotychczasowe doświadczenie firmy audytorskiej w badaniu sprawozdań finansowych spółek notowanych na Giełdzie papierów Wartościowych w Warszawie; • możliwość, w tym kadrowa i organizacyjna, zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę w zapytaniu ofertowym przy uwzględnieniu zawodowego charakteru jej działalności; • cenę zaproponowaną przez firmę audytorską; • możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę w zapytaniu ofertowym; • bezstronność i niezależność firmy audytorskiej względem Spółki i Grupy Kapitałowej. Zawarcie i realizacja umów z firmą audytorską, dokonywane są zgodnie z obowiązującymi przepisami, m.in. z uwzględnieniem zasady rotacji firmy audytorskiej oraz zawarciem pierwszej umowy z firmą audytorską na okres nie krótszy niż 2 lata z możliwością przedłużenia na kolejne, co najmniej dwuletnie okresy. Główne założenia polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzająca badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem Biegły rewident lub firma audytorska wykonująca badanie ustawowe Spółki, w tym członkowie ich sieci, nie mogą wykonywać na rzecz Spółki usług niebędących czynnościami rewizji finansowej w następujących okresach: • w okresie od rozpoczęcia badania okresu do wydania sprawozdania z badania oraz; • w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w punkcie powyżej w odniesieniu do usług prawnych obejmujących: o udzielanie ogólnych porad prawnych; o negocjowanie w imieniu Spółki; o występowanie w charakterze rzecznika w ramach rozstrzygania sporu. Usługami dozwolonymi, które mogą być świadczone przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie w Spółce, jej podmiot powiązany bądź członka sieci, do której należy dana firma są: • usługi: o przeprowadzania procedur należytej staranności ( due diligence ) w zakresie kondycji ekonomiczno-finansowej; o wydawania listów poświadczających; - wykonywane w związku z prospektem emisyjnym Spółki, przeprowadzane zgodnie z krajowym standardem usług pokrewnych i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur; • usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym Spółki; • badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu Sprawozdanie z działalności Spółki ATM Grupa S.A. za 2022 rok 61 | S t r o n a Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam; • weryfikacja pakietów konsolidacyjnych; • potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych; • usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem oraz społecznej odpowiedzialności biznesu; • usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i firmy inwestycyjne z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zmiennych składników wynagrodzeń; • poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla organów nadzoru, rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego Spółki lub właścicieli, wykraczające poza zakres badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków; Świadczenie Usług możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Spółki, po przeprowadzeniu, przez powołany w Spółce Komitet Audytu, oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności. Komitet Audytu wydaje decyzję w przedmiocie udzielenia zgody na świadczenie przez biegłego rewidenta lub firmę audytorską wykonującą badanie ustawowe Spółki, w tym członków ich sieci, usług dozwolonych niebędących badaniem ustawowym na pisemny wniosek właściwego podmiotu uprawnionego do zlecenia danej usługi. W okresie sprawozdawczym firma audytorska, dokonująca badania sprawozdania rocznego, świadczyła na rzecz Emitenta dozwolone usługi (niebędące badaniem) związane z oceną sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki ATM Grupa S.A. Komitet Audytu dokonał oceny niezależności firmy audytorskiej i udzielił zgody na świadczenie przez firmę audytorską tych usług. Niniejsze sprawozdanie z działalności zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 27 kwietnia 2023 roku. Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu