ATM Grupa S.A.

atg_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-312594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-312594007NJKT8BOIW21072022-12-312594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-312594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31 2 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d.6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 1Informacje ogólne8 2Struktura Grupy Kapitałowej10 3Podstawa sporządzenia12 4Zarządzanie ryzykiem finansowym30 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym33 6Szacowanie wartości godziwej34 7Profesjonalny osąd35 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego36 9Informacje dotyczące segmentów działalności39 10Rzeczowe aktywa trwałe44 11Aktywa filmowe i programowe46 12Aktywa niematerialne pozostałe48 13Nieruchomości inwestycyjne49 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach50 15Instrumenty finansowe według typu51 16Wartość i jakość aktywów finansowych53 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe56 18Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu58 19Zapasy59 20Środki pieniężne i ich ekwiwalenty59 21Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej59 22Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe60 23Kredyty i pożyczki66 24Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego67 25Rezerwy68 26Podatek dochodowy68 27Przychody z umów z klientami71 28Koszty według rodzaju72 29Koszty świadczeń pracowniczych72 30Przychody i koszty finansowe73 31Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne73 32Zysk na akcję73 33Dywidenda na akcję74 34Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje74 35Zobowiązania i aktywa warunkowe75 36Zdarzenia po dniu bilansowym77 37Transakcje z podmiotami powiązanymi77 38Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych79 39Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe80 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Przychody ze sprzedaży 27 299 900 223 874 Koszt wytworzenia sprzedanych usług, towarów i materiałów 28 239 882 178 908 Zysk brutto ze sprzedaży 60 018 44 966 Koszty ogólnego zarządu 28 18 217 16 321 Pozostałe przychody 31 6 032 5 957 Pozostałe koszty w tym: 31 1 588 7 758 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 0 6 287 Zysk z działalności operacyjnej 46 245 26 844 Przychody finansowe 30 304 109 Koszty finansowe 30 2 829 809 Udziały w inwestycjach rozliczanych metodą praw własności 14 8 709 5 574 Zysk przed opodatkowaniem 52 429 31 718 Podatek dochodowy 26 7 837 6 450 Zysk netto z działalności kontynuowanej 44 592 25 268 Zysk -strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto roku obrotowego 44 592 25 268 z tego: - przypadający na udziały niekontrolujące 751 693 - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 43 841 24 575 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Pozostałe przychody całkowite Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 349 -167 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 349 -167 Inne całkowite dochody netto 349 -167 Dochody całkowite razem 44 941 25 101 z tego: - Przypadające na udziały niekontrolujące 751 693 - Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 44 190 24 408 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu -wyrażony w złotych na jedną akcję) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 32 0,52 0,29 - z działalności kontynuowanej 0,52 0,29 - z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,52 0,29 - z działalności kontynuowanej 0,52 0,29 - z działalności zaniechanej 0 0 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Rzeczowe aktywa trwałe 10 175 877 155 432 Aktywa filmowe i programowe 11 1 304 2 195 Aktywa niematerialne pozostałe 12 1 708 1 930 Wartość firmy 12 201 201 Nieruchomości inwestycyjne 13 24 035 24 399 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 14 45 547 24 793 Aktywa finansowe pozostałe 16 4 232 6 006 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 660 715 Należności pozostałe 17 4 800 0 Aktywa trwałe 258 364 215 671 Aktywa filmowe i programowe 11 7 458 1 388 Zapasy 19 32 163 67 096 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: 17 43 022 47 629 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 29 886 31 600 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 13 136 16 029 Należności z tytułu podatku dochodowego 35 0 2 131 Aktywa finansowe pozostałe 16 6 552 6 890 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 43 868 33 297 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 133 063 158 431 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 2 514 Aktywa obrotowe 133 063 160 945 Razem aktywa 391 427 376 616 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. Nota 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy 21 8 430 8 430 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 21 178 343 178 343 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 368 19 Zyski zatrzymane w tym: 113 291 93 054 Wynik finansowy bieżącego okresu 43 841 24 575 KAPITAŁ WŁASNY 300 432 279 846 Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące 1 006 916 Razem kapitał własny 301 438 280 762 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 2 989 3 029 Kredyty i pożyczki 23 1 670 8 341 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 24 18 893 11 566 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 22 15 560 17 309 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 4 800 3 925 Zobowiązania pozostałe 303 561 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 10 457 12 823 Rezerwy 25 0 0 Zobowiązania długoterminowe 39 112 40 245 Kredyty i pożyczki 23 3 620 4 569 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 24 4 548 3 406 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 22 34 537 44 456 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 21 240 35 071 Zobowiązania pozostałe 10 401 7 840 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 896 1 545 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 3 641 496 Rezerwy 25 4 531 2 216 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 50 877 55 143 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 466 Zobowiązania krótkoterminowe 50 877 55 609 Razem zobowiązania 89 989 95 854 Razem kapitał własny i zobowiązania 391 427 376 616 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2022 r. 8 430 178 343 19 93 054 279 846 916 280 762 Zysk (strata) netto 0 0 0 43 841 43 841 751 44 592 Inne całkowite dochody 0 0 349 0 349 0 349 Całkowite dochody 0 0 349 43 841 44 190 751 44 941 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi - nabycie udziałów jednostek zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 33 0 0 0 (23 604) (23 604) (661) (24 265) Zwiększenia (zmniejszenia) wartości kapitału własnego 0 0 349 20 237 20 586 90 20 676 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 8 430 178 343 368 113 291 300 432 1 006 301 438 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2021 r. 8 430 178 343 186 81 124 268 083 699 268 782 Zysk (strata) netto 0 0 0 24 575 24 575 693 25 268 Inne całkowite dochody 0 0 (167) 0 (167) 0 (167) Całkowite dochody 0 0 (167) 24 575 24 408 693 25 101 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi - nabycie udziałów jednostek zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 33 0 0 0 (12 645) (12 645) (413) (13 058) Pozostałe 0 0 0 0 0 (63) (63) Zwiększenia (zmniejszenia) wartości kapitału własnego 0 0 (167) 11 930 11 763 217 11 980 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 8 430 178 343 19 93 054 279 846 916 280 762 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Zysk przed opodatkowaniem 52 429 31 718 Korekty: 44 392 1 081 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach (4 263) (4 614) Amortyzacja 28 18 176 21 715 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 1 020 266 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 107 270 Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 0 6 287 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (567) (445) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 015) (2 130) Zmiana stanu rezerw 2 315 (1 068) Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych (6 070) (443) Zmiana stanu zapasów 38 46 040 (17 570) Zmiana stanu należności 38 318 (12 903) Zmiana stanu zobowiązań 38 (9 429) 13 427 Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 Inne korekty z działalności operacyjnej 38 (2 240) (1 711) Przepływy pieniężne z działalności 96 821 32 799 Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony) (2 458) (4 950) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 94 363 27 849 Działalność inwestycyjna Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych 8 593 9 981 Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 20 043 9 327 Wpływy z dywidend 0 0 Wpływy (wydatki) z lokat 0 0 Odsetki otrzymane 1 422 356 Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych (29 000) (21 230) Objęcie udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach (27 633) (614) Udzielone pożyczki (17 828) (10 840) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 42 2 825 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (44 361) (10 195) Działalność finansowa Wpływy z kredytów i pożyczek 611 9 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (24 265) (13 058) Spłata kredytów i pożyczek (9 732) (6 449) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (4 523) (3 456) Odsetki (1 522) (575) Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (39 431) (23 529) Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany 10 571 (5 875) Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 0 (10) Przepływy pieniężne netto razem 10 571 (5 885) Środki pieniężne na początek okresu 33 297 39 182 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 43 868 33 297 o ograniczonej możliwości dysponowania 244 16 819 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 1Informacje ogólne Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 54-040 Kobierzyce Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Siedziba jednostki: Polska, Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: ATM Grupa S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej: ATM Grupa S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: ATM Grupa S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Kapitałowej ATM Grupa S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Grupą”) składa się ze Spółki ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Spółką”, „jednostką dominującą”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Nazwa: ATM GRUPA S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r. Numer statystyczny REGON i data nadania: REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 r. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka oraz jej jednostki zależne (zwane dalej „Grupą”), prowadzą podstawową działalność w ramach pięciu segmentów: produkcja telewizyjna i filmowa, zarządzanie aktywami trwałymi, działalność deweloperska, produkcja gier komputerowych oraz działalność pozostała. W skład Zarządu Spółki w 2022 roku wchodzili: Andrzej Muszyński – Prezes Zarządu, Przemysław Kmiotek – Wiceprezes Zarządu, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Emil Dłużewski – Członek Zarządu, Paweł Tobiasz – Członek Zarządu. W dniu 14 stycznia 2022 roku Pan Paweł Tobiasz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na 31 stycznia 2022 roku. W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2022 roku wchodzili: Tomasz Kurzewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marcin Michalak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Barbara Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej, Artur Hoffman – Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Beuch – Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2Struktura Grupy Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia kontroli ATM Grupa S.A. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Jednostka dominująca Nie dotyczy Nie dotyczy ATM System Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 12 lutego 2001 r. Studio A Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 75% 18 lipca 2007 r. ATM Studio Sp. z o.o. Warszawa, Polska Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi Zależna / pełna 100% 14 maja 2009 r. ATM Inwestycje Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 1 marca 2012 r. Production Services Poland Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 19 lipca 2017 r. ATM Living AB i jej jednostki zależne Sztokholm, Szwecja Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 18 stycznia 2018 r. ATM Rozrywka Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Nadawanie programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 18 listopada 2020 r. Aldentro Sp. z o.o. Warszawa, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Zależna / pełna 100% 1 styczna 2022 r. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej ATM Grupa na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia / nabycia udziałów BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Gdańsk, Polska Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności 30,77% 18 września 2010 r. FM Aldentro Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 21 sierpnia 2013 r. Fundacja Miasto Dzieci Bielany Wrocławskie, Polska Działalność dobroczynna - realizacja zadań edukacyjnych dla dzieci i młodzieży szkolnej Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana 50% 13 maja 2014 r. Black Photon Sp. z o.o. Warszawa, Polska Postprodukcja filmowa i telewizyjna Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 25 czerwca 2020 r. Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Bielany Wrocławskie, Polska Działalność wesołych miasteczek i parków rozrywki Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 24 marca 2021 r. ATM Golf Estate Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 29 września 2021 r. ATM Virtual Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 29 października 2021 r. ATM Baltic Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 25 listopada 2021 r. W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uległa zmianie. Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. dokonała zakupu 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 50 tys. zł. za kwotę 200 tys. zł., w której na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała 50% udziałów poprzez spółkę FM Aldentro Sp. z o.o. W dniu 7 kwietnia 2022 roku spółka ATM Living Holding AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Arild Fastighet AB. Przebieg transakcji opisano w nocie 27. Dnia 12 kwietnia 2022 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 80 000 akcji serii F o wartości nominalnej 40 tys. zł. Rejestracja zamiany akcji zwykłych imiennych serii F na akcje zwykłe na okaziciela serii F nastąpiła w dniu 24 maja 2022 roku. Tym samym udział ATM Grupa S.A. w kapitale zakładowym BoomBit S.A. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej wynosi 29,63%, natomiast udział w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki BoomBit S.A. wynosi 30,77% (udział przed zmianą wynosił odpowiednio: w kapitale zakładowym 29,81% oraz w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu 30,90%). Na rozwodnieniu udziałów powstała strata w wysokości 126 tys. zł. Udział ATM Grupy we własności i w posiadanych prawach głosu w pozostałych spółkach zależnych, jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2022 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, nie zmienił się. W dniu 31 sierpnia 2022 roku spółka ATM Living AB dokonała zakupu 100% udziałów spółki NSF IV CareReal Anderslov 2 AB z siedzibą w Sztokholmie za kwotę 25 697 tys. SEK (tj. 11 417 tys. zł wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień nabycia). Podstawą działalności jest posiadanie i zarządzanie nieruchomościami.W tym samym dniu został złożony wniosek o zmianę nazwy spółki z NSF IV CareReal Anderslöv 2 AB na ATM Development AB. 3Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością w obszarach, w których poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przedstawiono w nocie 7 i 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Do celów sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostki zagranicznej, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób: - pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP; - pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Do przeliczenia spółki zagranicznej ATM Living AB przyjęto kursy: - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,4410 SEK - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,4501 SEK - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku według kurs 0,4213 SEK - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 roku według kurs 0,4486 SEK 3.1 Informacje o standardach i interpretacjach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2022 roku Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte przez Grupę Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosowanych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsięwzięć. Zmiana do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - zmiany regulują kwestię kosztów wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych i kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby ująć przychody ze sprzedaży produkcji testowej i związane z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków lub strat, eliminując możliwość korekty wartości wybudowanych środków trwałych o te kwoty. Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany dostarczają wyjaśnień, które koszty należy uwzględnić przy ocenie, czy umowa będzie przynosiła straty i stanowi umowę rodzącą obciążenia. Roczny program poprawek do MSSF 2018 – 2020 - wprowadza zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Powyższe zmiany i interpretacje nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 3.2 Standardy, zmiany i interpretacje istniejących standardów, które zostały opublikowane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17- został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne niż firmy ubezpieczeniowe mogą także zawierać element spełniający definicję umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17). Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – w 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zmiana ta dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Zmiany do MSSF 16 Leasing - we wrześniu 2022 roku Rada zmieniła standard MSSF 16 Leasing uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - w 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. W październiku 2022 roku Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3.3 Ważniejsze stosowane przez Grupę zasady rachunkowości Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. a)Konsolidacja Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym spółki celowe), w odniesieniu do których Grupa ma prawo kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniającej ponad połowę ogólnej liczby praw głosu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić na akcje. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia niezależnie od wielkości udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów. Eliminowane są przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne podlegają zmianie dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Udziały niekontrolujące i transakcje z udziałowcami niekontrolującymi Zmiany w udziale własnościowym Grupy, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości bilansowe udziałów dających kontrolę i niedających kontroli koryguje się, uwzględniając zmianę udziałów we własności jednostki zależnej. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę. Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Jednostki stowarzyszone obejmują jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje ani nie sprawuje wspólnej kontroli nad polityką finansową i operacyjną. Zazwyczaj Grupa wywiera znaczący wpływ na jednostkę gdy posiada od 20% do 50% praw głosu. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. b)Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd ATM Grupa S.A. c)Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółek wchodzących w skład Grupy. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. Zyski i straty na różnicach kursowych odnoszące się do pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przedstawiane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. d) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową wymienionych części zamiennych usuwa się ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do skonsolidowanego zestawienia całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: budynki i budowle 25-40 lat maszyny i urządzenia 10-15 lat środki transportu 3-5 lat inne środki trwałe 3-8 lat Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Odpisy z tytułu utraty wartości (dla rzeczowych aktywów trwałych pozostających w użytkowaniu) lub Pozostałe koszty (dla rzeczowych aktywów trwałych, które nie będą wykorzystywane w dalszej działalności i tym samym ulegają wykreśleniu z ewidencji środków trwałych). Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Natomiast, pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. e)Aktywa filmowe i programowe Do aktywów filmowych i programowych zalicza się między innymi koszty prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów telewizyjnych, filmów fabularnych oraz innych form twórczych, kontrolowanych przez Spółkę ujmuje się jako aktywa filmowe i programowe, jeśli spełniają następujące kryteria: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia programu tak, aby nadawał się do użytkowania; kierownictwo ma zamiar ukończenia programu oraz jego użytkowania lub sprzedaży; istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży programu; znany jest sposób, w jaki program będzie przysparzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej dostępne są środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży programu; oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować programowi. Koszty, które mogą zostać przyporządkowane bezpośrednio, a są aktywowane jako część produktu w postaci programu, obejmują koszty zatrudnienia i otrzymanych usług związane z pracami rozwojowymi dotyczącymi programu oraz stosowną część właściwych kosztów pośrednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzających do wytworzenia programu ich koszty prezentowane są w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozostałe nakłady na prace rozwojowe, niespełniające tych kryteriów, ujmowane są jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte jako koszt nie są w następnym okresie ujmowane jako aktywa. Do aktywów filmowych i programowych zalicza się również częściowe prawa. Przykładem zatrzymanych częściowych praw są licencje, prawo do sprzedaży zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy. Nabyte przez Grupę na mocy umów licencyjnych prawa do programów oraz związane z nimi powstałe zobowiązania są ujmowane jako aktywa i zobowiązania w wartości bieżącej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna się okres obowiązywania licencji. Amortyzację nalicza się w zależności od schematu konsumowania korzyści ekonomicznych związanych z zakończonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie dłuższy niż 10 lat. Odpis z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). Klasyfikacja na trwałe i obrotowe Do aktywów filmowych i programowych trwałych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim niezakończone prace rozwojowe (polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji. f)Aktywa niematerialne pozostałe Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy jest testowana co roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy, dotyczącą sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Alokację robi się dla takich ośrodków wypracowujących środki pieniężne (bądź grup ośrodków), które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia jednostek, dzięki któremu ta wartość firmy powstała. Koncesje, patenty i licencje Koncesje, patenty i licencje, nabyte oddzielnie wykazuje się według kosztu historycznego. Koncesje, patenty i licencje nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są według wartości godziwej na dzień nabycia. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koncesje, patenty i licencje, posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według ceny nabycia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Dodatkowe opłaty poniesione po początkowym ujęciu nabytych koncesji, patentów i licencji, po uwzględnieniu udzielonych rabatów, upustów i skont, powiększają ich cenę nabycia. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres ich użytkowania: Koncesje – okres ich obowiązywania wynikający z decyzji administracyjnej, Znaki towarowe i licencje – od 2 do 7 lat. Oprogramowanie komputerowe Nakłady na nabyte oprogramowanie komputerowe są kapitalizowane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do użytkowania. Licencje na oprogramowanie są amortyzowane przez szacowany okres ich użytkowania od 3 do 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. g) Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku), które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, przy czym nieruchomość taka nie jest: wykorzystywana przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości używane na podstawie umowy dzierżawy długoterminowej (w szczególności prawo wieczystego użytkowania gruntu) oraz nieruchomości w trakcie przebudowy (ulepszenia), jeśli jednocześnie spełniają powyższe warunki dla ujęcia ich jako nieruchomości inwestycyjnej. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wartości bilansowej nie uwzględnia się kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnej. Koszty te są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia. Na każdy dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskana w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Zyski lub straty wynikające ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się jako różnicę między przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową z najnowszych śródrocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozdań finansowych, zaktualizowaną na dzień sprzedaży danego składnika aktywów o ewentualne poniesione nakłady. h)Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. i)Aktywa finansowe Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są składniki aktywów finansowych utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są wyłącznie spłatą kapitału i odsetek oraz zdały test umownych przepływów pieniężnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług, należności pozostałe oraz depozyty zawarte na okres powyżej 3 miesięcy. Aktywa te wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego nie podlegają dyskontowaniu i wyceniane są w wartości nominalnej. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zalicza się składnik spełniający oba poniższe warunki: a)jest utrzymywany zarówno w celu otrzymywania umownych przepływów pieniężnych, jaki i w celu sprzedaży, b)umowne przepływy pieniężne są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Na dzień 31 grudnia 2022 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. W sytuacji, gdy Grupa: posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. j)Kompensata w przypadku instrumentów finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe podlegają kompensacie, a kwota netto wykazywana jest w bilansie, jeżeli występuje prawnie egzekwowalne uprawnienie do dokonania kompensaty ujmowanych kwot oraz jeżeli istnieje zamiar dokonania rozliczenia w kwocie netto bądź sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnego rozliczenia zobowiązania. k)Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” („FIFO”) lub w drodze identyfikacji jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materiały, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych). Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży. W ramach zapasów wykazywane są: materiały; towary; produkcja w toku obejmująca: przedsięwzięcia deweloperskie, polegające na budowie budynku i znajdujących się w nim (nich) lokali wraz z przynależnymi obiektami infrastruktury lub przebudowa (ulepszenie) już istniejącego budynku (budynków) z zamiarem sprzedaży jednemu lub więcej nabywcom, zaliczki na dostawy dotyczące przedsięwzięć deweloperskich. Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności Grupa nie wykazuje produktów gotowych. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). l)Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług związanych bezpośrednio z bieżącą działalnością operacyjną. Do należności handlowych Grupy zalicza się między innymi należności szacowane z tytułu zastosowania rozpoznania przychodu metodą stopnia zaawansowania prac. Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. m)Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności pozostałe obejmują w szczególności: zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, należności budżetowe, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję, środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu przyznanych dotacji, projektów deweloperskich zdeponowane na rachunkach powierniczych, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej rozliczenia międzyokresowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu przyznanych dotacji oraz projektów deweloperskich klasyfikuje się jako należności pozostałe krótkoterminowe, jeżeli termin zwolnienia tych środków przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, środki te prezentuje się jako należności pozostałe długoterminowe. n)Utrata wartości aktywów Aktywa niefinansowe Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania, takie jak wartość firmy, nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Aktywa finansowe W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewnętrzne modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości. Dla należności handlowych i z tytułu umów z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazujący na podejściu indywidualnym w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. W odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych ryzyko niewypłacalności kontrahentów szacowane jest w oparciu o ocenę wiarygodności przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom z wykorzystaniem wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek, poręczeń). Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych pożyczek i poręczeń, kalkulowana jest w oparciu o następujące kryteria: charakter współpracy z pożyczkobiorcą, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przepływów oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewnętrzny rating). Kwota straty z tytułu utraty wartości zostaje ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli, w późniejszym okresie, wysokość straty z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem mającym miejsce po wykazaniu utraty wartości (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego dłużnika), odwrócenie uprzednio ujętej straty z tytułu utraty wartości odbywa się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. o)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako składnik kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. p)Kapitał podstawowy Wartość nominalną akcji zwykłych i uprzywilejowanych niepodlegające obowiązkowemu wykupowi zalicza się do kapitału podstawowego. q)Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania pozostałe Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami obejmują również otrzymane przedpłaty za produkty i usługi, które na dzień bilansowy nie zostały dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Zobowiązania pozostałe obejmują w szczególności zobowiązania publiczno-prawne z tytułu podatków (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) i koncesji, zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. r)Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. s)Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 25 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych, powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Grupę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa Kapitałowa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. t)Rezerwy Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, że w przypadku okresu poniżej jednego roku nie dokonuje się dyskontowania oczekiwanych przepływów pieniężnych. u) Ujmowanie przychodów Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Przekazanie dóbr na rzecz klienta może zostać spełnione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi) lub w ciągu określonego czasu (w miarę realizacji świadczenia). W przypadku świadczenia spełnianego w ciągu określonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów (według kosztorysów). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż produktów lub świadczenie usług. Główne źródła przychodów Grupy oraz sposób ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego źródła przedstawiono w tabeli poniżej: źródło przychodu sposób ustalenia ceny moment rozpoznania osąd produkcja programów telewizyjnych i filmowych cena umowna stała oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzależniony od poziomu oglądalności w miarę realizacji świadczenia; dla wynagrodzenia dodatkowego w momencie spełnienia warunku z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania praw części zmiennej z tytułu oglądalności sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne cena umowna stała oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udział we wpływach netto stała cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów; część zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozliczeń z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania prawa do korzystania części zmiennej tzw. udziału we wpływach netto sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV, zarządzanie multipleksem lokalnym cena umowna w danym momencie, raz na miesiąc, na podstawie raportów otrzymanych od brokera - tantiemy cena umowna w momencie wpływu środków; na podstawie otrzymanych raportów - w zależności, które zdarzenie nastąpiło wcześniej - wynajem sprzętu, lokali i inne cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - działalność deweloperska cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - Produkcja programów telewizyjnych i filmowych Przychody ze sprzedaży programów telewizyjnych obejmują przychody z produkcji realizowanych na zamówienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych umów. W toku prac powstaje produkt, dla którego nie istnieje możliwość alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe świadczenia. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji usługi (metoda oparta na nakładach). Zgodnie z tą metodą, przychody ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów produkcji (według kosztorysów), z uwzględnieniem nieplanowanych strat. Stopień zaawansowania mierzony jest jako udział kosztów bezpośrednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do całości szacowanych kosztów bezpośrednich produkcji. Nadwyżka przychodów szacowanych nad wartością wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach należności handlowych i z tytułu umów z klientami. Nadwyżka wystawionych faktur Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej nad poziomem szacowanych przychodów ujmowana jest w bilansie w ramach zobowiązań handlowych i z tytułu umów. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest najpóźniej na każdy dzień bilansowy. Skutki zmian szacunków przychodów lub kosztów z tytułu świadczenia usług ujmuje się w okresie, w którym nastąpiły zmiany szacunków. Jeżeli Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacować wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewaną stratę, tzn. jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty transakcji przekroczą łączne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu. Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne Przychody ze sprzedaży opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych i seriali, do których Grupa zatrzymała prawo. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów klientowi. Ponadto w ramach niektórych umów licencyjnych Grupa uprawniona jest do udziału we wpływach netto z tytułu dalszej odsprzedaży praw. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych. Sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV Przychody z reklamy obejmują wpływy z tytułu sprzedaży czasu reklamowego. Wysokość wpływów jest ustalana jako kwoty podlegające zapłacie przez nabywców czasu reklamowego, na podstawie raportów sprzedaży, otrzymanych od brokera. Przychody ze sprzedaży czasu reklamowego są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie wykonania usługi. Tantiemy Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmujących się ochroną praw autorskich ujmowane są w zależności od tego, które z dwóch zdarzeń nastąpiło wcześniej: (i) w dacie wpływu środków pieniężnych, (ii) na dzień bilansowy w przypadku braku wpływu należnych Grupie środków pieniężnych, jednakże w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że uzyska korzyści ekonomiczne, a kwotę tychże przychodów może wycenić w wiarygodny sposób. W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raportów uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wypłatę tychże tantiem. Tantiemy podlegają korekcie o odpowiednie wypłaty z tytułu udziału w prawach autorskich do programów, które zachowują również stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, że umowa zawarta pomiędzy Grupą a stacją bądź innymi podmiotami przewiduje taką partycypację w wypłacie odpowiedniego udziału na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiotów. Inne źródła przychodów Grupa ujmuje ponadto przychody z tytułu: wystawiania spektakli teatralnych – jednorazowo, po odbyciu się wydarzenia, na podstawie ilości sprzedanych biletów na dane wydarzenie; emisji w kinach filmu fabularnego, do którego Grupa zatrzymała prawo – na podstawie otrzymywanych raportów oglądalności, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia; sprzedaży filmu fabularnego na DVD – na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia; Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wynajem sprzętu, lokali i inne Przychody z wynajmu Grupa osiąga w sposób ciągły (wynajem biur, magazynów, pomieszczeń postprodukcyjnych) oraz najmu krótkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesięcy (hale zdjęciowe). Przychody ujmowane są w miesiącu, którego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nastąpiło udostepnienie pomieszczeń. Działalność deweloperska Przychody z działalności deweloperskiej obejmują wpływy ze sprzedaży mieszkań, która odbywa się według dwóch systemów: (i) nabywcy podpisują umowę deweloperską przed wybudowaniem mieszkania, wpłacają zaliczki przez cały okres trwania umowy i w momencie ukończenia budowy podpisywana jest umowa przenosząca własność, (ii) nabywcy, którzy kupują już gotowe mieszkania. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia własności nieruchomości sporządzanego w formie aktu notarialnego. v)Dochody z tytułu dotacji Dotacje do produkcji filmowej i telewizyjnej Jeżeli na realizację określonego programu Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktywów programowych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie pozostałe w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. Dotacje do pozostałych aktywów trwałych Jeżeli na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. w)Leasing – leasingobiorca Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Jeśli definicja leasingu jest spełniona, Grupa ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytułu utraty wartości Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 29 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz  zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi. Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, Grupa ujmuje w wyniku finansowym: odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu pomieszczeń biurowych, hal zdjęciowych, samochodów (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości (do 20 tys. zł). Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. x)Leasing – leasingodawca Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne niż leasing finansowy klasyfikowane są jako Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności finansowe (pozostałe aktywa finansowe) w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Należne opłaty leasingowe Grupa traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla Grupy zwrotem zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za usługi. y)Wypłata dywidend dla akcjonariuszy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominującej. Wypłata na poczet dywidendy ujmowana jest jako pomniejszenie zysków zatrzymanych. 3.4 Dokonane przez Grupę zmiany zasad prezentacji Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani prezentacji pozycji aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz zestawienia całkowitych dochodów. 4Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy. Ryzyko rynkowe Ze względu na specyfikę działalności Grupy ryzyko rynkowe obejmuje: ryzyko zmiany kursu walut Grupa prowadzi działalność głównie w Polsce i znacząca większość transakcji prowadzona jest w złotych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Wpływ ryzyka zmiany kursu waluty na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko cenowe Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań, które są narażone na bieżącą zmianę ich ceny na rynkach. Wpływ ryzyka cenowego na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Grupa lokuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe depozyty o terminie zapadalności do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesięcy i powyżej 3 miesięcy). Lokaty oprocentowane są według stałej stopy procentowej każdorazowo negocjowanej z bankiem. Stałe oprocentowanie lokat naraża Grupę na ryzyko wartości godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych możliwości inwestowania wolnych środków Grupy, wynikające z zamrożenia części kapitału w lokatach. Zarząd jednostki dominującej minimalizuje to ryzyko zawierając lokaty z krótkim terminem zapadalności, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrumentów finansowych. Zgodnie z polityką Grupy lokowanie wolnych środków pieniężnych odbywa się wyłącznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek spadłyby o 13 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek wzrosłyby o 13 tys. zł. Według aktualnej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej struktury finansowania, Grupa posiada zaciągnięte kredyty bankowe m.in. na budowę nowoczesnego wozu transmisyjnego. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek spadłyby o 86 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek wzrosłyby o 86 tys. zł (w roku 2021: 31 tys. zł). Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi Grupy są środki na rachunkach bankowych, gotówka, należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Grupy na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Największymi odbiorcami produktów Grupy są przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W związku z wielkością i dobrą kondycją finansową głównych kontrahentów należy uznać, że ryzyko spłaty należności przez klientów jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17). Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko, że Grupa nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności. Celem Zarządu jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez: krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych, dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku, współpraca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji. Grupa inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawców. Grupa posiada dobrą kondycję finansową, w związku z czym ryzyko utraty płynności w regulowaniu zobowiązań Grupy jest minimalne. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2022 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki 3 152 1 725 - - 4 877 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 5 843 11 251 6 050 3 254 26 398 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 21 240 4 800 - - 26 040 Zobowiązania pozostałe 26 37 37 520 620 Razem 30 261 17 813 6 087 3 774 57 935 31 grudnia 2021 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki 4 519 8 382 271 - 13 172 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 625 5 857 3 602 6 618 19 702 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 35 071 3 750 - - 38 821 Zobowiązania pozostałe 390 56 56 770 1 272 Razem 43 605 18 045 3 929 7 388 72 967 Ryzyko związane z pandemią COVID-19 W opinii Grupy kapitałowej ATM Grupa S.A. ryzyko to zostało już istotnie zmitygowane. Zarządy Spółek zidentyfikowały następujące obszary, w jakich wpływ pandemii może być istotny dla ATM Grupa S.A. i wdrożyły procedury w celu zmniejszenia ryzyka: •ryzyko braku możliwości ukończenia projektów zgodnie z ustalonym harmonogramem i / lub budżetem z powodu przestojów w realizacji zdjęć, niedoborów członków ekipy i aktorów w związku z możliwymi zachorowaniami, bądź odmową współpracy z obawy przed zakażeniem. W celu minimalizacji powyższego ryzyka wdrożona została procedura bezpieczeństwa planów zdjęciowych w czasie pandemii. Wprowadzała ona m. in. obowiązek zatrudnienia na każdym planie zdjęciowym konsultanta ds. sanitarnych, pomiaru temperatury ciała wszystkich osób obecnych na planie zdjęciowym, czy stosowania środków ochrony indywidualnej, środków do dezynfekcji i ozonatorów; •przedłużenia terminów uzyskania pozwoleń (np. dostęp do obiektów zdjęciowych) i innych procedur administracyjnych; •zamknięcie kin w Polsce i przesuwanie terminów premier filmowych. Epidemia COVID-19 przyczyniła się do drastycznego zmniejszenia liczby widzów w kinach; •utrudnione możliwości koprodukcji; •ryzyko powstania zatorów płatniczych i późniejszego regulowania należności przez kontrahentów; •brak spłaty w ustalonych terminach pożyczek przez podmioty, którym ATM Grupa S.A. udzieliła finansowania (Grupa pozostaje w stałym kontakcie z pożyczkobiorcami, analizuje ich sytuację finansową oraz na bieżąco negocjuje zapisy umów); •obniżenie tempa prowadzenia prac budowlanych oraz finansowanie nabywców lokali przez banki; •opóźnienie w zakresie wydawania decyzji administracyjnych prowadzących do uzyskania pozwoleń na budowę oraz dopuszczenie gotowych obiektów do użytkowania; Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 33 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej •opóźnienia w procesie wyodrębniania i przenoszenia własności lokali przez nabywców oraz sprzedaż nieruchomości. Ryzyko związane z wojną w Ukrainie W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję i działania wojenne na terytorium Ukrainy. ATM Grupa S.A. z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa (w tym w szczególności aktywa finansowe) nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności Grupy Kapitałowej, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Grupa prowadzi bieżącą współpracę. Niemniej wojna w Ukrainie ma pośredni wpływ na działalność Spółek Grupy poprzez oddziaływanie na sytuację makroekonomiczną naszego kraju. Znaczący wzrost cen paliw, energii i osłabienie kursu złotego oraz zwiększenie niepewności mogą zniechęcać firmy do inwestowania, a konsumentów do ponoszenia wydatków na dobra trwałe, co będzie powodować obniżenie wzrostu gospodarczego. Istnieje ryzyko, iż wskutek wzrostu płac, cen materiałów, usług oraz opłat za media zmniejszy się rentowność działalności Grupy, szczególnie jeśli wraz ze wzrostem tych kosztów nie nastąpi wzrost przychodów z działalności Grupy. Zarządy Spółek na bieżąco monitorują sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółek. Ryzyko związane ze zmianami klimatu Ryzyka związane z klimatem i ich wpływ na działalność ATM Grupy S.A., w tym fizyczne ryzyka związane ze zmianami klimatycznymi (takie jak gwałtowne zdarzenia pogodowe i skutki wzrostu temperatur), zmiany polityki i ekonomiczne konsekwencje działań podejmowanych w kierunku dekarbonizacji gospodarki nie mają istotnego bezpośredniego wpływu na wyniki finansowe spółek Grupy. Branża, w której działa Grupa Kapitałowa, nie należy do sektora o znaczącym wpływie na zmiany klimatyczne. Spółki prowadzą działalność głównie w oparciu o aktywa zlokalizowane na terytorium Polski o umiarkowanym klimacie, co sprawia, że ryzyko fizyczne dla działalności jest ograniczone. Ryzyka te mogą mieć natomiast pośredni wpływ na działalność Grupy poprzez m.in. branże energetyczną i paliwową, które są w sposób istotny bezpośrednio narażone na zmiany polityki w tym zakresie. W celu obniżenia kosztów energii oraz cen paliw ATM Grupa S.A. podejmuje działania zmierzające do zmniejszenia ich zużycia, bądź częściowego zastąpienia energią pozyskiwaną ze źródeł niskoemisyjnych. W 2022 roku Grupa rozpoczęła montaż instalacji fotowoltaicznych na dachach swoich obiektów oraz stopniowo wymieniana jest flota samochodowa na auta z napędem hybrydowym. Według najlepszej wiedzy Zarządów Spółek, ryzyka klimatyczne nie wpływają znacząco na działalność Spółek i ich sprawozdawczość finansową. 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 34 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zadłużeniem netto. W poprzednich latach Grupa Kapitałowa skorzystała z finansowania dłużnego na budowę kompleksu studyjno-filmowego w Warszawie oraz wozu transmisyjnego na potrzeby realizacji transmisji telewizyjnej. Wskaźniki zadłużenia na 31 grudnia 2022 roku i 2021 roku przedstawiały się następująco: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 29 041 28 783 Minus: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (43 868) (33 297) Zadłużenie netto (14 827) (4 514) Kapitał własny 301 438 280 762 Kapitał po uwzględnieniu zadłużenia netto 286 611 276 248 Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/kapitał ogółem) (0,05) (0,02) 6Szacowanie wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 15. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej. Zarząd Grupy określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych, jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej. Na dzień bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, angażowani są niezależni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawcę na podstawie ofert, zebranych w miejscu (bądź nieodległej okolicy) położenia nieruchomości. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. 7Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Umowy zawierające leasing Grupa dokonuje wyodrębnienia umów zawierających leasing w oparciu o ocenę, czy Grupa ma prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony Grupa określa przewidywany okres obowiązywania leasingu oraz ustala przewidywany okres użyteczności prawa do użytkowania składnika aktywów. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Wspólne ustalenia umowne Zarząd jednostki dominującej przeanalizował postanowienia MSSF 10 i ocenił, że nie ma kontroli nad jednostkami, gdzie Grupa posiada 50% udziałów kapitałowych oraz praw głosu. Wspólne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wspólne przedsięwzięcia ujmowane są metodą praw własności. Grupa określa rodzaj wspólnego ustalenia umownego, którego jest stroną, w zależności od praw i obowiązków stron tego ustalenia. Wspólne ustalenia umowne dotyczące spółek: Black Photon Sp. z o.o., Lumina Sp. z.o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Virtual Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o., FM Aldentro Sp. z o.o. wymagają jednogłośnej zgody Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 36 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej wszystkich stron uczestniczących w danej działalności. Dwaj wspólnicy mają bezpośrednie prawo do aktywów netto spółki. Na podstawie analizy praw i obowiązków Grupa oceniła, że posiada współkontrolę nad wspólnymi ustaleniami umownymi, dlatego zakwalifikowała te jednostki jako wspólne przedsięwzięcie. 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Szacowana utrata wartości firmy Grupa corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości, zgodnie z przyjętą zasadą rachunkowości. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne ustala się na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Wyliczenia te wymagają stosowania oszacowań. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie doszło do utraty wartości firmy. Szacowana utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału Grupy. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, które mogłyby świadczyć o utracie wartości składników aktywów jest m.in. zmniejszenie wartości rynkowej posiadanych zasobów, które jest znacznie większe niż można by było się spodziewać w wyniku upływu czasu czy zwykłego użytkowania. Również bardzo duży wpływ na wartość użytkową składników aktywów występujących w Grupie mają zmiany natury technologicznej, które mogą znacznie ograniczyć wielkości korzyści ekonomicznych. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2022 roku Zarząd Grupy Kapitałowej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarząd Grupy Kapitałowej stwierdził, że nie wystąpiły przesłanki wykazujące konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Szacowana utrata wartości aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na podstawie powyższych przesłanek, w 2022 roku Grupa dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych w łącznej wysokości 293 tys. zł (w roku 2021: 97 tys. zł). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 37 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2022 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Nieruchomości inwestycyjne według hierarchii wartości godziwej są klasyfikowane do poziomu 3. Szacowana utrata wartości udzielonych pożyczek Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla udzielonych pożyczek – Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni: Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości, oraz salda, dla których występuje istotne ryzyko kredytowe (ze względu na występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Rating pożyczkobiorcy nadawany jest przy użyciu wewnętrznego modelu Grupy, opartego o analizę finansową i jakościową, klasyfikującego pożyczkobiorcę do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najniższe ryzyko kredytowe). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku, gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. O klasyfikacji pożyczki do stopnia 2 modelu utraty wartości stanowi wystąpienie jednej z poniższych przesłanek: spadek ratingu pożyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji nieskutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 30 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Do stopnia 3 zalicza się salda ze zidentyfikowaną obiektywną przesłanką utraty wartości. Za obiektywną przesłankę nadania statusu niewykonania zobowiązania (default) Grupa uznaje wystąpienie co najmniej jednego z poniższych zdarzeń: rating pożyczkobiorcy na poziomie 5, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji skutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 90 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Zarząd spółek ATM Grupa S.A. dokonał oceny, czy na dzień 31 grudnia 2022 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. W przypadku pożyczkobiorców, których ryzyko kredytowe istotnie wzrosło Grupa, na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji zawiązała dodatkową rezerwę na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 115 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 i 2 oraz nie dokonała dodatkowego odpisu aktualizującego w odniesieniu do udzielonych pożyczek, które Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku zaklasyfikowała do stopnia 3. Klasyfikacja udzielonych pożyczek według stopnia wraz z kwota odpisu utworzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku: Klasyfikacja Wartość pożyczek Odpis / rezerwa na oczekiwane straty Stopień 1 8 541 115 Stopień 2 - - Stopień 3 8 695 6 453 Razem 17 236 6 568 Ujmowanie przychodów Grupa stosuje metodę procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychodów z umów o określonej cenie na dostawę usług produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania odbiegał o 10% w górę lub w dół od oszacowań Zarządu, kwota przychodu ujęta w danym roku byłaby odpowiednio zwiększona o 7 467 tys. zł lub zmniejszona 11 138 tys. zł. Podatek dochodowy Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do których ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowiązania wynikające z kontroli skarbowych, opierając się na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje ostateczne ustalenie kwoty podatku. Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 39 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Okresy użytkowania aktywów trwałych (stawki amortyzacji) Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Świadczenia emerytalne Grupa zatrudnia na bazie umów o pracę 33 osób (2021 r.: 38 osób). Średnie roczne zatrudnienie w Grupie w 2022 roku wynosiło 33 osób (2021 r.: 37 osób). W związku z tym potencjalne szacowane zobowiązania z tytułu przysługujących na bazie Kodeksu pracy świadczeń emerytalnych są nieistotne w stosunku do skali prowadzonej działalności Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytułu. Szczegóły dotyczące realizowanych programów świadczeń pracowniczych opisano w nocie 29. 9Informacje dotyczące segmentów działalności Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie działalność Grupy prezentowana jest w podziale na sześć segmentów operacyjnych: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 40 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Produkcja telewizyjna i filmowa Obejmuje ona realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o. Zarządzanie aktywami trwałymi Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizację efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Lumina Sp. z o.o. oraz ATM Virtual Sp. z o.o. Nadawanie Segment ten obejmuje działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka. Działalność tę realizowała ATM Grupa S.A. do dnia 24 lutego 2021 roku. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego status postępowania nie uległ zmianie. Działalność deweloperska Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Baltic Sp. z o.o. oraz ATM Living AB i jej jednostki zależne. Produkcja gier komputerowych Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółka, która wpływa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne. Działalność pozostała Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizacje wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapitałowej. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Rozrywka Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 41 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Tabela poniżej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 roku i 2021 roku. 31 grudnia 2022 rok Produkcja telewizyjna i filmowa Zarządzanie aktywami trwałymi Nadawanie Działalność deweloperska Produkcja gier komputerowych Działalność pozostała Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem Informacje o całkowitych dochodach segmentu Sprzedaż do stron trzecich 142 912 77 991 - 78 296 - 701 - 299 900 Sprzedaż z Grupy 19 21 167 - 1 - 1 170 (22 357) - Amortyzacja (2 862) (15 121) - (155) - (38) - (18 176) Utrata wartości aktywów (293) - - - - - - (293) Przychody z tyt. odsetek 11 2 045 - 1 837 - 224 (2 311) 1 806 Koszty z tyt. odsetek (321) (2 998) - (1 123) - (223) 2 978 (1 687) Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności - 5 098 - (126) 3 737 - - 8 709 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 623 17 978 (114) 12 942 (224) 639 (2 599) 46 245 Zysk (strata) netto 13 949 17 271 (99) 9 623 3 556 292 - 44 592 Informacje o pozostałych pozycjach segmentu Nakłady inwestycyjne (2 253) (40 767) - (16 668) - (120) - (59 808) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 42 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2021 rok Produkcja telewizyjna i filmowa Zarządzanie aktywami trwałymi Nadawanie Działalność deweloperska Produkcja gier komputerowych Działalność pozostała Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem Informacje o całkowitych dochodach segmentu Sprzedaż do stron trzecich 149 111 51 591 2 692 19 997 - 483 - 223 874 Sprzedaż z Grupy 120 19 876 - - - 625 (20 621) - Amortyzacja (6 556) (14 558) (426) (140) - (35) - (21 715) Utrata wartości aktywów - - (98) - - - - (98) Przychody z tyt. odsetek 202 507 - 927 - 201 (1 330) 507 Koszty z tyt. odsetek (119) (1 246) - (800) - (105) (1 580) (690) Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności (76) 1 386 - (5) 4 269 - - 5 574 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 18 329 13 057 409 2 643 (207) (6 144) (1 243) 26 844 Zysk (strata) netto 14 638 11 300 321 1 176 4 101 (6 268) - 25 268 Informacje o pozostałych pozycjach segmentu Nakłady inwestycyjne (1 955) (23 517) (12) (321) - (183) - (25 988) Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy, która opisana została w nocie 3.3. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 43 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wyjaśnienia do tabeli z segmentami operacyjnymi: * zysk/strata z działalności operacyjnej segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu i pozostałej działalności operacyjnej. ** zysk/strata netto segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu, pozostałej działalności operacyjnej, działalności finansowej i podatku dochodowego. Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w 2022 roku 23,38% przychodów ogółem (w 2021 roku odpowiednio 7,73%). Aktywa, w oparciu o które Grupa prowadzi swoją działalność, znajdują się głównie na terytorium Polski. Ponadto Grupa uzyskuje przychody z tytułu tantiem, które w 2022 roku wynosiły 6 361 tys. zł., co stanowi 2,1% przychodów ogółem (w 2021 roku odpowiednio 7 605 tys. zł i 3,4% przychodów ogółem). Trzech największych klientów Grupy wygenerowało w 2022 roku 41,8% przychodów ogółem (w 2021 roku 55,0% przychodów ogółem). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 44 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 10Rzeczowe aktywa trwałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na początek okresu Koszt 16 492 90 774 172 047 21 760 12 242 3 601 316 916 Umorzenie narastająco (225) (28 073) (110 921) (11 027) (11 238) - (161 484) Wartość netto na początek okresu 16 267 62 701 61 126 10 733 1 004 3 601 155 432 Nabycie - 2 213 28 477 4 099 66 8 194 43 049 Przeniesienie 4 235 930 2 646 23 - (7 891) (57) Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) (541) (1 824) (1 626) (1 752) - - (5 743) Amortyzacja (75) (2 974) (12 270) (1 328) (157) - (16 804) Wartość netto na koniec okresu 19 886 61 046 78 353 11 775 913 3 904 175 877 Stan na koniec okresu Koszt 20 186 90 427 200 047 23 292 12 252 3 904 350 108 Umorzenie narastająco (300) (29 381) (121 694) (11 517) (11 339) - (174 231) Wartość netto na koniec okresu 19 886 61 046 78 353 11 775 913 3 904 175 877 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na początek okresu Koszt 16 492 91 848 154 423 19 546 12 143 2 029 296 481 Umorzenie narastająco ( 150) (26 187) (99 342) (10 294) (11 098) - (147 071) Wartość netto na początek okresu 16 342 65 661 55 081 9 252 1 045 2 029 149 410 Nabycie - 209 17 923 2 580 103 3 882 24 697 Przeniesienie - ( 194) 1 822 1 509 8 (2 273) 872 Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) - ( 69) (1 750) (1 199) - ( 37) (3 055) Amortyzacja ( 75) (2 906) (11 950) (1 409) ( 152) - (16 492) Wartość netto na koniec okresu 16 267 62 701 61 126 10 733 1 004 3 601 155 432 Stan na koniec okresu Koszt 16 492 90 774 172 047 21 760 12 242 3 601 316 916 Umorzenie narastająco ( 225) (28 073) (110 921) (11 027) (11 238) - (161 484) Wartość netto na koniec okresu 16 267 62 701 61 126 10 733 1 004 3 601 155 432 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania: Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na początek okresu Wartość netto na początek okresu 1 242 2 102 6 523 5 710 15 577 Nowe umowy - 1 794 11 473 1 675 14 942 Rozwiązanie umów (wartość netto) - (1 823) - (2 020) (3 843) Amortyzacja (75) (659) (1 349) (729) (2 812) Wartość netto na koniec okresu 1 167 1 414 16 647 4 636 23 864 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 45 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na początek okresu Wartość netto na początek okresu 1 317 2 841 234 4 802 9 194 Nowe umowy - - 6 843 2 529 9 372 Rozwiązanie umów (wartość netto) - (69) (124) (959) (1 152) Amortyzacja (75) (670) (430) (662) (1 837) Wartość netto na koniec okresu 1 242 2 102 6 523 5 710 15 577 Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość środków trwałych w leasingu wynosiła 23 864 tys. zł i dotyczyła ona w głównej mierze środków transportu, umów najmu oraz wyposażenia studia (w 2021 roku 15 577 tys. zł). Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył: koszty wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2022 2021 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 16 203 15 945 Koszty ogólnego zarządu 601 547 Razem 16 804 16 492 Na dzień 31 grudnia 2022 roku występowało zabezpieczenie zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych Grupy: hipoteka umowna na 52,5 mln zł zastaw rejestrowy do kwoty 20,25 mln zł na wóz transmisyjny UHD3 Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała zobowiązań do poniesienia wydatków związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 46 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 11Aktywa filmowe i programowe Aktywa filmowe i programowe trwałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na początek okresu Koszt 30 180 9 027 1 663 40 870 Umorzenie narastająco (24 791) (6 939) (1 363) (33 093) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (2 088) (300) (5 582) Wartość netto 2 195 - - 2 195 Sprzedaż netto - (939) - (939) Amortyzacja (891) - - (891) Wykorzystanie odpisów z tyt. utraty wartości - 939 - 939 Wartość netto na koniec okresu 1 304 - - 1 304 Stan na koniec okresu Koszt 30 180 4 612 1 663 36 455 Umorzenie narastająco (25 682) (3 463) (1 363) (30 508) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 1 304 - - 1 304 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na początek okresu Koszt 26 040 8 732 1 663 36 435 Umorzenie narastająco (20 474) (6 786) (1 363) (28 623) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 806) (300) (5 300) Wartość netto 2 372 140 - 2 512 Przeniesienia netto 4 140 110 - 4 250 Amortyzacja (4 317) (153) - (4 470) Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości - (97) - (97) Wartość netto na koniec okresu 2 195 - - 2 195 Stan na koniec okresu Koszt 30 180 9 027 1 663 40 870 Umorzenie narastająco (24 791) (6 939) (1 363) (33 093) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (2 088) (300) (5 582) Wartość netto 2 195 - - 2 195 Odpis amortyzacyjny aktywów filmowych i programowych w całości powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług. 2022 2021 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 891 4 470 Koszty ogólnego zarządu - - Razem 891 4 470 W analizowanym okresie Grupa wykorzystała odpisy aktualizujące aktywa filmowe i programowe trwałe w kwocie 939 tys. zł. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa filmowe i programowe obrotowe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na początek okresu Koszt 3 002 - 3 002 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 614) - (1 614) Wartość netto 1 388 - 1 388 Zwiększenia 6 849 - 6 849 Sprzedaż/likwidacja (486) - (486) Odpis w koszty (293) - (293) Wartość netto na koniec okresu 7 458 - 7 458 Stan na koniec okresu Koszt 9 365 - 9 365 Odpis z tytułu utraty wartości (1 907) - (1 907) Wartość netto 7 458 - 7 458 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na początek okresu Koszt 6 937 57 6 994 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 799) - (1 799) Wartość netto 5 138 57 5 195 Zwiększenia 1 466 - 1 466 Przeniesienia - wartość brutto (4 250) - (4 250) Sprzedaż/likwidacja (787) - (787) Odpis w koszty (179) (57) (236) Wartość netto na koniec okresu 1 388 - 1 388 Stan na koniec okresu Koszt 3 002 - 3 002 Odpis z tytułu utraty wartości (1 614) - (1 614) Wartość netto 1 388 - 1 388 W analizowanym okresie Grupa dokonała odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe w kwocie 293 tys. zł. Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych w stosunku do których Grupa nie przewiduje odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów”. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 48 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 12Aktywa niematerialne pozostałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Wartość firmy Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na początek okresu Koszt 11 660 439 5 492 17 591 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (3 562) (4 001) Wartość netto 201 - 1 930 2 131 Zwiększenia - - 259 259 Amortyzacja - - (481) (481) Wartość netto na koniec okresu 201 - 1 708 1 909 Stan na koniec okresu Koszt 11 660 439 5 735 17 834 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 027) (4 466) Wartość netto 201 - 1 708 1 909 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 r. Wartość firmy Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na początek okresu Koszt 11 660 13 863 4 815 30 338 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (13 598) (3 074) (16 672) Wartość netto 201 265 1 741 2 207 Zwiększenia - - 677 677 Amortyzacja - (265) (488) (753) Wartość netto na koniec okresu 201 - 1 930 2 131 Stan na koniec okresu Koszt 11 660 439 5 492 17 591 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (3 562) (4 001) Wartość netto 201 - 1 930 2 131 Odpis amortyzacyjny aktywów niematerialnych pozostałych powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2022 2021 Koszty amortyzacji obciążające Koszt wytworzenia sprzedanych usług 406 683 Koszty ogólnego zarządu 75 70 Razem 481 753 Wartość firmy Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy wynikające z dokonanych w przeszłości akwizycji. Saldo wartości firmy na dzień 31 grudnia 2022 roku i 2021 roku przedstawia się następująco: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 49 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 ATM System Sp. z o.o. 18 18 ATM Inwestycje Sp. z o.o. 183 183 Razem 201 201 13Nieruchomości inwestycyjne W ramach nieruchomości inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem ocen niezależnych ekspertów. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej. Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu osiągnięcia korzyści z wzrostu ich wartości. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2022 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Zmiany w zakresie nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela poniżej: 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Wartość na początek okresu 24 399 26 729 Zwiększenie wartości godziwej 1 479 1 419 Zmniejszenie wartości godziwej (82) (79) Sprzedaż (2) (1 761) (1 167) Nakłady - 11 Reklasyfikacja do „Aktywa przeznaczone do sprzedaży (1) - (2 514) Wartość na koniec okresu 24 035 24 399 1)W 2021 roku ATM Grupa S.A. przeklasyfikowała z nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży lokal usługowy w Warszawie. W czerwcu 2022 roku Spółka podpisała umowę sprzedaży tej nieruchomości. Wynik (zysk) na zbyciu wyniósł 11 tys. zł. 2)W maju 2022 roku ATM Grupa S.A dokonała sprzedaży kolejnego lokalu usługowego w Warszawie. Wynik (zysk) na zbyciu wyniósł 50 tys. zł. W marcu 2022 roku ATM Inwestycje Sp. z o.o. dokonały sprzedaży lokalu mieszkalnego w kwocie równiej wartości godziwej ujętej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 Wartość na początek okresu 24 793 19 565 Objęcie udziałów w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 16 500 614 Udział w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 8 709 5 574 Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metodą praw własności (4 446) (960) Inne (9) - Wartość na koniec okresu 45 547 24 793 Na dzień 31 grudnia 2022 roku ATM Grupa S.A. posiadała w spółce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,63% w kapitale zakładowym oraz 30,77% w udziale do prawa głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki BoomBit S.A. Wartość akcji spółki BoomBit S.A. ujętych w bilansie grupy kapitałowej ATM Grupy to 23 mln zł, natomiast ich wartość według ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2022 roku to 47,2 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udział w aktywach netto przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A. W dniu 26 września 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki ATM Baltic Sp. z o.o. podjęło uchwałę o wniesieniu łącznej dopłaty do kapitału Spółki w wysokości 33 000 tys. PLN, w tym: - przez spółkę ATM Inwestycje Sp. z o.o. (posiadającą 50% udziałów w spółce ATM Baltic Sp. z o.o.) dopłaty w kwocie 16 500 tys. PLN; - przez Pana Jarosława Przyborowskiego (posiadającego 50% udziałów w spółce ATM Baltic Sp. z o.o.) dopłaty w kwocie 16 500 tys. PLN. W tym samym dniu spółka ATM Baltic Sp. z o.o. zawarła umowę zakupu nieruchomości – gruntu położonego w miejscowości Sianożęty za łączną kwotę 29 450 tys. PLN netto. Udziały Grupy w głównych jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach w zagregowanych aktywach i w zobowiązaniach przedstawiały się w sposób następujący: Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2022 na dzień 31 grudnia 2022 roku za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 23 032 140 044 66 439 73 605 294 040 13 237 29,63% FM Aldentro Sp. z o.o. Polska - 4 383 9 821 (5 438) 345 (1 474) 50,00% Black Photon Sp. z o.o. Polska 1 258 5 903 3 387 2 516 6 019 1 516 50,00% Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Polska 3 797 20 363 12 916 7 447 20 917 7 456 50,00% ATM Virtual Sp. z o.o. Polska 1 036 4 652 2 580 2 072 13 149 1 224 50,00% ATM Golf Estate Sp. z o.o. Polska - 53 174 (121) - (112) 50,00% ATM Baltic Sp. z o.o. Polska 16 424 32 859 12 32 847 3 (248) 50,00% Razem 45 547 208 257 95 329 112 928 334 473 21 599 - Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 51 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2021 na dzień 31 grudnia 2021 roku za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 22 615 119 630 40 559 79 071 238 995 13 314 29,81% FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna Polska - 5 566 10 091 (4 525) 1 149 (3 039) 50,00% Black Photon Sp. z o.o. Polska 559 4 824 3 706 1 118 4 242 618 50,00% Lumina Sp. z o.o. Polska 1 136 8 422 6 248 2 174 4 625 2 154 50,00% ATM Virtual Sp. z o.o. Polska 424 1 014 165 849 54 (151) 50,00% ATM Golf Estate Sp. z o.o. Polska - 56 5 51 - (14) 50,00% ATM Baltic Sp. z o.o. Polska 48 98 2 96 - (4) 50,00% Razem 24 782 139 610 60 776 78 834 249 065 12 878 - 15Instrumenty finansowe według typu 31 grudnia 2022 rok Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa wg bilansu Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 19 013 - - - 19 013 Należności pozostałe długoterminowe 4 800 - - - 4 800 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 4 309 - - - 4 309 Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 4 232 - - - 4 232 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 6 552 - - - 6 552 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 43 868 - - - 43 868 Razem 87 774 - - - 87 774 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 52 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2021 rok Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa wg bilansu Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 20 626 - - - 20 626 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 11 884 - - - 11 884 Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 6 006 - - - 6 006 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 6 890 - - - 6 890 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 297 - - - 33 297 Razem 78 703 - - - 78 703 31 grudnia 2022 rok Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wg bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 1 670 1 670 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 3 620 3 620 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 18 893 18 893 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 4 548 4 548 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami długoterminowe - - 4 800 4 800 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami krótkoterminowe 21 240 21 240 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 303 303 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 1 262 1 262 Razem - - 56 336 56 336 31 grudnia 2021 rok Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wg bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 8 341 8 341 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 4 569 4 569 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 11 566 11 566 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 3 406 3 406 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami długoterminowe - - 3 750 3 750 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami krótkoterminowe 35 071 35 071 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 53 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 561 561 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 1 920 1 920 Razem - - 69 184 69 184 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 16Wartość i jakość aktywów finansowych Wartość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych (jeżeli są dostępne) lub do historycznych informacji o opóźnieniach w spłacie kontrahenta. Na dzień 31 grudnia 2022 i 2021 roku Grupa posiada w większości aktywa finansowe od stałych klientów, którzy bądź nie mają opóźnień w spłacie, bądź zaległe kwoty zostały w pełni odzyskane. Głównymi odbiorcami Grupy są podmioty o dużej wiarygodności kredytowej. Grupa nie posiada zewnętrznych ratingów na temat tych odbiorców. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała środki o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczące przyznanych dotacji z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej oraz wpłat na projekty deweloperskie w kwocie 14 089 tys. zł, z czego kwota 4 800 tys. zł stanowi część długoterminową, a kwota 9 289 tys. zł część krótkoterminową. Środki te zdeponowane są na rachunkach powierniczych prowadzonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego. Długookresowa ocena depozytów w banku BGK według Fitch Ratings: rating A- z perspektywą stabilną. Wolne środki pieniężne lokowane są na rachunkach bankowych w Banku Pekao S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz na depozytach terminowych. W trakcie 2022 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w następujących bankach: Santander Bank Polska S.A, ING Bank Śląski S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w: Santander Bank Polska S.A. (34% posiadanych środków pieniężnych), ING Bank Śląski S.A. (6% posiadanych środków pieniężnych). Wg Agencji Moody's Investors Service ratingi depozytów (długookresowa ocena depozytów) w w/w bankach kształtują się następująco: Bank Pekao S.A. – rating A2 z perspektywą stabilną, Santander Bank Polska S.A. - rating A2 z perspektywą stabilną, ING Bank Śląski S.A. – rating A2 z perspektywą stabilną. Stan aktywów finansowych, które nie były przeterminowane i nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 19 013 20 626 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 9 309 11 884 Aktywa finansowe pozostałe 6 552 6 890 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 43 868 33 297 Razem 78 742 72 697 Żaden z nieprzeterminowanych składników aktywów finansowych nie był renegocjowany w ciągu ostatniego roku. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 54 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Udzielone pożyczki 10 784 12 884 Należności leasingowe - 12 Razem 10 784 12 896 - długoterminowe 4 232 6 006 - krótkoterminowe 6 552 6 890 Należności leasingowe zostały opisane w Nocie 18. Zmiany w zakresie udzielonych pożyczek prezentuje tabela poniżej: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Początek okresu 12 884 17 484 Udzielone pożyczki 17 828 10 840 Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek (20 043) (9 327) Odsetki naliczone 1 537 475 Odsetki otrzymane (1 422) (301) Odpis z tytułu utraty wartości pożyczek - (6 287) Wartość na koniec okresu 10 784 12 884 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Początek okresu 6 453 166 Utworzenie odpisu aktualizującego - 6 287 Wartość na koniec okresu 6 453 6 453 Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco analizuje kondycję finansową swoich pożyczkobiorców. Standard MSSF 9 wymaga od spółek Grupy przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzyła odpisu aktualizującego na oczekiwane straty kredytowe (w 2021 roku utworzono odpis w kwocie: 6 287 tys. zł, którym objęte zostały pożyczki udzielone na rzecz spółki FM Aldentro Sp. z o.o.). Sposób kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek szerzej opisano w nocie 8. Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco: 1)FM Aldentro Sp. z o.o.: -umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwotę 1 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 9 z dnia 30.12.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 30.12.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 55 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 180 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 30.09.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 4 z dnia 30.09.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 3 z dnia 30.06.2022 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 05.10.2022 roku na kwotę 194 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku. Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 8 348 tys. zł. Na dzień bilansowy kwoty pożyczek objęte odpisem aktualizującym wynosiły 6 287 tys. zł. 2)Fortinum Sp. z o.o.: -umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwotę 750 tys. zł., pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 25.07.2029 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesięczne wyliczane będą tzw. Metodą annuitową według stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej niż 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Pożyczkodawcy hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu do kwoty 1 125 tys. zł. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wobec spółki ATM Grupa S.A. wynosiło 411 tys. zł, -umowa z dnia 01.09.2021 roku na kwotę 150 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 3M + 3%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.12.2025 roku. Odsetki od pożyczki będą płatne w okresach kwartalnych. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wobec spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. wynosiło 154 tys. zł. 3)Willa Topacz Sp. z o.o.: -umowa z dnia 18.10.2021 roku na kwotę 5 820 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 17.11.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki w trzech równych ratach: - I rata do dnia 31.08.2022 roku, - II rata do dnia 31.08.2023 roku, - III rata do dnia 31.08.2024 roku. Odsetki od pożyczki będą płatne w okresach kwartalnych do ostatniego dnia każdego kwartału. Łączne zadłużenie spółki Willa Topacz Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 3 880 tys. zł. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 4)Black Photon Sp. z o.o.: -umowa z dnia 03.08.2022 roku na kwotę 1 000 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.01.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres. Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 750 tys. zł, -umowa z dnia 31.07.2020 roku na kwotę 3 492 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.04.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.05.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres. Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 1 552 tys. zł. 5)ATM Virtual Sp. z o.o.: -umowa z dnia 20.01.2022 roku na kwotę 1 724 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z umową, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2025 roku. Kapitał płatny w ratach do 31 grudnia każdego roku trwania umowy. Odsetki płatne w okresach kwartalnych na koniec każdego kwartału trwania umowy. Łączne zadłużenie spółki ATM Virtual Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 1 500 tys. zł. 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe - jednostki pozostałe 30 239 31 875 Należności handlowe - jednostki powiązane 190 335 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (543) (610) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 29 886 31 600 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe - zafakturowane 19 556 21 236 Należności handlowe – szacunkowe z tytułu realizowanych usług produkcji telewizyjnej 10 873 10 974 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (543) (610) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 29 886 31 600 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku VAT 1 396 770 Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 19 5 Zaliczki wpłacone na zakup środków trwałych 254 742 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 303 2 384 Inne należności 875 264 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania - projekty deweloperskie 31 11 864 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu dotacji 14 058 - Należności pozostałe - netto 17 936 16 029 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 57 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Razem należności handlowe i pozostałe, w tym: 47 822 47 629 należności finansowe 33 645 33 100 należności niefinansowe 14 177 14 529 Aktywa niefinansowe to należności z tytułu podatków, dotacji oraz zaliczek wpłaconych na zakup środków trwałych. Do aktywów niefinansowych zalicza się również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Należność krótkoterminowa pozostała z tyt. sprzedaży środków trwałych została zaprezentowania odpowiednio w pozycji aktywa finansowe pozostałe długo – i krótkoterminowe. Zmiana wynika z odroczenia terminu płatności (Nota 16). Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności handlowe w kwocie 3 834 tys. zł (2021 roku: 3 723 tys. zł) były przeterminowane do 3 miesięcy, natomiast w kwocie 1 258 tys. zł (2021 roku: 1 380 tys. zł) były przeterminowane powyżej 3 miesięcy. W opinii Zarządu Grupy należności przeterminowane nie utraciły na wartości, ponieważ pochodzą od podmiotów, z którymi Grupę wiążą długotrwałe relacje, a dotychczasowa historia współpracy pokazuje, że należności są odzyskiwalne (Nota 3.3 n). Stan należności handlowych, które były przeterminowane oraz nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Do 3 miesięcy 3 834 3 723 Od 3 do 6 miesięcy 971 1 131 Powyżej 6 miesięcy 287 249 Razem 5 092 5 103 Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności handlowe w kwocie 543 tys. zł (2021 roku: 610 tys. zł) utraciły na wartości i utworzono na nie rezerwy w wysokości 543 tys. zł (2021 roku: 610 tys. zł). Struktura wiekowa tych należności przedstawia się następująco: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Od 3 do 6 miesięcy - - Powyżej 6 miesięcy 543 610 Razem 543 610 Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Złoty polski (PLN) 46 552 47 122 Pozostałe 1 270 507 Razem 47 822 47 629 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 58 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych: 2022 2021 Wartość na początek okresu 610 634 Utworzenie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne - 31 Rozwiązanie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne (69) (52) Odwrócenie kwot niewykorzystanych 2 (3) Wartość netto na koniec okresu 543 610 Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w Pozostałych kosztach i Pozostałych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty, którymi obciąża się konto odpisów, są zazwyczaj spisywane, jeżeli nie przewiduje się odzyskania dodatkowych środków pieniężnych. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. Przeciętny okres spłaty należności w 2022 roku wynosił 37 dni (w 2021 roku: 51 dni), natomiast przeciętny okres spłaty należności skorygowany o należności szacunkowe w 2022 roku wynosił 25 dni (w 2021 roku: 33 dni). Rozliczenia z tytuły umów o świadczenie usług produkcji filmowej: 2022 2021 Rozpoznane przychody z tytułu umów rozliczanych metodą stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym 120 919 115 453 Stan rozliczeń z tytułu otwartych na dzień bilansowy umów o świadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Poniesione koszty umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 43 885 35 086 Plus: Marża 6 154 6 472 Przychody z umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 50 039 41 558 Minus: Kwoty otrzymane od klientów od momentu rozpoczęcia umowy (35 960) (24 645) Rozliczenia netto z tytułu otwartych umów, w tym: 14 079 16 913 Należności szacunkowe 10 873 10 974 Należności zafakturowane 3 206 5 939 18Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu W sierpniu 2015 roku spółka ATM System Sp. z o.o. podpisała umowę leasingu finansowego zgodnie z którą przekazała w leasing środki trwałe. Umowa zawarta została do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Należność z tytułu leasingu finansowego została spłacona zgodnie z terminem. Do dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku Grupa nie udzieliła leasingu finansowego i nie posiada należności z tytułu umów leasingu finansowego. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 59 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Należności według bilansu Należności leasingowe 0 0 0 0 0 Razem 0 0 0 0 0 Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Należności według bilansu Należności leasingowe 12 0 0 0 12 Razem 12 0 0 0 12 19Zapasy 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Materiały 454 312 Produkcja w toku - przedsięwzięcia deweloperskie 31 518 66 701 Towary 57 54 Zaliczki na dostawy 134 29 Razem 32 163 67 096 Zmiany w zakresie zapasów dotyczą sprzedaży domów w ATM Living AB oraz ATM Inwestycje Sp. z o.o. Przebieg transakcji sprzedaży domów w ATM Living AB opisano szerzej w nocie 27. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny utraty wartości realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analizę raportów sprzedażowych, badania rynku oraz innych dostępnych dowodów. Na koniec roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek dotyczących utraty wartości. 20Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Środki pieniężne w kasie 158 76 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 25 881 20 575 Lokaty do 3 miesięcy 17 812 7 700 Inne 17 4 946 Razem 43 868 33 297 21Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2022 roku i 2021 roku przedstawiały się następująco: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 60 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Seria Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość nominalna Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Razem Seria A – imienne, uprzywilejowane co do głosu (2 głosy na akcję) 23 000 2 300 - 2 300 Seria B – zwykłe na okaziciela 61 300 6 130 178 343 184 473 84 300 8 430 178 343 186 773 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 gr. i zostały w pełni opłacone. Według informacji posiadanych przez Zarząd na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji (w szt.) Procent kapitału Liczba głosów (w szt.) Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski - za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.a.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Zygmunt Solorz-Żak , - poprzez spółkę zależną Karswell Ltd 14 688 000 17,42% 14 688 000 13,69% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 8 502 464 10,09% 8 502 464 7,92% PKO TFI SA 6 376 887 7,56% 6 376 887 5,94% Pozostali akcjonariusze 21 002 649 24,92% 21 002 649 19,58% Razem 84 300 000 100,00% 107 300 000 100,00% 22Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe pozostałe 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowiązania pozostałe długoterminowe 303 561 Przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności od 1 do 5 lat 25 84 Powyżej 5 lat 278 477 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 61 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 26 040 38 996 Zobowiązania handlowe - jednostki pozostałe 25 141 38 585 Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane 899 411 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 26 040 38 996 W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami: Krótkoterminowe 10 663 26 286 z przedsięwzięć deweloperskich 3 279 24 586 z produkcji telewizyjnej 7 384 1 700 Długoterminowe 4 800 3 925 z przedsięwzięć deweloperskich - 30 z produkcji telewizyjnej 4 800 3 895 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 158 195 Zobowiązania z tytułu podatku VAT 708 1 078 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 201 202 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1553 1 194 Rozliczenia międzyokresowe bierne 90 448 Rozliczenia z tytułu dotacji 4 318 - Zobowiązania inwestycyjne 1243 1912 Kaucje 964 1 343 Ubezpieczenia 243 210 Inne zobowiązania 923 1 258 Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe 10 401 7 840 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 10 457 12 823 Dotacje do zakupów rzeczowych aktywów trwałych 10 457 11 423 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej - 1 400 Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej - - Pozostałe - - 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 2 896 1 545 Dotacje do zakupów rzeczowych aktywów trwałych 1 083 1 168 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 1 400 29 Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej - 23 Pozostałe 413 325 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 62 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Razem zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe, w tym: 50 097 61 765 - finansowe 28 240 35 844 - niefinansowe 21 857 25 921 Zobowiązania z tytułu podatków i świadczeń pracowniczych oraz zobowiązania z tytułu umów i rozliczenia międzyokresowe przychodów to zobowiązania niefinansowe. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań oraz zobowiązań niefinansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wartości bilansowe zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Złoty polski (PLN) 49 036 59 810 Pozostałe 1 061 1 955 Razem 50 097 61 765 Grupa posiada wysoką zdolność do terminowej spłaty swoich zobowiązań. Cykl rotacji zobowiązań wyniósł w 2022 roku ok 43 dni (w 2021 roku ok 59 dni). Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poniżej: Tytuł dotacji Kwota dotacji Kwota otrzymana do dnia bilansowego Kwota rozliczona w skonsolidowanym sprawozdaniu całkowitych dochodów (bieżącym okresie) Stan na 31 grudnia 2022r. Istotne warunki i zabezpieczenia 31 grudnia 2022 roku 57 347 57 307 952 21 281 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 9 759 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba 270 270 22 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 63 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 200 - 1 220 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 180 - 180 Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 – Hold tight / Spokój 3 720 3 720 - 3 720 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Lovzone 4 800 4 800 - 4 800 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” 612 612 46 74 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. UM.DOTACJI RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 42 182 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422” 14 569 14 569 462 1 346 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 64 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2021 roku 54 881 54 841 1 276 17 432 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 10 139 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z ODRA-FILM z dnia 18 sierpnia 2011 - Złote krople 244 244 20 - Wkład uprawniający do udziału w zysku osiągniętym z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału wkładu w kosztach produkcji. Umowa z PISF nr 400/2454/2007 - Złote krople 100 100 8 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF-51-3491/2008 Złote krople 1 990 1 990 166 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba 270 270 54 22 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 65 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 200 - 1 220 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 180 - 180 Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 – Hold tight / Spokój 3 720 3 720 - 3 720 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” 612 612 47 120 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. UM.DOTACJI RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 144 223 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422” 14 569 14 569 457 1 808 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Termin trwałości projektu dla dotacji „Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” minął 25.03.2014 r. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 66 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 23Kredyty i pożyczki 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Kredyty w rachunku bieżącym długoterminowe - - krótkoterminowe 602 - Razem 602 - Kredyty inwestycyjne długoterminowe 1 670 8 341 krótkoterminowe 2 864 4 569 Razem 4 534 12 910 Pożyczki otrzymane długoterminowy - - krótkoterminowy 154 - 154 - Wartość bilansowa krótkoterminowych kredytów i pożyczek zbliżona jest do ich wartości godziwej. Na dzień bilansowy spółka ATM Studio Sp. z o.o., spłaciła kredyt inwestycyjny. Na dzień bilansowy spółka ATM System Sp. z o.o., posiada kredyt inwestycyjny na łączną kwotę 4 534 tys. zł (w 2021 roku: 7 333 tys. zł). Zgodnie z umową kredytu, spółka zobowiązana jest do utrzymania pewnych wskaźników charakteryzujących jej sytuację finansową (wskaźnika pokrycia długu oraz wskaźnika kapitałowego) na ustalonym poziomie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wskaźniki te zostały spełnione. Szczegóły otrzymanych kredytów i pożyczek przedstawiają się następująco: Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego Kwota kredytu / umowy wg. Pożyczki Kwota pozostała do spłaty Efektywne stopa proc. (%) Termin spłaty Zabezpieczenia 31 grudnia 2022 r. PEKAO S.A. 13 500 4 534 Wibor 1M + 1,5% marży 31.07.2024 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 5 000 602 Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2025 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 35 000 - Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2025 hipoteka umowna 52.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 - Wibor 1M + 1,3% marży 30.01.2024 bankowy tytuł egzekucyjny FM Capital Sp. z o.o. 154 154 Wibor 3M + 2% marży 31.12.2023 - 58 754 5 290 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 67 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2021 r. PEKAO S.A. 13 500 7 333 Wibor 1M + 1,5% marży 31.07.2024 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 25 000 5 577 Wibor 3M + 1,5% marży 31.03.2026 hipoteka łączna zwykła 25 mln zł oraz łączna kaucyjna do 5 mln zł na zabezpieczenie odsetek, poręczenie, cesja praw z ubezpieczenia PEKAO S.A. 5 000 - Wibor 1M + 1,0% marży 31.03.2023 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 15 000 - Wibor 1M + 0,9% marży 31.03.2023 hipoteka umowna 22.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 - Wibor 1M + 1,2% marży 30.01.2022 bankowy tytuł egzekucyjny 63 600 12 910 S Wartości bilansowe pożyczek i kredytów Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Złoty polski (PLN) 5 290 12 910 Pozostałe - - Razem 5 290 12 910 Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Wygasające - w ciągu jednego roku - 5 100 - powyżej jednego roku 45 100 20 000 Razem 45 100 25 100 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 68 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 24Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Do 1 roku 4 548 3 406 od 1 roku do 5 lat 16 995 10 037 powyżej 5 lat 1 898 1 529 Razem 23 441 14 972 Zobowiązania z tytułu leasingu są efektywnie zabezpieczone, gdyż prawa do aktywów w leasingu wracają do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Grupy. Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień bilansowy są wyceniane zamortyzowanym kosztem. Różnica pomiędzy wartością bieżącą, a zdyskontowaną wartością spodziewanych przepływów pieniężnych z tytułu zobowiązań finansowych jest nieistotna. 25Rezerwy 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych wraz z narzutami 4 251 1 978 Rezerwy na nakłady na nieruchomości inwestycyjne 31 31 Pozostałe 249 207 Razem 4 531 2 216 w tym: długoterminowe - - krótkoterminowe 4 531 2 216 26Podatek dochodowy Podatek odroczony 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku 369 288 - przypadające do realizacji powyżej roku 291 427 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 660 715 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku (1 318) (747) - przypadające do realizacji powyżej roku 4 307 3 776 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 989 3 029 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (2 329) (2 314) Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: 2022 2021 Wartość na początek okresu (2 314) 119 Obciążenie wyniku finansowego (71) (2 433) Podatek odroczony na moment nabycia kontroli 56 0 Wartość na koniec okresu (2 329) (2 314) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 69 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegają kompensacie na poziomie sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek Grupy celem ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzień 31 grudnia 2022 roku aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym wyniosły odpowiednio 660 tys. zł (w 2021 roku: 715 tys. zł) i 2 989 tys. zł (w 2021 roku: 3 029 tys. zł). Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzględnieniem kompensaty przedstawia się następująco: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Odpisy z tytułu utraty wartości 460 415 Straty podatkowe 438 639 Rezerwy na zobowiązania 163 239 Odsetki 51 6 Przychody przyszłych okresów 587 341 Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach 860 590 Opłata prolongacyjna - - Leasing 4 961 3 643 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych 20 - Pozostałe 313 235 Aktywo z tytułu odroczonego podatku 7 853 6 108 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oraz prawa do użytkowania 7 607 5 593 Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów filmowych i programowych trwałych 241 339 Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 1 411 1 426 Odsetki 344 317 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 470 375 Kara umowna - - Pozostałe 109 372 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 10 182 8 422 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (2 329) (2 314) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 2022 2021 Odpisy z tytułu utraty wartości 45 (38) Straty podatkowe (254) (793) Rezerwa na zobowiązania (76) (45) Odsetki 45 (24) Przychody przyszłych okresów 246 (408) Wynagrodzenia do wypłaty w przyszłych okresach 270 (10) Opłata prolongacyjna - (66) Leasing 1 318 497 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych 20 (22) Pozostałe 75 (27) Aktywo z tytułu odroczonego podatku 1 689 (936) Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oraz prawa do użytkowania 1 916 1 392 Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych (15) 318 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 70 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Odsetki 27 173 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 95 (346) Kara umowna - (168) Pozostałe (263) 128 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 760 1 497 Obciążenie wyniku finansowego (71) (2 433) *Szacowana marża stanowi różnicę między szacowanym przychodem, a kosztem mu odpowiadającym Podatek bieżący 2022 2021 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (7 766) (4 017) Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (71) (2 433) Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie (7 837) (6 450) Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując średnią ważoną stawkę podatku, mającą zastosowanie do zysków konsolidowanych spółek: 2022 2021 Zysk przed opodatkowaniem 52 429 31 718 Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających zastosowanie do dochodów w Polsce (19%) (9 962) (6 026) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (581) (896) Różnica na podatku wg innej stawki (28) (315) Efekt podatkowy udziału w jednostkach stowarzyszonych 1 655 1 059 Dochody nie będące podstawą do opodatkowania 1 085 (270) Aktywowanie pierwotnie nieujętych strat podatkowych (6) (2) Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (7 837) (6 450) Efektywna stopa podatkowa (%) 14,95 20,34 Efektywna stopa podatkowa jest wynikiem rozliczenia transakcji sprzedaży w grupie ATM Living AB. Uzyskany dochód ze sprzedaży udziałów w spółce ATM Living Holding AB jest zwolniony z podatku. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 71 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 27Przychody z umów z klientami 2022 2021 Przychody ze sprzedaży 299 900 223 874 - Przychody z produkcji telewizyjnej, w tym: 142 912 149 111 - przychody z licencji 1 981 5 157 - Przychody z reklam - 2 692 - Przychody z wynajmu 77 991 51 591 - Przychody z działalności deweloperskiej 78 296 19 997 - Przychody pozostałe 701 483 Region geograficzny 299 900 223 874 - Polska 229 783 206 563 - Europa 43 213 3 207 - Ameryka Północna 18 357 14 104 - Azja 8 547 - Termin przekazania produktów lub usług 299 900 223 874 - w miarę upływu czasu 140 931 143 954 - w określonym momencie 158 969 79 920 W dniu 7 kwietnia 2022 roku spółka ATM Living AB dokonała sprzedaży nieruchomości – osiedle składające się z 20 domów do spółki Arild Fastighet AB. W tym samym dniu spółka ATM Living Holding AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Arild Fastighet AB do Spółdzielni BRF, natomiast spółka Arild Fastighet AB podpisała umowę przenoszącą posiadaną nieruchomość do spółdzielni BRF. Transakcja sprzedaży udziałów nie spowodowała efektu księgowego ze względu na to, że w dniu sprzedaży udziałów Grupa Kapitałowa posiadała kontrolę nad Spółdzielnią. Kontrola została utracona w momencie przekazania większości domów finalnym nabywcom nieruchomości. Nowy właściciel staje się członkiem Spółdzielni, posiada prawo współwłasności tożsame z jednym głosem na zgromadzeniu Spółdzielni. Spółka kierując się osądem księgowym i jak najlepszym odzwierciedleniem transakcji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zdecydowała, że pomimo sprzedaży całego osiedla do Spółdzielni BRF, zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży rozpozna w momencie przejścia ryzyka na odbiorcę zewnętrznego. W tym przypadku jest to moment sprzedaży udziałów przez Spółdzielnię BRF oraz odbioru lokalu mieszkalnego przez klienta zewnętrznego. Transakcja rozpoznana zgodnie z MSSF 15 jest również zgodna z polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. w zakresie rozpoznawania przychodów z działalności deweloperskiej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku przekazano 19 lokali odbiorcom końcowym, zatem w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rozpoznano przychody ze sprzedaży 19 z 20 domów. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów został rozpoznany przychów z transakcji sprzedaży w wysokości 37 079 tys. zł. Zysk brutto ze sprzedaży wynosi 7 352 tys. zł. W związku z brakiem transakcji z odbiorcą końcowym, na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku jeden dom został zaprezentowany w pozycji zapasy. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 72 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 28Koszty według rodzaju 2022 2021 Amortyzacja 18 176 21 715 Zużycie materiałów i energii 14 203 14 165 Usługi obce 144 089 138 014 Podatki i opłaty 1 352 1 582 Wynagrodzenia 36 767 33 408 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 064 1 110 Pozostałe koszty rodzajowe 4 555 4 072 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 293 97 Razem koszty według rodzaju 220 499 214 163 Zmiana stanu aktywów programowych i zapasów 37 600 (18 934) Koszty ogólnego zarządu (18 217) (16 321) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 239 882 178 908 29Koszty świadczeń pracowniczych 2022 2021 Wynagrodzenia 36 767 33 408 Ubezpieczenia społeczne 908 897 Pozostałe świadczenia 156 213 37 831 34 518 Tabela prezentuje koszty świadczeń pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytułu umów cywilnoprawnych. W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego państwowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Finansowanie programu państwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej „pay-as-you-go”, tzn. Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy są uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, których wysokość jest określona w Kodeksie Pracy (przeciętne miesięczne wynagrodzenie). Ze względu na nieistotność kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytułu. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 73 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 30Przychody i koszty finansowe 2022 2021 Przychody finansowe Odsetki otrzymane 265 33 Pozostałe 39 76 304 109 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek (1 687) (690) Ujemne różnice kursowe (1 055) (43) Pozostałe (87) (76) (2 829) (809) 31Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne 2022 2021 Pozostałe przychody i zyski Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 630 352 Dotacje 1 080 1 476 Uzyskane odszkodowania 654 994 Odsetki od lokat powyżej 3 miesięcy - 1 Odsetki od pożyczek 1 552 474 Dodatnie różnice kursowe 46 - Wycena nieruchomości inwestycyjnych 982 1 374 Pozostałe, w tym: 1 088 1 286 Rozwiązanie rezerwy na ZUS - 916 6 032 5 957 2022 2021 Pozostałe koszty Strata na sprzedaży i likwidacji środków trwałych (177) - Odpisy aktualizujące aktywa w tym: (9) (6 321) Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki - (6 287) Darowizny (103) (216) Ujemne różnice kursowe (29) (237) Naprawy (565) (401) Pozostałe (705) (583) (1 588) (7 758) 32Zysk na akcję Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. 2022 2021 Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (tys. zł) 43 841 24 575 Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 84 300 000 84 300 000 Podstawowy zysk na akcję (w zł.) 0,52 0,29 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 74 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej. 33Dywidenda na akcję Wypłacona dywidenda w 2022 roku wyniosła 16 860 tys. zł (0,20 zł na jedną akcję). W roku 2021 wypłacona dywidenda wyniosła 12 645 tys. zł (0,15 zł na jedną akcję). W dniu 8 listopada 2022 roku Zarząd jednostki dominującej podjął uchwałę o wypłacie zaliczki na poczet dywidendy za rok 2022 w wysokości 6 744 tys. zł (0,08 zł na jedną akcję). Zaliczka na poczet dywidendy za rok 2022 wypłacona została w dniu 12 grudnia 2022 roku w całości z kwoty zysku Spółki wykazanego w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ATM Grupa S.A. za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022, zbadanym przez biegłego rewidenta. Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 20 kwietnia 2023 roku Radzie Nadzorczej zostanie złożony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki ATM Grupa S.A. wypłaty dywidendy za 2022 rok dodatkowo w wysokości 13 488 tys. zł (0,16 zł na jedną akcję). Łącznie zarekomendowana dywidenda za 2022 rok wynosić będzie 20 232 tys. zł (0,24 zł za jedną akcję). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy za 2022 rok. Dywidendy 2022 2021 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli - na jedną akcję 0,20 0,15 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli przekazane posiadaczom akcji 16 860 12 645 Dywidendy ujęte jako wypłaty zaliczki na rzecz właścicieli za rok bieżący - na jedną akcję 0,08 - Dywidendy ujęte jako wypłaty zaliczki na rzecz właścicieli za rok bieżący 6 744 - Dywidendy uchwalone przez Zarząd jako rekomendacja za rok bieżący - na jedną akcję 0,16 0,20 Dywidendy uchwalone przez Zarząd jako rekomendacja za rok bieżący 13 488 16 860 34Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. dokonała zakupu 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 50 tys. zł. za kwotę 200 tys. zł., w której na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała 50% udziałów poprzez spółkę FM Aldentro Sp. z o.o. W wyniku rozliczenia nabycia spółki Aldentro Sp. z o.o. do wartości godziwej doszło do powstania wartości firmy w kwocie 262 tys. zł, która została jednorazowo odniesiona na wynik. Ze względu na nieistotność kwot Grupa nie prezentuje szczegółowego rozliczania transakcji nabycia. W dniu 7 kwietnia 2022 roku spółka ATM Living Holding AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Arild Fastighet AB. Przebieg transakcji opisano w nocie 27. W dniu 31 sierpnia 2022 roku spółka ATM Living AB dokonała zakupu 100% udziałów spółki NSF IV CareReal Anderslov 2 AB z siedzibą w Sztokholmie za kwotę 25 697 tys. SEK (tj. 11 371 tys. zł wg kursu NBP z dnia nabycia).W tym samym dniu został złożony wniosek o zmianę nazwy spółki z NSF IV CareReal Anderslöv 2 AB na ATM Development AB. Prowizoryczne rozliczenie transakcji nabycia udziałów NSF IV CareReal Anderslov 2 AB na dzień 31 sierpnia 2022 roku przedstawia tabela: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 75 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartość godziwa składników aktywów i zobowiązań na moment nabycia Aktywa obrotowe 12 954 w tym: - zapasy 11 107 - należności pozostałe 1 407 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 440 Zobowiązania krótkoterminowe 1 531 w tym: - kredyty i pożyczki 1 442 - zobowiązania handlowe 26 - zobowiązania pozostałe 63 Aktywa netto 11 423 Cena nabycia udziałów 11 371 Wartość godziwa aktywów netto 11 423 Zysk na okazjonalnym nabyciu (52) Kwota zapłacona w środkach pieniężnych 11 371 Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty 440 Wpływ pieniężny z tytułu nabycia 10 931 Na dzień nabycia wartość godziwa przejętych aktywów (poza gruntem) i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości księgowych. Nabyta jednostka nie prowadziła działalności operacyjnej, a przedmiotem nabycia był głównie grunt. Dla potrzeb wyceny do wartości godziwej gruntu przyjęto cenę z transakcji nabycia. Szerzej zmiany w strukturze udziałów opisano w nocie 2. 35Zobowiązania i aktywa warunkowe Sprawy sporne W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia. W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 76 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. W dniu 6 lutego 2023 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targani Poznańskimi Sp. z o.o. (dalej: Konsorcjum”) złożyły pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej” „PAIH”). Pozew dotyczy zobowiązań PAIH wobec Konsorcjum wynikających z umowy na zaprojektowanie, budowę, utrzymanie techniczne i rozbiórkę Pawilonu Polski na Wystawie Światowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Wartość przedmiotu sporu wynosi 11 731 850,75 zł plus odsetki za opóźnienia w transakcjach handlowych od dnia wymagalności do dnia zapłaty. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne, czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym W 2022 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do września 2027 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 4 520 tys. zł. W 2022 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 30 czerwca 2022 roku do wysokości 130 tys. zł na okres do 16 września 2026 roku. W 2022 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego W 2019 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej FM Aldentro Sp. z o.o., wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku. W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 15 lipca 2020 roku, do wysokości 187 tys. zł na okres do 16 września 2023 roku. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 77 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej W 2021 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do października 2026 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 2 242 tys. zł. 36Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 6 lutego 2023 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targani Poznańskimi Sp. z o.o. złożyły pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. Szerzej na ten temat w nocie 35. 37Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotem dominującym w Spółce jest spółka Kurzewski Investment S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, nad którą kontrolę sprawują Państwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, którzy posiadają 40,01% akcji Spółki ATM Grupa S.A., dających prawo do 52,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych członków kadry kierowniczej zaliczają się członkowie Zarządu poszczególnych spółek Grupy oraz członkowie Rady Nadzorczej. Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki powiązane osobowo, kapitałowo i poprzez pełnione funkcje w organach zarządzających z akcjonariuszami oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. Transakcje z podmiotami powiązanymi Towary i usługi kupuje się od podmiotów powiązanych na normalnych warunkach handlowych. Należności od jednostek powiązanych powstają głównie w wyniku transakcji sprzedaży i są płatne w terminie 14 dni od daty sprzedaży. Należności te są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych wynikają głównie z transakcji zakupu i podlegają spłacie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowiązania nie są oprocentowane oraz zabezpieczone. Spółki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. są powiązane z Grupą osobowo poprzez Państwo Dorotę i Tomasza Kurzewskich. Pozostałe podmioty powiązane to działalności gospodarcze członków Zarządów poszczególnych spółek Grupy świadczących usługi na rzecz Grupy. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiały się następująco: Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2022 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty Jednostki stowarzyszone - - - - - Wspólne przedsięwzięcia 203 292 5 943 3 069 1 945 Kluczowe kierownictwo - 72 - 29 2 328 Pozostałe podmioty powiązane 7 535 3 880 578 1 886 210 899 9 823 3 676 6 159 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 78 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2021 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty Jednostki stowarzyszone 175 25 1 763 502 6 583 Wspólne przedsięwzięcia 145 179 4 446 718 1 167 Kluczowe kierownictwo 6 136 - 32 2 455 Pozostałe podmioty powiązane 467 81 5 854 390 2 111 793 421 12 063 1 642 12 316 Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej 2022 2021 Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji 4 594 3 613 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji 1 088 1 103 Świadczenia po okresie zatrudnienia 179 163 5 861 4 879 Wynagrodzenie Członków Zarządu i Rady Nadzorczej jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 2022 2021 Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 3 718 4 195 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 354 753 4 072 4 948 Wynagrodzenie Członów Zarządu jednostki dominującej z tytułu pełnionej funkcji za rok 2022 obejmuje premię, której wypłata zgodnie z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2023 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022. W roku obrotowym 2022 Członkom Zarządu jednostki dominującej wypłacona została premia roczna za rok 2021 w wysokości 1 594 tys. zł ujęta w wynagrodzeniu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2021. Pożyczki udzielone kluczowym członkom kadry kierowniczej W roku 2022 oraz 2021 nie udzielono pożyczek członkom kadry kierowniczej. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 79 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 38Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2022 2021 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Aktywów programowych obrotowych (6 070) 3 807 zmiana stanu aktywów programowych z tytułu przekwalifikowania na aktywa programowe trwałe - (4 250) Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (6 070) (443) 2022 2021 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zapasów 34 933 (17 570) zmiana stanu zapasów z tytułu nabycia kontroli nad spółkami 11 107 - Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 46 040 (17 570) 2022 2021 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (10 653) 13 591 zakup rzeczowych aktywów trwałych 219 (257) zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 742 75 nabycie kontroli nad spółkami 290 - pozostałe korekty (27) 18 Zmiana stanu Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (9 429) 13 427 2022 2021 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Należności 4 619 (9 508) wpłacone zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 305 305 nabycie kontroli nad spółkami 206 - zmiana stanu należności z tytułu leasingu (12) (2 825) zmiana stanu środków trwałych - (872) zmiana stanu długoterminowych środków o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu dotacji (4 800) - pozostałe korekty - (3) Zmiana stanu Należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 318 (12 903) Inne korekty działalności operacyjnej 2022 2021 odpisy aktualizujące aktywa filmowe i programowe - 97 wycena do wartości godziwej (1 331) (1 369) różnice kursowe z przeliczenia (915) (435) rozwiązanie umów leasingu - (1) pozostałe korekty 6 (3) Inne korekty z działalności operacyjnej wynikające ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (2 240) (1 711) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 80 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 39Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe Podmiotem badającym jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe ATM Grupa S.A. za rok 2022 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2022 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2021 i 2022 rok). 2022 2021 Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 209 140 Przegląd i badanie śródrocznego sprawozdania finansowego (1) 148 49 Pozostałe usługi (2) 20 31 Badanie spółki ATM System Sp. z o.o. 90 90 Badanie spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. (1) - 40 Razem 467 350 (1)Wynagrodzenia obejmują kwoty należne audytorom za profesjonalne usługi związane z badaniem rocznym oraz przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za dany rok (umowa z dnia 20 lipca 2021 roku wraz z aneksem nr 1 z dnia 22 października 2022 roku do umowy z 20 lipca 2021 roku). Podane kwoty obejmują również wynagrodzenie audytora za badanie śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dla potrzeb wypłaty zaliczki na poczet dywidendy oraz za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla celów konsolidacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. przez spółki zależne nie objęte obowiązkowym badaniem i przeglądem. (2)Wynagrodzenia za pozostałe usługi obejmują kwoty należne audytorowi związane z usługą atestacyjną w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki ATM Grupa S.A. Spółka ATM System Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2022 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2021 i 2022 rok). Badanie roku 2021 w spółce ATM Inwestycje Sp. z o.o. zostało wykonanie przez PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. w ramach umowy na 2 lata (na 2020 i na 2021 rok). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 27 kwietnia 2023 roku. Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 81 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Magdalena Szczepańska Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from ATM Grupa S.A.

Talk to a Data Expert