Krakchemia S.A.

Raport KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Powstania Listopadowego 14, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000217348. NIP 945-19-23-562. Kapitał zakładowy: 9 000 000 - opłacony w całości. KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROKU - Kraków, 27 kwietnia 2023 roku - ______________ KRAKCHEMIA S.A. ul. Powstania Listopadowego 14 30-298 Kraków tel.: (+48) 012 652 20 04 fax.: (+48) 012 652 20 01 www.krakchemia.pl e-mail: [email protected] KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 2 - Spis treści RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................................... 4 BILANS ................................................................................................................................................................... 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM ........................................................... 7 RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................... 8 I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................. 9 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2022 ROK ........................................ 9 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2022 ROK ...................................................................................................................................................................... 10 2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 10 2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ................................................................................... 10 2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................. 10 2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI ..................................................................................... 19 2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. ...................................................................................... 20 2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW ............................................................................................................................ 20 2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ................................................................................................................... 20 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................... 20 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................ 21 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO ........................................................... 21 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO .................................................................................... 22 7. PODATEK DOCHODOWY NETTO ............................................................................................................ 22 8. ZYSK NA AKCJE ........................................................................................................................................... 23 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ........................................................... 23 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................ 25 11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH....................................................................... 25 12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA ................... 26 13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM LEASINGÓW ..................................................................................................................................................... 26 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................................................................... 26 15. AKTYWA NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 26 16. AKTYWA OBROTOWE .............................................................................................................................. 27 16.1 ZAPASY ........................................................................................................................................................ 27 17. AKTYWA FINANSOWE .............................................................................................................................. 28 17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ ................................ 28 17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU .................................. 28 17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ....................... 29 17.4 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH .................................................................. 30 17.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ..................................................................................... 31 18. KAPITAŁ WŁASNY ..................................................................................................................................... 31 18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY- PODSTAWOWY ......................................................................................... 31 18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT ............................................ 31 18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY ................. 31 18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO ....... 32 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 3 - 18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE .................................................................................... 32 19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................... 33 19.1 KREDYTY I POŻYCZKI............................................................................................................................ 33 19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE ................. 33 19.3 ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI .................................................................... 34 19.4 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM ........................... 35 19.5 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINASOWY ............................................................................................................................ 35 20. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA ..................................................................... 35 21. PODATEK ODROCZONY .......................................................................................................................... 36 22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................ 37 23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................ 37 24. INFORMACJE DODATKOWE ................................................................................................................... 38 24.1 UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI ....... 38 24.2 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA GRUPY ........................................................... 38 24.3 KREDYTY I POŻYCZKI DLA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ........... 38 24.4 WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ZA BADNIE ROKU 2022 ...................................... 38 25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................ 38 26. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI .......... 39 27. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA ...................................... 41 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 4 - RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Numer Nazwa 31.12.2022 31.12.2021 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 93 503 114 117 A.I Przychody netto ze sprzedaży produktów A.II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 93 503 114 117 A.III - od jednostek powiązanych B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: (84 119) (101 181) B.I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów B.II Wartość sprzedanych towarów i materiałów (84 119) (101 181) B.III - jednostkom powiązanym C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 9 384 12 936 D Koszty sprzedaży (6 814) (7 047) E Koszty ogólnego zarządu (6 172) (6 027) F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) (3 602) (138) G Pozostałe przychody operacyjne 1 597 2 886 G.I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 G.II Dotacje G.III Inne przychody operacyjne 1 594 2 886 H Pozostałe koszty operacyjne 4 754 2 219 H.I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 H.II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 976 1 486 H.III Inne koszty operacyjne 1 778 714 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) (6 759) 529 J Przychody finansowe 528 343 J.I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: J.II - od jednostek powiązanych J.III Odsetki, w tym: 118 185 J.IV - od jednostek powiązanych J.V Zysk ze zbycia inwestycji J.VI Aktualizacja wartości inwestycji J.VII Inne 410 158 K Koszty finansowe 1 199 479 K.I Odsetki, w tym: 595 199 K.II - dla jednostek powiązanych K.III Strata ze zbycia inwestycji K.IV Aktualizacja wartości inwestycji K.V Inne 604 280 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) (7 430) 393 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) M.I Zyski nadzwyczajne M.II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L±M) (7 430) 393 O Podatek dochodowy 3 407 105 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Q Zysk (strata) netto (N-O-P) (10 837) 288 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 5 - BILANS Numer BILANS NOTA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 AKTYWA 28 255 42 680 A Aktywa trwałe 8 300 12 724 A.I Wartości niematerialne i prawne 14 690 902 A.I.3 Inne wartości niematerialne i prawne 690 902 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 11 5 448 6 231 A.II.1 Środki trwałe 5 285 6 068 A.II.1.a - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 879 879 A.II.1.b - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 328 3 669 A.II.1.c - urządzenia techniczne i maszyny 109 176 A.II.1.d - środki transportu 932 1 257 A.II.1.e - inne środki trwałe 37 87 A.II.2 Środki trwałe w budowie 163 163 A.IV Inwestycje długoterminowe 2 050 2 143 A.IV.1 Nieruchomości 13 1 954 2 023 A.IV.3 Długoterminowe aktywa finansowe 96 120 A.IV.3.b w pozostałych jednostkach 96 120 A.IV.3.b. - udziały lub akcje 16.1 96 120 A.V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 112 3 448 A.V.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 - 3 333 A.V.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 16.3 112 114 B Aktywa obrotowe 19 955 29 956 B.I Zapasy 15.1 7 144 7 891 B.I.4 Towary 7 144 7 891 B.II Należności krótkoterminowe 16.3 9 329 14 664 B.II.2 Należności od pozostałych jednostek 9 329 14 664 B.II.2.a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 016 14 393 B.II.2.a. - do 12 miesięcy 9 016 14 393 B.II.2.b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 230 201 B.II.2.c inne 83 70 B.III Inwestycje krótkoterminowe 16.5 3 327 7 232 B.III.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 327 7 232 B.III.1.b w pozostałych jednostkach 4 149 B.III.1.b. - inne papiery wartościowe 4 149 B.III.1.c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 327 3 083 B.III.1.c. - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 326 3 082 B.III.1.c. - inne środki pieniężne 1 1 B.IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16.3 156 169 Aktywa razem 28 255 42 680 PASYWA 28 255 42 680 A Kapitał (fundusz) własny 20 004 30 920 A.I Kapitał (fundusz) podstawowy 17.1 9 000 9 000 A.IV Kapitał (fundusz) zapasowy 17.3 20 389 20 389 A.V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 17.4 4 092 4 170 A.VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 17.4 294 294 A.VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 17.4 (2 934) (3 222) A.VIII Zysk (strata) netto 17.4 (10 837) 288 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 250 11 760 B.I Rezerwy na zobowiązania 1 087 1 000 B.I.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 630 502 B.I.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 19 457 498 B.I.2.a - długoterminowa 457 498 B.II Zobowiązania długoterminowe 429 3 328 B.II.2 Wobec pozostałych jednostek 429 3 328 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 6 - B.II.2.a kredyty i pożyczki - 2 890 B.II.2.c inne zobowiązania finansowe 429 438 B.III Zobowiązania krótkoterminowe 6 677 7 394 B.III.2 Wobec pozostałych jednostek 6 676 7 392 B.III.2.a kredyty i pożyczki 18.1 2 900 1 243 B.III.2.c inne zobowiązania finansowe 259 530 B.III.2.d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 18.2 2 862 4 886 B.III.2.d. - do 12 miesięcy 2 862 4 886 B.III.2.g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 18.2 632 698 B.III.2.h z tytułu wynagrodzeń 18.2 1 9 B.III.2.i inne 18.2 23 27 B.III.3 Fundusze specjalne 1 2 B.IV Rozliczenia międzyokresowe 18.2 56 38 B.IV.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 56 38 B.IV.2.b - krótkoterminowe 56 38 Pasywa razem 28 255 42 680 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 7 - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 31.12.2022 31.12.2021 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 30 920 30 090 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 30 920 30 090 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 000 9 000 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 000 9 000 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 20 389 26 170 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - (5 781) 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 20 389 20 389 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 4 170 3 629 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (78) 541 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 092 4 170 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 294 294 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych (pokrycie straty z lat ubiegłych) - - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 294 294 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 288 - 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 288 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 3 222 9 003 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 222 9 003 5.6. Zmiany straty z lat ubiegłych (przeniesienia do pokrycia) 288 (5 781) 5.7. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 2 934 3 222 5.8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 2 934 3 222 6. Wynik netto (10 837) 288 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 004 30 920 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 8 - RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31.12.2022 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (10 837) 288 II. Korekty razem 9 269 1 541 1. Amortyzacja 1 316 1 248 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 451 121 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 54 73 5. Zmiana stanu rezerw (41) 53 6. Zmiana stanu zapasów 747 (1 875) 7. Zmiana stanu należności 5 352 3 483 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (2 085) (1 546) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty 3 476 (16) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) (1 568) 1 829 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 5 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 61 58 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne (56) (53) 3. Z aktywów finansowych, w tym: 4 214 (3 535) b) w pozostałych jednostkach – odsetki 114 85 II. Wydatki 379 931 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 379 931 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 3 839 2 609 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy II. Wydatki 2 027 2 568 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 233 2 372 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 279 18 8. Odsetki 453 185 9. Inne wydatki finansowe 63 29 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) (2 027) (2 568) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 244 1 871 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 083 1 212 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 3 327 3 083 – o ograniczonej możliwości dysponowania KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 9 - I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2022 ROK KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Powstania Listopadowego 14 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02.09.2004r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01.10.2004r pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05.11.2004r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16.11.2004r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki. Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24.08.2000r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18.07.2000r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19.09.2001r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313. i wykreślona z KRS w dniu 30.09.2004r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną. Firma spółki : KRAKCHEMIA SA Siedziba : Kraków, Polska Adres : 30-298 Kraków, ul. Powstania Listopadowego 14 tel. +48(12) 652 20 00 fax. +48(12) 652 20 01 e-mail : [email protected] Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : 357220430 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : 945-192-35-62 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : 0000217348 Kapitał zakładowy : 9 000 000,00zł. Audytor: MISTERS AUDYTOR ADVISER SP.Z O.O. Władze Spółki Zarząd : Do dnia 7 czerwca 2022 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski Wiceprezes Zarządu - Łukasz Adach W dniu 7 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Zarząd Spółki nowej kadencji w składzie jednoosobowym: Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski Rada Nadzorcza : Do dnia 7 czerwca 2022 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Sekretarz Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński Członek Rady Nadzorczej - Andrzej Szumański Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 10 - Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało w dniu 7 czerwca 2022 roku członków Rady Nadzorczej nowej kadencji w składzie sześcioosobowym. Rada Nadzorcza na swoim pierwszym posiedzeniu w dniu 7 czerwca 2022 roku dokonała wyboru Przewodniczącego, Wiceprzewodniczącego oraz Sekretarza Rady Nadzorczej. Kadencja Rady Nadzorczej trwa trzy lata. Obecny Skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Sekretarz Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Mazgaj Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej - Olga Lipińska – Długosz W dniu 9 listopada 2022 roku Władysława Kardasińskiego ustanowiono drugim Wiceprzewodniczącym, a w związku z tym funkcję Sekretarzem Rady Nadzorczej objęła Olga Lipińska-Długosz. KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA. 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2022 ROK 2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe KRAKCHEMIA SA zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2023 r. poz. 120). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału z wyjątkiem instrumentów kapitałowych i pozostałych aktywów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej. 2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. 2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń oraz zgodnie z przekształconą polityką rachunkowości zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) uchwaloną w Spółce 23 września 2020 roku. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i Półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 11 - 3. Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informację i objaśnienia. 4. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie pojedynczego sprawozdania w układzie kalkulacyjnym. 5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji „zysku/ straty netto” oraz przepływy z pozostałych działalności. 6. Waluta prezentacji -PLN 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - „Polityka Rachunkowości”. 8. Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. 9. Do przeliczeń wartości walutowych zastosowano kurs na ostatni dzień roboczy roku obrotowego ustalonego przez NBP na 31.12.2022 1EUR=4,6899 PLN, a na 31.12.2021 1EUR=4,5994 PLN. Polityka rachunkowości Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat Oprogramowanie komputerowe 3 - 5 lat Pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Planowane odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad: – odpisy dokonywane są począwszy od pierwszego dnia następującego po miesiącu, w którym wartość ta wprowadzona została do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym postawiono ją w stan likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór; – w ewidencji ujmowane są wszystkie wartości niematerialne i prawne, natomiast składniki o wartości niższej niż 3.000,00 PLN są amortyzowane jednorazowo i odnoszone bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu przyjęcia do użytkowania. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 12 - – dla składników wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej wyższej lub równej 3.000,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności; Środki trwałe Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o zakumulowane odpisy amortyzacyjne przy uwzględnieniu odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty ich wartości. Koszt wytworzenia uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z wytworzeniem danych aktywów, ich instalacją, koszty finansowania oraz koszty demontażu, renowacji i usunięcia innego składnika aktywów, które są konieczne do poniesienia z tytułu instalacji i użytkowania danych aktywów trwałych. System operacyjny komputera lub program komputerowy obsługujący urządzenie sterowane komputerowo, które nie może pracować bez konkretnego programu (systemu), są traktowane jako integralne części tego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Późniejsze nakłady poniesione w celu zwiększenia przydatności składnika aktywów, zamiany części lub jego bieżącej obsługi uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko, gdy koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest w ujęciu ilościowo-wartościowym. Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości. Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych dokonywane są metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane następujące okresy użytkowania odpowiednich aktywów trwałych prezentowanych w zasadniczych grupach: Budynki i budowle 20 – 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat Środki transportu 5 - 7 lat Inne środki trwałe 2 – 12 lat Planowane odpisy amortyzacyjne środków trwałych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad: – amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych, metoda ta nie może być zmieniana; – odpisy dokonywane są począwszy od pierwszego dnia następującego po miesiącu, w którym środek trwały wprowadzony został do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór; – w ewidencji środków trwałych ujmowane są wszystkie środki trwałe, natomiast składniki o wartości niższej niż 10.000,00 PLN są amortyzowane jednorazowo i odnoszone w koszty zużycia materiałów w miesiącu przyjęcia do użytkowania. – dla środków trwałych o wartości początkowej wyższej lub równej 10.000,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności; Inwestycje długoterminowe Do inwestycji długoterminowych zalicza się: 1) nieruchomości, 2) wartości niematerialne i prawne, 3) długoterminowe aktywa finansowe: – udziały lub akcje, – inne papiery wartościowe (dłużne papiery wartościowe), – udzielone pożyczki, – inne aktywa finansowe, KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 13 - 4) inne inwestycje, które są posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, które nie są użytkowane przez jednostkę. Długoterminowe aktywa finansowe obejmują aktywa finansowe, które są płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego lub od daty ich założenia, wystawienia lub nabycia. Jednostka wycenia według przepisów ustawy o rachunkowości następujące inwestycje: – nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne; – udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych; – inne inwestycje (np. dzieła sztuki). Aktywa finansowe zaliczone do instrumentów finansowych są natomiast wyceniane według przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zwanego dalej rozporządzeniem o instrumentach finansowych. Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia ustalonych zgodnie z art. 28 ust. 8 ustawy o rachunkowości. Po początkowym ujęciu na każdy dzień bilansowy jednostka wycenia je według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. Wartość godziwa jest ustalana na koniec każdego roku obrotowego przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Wszelkie przychody i koszty związane z utrzymywaniem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, w tym także związane z aktualizacją wartości tych inwestycji, jak również z ich przekwalifikowaniem odpowiednio do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli do wyceny inwestycji przyjęto cenę rynkową bądź inaczej określoną wartość godziwą, prezentowane są w pozostałych kosztach bądź przychodach operacyjnych. Koszty ulepszeń, trwałej utraty wartości nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, różnice pomiędzy wartością początkową inwestycji a wartością godziwą na dzień bilansowy wpływają zawsze na wynik okresu, w którym wystąpiły, i korygują pozycje pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych Na dzień nabycia udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych są wyceniane według ceny nabycia, tj. ceny zakupu powiększonej o koszty związane bezpośrednio z przeprowadzeniem transakcji nabycia. Do kosztów tych zalicza się np.: prowizje maklerskie, opłaty giełdowe i inne nałożone przez uprawnione instytucje w związku z zawarciem transakcji, prowizje za doradztwo, podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów. Na dzień bilansowy udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych są wyceniane według wartości godziwej (w tym rynkowej). Inne inwestycje (np. dzieła sztuki) Na dzień nabycia inne inwestycje niż: – nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, – udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych, – aktywa finansowe zaliczane do instrumentów finansowych, są wyceniane według ceny nabycia, tj. ceny zakupu powiększonej o koszty związane bezpośrednio z przeprowadzeniem transakcji nabycia. Do kosztów tych zalicza się np.: prowizje za doradztwo, podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów i inne nałożone przez uprawnione instytucje w związku z zawarciem transakcji. Na dzień bilansowy inne inwestycje są wyceniane według ceny nabycia (tj. wartości początkowej KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 14 - ustalonej na dzień wprowadzenia inwestycji do ksiąg rachunkowych) pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Test na utratę wartości tych inwestycji jest przeprowadzany na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartału). Odpisu z tytułu trwałej utraty wartości dokonuje się w kwocie doprowadzającej wartość inwestycji do ceny sprzedaży netto lub inaczej określonej wartości godziwej. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Zapasy Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen zakupu, nie wyższych od wartości netto możliwej do uzyskania. Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się: a) towary w sprzedaży hurtowej – w cenach zakupu, koszt ustala z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”(FIFO), b) produkty wykazywane są w koszcie wytworzenia. Koszt wyrobów gotowych obejmuje koszty surowca, koszty bezpośrednie i koszty pośrednie produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), c) materiały według cen zakupu. Wartość netto możliwa do uzyskania jest różnicą między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W razie, gdy cena nabycia lub zakupu zapasów przekracza wartość netto możliwą do uzyskania, Spółka dokonuje odpisów aktualizujących i zalicza je w pozostałe koszty operacyjne. Odpisanie wartości zapasu składników rzeczowych aktywów obrotowych do poziomu cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy może nastąpić również, gdy: – składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność (zapasy niemodne, zbędne, przeterminowane); – wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 15 - Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski lub straty z przeszacowania odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Należności krótkoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 16 - Odpisy aktualizujące wartość należności są szacowane według poniższych zasad: 1) dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; 2) dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis w pełnej wysokości należności; 3) dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; 4) dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; 5) dla należności przeterminowanych – odpis ogólny, należności przeterminowane: – powyżej roku – 100% kwoty należności; – powyżej pół roku do roku – według indywidualnej oceny; 6) dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, 7) ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców są obejmowane odpisem aktualizującym w wysokości 100% kwoty naliczonej od razu w momencie naliczenia i ujęcia w księgach rachunkowych odsetek (odpis ujmowany jest w ciężar kosztów finansowych). Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne i bierne. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono. Koszty te w konsekwencji zwiększają liniowo koszty późniejszych okresów. Są one odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, że spełniają definicję aktywów. Rozliczenia międzyokresowe bierne są należnościami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane / wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, oraz zobowiązaniami przyszłymi wynikającymi z bieżącej działalności Spółki oszacowanymi zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Szacunki są wykonane w taki sposób, aby w sposób całkowicie wiarygodny odzwierciedlały przyszłe skutki finansowe. Rozliczenia zawierają również kwoty przyszłe należne pracownikom. Wszystkie pozycje prezentowane są w wartościach godziwych tak jak należności i zobowiązania. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 17 - Zmiany wartości szacunkowych dokonywane są poprzez odniesienie na bieżący wynik finansowy w chwili zrealizowania zobowiązań, na które wcześniej był utworzony odpis lub poprzez dokonanie nowych, wiarygodniejszych oszacowań. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się i tworzy, stosując podejście bilansowe. Wycena aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec każdego kwartału. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się od wszystkich występujących przejściowych różnic ujemnych oraz poniesionych strat podatkowych, a następnie, zgodnie z zasadą ostrożności, na każdy dzień bilansowy jest przeprowadzany test na utratę wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i ustalana jest wysokość ewentualnego odpisu aktualizującego. Nie nalicza się odpisów aktualizujących, gdy: – istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe, na które utworzono rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, lub – osiągnięcie dochodu na poziomie pozwalającym na potrącenie ujemnych różnic przejściowych oraz odliczenie strat podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osiągnięcie wystarczającego dochodu uznaje się za prawdopodobne, gdy wynika to z planów finansowych na lata następne i w ciągu ostatnich 3 lat taki dochód przynajmniej raz wystąpił). Przyszłe stawki podatkowe określa się na podstawie obowiązujących na dzień bilansowy przepisów podatkowych, żadne projekty zmian przepisów nie stanowią podstawy ustalania stawki podatkowej. W sytuacji gdy dla danego okresu realizacji różnic przejściowych w obowiązujących przepisach nie są ustalone stawki podatkowe, należy stosować stawkę określoną przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane. Kapitały Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującym prawem tj. właściwymi ustawami oraz Statutem Spółki. Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn wyemitowanych i objętych oraz należycie opłaconych akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Spółek. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Do pozycji zyski (straty) z lat ubiegłych odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich lub/i skutki zmian przyjętych zasad rachunkowości. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy.. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują całość zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część zobowiązań wymagalnych w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 18 - Zobowiązania krótkoterminowe, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy. Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Rezerwy Rezerwy są tworzone wówczas, gdy spełnione są następujące warunki: - na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, - prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz - można dokonać wiarygodnego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia tego obowiązku. W kwocie tworzonej rezerwy uwzględnia się wpływ przyszłych zdarzeń, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku, jeżeli jest wystarczająco prawdopodobne, że zdarzenia te wystąpią. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje, będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, używając stopy procentowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy poprzez korektę w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Zmiany rezerw wynikające z korekt ujmuje się w rachunku zysków i strat. Rezerwy są rozwiązywane, gdy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne niezbędnych do wypełnienia obowiązku przestanie być prawdopodobny lub, gdy powstaną zobowiązania dotyczące obowiązku, na które utworzono rezerwę. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują krótkoterminowe świadczenia pracownicze (między innymi: wynagrodzenia, wypłaty premii, świadczenia niepieniężne) oraz długoterminowe świadczenia pracownicze, które obejmują wypłaty odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne przewidziane kodeksem pracy. Ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i praw są uznawane w momencie dostarczenia towaru, materiału i przeniesienia prawa jeżeli Spółka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 19 - Przychody z tytułu sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługę wtedy gdy:  kwotę przychodów można ocenić w sposób wiarygodny,  istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,  stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób Wysokość przychodów ustala się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów. W przychodach nie uwzględnia się podatku od towarów i usług. Wartość godziwa przychodów w większości przypadków jest równa kwocie środków pieniężnych otrzymanych lub należnych. W przypadku wystąpienia w umowach handlowych zapisów dotyczących bonusów sprzedażowych uzależnionych od ilości sprzedaży szacuje prawdopodobieństwo wystąpienia bonusów czy premii dla klientów i rozpoznaje ich wartość na koniec każdego miesiąca sprawozdawczego jako korektę przychodów ze sprzedaży. Z tytułu nierozliczonych korekt bonusowych Spółka pomniejsza przychody Przychody z tytułu odsetek ujmuje się pod datą wystawienia not odsetkowych jednocześnie tworząc odpis aktualizujący w ciężar kosztów. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności. Podatek dochodowy Należności lub zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego wynikają z kalkulacji podatku podlegającego zapłacie lub zwrotowi od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, obowiązujących w danym roku podatkowym. Aktywa i zobowiązania warunkowe Informacje na temat zobowiązań warunkowych są ujawniane w informacji dodatkowej wtedy, gdy w wyniku zdarzeń przeszłych może nastąpić wypływ środków zawierających w sobie przyszłe korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia: - możliwego obowiązku, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nad którymi Spółka nie w pełni ma kontrolę lub - obecnego obowiązku, ale: albo wypływ środków nie jest prawdopodobny albo niemożliwa jest wiarygodna wycena obowiązku (zobowiązania). Informacje na temat aktywów warunkowych są ujawniane w informacji dodatkowej wtedy, gdy w wyniku zdarzeń przeszłych powstaje możliwy składnik aktywów, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nad którymi Spółka nie w pełni ma kontrolę. 2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI Działalność spółki nie ma charakteru sezonowego, jednakże spółka podlega naturalnym fluktuacjom koniunkturalnym w trakcie roku, podobnym jak u innych podmiotów mających związek z dystrybucją surowców tworzyw sztucznych i folii opakowaniowych. Wolumen sprzedaży surowców tworzyw sztucznych jest zmienny w ciągu roku kalendarzowego. Okresowa zmienność sprzedaży nie ma cech sezonowej powtarzalności, czy też cykliczności i wynika głównie ze zmiany cen granulatów oraz warunków rynkowych podaży i popytu. Należy zauważyć, że wielkość sprzedaży i poziom cen na rynku granulatów sztucznych ma istotny wpływ na realizowane przez Spółkę wyniki finansowe w zakresie przychodów z tytułu sprzedaży towarów oraz realizowanej marży, co bezpośrednio przedkłada się na zrealizowany zysk netto. Ocena sezonowości, czy też cykliczności w aspekcie polskiego rynku przetwórczego i konsumpcyjnego tworzyw sztucznych jest utrudniona ze względu na naturalny wzrost tego rynku wynikający KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 20 - ze znacznie niższego zużycia tworzyw sztucznych w Polsce w porównaniu do krajów Europy Zachodniej jak również ze względu na politykę cenową i podażową producentów granulatów tworzyw sztucznych zarówno polskich i europejskich. Sprzedaż surowców i odczynników chemicznych nie posiada wyraźnych cech sezonowości, jednakże w okresie zimowym występuje zauważalny spadek sprzedaży tych produktów. 2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego tj. 2021 roku, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach niniejszego sprawozdania finansowego uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających. Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wynik finansowy osiągnięte w okresie sprawozdawczym przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za rok 2022. 2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres sprawozdawczy. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku nie miały miejsce istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe. 2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku zdarzenia takie nie wystąpiły. 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Za okres 12 miesięcy 2022 2021 Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 253 105 Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów 92 804 113 774 Sprzedaż usług 446 238 Razem, przychody ze sprzedaży 93 503 114 117 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 21 - 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI Za okres 12 miesięcy 2022 2021 - Koszty sprzedanych towarów, produktów i usług 84 119 101 181 - Koszty sprzedaży i marketingu 6 814 7 047 - Koszty ogólnego zarządu 6 172 6 027 Razem koszty 97 105 114 255 Za okres 12 miesięcy Koszty operacyjne w układzie rodzajowym 2022 2021 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 1 316 1 248 Koszty świadczeń pracowniczych 5 800 5 729 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (24) 56 Zużycie surowców i materiałów 809 603 Usługi obce 3 960 3 852 Podatki i opłaty 290 447 Pozostałe koszty 835 1 139 Razem koszty 12 986 13 074 Koszt świadczeń pracowniczych Za okres 12 miesięcy 2022 2021 Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 4 956 4 897 Koszty ubezpieczeń społecznych 760 726 Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 84 106 Razem 5 800 5 729 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO Za okres 12 miesięcy POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2022 2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 - Inne przychody operacyjne 1 594 2 886 Razem 1 597 2 886 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2022 2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 19 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 976 1 486 Inne koszty operacyjne 1 778 714 Razem 4 754 2 219 W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wg ustawy o rachunkowości ujmowane są odpisy aktualizujące należności, odpisy aktualizujące wartość zapasów, nadwyżki i niedobory aktywów obrotowych, zbycie niefinansowych aktywów trwałych, zysk/strata z inwestycji, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne. Na dzień 31 grudnia 2022 roku na wartość inne przychody operacyjne głównie wpłynęły rozwiązanie rezerw na towary w wysokości 1 062 tys. zł oraz rozwiązanie rezerw należności 487 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 22 - tys. zł, zaś w pozostałych kosztach operacyjnych zaliczono aktualizację wartości aktywów niefinansowych (zapasów) 2 976 tys. zł, a w innych kosztach operacyjnych odniesiono odpisy aktualizujące należności w kwocie 1 499 tys. zł. POZOSTAŁE /KOSZTY INCYDENTALNE W spółce na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka zaktualizowała wartość nieruchomości w kwocie 69 tyś. zł, co wpłynęło na zwiększenie pozostałych kosztów operacyjnych. 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO PRZYCHODY FINANSOWE Za okres 12 miesięcy 2022 Za okres 12 miesięcy 2021 Odsetki, w tym: 118 185 -od jednostek powiązanych - - Inne 410 158 Razem 528 343 KOSZTY FINANSOWE 2022 2021 Odsetki, w tym: 595 199 -od jednostek powiązanych - - Inne 604 280 Razem 1 199 479 W przychodach oraz kosztach finansowych ujęte są odsetki od należności, zobowiązań, obligacji, lokat, kredytów i leasingów, różnice kursowe, koszty finansowania działalności oraz pozostałe przychody i koszty finansowe. 7. PODATEK DOCHODOWY Za okres 12 miesięcy 2022 2021 Podatek bieżący - - Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy 3 407 105 Razem podatek w wyniku finansowym 3 407 105 Podatek od zysku przed opodatkowaniem różni się od teoretycznej kwoty podatku wyliczonej przy zastosowaniu 19%, obecnie obowiązującej stawki podatkowej. Zysk przed opodatkowaniem (7 430) 393 Podatek wyliczony według stawek krajowych (1 412) 75 Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową - Przychody niestanowiące przychodów podatkowych (różnice trwałe) (43) (22) Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową - Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 276 52 Skorygowano bilansowe aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 903 - KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 23 - Nie utworzone aktywo na stratę podatkową 2 682 - Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 3 407 105 8.ZYSK NA AKCJE Podstawowy zysk z działalności gospodarczej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności gospodarczej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Za okres 12 miesięcy 2022 2021 Zysk/ Strata netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki (10 836 645,52) 288 238,38 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 9 000 9 000 Zysk/Strata na akcję (w zł na jedną akcję) (1,2) 0,03 Wyliczenia zysku / straty przypadającej na 1 akcję Spółka nie zaniechała działalności w 2022 roku - strata netto przypadająca na 1 akcję w 2022 roku = -10 836 645,52zł / 9 000 000 = -1,20zł. - zysk netto przypadająca na 1 akcję w 2021 roku = 288 238,38zł / 9 000 000 = 0,03zł. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wynosi 9 000 tys. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wynosi 9 000 tys. Rozwodniony Zarówno w okresie za 2022 roku jak też 2021 roku rozwodnienie akcji nie występuje. 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz pozostała działalność. Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, foliami opakowaniowymi, tworzywami sztucznymi, odczynnikami i surowcami chemicznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w niewielkich ilościach poza granicami kraju. Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2021 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Przychody segmentu 114 117 - 114 117 Koszty działalności operacyjnej (114 255) - (114 255) Pozostałe przychody operacyjne 2 860 26 2 886 Pozostałe koszty operacyjne (2 140) (79) (2 219) Zysk operacyjny 582 (53) 529 Przychody finansowe netto 343 - 343 Koszty finansowe netto (479) - (479) KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 24 - Zysk przed opodatkowaniem 393 Podatek dochodowy (105) Zysk netto roku obrotowego 288 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2021r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż hurtowa Pozostała działalność Spółka Aktywa 40 657 2 023 42 680 Zobowiązania 11 760 - 11 760 Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w 2021 roku była na poziomie 0,09% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w 2021 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 97 tys. zł. Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2022 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Przychody segmentu 93 503 - 93 503 Koszty działalności operacyjnej (97 105) - (97 105) Pozostałe przychody operacyjne 1 570 27 1 597 Pozostałe koszty operacyjne (4 670) (84) (4 754) Zysk operacyjny (6 702) (57) (6 759) Przychody finansowe netto 528 528 Koszty finansowe netto (1 199) (1 199) Zysk przed opodatkowaniem (7 430) Podatek dochodowy 3 407 Zysk netto roku obrotowego (10 837) Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2022r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż hurtowa Pozostała działalność Spółka Aktywa 26 301 1 954 28 255 Zobowiązania 8 250 - 8 250 Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w 2022 roku była na poziomie 0,11% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w 2022 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 100 tys. zł. Przyjęte przez Zarząd Spółki kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez daną Spółkę usług. Wydzielono dwa rodzaje świadczonych usług; 1. Segment sprzedaży hurtowej, 2. Segment pozostała działalność dotyczy działalności inwestycyjnej. Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (sprzedaż hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 25 - 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2021r. 879 4 014 235 1 114 168 - 6 410 Zakup - - 60 697 7 163 927 Zbycie - - (114) (185) (44) - (342) Amortyzacja - (346) (117) (502) (63) - (1 028) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży - - 112 133 19 - 264 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 879 3 669 176 1 257 87 163 6 231 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2021 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 879 6 074 1 405 2 645 949 279 12 231 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (2 405) (1 229) (1 388) (862) (116) (6 000) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 879 3 669 176 1 257 87 163 6 231 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022r. 879 3 669 176 1 257 87 163 6231 Zakup - - 54 323 2 - 379 Zbycie - - (31) (172) - - (203) Amortyzacja - (341) (121) (590) (52) - (1 104) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży - - 31 114 - - 145 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022 r. 879 3 328 109 932 37 163 5 448 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 879 6 074 1 428 2 796 951 279 12 407 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (2 746) (1 319) (1 864) (914) (116) (6 959) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022 r. 879 3 328 109 932 37 163 5 448 Odpis amortyzacyjny powiększył: Za okres 12 miesięcy Za okres 12 miesięcy 2022 2021 koszty sprzedaży i marketingu 448 550 koszty zarządu 656 478 Razem 1 104 1 028 Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na nieruchomości w Płocku i Kamieniu Krajeńskim ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie 4 160 tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w ALIOR BANK SA. 11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 26 - Nie wystąpiły. 12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA Spółka nie ma w planach ponosić nakłady w 2022 na niefinansowe aktywa trwałe i na ochronę środowiska. 13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM LEASINGÓW. Nie dotyczy. 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanu na 31.12.2022 roku przedstawia się następująco: Grunty Budynki Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 r. - 1 902 1 902 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - 121 121 Stan na 31 grudnia 2021 r. - 2023 2023 Stan na 1 stycznia 2022 r. - 2 023 2 023 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (69) (69) Stan na 31 grudnia 2022 r. - 1 954 1 954 Na nieruchomości w Bydgoszczy ustanowiono hipotekę kaucyjną na zabezpieczenie kredytu w ALIOR BANK SA w wysokości 1 300tyś. zł. 15. AKTYWA NIEMATERIALNE Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2021 r. 336 782 - 1 118 Zakup 4 - - 4 Amortyzacja (105) (115) - (220) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 235 667 - 902 Stan na 01.01.2021 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 5 041 1 422 9 074 15 537 Znaki towarowe i licencje Oprogramowanie Wartość firmy Ogółem KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 27 - Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (4 806) (755) (9 074) (14 635) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 235 667 - 902 Reklasyfikacja umorzenia wg grup WNiP 151 (151) - Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022 r. 386 516 - 902 Amortyzacja (103) (109) - (212) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022 r. 283 407 - 690 Stan na 01.01.2022 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 5 044 1 422 9 074 15 540 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (4 761) (1 015) (9 074) (14 850) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022 r. 283 407 - 690 Odpis amortyzacyjny powiększył: Za okres 12 miesięcy 2022 2021 koszty zarządu 212 220 Razem 212 220 Informacje o kosztach prac rozwojowych i badawczych w Spółce nie wystąpiły. 16. AKTYWA OBROTOWE 16.1 ZAPASY Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Towary 7 144 7 891 Zapasy razem 7 144 7 891 Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Stan na początek okresu 1 691 2 382 Zwiększenie - utworzenie 2 976 1 486 Wykorzystanie (1 062) (2 177) Stan na koniec okresu 3 604 1 691 Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie 2 550 tys. zł. na rzecz mBank oraz 18 100 tys. zł. na rzecz ALIOR BANK SA. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 28 - Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne. 17. AKTYWA FINANSOWE 17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Stan na początek okresu 120 2 893 Odpis aktualizujący instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej (24) (54) Zmniejszenia - (2 719) Stan na koniec okresu 96 120 Minus: część długoterminowa (96) (1 20) Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej obejmują: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Papiery wartościowe notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe (25) (1) Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe 121 121 96 120 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej wyceniana są na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny. Instrumenty kapitałowe są prezentowane w długoterminowych aktywach finansowych w pozycji udziały i akcje. 17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Stan na początek okresu 4 149 4 150 Zwiększenia Zmniejszenia (4 149) (1) Stan na koniec okresu - 4 149 Minus: część długoterminowa - - Część krótkoterminowa - 4 149 W dniu 4 lipca 2022 nastąpiła sprzedaż 1 100 sztuk obligacji serii B1 o wartości 1 100 tys. zł panu Jerzemu Mazgajowi. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 29 - W dniu 1sierpnia 2022 nastąpiło wykupienie 270 sztuk obligacji serii B o wartości 2 700 tys. zł przez IPOPEMA 2 Fundusz inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. W dniu 1sierpnia 2022 nastąpiło wykupienie 300 sztuk obligacji serii B1 o wartości 300 tys. zł przez IPOPEMA 2 Fundusz inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Naliczone odsetki od obligacji prezentowane są w rachunku zysków i strat w pozycji przychody finansowe. Na 31 grudnia 2022 Spółka nie posiada obligacji. 17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Aktywa finansowe należności handlowe - pozostałe ROK 2022/2021 Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Należności handlowe netto 9 016 14 393 Należności handlowe z tytułu dostaw i usług 9 016 14 393 Należności z tytułu podatków, dotacji ,ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 230 201 Pozostałe należności 83 70 Razem należności 9 329 14 664 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) krótkoterminowe 155 169 Wartość godziwa należności krótkoterminowych 9 484 14 833 Inne rozliczenia międzyokresowe Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Inne rozliczenia międzyokresowe 112 114 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 112 114 Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Stan na początek okresu 7 635 7 666 - na należności handlowe 1 654 668 Razem zwiększenia odpisów 1 654 668 Razem zmniejszenia odpisów (939) (699) Stan na koniec okresu 8 350 7 635 Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne. Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 30 - 17.4 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH Ryzyko kredytowe Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE SP.Z O.O. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpis tworzy się w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat. Klasyfikacja należności wg długości okresu przeterminowania. Należności przeterminowane ROK 2021 stan na 2021-12-31 w dniach Nieprzeterminowane 1-30 31-120 121-360 >360 Razem Należności handlowe netto 10 800 2 070 683 - 840 14 393 Należności handlowe z tytułu odstaw i usług 10 800 2 070 683 - 840 14 393 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 201 - - - - 201 Pozostałe należności 50 - - - 20 70 Razem należności 11 051 2 070 683 - 860 14 664 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) 169 - - - - 169 11 220 2 070 683 - 860 14 833 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - - - 114 114 - - - - 114 114 Należności przeterminowane ROK 2022 stan na 2022-12-31 w dniach Nieprzeterminowane 1-30 31-120 121-360 >360 Razem Należności handlowe netto 6 898 1 278 623 205 12 9 016 Należności handlowe z tytułu dostaw i usług 6 898 1 278 623 205 12 9 016 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 230 - - - - 230 Pozostałe należności netto 83 - - - 83 Razem należności 7 211 1 278 623 205 12 9 329 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) krótkoterminowe 155 - - - - 155 7 366 1 278 623 205 12 9 484 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - - - 112 112 - - - - 112 112 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 31 - 17.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Środki pieniężne w kasie i w banku 3 327 3 083 Środki pieniężne w drodze - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 327 3 083 Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach vat na 31.12.2022 wynoszą 215 tys. zł. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 327 3 083 Kredyt w rachunku bieżącym (2 900) (4 133) 427 (1 050) 18. KAPITAŁ WŁASNY 18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY - PODSTAWOWY Według stanu na dzień 31.12.2022 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 9 000 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 9 000 000 akcji. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami. Na dzień 27.04.2023 Akcjonariusze Liczba akcji i ich struktura w % Liczba głosów na WZA i ich struktura w % Jerzy Mazgaj 3 220 423 35,78% 3 220 423 35,78% Peter Gyllenhammar AB 1 320 408 14,67% 1 320 408 14,67% Andrzej Zdebski 1 060 000 11,78% 1 060 000 11,78% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 3 399 169 37,77% 3 399 169 37,77% Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych 9 000 000 100,00% 9 000 000 100,00% 18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 31 grudnia 2022 kapitał wynosi 0 zł. 18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 32 - Ogółem Kapitał zapasowy na 01.01.2021 26 170 Strata netto na 31.12.2021 pokryta z kapitału (5 781) Kapitał zapasowy na 31.12.2021 20 389 Kapitał zapasowy na 01.01.2022 20 389 Zwiększenia/zmniejszenia kapitału zapasowego - Kapitał zapasowy na 31.12.2022 20 389 18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO Ogółem Kapitał rezerwowy na 01.01.2021 294 Zwiększenia/zmniejszenia kapitału rezerwowego - Kapitał rezerwowy na 31.12.2021 294 Kapitał rezerwowy na 01.01.2022 294 Zwiększenia/zmniejszenia kapitału rezerwowego - Kapitał rezerwowy na 31.12.2022 294 Zysk/strata netto na 31.12.2021 288 Zysk/strata netto na 31.12.2022 (10 837) Spółka na 31.12.2022 notuję stratę netto w wysokości 10 837 tyś zł. Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2021 (3 222) Zysk netto na 31.12.2021 podzielony 288 Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2022 (2 934) Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2021 r 3 629 Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów (54) Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego 11 Inne 585 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2021 r 4 170 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2022 r 4 170 Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów (24) Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego (54) Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2022 r 4 092 18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE W okresie sprawozdawczym Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała dywidendy. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 33 - 19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 19.1 KREDYTY I POŻYCZKI Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Krótkoterminowe Kredyty bankowe - kredyt w rachunku bieżącym 2 900 1 243 Razem krótkoterminowe 2 900 1 243 Długoterminowe - 2 890 Kredyty i pożyczki ogółem 2 900 4 133 Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Do 1 roku 2 900 1 243 Powyżej 1 roku - 2 890 Razem 2 900 4 133 Zobowiązania finansowe Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Długoterminowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu 429 438 Razem długoterminowe 429 438 Krótkoterminowe Zobowiązania finansowe pozostałe - - Zobowiązania z tytułu umów leasingu 259 530 Razem krótkoterminowe 259 530 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ogółem 688 968 W zobowiązaniach finansowych są ujęte leasingi m.in. finansowania samochodów. 19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Zobowiązania handlowe 2 862 4 886 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń 632 698 Pozostałe zobowiązania 23 27 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 9 Rozliczenia międzyokresowe - - 3 518 5 620 Część krótkoterminowa 5 518 5 620 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 34 - Inne rozliczenia międzyokresowe Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Inne rozliczenia międzyokresowe 56 38 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 56 38 19.3 ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI Zakłada się utrzymywanie w Spółce odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania dzięki wystarczającej kwocie zabezpieczonych instrumentów kredytowych oraz zdolności do zamykania pozycji rynkowych. Służby finansowe Spółki zachowują i będą zachowywać odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych dostępnych środków finansowych i przyznanych linii kredytowych. Ryzyko płynności - terminy zapadalności zobowiązań finansowych. Terminy zapadalności zobowiązań stan na 2021-12-31 w dniach/latach ROK 2021 - 1-30 31-120 121-360 >360 >5 lat RAZEM Zobowiązania handlowe 855 2 761 1 270 - - - 4 886 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń - 698 - - - - 698 Pozostałe zobowiązania - 27 - - - - 27 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9 - - - - 9 Część krótkoterminowa 855 3 495 1 270 - - - 5 620 Rozliczenia międzyokresowe RMB 38 - - - - - 38 Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 893 3 495 1 270 - - - 5 658 Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu: Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym. - - 967 276 2 890 - 4 133 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - inne - 35 106 389 438 - 968 Razem zobowiązania kredytowe - 35 1 073 665 3 328 - 5 101 Terminy zapadalności zobowiązań stan na 2022-12-31 w dniach/latach ROK 2022 - 1-30 31-120 121-360 >360 >5 lat RAZEM Zobowiązania handlowe 2 002 29 - 426 405 - 2 862 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń - 632 - - - - 632 Pozostałe zobowiązania - 23 - - - - 23 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - 1 - - - - 1 Część krótkoterminowa 2 002 685 - 426 405 - 3 518 Rozliczenia międzyokresowe RMB 56 - - - - - 56 Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 2 058 685 - 426 405 - 3 574 Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu: Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym. - - 10 2 890 - - 2 900 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego- inne - 35 101 123 429 - 688 Razem zobowiązania kredytowe - 35 111 3 013 429 - 3 588 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 35 - 19.4 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE W wartościach nominalnych w tys. CCY WALUTA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. EUR USD EUR USD Należności handlowe 1 702 - 1 004 - Zobowiązania handlowe (769) - (1 954) - Wartość bilansowa brutto 933 - 950 - - Ryzyko zmiany kursu walut. Spółka prowadzi działalność międzynarodową polegającą przede wszystkim na zakupie i sprzedaży towarów z i do krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego i spoza obszaru Unii Europejskiej, co naraża ją na ryzyko zmiany kursu walut (EUR i USD). Ryzyko zmiany kursu walut wynika z dokonywanych transakcji zakupu i sprzedaży towarów handlowych, za które płatność następuje w terminie późniejszym niż zamówienie. Spółka dokonuje transakcji typu SPOT. . 19.5 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINASOWY Nie dotyczy 20. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 r. 445 445 Ujęte w rachunku zysków i strat: - Utworzenie rezerw 53 53 Stan na 31 grudnia 2021 r. 498 498 Stan na 1 stycznia 2021 r. 498 498 Ujęte w rachunku zysków i strat: - Rozwiązanie dodatkowych rezerw (41) (41) Stan na 31 grudnia 2022r. 457 457 Struktura łącznej kwoty rezerw: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Długoterminowe 457 498 457 498 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 36 - 21. PODATEK ODROCZONY Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w bilansie odpowiednio w aktywach oraz pasywach. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Utraty wartości aktywa Inne zmiany Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 r. 2 055 1 456 3 511 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego - (122) (122) (Obciążenie) / uznanie kapitału 1 - 1 Odroczony podatek od straty podatkowej (57) - (57) Stan na 31 grudnia 2021 r. 1 999 1 334 3 333 Reklasyfikacja 2 (2) - Stan na 1 stycznia 2022 r. 2 001 1 332 3 333 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego - - - (Obciążenie) / uznanie kapitału (54) - (54) Wycofanie naliczonego aktywa z tytułu podatku odroczonego (1 947) (1 332) (3 279) Stan na 31 grudnia 2022 r. - - - W związku z działalnością Spółki w rynku charakteryzującym się wysoką zmiennością (szczególnie nadmierną w 2022 roku) i niekorzystnymi tendencjami ekonomicznymi Spółka skorygowała aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego i wycofała z bilansu całą jego wartość. Podstawą skorygowania aktywa z tytułu podatku odroczonego jest brak jednoznacznych dowodów dla realizacji w przyszłych okresach tego aktywa. Wobec tak wysokiej zmienności osiągnięcie dochodu na poziomie pozwalającym na potrącenie ujemnych różnic przejściowych oraz odliczenie strat podatkowych jest mało prawdopodobne zatem Spółka odwróciła naliczone aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 100% aby zapewnić najwyższy standard prezentowanych informacji. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Przyspieszona amortyzacja podatkowa Inne zmiany Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 r. 347 238 585 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego (73) - (73) (Obciążenie) / uznanie kapitału - (10) (10) Stan na 31 grudnia 2021 r. 274 228 502 Stan na 1 stycznia 2022 r. 274 228 502 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego 195 (66) 128 (Obciążenie) / uznanie kapitału - - - Stan na 31 grudnia 2022 r. 469 161 630 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy - 70 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy - 1 316 - Odroczony podatek od straty podatkowej - 1 947 Razem aktywa - 3 333 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy 630 484 - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy - 18 Razem zobowiązania 630 502 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 37 - Saldo podatku odroczonego 630 (2 831) Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia się następująco: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Stan na początek okresu (2 831) (2 926) Obciążenie wyniku finansowego ( uznanie) (443) 49 Powiększenie/zmniejszenie kapitału własnego 54 (11) Odroczony podatek od straty podatkowej 1 947 57 Wycofanie aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 903 - Stan na koniec okresu 630 (2 831) 22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI I. Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej Za okres 12 miesięcy 2022 2021 Zarządzający 588 710 Nadzorujący 1 143 992 II. Zakupy materiałów, towarów i usług oraz środków trwałych Za okres 12 miesięcy 2022 2021 Spółki powiązane Zakupy usług 415 369 415 369 Podmioty powiązane 1) Kancelaria Radcy Prawnego Jolanta Piekarska- Zdebska 2) CLIFFSIDEBROKERS S.A. – powiązany przez Radę Nadzorczą w której skład wchodzą Andrzej Zdebski oraz Jerzy Mazgaj 3) PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. – powiązany poprzez Jerzego Mazgaja, który posiada 75% udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników. 4) INSSUE TECHNOLOGIES Sp. z o.o. – powiązana poprzez Andrzej Zdebskiego, który jako wspólnik posiada 10% udziałów. Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych. 23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Udzielone pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji - - KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 38 - Nie dotyczy Spółka posiada wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Innych wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek na 31 grudzień 2022 roku Spółka nie posiada. 24. INFORMACJE DODATKOWE 24.1 UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI Nie dotyczy 24.2 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA GRUPY Przeciętne wynagrodzenie w 2022 roku wynosi 37 zatrudnionych. Grupy: Pracownicy umysłowi 23 Pracownicy na stanowiskach fizycznych 13 Uczniowie 0 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 1 24.3 KREDYTY I POŻYCZKI DLA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Nie dotyczy 24.4 WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ZA BADNIE ROKU 2022 Wynagrodzenie dla firmy audytorskiej za rok 2022 wynosi 63 700,00 netto. -za badanie sprawozdania finansowego 42 200,00 zł netto -za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 21 500,00 zł netto 25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Za okres 12 miesięcy 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (10 837) 288 Korekty: 9 269 1 541 - Podatek dochodowy 3 407 105 - Amortyzacja środków trwałych 1 104 1 028 - Amortyzacja wartości niematerialnych 212 220 - ( Zysk )/ strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych (3) 19 - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane 69 (121) - Przychody z tytułu odsetek (65) (93) KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 39 - - Koszty odsetek 515 214 - Wynik na działalności inwestycyjnej 57 53 - Zapasy 747 (1 875) - Należności handlowe oraz pozostałe należności 5 352 3 483 - Rezerwy (41) 53 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (2 085) (1 546) Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 568) 1 829 26. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Zwracamy uwagę na istotne niepewności, których zaistnienie może mieć wpływ na możliwość kontynuacji działalności. W opinii Zarządu prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest tak niewielkie, że Spółka nie zastosowała w sprawozdaniu żadnych korekt na tę okoliczność. Poniżej przedstawiamy kluczowe zagadnienia. Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku. W reakcji na wynik w/w postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relatywnych okresach. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w stosunku do Spółki wydano trzy decyzje ostateczne dotyczące zobowiązań podatkowych Spółki za lata 2013, 2014 oraz za rok 2015. Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki relatywne decyzje są całkowicie nieuzasadnione. Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonych postępowań podatkowych wynoszą: - za rok 2013: 16 314 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 1 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno- Skarbowego w Krakowie z dnia 26 czerwca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od marca 2013 r. do listopada 2013 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy. - za rok 2014: 15 791 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 17 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno- Skarbowego w Krakowie z dnia 3 lipca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do listopada 2014 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy. - za rok 2015: 11 051 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 14 lipca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymanej w dniu 27 grudnia 2019 roku decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 12 grudnia 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 40 - od towarów i usług za okres od styczeń 2015 - grudzień 2015 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy. Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego nie zgadza się z podejściem wyrażonym w w/w decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie. W związku z powyższym , w dniu 24 marca 2020 r. Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie dwie skargi na decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczące lat 2013- 2014 zaskarżając je w całości wraz z wnioskiem o wstrzymanie ich wykonalności. Jednocześnie Spółka wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskami o wstrzymanie wykonania przedmiotowych decyzji motywując prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki. W dniu 1 lipca 2020 Spółka otrzymała dwa postanowienia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 16 czerwca 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za lata 2013 i 2014. Po rozpatrzeniu wniosków Spółki, WSA postanowił wstrzymać wykonanie obu zaskarżonych decyzji. W dniu 10 września 2020 roku Spółka uzyskała informację o oddaleniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie skarg Spółki z dnia 24 marca 2020 roku złożonych przez Spółkę od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za lata 2013–2014. W dniu 5 stycznia 2021 roku Spółce doręczono wyrok z dnia 25 listopada 2020 r. oddalających skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. Wyrok został wydany na posiedzeniu niejawnym bez uprzedniego zawiadomienia o nim Spółki. Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego, nie zgadza się z w/w wyrokami WSA. Spółka niezwłocznie podjęła dalsze czynności prawne celem obrony swojego stanowiska, wnosząc skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego na decyzje Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie. Wykonalność w/w decyzji pozostaje wstrzymana do czasu rozpoznania przez Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie skarg kasacyjnych Spółki, a to na mocy postanowień WSA z dnia 16 czerwca 2020 r. oraz z dnia 25 września 2020 r. o wstrzymaniu ich wykonalności. Wcześniejsze zabezpieczenie przez Małopolski Urząd Celno- Skarbowy wskazanych powyżej zobowiązań podatkowych na majątku Spółki w sposób istotny wpłynęłoby na wyniki finansowe Spółki oraz możliwości prowadzenia dalszej działalności. W szczególności poprzez niską ocenę ryzyka kredytowego Spółki w aspekcie zewnętrznego kredytowania obrotu towarowego. W przypadku negatywnych decyzji prawomocnych, ich wymiar może w skrajnych przypadkach znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności. We wniesionych skargach kasacyjnych Spółka kwestionuje prawidłowość rozstrzygnięć Sądu I instancji. Spółka konsekwentnie nie zgadza się także z ustaleniami zawartymi w decyzjach organów podatkowych, gdyż w opinii Spółki wnioski zawarte w ostatecznych decyzjach Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE, dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Zarzuty wszystkich skarg kasacyjnych dotyczą zarówno wadliwych i niepełnych ustaleń faktycznych poczynionych w toku postępowań podatkowych, przyjętych następnie błędnie przez Sąd I instancji za KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 41 - prawidłowe, jak i naruszeń prawa materialnego, które miały wpływ na wynik postępowania, w tym nieprawidłowego zastosowania tych przepisów, skutkującego naliczeniem – nienależnych zdaniem Spółki - kwot objętych wszystkimi ww. skargami. Spółka na tym etapie postępowania sądowo-administracyjnego zidentyfikowała dodatkowe, istotne wady orzeczeń Sądu I instancji i zamierza skorzystać z przysługującego jej uprawnienia do popierania oraz rozszerzenia argumentacji zawartej w uzasadnieniu podstaw kasacyjnych wskazanych we wszystkich skargach kasacyjnych, które w jej ocenie zwiększają prawdopodobieństwo uzyskania korzystnych dla niej orzeczeń przed Naczelnym Sądem Administracyjnym. Naczelny Sąd Administracyjny nie wyznaczył jeszcze terminów rozpatrzenia skarg kasacyjnych wniesionych przez Spółkę od ww. wyroków WSA w Krakowie. Według wiedzy Spółki, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w/w. skargi kasacyjne nie zostały rozpoznane przez Naczelny Sąd Administracyjny W ocenie Spółki prawdopodobieństwo podjęcia niekorzystnych dla Spółki rozstrzygnięć przez Naczelny Sąd Administracyjny nie jest wysokie. Spółka ma świadomość, iż najbardziej krytyczne rozstrzygnięcia stanowią istotną niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Spółki w długim okresie. 27. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA Po dniu 31 grudnia 2022 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego, niż te które były są przedstawione w pkt. 26. Do obecnych czynników zagrożeń i ryzyka należy również dodać trudny do określenia w przyszłości wpływ wojny w Ukrainie i wygasający wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki. Krakchemia stale monitoruje sytuację gospodarczą w skali mikro i makro, analizuje działania organów Państwowych w zakresie ograniczania pandemii oraz ich potencjalny wpływ na działalność Spółki. Rozwój pandemii na całym świecie zapoczątkował znaczące nierówności w rozwoju gospodarczym poszczególnych obszarów gospodarczych, a wojna w Ukrainie dodatkowo je zintensyfikowała. To z kolei spowodowało istotne zaburzenia w łańcuchu dostaw, podaży i popytu na tworzywa sztuczne. Skutki gwałtownego zatrzymania relacji handlowych z Rosją i Białorusią w wyniku wojny w Ukrainie, które znacząco ograniczyły dostępność surowców w kraju (towarów z takich petrochemii jak: Sibur – Rosja, Polymir – Białoruś, Karpatnaftohim – Ukraina) oraz możliwości zakupowe, miały w 2022 r. i nadal mają duże znaczenie. Wpływ tego konfliktu zbrojnego prawdopodobnie w długim okresie będzie dla Spółki negatywny. Spółka prowadzi działania zmierzające do sprzedaży nieruchomości nie stanowiących obecnie elementów niezbędnych do prowadzenia działalności, a szczególnie zmierza do sfinalizowania umowy przedwstępnej sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej. Na wskazanych nieruchomościach jest ustanowione zabezpieczenie na rzecz Alior Banku, zatem będzie wymagana zgoda banku na zrealizowanie tych zamierzeń. Krakchemia nie korzystała z państwowych instrumentów wsparcia ze względu na nieregularną sytuację podatkową. Z jednej strony Spółka nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i innymi zobowiązaniami wobec Skarbu Państwa, jednak ze względu na prowadzone postępowania kontrolne, o których Spółka informowała odrębnymi raportami, nie jest w stanie uzyskać zaświadczeń o niezaleganiu z podatkami. Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe .................................... KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 42 - Dariusz Domagała Zastępca Głównego Księgowego (Pełniący obowiązki Głównego Księgowego) Zarząd Spółki KRAKCHEMIA SA .................................... Andrzej Zdebski Prezes Zarządu Kraków, 27 kwietnia 2023 r.

AI Terminal

5676_rns_2023-04-27_bcfa23eb-5199-477c-9428-0822bf7f46b3.xhtml

More from Krakchemia S.A.

Talk to a Data Expert