Termo-Rex S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 27, 2023

2594003XN1YW7FMB5Z63 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 1 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe TERMO-REX SA za 2022 rok 27.04.2023 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 2 Spis treści Spis treści .......................................................................................................................................................................... 2 I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 6 II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................... 8 III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................ 9 IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................... 10 V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................... 11 VI. INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................... 12 1. Informacje o Spółce ............................................................................................................................................... 12 2. Przedmiot działalności ........................................................................................................................................... 12 3. Skład organów spółki ............................................................................................................................................. 13 4. Koncesje, zezwolenia ............................................................................................................................................. 13 5. Założenie kontynuacji działalności ......................................................................................................................... 13 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania .................................................................................................................. 14 7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie .............................................................................................. 14 8. Informacja o konsolidacji ....................................................................................................................................... 16 VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................. 16 1. Wycena aktywów i pasywów ................................................................................................................................. 16 2. Nowe standardy ..................................................................................................................................................... 24 3. Informacja dotycząca segmentów działalności ..................................................................................................... 25 VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 26 1. Aktywa niematerialne ........................................................................................................................................... 26 2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................................. 27 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 3 3. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................... 27 4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................ 29 5. Inwestycje pozostałe .............................................................................................................................................. 30 6. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................. 30 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................................... 31 8. Zapasy .................................................................................................................................................................... 31 9. Należności handlowe ............................................................................................................................................. 32 10. Należności pozostałe.............................................................................................................................................. 32 11. Aktywa finansowe.................................................................................................................................................. 33 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty......................................................................................................................... 34 13. Kapitał własny........................................................................................................................................................ 34 14. Kapitał akcyjny ....................................................................................................................................................... 35 15. Zyski zatrzymane.................................................................................................................................................... 35 16. Zysk na akcję .......................................................................................................................................................... 36 17. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................................. 36 18. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................... 37 19. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze ....................................................................................... 38 20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................................................... 38 21. Zobowiązani krótkoterminowe .............................................................................................................................. 39 22. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................. 39 23. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) ..................................................................................................... 41 24. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych .............................................................................. 41 25. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................. 41 IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW....................................................... 42 1. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 42 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 4 2. Koszty według rodzaju ........................................................................................................................................... 42 3. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 43 4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 43 5. Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej ................................................................................................................. 43 6. Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 44 7. Koszty finansowe ................................................................................................................................................... 44 8. Podatek dochodowy .............................................................................................................................................. 44 9. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych ......................................................................................... 46 10. Sposób podziału zysku za prezentowane lata ........................................................................................................ 47 X. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................. 48 XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................. 49 1. Informacje o instrumentach finansowych.............................................................................................................. 49 2. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................. 51 3. Ryzyka finansowe .................................................................................................................................................. 52 4. Dane o pozycjach pozabilansowych ....................................................................................................................... 52 5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa .......................................................................................... 53 6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej ......................................................................................... 53 7. Nakłady inwestycyjne ............................................................................................................................................ 53 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ....................................................... 53 9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących ...... 53 10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ......................................................... 53 11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres ......... 54 12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. ..................................................................................... 54 13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem. ........................................................................................ 54 14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji ....................................................................... 54 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 5 15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. ....... 54 16. Dokonane korekty błędów podstawowych ............................................................................................................ 54 17. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności ......................................................... 54 18. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek .... 55 19. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną. .... 55 20. Oświadczenia Zarządu ........................................................................................................................................... 55 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 6 I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Pozycja 2022 tys. zł. 2021 tys. zł. 2022 tys. euro 2021 tys. euro Aktywa trwałe 21 547 21 548 4 594 4 685 Aktywa niematerialne 40 70 9 15 Rzeczowe aktywa trwałe 9 946 10 247 2 120 2 228 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 178 242 38 53 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 2 764 2 764 589 601 Nieruchomości inwestycyjne 7 594 7 594 1 619 1 651 Inne inwestycje długoterminowe 548 548 117 119 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 477 83 102 18 Aktywa obrotowe 4 786 6 428 1 021 1 398 Zapasy 2 602 5 026 555 1 093 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 2 132 1325 455 288 Aktywa finansowe 8 8 2 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 44 69 9 15 Suma aktywów 26 333 27 976 5 615 6 082 Kapitał własny 20 177 21 309 4 302 4 633 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 2 420 2 468 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich Wartości nominalnej 3 950 3 950 842 859 Zyski zatrzymane 4 877 6 009 1 040 1 306 Zobowiązania długoterminowe 1 572 1 752 336 381 Zobowiązania krótkoterminowe 4 584 4 915 977 1 068 Suma pasywów 26 333 27 976 5 615 6 082 Pozycja 2022 tys. zł. 2021 tys. zł. 2022 tys. euro 2021 tys. euro Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów 8 295 7 301 1 769 1 595 Koszty sprzedanych produktów 8 269 6 186 1 764 1 351 Koszty sprzedaży 324 640 69 140 Koszty ogólnego zarządu 2 396 2 548 511 557 Pozostałe przychody operacyjne 615 938 131 205 Pozostałe koszty operacyjne 1 986 130 424 28 Przychody finansowe 2 774 2 191 592 478 Koszty finansowe 207 124 44 28 Zysk (strata)przed opodatkowaniem (1 498) 802 (320) 175 Podatek dochodowy (366) 20 (78) 4 Zysk (strata) netto (1 132) 782 (242) 171 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 7 Pozycja 2022 tys. zł. 2021 tys. zł. 2022 tys. euro 2021 tys. euro Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (444) (2 983) (95) (652) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 252 2 240 267 489 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (833) 711 (178) 156 Przepływy pieniężne razem (25) (32) (5) 7 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (25) (32) (5) 7 Środki pieniężne na początek okresu 69 101 15 22 Środki pieniężne na koniec okresu 44 69 9 15 Kursy wymiany złotego Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 EUR 4,6899 4,5994 4,6148 Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 EUR 4,6883 4,5775 4,4742 Najwyższy i najniższy kurs w okresie: 31.12.2022 31.12.2021 min. kurs max. kurs min. kurs max. kurs EUR 4,5756 4,8698 4,4805 4,6834 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:  sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu  sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej w złotych przez kurs wymiany. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 8 II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 2022 2021 2020 Aktywa I Aktywa trwałe 21 547 21 548 21 899 1 Aktywa niematerialne 1 40 70 28 2 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 2 178 242 490 3 Rzeczowe aktywa trwałe 3 9 946 10 247 10 438 4 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 4 2 764 2 764 2 813 5 Nieruchomości inwestycyjne 6 7 594 7 594 7 549 6 Inne inwestycje długoterminowe 5 548 548 504 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 477 83 77 II Aktywa obrotowe 4 786 6 428 9 697 1 Zapasy 8 2 602 5 026 6 413 2 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 9 2 132 1 325 1 183 3 Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego 0 0 11 4 Aktywa finansowe 12 8 8 174 5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 44 69 101 Aktywa razem 26 333 27 976 31 596 Nota 2022 2021 2020 Pasywa I Kapitał własny 14 20 177 21 309 20 527 1 Kapitał akcyjny 15 11 350 11 350 11 350 2 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 3 950 3 Zyski zatrzymane 17 4 877 6 009 5 227 II Zobowiązania długoterminowe 19 1 572 1 752 2 698 1 Kredyty, pożyczki 20 0 192 1 037 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 527 542 680 3 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 21 22 23 12 4 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 1 023 995 969 III Zobowiązania krótkoterminowe 23 4 584 4 915 8 371 1 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 24 1 653 3 448 2 209 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 85 138 215 3 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 25 2 784 1 246 5 402 4 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 0 5 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 26 62 43 45 6 Rezerwy pozostałe 27 0 40 32 Pasywa razem 26 333 27 976 31 596 Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 9 III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 2022 2021 2020 2019 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1,8 8 295 7 301 15 270 23 667 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,8 8 269 6 186 13 584 19 996 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 26 1 115 1 686 3 671 IV. Koszty sprzedaży 2 324 640 647 495 V. Koszty ogólnego zarządu 2 2 396 2 548 2 788 2 617 VI. Zysk (strata) netto na sprzedaży (2 073) (1 749) 559 VII. Pozostałe przychody operacyjne 3 615 938 446 352 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 4 1 986 130 288 121 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (4 065) (1 265) (1 591) 790 X. Przychody finansowe 6 2 774 2 191 1 455 2 752 XI. Koszty finansowe 7 207 124 101 156 XII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 498) 802 (237) 3 393 XIII. Podatek dochodowy bieżący 8 0 0 0 137 XIV. Podatek dochodowy odroczony 8 (366) 20 (124) 570 XV. Zysk (strata)netto (1 132) 782 (113) 2 686 XVI. Inne całkowite dochody 0 0 0 0 XVII. Łączne całkowite dochody (1 132) 782 (113) 2 686 Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 10 IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31.12.2022 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Stan na 01.01.2022 11 350 3 950 6 009 21 309 Całkowite dochody za okres obrotowy: 0 0 (1 132) (1 132) Stan na 31.12.2022 11 350 3 950 4 877 20 177 31.12.2021 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Kapitał z tyt. przejścia na MSSF Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych Stan na 01.01.2021 11 350 3 950 1 022 4 205 20 527 Całkowite dochody za okres obrotowy: 0 0 0 782 782 Pokrycie straty za 2020 rok 0 0 0 0 0 Stan na 31.12.2021 11 350 3 950 1 022 4 987 21 309 31.12.2020 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Kapitał z tyt. przejścia na MSSF Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych Stan na 01.01.2020 11 350 3 950 1 022 4 318 20 640 Całkowite dochody za okres obrotowy: 0 0 0 (113) (113) Stan na 31.12.2020 11 350 3 950 1 022 4 205 20 527 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 11 V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2022 2021 2020 A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 498) 802 (237) II. Korekty razem 1 054 (3 785) (2 861) Podatek dochodowy 0 0 (1) Amortyzacja 520 577 635 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1 837) (1 429) (683) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (733) (818) (668) Zmiana stanu rezerw (21) 16 (7) Zmiana stanu zapasów 2 424 1 359 (5 318) Zmiana stanu należności (812) 1 744 1 581 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych 1 513 (4 600) 1 600 Inne korekty 0 (634) 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (444) (2 983) (3 098) B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 266 2 552 1 778 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 205 14 Zbycie aktywów finansowych 0 143 0 Dywidendy otrzymane 529 1 532 778 Odsetki otrzymane 0 0 14 Inne wpływy inwestycyjne 736 672 972 II. Wydatki 14 312 425 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 223 97 Inwestycje w nieruchomości 0 45 19 Na aktywa finansowe 0 228 Inne wydatki inwestycyjne 0 44 81 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 252 2 240 1 353 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej I. Wpływy 1 772 3 995 3 735 Wpływy z kredytów i pożyczek 1 772 3 995 3 735 II. Wydatki 2 605 3 284 2 625 Spłaty kredytów i pożyczek 2 291 2 981 2 254 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 153 214 272 Odsetki zapłacone 161 89 99 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (833) 711 1 110 Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (25) (32) (635) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (25) (32) (635) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 69 101 736 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 44 69 101 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 29 33 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 12 VI. INFORMACJE OGÓLNE 1. Informacje o Spółce TERMO-REX Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego 2i, NIP 6322006690, Regon 242619597, Wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód pod numerem KRS 0000400094. Kapitał zakładowy 11 350 000 zł, wniesiony w całości. 2. Przedmiot działalności Przedmiot działalności Spółki obejmuje usługi budownictwa przemysłowego dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. Grupa Termo-Rex specjalizuje się w obróbce cieplnej elementów stalowych. Na potrzeby klientów wykonywane są usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach, wynajem maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej wraz z osprzętem, dostawa urządzeń, osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej, serwis urządzeń do obróbki cieplnej. Spółki z Grupy Termo-Rex świadczą kompleksowe usługi w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu. Zakres oferowanych usług obejmuje: Kotły parowe i wodne wraz z urządzeniami i instalacjami pomocniczymi. Turbiny i turbogeneratory parowe. Rurociągi wysokoprężne. Rurociągi technologiczne i przesyłowe. Stałe zbiorniki ciśnieniowe. Zbiorniki bezciśnieniowe i niskociśnieniowe do materiałów ciekłych zapalnych, trujących lub żrących. Instalacje oczyszczania spalin. Konstrukcje stalowe. Pompy procesowe. Budynki i budowle. Termo-Rex SA w ramach przyjętej strategii działania dywersyfikuje źródła swoich przychodów. Spółka specjalizuje się w obróbce cieplnej elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. TERMO-REX SA jest także dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, ceramiki technicznej, artykułów elektroinstalacyjnych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. W zależności od indywidualnych potrzeb wykonywane są : − usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach, − usługi izolowania elementów do obróbki cieplnej, − wynajem specjalistycznej kadry i operatorów urządzeń, − wynajem wyżarzarek z osprzętem i bez osprzętu, − wynajem osprzętu do wyżarzarek, − dostawa urządzeń, osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej, − dobór i dostawa elementów grzejnych pod zastosowania specjalne, − serwis urządzeń do obróbki cieplnej. Termo-Rex SA jest producentem profesjonalnych urządzeń i osprzętu do wykonywania obróbki cieplnej, a także dostawcą przenośnych wielkogabarytowych, modułowych i panelowych pieców. Produkcja oraz sprzedaż urządzeń do obróbki cieplnej obejmuje urządzenia: nagrzewnice oporowe o mocach od 9 kW do 200 kW, tj.: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 13 − modułowe z możliwością rozbudowy 10÷60 kW o wadze 17 kg i wymiarach 170x370x405 mm – 1 moduł, − 3-36 kanałowe o mocy 9 kW-200 kW, − kable przyłączeniowe do urządzeń oporowych i indukcyjnych, − kable grzewcze do urządzeń indukcyjnych, − maty grzewcze (produkowane według zamówienia), − induktory suche, − zgrzewarki do termopary, − piece stacjonarne. 3. Skład organów spółki Skład Zarządu na 31.12.2022r.: Prezes Zarządu – Jacek Jussak Wiceprezes Zarządu – Barbara Krakowska Wiceprezes Zarządu – Jarosław Żemła W 2022 roku nie następowały zmiany w składzie Zarządu Termo-Rex SA. Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2022 r.: Tomasz Obarski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Kamiński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Tatar – Członek Rady Nadzorczej, Mariola Mendakiewicz – Członek Rady Nadzorczej, Anna Antonik – Członek Rady Nadzorczej. W 2022 roku nie dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki. 4. Koncesje, zezwolenia Od dnia 24 kwietnia 2013 r. na podstawie decyzji numer OŚŚR. 6233.15.2013 wydanej przez Prezydenta Miasta Jaworzna Spółka uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności usługowej w zakresie zbierania magazynowania i transport odpadów. 5. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstwa jest nieograniczony. Spółka nie posiada wyodrębnionych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała i nadal ma negatywny wpływ na gospodarkę krajową. Zauważane obecnie znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą jednostki w 2020 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 14 z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie skutkiem którego nastąpiło zawieszenie szczególnie w branży petrochemicznej procesów inwestycyjnych i remontowych. Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych w 2022 roku. Uniezależnienie się od przychodów generowanych na rynku krajowym poprzez dywersyfikację geograficzną źródeł przychodu Spółki zaowocowało na początku 2022 roku zwiększeniem aktywności gospodarczej Spółki na terenie państw Unii Europejskiej. 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF UE). Niniejsze sprawozdanie jest zgodnie z MSSF. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako Jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania te są dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.termo-rex.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminu przekazania raportu rocznego Spółki i skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Kapitałowej za rok 2022. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej. W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone. 7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 15 Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Założenia aktuarialne i wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych opisane zostały w raporcie z wyliczenia rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe przygotowanym przez KPDA Polska Sp. z o.o. Amortyzacja Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. Leasing Stopa dyskonta Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym. Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki:  analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca i jakie są warunki tych instrumentów);  ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych i okresu obowiązywania umowy leasingu;  analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych. W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 16 Spółka zawiera umowy leasingu w oparciu o jedną główną walutę - PLN ze stopą bazową WIBOR dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych. Ustalenie aktualnych stóp dyskonta jest wykonywane cyklicznie co 12 miesięcy, a stopy dyskonta wówczas ustalone wykorzystywane są do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji stóp dyskontowych. 8. Informacja o konsolidacji Spółka jest jednostką dominującą wobec spółki CKTiS SA (Płock). Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej w stosunku do żadnego podmiotu. Jednostka zależna 2022 a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej CKTIS Spółka Akcyjna b) siedziba Płock c) przedmiot przedsiębiorstwa Usługi montażowo-spawalnicze d) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności Podlega konsolidacji metodą praw własności e) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu 24.01.2018r. f) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 2 764 g) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 h) wartość bilansowa udziałów (akcji) 2 764 i) procent posiadanego kapitału zakładowego 66,656% j) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 66,656% VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 1. Wycena aktywów i pasywów Transakcje wyrażone w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji. Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje i salda. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji: • powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej; • powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej; • wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy. Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku). Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 17 ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Rzeczowe aktywa trwałe Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji. Na dzień przejścia na MSSF Spółka przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności: • Grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane • Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat • Urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat • Meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat • Środki transportu 5 lat Dla celów podatkowych, Spółka stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych. Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej ceny nabycia (w pozostałych przypadkach). Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna. Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa niematerialne Oprogramowanie komputerów. Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia i doprowadzenia określonego oprogramowania do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez szacowany okres ich użytkowania (2-10 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 18 Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Jednostki zależne. Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub zamienne, bierze się pod uwagę oceniając, czy Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Jednostki stowarzyszone. Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 19 Pożyczki Pożyczki ujmuje się je w aktywach obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności jest dłuższy niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Te pozycje klasyfikuje się jako aktywa trwałe. Pożyczki ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa finansowe. Leasing Zasady ogólne Spółka klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla każdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:  okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz  okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Leasingobiorca W dacie rozpoczęcia, tj. dacie, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania, Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, przy początkowym ujęciu, Grupa wycenia według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łącze odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z wyjątkiem prawa wieczystego użytkowania gruntu, które jest prezentowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ustala wartość opłat leasingowych obejmujących w szczególności:  stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,  kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości krańcowej,  cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji,  kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowiązania z tytułu odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 20 o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z podziałem na krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych. Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych. Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań. Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Zapasy Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla zapasów:  towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia,  wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia Koszt wytworzenia produktów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, bezpośrednie koszty pracownicze, inne koszty bezpośrednie i koszty wydziałowe związane z produkcją (na podstawie normalnej zdolności produkcyjnej). Nie obejmuje on kosztów kredytowania. Cena sprzedaży netto jest szacowaną ceną sprzedaży możliwą do uzyskania w toku normalnej działalności. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 21 Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postępowanie układowe, opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Kapitał akcyjny, Inne składniki kapitału własnego Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania. Inne składniki kapitału własnego obejmują kapitał zapasowy. Kapitał zapasowy tworzy się zgodnie ze statutem Spółki z zysku zatrzymanego oraz w wyniku przeniesienia z innych kapitałów rezerwowych. Kredyty, pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Podatki dochodowe Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 22 Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową, w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną z nim pracę. Są to np. wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty i premie z zysku oraz świadczenia niepieniężne tj. opieka zdrowotna, oraz inne nieodpłatne lub subsydiowane rzeczy lub usługi, dla aktualnie zatrudnionych pracowników. Świadczenia po okresie zatrudnienia, które są należne po zakończeniu zatrudnienia tj. emerytury i inne świadczenia emerytalne. Inne długoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe, długoterminowe renty inwalidzkie, urlopy naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia. Spółka zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom i rencistom przysługują świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi przepisami ustawowymi w tym zakresie. Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 23 Rezerwy Rezerwy ujmuje się, jeżeli:  Spółka posiada bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń;  istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki środków Spółki; oraz  wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny. Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie. Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania, których termin jest dłuższy niż 12 miesięcy zalicza się do zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Ujmowanie przychodów Przychody obejmują wartość godziwą sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, bez podatku VAT, rabatów i opustów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w sposób następujący: Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Sprzedaż produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy nastąpiło przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta tzn. jeżeli Spółka przekazała produkty klientowi, klient przyjął produkty i zapewniona jest w rozsądnym stopniu ściągalność odnośnych należności. Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie rozrachunkowym, w którym usługi zostały wykonane, przez odniesienie do stopnia zaawansowania danej transakcji ocenianego na podstawie faktycznie wykonanych usług jako procentu łącznej wartości usług, jakie mają zostać wykonane. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 24 Przychody odsetkowe Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje utrata wartości należności, Spółka obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „przychody odsetkowe” lub „pozostałe przychody”. Przychody z tytułu dywidend Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności. Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów, ujemne różnice kursowe oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. 2. Nowe standardy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”). Dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2022 roku efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską: Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Do okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r. wejdą w życie następujące zmiany, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości.  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 25  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze.  Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych.  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – odroczony podatek dochodowy w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczych transakcji. Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z konwenantami. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.  Zmiany do MSSF 16 Leasing - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r. Spółka zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności , od momentu ich wejścia w życie. 3. Informacja dotycząca segmentów działalności Zarząd ustalił segmenty działalności, które są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizuje działalność Spółki z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: - rodzaju produktów i usług; - rodzaju procesów produkcyjnych; - rodzaju lub grup klientów; - metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług. Termo-Rex S.A. prowadzi różnorodną działalność gospodarczą, a ustalone segmenty operacyjne wykazują podobieństwo cech gospodarczych. Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa Działalność Spółki obejmuje:  budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych,  handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 26 W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka ma trzy podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi. Spółka koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną. Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania z całkowitych dochodów, nota numer 7. VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Aktywa niematerialne 2022 Wartość księgowa stan na 01.01.2022 70 Zwiększenia 14 Zmniejszenia 0 Amortyzacja 44 Wartość księgowa stan na 31.12.2022 70 Wartość początkowa 261 Utrata wartości 0 Umorzenie 221 Wartość księgowa 31.12.2022 40 2021 Wartość księgowa stan na 01.01.2021 28 Zwiększenia 61 Zmniejszenia 0 Amortyzacja 19 Wartość księgowa stan na 31.12.2021 70 Wartość początkowa 247 Utrata wartości 0 Umorzenie 177 Wartość księgowa 31.12.2021 70 Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania, który wynosi od 2 do 10 lat. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 27 2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne wartości niematerialne Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 0 242 0 242 Zwiększenia 0 104 0 104 Zmniejszenia 0 0 0 0 Reklasyfikacja i inne korekty 0 (18) 0 (18) Amortyzacja 0 150 0 150 Wartość księgowa netto na koniec okresu 0 178 0 178 Wartość początkowa 67 1 201 0 1 268 Umorzenie 67 1 023 0 1 090 Wartość księgowa netto 0 178 0 178 31.12.2021 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne wartości niematerialne Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 0 490 0 490 Zwiększenia 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 3 0 3 Reklasyfikacja i inne korekty 0 0 0 0 Amortyzacja 0 245 0 245 Wartość księgowa netto na koniec okresu 0 242 0 242 Wartość początkowa 67 1 115 0 1 182 Umorzenie 67 873 0 940 Wartość księgowa netto 0 242 0 242 3. Rzeczowe aktywa trwałe 2022 2021 2020 grunty w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 4 198 4 205 4 212 w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 1 916 1 923 1 930 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 129 4 245 4 335 urządzenia techniczne i maszyny 1 559 1 710 1 782 środki transportu 0 0 4 inne środki trwałe 60 87 105 Rzeczowe aktywa trwałe razem 9 946 10 247 10 438 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 28 Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów: Rok Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów 2016 1 2017 2 2018 9 2019 16 2020 16 2021 16 2022 16 2023 16 Spółka prezentuje leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 205 4 245 1 710 0 87 10 247 Zwiększenia 0 0 25 0 0 25 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja i inne korekty 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja 7 116 176 0 27 326 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 198 4 129 1 559 0 60 9 946 Wartość początkowa 4 225 4 886 4 483 28 621 14 243 Umorzenie 27 757 2 924 28 561 4 297 Wartość księgowa netto 4 198 4 129 1 559 0 60 9 946 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 212 4 335 1 782 4 105 10 438 Zwiększenia 0 27 157 0 25 209 Zmniejszenia 0 0 28 2 12 42 Reklasyfikacja i inne korekty 0 0 45 0 0 45 Amortyzacja 7 117 156 2 31 313 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 205 4 245 1 710 0 87 10 247 Wartość początkowa 4 225 4 886 4 458 32 621 14 222 Umorzenie 10 641 2 748 32 534 3 975 Wartość księgowa netto 4 205 4 245 1 710 0 87 10 247 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 29 4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych Na dzień 31.12.2022 roku Emitent posiada obecnie 97 218 akcji stanowiących 66,656% w kapitale zakładowym CKTiS, uprawniających do 97 218 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Akcje w jednostkach zależnych 2022 2021 Jednostka zależna Jednostka zależna a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej CKTiS SA CKTiS SA b) siedziba Płock Płock c) przedmiot przedsiębiorstwa Usługi montażowo- spawalnicze Usługi montażowo- spawalnicze e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności Metoda konsolidacji pełnej Metoda konsolidacji pełnej f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu 24.01.2018r. 24.01.2018r. g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 2 764 2 764 h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 2 764 2 764 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 66,656% 66,656% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 66,656% 66,656% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA m) kapitał własny jednostki, w tym: 12 544 13 170 - kapitał zakładowy 1 459 1 459 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 - kapitał zapasowy 8 649 6 241 - pozostały kapitał własny, w tym: 2 437 4 550 - zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 - zysk (strat) netto 2 437 4 550 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 8 099 6 157 - zobowiązania długoterminowe 160 499 - zobowiązania krótkoterminowe 6 867 4 704 o) należności jednostki: 13 648 7 345 - należności długoterminowe 0 0 - należności krótkoterminowe 13 648 7 345 p) aktywa jednostki, razem 20 643 19 326 r) przychody ze sprzedaży 36 720 46 715 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0 0 t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 2 041 1 532 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 30 5. Inwestycje pozostałe Inwestycje pozostałe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Spółka posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2022 roku Spółka nie ponosiła nakładów na renowację. 2022 2021 2020 Samochody zabytkowe 548 548 504 Odpis na utratę wartości 0 0 0 Inwestycje pozostałe razem 548 548 504 Ceny transakcyjne z 2022 i 2021 roku odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 100 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów. 6. Nieruchomości inwestycyjne 2022 2021 2020 Stacja paliw 4 506 4 506 4 506 Hala 3 088 3 088 3 043 Nieruchomości inwestycyjne razem 7 594 7 594 7 549 W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej. W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia na kolejne okresy. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 31 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy 83 77 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 16 19 rezerwy 20 17 odpisy aktualizujące 44 38 inne 3 3 2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 425 86 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 98 39 rezerwy 12 16 odpisy aktualizujące 309 6 naliczone odsetki od zobowiązań 0 16 nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi 0 0 inne 6 9 3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 31 80 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 15 42 rezerwy 16 13 odpisy aktualizujące 0 0 naliczone odsetki od zobowiązań 0 16 nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi 0 0 inne 0 9 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy 477 83 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 99 16 rezerwy 16 20 odpisy aktualizujące 353 44 Naliczone odsetki od zobowiązań 0 0 inne 9 3 8. Zapasy 2022 2021 2020 materiały 96 64 165 produkty gotowe 1 0 9 towary 2 505 4 962 6 239 Zapasy razem 2 602 5 026 6 413 Na dzień 31.12.2022r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi 1 698 tys. zł. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 32 9. Należności handlowe 2022 2021 2020 Należności handlowe brutto 2 460 1 687 2 314 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 1 343 1 156 1 131 Należności handlowe netto 1 117 531 1 183 Należności handlowe wg. przeterminowania płatności 2022 2021 2020 Należności terminowe 1 169 458 837 Zaległe od 1 do 30 dni 92 44 84 Zaległe od 31 do 60 dni 29 24 37 Zaległe od 61 do 90 dni 0 14 35 Zaległe od 91 do 180 dni 22 2 220 Zaległe powyżej 180 dni 1 148 1 145 1 101 Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości 1 117 531 1 183 Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości 1 343 1 156 1 131 Należności handlowe brutto 2 460 1 687 2 314 Należności handlowe (struktura walutowa) 2022 2021 2020 a) w walucie polskiej 1 369 933 1 606 b) w walutach obcych (wg walut) 1 091 754 708 - w walucie euro 239 167 167 - po przeliczeniu na tys. zł 1 045 708 708 - w walucie ron 50 50 0 - po przeliczeniu na tys. zł 46 46 0 Należności handlowe razem 2 460 1 687 2 314 Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują: Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu na dzień 31.12.2022r. wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł. 10. Należności pozostałe 2022 2021 2020 Należności pozostałe brutto 1 266 1 045 2 066 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 251 251 251 Należności pozostałe netto 1 015 794 1 815 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 33 31.12.2022 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 188 1 078 1 266 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności pozostałe netto 188 827 1 015 31.12.2021 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 168 877 1 045 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności pozostałe netto 168 626 794 Należności pozostałe (struktura walutowa) 2022 2021 2020 a) w walucie polskiej 928 794 1 815 b) w walutach obcych (wg walut) 87 0 0 - w walucie EUR 19 0 0 - po przeliczeniu na tys. zł 87 0 0 Należności pozostałe razem 1 015 794 1 815 11. Aktywa finansowe 31.12.2022 Pożyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Aktywa trwałe ogółem 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Pozostałe należności 0 0 0 Aktywa obrotowe ogółem 0 8 8 Akcje 0 8 8 Aktywa finansowe 0 0 0 31.12.2021 Pożyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Aktywa trwałe ogółem 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Pozostałe należności 0 0 0 Aktywa obrotowe ogółem 0 8 8 Akcje 0 8 8 Aktywa finansowe 0 0 0 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 34 2022 2021 2020 Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 8 8 174 - wartość rynkowa 8 8 174 Wartość według cen nabycia razem 38 38 202 Wartość na początek okresu razem 174 174 135 Zmniejszenia 163 163 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem 3 3 39 Wartość bilansowa razem 8 8 174 Na dzień 31.12.2022r. Termo-Rex SA posiada 4 875 akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach, notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość w księgach Spółki na dzień 31.12.2022 roku wynosi 8 tys. zł. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2022 2021 2020 a) w walucie polskiej 0 0 0 b) w walutach obcych (wg walut) 0 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe razem 0 0 0 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2022 2021 2020 Gotówka w kasie 34 33 7 Rachunki bankowe 10 36 94 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 44 69 101 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2022 2021 2020 a)w walucie polskiej 44 69 97 b)w walutach obcych (wg walut) 0 0 4 - w walucie euro 0 0 1 - po przeliczeniu na tys. zł. 0 0 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 44 69 101 13. Kapitał własny 2022 2021 2020 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 11 350 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 3 950 Zyski zatrzymane z lat ubiegłych 6 009 5 227 5 340 Zysk (strata)netto okresu (1 132) 782 (113) Razem kapitał własny 20 177 21 309 20 527 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 35 14. Kapitał akcyjny Wartość nominalna jednej akcji zł/akcję Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w szt.) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) 0,10 A Zwykłe na okaziciela Brak brak 1 000 000 100 0,10 B1 Zwykłe na okaziciela Brak brak 62 000 000 6 200 0,10 B2 Imienne uprzywilejowane jednej akcji imiennej przyznano dwa głosy WZA brak 50 000 000 5 000 0,10 D Zwykłe na okaziciela Brak brak 275 000 27,5 0,10 E Zwykłe na okaziciela Brak brak 225 000 22,5 Razem 113 500 000 11 350 Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały. Stan na 31.12.2022r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-centrum Sp. z o.o. 93 834 000 82,68 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 666 000 17,33 12,03 Razem 113 500 000 100 100 Stan na 31.12.2021r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-centrum Sp. z o.o. 93 842 000 82,68 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 658 000 17,32 12,03 Razem 113 500 000 100 100 15. Zyski zatrzymane 2022 2021 2020 Kapitał z tyt. przejścia na MSSF 1 022 1 022 1 022 Zysk(Strata) netto bieżącego okresu (1 132) 782 (113) Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 4 987 4 205 4 318 Zyski zatrzymane 4 877 6 009 5 227 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 36 Zyski zatrzymane tworzoną odpisy z zysku wygenerowanego przez Spółkę w poprzednich okresach sprawozdawczych. Ponadto, zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. 16. Zysk na akcję Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadającego na akcjonariuszy zysku oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. 2022 2021 2020 Zysk (strata) netto (zanualizowany) (1 132) 782 (113) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 113 500 000 113 500 000 113 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,010 0,007 0,000 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 113 500 000 113 500 000 113 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Na dzień 31.12.2022r oraz 31.12.2021r rozwodnienie akcji nie wystąpiło. 17. Zobowiązania długoterminowe 2022 2021 2020 Długoterminowe kredyty 0 0 100 Subwencja - pożyczka z PFR 0 192 937 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) 527 542 680 Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 22 23 12 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 1 023 995 969 Zobowiązania długoterminowe razem 1 572 1 752 2 698 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 37 18. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 2022 2021 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b) siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 800 800 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 0 0 e) warunki oprocentowania Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. f)termin spłaty 10.06.2022 11.06.2022 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej h)inne - wartość dyskonta 0 0 Subwencja PFR SA (część długoterminowa) 2022 2021 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 711 711 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 0 192 e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana Nieoprocentowana f)termin spłaty 10.05.2023 10.05.2023 g) zabezpieczenia -------------- --------------- h)inne - wartość dyskonta 0 0 W kwietniu 2020 roku Spółka zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 1 405 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 634 tys. zł. Termin spłaty upływa w maju 2023 roku. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 38 19. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 2022 2021 2020 a) stan na początek okresu 23 12 12 b) zwiększenia 0 11 0 c) wykorzystanie 0 0 0 d) rozwiązanie 1 0 0 e) stan na koniec okresu 22 23 12 20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy 995 969 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 995 969 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 587 561 rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 408 408 2. Zwiększenia 28 26 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 28 26 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 28 26 rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 0 3. Zmniejszenia 0 0 odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 0 0 rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 023 995 odniesionej na wynik finansowy 1 023 995 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów 615 587 rezerwa z tytułu rozliczenia umów o usługi budowlane 0 0 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 408 408 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 39 21. Zobowiązani krótkoterminowe 2022 2021 2020 Krótkoterminowe kredyty 1 295 1 993 1 741 Subwencja - pożyczka z PFR 192 385 468 Krótkoterminowa pożyczka 166 1 070 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 85 138 215 Zobowiązania handlowe 1 004 691 5 402 Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 62 43 45 Zobowiązania pozostałe 1 780 555 468 Rezerwy pozostałe 0 40 32 Zobowiązania krótkoterminowe razem 4 584 4 915 8 371 22. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Subwencja z PFR SA (część krótkoterminowa) 2022 2021 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 711 711 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 192 385 e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana Nieoprocentowana f)termin spłaty 10.05.2023 10.05.2023 g) zabezpieczenia --------------- --------------- h)inne - wartość dyskonta 0 0 2022 2021 a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 2 000 2 000 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 1 295 1 893 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 40 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. f) termin spłaty 04.06.2023 04.06.2023 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Hipoteka umowna na nieruchomości. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej h)inne ------------------- -------------- a) nazwa(firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej ING Bank Śląski SA ING Bank Śląski SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 0 /umowa wieloproduktowa – linia gwarancji bankowych/ 600 /umowa wieloproduktowa – linia / d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 0 0 e)warunki oprocentowania ------------------ Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. f) termin spłaty ------------------- 11.06.2022 g)zabezpieczenia ---------------- Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. . h)inne -------------- ---------------- a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ 200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 0 200 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. f) termin spłaty 10.06.2022 11.06.2022 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości. Hipoteka umowna na nieruchomości. h)inne ------------------- -------------- Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 41 23. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) 2022 2021 2020 a) w walucie polskiej 458 673 5 361 b) w walutach obcych 546 18 41  w walucie EURO 116 3 3  po przeliczeniu na tys. zł 543 15 15  w walucie RON 0 24  po przeliczeniu na tys. zł 0 23  w walucie USD 1 1 1  po przeliczeniu na tys. zł 3 3 3 Zobowiązania handlowe razem 1 004 691 5 402 24. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 2022 2021 2020 Stan na początek okresu 43 45 53 zwiększenia w okresie 62 37 45 Wykorzystanie 43 39 53 Stan na koniec okresu 62 43 45 Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w zakresie odpraw emerytalnych i rentowych, nagród jubileuszowych oraz rent wyrównawczych ujęto w sprawozdaniu finansowym na podstawie wyceny aktuarialnej wyliczonej przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego. 25. Pozostałe rezerwy 2022 2021 2020 stan na początek okresu 40 32 32 zwiększenia 0 40 32 wykorzystanie 40 32 32 rozwiązanie 0 0 0 stan na koniec okresu 0 40 32 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 42 IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka utworzyła trzy podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi. Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. kompleksowymi usługami obróbki cieplnej. Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzaniem i sprzedażą popiołów powstałych w procesie spalania węgla kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcją narzędzi do obróbki cieplnej, serwisem maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej. Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych. 1. Przychody ze sprzedaży 2022 2021 2020 Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego 6 884 3 917 4 960 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 0 0 513 Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych 1 411 3 384 9 797 Przychody ze sprzedaży razem 8 295 7 301 15 270 2022 2021 2020 Kraj 4 270 7 301 12 438 Eksport 4 025 0 2 832 Przychody ze sprzedaży razem 8 295 7 301 15 270 Ujawnienie informacji wymaganych wg. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zawarto w dodatkowych informacjach i objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej nota numer 10. 2. Koszty według rodzaju 2022 2021 2020 a) amortyzacja 520 577 635 b) zużycie materiałów i energii 419 469 847 c) usługi obce 1 294 1 172 3 851 d) podatki i opłaty 182 173 201 e) wynagrodzenia 5 243 3 103 3 301 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 886 565 655 g) pozostałe koszty rodzajowe 1 073 306 147 Koszty według rodzaju, razem 9 617 6 365 9 637 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (1) 9 (2) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0 (1) 0 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 43 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (324) (640) (647) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (2 396) (2 548) (2 788) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 6 896 3 185 (6 200) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 373 3 001 7 384 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 8 269 6 186 13 584 3. Pozostałe przychody operacyjne 2022 2021 2020 Umorzenie subwencji PFR SA 0 635 0 Zysk ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych 15 159 0 Odszkodowania z tyt. przestojów kontraktowych 385 10 12 Zwrot składek z tyt. ubezpieczeń majątkowych 0 7 0 Dofinansowanie do składek ZUS 0 0 255 Usługi księgowo-kadrowe 168 90 0 Odsetki 13 23 175 Różnice inwentaryzacyjne 7 5 0 Inne przychody operacyjne 27 9 4 Pozostałe przychody operacyjne, razem 615 938 446 4. Pozostałe koszty operacyjne 2022 2021 2020 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 811 48 202 Rezerwa na badanie bilansu 0 40 32 Koszty nadzoru nad rynkiem finansowym 7 7 0 Różnice inwentaryzacyjne 0 7 0 Wynik na różnicach kursowych 0 7 18 Koszty likwidacji odszkodowania 45 8 2 Reklasyfikacja odsetek 55 6 19 Koszty postępowań sądowych i kar 45 2 0 Inne koszty operacyjne 23 5 15 Pozostałe koszty operacyjne, razem 1 986 130 288 5. Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej 2022 2021 2020 Aktualizacja akcji 2 (2) 39 Aktualizacja nieruchomości inwestycyjnej 0 0 0 Sprzedaż akcji JWW SA (1) (20) 0 Sprzedaż udziałów Spółki zależnej Power Romania 0 (3) 0 Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej 732 684 634 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem 733 659 673 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 44 6. Przychody finansowe 2022 2021 2020 Odsetki od pożyczek 0 0 4 Dywidenda 2 041 1 532 778 Zysk z działalności inwestycyjnej 733 659 673 Przychody finansowe , razem 2 774 2 191 1 455 7. Koszty finansowe 2022 2021 2020 Odsetki od kredytów i pożyczek, leasingu 168 75 78 Usługi bankowe 39 49 23 Koszy finansowe, razem 207 124 101 8. Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w wyniku finansowym, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Podatek dochodowy ujęty w zysku netto: 2022 2021 2020 Podatek dochodowy bieżący 0 0 0 Podatek odroczony (366) (20) (124) Razem podatek dochodowy (366) (20) (124) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 45 Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w zysku netto przedstawia się następująco: Podatek dochodowy bieżący 2022 2021 2020 Zyska (strata) brutto (1 498) 802 (237) Stawka podatku dochodowego 19% 19% 19% Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej 0 0 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 360 (2 029) (31) Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu i rozliczeniu przychodu z roku ubiegłego (2 091) (2 192) (931) Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w roku bieżącym 0 0 10 Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu 2 088 320 1 153 Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku 363 (157) (263) Odliczenie od dochodu 0 0 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (1 138) (1 227) (268) Podatek dochodowy według stawki 19% 0 0 0 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 0 0 0 Zryczałtowany podatek dochodowy 0 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 0 0 Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości spółka kompensuje aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Po dokonaniu kompensaty w sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty: Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2022 2021 2020 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (20) (124) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem (20) (124) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 46 9. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych Wyszczególnienie 2022 Budownictwo przemysłowe Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 6 884 1 411 8 295 Koszty segmentu 6 896 1 373 8 269 Wynik segmentu (12) 38 26 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 0 324 324 Koszty ogólnego zarządu 2 286 110 2 396 Zysk (strata) ze sprzedaży (2 298) (396) (2 269) Poz. przychody operacyjne i finansowe 3 389 Poz. koszty operacyjne i finansowe 2 193 Pod. dochodowy (366) Zysk (strata) netto (1 132) Amortyzacja przypisana 197 3 200 Amortyzacja nie przypisana 320 Wyszczególnienie 2021 Budownictwo przemysłowe Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 3 917 3 384 7 301 Koszty segmentu 3 185 3 001 6 186 Wynik segmentu 732 383 1 115 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 0 640 640 Koszty ogólnego zarządu 2 124 424 2 548 Zysk (strata) ze sprzedaży (1 392) (681) (2 073) Poz. przychody operacyjne i finansowe 3 129 Poz. koszty operacyjne i finansowe 254 Pod. dochodowy 20 Zysk netto 782 Amortyzacja przypisana 175 35 210 Amortyzacja nie przypisana 367 Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych. Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 47 Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2022 i 2021 przedstawia się następująco: Pozycja 2022 2021 2020 Zysk brutto ze sprzedaży 26 1 115 1 686 Zysk/Strata ze sprzedaży (2 694) (2 073) (1 749) Zysk /Strata z działalności operacyjnej (4 065) (1 265) (1 591) Zysk /Strata brutto (1 498) 802 (237) Zysk/Strata netto (1 132) 782 (113) EBIT (1 337) (148) (138) EBITDA (817) 429 497 10. Sposób podziału zysku za prezentowane lata Strata za 2022 r.: Zarząd rekomenduje pokrycie straty z 2022 rok w kwocie 1 132 tys. zł w całości z kapitału zapasowego Spółki. Zysk za 2021 r.: Zarząd rekomenduje przekazanie zysku za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł w całości na kapitał zapasowy Spółki. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 48 X. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Zapłacone odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek, leasingu finansowego wykazuje się w przepływach pieniężnych z działalności finansowej. Środki pieniężne na początek roku: 69 Środki pieniężne na dzień 31.12.2022r : 44 Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 520 Amortyzacja (1) Zysk z działalności inwestycyjnej 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (14) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku 18 Wyłączenie operacji niepieniężnej (korekta) (104) Wyłączenie operacji niepieniężnej (leasing) Razem 395 Wartości niematerialne i prawne 30 Rzeczowe aktywa trwałe 301 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 64 Razem 395 Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych (812) Zmiana stanu należności (73) Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej 78 Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej Razem (807) Należności (807) Razem (807) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 49 XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych 31.12.2022 Pożyczki udzielone Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Wartość netto na koniec okresu w tym: 0 1 117 8 44 2 265 1 004 jednostki powiązane 0 52 0 0 165 0 w których emitent posiada zaangażowanie 0 0 0 0 0 0 jednostki pozostałe 0 1 065 8 44 2 100 1 004 31.12.2021 Pożyczki udzielone Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Wartość netto na koniec okresu w tym: 0 531 8 69 4 320 691 jednostki powiązane 0 51 0 0 1 070 3 w których emitent posiada zaangażowanie 0 0 0 0 0 0 jednostki pozostałe 0 480 8 69 3 250 688 Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 1 513 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 25 Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku Razem 1 538 Zobowiązania 1 538 Razem 1 538 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 50 31.12.2022 Pożyczki udzielone Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz tyt. umów o usługi budowlane Wartość na netto początek okresu 0 1531 8 69 4 320 691 zwiększenia 0 12 136 0 11 660 2 037 4 146 zmniejszenia w okresie 0 11 550 0 11 684 4 091 3 833 Wartość netto na koniec okresu 0 1 117 8 44 2 265 1 004 odpisy w okresie 0 174 0 0 0 0 aktualizacja 0 0 2 0 0 0 Wartość netto koniec okresu 0 1 117 8 44 2 265 1 004 Wartość brutto na koniec okresu 0 2 460 86 44 2 265 1 004 Odpisy na koniec okresu 0 1 343 50 0 0 0 Aktualizacja 0 0 (28) 0 0 0 31.12.2021 Pożyczki udzielone Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz tyt. umów o usługi budowlane Wartość na netto początek okresu 0 1 183 174 101 4 141 5 402 zwiększenia 0 10 210 0 7 489 4 092 5 020 zmniejszenia w okresie 0 10 862 0 7 521 3 913 9 731 Wartość netto na koniec okresu 0 531 8 69 4 320 691 odpisy w okresie 0 24 0 0 0 0 aktualizacja 0 0 2 0 0 0 Wartość netto koniec okresu 0 531 8 69 4 320 691 Wartość brutto na koniec okresu 0 1 686 88 69 4 320 691 Odpisy na koniec okresu 0 1 156 50 0 0 0 Aktualizacja 0 0 (30) 0 0 0 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 51 2. Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka w okresie sprawozdawczym nie zawierała żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Lp. Podmioty powiązane kapitałowo Opis powiązania 1 Jawel-Centrum Sp. z o.o. Jaworzno Podmiot dominujący Emitenta 2 CKTiS S.A. Płock Podmiot zależny, Emitent posiada 66,656% udział w kapitale zakładowym CKTiS .SA. Ckt Lp. Podmioty powiązane osobowo Opis powiązania 1. Jacek Jussak Prezes Zarządu Emitenta 2. Barbara Krakowska Wiceprezes Zarządu Emitenta 3. Jarosław Żemła Wiceprezes Zarządu Emitenta 4. Tomasz Obarski Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta 5. Tomasz Kamiński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta 6. Marek Tatar Członek Rady Nadzorczej Emitenta 7. Anna Antonik Członek Rady Nadzorczej Emitenta 8. Mariola Mendakiewicz Członek Rady Nadzorczej Emitenta 9. Everest Energy Limited Nikozja, Cypr Podmiot, którego udziałowcem jest Jacek Jussak - Prezes Zarządu Emitenta. 10. LAB Sp. z o.o. Podmiot, którego udziałowcem oraz Prezesem Zarządu jest Pani Dagmara Pluta-Obarska, małżonka członka Rady Nadzorczej Emitenta Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi w okresie 01.01.2022r. do 31.12.2022r. Transakcje TERMO-REX SA z podmiotem dominującym Jawel-Centrum Sp. z o.o. Obroty netto 01.01.2022 31.12.2022 Pożyczki udzielone Termo-Rex SA przez Jawel-Centrum Sp. z o.o. 110 Należności i zobowiązania 31.12.2022 Zobowiązania wobec Jawel-Centrum Sp. z o.o. z tytułu pożyczki 166 Transakcje pomiędzy TERMO-REX SA z podmiotem zależnym Obroty netto 01.01.2022 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży na rzecz CKTiS SA 521 Koszty usług od CKTIS SA 3 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 52 Należności i zobowiązania 31.12.2022 Należności od CKTiS SA 52 Zobowiązania wobec CKTiS SA z tytułu dostaw 0 Transakcje pomiędzy TERMO-REX SA a pozostałymi podmiotami powiązanymi osobowo Obroty netto 01.01.2022 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży - LAB Sp. z o.o. 0 Koszty zakupu- LAB Sp. z o.o. 0 Należności i zobowiązania 31.12.2022 Należności od LAB Sp. z o.o. 0 Zobowiązania wobec LAB Sp. z o.o. 0 3. Ryzyka finansowe Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyk finansowych takich jak ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko utraty płynności. Zarząd Spółki skupia się na zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację zadań w zakresie bieżącej działalności operacyjnej oraz realizację zadań inwestycyjnych. Ryzyka finansowe szczegółowo zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Spółki za 2022 rok. 4. Dane o pozycjach pozabilansowych W szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Nie występują. Spółka na dzień 31.12.2022 r. nie posiada depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółka nie poręczała ani nie gwarantowała spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Spółce nie występują zadłużenia pośrednie. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 53 5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie dotyczy 6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nie dotyczy. 7. Nakłady inwestycyjne W 2022 roku Spółka nie ponosiła żadnych istotnych nakładów inwestycyjnych. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy 9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz oddzielenie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. W 2022 roku Termo-Rex S.A regulowała w terminie wszystkie swoje zobowiązania wynikające z zaciągniętych kredytów i pożyczek. Opłaty z tytułu udzielonych gwarancji bankowych także regulowane były w ustalonych terminach. 10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo- Rex SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością 2022 2021 2020 Wynagrodzenie 50 50 51 - za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 10 19,5 - za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 31 31 18,5 - za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 9 13,0 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 54 z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3769. W dniu 09.07.2021 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2021 i 2022. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2021 rok wynosi 50 tys. zł. netto. 11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie wystąpiły. 12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. Nie wystąpiły. 13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem. Nie dotyczy. 14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji Przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z ostatnich trzech lat działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. – Nie wystąpiło. 15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Nie wystąpiły. 16. Dokonane korekty błędów podstawowych Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie wystąpiły. 17. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie wystąpiły. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2022 rok. 55 18. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia. Nie dotyczy. 19. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną. Nie występują. 20. Oświadczenia Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Termo-Rex S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Termo-Rex S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Jaworzno, 27.04.2023r. Jacek Jussak Barbara Krakowska Jarosław Żemła Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu