Lubawa S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 2023-04-26 2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Spis treści: Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. .............................................................. 3 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. ....................................................... 5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. ................................................ 6 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A. ..................................................... 7 Informacje dodatkowe ............................................................................................................................ 9 − Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające .............................................................. 9 − Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego .......................................... 25 2023-04-26 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. Tytuł Nota Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 32 793 32 861 Aktywa niematerialne 2 7 855 6 483 Należności długoterminowe 48 48 Udzielone pożyczki 0 2 175 Nieruchomości inwestycyjne 5 0 0 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 3 141 721 141 721 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 1 559 1 839 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 204 437 Razem Aktywa trwałe 184 180 185 564 Aktywa obrotowe Zapasy 6 24 787 16 103 Należności z tytułu dostaw i usług 7 4 711 10 093 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 7 681 0 Aktywa finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 22 0 Udzielone pożyczki 3 233 670 Pozostałe należności 7 1 896 1 535 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 834 1 054 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 2 175 6 530 Razem Aktywa obrotowe 38 339 35 985 RAZEM AKTYWA 222 519 221 549 2023-04-26 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Tytuł Nota Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał akcyjny 9 30 054 30 054 Inne skumulowane całkowite dochody 10 121 508 Zyski zatrzymane 145 046 145 003 Razem kapitał własny 175 221 175 565 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu 11 8 107 10 025 Pozostałe zobowiązania 12 5 486 5 360 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 13 301 315 Razem zobowiązania długoterminowe 13 894 15 700 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu 11 13 283 3 000 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 13 903 4 281 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 12 0 0 Pozostałe zobowiązania 12 3 598 21 513 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 13 1 395 1 187 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 14 1 225 303 Razem zobowiązania krótkoterminowe 33 404 30 284 Razem zobowiązania 47 298 45 984 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 222 519 221 549 Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego 2023-04-26 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 16 70 373 42 796 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 16 -48 191 -32 461 Wynik brutto ze sprzedaży 22 182 10 335 Koszty sprzedaży 17 -6 692 -3 755 Koszty ogólnego zarządu 17 -11 960 -10 263 Wynik netto na sprzedaży 3 530 -3 683 Pozostałe przychody operacyjne 18 993 1 533 Pozostałe koszty operacyjne 19 -2 462 -770 Wynik z działalności operacyjnej 2 061 -2 920 Przychody finansowe 20 414 401 Koszty finansowe 21 -2 108 -765 Wynik przed opodatkowaniem 367 -3 284 Podatek dochodowy bieżący 22 0 3 Podatek dochodowy odroczony 22 -324 608 Wynik netto 43 -2 673 Inne całkowite dochody Pozycje nie podlegające reklasyfikacji Pozycje podlegające reklasyfikacji Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych 22 11 Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody -500 -574 Podatek dochodowy 91 107 Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto -387 -456 ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY -344 -3 129 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 23 0,00 -0,02 Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 23 0,00 -0,02 Tytuł Nota Za okres Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego 2023-04-26 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych Inne zyski zatrzymane Stan na 1 stycznia 2022 30 054 508 -2 673 147 676 175 565 Inne całkowite dochody -387 -387 Wynik netto bieżącego okresu 43 43 Zamiana warrantów na akcje 0 Podział wyniku 2 673 -2 673 0 Inne zmiany 0 Stan na 31 grudnia 2022 30 054 121 43 145 003 175 221 Stan na 1 stycznia 2021 30 054 964 3 520 144 156 178 694 Inne całkowite dochody -456 -456 Wynik netto bieżącego okresu -2 673 -2 673 Zamiana warrantów na akcje 0 Podział wyniku -3 520 3 520 0 Inne zmiany 0 Stan na 31 grudnia 2021 30 054 508 -2 673 147 676 175 565 Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego Jerzy Jaśkowiak - Główny Ksiegowy Grupy Kapitałowej Zyski zatrzymane Marcin Kubica Razem kapitał własny Kapitał akcyjny Tytuł Inne skumulowane całkowite dochody Prezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego 2023-04-26 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A. od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik przed opodatkowaniem 367 -3 284 Korekty zysku brutto -9 740 10 693 Amortyzacja 2 707 2 146 Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych -203 -204 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 693 323 Wynik na sprzedaży aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 80 -213 Zmiana stanu rezerw 920 -294 Zmiana stanu zapasów -8 685 2 187 Zmiana stanu należności 4 400 3 808 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek -10 007 3 811 Przepływy z tytułu podatku dochodowego -681 -722 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 0 -311 Inne korekty 36 162 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -9 373 7 409 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycia aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 703 3 808 Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -4 167 -3 041 Wydatki na nabycie aktywów finansowych 0 -112 Udzielone pożyczki -1 250 -60 Wpływy ze spłaty pożyczek 1 274 44 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek 15 2 Dywidendy otrzymane 0 73 Inne wpływy inwestycyjne 268 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -3 157 714 Za okres Tytuł 2023-04-26 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Za okres Tytuł Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 33 283 22 136 Spłata kredytów i pożyczek -25 595 -30 471 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -44 0 Odsetki zapłacone -1 867 -520 Inne wpływy finansowe 2 818 5 530 Inne wydatki finansowe -375 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 220 -3 325 Przepływy pieniężne netto razem -4 310 4 798 Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -45 -1 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -4 355 4 797 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu 6 530 1 733 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 2 175 6 530 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: 222 179 Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Jerzy Jaśkowiak - Główny Ksiegowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica * Patrz nota 8a 2023-04-26 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Informacje dodatkowe − Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające A. Informacje ogólne 1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej „LUBAWA” Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim (Polska) przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. „LUBAWA” S.A. Została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127. Akcje Spółki „LUBAWA” S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, „LUBAWA” S.A. jest zaklasyfikowana do sektora „Przemysł lekki”. „LUBAWA” S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej LUBAWA, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gotowych wyrobów tekstylnych wg PKD 13.92.Z. Spółka specjalizuje się w produkcji konfekcji technicznej i wyrobów gumowych. Podstawowe segmenty działalności Spółki: • Sprzęt specjalistyczny i ochronny BHP, • Usługi przerobu, • Tkaniny, • Pozostałe. 2. Czas trwania działalności „LUBAWA” Spółka Akcyjna prowadzi działalność od 13 listopada 1995 r. – akt przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco: • Marcin Kubica - Prezes Zarządu. Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym sprawozdaniem finansowym był następujący: • Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Paweł Kois – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, • Paweł Litwin – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, • Łukasz Litwin – Członek Rady Nadzorczej, • Mieczysław Cieniuch – Członek Rady Nadzorczej. 2023-04-26 10 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie. 4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN). 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki dnia 26 kwietnia 2023 r. 6. Kontynuacja działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1. Podstawy sporządzenia Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. jest sprawozdaniem finansowym zgodnym z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone prze Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Okresem porównawczym jest okres od 1 stycznia 2021 r. do do 31 grudnia 2021 r. 2. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe spółki MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: • Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku o Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; 2023-04-26 11 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 o Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; o Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; o Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”; • Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku o MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; o Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; o Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych I korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; o Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; o Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze • Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku o Zmiany do MSSF 16 ,,Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; o Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: o MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” o Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Według oceny Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. 2023-04-26 12 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 3. Polityka rachunkowości Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: − nieruchomości inwestycyjnych - wycenianych w wartości godziwej, − aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartości kapitałów własnych. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej Spółki z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu NBP dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowią różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku roku sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie roku sprawozdawczego a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Spółka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Spółka ujmuje jako inne całkowite dochody. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe dzieli się na: ● Wyceniane zamortyzowanym kosztem, ● Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. 2023-04-26 13 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Jednostka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Wycena w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: ● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, ● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: ● pożyczki, ● należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ● dłużne papiery wartościowe, ● środki pieniężne. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. W ramach tej kategorii Spółka dokonuje ujęcia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad: ● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwa braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na całość wartości aktywa; ● wierzytelności znajdują się u dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji - odpis aktualizujący dokonuje się do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; ● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 270 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwa braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na 50% wartości aktywa. Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: ● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz 2023-04-26 14 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Wycena w wartości godziwej przez wynik Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „przychody finansowe” lub „koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Kapitał własny Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Rzeczowe aktywa trwałe − Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów 2023-04-26 15 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. − Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Kapitalizowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie dodatkowe korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. − Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: a) Budynki 300- 480 m-cy, b) Urządzenia techniczne i maszyny 12 – 120 m-cy, c) Środki transportu 12 – 96 m-cy, d) Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 12 – 60 m-cy. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Aktywa niematerialne − Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu 2023-04-26 16 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegające aktywowaniu ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. − Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości . − Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. − Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: a) Licencje 60 - 120 m-cy, b) Prawa autorskie 60 m-cy, c) Know-How 60 m-cy, d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub 2023-04-26 17 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jej wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości z nieruchomości inwestycyjnej na nieruchomość zajmowaną przez właściciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu oraz umów zawierających leasing Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: − pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz − skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Profesjonalny osąd Spółka stosuje w odniesieniu do: − ustalenia okresu leasingu, − oceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze 2023-04-26 18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz środki pieniężne w drodze. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO (ang. First In First Out, tzn. Pierwsze Weszło Pierwsze Wyszło). Środki pieniężne i ekwiwalenty podlegające ograniczeniom Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to środki pieniężne zablokowane na rachunkach bankowych, środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (ZFRON). Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów − Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. − Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne 2023-04-26 19 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Świadczenia pracownicze Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycena świadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Spółka ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bieżącego okresu. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. 2023-04-26 20 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania warunkowe Spółka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeśli: - ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki lub - ma obecny obowiązek który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Spółka nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie. Spółka nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome. Dotacje Dotacje są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Dotacje dotyczące składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako przychody przyszłych okresów i są rozliczane w sposób systematyczny w pozostałe przychody operacyjne na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji. Dotacje dotyczące pozycji kosztowych są ujmowane jako pomniejszenie kosztów. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. 2023-04-26 21 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Przychody Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmować przychody w celu odzwierciedlenia przekazania przyrzeczonych dóbr i usług klientowi w wysokości odzwierciedlającej wynagrodzenie należne jednostce – zgodnie z jej oczekiwaniami – w zamian za te dobra i usługi. MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami: - identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem, - identyfikacja odrębnych obowiązków działania, - określenie ceny transakcyjnej, - alokacja ceny transakcji do poszczególnych obowiązków, - rozpoznanie przychodu w momencie wypełnienia obowiązku. − Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu. − Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. − Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od instrumentów finansowych), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania. − Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności zyski 2023-04-26 22 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Spółki, które objęte były ubezpieczeniem, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych. Koszty − Koszt własny sprzedanych wyrobów Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług. Koszty pomniejszane są o dotacje, w tym rekompensaty, dotyczące odnośnych pozycji kosztowych. − Koszty sprzedaży Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. − Koszty ogólnego zarządu Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością. − Koszty finansowe Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych niedotyczące działalności operacyjnej. − Pozostałe koszty operacyjne Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego, a także straty z tytułu różnic kursowych dotyczące działalności operacyjnej. − Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. 2023-04-26 23 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego obejmują również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic przejściowych, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji. Przepływy pieniężne Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, za pomocą której zysk lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej. 2023-04-26 24 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 4. Istotne osądy i oszacowania Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym dotyczą: − aktywów długoterminowych - oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu. − zapasów - ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej, produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym („zapasy wolnorotujące”). Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także: − nieruchomości inwestycyjnych, − aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, − odpisów aktualizujących należności, − rezerw i zobowiązań warunkowych, − okresów użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, − aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku − okresów trwania leasingów. 2023-04-26 25 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 − Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wartości rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2022 roku Wartość brutto 2 858 25 342 20 576 463 1 029 22 50 290 Umorzenie -266 -4 040 -12 196 -431 -496 0 -17 429 Odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość księgowa netto 2 592 21 302 8 380 32 533 22 32 861 Zmiany w 2022 roku zakup / leasing 0 0 2 153 5 36 232 2 426 wartość brutto sprzedaży / likwidacji / przeklasyfikowania 0 0 -734 -56 -9 0 -799 amortyzacja 0 -353 -1 343 -9 -92 0 -1 797 sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie - umorzenie 0 0 40 56 6 0 102 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wartość brutto 2 858 25 342 21 995 412 1 056 254 51 917 Umorzenie -266 -4 393 -13 499 -384 -582 0 -19 124 Odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość księgowa netto 2 592 20 949 8 496 28 474 254 32 793 2023-04-26 26 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 2 858 25 331 18 603 477 897 7 48 173 Umorzenie -266 -3 693 -11 068 -434 -424 0 -15 885 Odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość księgowa netto 2 592 21 638 7 535 43 473 7 32 288 Zmiany w 2021 roku zakup / leasing 0 11 1 973 6 133 15 2 138 wartość brutto sprzedaży / likwidacji / przeklasyfikowania 0 0 0 -20 -1 0 -21 amortyzacja 0 -347 -1 128 -15 -73 0 -1 563 sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie - umorzenie 0 0 0 18 1 0 19 Stan na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 2 858 25 342 20 576 463 1 029 22 50 290 Umorzenie -266 -4 040 -12 196 -431 -496 0 -17 429 Odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość księgowa netto 2 592 21 302 8 380 32 533 22 32 861 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Urządzenia techniczne i maszyny Rok bieżący Rok porównawczy Wartość brutto na początek okresu 0 0 zwiększenia 701 0 zmniejszenia 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 701 0 Umorzenie na początek okresu 0 0 zwiększenie 29 0 zmniejszenia 0 0 Umorzenie na koniec okresu 29 0 Wartość netto na początek okresu 0 0 Wartość netto na koniec okresu 672 0 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów trwałych. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zidentyfikowano przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ramach powyższych testów zastosowano stopy dyskontowe w wysokości 11,56%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %. 2023-04-26 27 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Testy nie wykazały utraty wartości aktywów. Analiza wrażliwości wyników testu na zmianę kluczowych parametrów: Wpływ zmiany stopy dyskontowej (wartość wyjściowa 11,56%) – dane w tys. Zmiana założeń -0,5 p.p. Wartość wyjściowa + 0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 16.929 233.105 -14.936 Wpływ zmiany ceny – dane w tys. Zmiana założeń -1 p.p. Wartość wyjściowa + 1 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej -17.197 233.105 17.197 2. Aktywa niematerialne Zmiana wartości aktywów niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Wartości niematerialne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2022 roku Wartość brutto 8 192 0 1 105 0 3 386 12 683 Umorzenie -5 312 0 -872 0 -16 -6 200 Wartość księgowa netto 2 880 0 233 0 3 370 6 483 Zmiany w 2022 roku Zakup / leasing/ przeniesienie 441 0 0 0 1 937 2 378 Przesunięcia -13 -13 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 0 0 -83 -83 Przesunięcia - amortyzacja 0 Amortyzacja -816 0 -94 0 0 -910 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 0 0 0 0 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wartość brutto 8 620 0 1 105 0 5 240 14 965 Umorzenie -6 128 0 -966 0 -16 -7 110 Wartość księgowa netto 2 492 0 139 0 5 224 7 855 2023-04-26 28 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Wartości niematerialne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 5 408 0 1 060 0 4 989 11 457 Umorzenie -4 815 0 -786 0 -16 -5 617 Wartość księgowa netto 593 0 274 0 4 973 5 840 Zmiany w 2021 roku Zakup / leasing/ przeniesienie 2 784 0 45 0 -1 603 1 226 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja -497 0 -86 0 0 -583 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 0 0 0 0 Stan na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 8 192 0 1 105 0 3 386 12 683 Umorzenie -5 312 0 -872 0 -16 -6 200 Wartość księgowa netto 2 880 0 233 0 3 370 6 483 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub świadczeniu usług została odniesiona na koszt wytworzenia produktów w kwocie 1.133,9 tys. zł. Amortyzację pozostałych rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych rozliczono w kwocie 44,7 tys. zł w kosztach sprzedaży oraz kwotę 1.528,9 tys. zł w kosztach ogólnego zarządu. Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych są wymienione w nocie 11.1. Zabezpieczenia dotyczą zaciągniętych kredytów. Inne zabezpieczenia na majątku nie występują. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada przyszłych zobowiązań z tyt. zakupu środków trwałych. Jak opisano w punkcie 1 Not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego, Spółka zidentyfikowała przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, przede wszystkim z uwagi na fakt, że wartość aktywów netto wykazanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. przekracza ich wartość rynkową wynikającą z kapitalizacji Spółki. Sytuacja ta odnosi się również do wartości niematerialnych i prawnych. 2023-04-26 29 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone akcje i udziały w jednostkach zależnych akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Stan na 1 stycznia 2022 roku Wartość wg cen nabycia 141 883 3 323 Odpisy aktualizujące -162 -3 323 Wartość księgowa netto 141 721 0 Zmiany w 2022 roku - wniesienie udziałów 0 0 - zmniejszenie - korekta 0 0 - odpis aktualizujący 0 0 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wartość wg cen nabycia 141 883 3 323 Odpisy aktualizujące -162 -3 323 Wartość księgowa netto 141 721 0 akcje i udziały w jednostkach zależnych akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Stan na 1 stycznia 2021 roku Wartość wg cen nabycia 141 771 3 323 Odpisy aktualizujące 0 -3 323 Wartość księgowa netto 141 771 0 Zmiany w 2021 roku - nabycie / wniesienie udziałów 0 0 - wniesienie udziałów 112 0 - zmniejszenie - korekta 0 0 - odpis aktualizujący -162 0 Stan na 31 grudnia 2021 roku Wartość wg cen nabycia 141 883 3 323 Odpisy aktualizujące -162 -3 323 Wartość księgowa netto 141 721 0 W związku z trwającym procesem likwidacyjnym Spółki Lubawa Ukraina, w 2021 roku dokonano odpisu wartości jej udziałów w kwocie 162 tys zł. 2023-04-26 30 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 3.1 Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone - stan na 31 grudnia 2022 roku Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Udział bezpośredni Spółki w kapitale zakładowym Udział pośredni Udział procentowy posiadanych praw głosu Miranda Sp. z o.o. Turek Produkcja tkanin i dzianin 32,20% 67,80% 100,00% MS Energy Sp. z o.o. Turek Usługi związane z utrzymaniem ruchu 0,00% 100,00% 100,00% ZPJ Miranda S.A. Turek Brak działalności 0,00% 100,00% 100,00% Litex Promo Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% Litex Service Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi informatyczne 0,00% 97,00% 97,00% Effect System S.A. Kamienna Góra Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia spółka akcyjna) Armenia, Czarencawan Import, produkcja i sprzedaż wyrobów wojskowych 51,00% 0,00% 51,00% Miranda 2 Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% Effect System Sp. z o.o Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% Eurobrands Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Dzierżawa majątku 0,00% 24,00% 24,00% Lubawa USA Wilmington Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA 76,00% 0,00% 76,00% Lubawa Ukraina Sp. z o.o. Kijów Przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcjia wyrobów z oferty Emitenta 100,00% 0,00% 100,00% Miranda 4 Sp. z o.o. Kłodzko Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% Miranda 5 Sp. z o.o. Dubowo II Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. * Xingijang Chiny Produkcja i handel 49,00% 0,00% 49,00% * Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN. W dniu 07.03.2022 r. Len S.A. w likwidacji została prawomocnie wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 28.10.2022 r., na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki pod firmę Zakłady Przemysłu Jedwabniczego "Miranda" Spółka Akcyjna w likwidacji, została uchylona jej likwidacja. 2023-04-26 31 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Długoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 1 559 1 839 Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 834 1 054 Posiadane akcje spółek są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie i są wyceniane w wartości godziwej (Nota 28). Tytuł Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Długoterminowe aktywa finansowe (akcje) Stan na początek okresu 1 839 2 157 - sprzedaż - przeklasyfikowanie 0 0 - wycena -280 -318 Stan na koniec okresu 1 559 1 839 Tytuł Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje) Stan na początek okresu 1 054 1 310 - nabycie 0 0 - sprzedaż 0 0 - przeklasyfikowanie 0 0 - wycena -220 -256 Stan na koniec okresu 834 1 054 5. Nieruchomości inwestycyjne Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2022-12-31 Nieruchomości niezabudowane - w cenie nabycia 0 0 - wycena 0 0 Razem 0 0 W dniu 22 kwietnia 2021 roku Spółka sprzedała prawo właności nieruchomość położonej Brudzewo, gmina Puck o wartości początkowej 3.741 tys. zł. 2023-04-26 32 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 6. Zapasy Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Materiały 10 955 6 624 Półprodukty i produkty w toku 6 250 5 762 Produkty gotowe 7 526 3 591 Towary 56 126 Razem 24 787 16 103 Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan odpisów na początek okresu 2 605 2 157 Zwiększenia odpisów 845 448 Zmniejszenia odpisów 0 0 Stan odpisów na koniec okresu, w tym aktualizujących: 3 450 2 605 Materiały 1 440 1 110 Towary 73 64 Półprodukty i produkcję w toku 309 308 Produkty gotowe 1 628 1 123 7. Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 4 826 10 209 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług -115 -116 Razem należności z tytułu dostaw i usług 4 711 10 093 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 681 0 Pozostałe należności Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niefinansowe 1 277 1 868 Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 0 0 Należności od pracowników 50 43 Fundusze specjalne 29 26 Rozliczenia międzyokresowe czynne 2 806 2 077 Inne 219 150 Odpisy aktualizujące pozostałe należności -2 485 -2 629 Razem pozostałe należności i inne aktywa 1 896 1 535 Odpisy aktualizujące stan należności -2 600 -2 745 2023-04-26 33 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan odpisów na początek okresu 2 745 3 759 Zwiększenia odpisów 5 7 Zmniejszenia odpisów z tytułu spłaty -150 0 Wykorzystanie odpisów i inne zmiany 0 -1 021 Stan odpisów na koniec okresu 2 600 2 745 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 4 826 3 111 1 715 762 97 277 579 Odpis -115 0 -115 0 0 0 -115 Netto 4 711 3 111 1 600 762 97 277 464 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Środki pieniężne w kasie 0 1 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 175 6 529 Ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0 Razem 2 175 6 530 8a. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniu Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Środki na rachunku bankowym ZFŚS 222 179 Inne 0 0 Razem 222 179 Okres porównawczy został zmieniony poprzez wyodrębnienie ze stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów środków o ograniczonym dysponowaniu w kwocie 179 tys. PLN. 2023-04-26 34 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 9. Kapitał akcyjny W 2022 roku kapitał akcyjny Spółki „LUBAWA” S.A. nie uległ zmianie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał akcyjny Spółki "LUBAWA" S.A. wynosił 30.054.000 zł i składał się ze 150.270.000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym (w złotych): Stan na 31.12.2022 31.12.2021 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A 2 400 000,00 2 400 000,00 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B 800 000,00 800 000,00 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C 2 400 000,00 2 400 000,00 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D 200 000,00 200 000,00 52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E 10 554 000,00 10 554 000,00 68 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F 13 700 000,00 13 700 000,00 RAZEM 30 054 000,00 30 054 000,00 10. Inne skumulowane całkowite dochody Reklasyfikacja nieruchomości Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Sprzedaż instrumentów finansowych Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Razem Za okres od 1.01.do 31.12.2022 Stan na 1 stycznia 2022 -438 0 155 791 508 Całkowite dochody 0 18 0 -405 -387 Stan na 31 grudnia 2022 -438 18 155 386 121 Za okres od 1.01.do 31.12.2021 Stan na 1 stycznia 2021 -438 -9 155 1 256 964 Całkowite dochody 0 9 0 -465 -456 Stan na 31 grudnia 2021 -438 0 155 791 508 2023-04-26 35 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 11. Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów zawierających leasing Długoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Kredyty bankowe 7 593 10 025 Pożyczki 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingów 514 0 Razem długoterminowe 8 107 10 025 Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Kredyty bankowe 11 179 3 000 Pożyczki 1 978 0 Zobowiązania z tytułu leasingów 126 0 Razem krótkoterminowe 13 283 3 000 Ogółem długo i krótkoterminowe 21 390 13 025 z tego: Kredyty bankowe 18 772 13 025 Pożyczki 1 978 0 Zobowiązania z tytułu leasingów 640 0 11.1 Umowy kredytowe i pożyczki Na dzień bilansowy Spółka miała aktywne następujące umowy kredytowe i umowy pożyczki: LP. Bank Rodzaj i przeznaczenie kredytu Okres obowiązywa- nia umowy Kwota kredytu w zł Stan zobowiązania na 31-12-2022 w zł Zabezpieczenia 1. PKO Bank Polski S.A. Linia kredytu wielocelowego 2025-06-29 13 000 000,00 7 661 252,74 1) Hipoteka łączna umowna do kwoty 19 500 000,00 PLN na prawie wieczystego użytkowania gruntu (działki 2/3, 3/2, 10/2) oraz budynkach na tym gruncie położonych w Grudziądzu, przy ul. Waryńskiego 32-36. KW nr TO1U/00017216/0, TO1U/00027040/8 oraz TO1U/00027041/5 2) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o której mowa w pkt. 1) 2. BNP Paribas Bank Polska S.A. Umowa o limit wierzytelności 2023-03-31 3 000 000,00 477 987,61 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku o którym mowa w Umowie Kredytowej. 2) Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Kredytobiorcę. 2023-04-26 36 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 3. PKO Bank Polski S.A. Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej 2027-01-31 15 200 000,00 10 633 300,00 1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na będącej własnością spółki nieruchomości gruntowej, położonej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla której Sąd Rejonowy w Iławie V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr EL1l/00045147/6 2) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości , o której mowa w pkt. 1, po zakończeniu realizacji Inwestycji 3) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zakończenia realizacji Inwestycji 4) Zastaw rejestrowy na sprzęcie komputerowym (m.in. orogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urządzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji 5) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia sprzętu komputerowego, o którym mowa w pkt. 4) 6) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach nabywanych w ramach Inwestycji 7) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń, o których mowa w pkt. 6) 4. Litex Promo Sp. z o.o. Pożyczka 2022-12-31 3 100 000,00 + odsetki 871 056,77 Brak 5. Litex Promo Sp. z o.o. Pożyczka 2022-12-31 1 100 000,00 + odsetki 1 106 712,11 Brak 11.2 Umowy leasingowe oraz zawierające leasing L.p. Leasingodawca Przedmiot leasingu Numer umowy Waluta Wartość początkowa umowy Data zawarcia Data zakończenia Stan na dzień: 2022- 12-31 [PLN] Zabezpieczenie 1. BNP Paribas Leasing Services Sp.z o.o. Maszyny szwalnicze 13 szt. 57945/07/2022/LO/1- 13 EUR 145.608,97 15.07.2022 13.07.2027 640 157,14 Weksel własny in blanco 2023-04-26 37 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Długoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 486 5 360 Razem pozostałe zobowiązania 5 486 5 360 Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 903 4 281 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 0 0 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 1 853 6 669 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 735 1 199 Inne zobowiązania niefinansowe 554 13 034 Fundusze specjalne 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 456 611 Razem pozostałe zobowiązania 3 598 21 513 Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą głównie otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i rzeczowe aktywa trwałe i są rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktywów trwałych. W 2022 roku Spółka rozliczyła z tego tytułu w przychody kwotę 635 tys zł. Z kolei kwota wpływów dotacji w 2022 roku wyniosła 1.591 tys zł. Poniższa tabela prezentuje dofinansowania, które na dzień bilansowy Spółka posiada do rozliczenia. Dodatkowo w 2022 roku Spółka otrzymała dotację w ramach umowy na wykonanie w 2022 roku zadań na rzecz Sił Zbrojnych (PZPSZ) na kwotę 852,5 tys zł. Kwota ta została rozliczona w okresie sprawozdawczym na pokrycie kosztów zgodnie z kategorią, których dotyczyło otrzymane dofinansowanie. 2023-04-26 38 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Podmiot udzielający Numer i nazwa umowy Kwota dofinansowania wegług umowy (w zł) Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w zł) Kwota wpływu w okresie sprawozdawczym (w zł) DOTACJE RZĄDOWE I UNIJNE Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r " Przeciwwybuchowe i odłamkoodporne ubranie ochronne nowej generacji" 555 750,00 101 219,32 84 001,23 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. „Innowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne” 523 187,00 133 147,62 -274 618,77 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych płyt balistycznych o znacząco zwiększonych aspektach bezpieczeństwa użytkowania" 168 296,00 33 560,02 1 678,60 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 "DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KOŁOWYCH TRANSPORTERÓW OPANCERZONYCH I PLATFORM GĄSIENICOWYCH" 410 660,00 64 145,15 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. „Specjalistyczny zestaw do eksploracji śladów pochodzących z miejsc skażonych czynnikami CBRN”, akronim CBRN-BOX 4 536 841,00 0,00 1 780 358,55 Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 " Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A." 4 580 402,29 302 582,27 0,00 Razem 10 775 136,29 634 654,38 1 591 419,61 PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SIŁ ZBROJNYCH (PZPSZ) Skarb Państwa – Minister Obrony Narodowej Umowa na wykonanie w 2022 roku zadań na rzecz Sił Zbrojnych nałożonych przez Ministra Obrony Narodowej (PZPSZ 2022) 852 460,00 852 460,00 852 460,00 POZOSTAŁE DOFINANSOWANIA Powiatowy Urząd Pracy Umowa o dofinansowanie do szkoleń 111 860,00 111 860,00 111 860,00 Ogółem 11 739 456,29 1 598 974,38 2 555 739,61 2023-04-26 39 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 13. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Razem wynagrodzenia odprawy emerytalne odprawy rentowe odprawy pośmiertne niewykorzystane urlopy premie Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2022 1 502 882 287 10 46 153 124 - część długoterminowa 315 0 265 8 42 0 0 - część krótkoterminowa 1 187 882 22 2 4 153 124 Zwiększenia / przemieszczenia 1 245 1 078 0 0 0 0 167 Zmniejszenia -1 051 -882 -18 0 -1 -26 -124 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2022 1 696 1 078 269 10 45 127 167 - część długoterminowa 301 0 253 8 40 0 0 - część krótkoterminowa 1 395 1 078 16 2 5 127 167 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2021 1 708 891 234 8 29 223 323 - część długoterminowa 252 0 218 7 27 0 0 - część krótkoterminowa 1 456 891 16 1 2 223 323 Zwiększenia 1 078 882 53 2 17 0 124 Zmniejszenia -1 284 -891 0 0 0 -70 -323 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2021 1 502 882 287 10 46 153 124 - część długoterminowa 315 0 265 8 42 0 0 - część krótkoterminowa 1 187 882 22 2 4 153 124 2023-04-26 40 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 14. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem rezerwa na przyszłe koszty kontraktów odsetki od zobowiązań rezerwa na koszty produkcji Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2022 303 284 1 18 - część krótkoterminowa 303 284 1 18 zwiększenia 922 893 0 29 zmniejszenia 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2022 1 225 1 177 1 47 - część krótkoterminowa 1 225 1 177 1 47 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2021 400 284 1 115 - część krótkoterminowa 400 284 1 115 zwiększenia 18 0 0 18 zmniejszenia -115 -115 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2021 303 284 1 18 - część krótkoterminowa 303 284 1 18 15. Odroczony podatek dochodowy – zmiana stanu Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 755 1 093 obciążenie wyniku netto -351 -110 uznanie wyniku netto 196 774 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 3 0 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 0 -2 Stan na koniec okresu 1 603 1 755 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 318 1 371 obciążenie wyniku netto 168 61 uznanie wyniku netto 0 -5 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów -91 -109 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 4 0 Stan na koniec okresu 1 399 1 318 Netto: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 204 437 2023-04-26 41 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 15.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 65 0 -3 62 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 29 0 -5 24 3 rezerwa na premie 24 8 0 32 4 niewypłacone umowy zlecenia 37 1 0 38 5 niezapłacone składki ZUS 84 12 0 96 6 odpisy na zapasy 495 161 0 656 7 odpisy na należności 288 0 -27 261 8 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 31 0 0 31 9 niezrealizowanie odsetki 0 7 0 7 10 strata podatkowa 640 0 -308 332 11 Pozostałe 9 7 -8 8 Razem aktywa odnoszone na wynik 1 702 196 -351 1547 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - przez kapitał z aktualizacji wyceny 53 3 0 56 B Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pienięzne - przez kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 0 0 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 755 199 -351 1603 Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 52 13 0 65 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 42 0 -13 29 3 rezerwa na premie 62 0 -38 24 4 niewypłacone umowy zlecenia 37 0 0 37 5 niezapłacone składki ZUS 80 4 0 84 6 odpisy na zapasy 410 85 0 495 7 odpisy na należności 288 0 0 288 8 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 0 31 0 31 9 z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej 59 0 -59 0 10 strata podatkowa 0 640 0 640 11 Pozostałe 8 1 0 9 Razem aktywa odnoszone na wynik 1038 774 -110 1702 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - przez kapitał z aktualizacji wyceny 53 0 0 53 B Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pienięzne - przez kapitał z aktualizacji wyceny 2 0 -2 0 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 093 774 -112 1755 2023-04-26 42 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 15.2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 wg stawki 19% 1 rozliczenie umów leasingu 0 0 2 niezrealizowane odsetki 20 15 0 35 3 różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 162 153 0 1 315 Razem rezerwa odnoszona na wynik 1 182 168 0 1 350 A z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 136 0 -91 45 B z tytułu aktualizacji wyceny kontraktów zabezpieczających 0 4 0 4 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 318 172 -91 1 399 Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 wg stawki 19% 1 rozliczenie umów leasingu 0 0 2 niezrealizowane odsetki 25 0 -5 20 3 różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 101 61 0 1 162 Razem rezerwa odnoszona na wynik 1 126 61 -5 1 182 A z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 245 0 -109 136 B z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości przeklasyfikowanych do inwestycyjnych 0 0 0 0 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 371 61 -114 1 318 16. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów 66 964 41 081 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 409 1 715 Razem 70 373 42 796 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura wg segmentów Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Sprzęt specjalistyczny 59 419 35 280 Usługa przerobu 3 384 3 324 Tkaniny 1 990 991 Pozostałe 5 580 3 201 Razem 70 373 42 796 2023-04-26 43 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Kraj 63 854 39 112 Zagranica 6 519 3 684 Razem 70 373 42 796 Koszty wytworzenia Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 45 806 30 697 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 385 1 764 Razem 48 191 32 461 17. Koszty według rodzaju Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Amortyzacja 2 707 2 146 Zużycie materiałów i energii 34 974 21 573 Usługi obce 10 502 7 319 Podatki i opłaty 1 006 1 133 Wynagrodzenie 16 425 13 599 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 896 3 152 Pozostałe koszty 1 854 794 Razem koszty rodzajowe 71 364 49 716 Zmiana stanu produktów 5 632 1 765 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 1 274 3 236 Koszty sprzedaży 6 692 3 755 Koszty ogólnego zarządu 11 960 10 263 Kosz wytworzenia sprzedanych produktów 45 806 30 697 18. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia środków trwałych 0 213 Rozliczone dotacje 747 566 Otrzymane odszkodowania i kary umowne 5 9 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności i zapasy 144 382 Nadwyżki inwentaryzacyjne 26 233 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych dz. handlowej 61 115 Pozostałe 10 15 Razem 993 1 533 2023-04-26 44 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 19. Pozostałe koszty operacyjne 20. Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Przychody z odsetek 211 107 Dywidendy otrzymane 0 90 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 203 204 Razem 414 401 21. Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Odsetki: 2 049 537 - od kredytów i leasingów 1 327 429 - pozostałe 722 108 Prowizje 59 56 Aktualizacja wartości inwestycji 0 162 Pozostałe 0 10 Razem 2 108 765 Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Strata ze zbycia i likwidacji składników aktywów trwałych 80 0 Aktualizacja wartości należności i zapasów 880 448 Niedobory magazynowe 21 120 Odszkodowania, kary umowne 893 3 Koszty egzekucji należności i zobowiązań 25 0 Koszty złomowania majątku obrotowego 169 136 Składki członkowskie 18 22 Darowizny 7 22 Odpisane należności 6 3 Rozliczenie dotacji 295 0 Pozostałe 68 16 Razem 2 462 770 2023-04-26 45 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 22. Podatek dochodowy Podatek dochodowy Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Podatek bieżący 0 3 Podatek odroczony -324 608 Razem -324 611 Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Wynik finansowy brutto 367 -3 284 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice trwałe -635 -578 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice przejściowe -360 -503 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice trwałe 852 3 548 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice przejściowe 1 32 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice trwałe 2 141 4 328 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice przejściowe 1 711 1 075 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice trwałe -1 645 -7 291 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice przejściowe -772 -696 Strata podatkowa lat ubiegłych -1 660 0 Dywidendy 0 90 Ulga B+R 0 -108 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0 -3 387 Podatek dochodowy 0 3 Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy -156 664 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy -167 -56 Obciążenie wyniku finansowego -323 611 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach 91 107 Wynik finansowy brutto 367 -3 284 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% -70 624 Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania -163 94 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -233 718 Podatek dochodowy według efektywnej stopy procentowej 88% 19% 2023-04-26 46 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 23. Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie Stan na 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 wynik finansowy netto (w tys.zł) 43 -2 673 średnioważona liczba akcji (w tys.szt.) 150 270 150 270 średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) 150 270 150 270 zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,00 -0,02 rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,00 -0,02 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakup Pożyczki udzielone CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) 446 0 0 0 803 Effect System S.A. 3 0 8 413 0 Litex Promo Sp. z o.o. 33 2 679 307 2 909 0 Litex Service Sp. z o.o. 1 589 14 1 363 0 Miranda Sp. z o.o. 21 3 774 446 4 882 0 MS Energy Sp. z o.o. 2 0 3 0 0 Effect System Sp. z o.o. 1 60 8 49 0 Lubawa USA 14 0 0 0 4 228 Litex HoReCA Sp. z o.o. (dawniej: Litex ZPH Stanisław Litwin) * 57 315 58 757 0 Świat Lnu Sp. z o.o. * 153 0 85 0 0 TubeSystem Łukasz Litwin 1 2 1 5 0 Razem 732 7 419 930 10 378 5 031 Spółka powiązana z „LUBAWA” S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanisław Litwin. Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż usług do Mirandy Sp. z o.o. oraz Litex Promo Sp. z o.o.. Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Miranda Sp. z o.o. oraz Effect System S.A. oraz usług od Litex Service Sp. z o.o. 2023-04-26 47 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 25. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Wyszczególnienie Wynagrodzenia 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Lubawa SA pozostałe spółki Lubawa SA pozostałe spółki Rada Nadzorcza Paweł Kois 126 178 112 146 Łukasz Litwin* 110 251 98 271 Paweł Litwin 126 278 112 260 Andrzej Kowalski 142 203 125 192 Mieczysław Cieniuch 110 0 98 0 Razem Rada Nadzorcza 614 910 545 869 Zarząd Marcin Kubica 369 180 450 165 Razem 983 1090 995 1034 * Informacja o wartości sprzedaży towarów i usług w 2022 roku została zamieszczona w pkt. 24 informacji dodatkowej do jednostkowego sprawozdania finansowego oraz w pkt. 27 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 26. Struktura zatrudnienia Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe w etatach Lubawa S.A. lp. Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2022 Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2021 1. Pracownicy umysłowi 88,02 78,00 2. Pracownicy na stanowiskach robotniczych 140,56 134,04 3. Pracownicy na urlopach wychowawczych 2,00 3,00 Ogółem 230,58 215,04 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Stan zatrudnienia w osobach 242 214 2023-04-26 48 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 27. Poręczenia i gwarancje udzielone i otrzymane 27.1 Poręczenia i gwarancje udzielone Spółka nie udzieliła w trakcie roku żadnych poręczeń ani gwarancji. 27.2 Poręczenia i gwarancje otrzymane Na dzień 31.12.2022 roku aktywne były następujące otrzymane gwarancje stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Spółki: L.p. Nazwa banku/organizacji Stan na dzień: 2022-12-31 Rodzaj poręczenia/gwarancji Ważność gwarancji Forma zabezpieczenia 1. TU Euler Hermes S.A. 23 689,80 Gwarancja rękojmi 2024-01-14 weksel 2. TU Euler Hermes S.A. 34 275,30 Gwarancja rękojmi 2023-01-15 weksel 3. TU Euler Hermes S.A. 32 385,00 Gwarancja rękojmi 2023-12-29 weksel 4. TU Euler Hermes S.A. 16 330,13 Gwarancja rękojmi 2024-01-15 weksel 5. TU Euler Hermes S.A. 18 819,00 Gwarancja rękojmi 2024-01-30 weksel 6. TU Euler Hermes S.A. 43 224,32 Gwarancja rękojmi 2032-11-15 weksel 7. TU Euler Hermes S.A. 157 746,66 Gwarancja rękojmi 2028-11-16 weksel 8. TU Euler Hermes S.A. 202 581,05 ZNWU 2022-12-31 weksel 9. TU Euler Hermes S.A. 132 541,27 ZNWU 2023-01-25 weksel 10. TU Euler Hermes S.A. 50 000,00 przetargowa 2023-03-14 weksel 11. TU Euler Hermes S.A. 30 000,00 przetargowa 2023-02-08 weksel 12. TU Euler Hermes S.A. 146 443,00 ZNWU 2023-03-17 weksel 13. TU Euler Hermes S.A. 141 450,00 ZNWU 2023-02-15 weksel 14. TU Euler Hermes S.A. 30 000,00 przetargowa 2023-03-13 weksel 15. BNP Paribas Bank Polska SA 151 029,76 Zaliczki 2023-03-20 weksel 16. Gotówkowe 3 597,75 Gwarancja rękojmi 2024-10-15 weksel 17. Gotówkowe 22 785,75 ZNWU/Gwarancja rękojmi 2025-02-11 weksel 28. Instrumenty finansowe 28.1. Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzaowanego kosztu Rodzaj instrumentów finansowych Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki 3 233 2 845 Należności z tytułu dostaw i usług 4 711 10 093 Pozostałe należności 1 896 1 535 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 175 6 530 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 141 721 141 721 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -13 903 -4 281 Pozostałe zobowiązania -3 598 -21 513 Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu -21 390 -13 025 2023-04-26 49 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 28.2. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wycenione według wartości godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny. Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży) 2 393 -500 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 22 22 Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży) 2 893 -574 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 0 11 Poziom 1 Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia z dnia 30 grudnia 2022 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2021 roku. Poziom 2 Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym. Poziom 3 Zawiera nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań. 2023-04-26 50 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Wprowadzenie Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: • Ryzyko kredytowe, • Ryzyko płynności, • Ryzyko rynkowe. Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Spółkę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Spółkę. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę. Zarząd opracowuje i monitoruje przyjęte przez Spółkę zasady zarządzania ryzykiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady i systemy zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Poprzez szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania mobilizującego i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz inwestycjami w papiery wartościowe. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zarząd opracował politykę kredytową, według której każdy klient jest oceniany pod kątem wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta dokonany przez zewnętrzne firmy, a w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, który oznacza maksymalną kwotę kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane są okresowo. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności kredytowej stosowanych przez Spółkę, mogą dokonywać transakcji wyłącznie na podstawie przedpłat. Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach. Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na znaczące pojedyncze ryzyko. 2023-04-26 51 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Na należności zagrożone spoza Grupy Kapitałowej tworzony jest odpis aktualizacyjny powyżej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis ogólny na należności przeterminowane tworzy się w następujących wysokościach: - należności niezapłacone od 9 do 12 miesięcy – 50% - należności niezapłacone powyżej 12 miesięcy – 100% - należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji administracyjnej – 100% - należności skierowane na drogę postępowania sądowego – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji sądowej – 100% Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 4 826 3 111 1 715 762 97 277 579 Odpis -115 0 -115 0 0 0 -115 Netto 4 711 3 111 1 600 762 97 277 464 Środki pieniężne Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ulokowane w renomowanych bankach. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wartość bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Aktywa te obejmują akcje spółek notowanych na GPW. Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: Ekspozycja na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa na 2022-12-31 2021-12-31 Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży 2 393 2 893 Pożyczki i należności 8 377 13 742 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 175 6 530 Razem 12 945 23 165 2023-04-26 52 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. Spółka utrzymuje linie kredytowe. Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności, szacowane odsetki zobowiązań finansowych, z wyłączeniem wpływu umów o wzajemnych rozliczeniach: Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2022 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 640 670 143 287 240 0 Kredyty w rachunku bieżącym 8 139 9 454 9 454 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 10 633 12 383 3 812 5 692 2 879 0 Pożyczki otrzymane 1 978 1 979 1 979 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 903 13 903 13 903 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 735 735 735 0 0 0 Razem 36 028 39 124 30 026 5 979 3 119 0 Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2021 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 0 0 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 566 1 118 1 118 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 12 459 14 242 3 013 5 723 5 207 299 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 280 4 280 4 280 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 1 199 1 199 1 199 0 0 0 Razem 18 504 20 839 9 610 5 723 5 207 299 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Działania Spółki w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym są ukierunkowane na minimalizowanie zmienności zysku lub straty bieżącego okresu. 2023-04-26 53 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są wyrażone w walucie innej niż waluty funkcjonalna Spółki. Transakcje te są wyrażane głównie w EUR oraz USD. W stosunku do aktywów pieniężnych i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych polityka Spółki zapewnia, że ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe według kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: kwoty wyrażone w tys. PLN Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa na 2022-12-31 EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług 893 765 Pozostałe należności 0 0 Pożyczki udzielone 0 3 233 Środki pieniężne 26 2 Zobowiązania z tytułu leasingu -640 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -1 809 -1 903 Pozostałe zobowiązania -25 0 Ekspozycja bilansowa netto -1 555 2 097 kwoty wyrażone w tys. PLN Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa na 2021-12-31 EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług 318 976 Pozostałe należności 0 0 Pożyczki udzielone 0 2 820 Środki pieniężne 1 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -265 -208 Pozostałe zobowiązania -95 -29 Ekspozycja bilansowa netto -41 3 559 Umocnienie/osłabienie się złotego w odniesieniu do USD i EUR na dzień 31 grudnia 2022 r. spowodowałoby wzrost (spadek) kapitału własnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poniżej: 2023-04-26 54 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Okres zakończony dnia 31.12.2022 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% -156 -10% 156 USD 10% 210 -10% -210 Okres zakończony dnia 31.12.2021 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% -4 -10% 4 USD -10% 356 -10% -356 Ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowane przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i zobowiązań o zmiennej i stałej stopie procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych Wartość bilansowa na 2022-12-31 2021-12-31 Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 5 408 9 375 Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej Zobowiązania finansowe 21 390 13 025 Wpływ zmiany stopy procentowej na wartość instrumentów finansowych: Okres zakończony dnia 31.12.2022 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -214 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 214 Okres zakończony dnia 31.12.2021 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -130 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 130 2023-04-26 55 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Kapitał obejmuje kapitał zakładowy i zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak również poziom dywidendy przypadającej na akcje zwykłe. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. 30. Istotne zdarzenia wpływające na działalność jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego 30.1 W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt „Zdarzenia po dniu bilansowym” szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem trzecim w ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczegółowo opisano poszczególne etapy postepowania. Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawarły ugody obejmującej postepowanie sądowe toczące się przed sądem okręgowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powyższe zostało stwierdzone protokołem mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r. W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia rezerwy z tego tytułu. Wobec powyższego Strony kontynuować będą spór w ramach postępowania sądowego przed SO w Warszawie. 30.2 W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19, w dniu bilansowym oraz na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Lubawa S.A. nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Ewentualne negatywne skutki epidemii zostaną uwzględnione w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2023 roku. Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Lubawa S.A. posiada płynność finansową pozwalającą na kontynuowanie działalności i regulowanie bieżących zobowiązań. 30.3 Dnia 24 lutego 2022 r. doszło do inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W konsekwencji relacje gospodarcze między Polską, Ukrainą, a także Białorusią zostały istotnie zaburzone. Destabilizację potęgują sankcje nakładane przez Zachód na Rosję i potencjalne sankcje odwetowe. Ryzyka i zagrożenia związane z działaniami wojennymi, monitorowane przez Spółkę: 1. zawieszenie działania części regulacji prawnych w związku ze stanem wojny na terenie Ukrainy, 2023-04-26 56 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 2. oddziaływanie sankcji na procesy sprzedaży, zakupu, magazynowania czy też na możliwości płatnicze kontrahentów, 3. zmiany w potrzebach popytowych, 4. niedobory siły roboczej, 5. problemy wynikające z przerwanych łańcuchów dostaw (braki surowców, konieczność wprowadzenia substytutów, innych źródeł dostaw, innych środków transportu), 6. zmiany cen surowców i energii, 7. duże zmiany kursów walut, 8. wysoka inflacja, 9. zwiększona niepewność szacunków (przykładowo opartych na zmiennych stopach procentowych) spowodowana np. wzrostem stóp procentowych, inflacji, czy też wysoką zmiennością kursów walutowych), Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, brak możliwości oszacowania czasu trwania, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarząd Spółki nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Spółki. Należy jednak zauważyć, że istotnie wzrosło zainteresowanie niektórymi produktami Lubawa SA służącymi ochronie osobistej, w szczególności kamizelkami kuloodpornymi. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu. Spółka ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności spółki. 30.4 W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 8/2021 z dnia 8 lipca 2021 r. o podpisaniu przez konsorcjum w składzie: MIRANDA Sp. z o.o. – Lider konsorcjum (spółka w 100% zależna od Emitenta), LUBAWA S.A. – członek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki Inżynieryjnej im. Profesora Józefa Kosackiego – członek konsorcjum, umowy ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia (obecnie Agencja Uzbrojenia, dalej Zamawiający), której przedmiotem jest: dostawa maskowania ipozoracji dla systemu WISŁA (MiPW) - faza 1, Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim (Emitent) informuje o wpłynięciu w dniu 20.01.2022 pisma Zamawiającego o uruchomieniu dostawy w ramach prawa opcji w pełnym zakresie. Wartość zamówienia opcjonalnego wynosi 33.266.150,00 zł brutto, co oznacza, że łączne wynagrodzenie wynikające z umowy wyniesie 69.900.000 zł brutto. Podmiotem, który będzie upoważniony do fakturowania, w imieniu konsorcjum, pełnej kwoty zrealizowanego zamówienia jest Lubawa S.A. 30.5. W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 4/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 roku o wyborze oferty w postępowaniu na dostawę zestawu minersko - rozpoznawczego, Zarząd Lubawa S.A. (Emitent) informuje, iż w dniu 10 maja 2022 Zamawiający (2 Regionalna Baza Logistyczna) podpisał z Emitentem, umowę na dostawę 45 kompletów zestawów minersko - rozpoznawczych o łącznej wartości 8.549.954,55 zł netto - część gwarantowana zamówienia - oraz 30 kompletów o łącznej wartości 5.699.969,70 zł netto - część opcjonalna zamówienia, z czego do dnia publikacji raportu 2023-04-26 57 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Zamawiający (2 Regionalna Baza Logistyczna) złożył Emitentowi zamówienie na 13 opcjonalnych kompletów o łącznej wartości 2.469.986,87 zł netto. Umowa została zrealizowana w październiku 2022 roku. 30.6 W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 03/2023 Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim informuje o podpisaniu, w dniu 31 marca 2023 r. ze Skarbem Państwa – Agencją Uzbrojenia umowy wieloletniej w częściach gwarantowanej i opcjonalnej na łączną wartość ponad 200 mln zł brutto i nie więcej niż 350 mln zł brutto. Umowa obejmuje dostawę kamizelek kuloodpornych zintegrowanych w liczbie i terminach ustalonych odrębnie dla każdego roku obowiązywania umowy. Termin obowiązywania umowy, harmonogram realizacji oraz pozostałe szczegóły zawartej umowy zostały zastrzeżone przez Zamawiającego jako poufne, wobec czego nie podlegają przekazaniu do publicznej wiadomości. Treść umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotyczące kar umownych, nie odbiegają od umów tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta. Zatwierdzenie jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki dnia 26 kwietnia 2023 r. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 26.04.2023 Marcin Kubica Prezes Zarządu PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 26.04.2023 Jerzy Jaśkowiak Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

AI Terminal

5692_rns_2023-04-27_cf0380f6-fdae-4996-ace8-d300f52b096b.xhtml

More from Lubawa S.A.

Talk to a Data Expert