Lubawa S.A.

Lubawa_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-01259400UKCY6KD89PTF942021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31259400UKCY6KD89PTF942021-12-31259400UKCY6KD89PTF942022-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A…………………………………………….3 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A…………………………………….. 5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A……………………………….7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A……………………………………8 Informacje dodatkowe……………………………………………………………………………………………………………………..10 - Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające……………………..……………………………………10 - Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego…………………………………….32 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r……………………….74 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ……………………..75 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r…………………………..………………………………………………………………………………..79 2 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A. Tytuł Nota Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 176 311 169 773 Aktywa niematerialne 2 60 500 58 775 Należności długoterminowe 70 71 Udzielone pożyczki 637 0 Nieruchomości inwestycyjne 5 1 642 1 642 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 3 402 447 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 1 560 1 839 Razem Aktywa trwałe 241 122 232 547 Aktywa obrotowe Zapasy 6 91 952 91 585 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7 79 100 97 860 Aktywa finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 809 0 Udzielone pożyczki 0 600 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 10 208 8 136 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 1 205 1 600 Razem Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 183 274 199 781 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 Razem Aktywa obrotowe 183 274 199 781 RAZEM AKTYWA 424 396 432 328 3 Tytuł Nota Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał akcyjny 9 30 054 30 054 Pozostałe kapitały rezerwowe 10 2 666 1 678 Zyski zatrzymane 176 947 156 338 Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną 106 100 106 100 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 315 767 294 170 Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym 24 1 145 898 Razem kapitał własny 316 912 295 068 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 11 10 138 13 361 Zobowiązania z tytułu leasingu 12 2 533 1 589 Pozostałe zobowiązania 13 9 852 10 430 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 799 803 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 15 626 15 628 Razem zobowiązania długoterminowe 38 948 41 811 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 11 21 413 11 043 Zobowiązania z tytułu leasingu 12 1 389 756 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13 38 595 75 579 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 13 569 2 188 Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 0 647 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 5 321 4 933 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 15 1 249 303 Razem zobowiązania inne niż zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 68 536 95 449 Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 0 0 Razem zobowiązania krótkoterminowe 68 536 95 449 Razem zobowiązania 107 484 137 260 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 424 396 432 328 Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A. Tytuł Nota Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 17 332 005 265 433 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 17 -238 827 -186 784 Wynik brutto ze sprzedaży 93 178 78 649 Koszty sprzedaży 18 -26 318 -19 861 Koszty ogólnego zarządu 18 -33 825 -29 558 Wynik netto na sprzedaży 33 035 29 230 Pozostałe przychody operacyjne 19 3 362 4 348 Pozostałe koszty operacyjne 20 -7 474 -3 173 Wynik z działalności operacyjnej 28 923 30 405 Przychody finansowe 21 57 826 Koszty finansowe 22 -4 042 -1 787 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności -44 -14 Wynik przed opodatkowaniem 24 894 29 430 Podatek dochodowy 23 -4 509 -5 350 Wynik z działalności kontynuowanej 20 385 24 080 Wynik netto 20 385 24 080 Wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 20 609 24 238 Wynik przypadający udziałom niekontrolującym -224 -158 5 Tytuł Nota Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Inne całkowite dochody Pozycje nie podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem 0 0 Reklasyfikacja nieruchomości 0 0 Pozycje podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem 1 800 -431 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych 997 20 Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych 1 336 -60 Zyski (straty) z tytuł aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całowite dochody -533 -391 Suma brutto innych całkowitych dochodów 1 800 -431 Podatek dochodowy pozycji nierekwalifikowanych 0 0 Podatek dochodowy pozycji rekwalifikowanych -342 82 Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto 1 458 -349 ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY 21 843 23 731 Suma całkowitych dochodów przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 21 597 23 815 Suma całkowitych dochodów przypadająca udziałom niekontrolującym 246 -84 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 25 0,14 0,16 Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 25 0,14 0,16 Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A. Tytuł Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolu-jące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2022 30 054 1 678 156 338 106 100 294 170 898 295 068 Inne całkowite dochody - 988 - - 988 470 1 458 Wynik bieżącego okresu - - 20 609 - 20 609 -224 20 385 Całkowity dochód za okres 0 988 20 609 0 21 597 246 21 843 Zamiana warrantów na akcje 0 - 0 0 0 - 0 Inne zmiany - - 0 - 0 1 1 Zmiany kapitału w okresie 0 988 20 609 0 21 597 247 21 844 Stan na 31 grudnia 2022 30 054 2 666 176 947 106 100 315 767 1 145 316 912 Tytuł Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolu-jące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2021 30 054 2 101 132 100 106 100 270 355 982 271 337 Inne całkowite dochody - -423 - - -423 74 -349 Wynik bieżącego okresu - - 24 238 - 24 238 -158 24 080 Całkowity dochód za okres 0 -423 24 238 0 23 815 -84 23 731 Zamiana warrantów na akcje 0 - 0 0 0 - 0 Inne zmiany - - 0 - 0 0 0 Zmiany kapitału w okresie 0 -423 24 238 0 23 815 -84 23 731 Stan na 31 grudnia 2021 30 054 1 678 156 338 106 100 294 170 898 295 068 Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A. Tytuł Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik przed opodatkowaniem 24 894 29 430 Korekty zysku brutto -2 512 9 660 Wynik z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 44 14 Amortyzacja 13 596 13 146 Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych 540 -684 Przychody z tytułu odsetek -56 -13 Koszty z tytułu odsetek 2 421 858 Przychody z tytułu dywidend 0 -90 Wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów trwałych 0 -507 Wynik na sprzedaży aktywów finansowych 609 -7 Zmiana stanu rezerw 928 -238 Zmiana stanu zapasów -367 -18 874 Zmiana stanu należności 18 098 950 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek -38 387 15 254 Wycena do wartości godziwej 0 -311 Inne korekty 62 162 Przepływy pieniężne wykorzystane w działalności 22 382 39 090 Przepływy z tytułu podatku dochodowego -6 536 -9 702 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 846 29 388 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycia i likwidacji aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 880 4 229 Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -20 988 -12 590 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 0 Wydatki na nabycie aktywów finansowych -16 -119 Pożyczki udzielane stronom trzecim 0 -60 Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim 24 43 Pożyczki udzielane podmiotom powiązanym -21 -15 Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 0 66 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek 1 2 Dywidendy otrzymane 0 73 Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 268 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -18 852 -8 371 8 Tytuł Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 53 164 29 681 Spłata kredytów i pożyczek -46 216 -58 256 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -891 -1 088 Odsetki zapłacone -2 933 -952 Inne wpływy/wydatki finansowe 1 976 5 716 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 5 100 -24 899 Przepływy pieniężne netto razem przed różnicami kursowymi 2 094 -3 882 Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -22 476 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów po uwzględnieniu różnic kursowych 2 072 -3 406 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu 8 136 11 542 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 10 208 8 136 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: 301 281 Ostrów Wielkopolski, 26 kwietnia 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Informacje dodatkowe Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające A.Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: „LUBAWA” Spółka Akcyjna Siedziba jednostki: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117 Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: produkcja gotowych artykułów włókienniczych Nazwa jednostki dominującej: „LUBAWA” Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: „LUBAWA” Spółka Akcyjna 1.Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej, posiadane koncesje „LUBAWA” Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca, Spółka Dominująca) z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem KRS 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. „LUBAWA” S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127. Akcje Spółki „LUBAWA” S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, „LUBAWA” S.A. jest zaklasyfikowana do sektora „Przemysł lekki”. Grupa Kapitałowa Lubawa S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa) składa się z Jednostki Dominującej i spółek zależnych. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest: produkcja gotowych artykułów włókienniczych z wyjątkiem odzieży, produkcja konfekcji technicznej i wyrobów gumowych, produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych), wykańczanie wyrobów włókienniczych, produkcja gotowych wyrobów tekstylnych, produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana, wykańczanie materiałów włókienniczych, produkcja konstrukcji metalowych i ich części, produkcja tkanin, sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych, 10 działalność w zakresie oprogramowania. Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej to: tkaniny i dzianiny, artykuły reklamowe, sprzęt specjalistyczny, pozostałe. 2.Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki Dominującej oraz spółek zależnych (wchodzących do konsolidacji) za wyjątkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. utworzona została na czas określony do dnia 31 grudnia 2031 roku. Intencją Zarządu Jednostki Dominującej jest zmiana czasu jej istnienia na czas nieokreślony. 3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco: Marcin Kubica - Prezes Zarządu. Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym był następujący: Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Paweł Kois – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Paweł Litwin - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Łukasz Litwin - Członek Rady Nadzorczej, Mieczysław Cieniuch - Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej nie uległ zmianie. 4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 26 kwietnia 2023 r. 11 6.Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Równocześnie Zarząd Emitenta informuje, że : Spółka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z sukcesem kontraktu zredukowała zatrudnienie i ograniczyła bieżącą działalność operacyjną do czasu pozyskania kolejnych zamówień. Spółka Lubawa USA istotnie ograniczyła swoją działalność operacyjną i obecnie skupia się jedynie na pozyskiwaniu kontraktów handlowych dla Grupy Lubawa na terenie Stanów Zjednoczonych Ameryki. 7.Skład Grupy Kapitałowej Lubawa SA 12 Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Udział bezpośredni Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym Udział pośredni Udział procentowy posiadanych praw głosu Metoda konsolidacji Miranda Sp. z o.o. Turek Produkcja tkanin i dzianin 32,20% 67,80% 100,00% pełna MS Energy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi związane z utrzymaniem ruchu 0,00% 100,00% 100,00% pełna ZPJ Miranda S.A. Turek Brak działalności 0,00% 100,00% 100,00% pełna Litex Promo Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% pełna Litex Service Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi informatyczne 0,00% 97,00% 97,00% pełna Effect System S.A. Kamienna Góra Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% pełna CTF Group Closed Join Stock Company Armenia, Charentsavan Import, produkcja i sprzedaż wyrobów wojskowych 51,00% 0,00% 51,00% pełna Miranda 2 Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% pełna Effect System Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% pełna Eurobrands Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Dzierżawa majątku 0,00% 24,00% 24,00% metoda praw własności Lubawa USA Wilmington Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA 76,00% 0,00% 76,00% pełna Lubawa Ukraina Sp. z o.o. Kijów przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrobów z oferty emitenta 100,00% 0,00% 100,00% wyłączona z konsolidacji Miranda 4 Sp. z o.o. Kłodzko Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% wyłączona z konsolidacji Miranda 5 Sp. z o.o. Dubowo II Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% wyłączona z konsolidacji Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. * Xingijang Chiny Produkcja i handel 49,00% 0,00% 49,00% * * Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN. ** Spółki zależne wyłączone z konsolidacji: Miranda 4 Sp. z o.o. - udział pośredni - spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność, Miranda 5 Sp. z o.o. - spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność, Lubawa Ukraina sp. z o.o. – spółka nie podjęła dotąd działalności, jest w procesie likwidacyjnym, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność. W dniu 07.03.2022 r. Len S.A. w likwidacji została prawomocnie wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 28.10.2022 r. na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki pod firmę Zakłady Przemysłu Jedwabniczego "Miranda" Spółka Akcyjna w likwidacji, została uchylona jej likwidacja. 13 B.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1.Podstawy sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2022 roku. W 2022 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 01.01.2022 roku. Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku oZmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; oZmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; oZmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; oRoczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”; Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; oZmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; 14 oZmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku oZmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; oZmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing; oZmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: oMSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”; oZmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Według oceny Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego wpływu na skonsoldiowane sprawozdanie finansowe. 2.Polityka rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: nieruchomości inwestycyjnych - wycenianych w wartości godziwej, aktywów finansowych - wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartości kapitałów własnych. Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez jednostki należące do Grupy. 15 Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały ujednolicone z zasadami przyjętymi przez Grupę. Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Jednostki Dominującej w zyskach i stratach oraz innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych (po ujednoliceniu stosowanych zasad rachunkowości), od momentu uzyskania znaczącego wpływu do momentu ich utraty. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przewyższa wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej wartość bilansowa (z uwzględnieniem długoterminowych inwestycji) zostaje zredukowana do zera. Dalszych strat nie ujmuje się, za wyjątkiem strat wynikających z przyjęcia na siebie przez Grupę obowiązków lub z faktu dokonania płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające z nich niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Połączenia jednostek Grupa ujmuje wartość firmy na dzień nabycia jako wartość godziwą przekazanej zapłaty: powiększoną o ujętą wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej; powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, jeśli połączenie odbywa się etapami; pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. W sytuacji, gdy różnica przybiera wartość ujemną, Grupa ponownie ocenia poprawność identyfikacji nabytych aktywów i przejętych zobowiązań, a zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień przejęcia. Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty 16 związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Zapłata warunkowa jest ujmowana w wartości godziwej na dzień nabycia. Jeśli zapłata warunkowa klasyfikowana jest jako składnik kapitału własnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest ujęte w kapitałach. W innym przypadku późniejsze zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. W sytuacji, kiedy jednostka przejmująca jest zobowiązana zastąpić programami płatności w formie akcji (nagrody zastępcze) nagrody przyznane pracownikom jednostki przejmowanej (nagrody u przejmowanego), które dotyczą świadczeń wykonanych w przeszłości, wówczas wartość rynkowa wszystkich lub części zastąpionych nagród jest ujmowana w przekazanej zapłacie. To ustalenie oparte jest na wartości rynkowej nagród zastępczych porównanych z wartością rynkową nagród u przejmowanego oraz w zakresie, w jakim nagrody zastępcze dotyczą świadczeń wykonanych w przeszłości i/lub przyszłości. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań w stosunku do innych jednostek w grupie kapitałowej ujawnia się w sprawozdaniu finansowym jednostki. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań wewnątrz grupy kapitałowej wyłącza się na etapie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy. Transakcje z podmiotami powiązanymi dokonywane są na warunkach rynkowych. Transakcje związane z udziałami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym, oddzielnie od kapitału własnegoprzypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej Grupy z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu NBP dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowią różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku roku sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie roku sprawozdawczego a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zobowiązań finansowych 17 wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Grupa ujmuje jako inne całkowite dochody. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe dzieli się na: ● Wyceniane zamortyzowanym kosztem, ● Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Wycena w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: ● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, ● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: ● pożyczki, ● należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ● dłużne papiery wartościowe, ● środki pieniężne. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. W ramach tej kategorii Grupa dokonuje ujęcia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad: 18 ● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwa braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na całość wartości aktywa; ● wierzytelności znajdują się u dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji - odpis aktualizujący dokonuje się do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; ● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwa braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na 50% wartości aktywa. Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: ● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz ● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Wycena w wartości godziwej przez wynik Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „przychody finansowe” lub „koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są 19 przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. Kapitał własny Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie 20 użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Kapitalizowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie dodatkowe korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: a) Budynki 300- 480 m-cy, b) Urządzenia techniczne i maszyny 12 – 120 m-cy, c) Środki transportu 12 – 96 m-cy, d) Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 12 – 60 m-cy, Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. 21 Aktywa niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegające aktywowaniu ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Grupę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: a) Licencje 60 - 120 m-cy, b) Prawa autorskie 60 m-cy, c) Know-How 60 m-cy, d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy, 22 Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jej wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości z nieruchomości inwestycyjnej na nieruchomość zajmowaną przez właściciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu oraz umów zawierających leasing Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Profesjonalny osąd Grupa stosuje w odniesieniu do: ustalenia okresu leasingu, oceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. 23 Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz środki pieniężne w drodze. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO (ang. First In First Out, tzn. Pierwsze Weszło Pierwsze Wyszło). Środki pieniężne i ekwiwalenty podlegające ograniczeniom Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to środki pieniężne zablokowane na rachunkach bankowych, środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (ZFRON). Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie 24 długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Grupa monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Świadczenia pracownicze Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Grupy z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego 25 zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Grupy oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycenaświadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Grupa ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bieżącego okresu. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Grupa ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Grupie ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania warunkowe Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeśli: - ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub - ma obecny obowiązek który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie. Grupa nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome. Dotacje Dotacje są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. 26 Dotacje dotyczące składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako przychody przyszłych okresów i są rozliczane w sposób systematyczny w pozostałe przychody operacyjne na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji. Dotacje dotyczące pozycji kosztowych są ujmowane jako pomniejszenie kosztów. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Przychody Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmować przychody w celu odzwierciedlenia przekazania przyrzeczonych dóbr i usług klientowi w wysokości odzwierciedlającej wynagrodzenie należne jednostce – zgodnie z jej oczekiwaniami – w zamian za te dobra i usługi. MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami: - identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem, - identyfikacja odrębnych obowiązków działania, - określenie ceny transakcyjnej, - alokacja ceny transakcji do poszczególnych obowiązków, - rozpoznanie przychodu w momencie wypełnienia obowiązku. Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. 27 Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od instrumentów finansowych), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółki Grupy nabywają prawo do jej otrzymania. Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Grupy, które objęte były ubezpieczeniem, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych. Koszty Koszt własny sprzedanych wyrobów Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Koszty pomniejszane są o dotacje, w tym rekompensaty, dotyczące odnośnych pozycji kosztowych. Koszty sprzedaży Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. Koszty ogólnego zarządu Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Grupą jako całością. Koszty finansowe Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych niedotyczące działalności operacyjnej. 28 Pozostałe koszty operacyjne Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego, a także straty z tytułu różnic kuroswych dotyczące działalności operacyjnej. Koszty finanswania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu 29 odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic przejściowych, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli naich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Grupę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez zarząd Jednostki Dominującej, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych, głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. Przepływy pieniężne Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, za pomocą której zysk lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej. 3.Istotne osądy i oszacowania Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste 30 wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: wartości aktywów długoterminowych - oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu, zapasów - ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej, produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym („zapasy wolnorotujące”). Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także: nieruchomości inwestycyjnych, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, odpisów aktualizujących należności, rezerw i zobowiązań warunkowych, okresów użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku, okresów trwania leasingów. 31 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wartości rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2022 roku Wartość brutto 12 791 116 012 111 973 4 599 10 759 6 070 262 204 Umorzenie -266 -23 506 -60 118 -3 285 -4 553 0 -91 728 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 858 92 506 51 855 1 314 6 170 6 070 169 773 Zmiany w 2022 roku zakup 43 2 626 6 644 559 668 5 992 16 532 przyjęcie w leasing 0 0 2 009 100 86 0 2 195 wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 -2 288 -458 -14 -87 -2 847 amortyzacja 0 -1 866 -7 659 -304 -781 0 -10 610 sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 267 312 8 0 587 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 różnice z przeliczenia 38 595 11 0 37 0 681 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wartość brutto 12 872 119 233 118 349 4 800 11 536 11 975 278 765 Umorzenie -266 -25 372 -67 510 -3 277 -5 326 0 -101 751 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 939 93 861 50 839 1 523 6 174 11 975 176 311 32 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 12 796 115 458 106 935 4 222 10 355 3 642 253 408 Umorzenie -266 -21 573 -52 990 -3 107 -3 879 0 -81 815 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 863 93 885 53 945 1 115 6 440 3 642 170 890 Zmiany w 2021 roku zakup 0 788 5 977 547 439 2 479 10 230 przyjęcie w leasing 0 0 0 0 0 161 161 wartość brutto sprzedaży / likwidacji -17 0 -940 -170 -39 -212 -1 378 amortyzacja 0 -1 933 -7 540 -316 -713 0 -10 502 sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 412 138 39 0 589 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 różnice z przeliczenia 12 -234 1 0 4 0 -217 Stan na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 12 791 116 012 111 973 4 599 10 759 6 070 262 204 Umorzenie -266 -23 506 -60 118 -3 285 -4 553 0 -91 728 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 858 92 506 51 855 1 314 6 170 6 070 169 773 Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych wymienione zostały w nocie nr 11.1. Zabezpieczenia dotyczą zaciągniętych kredytów. Inne zabezpieczenia na majątku nie występują. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiada przyszłych zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Rok 2022 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Ogółem Wartość brutto na początek okresu 0 2 659 168 1 386 4 213 zwiększenia 0 2 119 100 86 2 305 zmniejszenia 0 145 168 0 313 Wartość brutto na koniec okresu 0 4 633 100 1 472 6 205 Umorzenie na początek okresu 0 388 134 262 784 zwiększenie 0 223 1 94 318 zmniejszenia 0 58 134 0 192 Umorzenie na koniec okresu 0 553 1 356 910 Wartość netto na początek okresu 0 2 271 34 1 124 3 429 Wartość netto na koniec okresu 0 4 080 99 1 116 5 295 33 Rok 2021 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Ogółem Wartość brutto na początek okresu 64 5 069 730 1 386 7 249 zwiększenia 0 163 0 0 163 zmniejszenia 64 2 573 562 0 3 199 Wartość brutto na koniec okresu 0 2 659 168 1 386 4 213 Umorzenie na początek okresu 3 1 085 444 170 1 702 zwiększenie 0 189 34 92 315 zmniejszenia 3 886 344 0 1 233 Umorzenie na koniec okresu 0 388 134 262 784 Wartość netto na początek okresu 61 3 984 286 1 216 5 547 Wartość netto na koniec okresu 0 2 271 34 1 124 3 429 Jak opisano w punkcie 2 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa zidentyfikowała przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym, przede wszystkim fakt, że wartość aktywów netto wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. przekracza ich wartość rynkową wynikającą z kapitalizacji Jednostki Dominującej. 2.Aktywa niematerialne Zmiana wartości aktywów niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Relacje z klientami Aktywa niematerial-ne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2022 roku Wartość brutto 24 725 40 315 6 511 356 800 4 269 76 976 Umorzenie -12 354 -27 -4 765 -255 -800 0 -18 201 Wartość księgowa netto 12 371 40 288 1 746 101 0 4 269 58 775 Zmiany w 2022 roku Zakup / Przesunięcie / Ujawnienie 602 0 136 0 0 3 485 4 223 przeklasyfikowanie - wartość początkowa -13 0 0 0 0 0 -13 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 0 0 0 -83 -83 Amortyzacja -2 048 3 -346 -29 0 0 -2 420 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 0 0 0 -12 -12 różnice z ptrzeliczenia 0 30 0 0 0 0 30 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wartość brutto 25 314 40 345 6 647 356 800 7 659 81 121 Umorzenie -14 402 -24 -5 111 -284 -800 0 -20 621 Wartość księgowa netto 10 912 40 321 1 536 72 0 7 659 60 500 34 Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Relacje z klientami Aktywa niematerial-ne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 20 119 40 309 6 452 356 800 6 475 74 511 Umorzenie -10 706 -29 -4 413 -226 -787 0 -16 161 Wartość księgowa netto 9 413 40 280 2 039 130 13 6 475 58 350 Zmiany w 2021 roku Zakup / Przesunięcie / Ujawnienie 4 606 0 59 0 0 -2 162 2 503 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja -1 648 2 -352 -29 -13 0 -2 040 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 0 0 0 -44 -44 różnice z przeliczenia 0 6 0 0 0 0 6 Stan na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 24 725 40 315 6 511 356 800 4 269 76 976 Umorzenie -12 354 -27 -4 765 -255 -800 0 -18 201 Wartość księgowa netto 12 371 40 288 1 746 101 0 4 269 58 775 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub świadczeniu usług została odniesiona na koszt wytworzenia produktów w kwocie 8.342,7 tys. zł. Amortyzację pozostałych rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych rozliczono w kwocie 287,9 tys. zł w kosztach sprzedaży oraz kwotę 4.965,3 tys. zł w kosztach ogólnego zarządu. W Grupie istnieją następujące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania: a) znak towarowy „Litex Promo” o wartości księgowej 20.000 tys. złotych, b) znak towarowy „Miranda” o wartości księgowej 20.300 tys. PLN. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości w odniesieniu do znaków towarowych o nieokreślonym okresie użyteczności wymienionych powyżej wg stanu na 31.12.2022 r. za pomocą metody zwolnienia z opłat licencyjnych. Metoda ta polega na określeniu bieżącej wartości przyszłych korzyści ekonomicznych będących wynikiem posiadania praw do znaku towarowego. Metoda ta opiera się na założeniu, że korzyści wynikające z posiadania znaku towarowego są równe kosztom, jakie musiałby ponieść dany podmiot gdyby nie posiadał praw do znaku, a jedynie użytkował go na podstawie umowy licencyjnej według obowiązujących na rynku stawek. Sposobem na ustalenie rynkowego poziomu opłaty licencyjnej jest wyznaczenie prognozy sprzedaży produktów oznaczonych wycenianym znakiem towarowym oraz wyznaczenie stawki opłaty licencyjnej za użytkowanie tego znaku. Stawka opłaty licencyjnej wyznaczana jest na podstawie analizy umów dotyczących dzierżawy znaków towarowych stosowanych pomiędzy niepowiązanymi stronami w obrębie porównywalnego segmentu rynku. Testy przeprowadzono w oparciu o projekcje finansowe na lata 2023-2028, zakładając 5% wzrostu po roku 2023. W celu wyznaczenia wybranych parametrów projekcji wykorzystano dane historyczne za rok 2022, zatwierdzone przez Grupę budżety na rok 2023 oraz plany na lata 2024-2028. 35 Podstawowe założenia: Przychody w roku 2023 - założona zmiana w stosunku do 2022 roku od -8,5% do -3,1% w zależności od podmiotu, który dany znak posiada; w kolejnych latach 2024-2028 wzrost o 5% w stosunku do roku ubiegłego EBITDA w roku 2022 założona zmiana w stosunku do roku 2022 od -21,7% do 63,7% w zależności od podmiotu, który posiada dany znak; w kolejnych latach zmiana od -10,6% do 10,9% w stosunku do roku ubiegłego i w zależności od podmiotu, który dany znak posiada Stopa wolna od ryzyka-6,88% Premia za ryzyko rynkowe-6,0% Beta odlewarowana-0,80% Współczynnik D/E na danych skonsolidowanych-0,11 Beta zalewarowana-0,87 Marża-1,0% Koszt długu-6,67% Jako stopę dyskontową przyjęto średni ważony koszt kapitału – WACC oraz premię z tytułu aktywów niematerialnych (łącznie 11,56%). W wyniku przeprowadzonej analizy potwierdzono brak konieczności dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości. Kolejne testy zaplanowano na dzień 31 grudnia 2023 r. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów trwałych. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zidentyfikowano przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ramach powyższych testów zastosowano stopy dyskontowe w wysokości 11,56%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %. Testy nie wykazały utraty wartości aktywów. Analiza wrażliwości wyników testu na zmianę kluczowych parametrów: Wpływ zmiany stopy dyskontowej (wartość wyjściowa 11,56%) – dane w tys. Zmiana założeń -0,5 p.p. Wartość wyjściowa + 0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 38.854 571.299 -34.307 Wpływ zmiany ceny produktów – dane w tys. Zmiana założeń -1 p.p. Wartość wyjściowa + 1 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej -45.247 571.299 45.247 Prace rozwojowe Wartość nakładów na prace rozwojowe w Grupie wyniosła w 2022 roku 5.916,9 tys. zł. 36 3.Inwestycje w jednostki stowarzyszone Treść Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. Eurobrands Sp. z o.o. Razem wartość na 01.01.2022 w cenie zakupu / wg wyceny 3 323 48 3 371 udział w wyniku 0 399 399 odpis aktualizujący -3 323 0 -3 323 wartość netto na 01.01.2022 0 447 447 udział w wyniku 2022 0 -45 -45 sprzedaż udziałów 0 0 0 wartość na 31.12.2022 0 402 402 wartość na 01.01.2021 w cenie zakupu / wg wyceny 3 323 48 3 371 udział w wyniku 0 413 413 odpis aktualizujący -3 323 0 -3 323 wartość netto na 01.01.2021 0 461 461 udział w wyniku 2021 0 -14 -14 wartość na 31.12.2021 0 447 447 Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych: Podmiot suma aktywów kapitał podstawowy kapitał własny przychody ze sprzedaży wynik brutto 2022 roku wynik netto 2022 roku Eurobrands Sp. z o.o. 2 280 200 1 601 169 -183 -183 4.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Długoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 1 560 1 839 Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 834 1 055 Inne aktywa 371 545 37 Posiadane akcje spółek są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie i są wyceniane w wartości godziwej (Nota 28). Na inne aktywa finansowe składają się: otrzymane świadectwa efektytwności energetycznej i premia za opcje walutowe. Tytuł Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Długoterminowe aktywa finansowe (akcje) Stan na początek okresu 1 839 2 158 - wycena -279 -319 Stan na koniec okresu 1 560 1 839 Tytuł Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na początek okresu 1 600 1 550 - nabycie 0 122 - sprzedaż 0 0 - rozliczenie -21 0 - wycena -374 -72 Stan na koniec okresu 1 205 1 600 5.Nieruchomości inwestycyjne Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Nieruchomości niezabudowane 1 642 1 642 - w cenie nabycia 1 642 1 642 - wycena 0 0 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona na bazie wartości obserwowalnych na rynku jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym, czyli zgodnie z drugim poziomem hierarchi wartości godziwej. 38 6.Zapasy Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Materiały 37 217 41 068 Półprodukty i produkty w toku 25 796 25 766 Produkty gotowe 28 682 24 385 Towary 257 366 Razem 91 952 91 585 Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan odpisów na początek okresu 6 767 7 012 Zwiększenia odpisów 2 600 941 Zmniejszenia odpisów -281 -1 186 Stan odpisów na koniec okresu, w tym aktualizujących: 9 086 6 767 Materiały 2 899 2 305 Towary 91 88 Półprodukty i produkcję w toku 851 922 Produkty gotowe 5 245 3 452 7.Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 68 462 83 974 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług -1 784 -3 303 Razem należności z tytułu dostaw i usług 66 678 80 671 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 Pozostałe należności Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 5 374 6 334 Należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 4 917 5 641 Należności od pracowników 54 47 Fundusze specjalne 53 50 Rozliczenia międzyokresowe czynne 4 139 7 191 Inne 586 771 Odpisy aktualizujące pozostałe należności -2 701 -2 845 Razem pozostałe należności 12 422 17 189 Odpisy aktualizujące stan należności -4 485 -6 148 39 Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan odpisów na początek okresu 6 148 7 219 Zwiększenia odpisów 187 9 Zmniejszenia odpisów z tytułu spłaty -151 -59 Zmniejszenia odpisów z tytułu odpisania i inne -1 699 -1 021 Stan odpisów na koniec okresu 4 485 6 148 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 68 462 43 855 24 607 6 898 2 670 2 942 12 097 Odpis -1 784 0 -1 784 0 0 -101 -1 683 Netto 66 678 43 855 22 823 6 898 2 670 2 841 10 414 Prezentowane należności przeterminowane dotyczą w szczególności należności od jednostki powiązanej osobowo - Świat Lnu sp. z o.o. i wynoszą: 17.637.616,09 PLN, w tym: 1.Effect System SA: 10.052.136,57 PLN 2.Litex Promo Sp. z o.o.: 6.243.124,50 PLN Termin płatności należności jak i zobowiązań ze spółką Świat Lnu Sp. z o.o. oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi wynosi 360 dni. W 2019 roku pomiędzy Effect System SA a Światem Lnu Sp. z o.o. zostało podpisane porozumienie o spłacie zadłużenia przeterminowanego w następujących terminach : 1.Do roku: 2.212.740,12 PLN 2.Od roku do 3 lat: 1.174.000,00 EUR 3.Od 3 lat do 5 lat: 1.225.578,47 EUR W latach 2020-2022 Świat Lnu Sp. z o.o. spłacił zadłużenie zgodnie z porozumieniem. Należności Litex Promo Sp. z o.o. będą rozliczane (w tym kompensowane) w ramach bieżącej współpracy. 8.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Środki pieniężne w kasie 71 30 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 137 8 106 Ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0 Razem 10 208 8 136 40 8a. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniu Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Środki na rachunku bankowym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 223 184 Środki Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (ZFRON) 78 97 Razem 301 281 W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych okres porównawczy został zmieniony poprzez wyodrębnienie ze stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów środków o ograniczonym dysponowaniu w kwocie 281 tys. PLN. 9.Kapitał akcyjny W 2022 roku kapitał akcyjny Spółki „LUBAWA” S.A. nie uległ zmianie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał akcyjny Spółki "LUBAWA" S.A. wynosił 30.054.000,00 zł i składał się ze 150.270.000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym (w złotych): Stan na 2022-12-31 2021-12-31 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A 2 400 000,00 2 400 000,00 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B 800 000,00 800 000,00 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C 2 400 000,00 2 400 000,00 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D 200 000,00 200 000,00 52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E 10 554 000,00 10 554 000,00 68 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F 13 700 000,00 13 700 000,00 RAZEM 30 054 000,00 30 054 000,00 10.Inne skumulowane całkowite dochody Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Inwestycje w instrumenty kapitałowe Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Reklasyfikacja nieruchomości Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Łącznie Razem Za okres od 1.01.do 31.12.2022 Stan na 1 stycznia 2022 227 1 577 313 -438 1 678 179 1 857 Całkowite dochody 1 082 -432 337 0 987 471 1 458 Stan na 31 grudnia 2022 1 309 1 145 650 -438 2 666 650 3 316 Za okres od 1.01.do 31.12.2021 Stan na 1 stycznia 2021 178 1 991 371 -438 2 101 105 2 207 Całkowite dochody 49 -414 -58 0 -423 74 -349 Stan na 31 grudnia 2021 227 1 577 313 -438 1 678 179 1 857 41 11.Kredyty i pożyczki Długoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Kredyty bankowe 10 138 13 361 Pożyczki 0 0 Razem długoterminowe 10 138 13 361 Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Kredyty bankowe 21 413 10 926 Pożyczki 0 117 Razem krótkoterminowe 21 413 11 043 Ogółem 31 551 24 404 z tego: Kredyty bankowe 31 551 24 287 Pożyczki 0 117 42 11.1 Umowy kredytowe Na dzień bilansowy Grupa miała aktywne następujące umowy kredytowe: Lp. Bank Rodzaj i przeznaczenie kredytu Okres obowiązywania umowy Kwota kredytu w zł Stan zobowiązania na 31-12-2022 w zł Zabezpieczenia 1. PKO Bank Polski S.A. Linia kredytu wielocelowego 2025-06-29 13 000 000,00 7 661 252,74 1) Hipoteka łączna umowna do kwoty 19 500 000,00 PLN na prawie wieczystego użytkowania gruntu (działki 2/3, 3/2, 10/2) oraz budynkach na tym gruncie położonych w Grudziądzu, przy ul. Waryńskiego 32-36. KW nr TO1U/00017216/0, TO1U/00027040/8 oraz TO1U/00027041/5 2) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o której mowa w pkt. 1) 2. BNP Paribas Bank Polska S.A. Umowa o limit wierzytelności 2023-03-31 3 000 000,00 477 987,61 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku o którym mowa w Umowie Kredytowej. 2) Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Kredytobiorcę. 3. PKO Bank Polski S.A. Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej 2027-01-31 15 200 000,00 10 633 300,00 1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na będącej własnością spółki nieruchomości gruntowej, położonej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla której Sąd Rejonowy w Iławie V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr EL1l/00045147/6 2) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości , o której mowa w pkt. 1, po zakończeniu realizacji Inwestycji 3) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zakończenia realizacji Inwestycji 4) Zastaw rejestrowy na sprzęcie komputerowym (m.in. oprogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urządzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji 5) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia sprzętu komputerowego, o którym mowa w pkt. 4) 6) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach nabywanych w ramach Inwestycji 7) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń, o których mowa w pkt. 6) 43 4. BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt na finansowanie bieżącej działalności 2023-03-31 11 340 000,00 367 659,76 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku. 2) Hipoteka łączna bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność spółki Effect-System Spółka Akcyjna opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Świat Lnu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdujących się na wymienionej nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0 3) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości. 4) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych (zaakceptowanych przez Bank), stanowiących własność Kredytobiorcy. 5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez każdego z Kredytobiorców. 6) Hipoteka bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Litex Service do nieruchomości oraz na związanym z tym ;prawem własności budynków i urządzeń znajdującej się na KW nr JG1K/00017871/7 7) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości opisanej powyżej z zastrzeżeniem, że: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych nie może być niższa niż 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi być akceptowany przez Bank 5. ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa 2023-12-25 10 000 000,00 88 628,00 1) Hipoteki łącznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej przysługującym Klientowi nr 1 na: a) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim, b) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesją praw z polisy. 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a). 3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracją wekslową 4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracją wekslową 44 6. Bank Handlowy S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 2024-10-31 9 000 000,00 152 791,58 1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Ostrowie Wielkopolskim i związanym z nim prawie własności budynków i urządzeń przysługującym w ½ części Kredytobiorcy i w ½ części Stanisławowi Litwin, opisanej w księdze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim, V Wydział Ksiąg Wieczystych, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 7. BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt na finansowanie bieżącej działalności 2023-03-31 660 000,00 183 555,12 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku. 2) Hipoteka łączna bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność spółki Effect-System Spółka Akcyjna opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Świat Lnu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdujących się na wymienionej nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0 3) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości. 4) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych (zaakceptowanych przez Bank), stanowiących własność Kredytobiorcy. 5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez każdego z Kredytobiorców. 6) Hipoteka bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Litex Service do nieruchomości oraz na związanym z tym ;prawem własności budynków i urządzeń znajdującej się na KW nr JG1K/00017871/7 7) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości opisanej powyżej z zastrzeżeniem, że: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych nie może być niższa niż 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi być akceptowany przez Bank 45 8. mBank S.A. Kredyt odnawialny 2024-07-31 5 000 000,00 0,00 1) Hipoteka umowna łączna, na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie, stanowiącej działki numer 693/13, 726, 773, 774, 809, 814, 824/3, 824/5, 693/17, 693/19, 693/21, 693/24 z obrębu B oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowej i budynkowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW NR KN1T/00050038/9 oraz na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie stanowiącej działki numer 693/8, 824/1 z obrębu B oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1, posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowej i budynkowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN1T/00039052/0 oraz na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie, stanowiącej działkę numer 693/15, dla których to nieruchomości gruntowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN1T/00039056/8 na podstawie Umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/013/11 z dnia 27 czerwca 2011 roku wraz z późniejszymi zmianami. Kredyt obrotowy 1 000 000,00 0,00 2) Weksel in blanco Klienta awalowany przez Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o. zaopatrzony w deklarację wekslową Klienta i poręczycieli z dnia 27 czerwca 2018 roku wraz z późniejszymi zmianami. 3) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących własność Klienta na podstawie umowy zastawniczej nr 40/017/11 z dnia 27 stycznia 2011 roku wraz z późniejszymi zmianami. Kredyt obrotowy 4 000 000,00 0,00 4) Globalna cesja wierzytelności należnych Klientowi na podstawie Umowy o cesję globalną należności w warunkową konsolidacją salda nr 40/034/13 z dnia 27 czerwca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami. 5) Cesja należności z Umowy Faktoringu nr 40/049/19. 46 Kredyt w rachunku bieżącym 9 250 000,00 7 044 504,66 6) Klient zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości i rzeczy ruchomych stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. 7) Klient zobowiązuje się do złożenia na wezwanie Banku weksli in blanco z deklaracją wekslową celem uzupełnienia Zabezpieczenia wierzytelności Banku z tytułu Umowy, pod rygorem o którym mowa w par. 4, do chwili przedłożenia weksli w liczbie oczekiwanej przez Bank. 8) Klient zobowiązuje się do przedłożenia w Banku operatu szacunkowego nieruchomości o której mowa w ust. 1 sporządzonego przez rzeczoznawcę majątkowego (w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 21.07.1997 rok o gospodarce nieruchomościami) oraz do dostarczenia tego operatu do Banku nie później niż na 2 miesiące przed upływem 3 lat od daty sporządzenia poprzedniego operatu złożonego w Banku. W przypadku niezłożenia przez Klienta aktualnego operatu szacunkowego, Bank może zlecić sporządzenie operatu rzeczoznawcy majątkowemu i obciążyć kosztami jego sporządzenia Klienta. 9. Kredyt inwestycyjny 2027-07-30 3 000 000,00 1 600 800,40 1) Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 22 sierpnia 2017r. 2) Poręczenie Eurobrands Sp. z o.o. 3) Poręczenie Litex Promo Sp. z o.o. 4) Poręczenie MS Energy Sp. z o.o. 5) Poręczenie Effect-System S.A. 6) Poręczenie Litex Service Sp. z o.o. 7) Poręczenie Effect-System Sp. Z o.o. 8) Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych i budynkowych dla których Sąd Rejonowy w Turku, Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi: KN1T/00050038/9, KN1T/00039052/0, KN1T/00039056/8 wynikająca z Umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/011/17 z dnia 22 sierpnia 2017r. wraz z ewentualnymi późniejszymi zmianami. 9) Kredytobiorca zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres kredytowania oraz każdorazowo do dokonania cesji wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku. 47 10. mBank S.A. Kredyt inwestycyjny w PLN (budowa budynku kotłowni i zakup dwóch kotłów) 2026-12-31 3 970 000,00 1 734 767,54 1) weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę poręczony przez spółki: Miranda Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect System Sp. z o.o., Litex Service Sp. z o.o., EUROBRANDS Sp. z o.o. zaopatrzony w deklarację wekslową Kredytobiorcy i Poręczycieli 2) hipoteka umowna, na będącej w użytkowaniu wieczystym Skarbu Państwa - Starosty Tureckiego nieruchomości gruntowej położonej w Turku, gmina Turek M., stanowiącej działkę numer 693/23 z obrębu Turek B, oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością "MS Energy" Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Turku, posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowe i budynkowej Sąd rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN 1T/00055241/0, wynikająca z umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/004/17 z dnia 03 kwietnia 2017r 3) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących przedmiot kredytowania (kotły wraz urządzeniami towarzyszącymi) stanowiących własność Kredytobiorcy, /podpisanie umów zastawniczych ustanawiających zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego na maszynach i urządzeniach będącym przedmiotem kredytowania w terminie do 30 dni od daty montażu urządzeń i maszyn, jednak nie później niż do 31 stycznia 2018r./ 4) Kredytobiorca zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości (po oddaniu do użytkowania nie później niż do 31.12.2017 r.) i rzeczy ruchomych (po przyjęciu na ewidencję środków trwałych, nie później niż do 31.01.2018 r.) stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres kredytowania oraz każdorazowo do dokonania cesji wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku. 11. Bank Handlowy S.A. Kredyt w rachunku bieżącym (Linia Wielozadaniowa) 2022-10-13 2 000 000,00 402 843,90 1) Hipoteka do kwoty 2 500 000,00 PLN na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Kamiennej Górze przy ulicy Nadrzecznej i związanym z nim prawie własności budynków przysługującym Kredytobiorcy, wpisanej do Księgi Wieczystej KW nr JG1K/00007265/3 wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 48 12. ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa 2022-10-25 3 000 000,00 1 203 397,32 1) Hipoteki łącznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej przysługującym Klientowi nr 1 na: a) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim. b) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesją praw z polisy. 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a). 3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracją wekslową 4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracją wekslową. 12.Zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów zawierających leasing Długoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania z tytułu leasingów 2 533 1 589 Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania z tytułu leasingów 1 389 756 Ogółem długo i krótkoterminowe 3 922 2 345 49 12.1 Umowy leasingowe oraz zawierające leasing Na dzień bilansowy Grupa miała aktywne następujące umowy leasingu: Lp Leasingodawca Przedmiot leasingu Numer umowy Waluta Wartość początkowa umowy Data zawarcia Data zakończenia Stan na dzień: 2022-12-31 [PLN] Zabezpiecze-nie 1. Millennium Leasing Sp. z o.o. Postrzygarka 254244 EUR 50 000,00 2018-01-22 2023-01-22 6 988,88 Weksel własny in blanco 2. mLeasing Sp. z o.o. Hangar mobilny 2130192018/PO/355725 EUR 320 000,00 2019-02-22 2024-01-15 321 446,64 Weksel własny in blanco 3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. Ładowarka teleskopowa 46217/07/2021/LO EUR 35 448,00 2021-07-12 2026-07-13 113 870,92 Weksel własny in blanco 4. PKO Leasing S.A. Mieszarka do betonu BT-1000 05807/EO/22(UL) EUR 33 136,72 2022-09-20 2027-08-21 143 989,31 Weksel własny in blanco 5. PKO Leasing S.A. Szlifierka do płaszczyzn KGS1632 SD2 05809/EO/22(UL) EUR 10 051,47 2022-09-20 2027-08-21 43 884,69 Weksel własny in blanco 6. PKO Leasing S.A. 4 kontenery 40' TYP HC 05810/EO/22(UL) EUR 11 458,56 2022-10-14 2026-08-21 46 915,98 Weksel własny in blanco 7. PKO Leasing S.A. Regały wysokiego składowania 05812/EO/22(UL) EUR 17 700,00 2022-10-14 2027-08-21 72 902,69 Weksel własny in blanco 8. PKO Leasing S.A. Piec do wygrzewania farby 05808/EO/22(UL) EUR 20 118,09 2022-10-14 2027-08-21 87 940,55 Weksel własny in blanco 9. Millenium Leasing Sp. z o.o. Regały paletowe 198251 EUR 19 150,00 2015-06-25 2020-05-25 38,55 Weksel własny in blanco 10. ING Lease Sp. z o.o. Mieszadło (2szt.) 867824-ST-0 PLN 118 000,00 2018-10-11 2023-11-01 24 830,79 Weksel własny in blanco 11. Siemens Finance Sp. z o.o. Linia dystrybucji chemii 63135 EUR 265 000,00 2020-02-05 2027-04-15 813 938,62 Weksel własny in blanco 12. PKO Leasing S.A. Maszyna do plisowania Sonia 240 ELE 03030/EF/22 EUR 204 000,00 2022-12-06 2028-01-01 1 175 612,02 Weksel własny in blanco 13. Santander Leasing S.A. Naświetlarka DLE CR1/07390/2019 EUR 164 800,00 2019-12-16 2024-12-16 297 963,19 Weksel własny in blanco 14. Santander Leasing S.A. Maszyna MERROW CR1/01309/2020 EUR 9 300,00 2020-03-10 2025-03-10 18 640,57 Weksel własny in blanco 15. PKO Leasing S.A. Wózek widłowy Linde H 16T 06685/EO/22(UL) EUR 20 633,32 2022-10-14 2027-08-21 87 710,51 Weksel własny in blanco 16. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. Kotły VITOMAX 200 HS M73C 58522/08/2022/LO EUR 461 675,00 2022-08-09 2027-11-13 24 906,80 Weksel własny in blanco 17. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. Maszyny szwalnicze 13 szt. 57945/07/2022/LO/1-13 EUR 145.608,97 2022-07-15 2027-07-13 640 157,14 Weksel własny in blanco 50 13.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Długoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe przychodów 9 852 10 430 Inne zobowiązania niefinansowe 0 0 Razem pozostałe zobowiązania 9 852 10 430 Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 034 45 811 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 569 2 188 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 5 196 9 951 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 1 937 3 080 Inne zobowiązania niefinansowe 1 606 14 357 Fundusze specjalne 57 62 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 765 2 318 Razem pozostałe zobowiązania 10 561 29 768 Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i rzeczowe aktywa trwałe i są rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktywów trwałych. W 2022 roku Spółki Grupy rozliczyły z tego tytułu w przychody kwotę 1.618 tys PLN. Z kolei kwota wpływów dotacji w 2022 roku wyniosła 1.296 tys. PLN. Poniższa tabela prezentuje dofinansowania, które na dzień bilansowy Grupa posiada do rozliczenia. Dodatkowo w 2022 roku Spółki Grupy otrzymały dotację w ramach umowy na wykonanie w 2022 roku zadań na rzecz Sił Zbrojnych nałożonych przez Ministra Obrony Narodowej na kwotę 945,7 tys. PLN w ramach Programu Zabezpieczenia Potrzeb Sił Zbrojnych (PZPSZ). Kwota ta została rozliczona w okresie sprawozdawczym na pokrycie kosztów zgodnie z kategorią, których dotyczyło otrzymane dofinansowanie. Podmiot udzielający Numer i nazwa umowy Kwota dofinansowania według umowy (w zł) Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w zł) Kwota wpływu w okresie sprawozdawczym (w zł) DOTACJE RZĄDOWE I UNIJNE Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r " Przeciwwybuchowe i odłamkoodporne ubranie ochronne nowej generacji" 555 750,00 101 219,32 84 001,23 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. „Innowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne” 523 187,00 133 147,62 -274 618,77 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych płyt balistycznych o znacząco zwiększonych aspektach bezpieczeństwa użytkowania" 185 453,52 37 231,18 1 678,60 51 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 "DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KOŁOWYCH TRANSPORTERÓW OPANCERZONYCH I PLATFORM GĄSIENICOWYCH" 410 660,00 64 145,15 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. „Specjalistyczny zestaw do eksploracji śladów pochodzących z miejsc skażonych czynnikami CBRN”, akronim CBRN-BOX 4 536 841,00 0,00 1 780 358,55 Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 " Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A." 4 580 402,29 302 582,27 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.01.02.00-00-0063/16 zawarta w dniu 07.03.2017r. „Przeprowadzenie prac B+R przez Spółkę MIRANDA Sp. z o.o. mających na celu opracowanie i przygotowanie do wdrożenia technologii obróbki powierzchniowej zimną plazmą płaskich wyrobów włókienniczych” 910 246,00 163 864,26 25 370,26 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.01.02.00-00-0061/16 zawarta w dniu 28.02.2017r. „Opracowanie nowoczesnego systemu maskowania zabezpieczającego przed wykryciem wielozakresowym, szczególnie najnowszymi czujnikami kamer hiperspektralnych, przy wykorzystaniu innowacyjnych technologii produkcyjnych” 2 353 444,62 187 155,17 1 382,94 Minister Gospodarki, Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości UMOWA O DOFINANSOWANIE Nr UDA-POIG.01.04.00-30-108/09-00 "Opracowanie koncepcji i wdrożenie do produkcji dedykowanego kamuflaża pikselowego" 2 079 845,76 190 941,53 0,00 Prezes Urzędu Regulacji Energetyki Świadectwa Efektywności Energetycznej - Białe Certyfikaty 1 470 658,88 116 122,82 0,00 Razem 17 606 489,07 1 296 409,32 1 618 172,81 PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SIŁ ZBROJNYCH (PZPSZ) Skarb Państwa – Minister Obrony Narodowej Umowa na wykonanie w 2022 roku zadań na rzecz Sił Zbrojnych nałożonych przez Ministra Obrony Narodowej (PZPSZ 2022) 945 720,00 945 720,00 945 720,00 POZOSTAŁE DOFINANSOWANIA Powiatowy Urząd Pracy Umowa o dofinansowanie do szkoleń 141 100,00 141 100,00 141 100,00 PFRON Dofinansowanie do wynagrodzeń 90 854,86 90 854,86 90 854,86 Ogółem 18 784 163,93 2 474 084,18 2 795 847,67 52 14.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Razem zobow. z tyt. wyna- grodzeń odprawy emerytalne odprawy rentowe odprawy pośmiertne niewykorzy-stane urlopy premie Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2022 5 736 3 438 706 31 157 1 056 348 - część długoterminowa 803 0 636 25 142 0 0 - część krótkoterminowa 4 933 3 438 70 6 15 1 056 348 Zwiększenia 1 924 1 312 45 1 10 32 524 Zmniejszenia -1 432 -882 -31 -1 -1 -393 -124 wykorzystanie -108 -108 0 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2022 6 120 3 760 720 31 166 695 748 - część długoterminowa 799 0 629 25 145 0 0 - część krótkoterminowa 5 321 3 760 91 6 21 695 748 Wyszczególnienie Razem zobow. z tyt. wyna- grodzeń odprawy emerytalne odprawy rentowe odprawy pośmiertne niewykorzy-stane urlopy premie Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2021 5 489 3 103 657 29 130 1 048 522 - część długoterminowa 736 0 594 24 118 0 0 - część krótkoterminowa 4 753 3 103 63 5 12 1 048 522 Zwiększenia 1 717 1 347 69 3 27 123 148 Zmniejszenia -1 372 -914 -20 -1 0 -115 -322 wykorzystanie -98 -98 0 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2021 5 736 3 438 706 31 157 1 056 348 - część długoterminowa 803 0 636 25 142 0 0 - część krótkoterminowa 4 933 3 438 70 6 15 1 056 348 W celu jednolitej prezentacji zobowiązań w Grupie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w okresie porównawczym, dokonano przesunięcia kwoty 225 tys. PLN z pozycji rezerwy na pozosałe zobowiązania i inne obciążenia do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych. 53 15.Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem rezerwa na przyszłe koszty kontraktów odsetki od zobowiązań rezerwa na koszty produkcji Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2022 303 284 1 18 - część krótkoterminowa 303 284 1 18 zwiększenia 946 893 0 53 zmniejszenia 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2022 1 249 1 177 1 71 - część krótkoterminowa 1 249 1 177 1 71 Razem rezerwa na przyszłe koszty kontraktów odsetki od zobowiązań rezerwa na koszty produkcji Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2021 454 284 1 169 - część krótkoterminowa 454 284 1 169 zwiększenia 18 0 0 18 zmniejszenia -169 0 0 -169 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2021 303 284 1 18 - część krótkoterminowa 303 284 1 18 16.Odroczony podatek dochodowy – zmiana stanu Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan na początek okresu 3 757 3 093 obciążenie wyniku netto -486 -346 uznanie wyniku netto 1 060 1 068 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 13 100 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów -100 -158 Stan na koniec okresu 4 244 3 757 54 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Stan na początek okresu 19 385 19 275 obciążenie wyniku netto 246 298 uznanie wyniku netto -87 -108 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów -106 -114 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 432 34 Stan na koniec okresu 19 870 19 385 Netto: aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -15 626 -15 628 16.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 175 6 -6 175 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 183 8 -69 122 3 rezerwa na premie 66 23 0 89 4 inne rezerwy 1 0 0 1 5 niewypłacone umowy zlecenia 92 21 -3 110 6 niezapłacone składki ZUS 305 22 -7 320 7 odpisy na zapasy 1 256 758 -21 1 993 8 odpisy na należności 355 32 -28 359 9 trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 1 7 0 8 10 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 31 0 0 31 11 strata podatkowa 640 0 -309 331 12 różnica wartości ST i WN - podatkowa a bilansowa 35 0 -2 33 13 niezapłacone odsetki 0 10 -1 9 14 pozostałe 110 7 -33 84 15 aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach 109 47 0 156 16 niezapłacone faktury 23 0 -7 16 17 bonus 172 111 0 283 18 wycena udziałów w Spółce stowarzyszonej 49 8 0 57 Razem aktywa odnoszone na wynik 3 603 1 060 -486 4 177 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 52 3 0 55 B wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne-przez kapitał z aktualizacji wyceny 102 10 -100 12 C różnice z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 0 0 0 0 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 757 1 073 -586 4 244 55 Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 160 19 -4 175 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 185 21 -23 183 3 rezerwa na premie 99 5 -38 66 4 inne rezerwy 1 0 0 1 5 niewypłacone umowy zlecenia 90 6 -4 92 6 niezapłacone składki ZUS 263 44 -2 305 7 odpisy na zapasy 1 309 118 -171 1 256 8 odpisy na należności 365 0 -10 355 9 trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 1 0 0 1 10 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 0 31 0 31 11 z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej 59 0 -59 0 12 strata podatkowa 0 640 0 640 13 różnica wartości ST i WN - podatkowa a bilansowa 45 0 -10 35 14 niezapłacone odsetki 0 1 -1 0 15 pozostałe 133 1 -24 110 16 aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach 109 0 0 109 17 niezapłacone faktury 16 7 0 23 18 bonus 0 172 0 172 19 wycena udziałów w Spółce stowarzyszonej 46 3 0 49 Razem aktywa odnoszone na wynik 2 881 1 068 -346 3 603 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 54 0 -2 52 B wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne-przez kapitał z aktualizacji wyceny 112 100 -110 102 C różnice z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 46 0 -46 0 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 093 1 168 -504 3 757 56 16.2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 wg stawki 19% 1 Wycena udziałów w spółce stowarzyszonej 0 0 0 0 2 Rozliczenie umów leasingu 0 0 0 0 3 Niezrealizowane odsetki 52 77 0 129 4 Różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 16 194 169 -87 16 276 5 Z tytułu przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 2 147 0 0 2 147 6 Z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 7 Różnica wartość netto leasingowa a wartość początkowa 209 0 0 209 8 Pozostałe pozycje 81 0 0 81 9 Relacje z klientami 0 0 0 0 10 Wycena świadectw efektywności energetycznej 43 0 0 43 11 Niezrealizowany przychód 2 0 0 2 Razem rezerwa odnoszona na wynik 18 728 246 -87 18 887 A Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 151 4 -106 49 B Rezerwa od zdarzeń odnoszonych na kapitał (wycena środków trwałych zg. Z MSR) 383 1 0 384 C Rezerwa z tytułu aktualizacji wartości przekwalifikowanej nieruchomości 0 0 0 0 D Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne – przez kapitał z aktualizacji wyceny 69 168 0 237 E Wycena jednostek stowarzyszonych 33 0 0 33 F Różnica z przeliczenia wpłaty na kapitał 21 259 0 280 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 385 678 -193 19 870 57 Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 wg stawki 19% 1 Wycena udziałów w spółce stowarzyszonej 0 0 0 0 2 Rozliczenie umów leasingu 0 0 0 0 3 Niezrealizowane odsetki 48 8 -4 52 4 Różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 16 005 290 -101 16 194 5 Z tytułu przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 2 147 0 0 2 147 6 Różnica wartość netto leasingowa a wartość początkowa 209 0 0 209 7 Pozostałe pozycje 81 0 0 81 8 Relacje z klientami 3 0 -3 0 9 Wycena świadectw efektywności energetycznej 43 0 0 43 10 Niezrealizowany przychód 2 0 0 2 Razem rezerwa odnoszona na wynik 18 538 298 -108 18 728 A Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 245 14 -108 151 B Rezerwa od zdarzeń odnoszonych na kapitał (wycena środków trwałych zg. Z MSR) 386 0 -3 383 C Rezerwa z tytułu aktualizacji wartości przekwalifikowanej nieruchomości 0 0 0 0 D Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne – przez kapitał z aktualizacji wyceny 72 0 -3 69 E Wycena jednostek stowarzyszonych 33 0 0 33 F Różnica z przeliczenia wpłaty na kapitał 1 20 0 21 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 275 332 -222 19 385 17.Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów 304 373 245 289 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 27 632 20 144 Razem 332 005 265 433 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura wg segmentów Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Sprzęt specjalistyczny 59 410 35 279 Materiały reklamowe 132 219 94 612 Tkaniny 123 725 123 833 Pozostałe 16 651 11 709 Razem 332 005 265 433 58 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Kraj 231 450 194 656 Zagranica 100 555 70 777 Razem 332 005 265 433 Koszty wytworzenia Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 217 657 170 707 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 170 16 077 Razem 238 827 186 784 18.Koszty według rodzaju Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Amortyzacja 13 596 13 133 Zużycie materiałów i energii 126 806 90 995 Usługi obce 61 939 52 003 Podatki i opłaty 4 134 4 333 Wynagrodzenie 59 921 53 671 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 12 522 10 801 Pozostałe koszty 5 676 3 747 Razem koszty rodzajowe 284 594 228 683 Zmiana stanu produktów 3 444 3 984 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 3 350 4 573 Koszty sprzedaży 26 318 19 861 Koszty ogólnego zarządu 33 825 29 558 Kosz wytworzenia sprzedanych produktów 217 657 170 707 59 19.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 0 507 Aktualizacja wartości środków trwałych 0 311 Rozliczone dotacje 1 567 1 233 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności i zapasy 426 1 311 Otrzymane odszkodowania i kary umowne 213 151 Uzyskany złom i odpady poprodukcyjne 40 32 Nadwyżki inwentaryzacyjne 270 664 Odzyskane należności objęte odpisem 0 4 Otrzymane nieodpłatnie aktywa obrotowe 10 20 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych dz. handlowej 729 0 Pozostałe 107 115 Razem 3 362 4 348 20.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Aktualizacja wartości należności i zapasów 4 447 940 Niedobory magazynowe 314 616 Kary umowne, odszkodowania 893 5 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 443 Koszty egzekucji należności i zobowiązań 26 1 Koszty złomowania majątku obrotowego 1 341 1 084 Składki członkowskie 23 24 Darowizny 42 25 Spisane należności 6 3 Rozliczenie dotacji 295 0 Pozostałe 87 32 Razem 7 474 3 173 60 21.Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Przychody z odsetek 57 13 Dywidendy otrzymane 0 90 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 716 Pozostałe 0 7 Razem 57 826 22.Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Aktualizacja wartości inwestycji 0 162 Odsetki: 2 804 911 - od kredytów i leasingów 1 763 718 - pozostałe 1 041 193 Koszty akredytyw 101 265 Prowizje 287 374 Różnice kursowe 229 0 Pozostałe 621 75 Razem 4 042 1 787 23.Podatek dochodowy Podatek dochodowy Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Podatek bieżący -4 924 -5 884 Podatek odroczony 415 534 Razem -4 509 -5 350 61 Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Wynik finansowy brutto 24 894 29 430 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice trwałe -11 292 -8 642 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice przejściowe -2 669 -2 252 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice trwałe 1 194 3 695 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice przejściowe 723 -31 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice trwałe 13 169 12 595 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice przejściowe 10 207 3 312 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice trwałe -2 808 -7 535 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice przejściowe -5 397 -2 318 Strata podatkowa lat ubiegłych -170 1 077 Dywidendy otrzymane 0 90 Ulga B+R -1 756 -2 401 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 26 095 27 020 Podatek dochodowy -4 924 -5 884 Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy 574 721 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy -159 -187 Obciążenie wyniku finansowego -4 509 -5 350 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach -342 82 Wynik finansowy brutto 24 894 29 430 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% -4 730 -5 592 Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania -121 324 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -4 851 -5 268 Podatek dochodowy według efektywnej stopy procentowej 18% 18% 24.Udziały niekontrolujące Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały nie dające kotroli odnoszą się do jednostek zależnych Lubawa USA oraz CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia). Udział mniejszościowy tych jednostek wynosi odpowiednio 24% oraz 49%. Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 Udziały niekontrolujące na początek roku 898 982 Dochody całkowite za okres 247 -84 Udziały niekontrolujące na koniec okresu 1 145 898 62 25.Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 2021-12-31 wynik finansowy netto (w tys. zł) 20 609 24 238 średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) 150 270 150 270 średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) 150 270 150 270 zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,14 0,16 rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,14 0,16 26.Ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężych Wpływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej w 2022 roku wyniosły 15.846 tys PLN i obejmowały głównie wynik z działalności operacyjenj powiększony o amortyzację (EBITDA) w wysokości 42.519 tys. PLN skorygowany o: udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności w wysokości 44 tys PLN, ujemny efekt zwiększenia kapitału pracującego netto o (20.656) tys. PLN, pomniejszony o zapłacony podatek dochodowy w wysokości (6.536) tys. PLN. Środki pieniężne netto wykorzystywane w działalności inwestycyjnej za 2022 rok wyniosły (18.852) tys. PLN i obejmowały głównie przepływy netto na nabycie i sprzedaż rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych w kwocie (19.108) tys. PLN. Przepływy netto środków pieniężnych wykorzystywane w działalności finansowej za 2022 rok wyniosły 5.100 tys. PLN i obejmowały głównie wpływy netto z otrzymanych kredytów i pożyczek w kwocie 6.948 tys PLN, płatności odsetek w wysokości (2.933) tys. PLN, płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu w wysokości (891) tys. PLN oraz inne wpływy finansowe w postaci otrzymanych dotacji w kwocie 1.976 tys. PLN. Po uwzględnieniu przeszacowania środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych saldo środków pieniężnych w 2022 roku zwiększyło się o 2.072 tys. PLN i na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 10.208 tys. PLN. 63 27.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakup Pożyczki udzielone Eurobrands Sp. z o.o. 2 3 8 11 637 Piwnice Wysocko Sp. z o.o. 3 0 3 0 0 Miranda 4 Sp. z o.o. 1 0 2 0 0 Miranda 5 Sp. z o.o. 1 0 2 0 0 Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej ZPH Litex Stanisław Litwin) * 13 237 783 17 099 1 719 0 Task Service Sp. z o.o. * 1 195 6 961 0 Świat Lnu Sp. z o.o. * 31 345 835 28 983 25 423 0 TubeSystem Łukasz Litwin 5 203 85 771 0 Razem 44 595 2 019 46 188 28 885 637 Spółka powiązana z Lubawa S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanisław Litwin. Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż materiałów i produktów (głównie do Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanisław Litwin) i Świat Lnu Sp. z o.o.), usług (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do Świat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Świata Lnu i Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanisław Litwin) oraz usług wynajmu pracowników od Task Sp. z o.o. 28.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Wyszczególnienie Wynagrodzenia 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Lubawa SA pozostałe spółki Lubawa SA pozostałe spółki Rada Nadzorcza Paweł Kois 126 178 112 146 Łukasz Litwin 110 251 98 271 Paweł Litwin 126 278 112 260 Andrzej Kowalski 142 203 125 192 Mieczysław Cieniuch 110 0 98 0 Razem Rada Nadzorcza 614 910 545 869 Zarząd Marcin Kubica 369 180 450 165 Razem 983 1 090 995 1 034 * Informacja o wartości sprzedaży towarów i usług w roku 2022 została zamieszczona w pkt. 27 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 64 29.Wynagrodzenie biegłego rewidenta Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych należne za rok obrotowy wyniosło: - za badanie jednostkowych i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ........................ 106 600 zł - za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 28 800 zł - za usługę oceny rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Emitenta za rok 2021 z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa....................................................6 000 zł 30.Struktura zatrudnienia Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe w etatach Grupy Kapitałowej Lubawa Lp. Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2022 Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2021 1. Pracownicy umysłowi 345,97 334,61 2. Pracownicy na stanowiskach robotniczych 615,83 658,87 3. Pracownicy na urlopach wychowawczych 13,64 10,79 4. Inni 0,00 1,00 Ogółem 975,44 1 005,27 Stan zatrudnienia w osobach stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1 004 1 027 31.Poręczenia i gwarancje udzielone i otrzymane 31.1 Poręczenia i gwarancje udzielone Spółki Grupy Kapitałowej nie udzieliły w trakcie roku żadnych poręczeń ani gwarancji. Na dzień bilansowy nie występują żadne czynne poręczenia i gwarancje. 31.2 Poręczenia i gwarancje otrzymane Na dzień 31 grudnia 2022 r. aktywne były otrzymane gwarancje stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Grupy: 65 L.p. Nazwa banku/organizacji Stan na dzień: 2022-12-31 Rodzaj poręczenia/gwarancji Ważność gwarancji Forma zabezpieczenia 1. TU Euler Hermes S.A. 23 689,80 Gwarancja rękojmi 2024-01-14 weksel 2. TU Euler Hermes S.A. 34 275,30 Gwarancja rękojmi 2023-01-15 weksel 3. TU Euler Hermes S.A. 32 385,00 Gwarancja rękojmi 2023-12-29 weksel 4. TU Euler Hermes S.A. 16 330,13 Gwarancja rękojmi 2024-01-15 weksel 5. TU Euler Hermes S.A. 18 819,00 Gwarancja rękojmi 2024-01-30 weksel 6. TU Euler Hermes S.A. 43 224,32 Gwarancja rękojmi 2032-11-15 weksel 7. TU Euler Hermes S.A. 157 746,66 Gwarancja rękojmi 2028-11-16 weksel 8. TU Euler Hermes S.A. 202 581,05 ZNWU 2022-12-31 weksel 9. TU Euler Hermes S.A. 132 541,27 ZNWU 2023-01-25 weksel 10. TU Euler Hermes S.A. 50 000,00 przetargowa 2023-03-14 weksel 11. TU Euler Hermes S.A. 30 000,00 przetargowa 2023-02-08 weksel 12. TU Euler Hermes S.A. 146 443,00 ZNWU 2023-03-17 weksel 13. TU Euler Hermes S.A. 141 450,00 ZNWU 2023-02-15 weksel 14. TU Euler Hermes S.A. 30 000,00 przetargowa 2023-03-13 weksel 15. BNP Paribas Bank Polska SA 151 029,76 Zaliczki 2023-03-20 weksel 16. Gotówkowe 3 597,75 Gwarancja rękojmi 2024-10-15 weksel 17. Gotówkowe 22 785,75 ZNWU/Gwarancja rękojmi 2025-02-11 weksel 18. BNP Paribas Bank Polska SA 55 000,00 Gwarancja płatności 2023-10-13 weksel 32.Instrumenty finansowe 32.1 Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzaowanego kosztu Rodzaj instrumentów finansowych Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki 637 600 Należności z tytułu dostaw i usług 66 678 80 671 Pozostałe należności 12 422 17 189 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 208 8 136 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -28 034 -45 811 Pozostałe zobowiązania -10 561 -29 768 Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu -35 473 -26 749 32.2 Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody Poniższe tabele prezentują instrumenty finansowe wycenione według wartości godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny. 66 Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 2 642 123 -533 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 809 1 336 Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3 196 243 -391 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne -647 -60 Poziom 1 Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia z dnia 30 grudnia 2022 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2021 roku. Poziom 2 Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym. Poziom 3 Zawiera nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań. 33.Instrumenty pochodne Poniższa tabela prezentuje stosowane w Grupie instrumenty pochodne. Rodzaj instrumentów pochodnych Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Kontrakty zabezpieczające - Forward 809 -647 Opcje walutowe 22 121 Razem 831 -526 67 34.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Wprowadzenie Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: • Ryzyko kredytowe, • Ryzyko płynności, • Ryzyko rynkowe. Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Grupę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Grupę. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd Jednostki Dominującej ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę. Zarząd opracowuje i monitoruje przyjęte przez Grupę zasady zarządzania ryzykiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady i systemy zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Grupy. Poprzez szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Grupa dąży do zbudowania mobilizującego i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz inwestycjami w papiery wartościowe. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zarząd Jednostki Dominującej opracował politykę kredytową, według której każdy klient jest oceniany pod kątem wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta dokonany przez zewnętrzne firmy, a w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, który oznacza maksymalną kwotę kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane są okresowo. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności kredytowej stosowanych przez Grupę, mogą dokonywać transakcji wyłącznie na podstawie przedpłat. Grupa tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach. Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na znaczące pojedyncze ryzyko. 68 Na należności zagrożone spoza Grupy Kapitałowej tworzony jest odpis aktualizacyjny powyżej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis ogólny na należności przeterminowane tworzy się w następujących wysokościach: - należności niezapłacone od 9 do 12 miesięcy – 50% - należności niezapłacone powyżej 12 miesięcy – 100% - należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji administracyjnej – 100% - należności skierowane na drogę postępowania sądowego – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji sądowej – 100% Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 68 462 43 855 24 607 6 898 2 670 2 942 12 097 Odpis -1 784 0 -1 784 0 0 -101 -1 683 Netto 66 678 43 855 22 823 6 898 2 670 2 841 10 414 Środki pieniężne Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ulokowane w renomowanych bankach. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wartość bilansowa aktywów finansowych wycenioanych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Aktywa te obejmują akcje spółek notowanych na GPW oraz uzyskane premie za opcje walutowe. Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: Ekspozycja na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa na 2022-12-31 2021-12-31 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 2 765 3 439 Pożyczki i należności 71 598 86 307 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 208 8 136 Zabezpieczające kontrakty walutowe typu forward 809 0 Razem 85 380 97 882 69 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Grupę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Grupa zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Grupy. Grupa utrzymuje linie kredytowe. Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności, szacowane odsetki zobowiązań finansowych, z wyłączeniem wpływu umów o wzajemnych rozliczeniach: Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2022 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 3 922 4 213 1 581 1 498 1 134 0 Kredyty w rachunku bieżącym 17 583 22 535 22 535 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 13 968 16 309 4 851 7 566 3 892 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 034 28 034 28 034 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 1 937 1 937 1 937 0 0 0 Razem 65 444 73 028 58 938 9 064 5 026 0 Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2021 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 2 345 2 441 817 1 063 393 168 Kredyty w rachunku bieżącym 7 235 7 527 7 527 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 17 052 19 413 4 478 7 576 6 855 504 Pożyczki 117 118 118 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 45 811 45 811 45 811 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 080 3 080 3 080 0 0 0 Razem 75 640 78 390 61 831 8 639 7 248 672 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Działania Grupy w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym są ukierunkowane na minimalizowanie zmienność zysku lub straty bieżącego okresu. 70 Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są wyrażone w walucie innej niż waluta funkcjonalna Grupy. Transakcje te są wyrażane głównie w EUR oraz USD. W stosunku do aktywów pieniężnych i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych polityka Grupy zapewnia, że ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe według kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa w tys. PLN na 2022-12-31 EUR USD RUB CHF inne Należności z tytułu dostaw i usług 68 761 8 461 0 0 59 Pozostałe należności 1 414 0 0 0 32 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Środki pieniężne 2 000 4 0 0 54 Kredyty otrzymane -358 -1 850 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu -2 856 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -7 182 -1 900 0 0 -322 Pozostałe zobowiązania -2 226 0 0 0 -128 Ekspozycja bilansowa netto 59 553 4 715 0 0 -305 Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa w tys. PLN na 2021-12-31 EUR USD RUB CHF inne Należności z tytułu dostaw i usług 33 675 2 174 0 0 43 Pozostałe należności 448 0 0 0 23 Pozyczki udzielone 0 0 0 0 0 Środki pieniężne 117 6 0 0 30 Kredyty otrzymane -5 124 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane -117 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu -1 756 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -12 034 -3 604 0 0 -1 Pozostałe zobowiązania -1 601 -29 0 0 -233 Ekspozycja bilansowa netto 13 608 -1 453 0 0 -138 Umocnienie/osłabienie się złotego w odniesieniu do USD i EUR na dzień 31 grudnia 2022 r. spowodowałoby wzrost (spadek) kapitału własnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poniżej: 71 Okres zakończony dnia 31.12.2022 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% 5 955 -10% -5 955 USD 10% 472 -10% -472 inne 10% -31 -10% 31 Okres zakończony dnia 31.12.2021 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% 1 361 -10% -1 361 USD 10% -145 -10% 145 inne 10% -14 -10% 14 Ryzyko stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Grupa minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i zobowiązań o zmiennej i stałej stopie procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych Wartość bilansowa na 2022-12-31 2021-12-31 Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 10 845 8 736 Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej Zobowiązania finansowe 35 473 24 404 Wpływ zmiany stopy procentowej na wartość instrumentów finansowych: Okres zakończony dnia 31.12.2022 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -355 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 355 72 Okres zakończony dnia 31.12.2021 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -244 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 244 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu Jednostki Dominującej polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Kapitał obejmuje kapitał zakładowy i zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak również poziom dywidendy przypadającej na akcje zwykłe. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. 35.Segmenty działalności – podział branżowy Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe: materiały reklamowe - który obejmuje produkcję takich artykułów jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne, sprzęt specjalistyczny - w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia, tkaniny i dzianiny - który obejmuje produkcję tkanin i dzianin, pozostałe – produkcja i sprzedaż namiotów stelażowych i pneumatycznych, artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo – reparacyjnych, tkanin powlekanych. Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawana są w większości w pierwszej połowie roku. 73 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 01.01-31.12.2022 Materiały reklamowe Sprzęt specjalisty-czny Tkaniny Pozostałe Razem Korekty konsolida-cyjne Suma po wyłącze-niach PRZYCHODY Sprzedaż na zewnątrz 132 219 59 410 123 725 16 651 332 005 332 005 Sprzedaż między segmentami 14 580 8 16 286 27 143 58 017 -58 017 Przychody segmentów ogółem 146 799 59 418 140 011 43 794 390 022 -58 017 332 005 KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) 112 884 53 131 115 846 17 109 298 970 0 298 970 Koszty (sprzedaż między segmentami) 14 501 8 16 198 26 996 57 703 -57 703 Koszty segmentów ogółem 127 385 53 139 132 044 44 105 356 673 -57 703 298 970 WYNIK Wynik segmentu 19 414 6 279 7 967 -311 33 349 -314 33 035 Nieprzypisane przychody 5 113 -1 694 3 419 Nieprzypisane koszty 13 432 -1 916 11 516 Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 -44 -44 Zysk brutto 25 030 -136 24 894 Podatek dochodowy -4 564 55 -4 509 Zysk netto 20 466 -81 20 385 Pozostałe informacje Aktywa segmentu 75 108 20 779 77 519 8 906 182 312 182 312 Nieprzypisane aktywa 476 144 -234 060 242 084 Aktywa ogółem 658 456 -234 060 424 396 Pasywa segmentu 39 176 10 181 12 114 7 807 69 278 69 278 Nieprzypisane pasywa 589 178 -234 060 355 118 Pasywa ogółem 658 456 -234 060 424 396 Nakłady inwestycyjne 8 882 1 725 6 426 334 17 367 17 367 Nieprzypisane nakłady inwestycyjne 0 0 Nakłady inwestycyjne ogółem 17 367 17 367 74 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 01.01-31.12.2021 Materiały reklamowe Sprzęt specjalisty-czny Tkaniny Pozostałe Razem Korekty konsolida-cyjne Suma po wyłącze-niach PRZYCHODY Sprzedaż na zewnątrz 94 612 35 279 123 833 11 709 265 433 265 433 Sprzedaż między segmentami 8 804 0 14 936 21 706 45 446 -45 446 Przychody segmentów ogółem 103 416 35 279 138 769 33 415 310 879 -45 446 265 433 KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) 83 813 37 164 103 664 11 549 236 190 13 236 203 Koszty (sprzedaż między segmentami) 8 670 0 14 709 21 377 44 756 -44 756 Koszty segmentów ogółem 92 483 37 164 118 373 32 926 280 946 -44 743 236 203 WYNIK Wynik segmentu 10 933 -1 885 20 396 489 29 933 -703 29 230 Nieprzypisane przychody 5 533 -359 5 174 Nieprzypisane koszty 5 428 -468 4 960 Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 -14 -14 Zysk brutto 30 038 -608 29 430 Podatek dochodowy -5 355 5 -5 350 Zysk netto 24 683 -603 24 080 Pozostałe informacje Aktywa segmentu 75 623 17 219 80 843 8 573 182 258 182 258 Nieprzypisane aktywa 464 227 -214 157 250 070 Aktywa ogółem 646 485 -214 157 432 328 Pasywa segmentu 39 516 17 728 19 818 8 202 85 264 85 264 Nieprzypisane pasywa 561 221 -214 157 347 064 Pasywa ogółem 646 485 -214 157 432 328 Nakłady inwestycyjne 2 103 2 141 4 631 664 9 539 9 539 Nieprzypisane nakłady inwestycyjne 0 0 Nakłady inwestycyjne ogółem 9 539 9 539 75 36.Istotne zdarzenia wpływające na działalność jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego 36.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt „Zdarzenia po dniu bilansowym” szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem trzecim w ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczegółowo opisano poszczególne etapy postepowania. Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawarły ugody obejmującej postepowanie sądowe toczące się przed sądem okręgowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powyższe zostało stwierdzone protokołem mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r. W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia rezerwy z tego tytułu. Wobec powyższego Strony kontynuować będą spór w ramach postępowania sądowego przed SO w Warszawie. 36.2W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19, w dniu bilansowym oraz na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Ewentualne negatywne skutki epidemii zostaną uwzględnione w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2023 roku. Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółki Grupy posiadają płynność finansową pozwalającą na kontynuowanie działalności i regulowanie bieżących zobowiązań. 36.3 Dnia 24 lutego 2022 r. doszło do inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W konsekwencji relacje gospodarcze między Polską, Ukrainą, Rosją, a także Białorusią zostały istotnie zaburzone. Destabilizację potęgują sankcje nakładane przez Zachód na Rosję i potencjalne sankcje odwetowe. Ryzyka i zagrożenia związane z działaniami wojennymi, monitorowane przez Grupę: 1.zawieszenie działania części regulacji prawnych w związku ze stanem wojny na terenie Ukrainy, 2.oddziaływanie sankcji na procesy sprzedaży, zakupu, magazynowania czy też na możliwości płatnicze kontrahentów, 3.zmiany w potrzebach popytowych, 4.niedobory siły roboczej, 5.problemy wynikające z przerwanych łańcuchów dostaw (braki surowców, konieczność wprowadzenia substytutów, innych źródeł dostaw, innych środków transportu), 6.zmiany cen surowców i energii, 76 7.duże zmiany kursów walut, 8.wysoka inflacja i związane z tym ryzyko wzrostu stóp procentowych, 9.zwiększona niepewność szacunków (przykładowo opartych na zmiennych stopach procentowych) spowodowana np. wzrostem stóp procentowych, inflacji, czy też wysoką zmiennością kursów walutowych), Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, brak możliwości oszacowania czasu trwania, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarządy Spółek Grupy nie są w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy. Wzrost cen na rynkach energetycznych oraz ograniczona możliwość sprzedaży na Ukrainę, Rosję i Białoruś mogą spowodować obniżenie przychodów ze sprzedaży, zwłaszcza w segmencie tkanin Grupy. Należy jednak zauważyć, że podjęto intensywne poszukiwania zagospodarowania uwolnionych mocy produkcyjnych na rzecz innych Klientów, a także istotnie wzrosło zainteresowanie niektórymi produktami Jednostki Dominującej służącymi ochronie osobistej, w szczególności kamizelkami kuloodpornymi. W związku z tym ewentualne pogorszenie sprzedaży spowodowane zmniejszonymi zamówieniami w segmencie tkanin, mogą zostać zrekompensowane zamówieniami na produkty w segmencie specjalistycznym. Globalnie w Grupie nie przewiduje się istotnego wpływu wojny na Ukrainie na łączną sprzedaż. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wpływu na działalność Grupy. W ocenie Zarządów nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu. Grupa ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności. 36.4 W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 8/2021 z dnia 8 lipca 2021 r. o podpisaniu przez konsorcjum w składzie: MIRANDA Sp. z o.o. – Lider konsorcjum (spółka w 100% zależna od Emitenta), LUBAWA S.A. – członek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki Inżynieryjnej im. Profesora Józefa Kosackiego – członek konsorcjum, umowy ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia (obecnie Agencja Uzbrojenia, dalej Zamawiający), której przedmiotem jest: dostawa maskowania i pozoracji dla systemu WISŁA (MiPW) - faza 1, Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim (Emitent) informuje o wpłynięciu w dniu 20.01.2022 pisma Zamawiającego o uruchomieniu dostawy w ramach prawa opcji w pełnym zakresie. Wartość zamówienia opcjonalnego wynosi 33.266.150,00 zł brutto, co oznacza, że łączne wynagrodzenie wynikające z umowy wyniesie 69.900.000 zł brutto. Podmiotem, który będzie upoważniony do fakturowania, w imieniu konsorcjum, pełnej kwoty zrealizowanego zamówienia jest Lubawa S.A. 36.5 W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 4/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 roku o wyborze oferty w postępowaniu na dostawę zestawu minersko - rozpoznawczego, Zarząd Lubawa S.A. (Emitent) informuje, iż w dniu 10 maja 2022 Zamawiający (2 Regionalna Baza Logistyczna) podpisał z Emitentem, umowę na dostawę 45 kompletów zestawów minersko - rozpoznawczych o łącznej wartości 77 8.549.954,55 zł netto - część gwarantowana zamówienia - oraz 30 kompletów o łącznej wartości 5.699.969,70 zł netto - część opcjonalna zamówienia, z czego do dnia publikacji raportu Zamawiający (2 Regionalna Baza Logistyczna) złożył Emitentowi zamówienie na 13 opcjonalnych kompletów o łącznej wartości 2.469.986,87 zł netto. Umowa została zrealizowana w październiku 2022 roku. 36.6 Dnia 16.11.2022 roku został zgłoszony do Rejestru Sądowego projekt planu połączenia spółek, gdzie Miranda Sp. z o.o. występuje jako Spółka Przejmująca, a spółki: „MIRANDA 2” Spółka z o.o., „MIRANDA 4” Spółka z o.o., „MIRANDA 5” Spółka z o.o., Zakłady Przemysłu Jedwabniczego „MIRANDA” S.A. jako Spółki Przejmowane. Połączenie Spółek nastąpi przez przeniesienie na Spółkę Przejmującą całego majątku Spółek Przejmowanych, tj. w trybie łączenia się przez przejęcie zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 Ksh, w dniu wpisania połączenia do rejestru przedsiębiorców KRS przez sąd rejestrowy właściwy według siedziby Spółki Przejmującej. Spółka Przejmująca posiada 100% udziałów/akcji w Spółkach Przejmowanych, wobec czego połączenie nastąpi w trybie określonym w art. 516 § 6 Ksh (połączenie uproszczone). Z uwagi na tę okoliczność, nie przewiduje się wymiany udziałów i akcji Spółek Przejmowanych na udziały Spółki Przejmującej, nie przewiduje się przyznania udziałów w Spółce Przejmującej. Nie przewiduje się również zmiany umowy Spółki Przejmującej. Celem połączenia jest uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej Lubawa, do której Spółka Przejmująca oraz Spółki Przejmowane należą. Spółki przejmowane nie realizują już celu, dla którego zostały utworzone, wobec czego nie jest zasadne ich dalsze funkcjonowanie. Ich likwidacja natomiast wiązałaby się z koniecznością wykonania szeregu czynności w odniesieniu do każdej z tych spółek. Przejęcie ich przez Spółkę Przejmującą–„MIRANDA” Sp. z o.o. skróci i uprości procedurę formalnego zakończenia działalności Spółek Przejmowanych, a także ograniczy jej koszty. W dniu 15.03.2023 r. został sporządzony akt notarialny NZW w sprawie połączenia spółek wraz z wyrażeniem zgody na plan połączenia. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło plan połączenia. 36.7W nawiązaniu do raportu bieżącego 03/2023 Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim informuje o podpisaniu, w dniu 31 marca 2023 r. ze Skarbem Państwa – Agencją Uzbrojenia umowy wieloletniej w częściach gwarantowanej i opcjonalnej na łączną wartość ponad 200 mln zł brutto i nie więcej niż 350 mln zł brutto. Umowa obejmuje dostawę kamizelek kuloodpornych zintegrowanych w liczbie i terminach ustalonych odrębnie dla każdego roku obowiązywania umowy. Termin obowiązywania umowy, harmonogram realizacji oraz pozostałe szczegóły zawartej umowy zostały zastrzeżone przez Zamawiającego jako poufne, wobec czego nie podlegają przekazaniu do publicznej wiadomości. Treść umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotyczące kar umownych, nie odbiegają od umów tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta. 35.8 W dniu 31.03.2023 r. spółka zależna Miranda Sp. z o.o. złożyła formularz rozliczenia pomocy uzyskanej w ramach Programu Rządowego „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 r. Wartość pomocy wyniosła 5.087.774,67 PLN. 78 Środki zostały pozyskane na podstawie umowy o udzielenie pomocy publicznej w związku ze wzrostem cen energii elektrycznej i gazu ziemnego, która została zawarta pomiędzy „MIRANDA” Spółka z o.o. a Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 26 kwietnia 2023 r. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 26.04.2023 Marcin Kubica Prezes Zarządu PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 26.04.2023 Jerzy Jaśkowiak Główny Księgowy Grupy Kapitałowej 79

AI Terminal

More from Lubawa S.A.

Talk to a Data Expert