NPL Nova S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 27, 2023

259400UFGNWWFSEQHE02 iso4217:PLN xbrli:shares 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 iso4217:PLN 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ‎ NPL NOVA S.A. ZA 2022 ROK NPLNOVA.PL ‎ Spis treści Wprowadzenie do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ........................................................................ Wybrane skonsolidowane dane finansowe ........................................................................ Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ........................................................................ Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ........................................................................ ‎ ‎ WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU 1. Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej Nazwa: NPL NOVA Spółka Akcyjna Siedziba: Państwo rejestracji Podstawowe miejsce prowadzenia działalności Polska, 42-600 Tarnowskie Góry, ‎ ul. Czarnohucka 3 Polska Polska, 42-600 Tarnowskie Góry, ‎ ul. Czarnohucka 3 Telefon: 32 45 00 100 Fax: 32 45 00 199 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 277810566 NIP: 6452274302 KRS: 0000294983 Adres poczty elektronicznej: biuro@nplnova.pl Adres strony internetowej: https://nplnova.pl/ NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) z siedzibą w Tarnowskich Górach 42-600, przy ul. Czarnohuckiej 3, Polska została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku. W dniu 15 lipca 2022 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana nazwy spółki Dominującej . Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej NPL NOVA jest pośrednictwo finansowe. W skład na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi: ● NPL NOVA Spółka Akcyjna jako Jednostka Dominująca ● Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna Na dzień 31 grudnia 2022 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów, ● Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 2 FIZ) jako jednostka zależna. Bonus 2 FIZ jest na dzień 31 grudnia 2022 w likwidacji . Na dzień 31 grudnia 2022 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.807 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów, ● Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 3 FIZ) jako jednostka zależna. Bonus 3 FIZ jest na dzień 31 grudnia 2022 w likwidacji . Na dzień 31 grudnia 2022 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.788 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów, ● Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą ‎ w Katowicach jako jednostka zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 grudnia 2022 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci. W dniu 8 lutego 2022 r. Zarząd NPL NOVA S.A. poinformował o otrzymaniu od funduszu Polish Enterprise Funds SCA zarejestrowanego w Luksemburgu („Kupujący”) pełnej ceny tytułem sprzedaży 703.324 akcji imiennych oraz 1.083.754 akcji na okaziciela spółki PragmaGO S.A, która na dzień 31 grudnia 2022 nie wchodziła już w skład Grupy Kapitałowej NPL NOVA. 2. Struktura Akcjonariatu Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na: a) 640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 – w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o., uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. b) 960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 – z czego 924.500 akcji ‎ w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część – przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. c) 800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 – z czego 207.581 akcji ‎ w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. d) 360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. e) 920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 31 grudnia 2022 roku jest w nocie numer 10 niniejszego sprawozdania finansowego. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa własności akcji NPL NOVA S.A. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd NPL NOVA S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku był jednoosobowy : Michał Kolmasiak jako Prezes Zarządu Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. liczyła na dzień 31 grudnia 2022 roku pięciu członków: Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej Jacek Sewera jako Członek Rady Nadzorczej Jakub Placuch jako Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej 4. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki NPL NOVA oświadcza, że Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2022 roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. 5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 6. Przyjęte zasady rachunkowości Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. 6.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2022 r. ● Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 2022 ✔ ● Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania 2022 ✔ ● Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia 2022 ✔ ● Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ● MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 2023 ● Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF ‎ w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości ● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych ‎ i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing ● Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze ● Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe ‎ i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych ‎ i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów ‎ i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. NPL NOVA jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowaną politykę rachunkowości oraz sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe. Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. 6.2. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości. 7. Polityka rachunkowości Aktywa finansowe NPL NOVA od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech kategorii: 1. wyceniane w zamortyzowanym koszcie – pożyczki i faktoring, obligacje, należności handlowe; 2. wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody; 3. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – zakupione wierzytelności; Powyższa klasyfikacja zależy od dwóch kryteriów: ● od przyjętego modelu biznesowego dla zarządzania aktywami finansowymi oraz ● od cech umownych strumieni pieniężnych składnika aktywów finansowych. Spółka zalicza dany instrument finansowy do wycenianych według skorygowanego kosztu jeżeli spełnia on dwa warunki: ● przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz ● przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczącej danego instrumentu obejmują wyłącznie wypłaty kapitału i odsetek. Instrumenty finansowe nie spełniające powyższych kryteriów wyceniane są według wartości godziwej. Nazwa instrumentu finansowego Kategoria aktywów finansowych ‎ od 1 stycznia 2018 r. Pożyczki Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności handlowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zakupione wierzytelności Wyznaczone w początkowym ujęciu jako wyceniane ‎ w wartości godziwej przez wynik Utrata wartości MSSF 9 „Instrumenty finansowe„ wymaga ujęcia spodziewanych strat z tytułu ryzyka kredytowego jeszcze przed wystąpieniem przesłanek utraty wartości. NPL NOVA SA zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat ‎ z poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie obejmuje zakupionych wierzytelności z uwagi na fakt, że te składniki aktywów finansowych zaliczane są w NPL NOVA S.A. do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi na charakter pozostałych składników aktywów objętych modelem, tj. należności z tytułu pożyczek, faktoringu i obligacji, których terminy wymagalności co do zasady są krótsze niż 12 miesięcy, model utraty wartości stosowany przez NPL NOVA S.A. zakłada ujmowanie spodziewanych strat z tytułu utraty wartości szacowanych w każdym przypadku dla całego okresu życia tych składników aktywów finansowych. Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które: ● Grupa Kapitałowa utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz ● zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok. Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia ‎ w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się: ● cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami pomniejszona o opusty handlowe i rabaty; ● wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie ‎ z zamierzeniem kierownictwa, oraz ● wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie. Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania. Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub wydzielić z majątku spółki, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze spółki lub innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można w sposób wiarygodny wycenić. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Przyznane prawa majątkowe dotyczące odnawialnych źródeł energii wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona ‎ o wartość rezydualną. Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Udziały w jednostkach zależnych Nabyte udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia. Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe. Udziały w jednostkach nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli Nabyte udziały w jednostkach, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Inwestycje w nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne, to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ‎ w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Zasadniczą cechą nieruchomości inwestycyjnych jest więc to, że przepływy środków pieniężnych uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Jest to podstawowe kryterium, które musi być spełnione, aby daną nieruchomość zaliczyć do inwestycji. Grupa Kapitałowa stosuje do wyceny inwestycji w nieruchomości model wyceny do wartości godziwej. Jeżeli dana nieruchomość wykorzystuje się równocześnie do prowadzenia działalności operacyjnej oraz pobierania pożytków (np. wynajem), kryterium decydującym o klasyfikacji inwestycji w nieruchomość jest powierzchnia budynku wykorzystywana do tych rodzajów działalności. Jeżeli w przeważającej części budynku prowadzona jest inna działalności niż operacyjna, budynek zalicza się do inwestycji w nieruchomość. Jeżeli nieruchomość inwestycyjna jest w trakcie budowy i spółka nie posiada możliwości wiarygodnego oszacowania jej wartości godziwej wówczas nieruchomość taka do momentu zakończenia realizacji jest prezentowana w cenie nabycia. Do inwestycji w nieruchomość stosuje się ujawnienia wymagane przez MSR 40. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych ‎ o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi. Aktywa przeznaczone do zbycia Aktywa przeznaczone do zbycia obejmują aktywa, które decyzją Grupy Kapitałowej zostały przeznaczone do sprzedaży. Spółka powinna wyceniać składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch kwot, a mianowicie: ● wartości bilansowej lub ● wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaży). Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży Grupa Kapitałowa zaprzestaje jego amortyzacji. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży, powinny być nadal ujmowane. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Grupy Kapitałowej. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Zyski zatrzymane obejmują: ● kwoty powstałe z podziału zysku; ● przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny (na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób); ● niepodzielony wynik z lat ubiegłych; ● wynik finansowy roku bieżącego; ● wypłacone zaliczki na poczet dywidendy oraz ● skutki błędów poprzednich okresów. Pożyczki i kredyty Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty pożyczek i kredytów, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23 Wszystkie tego rodzaju koszty finansowania zewnętrznego muszą być aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca MSSF 16 Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres ‎ w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: ● czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupy Kapitałowej, ● czy Grupa Kapitałowa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych ‎ z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, ● czy Grupa Kapitałowa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa Kapitałowa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa Kapitałowa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty ‎ i powiększane o naliczone odsetki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania środków trwałych kształtuje się w przedziale 2-4 lat. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika. Grupa Kapitałowa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową ‎ w trakcie okresu leasingu. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności ‎ w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Przychody Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji: ● przychody ze świadczenia usług windykacyjnych, ● przychody z zarządzania funduszami, ● przychody z tytułu faktoringu ● przychody z tytułu pożyczek ● przychody z tytułu innych usług finansowych w tym poręczeń ● inne przychody, w tym przychody z najmu nieruchomości Grupa Kapitałowa wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody netto z tytułu windykacji, obrotu wierzytelnościami i faktoringu. Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy (metoda procentowego zaawansowania), jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić ‎ w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: ● kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, ● istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, ● stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób oraz ● koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i faktoringu składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym przestrzegać zasad, by: ● tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy, ● dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Certyfikaty inwestycyjne funduszy sekurytyzacyjnych wyznaczane są przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach inwestycyjnych Zamkniętych następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat. Przychód finansowy Grupy Kapitałowej odzwierciedla zatem zysk/ stratę rachunkową Funduszu osiągniętą w danym okresie. Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność. Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku ‎ z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku ‎ z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących ‎ w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy). Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych. Zysk na jedną akcję Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego akcjonariuszom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcją dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji. Jeżeli na dzień bilansowy Spółka wyemitowała akcje, a nie zostały one zarejestrowane, są one uwzględniane przy obliczaniu skorygowanej średniej ważonej liczby akcji. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych ‎ z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym Klienci Grupy Kapitałowej prowadza działalność. Spółka nie sporządza w związku z tym informacji ‎ o segmentach operacyjnych Grupy. Rachunek przepływów pieniężnych Grupa Kapitałowa w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje od 2015 roku ‎ w działalności operacyjnej jako zmianę stanu, a w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one statutowej działalności Grupy. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wymaga od Zarządu Spółki Dominującej profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, kapitałów i zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Profesjonalne osądy dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSSF UE, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także na szacunki powodujące istotne ryzyko znaczących zmian w przyszłych latach, zostały przedstawione w danych objaśniających. W swoim portfelu środków trwałych Grupa Kapitałowa wykazała umowy leasingu samochodów służbowych. Jeśli Grupa zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa własności tych samochodów, które zostały oddane w leasing, to Spółka rozpoznaje dla celów bilansowych umowy leasingowe jako leasing finansowy. Profesjonalny osąd dotyczy również zasad rozpoznawania umów sprzedaży i jednoczesnej dzierżawy nieruchomości, tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości oraz na oczekiwane straty aktywów finansowych, a także weryfikacji wartości bilansowej aktywów z tytułu podatku odroczonego. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki ‎ i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka dokonała szacunków księgowych i założeń w ramach określenia kosztów amortyzacji środków trwałych, wyceny należności i pożyczek, wartości odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, wyceny zobowiązań, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywa i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Przyjęte założenia ‎ i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości i może mieć to istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach. 8. Polityka dotycząca dywidendy W związku z planami rozwojowymi Spółki i Grupy w najbliższym czasie Zarząd będzie rekomendował przeznaczanie zysku na zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendacja jednak może ulec zmianie po spieniężeniu części aktywów trwałych Spółki Dominującej ‎ (w szczególności nieruchomości inwestycyjnych) i zmniejszeniu ponoszonych przez nią kosztów finansowych, co jest jednym z celów strategicznych Grupy Kapitałowej 9. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie dokonała korekty opublikowanych sprawozdań finansowych. 10. Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso SA) oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ i Bonus 2 FIZ w likwidacji, Bonus 3 FIZ w likwidacji skonsolidowane metodą pełną. Całkowity dochód w Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ Bonus 2 FIZ w likwidacji, Bonus 3 FIZ w likwidacji dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek. Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej. Jeżeli Spółka została podporządkowana lub zbyta w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli lub zbycia. Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w Spółce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu. Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO rok 2022 rok 2021 rok 2022 rok 2021 I. Przychody netto ogółem 4 734 4 492 1 031 986 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 793) (1 041) (391) (228) III Zysk (strata) brutto (2 078) (930) (453) (204) I V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (2 256) (3 571) (491) (784) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 873 (9 441) 190 (2 071) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 877 33 035 409 7 249 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 160) (24 835) (253) (5 449) VII . Przepływy pieniężne netto, razem 1 591 (1 241) 347 (272) IX. Aktywa, razem 75 071 39 834 16 007 8 661 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 51 323 13 828 10 943 3 006 XI. Zobowiązania długoterminowe 3 984 4 604 850 1 001 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 47 339 9 223 10 094 2 005 XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 23 744 26 002 5 063 5 653 XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej 23 748 26 006 5 064 5 654 XVI. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 785 800 XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) (0,61) (0,97) (0,13) (0,21) XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) (0,61) (0,97) (0,13) (0,21) XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,45 7,07 1,38 1,55 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,45 7,07 1,38 1,55 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - 1,77 - 0,39 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: ● na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899; ● na dzień 31 grudnia 2021 średni kurs wyniósł: 4,5994; b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911; ● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021: 4,5575; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE - 19 960 899,64 26 616 617,42 Rzeczowe aktywa trwałe 1 3 296 370,73 3 784 097,71 Wartości niematerialne 2 180 253,10 239 654,90 Akcje i udziały 3 10 696 656,69 10 696 656,69 Inwestycje w nieruchomości 4 2 967 355,12 9 121 355,12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 2 820 264,00 2 774 853,00 AKTYWA OBROTOWE - 50 260 021,34 12 617 049,81 Należności z tytułu dostaw i usług 5 493 763,59 361 732,27 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 0 0 Pozostałe aktywa obrotowe 5 20 005 283,64 5 453 095,62 Wierzytelności nabyte 6 23 416 164,51 2 521 423,12 Faktoring 6 578 065,43 730 016,65 Pożyczki 6 1 112 763,81 50 000,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 4 300 602,80 2 709 769,86 Rozliczenia międzyokresowe 8 353 377,56 791 012,29 AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 9 4 850 000,00 600 000,00 Aktywa razem: - 75 070 920,98 39 833 667,23 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY - 23 748 030,87 26 006 013,21 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 10 23 743 741,03 26 001 745,44 Kapitał podstawowy - 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji - 25 600 508,80 25 600 508,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - 0 20 549,78 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - 39 560,77 39 560,77 Niepodzielony wynik, w tym: - (5 576 328,54) (3 338 873,91) Zysk (strata) netto okresu - (2 256 168,58) (3 570 836,75) Udziały niedające kontroli - 4 289,84 4 267,77 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - 3 984 349,62 4 604 427,87 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 1 106 611,00 1 061 200,00 Rezerwy długoterminowe 11 0 0 Kredyty i pożyczki długoterminowe 12 0 151 462,87 Inne zobowiązania finansowe 13 2 877 738,62 3 391 765,00 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - 47 338 540,49 9 223 226,15 Kredyty i pożyczki 12 3 858 582,01 3 964 902,28 Inne zobowiązania finansowe 13 586 746,80 523 168,77 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 192 632,99 284 385,05 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 0 0 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 14 40 916 784,26 4 356 894,53 Rezerwy krótkoterminowe 11 1 783 794,43 93 875,52 Pasywa razem: - 75 070 920,98 39 833 667,23 Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Noty 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 178 061,83 203 897,31 Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - 2 269,63 154,81 Przychody z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto - 1 649 310,84 1 862 912,17 Przychody z tytułu pożyczek - 60 727,39 120 255,86 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 2 421,92 50 472,32 Pozostałe przychody - 2 841 471,77 2 254 585,41 Przychody ze sprzedaży netto ogółem - 4 734 263,38 4 492 277,88 Koszty działalności operacyjnej 15 (4 505 182,73) (4 141 949,50) Amortyzacja - (657 158,78) (653 520,15) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników - (1 506 570,55) (1 344 181,73) Pozostałe koszty podstawowe - (2 341 453,40) (2 144 247,62) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY - 229 080,65 350 328,38 Pozostałe przychody operacyjne 16 176 752,08 748 990,32 Pozostałe koszty operacyjne 17 (2 198 915,44) (2 140 262,12) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - (1 793 082,71) (1 040 943,42) Przychody finansowe 18 239 792,24 1 834 290,62 Koszty finansowe 19 (524 720,04) (712 757,90) Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych - 0 (1 010 895,41) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM - (2 078 010,51) (930 306,11) Podatek dochodowy 20 (178 136,00) (2 853 891,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ - (2 256 146,51) (3 784 197,11) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - 0 200 903,12 ZYSK (STRATA) NETTO - (2 256 146,51) (3 583 293,99) Inne całkowite dochody przypadające na udziały nie dające kontroli - - - Inne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY - (2 256 146,51) (3 583 293,99) Udziały nie dające kontroli - 22,07 (12 457,24) Akcjonariuszy Jednostki Dominującej - (2 256 168,58) (3 570 836,75) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ‎ Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01. - 31.12.2022 RPP za okres: 01.01. - 31.12.2021 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (2 078 010,51) (930 306,11) Korekty razem 2 951 299,10 (8 510 536,96) Amortyzacja 657 158,78 653 520,15 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 370 708,96 1 322 371,03 Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące 17 584,51 0 Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i zakupionych wierzytelności (20 760 374,68) 279 221,37 Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek (1 062 763,81) (3 186 583,37) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (2 514,80) 92 074,61 Zmiana stanu rezerw 1 689 918,91 (1 229 093,16) Zmiana stanu należności (14 684 219,34) (5 499 147,84) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 36 468 137,67 (980 473,26) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 437 634,73 94 269,43 Zapłacony podatek dochodowy 0 0 Inne korekty (179 971,83) (56 695,92) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 873 288,59 (9 440 843,07) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (30 927,41) (13 476,38) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 0 (47 717,84) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 4 001,01 0 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 1 304 000,00 750 000,00 Wpływy ze sprzedaży / umorzenia certyfikatów inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych do zbycia 600 000,00 32 346 512,32 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 877 073,60 33 035 318,10 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 448 515,10 Spłaty kredytów i pożyczek (257 783,14) (16 382 053,21) Wpływy z tytułu obligacji - Spłaty z tytułu obligacji 0 (3 700 000,00) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (531 037,15) (502 232,97) Dywidendy wypłacone 0 (3 392 263,88) Odsetki zapłacone od obligacji 0 (57 890,00) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (370 708,96) (1 249 309,54) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 159 529,25) (24 835 234,50) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 1 590 832,94 (1 240 759,47) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 1 590 832,94 (1 240 759,47) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2 709 769,86 3 950 529,33 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: 4 300 602,80 2 709 769,86 o ograniczonej możliwości dysponowania - - Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy wykup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom dominującym Udziały niedające kontroli Kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Stan na 01.01.2022 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 0 39 560,77 (3 338 873,91) 26 001 745,44 4 267,77 26 006 013,21 Podział wyniku za rok 2021 w Spółce Dominującej - - (20 549,78) - - 20 549,78 - - - Korekty konsolidacyjne - - - - - (1 835,83) (1 835,83) - (1 835,83) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2022 r. - - - - - (2 256 168,58) (2 256 168,58) 22,07 (2 256 146,51) Stan na 31.12.2022 3 680 000,00 25 600 508,80 0 0 39 560,77 (5 576 328,54) 23 743 741,03 4 289,84 23 748 030,87 ‎ Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. Stan na 01.01.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 13 016 146,69 7 360 000,00 39 560,77 (23 593 303,29) 26 102 912,97 8 072 878,79 34 175 791,76 Korekta z tytułu sprzedaży spółki zależnej - - (13 016 146,69) - - 23 071 359,08 10 055 212,39 (8 056 153,78) 1 999 058,61 Podział wyniku za rok 2020 w Spółce Dominującej - - (825 850,22) - - 825 850,22 - - - Rozwiązanie kapitału rezerwowego - - 7 360 000,00 (7 360 000,00) - - - - - Wypłata dywidendy ze spółki zależnej - - - - - (15 247,25) (15 247,25) - (15 247,25) Wypłata dywidendy ze spółki Dominującej - - (6 513 600,00) - - - (6 513 600,00) - (6 513 600,00) Korekty konsolidacyjne - - - - - (56 695,92) (56 695,92) - (56 695,92) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2021 r. - - - - - (3 570 836,75) (3 570 836,75) (12 457,24) (3 583 293,99) Stan na 31.12.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 0 39 560,77 (3 338 873,91) 26 001 745,44 4 267,77 26 006 013,21 Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry 27 kwietnia 2023 r. NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES 01.01.2022-31.12.2022 ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Inwestycje w nieruchomości 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne 8 Rozliczenia międzyokresowe 9 Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 10 Kapitał własny 11 Rezerwy 12 Kredyty i pożyczki 13 Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 Koszty według rodzaju 16 Pozostałe przychody operacyjne 17 Pozostałe koszty operacyjne 18 Przychody finansowe 19 Koszty finansowe 20 Podatek dochodowy 21 Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 22 Gwarancje i poręczenia i zobowiązania warunkowe 23 Instrumenty finansowe 24 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 25 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 26 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego 27 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę 28 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej 29 Segmenty operacyjne 30 Istotne wydarzenia po dniu bilansowym 31 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Grunty - - Budynki i budowle 3 057 569,16 3 463 845,58 Urządzenia techniczne i maszyny 43 690,87 57 613,41 Środki transportu 194 282,19 260 389,71 Pozostałe środki trwałe 828,51 2 249,01 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 3 296 370,73 3 784 097,71 Dodatkowe informacje: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście - - Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów - - Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów 22 749,66 6 000,00 Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym ,amortyzowanych 160 860,14 196 186,05 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki - - Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - - Poniesione w ostatnim roku obrotowym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym - - na ochronę środowiska - - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tym 30 000,00 30 000,00 na ochronę środowiska - - Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby - - 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 - 4 491 268,37 350 997,86 439 997,46 250 019,93 5 532 283,62 Zwiększenia w okresie - 323 646,49 47 717,84 - - 371 364,33 Nabycia/wydatki bezpośrednie - - 47 717,84 - - 47 717,84 Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - 323 646,49 - - - 323 646,49 Zmniejszenia w okresie - - (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 - 4 814 914,86 386 617,31 439 997,46 238 842,53 5 880 372,16 ‎ 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 - 4 814 914,86 386 617,31 439 997,46 238 842,53 5 880 372,16 Zwiększenia w okresie - 80 588,80 - - - 80 588,80 Nabycia/wydatki bezpośrednie - - - - - - Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - 80 588,80 - - - 80 588,80 Zmniejszenia w okresie - - (9 739,59) - (17 758,09) (27 497,68) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (9 739,59) - (17 758,09) (27 497,68) Zmniejszenia z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 - 4 895 503,66 376 877,72 439 997,46 221 084,44 5 933 463,28 1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość umorzenia na 01.01.2021 871 455,26 321 557,12 113 500,23 243 590,24 1 550 102,85 Zwiększenie amortyzacji za okres 479 614,02 19 545,17 66 107,52 4 180,68 569 447,39 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - Wartość umorzenia na 31.12.2021 1 351 069,28 329 003,90 179 607,75 236 593,52 2 096 274,45 1.5 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość umorzenia na 01.01.2022 1 351 069,28 329 003,90 179 607,75 236 593,52 2 096 274,45 Zwiększenie amortyzacji za okres 486 865,22 12 436,33 66 107,52 1 420,50 566 829,57 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (8 253,38) - (17 758,09) (26 011,47) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (8 253,38) - (17 758,09) (26 011,47) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - Wartość umorzenia na 31.12.2022 1 837 934,50 333 186,85 245 715,27 220 255,93 2 637 092,55 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe wartości niematerialne 180 253,10 239 654,90 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 180 253,10 239 654,90 2.2 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 710 411,67 710 411,67 Zwiększenia w okresie 13 476,38 13 476,38 Nabycia/wydatki bezpośrednie 13 476,38 13 476,38 Zmniejszenia w okresie (1 248,28) (1 248,28) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (1 248,28) - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 722 639,77 722 639,77 2.3 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 722 639,77 722 639,77 Zwiększenia w okresie 30 927,41 30 927,41 Nabycia/wydatki bezpośrednie 30 927,41 30 927,41 Zmniejszenia w okresie - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 753 567,18 753 567,18 2.4 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2021 400 160,39 400 160,39 Zwiększenie amortyzacji za okres 84 072,76 84 072,76 Zmniejszenie amortyzacji za okres (1 248,28) (1 248,28) Zmniejszenie amortyzacji z tytułu sprzedaży (1 248,28) (1 248,28) Wartość umorzenia na 31.12.2021 482 984,87 482 984,87 2.5 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2022 482 984,87 482 984,87 Zwiększenie amortyzacji za okres 90 329,21 90 329,21 Zmniejszenie amortyzacji za okres - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 31.12.2022 573 314,08 573 314,08 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba 31.12.2022 31.12.2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa PragmaGO S.A. Katowice 10 696 656,69 - 10 696 656,69 10 696 656,69 - 10 696 656,69 RAZEM: 10 696 656,69 - 10 696 656,69 10 696 656,69 - 10 696 656,69 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 10 696 656,69 - Zwiększenia w okresie z tytułu : - 10 696 656,69 Utraty kontroli - 8 884 226,56 Wyceny do wartości godziwej - 1 812 430,13 Zmniejszenia w okresie z tytułu : - - Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia - - AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 10 696 656,69 10 696 656,69 Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 grudnia 2022 roku według wartości godziwej. Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości. Hierarchia wartości godziwej Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2 Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio. 4. Inwestycje w nieruchomości 4.1 - Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Inwestycje w nieruchomości na początek okresu 9 121 355,12 11 364 964,45 Zwiększenia w okresie: - 297 990,67 - w tym z tytułu nabycia - 297 990,67 - w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - Zmniejszenia w okresie (6 154 000,00) (2 541 600,00) - w tym z tytułu sprzedaży (1 304 000,00) (1 872 000,00) - w tym z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - (669 600,00) - w tym z tytułu zmiany prezentacji (4 850 000,00) - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 2 967 355,12 9 121 355,12 5. Należności 5.1 - Należności 31.12.2022 31.12.2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 931 873,94 (438 110,35) 493 763,59 798 287,54 (436 555,27) 361 732,27 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - - - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 66 531,76 - 66 531,76 101 883,21 - 101 883,21 Pozostałe należności 20 435 359,78 (496 607,90) 19 938 751,88 5 554 320,00 (203 107,59) 5 351 212,41 RAZEM NALEŻNOŚCI: 21 433 765,48 (934 718,25) 20 499 047,23 6 454 490,75 (639 662,86) 5 814 827,89 5.2 - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy na początek okresu 639 662,86 649 549,89 Utworzenie 300 082,79 13 808,29 Rozwiązanie (5 027,40) (821,52) Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej - (22 873,80) Wykorzystanie - - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 934 718,25 639 662,86 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6.1 - Aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 2 137 085,21 (1 024 321,40) 1 112 763,81 1 313 994,91 (1 263 994,91) 50 000,00 Wierzytelności nabyte 1 402 867,65 (127 998,88) 1 274 868,77 554 499,82 (110 414,37) 444 085,45 Faktoring 1 994 426,71 (1 416 361,28) 578 065,43 2 146 377,93 (1 416 361,28) 730 016,65 Wierzytelności nabyte - pakiety 26 310 469,60 (4 169 173,86) 22 141 295,74 6 246 511,53 (4 169 173,86) 2 077 337,67 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 31 844 849,17 (6 737 855,42) 25 106 993,75 10 261 384,19 (6 959 944,42) 3 301 439,77 6.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy na początek okresu 6 959 944,42 6 869 602,83 Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej 17 584,51 56 583,31 Utworzenie - - Rozwiązanie - - Wykorzystanie (239 673,51) 33 758,28 ODPISY NA KONIEC OKRESU: 6 737 855,42 6 959 944,42 7. Środki pieniężne 7.1 Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 3 211,66 911,87 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 297 391,14 2 708 857,99 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Razem Środki pieniężne 4 300 602,80 2 709 769,86 ‎ 8. Rozliczenia międzyokresowe 8.1 - Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności 228 173,31 449 060,79 Koszty związane z inkasem wierzytelności 53 087,94 221 858,06 Koszty związane z umowami kupna wierzytelności - 16 320,75 Koszty związane z umowami faktoringu - 2 525,25 Koszty związane z umowami pożyczek - 47 096,40 Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 72 116,31 54 151,04 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM: 353 377,56 791 012,29 * kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie nr 14 ‎ w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 9. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 9.1 - Aktywa przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Nieruchomości 4 850 000,00 600 000,00 Aktywa spółek przeznaczonych do zbycia - - Odpisy aktualizujące udziały - - AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: 4 850 000,00 600 000,00 9.2 - Aktywa przeznaczone do zbycia - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego 600 000,00 32 346 111,80 Zwiększenie w okresie z tytułu : 4 850 000,00 1 919 000,00 Zmiany prezentacji 4 850 000,00 1 919 000,00 Zmniejszenia w okresie z tytułu : (600 000,00) (33 665 111,80) Sprzedaży akcji spółek - (32 346 111,80) Sprzedaży nieruchomości (600 000,00) (1 250 000,00) Odpisów aktualizujących - (69 000,00) AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA KONIEC OKRESU: 4 850 000,00 600 000,00 10. Kapitał własny 10.1 - Kapitał podstawowy Jednostki dominującej Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień 31.12.2022 31.12.2021 akcje seria A (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 640 000 640 000 akcje seria B (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 960 000 960 000 akcje seria C (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 800 000 800 000 akcje seria D (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 360 000 360 000 akcje seria E (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 920 000 920 000 Razem: 3 680 000 3 680 000 ‎ 10.2 - Najwięksi akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2022 Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Guardian Investment Sp. z o.o. 1 772 081 2 412 081 1,00 1 772 081 48,15% 55,85% DOM MAKLERSKI BDM S.A. 853 507 853 507 1,00 853 507 23,19% 19,76% Pozostali 1 054 412 1 054 412 1,00 1 054 412 28,66% 24,39% Razem: 3 680 000 4 320 000 - 3 680 000 100% 100% 10.3 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Całkowity dochód (2 256 146,51) (3 583 293,99) Całkowity dochód na jedną akcję (0,61) (0,97) Rozwodniony zysk na jedną akcję (0,61) (0,97) Zysk netto (2 256 146,51) (3 583 293,99) Zysk netto na jedną akcję (0,61) (0,97) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (0,61) (0,97) 10.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 23 743 741,03 26 001 745,44 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Wartość księgowa na jedna akcję 6,45 7,07 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 6,45 7,07 Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec 2022 r. i 2021 r. kształtuje się następująco: 10.5 Wskaźnik dźwigni finansowej Stan na dzień Stan na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Na dzień ‎ 31 grudnia 2022 Na dzień ‎ 31 grudnia 2021 Kredyty i pożyczki 3 858 582 4 116 365 Inne zobowiązania finansowe 3 464 485 3 914 934 Środki pieniężne i ekwiwalenty 4 300 603 2 709 770 Zadłużenie finansowe netto 3 022 465 5 321 529 Kapitał własny 23 748 031 26 006 013 Kapitał własny i zadłużenie netto 26 770 496 31 327 542 Wskaźnik dźwigni finansowej 13% 20% Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółek Grupy Kapitałowej i zwiększały ich wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa Kapitałowa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa Kapitałowa wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. ‎ 11. Rezerwy 11.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 106 611,00 1 061 200,00 Rezerwy długoterminowe - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 1 106 611,00 1 061 200,00 Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 55 785,76 59 875,52 Rezerwy na zobowiązania gwarancyjne 1 670 908,67 - Pozostałe rezerwy 57 100,00 34 000,00 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 1 783 794,43 93 875,52 11.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 1 155 075,52 2 067 234,68 Utworzenie 1 936 963,28 441 462,19 Wykorzystanie (79 868,37) (119 760,80) Rozwiązanie (121 765,00) (1 233 860,55) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 2 890 405,43 1 155 075,52 12. Kredyty i pożyczki 12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Długoterminowe kredyty bankowe - - Długoterminowe pożyczki - 151 462,87 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE - 151 462,87 Krótkoterminowe kredyty bankowe 29,70 2 595,40 Krótkoterminowe pożyczki 3 858 552,31 3 962 306,88 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 3 858 582,01 3 964 902,28 12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.12.2022 Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Subwencja finansowa z PFR 448 515,10 151 462,87 151 462,87 - PLN - 25-07-2023 - Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 448 515,10 151 462,87 151 462,87 - - - - - Krótkoterminowe Karty kredytowe 30 000,00 29,70 29,70 - PLN oprocentowanie stałe 15 dni - Pożyczka od jednostek powiązanych 18 000 000,00 3 707 089,44 3 707 089,44 - PLN oprocentowanie zmienne w poszczególnych okresach 31-12-2022 Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 18 030 000,00 3 707 119,14 3 707 119,14 - - - - - 12.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółek GK na podstawie zawartych umów w tym: 29 970,30 27 404,60 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów 29 970,30 27 404,60 NPL NOVA SA 29 970,30 27 404,60 13. Inne zobowiązania finansowe 13.1 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe 2 877 738,62 3 391 765,00 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 142 549,40 240 377,94 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych 2 735 189,22 3 151 387,06 Krótkoterminowe 586 746,80 523 168,77 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 98 065,05 62 891,58 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa 488 681,75 460 277,19 13.2 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Do 1 roku 40 340,94 38 593,54 Od roku do 5 lat 120 519,20 160 623,63 Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 160 860,14 199 217,17 14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 263 252,88 284 385,05 w tym zobowiązań z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego - - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - 1 999,15 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 76 513,12 68 016,61 Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 333 839,81 702 708,57 Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności 358 177,25 334 654,95 Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego 690,96 2 026,87 Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności 1 485 681,23 7 070,02 Kwoty do zwrotu 19 531,01 20 321,43 Pozostałe zobowiązania 38 571 730,99 3 220 096,93 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM : 41 109 417,25 4 641 279,58 są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Grupę Kapitałową a zrefundowane z wpłat klientów, Spółki Grupy Kapitałowej będą zobowiązane do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat 15. Koszty według rodzaju 15.1 - Koszty według rodzaju za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja 657 158,78 837 808,28 Zużycie materiałów i energii 448 664,32 379 080,63 Usługi obce 1 603 179,87 3 061 921,53 Podatki i opłaty 198 311,18 262 321,51 Wynagrodzenia 1 319 746,91 2 295 426,62 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 186 823,64 388 476,76 Pozostałe koszty rodzajowe 91 298,03 231 718,20 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 4 505 182,73 7 456 753,53 Koszty według rodzaju w 2021 roku prezentowane są razem z kosztami działalności zaniechanej ‎ i sprzedanej. 16. Pozostałe przychody operacyjne 16.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Zysk ze zbycia środków trwałych 2 514,80 881,30 Odwrócenie odpisów aktualizujących 5 027,40 821,52 Odszkodowania i kary umowne - 6 506,04 Roczna korekta VAT - 44 087,00 Przychody z należności własnych 50 791,75 22 873,57 Refaktury 88 823,28 71 752,88 Pozostałe przychody 29 594,85 613 754,06 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 176 752,08 760 676,37 Pozostałe przychody operacyjne w 2021 roku prezentowane są razem z pozostałymi przychodami operacyjnymi działalności zaniechanej i sprzedanej. 17. Pozostałe koszty operacyjne 17.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 569 600,00 Roczna korekta Vat 26 285,00 - Utworzenie odpisów aktualizujących 317 667,30 1 757 419,04 Rezerwa na zobowiązanie 1 707 902,18 - Inne koszty operacyjne 147 060,96 156 592,91 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2 198 915,44 2 483 611,95 Pozostałe koszty operacyjne w 2021 roku prezentowane są razem z pozostałymi kosztami operacyjnymi działalności zaniechanej i sprzedanej. 18. Przychody finansowe 18.1 - Przychody finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki 238 803,19 21 012,03 Dywidendy - - Zysk z wyceny jednostek uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych - - Przychody z wyceny akcji i udziałów - 1 812 430,13 Dodatnie różnice kursowe - 84 378,74 Pozostałe przychody finansowe 989,05 3 568,46 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 239 792,24 1 921 389,36 Przychody finansowe w 2021 roku prezentowane są razem z przychodami finansowymi działalności zaniechanej i sprzedanej. 19. Koszty finansowe 19.1 - Koszty finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki 521 720,04 1 126 725,78 Poręczenia - 59 516,90 Usługi finansowe - 123 186,30 Ujemne różnice kursowe - 1 243,40 Wycena certyfikatów w FIZ - - Koszty zobowiązań gwarancyjnych - - Pozostałe koszty finansowe 3 000,00 221 276,20 RAZEM KOSZTY FINANSOWE 524 720,04 1 531 948,58 Koszty finansowe w 2021 roku prezentowane są razem z kosztami finansowymi działalności zaniechanej i sprzedanej. 20. Podatek dochodowy 20.1 - Podatek dochodowy za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy (178 136,00) (2 853 891,00) RAZEM PODATEK DOCHODOWY (178 136,00) (2 853 891,00) 21. Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 21.1 - Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi na 31.12.2022 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tytułu odsetek od umów pożyczki - 55 078,05 Przychody netto z tytułu usług windykacji - 7 709,76 Przychody z tytułu umowy najmu 1 200,00 813 967,27 Przychody netto z tytułu usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 6 890,84 Koszty z tytułu usług - 211 745,14 Koszty z tytułu odsetek - 370 708,96 Pożyczki udzielone - 1 300 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek - 2 086 772,08 Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek - 3 707 089,44 Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 12 415,81 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług - 10 559,90 Zobowiązania z tyt. kaucji - 1 600,00 Należności krótkoterminowe - 121 497,00 21.2 - Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowe z podmiotami powiązanymi na 31.12.2021 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tytułu odsetek od umów pożyczki - 117 432,84 Przychody netto z tytułu usług windykacji - 8 135,17 Przychody z tytułu umowy najmu 1 200,00 763 896,69 Przychody netto z tytułu usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 105 930,38 Koszty z tytułu usług - 59 816,39 Koszty z tytułu odsetek - 366 838,38 Pożyczki udzielone - 7 228 158,80 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek - - Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek - 3 707 089,44 Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami - 7 816,20 Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 67 947,30 Należności krótkoterminowe - 115 356,45 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - 15 074,84 Zobowiązania z tyt. kaucji - 1 600,00 Spółka Dominująca w stosunku do Grupy Kapitałowej NPL NOVA ● Guardian Investment Sp. z o.o. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA na dzień 31.12.2022 ● NPL NOVA S.A. (wcześniej Pragma Inkaso S.A.) - Jednostka Dominująca ● Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder sp. komandytowa ● Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny ● Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji ● Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji powiązane kapitałowo : ● Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo : ● ASEO Paper sp. z o.o. ● Inpol Papier sp. z o.o. ● Profi-Link sp. z o.o. ● DFI sp. z o.o. ● VBCP ASSET Managment R.Witek spółka jawna ● Meridum Sp. z o.o. ● Pragma Faktor sp. z o.o. ● EMGS sp. z o.o. ‎ 22. Gwarancje i poręczenia 22.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane Spółki Grupy Kapitałowej nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej. 22.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO S.A. - 13 000 000,00 Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A. -hipoteka łączna na nieruchomościach NPL NOVA S.A. i PragmaGO S.A. 26 700 000,00 26 700 000,00 RAZEM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 26 700 000,00 39 700 000,00 23. Instrumenty finansowe 23.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe 60 603 300,47 22 522 694,21 Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 690 829,24 780 016,65 Należności własne wyceniane w nominale 493 763,59 361 732,27 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 20 005 283,64 5 453 095,62 Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej 10 696 656,69 10 696 656,69 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 23 416 164,51 2 521 423,12 Środki pieniężne 4 300 602,80 2 709 769,86 Zobowiązania finansowe 48 432 484,68 12 672 578,50 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7 323 067,43 8 031 298,92 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 192 632,99 284 385,05 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 40 916 784,26 4 356 894,53 23.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: Należności: 578 065,43 - - 780 016,65 - - Pożyczki udzielone - - - 50 000,00 - - Faktoring 578 065,43 - - 730 016,65 - - Zobowiązania: 4 347 263,76 2 146 779,35 588 409,87 4 425 179,47 2 152 815,15 1 129 388,97 Kredyty i pożyczki otrzymane 3 858 582,01 - - 3 964 902,28 130 817,06 - Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego 488 681,75 2 146 779,35 588 409,87 460 277,19 2 021 998,09 1 129 388,97 Oprocentowanie zmienne: Należności: 1 112 763,81 - - - - - Pożyczki udzielone 1 112 763,81 - - - Zobowiązania: 98 065,05 142 549,40 - 62 891,58 261 023,75 - Kredyty i pożyczki otrzymane - - - - 20 645,81 - Zobowiązania z tytułu leasingów 98 065,05 142 549,40 - 62 891,58 240 377,94 - 23.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół #x200e w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania. 31.12.2022 Instrumenty finansowe według kategorii Należności główne Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in plus Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in minus Pożyczki udzielone 1 100 000,00 5 500,00 (5 500,00) Zobowiązania z tytułu leasingów 240 614,45 (1 203,07) 1 203,07 Razem - 4 296,93 (4 296,93) 23.4 - Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki Dominującej i Zarządy Spółek Zależnych , które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółek Grupy. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Nota 12.3 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółki Grupy dysponują jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Dla zabezpieczania płynności Spółki Grupy korzystają z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13. Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.12.2022 25 106 993,75 Wierzytelności nabyte 23 416 164,51 Faktoring 578 065,43 Pożyczki 1 112 763,81 Analiza wiekowa aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022. Ekspozycje - wartość brutto Terminowe Przeterminowane Odpisy aktualizacyjne Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Wierzytelności nabyte - - - - - 27 713 337,25 27 713 337,25 4 297 172,74 Faktoring - - - - - 1 994 426,71 1 994 426,71 1 416 361,28 Pożyczki 2 086 772,08 - - - - 1 024 321,40 3 111 093,48 1 998 329,67 Razem 2 086 772,08 - - - - 30 732 085,36 32 818 857,44 7 711 863,69 ‎ Analiza wiekowa jednostkowych terminowych aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 r. Termin wymagalności Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat 3-5 lat Powyżej 5 lat Razem Wierzytelności nabyte - - - - - - - Faktoring - - - - - - - Pożyczki - 1 112 763,81 - - - - 1 112 763,81 Razem - 1 112 763,81 - - - - 1 112 763,81 Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 Wymagalne ‎ do 1 miesiąca Wymagalne ‎ od 1 do 3 miesięcy Wymagalne ‎ od 3 do 12 miesięcy Wymagalne ‎ od 1 do 3 lat Wymagalne ‎ od 3 do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Razem Kredyty i pożyczki 22 158,79 3 751 347,62 85 075,60 - - - 3 858 582,01 Leasing 8 079,64 16 249,50 73 735,91 134 987,44 7 561,96 - 240 614,45 Najem długoterminowy 40 033,80 80 440,30 368 207,65 1 033 539,67 1 113 239,68 588 409,87 3 223 870,97 Razem 70 272,23 3 848 037,41 527 019,16 1 168 527,11 1 120 801,64 588 409,87 7 323 067,43 ‎ 24. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 24.1 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Grupy Kapitałowej bez Rady Nadzorczej otrzymane i należne w Spółce Dominującej Za okres zakończony 31.12.2022 Za okres zakończony 31.12.2021 Wynagrodzenie podstawowe Wynagrodzenie podstawowe Michał Kolmasiak Prezes Zarządu 213 408,00 213 408,00 24.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Dominującej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Marek Mańka 629,08 - Zbigniew Zgoła 24 736,81 9 000,00 Grzegorz Borowski - - Placuch Jakub 18 162,43 - Sewera Jacek 17 492,42 - Witek Rafał - - 25. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 25.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi 18 18 Razem przeciętna liczba etatów 18 18 26. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 26.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Jednostki Dominującej i inne usługi 90 750,00 87 500,00 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdań finansowych spółek zależnych 19 500,00 10 000,00 Razem wynagrodzenie 110 250,00 97 500,00 27. Stan posiadania akcji Jednostki dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Jednostkę dominującą 27.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31.12.2022 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 708 833 19,26% 22,76% 27.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 grudnia 2022 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Rafał Witek Przewodniczący Rady Nadzorczej 708 833 19,26% 22,76% 28. Sezonowość i cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej Działalność wszystkich podmiotów Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 29. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. 30. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności. ‎ 31. Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe ● COVID-19 Grupa Kapitałowa NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią. Podmioty GK NPL NOVA otrzymały pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju na kwotę 151 462,87 złotych i datą spłaty do dnia 25 lipiec 2023 r. Podmioty GK na bieżąco monitorują wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na swoją działalność. W obszarze swojej podstawowej działalności w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku GK nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu pandemii na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Pandemia wpłynęła jednak na aspekt organizacyjny działalności podmiotów GK gdyż wymagała przejścia na pracę zdalną przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług. Zarząd Spółki Dominującej, po przeprowadzonej analizie, nie widzi obecnie istotnego ryzyka utraty wartości aktywów. ● Wpływ na środowisko naturalne Działalność podmiotów GK NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej. ● Wojna na Ukrainie Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności przez podmioty GK NPL NOVA. Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie jest on znaczący. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r. NPLNOVA.PL NPL NOVA S.A. ‎ ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry ‎tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 ‎ biuro@nplnova.pl KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 ‎Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ‎Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości