Termo-Rex S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 27, 2023

2594003XN1YW7FMB5Z63 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 iso4217:PLN xbrli:shares 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 iso4217:PLN 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy TERMO-REX za 2022 rok 27.04.2023 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY 1. Struktura grupy kapitałowej 2. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3. Założenie kontynuacji działalności 4. Podstawa sporządzenia sprawozdania 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 6. Zasady konsolidacji 7. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 8. Informacja dotycząca segmentów działalności DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE 1. Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej. 2. Aktywa niematerialne 3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4. Rzeczowe aktywa trwałe 5. Nieruchomości inwestycyjne 6. Inne długoterminowe aktywa finansowe 7. Inne inwestycje długoterminowe 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9. Zapasy 10. Należności handlowe 11. Należności z tytułu umów o usługi budowlane 12. Należności pozostałe 13. Aktywa finansowe 14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15. Kapitał własny 16. Kapitał akcyjny jednostki dominującej 17. Zyski zatrzymane 18. Zysk na akcję 19. Zobowiązania długoterminowe 20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 21. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 23. Zobowiązani krótkoterminowe 24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 25. Zobowiązania handlowe 26. Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane 27. Zobowiązania pozostałe 28. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 29. Pozostałe rezerwy NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 1. Przychody ze sprzedaży 2. Koszty według rodzaju 3. Pozostałe przychody operacyjne 4. Pozostałe koszty operacyjne 5. Przychody finansowe 6. Koszty finansowe 7. Bieżący podatek dochodowy 8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych 9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych 2. Transakcje z podmiotami powiązanymi 3. Ryzyka finansowe Grupy 4. Dane o pozycjach pozabilansowych 5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa 6. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej 7. Nakłady inwestycyjne 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 9. Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących 10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 11. Znaczące zdarzenia, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. 13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem, sposób i zakres przejęcia aktywów i pasywów. 14. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 15. Dokonane korekty błędów podstawowych 16. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności 17. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w którym nastąpiło połączenie spółek 18. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym 19. Jednostki dla których Emitent ponosi nieograniczoną odpowiedzialność materialną. Oświadczenia Zarządu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 2022 2021 Aktywa I Aktywa trwałe 24 401 23 737 1 Aktywa niematerialne 2 45 83 2 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 1 084 1 108 3 Rzeczowe aktywa trwałe 4 13 865 13 297 4 Nieruchomości inwestycyjne 5 7 971 7 971 5 Inne długoterminowe aktywa finansowe 6 41 298 6 Inne inwestycje długoterminowe 7 548 548 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 791 346 8 Inne aktywa trwałe 56 86 II Aktywa obrotowe 19 695 19 631 1 Zapasy 9 3 511 5 565 2 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 10,11, 12 15 865 8 852 3 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 4 Aktywa finansowe 13 8 928 5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 311 4 286 Aktywa razem 44 096 43 368 Nota 2022 2021 Pasywa I Kapitał własny 15 29 906 31 616 w tym kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 25 723 27 225 1 Kapitał akcyjny 16 11350 11 350 2 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 3 Zyski zatrzymane 17 10423 11 925 4 Udziały niedające kontroli 4 183 4 391 II Zobowiązania długoterminowe 19 1 925 2 378 1 Kredyty, pożyczki 20 0 561 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 686 673 3 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 22 122 134 4 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 1 117 1 010 III Zobowiązania krótkoterminowe 23 12 265 9 374 1 Kredyty, pożyczki 24 2 022 3 171 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 213 355 3 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 25,26, 27 8 853 4 729 4 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 236 209 5 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 28 941 870 6 Rezerwy pozostałe 29 0 40 Pasywa razem 44 096 43 368 Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 2022 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1,8 44 775 52 483 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,8 36 676 41 078 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 8 099 11 405 IV. Koszty sprzedaży 2,8 2 910 3 413 V. Koszty ogólnego zarządu 2,8 4 413 5 732 VI. Pozostałe przychody operacyjne 3 573 2 104 VII. Pozostałe koszty operacyjne 4 2 221 341 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (872) 4 023 IX. Przychody finansowe 5 732 701 X. Koszty finansowe 6 212 158 XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (352) 4 566 XII. Podatek dochodowy 7 337 798 XIII. Zysk (strata)netto (689) 3 768 przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (1 502) 2 251 udziały niekontrolujące 813 1 517 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2022 2021 Zysk (strata) netto (689) 3 768 Inne całkowite dochody 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Łączne całkowite dochody (689) 3 768 Akcjonariuszy jednostki dominującej (1 502) 2 251 Udziały niekontrolujące 813 1 517 Zysk na jedną akcję (0,006) 0,03 Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31.12.2022 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2022 11 350 3 950 11 925 4 391 31 616 Całkowite dochody 0 0 (1502) 813 (689) Wypłacona dywidenda 0 0 0 (1 021) (1 021) Stan na 31.12.2022 11 350 3 950 10 423 4 183 29 906 31.12.2021 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2021 11 350 3 950 9 403 3 506 28 209 Całkowite dochody 0 0 2 251 1 517 3 768 Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia 0 0 2 0 2 Zmiana struktury udziałowej 0 0 269 (269 ) 0 Wypłacona dywidenda 0 0 0 (363) (363) Stan na 31.12.2021 11 350 3 950 11 925 4 391 31 616 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2022 2021 A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (352) 4 566 II. Korekty razem (557) (3 728) Podatek dochodowy (647) (1 628) Amortyzacja 1 226 1 132 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 203 124 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (718 ) (646) Zmiana stanu rezerw 17 627 Zmiana stanu zapasów 2 054 1 150 Zmiana stanu należności (6 713) 3 877 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych 4 021 (6 433) Inne korekty – umorzenie subwencji PFR 0 (1 934) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (909) 838 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 77 517 Zbycie aktywów finansowych 138 143 Wpływy z lokat i depozytów 257 407 Odsetki otrzymane 1 2 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 305 1 583 Wydatki na inwestycje w nieruchomości 0 45 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 736 (381) I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (96) (940) C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 1 213 2 995 Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom niekontrolującym 586 363 Spłaty kredytów i pożyczek 2 928 3 350 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 469 580 Odsetki 200 126 I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 970) (1424) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (3 975) (1526) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (3 975) (1526) bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej 0 0 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 4 286 5 812 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 311 4 286 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 287 Noty ujęto w sekcji Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura grupy kapitałowej Termo-Rex SA Jednostka Dominująca TERMO-REX SA Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie, adres Polska 43-600 Jaworzno ul. Wojska Polskiego 2i, została zarejestrowana 25 października 2011r w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 11 350 000,00 zł (jedenaście milionów trzysta pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) – w pełni opłacony. NIP: 6322006690 REGON: 242619597 KRS: 0000400094 Termo-Rex SA jako Spółka dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski w formie spółki akcyjnej. Jest podmiotem publicznym notowanym na rynku podstawowym GPW. Większościowym akcjonariuszem Spółki jest spółka Jawel-Centrum sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie, posiadającym na dzień 31.12.2022r. 82,68% udziału w kapitale zakładowym spółki oraz 87,97% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu. W 2022 roku nie następowały zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Podstawowy przedmiot działalności spółki dominującej obejmuje m.in.: - PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale, - PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu, - PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych, - PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn, - PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne, - PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania ‎ i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu. Jednostka zależna CKTiS S.A. z siedzibą w Płocku, 09-411 Biała, Stara Biała 1 została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony. NIP: 5830005302 REGON: 190022907 KRS: 0000455894 CKTiS S.A. zależna prowadzi działalność na terenie Polski w formie spółki akcyjnej świadczy kompleksowe usługi ‎ w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego ‎ w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu. Przeważającym przedmiotem działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności są: PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych Nazwa jednostki Siedziba jednostki Udział Termo-Rex SA ‎ w kapitale zakładowym jednostki CKTiS SA 09-411 Biała, Stara Biała 1 Polska 66,656% Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pozycja 2022 tys. zł. 2021 tys. zł. 2022 tys. euro 2021 tys. euro Aktywa trwałe 24 401 23 737 5 203 5 161 Aktywa niematerialne 45 83 10 18 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 084 1 108 231 241 Rzeczowe aktywa trwałe 13 865 13 297 2 956 2 891 Nieruchomości inwestycyjne 7 971 7 971 1 700 1 733 Inne długoterminowe aktywa finansowe 41 298 9 65 Inne inwestycje długoterminowe 548 548 117 119 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 791 346 169 75 Inne aktywa trwałe 56 86 12 19 Aktywa obrotowe 19 695 18 711 4 199 4 268 Zapasy 3 511 5 565 749 1 210 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 15 865 8 852 3 383 1 924 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 0 0 Aktywa finansowe 8 928 2 202 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 311 4 286 66 932 Suma aktywów 44 096 43 368 9 402 9 429 Kapitał własny 29 906 31 616 6 377 6 874 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 2 420 2 468 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 842 781 Udziały niedające kontroli 4 183 4 391 892 956 Zyski zatrzymane 10 423 11 925 2 222 2 593 Zobowiązania długoterminowe 1 925 2 378 410 517 Zobowiązania krótkoterminowe 12 265 9 374 2 615 2 038 Suma pasywów 44 43 368 9 402 9 429 Pozycja 2022 tys. zł. 2021 tys. zł. 2022 tys. euro 2021 tys. euro Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów 44 775 52 483 9 550 11 465 Koszty sprzedanych produktów 36 676 41 078 7 823 8 974 Koszty sprzedaży 2 910 3 413 621 746 Koszty ogólnego zarządu 4 413 5 732 941 1 252 Pozostałe przychody operacyjne 573 2 104 122 460 Pozostałe koszty operacyjne 2 221 341 474 74 Przychody finansowe 732 701 156 153 Koszty finansowe 212 158 45 35 Zysk przed opodatkowaniem (352) 4 566 (75) 997 Podatek dochodowy 337 798 72 174 Zysk (strata) netto (689) 3 768 (147) 823 Pozycja 2022 tys. zł. 2021 tys. zł. 2022 tys. euro 2021 tys. euro Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (909) 838 (194) 183 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (96) (940) (20) (205) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 970) (1424) (633) (311) Przepływy pieniężne razem (3 975) (1 526) (848) (333) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (3 975) 3(1 526) (848) (333) Środki pieniężne na początek okresu 4 286 5 812 914 1 270 Środki pieniężne na koniec okresu 311 4 286 66 936 Kursy wymiany złotego Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6899 4,5994 Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6883 4,5775 Najwyższy i najniższy kurs w okresie: 31.12.2022 31.12.2021 min. kurs max. kurs min. kurs max. kurs EUR 4,5756 4,8698 4,4805 4,6834 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania ‎z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia: sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, s prawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej w złotych przez kurs wymiany. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta i spółki z grupy w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstw jest nieograniczony. Spółki nie posiadają wyodrębnionych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała i nadal ma negatywny wpływ na gospodarkę krajową oraz światową. Zauważane obecnie znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą Grupy w 2022 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie, skutkiem którego nastąpiło zawieszenie, szczególnie w branży petrochemicznej, procesów inwestycyjnych i remontowych. Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji działalności Spółek z Grupy, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych w 2022 roku szczególnie przez jednostkę dominującą. W 2021 roku podjęto działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł przychodu w ujęciu geograficznym i branżowym. Działania te zaowocowały na początku 2022 roku zwiększeniem aktywności gospodarczej wszystkich Spółek z Grupy na terenie państw Unii Europejskiej. Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022r. wg. stanu na dzień 31.12.2022 r. zostało sporządzone przez Spółkę dominującą i jest zgodne ze wszystkimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej. W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie zostało zatierdzone przez Zarząd Termo-Rex SA w dniu 27 kwietnia 2023 roku. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych jak również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach. Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Szczegóły dotyczące dokonnych osądów i oszacowań zostały umieszczone w treści not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady konsolidacji Jednostki zależne są to podmioty kontrolowane przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie złotych polskich (PLN), która jest walutą funkcjonalną wszystkihc jednostek w Grupie. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane sa w tysiącach złotych polskich (tys. zł.) Wycena transakcji w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji: • powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej; • powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej; • wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy. Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku). Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający sie z dniem 1 stycznia 2022 r. efektywne są nastepujące nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez UE: zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy, zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych, zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowycm. Najważniejsze zasdy rachunkowości zastosowaneprzy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Nowe standardy i interpretacje Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały juz opublikowane oraz z atwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Do okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r. wejdą w życie nastepujące zmiany, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską: ‎Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze. ‎Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych. Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – odroczony podatek dochodowy w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczych transakcji. Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Racunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzien zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowgo do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z konwenantami. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 16 Leasing - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r. Grupa zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności , od momentu ich wejścia w życie. Informacja dotycząca segmentów działalności Segmenty działalności, są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizie działalność Grupy z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: - rodzaju produktów i usług; - rodzaju procesów produkcyjnych; - rodzaju lub grup klientów; - metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług. Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych, które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty, wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu oraz w przypadku których dostępne są oddzielne informacje finansowe. Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa Działalność Grupy obejmuje: budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych, handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi. W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupy tworzy dwa podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe oraz handel art. elektroinstalacyjnymi. Grupa koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną. Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania z całkowitych dochodów, nota numer 8. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje w jednostkach zależnych. Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka dominująca ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu. które są aktualnie wykonywane lub zamieniane, bierze sie pod uwagę oceniając czy Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inna jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wybrana zasady polityki rachunkowości - Aktywa niematerialne. Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów: nieposiadające postaci fizycznej, składniki te można wyraźnie wyodrębnić, tzn. można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, jednostka jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za pomocą danego składnika. Powszechne przykłady tych kategorii: wartość firmy, koszty prac rozwojowych, oprogramowanie komputerowe, nabyte koncesje, patenty, l icencje, inne aktywa niematerialne. Na moment ujęcia aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych (za wyjątkiem wartości firmy oraz wartości aktywów nieoddanych do użytkowania) dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla grup wynosi: koszty prac rozwojowych: 5 – 15 lat, oprogramowanie komputerowe: 2 – 5 lat, koncesje, patenty, licencje: 5-50 lat, inne aktywa niematerialne: 5-50 lat. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji co najmniej na koniec roku obrotowego. Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia i doprowadzenia go do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez szacowany okres ich użytkowania (2-10 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Wybrana zasada polityki rachunkowości - aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu który obejmuje: kwotę początkowej wy ceny zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu p omniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa stosuje wymogi w zakresie amortyzacji przewidziane w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe do amortyzowania składnika aktywów z tytułu prawa do użtkowania Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z dat jest wcześniejsza . Wybrane zasady polityki rachunkowości - Rzeczowe aktywa trwałe. Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji. Na dzień przejścia na MSSF Grupa przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności: g runty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane, budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat, urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat, meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat, środki transportu 5 lat. Dla celów podatkowych, Grupa stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych. Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej ceny nabycia (w pozostałych przypadkach). Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dominująca dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna. Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Nieruchomość inwestycyjna. Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu posiadania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych. Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych. Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań. Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez jednostkę w okresie powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych. Zalicza się do nich nieruchomości lub wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji, długoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje długoterminowe. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inne długoterminowe aktywa finansowe Do innych długoterminowych aktywów finansowych Grupa zalicza: udziały i akcje, które są trwałą lokatą i dają prawo kontrolowania lub wpływu na politykę jednostki będącej wystawcą tych papierów wartościowych, inne papiery wartościowe (dłużne papiery wartościowe) płatne i wymagane lub przeznaczone do zbycia w okresie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, udzielone pożyczki o terminie spłaty powyżej 1 roku, w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności, inne długoterminowe aktywa finansowe, np. lokaty bankowe długoterminowe. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zapasy Zapasy to aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej do takiej sprzedaży lub mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla zapasów: towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia, wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia Na koniec okresu sprawozdawczego Zapas wycenia się: materiałów i towarów – według cen nabycia, wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący ‎z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Wybrana zasada polityki rachunowości - Należności handlowe i pozostałe należności Należność jako składnik aktywów to zasób kontrolowany przez jednostkę, powstały w wyniku zdarzeń przeszłych, z którego według przewidywań jednostka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne. To każdy składnik aktywów mający postać: środków pieniężnych, instrumentu kapitałowego, umownego prawa do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inna jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, kontraktu, który będzie lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki. Za należności uznaje się: należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Spółki, oraz pozostałe należności , w tym: pożyczki udzielone, inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych, inne należności niefinansowe, w tym zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne oraz na udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie środków pieniężnych, a także należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu. Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania. Wybrana zasada polityki rachunkowości Zysk netto na jedną akcję Zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się: zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w okresie powyżej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Grupa posiada bezwarunkowego prawo do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie: stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, skorzystanie z tej opcji, oraz kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że umowa może zostać rozwiązana w ten sposób. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Okresowa stopa oprocentowania jest stopą dyskontową, Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki długoterminowe Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne powyżej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe długoterminowe. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek krótkoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Nie ujmuje się zobowiązań z tytułu podatku odroczonego ani aktywów z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta: nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych, oraz w czasie wystąpienia nie ma wpływu na zysk lub stratę brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Rezerwy Rezerwy ujmuje się, jeżeli Spółki z grupy posiadają bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń; istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki środków; oraz wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny. Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie. Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Rezerwa na świadczenia pracownicze Dlugoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe, długoterminowe renty inwalidzkie, urlopu naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia. Grupa zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom ‎i rencistom przysługują świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi przepisami ustawowymi w tym zakresie. Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie. Wybrana zasada polityki rachunkowości - przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Przychody ze sprzedaży ujęte w wyżej określonej wysokości, koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych sprzedaży. Przychody ze sprzedaży korygowane są o wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne, zgodnie z zasadą, że wycenę pochodnego instrumentu zabezpieczającego w części stanowiącej zabezpieczenie efektywne ujmuje się w tej samej pozycji zysku lub straty, w której ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów uznaje się za zrealizowane, gdy: Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny. Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z praw własności towarów zgodnie z zastosowaną dla danej transakcji. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.Koszt własny sprzedaży koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych zakupu. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje: koszt wytworzenia sprzedanych produktów, wartość sprzedanych towarów i materiałów, koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe przychody operacyjne Przychody pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.: przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek), przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz pożyczek, rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane dotacje i darowizny. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe koszty operacyjne Za pozostałe koszty operacyjne uznaje się koszty związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym: koszty oraz straty z inwestycji finansowych, koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz koszty z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i innych inwestycji, utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, przekazane darowizny,strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przychody finansowe Przychody finansowe stanowią głównie przychody związane z finansowaniem działalności, w tym: zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach związanych z finansowaniem działalności (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje utrata wartości należności, Grupa obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty finansowe Koszty finansowe to koszty związane z finansowaniem działalności, w tym w szczególności: odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów finansowych i innych źródeł finansowania, w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań długoterminowych, straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach będących źródłem finansowania działalności, koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność, zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta). Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową, ‎w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Instrumenty finansowe Transakcje zakupu i sprzedaży inwestycji, w tym standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych, ujmuje się na dzień przeprowadzenia (zawarcia) transakcji początkowo według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, które początkowo ujmowane są w wartości godziwej. Inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub prawa te zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu posiadania składnika aktywów, inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych z chwilą utraty kontroli przez Spółkę nad danym składnikiem aktywów. Wybraba zasada polityki rachunkowości - Aktywa finansowe wycniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę wykazuje się w zysku lub stracie w okresie, w którym powstał. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe zobowiązania finansowe Po początkowym ujęciu, Grupa dokonuje wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza zaklasyfikowanymi do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem: zobowiązań finansowych, które powstają wtedy, kiedy transfer aktywów finansowych nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania (wyłączenia z ksiąg rachunkowych). umów gwarancji finansowych, które wycenia w wyższej z dwóch kwot: wartości ustalonej zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.16 Rezerwy lub wartości początkowo ujętej, pomniejszonej o skumulowaną amortyzację ustaloną zgodnie z MSR 18 Przychody . Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania i aktywa warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest: możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu, zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego, inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów. Wybrana zasada rachunkowości - Transakcje z podmiotami powiązanymi Jednostkami powiązanymi Grupy są w szczególności jednostko stowarzyszone i zależne oraz członkowie kluczowego personelu Grupy.. Transakcje realizowane wewnątrz Grupy pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych w oparciu o ceny rynkowe. Transakcje wewnątrz Grupy podlegają weryfikacji w oparciu o przepisy iw zakresie cen transferowych wynikające z ustaw oraz zasady określone w dokumentacji cen transferowych Grupy. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Odsetki oraz dywidendy otrzymane, kwalifikowane są jako działalność inwestycyjna. Wypłacone odsetki oraz dywidendy klasyfikowane są do działalności finansowej. Inne zasady polityki rachunkowości Wskazane powyżej wybrane zasady polityki rachunkowości Grupy w całości umożliwiają zrozumienie przedkładanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok. Nie jest konieczne dokonywanie ujawnień w zakresie innych niż wyżej wymienione zasad polityki rachunkowości. Ryzyka finansowe Grupy Ryzyko utraty płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania działalności Spółki poprzez kredyt w rachunku bieżącym. Informacja o kredytach Spółki dominującej Termo-Rex SA W czerwcu 2021 roku Spółka przedłużyła na okres kolejnych trzech lat umowę kredytu obrotowego w rachunku bieżącym z MBank SA o wartości 2 000 tys. zł. oraz umowę o otwarcie linii gwarancji bankowych wydłużający okres trwania umowy o kolejne 12 miesięcy tj. do czerwca 2023 roku. Na dzień 31.12.2022 roku kredyt w rachunku bieżącym wykorzystano na poziomie 1 295 tys. zł. Zabezpieczeniem w/w kredytu na rzecz MBanku SA jest gwarancja udzielona przez BGK SA., a w odniesieniu do linii gwarancji bankowych hipoteka na nieruchomościach Spółki. Na dzień 31.12.2022 roku, a także na dzień sporządzenia niniejszego raportu wartość gwarancji udzielonych przez MBank rzecz kontrahentów Termo-Rex SA w ramach zawartej umowy linii wynosi 0,0 tys. zł. W drugim kwartale 2022 roku Spółka dominująca zakończyła współpracę w ramach umowy wieloproduktowej obejmującej linię gwarancji bankowych o limicie 600 tys. zł. z ING Bankiem Śląskim. W ramach tej umowy Bank zobowiązany był do wystawiania na rzecz kontrahentów Spółki gwarancji stanowiących zabezpieczenie ewentualnych roszczeń kontrahentów z tytułu właściwej realizacji umów, szczególnie umów o realizację usług w zakresie budownictwa przemysłowego realizowanych przez Termo-Rex SA. W 2018 roku MBank SA udzielił Termo-Rex SA pożyczki korporacyjnej o wartości 816 tys. zł., przeznaczonej w całości na spłatę zobowiązań Spółki wobec ING Bank Śląski z tytułu pożyczki korporacyjnej przeznaczonej na realizację inwestycji w zakresie budowy hali produkcyjnej zaciągniętej w 2017 roku. Na dzień 30.06.2022 roku pożyczka została spłacona w całości z zachowaniem terminów wynikających z umowy. W maju 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem dominującym t. Jawel-Centrum sp. z o.o. umowę pożyczki o wartości 41 tys. zł., a następnie aneks zwiększający kwotę udzielonej pożyczki do 162 tys. zł. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu stałej stopy procentowej wynoszącej w skali roku 4%. Pierwotnie termin spłaty upływał z dniem 31 grudnia 2022 roku. Na mocy porozumienia został wydłużony do 31 grudnia 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień sporządzenia raportu stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od Jawel- Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie wynosił 166 tys. zł. w tym 4,0 tys. zł. należności tytułem odsetek. We wrześniu 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowę pożyczki o wartości 1 000 tys. zł z terminem jej spłaty przypadającym na 31 lipca 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%. W lutym i czerwcu 2022 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowy pożyczki o wartości 460 tys. zł z terminem jej spłaty przypadającym na 31 lipca 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. Stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%. Na dzień 31 grudnia 2022 roku stan zobowiązań z tytułu tych pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od spółki zależnej CKTiS SA z siedzibą w Starej Białej wynosił 0,0 tys. zł. Informacja o kredytach i gwarancjach CKTiS SA. Spółka CKTiS SA zawarła z: Bankiem Pekao SA o/ Warszawa umowę krótkoterminowego kredyt obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 1 000 tys. zł. zabezpieczonego gwarancją udzieloną przez BGK SA. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2022r. - 0 tys. zł. Bankiem MBank SA o/Katowice umowę krótkoterminowego kredytu obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 500 tys. zł. zabezpieczonego gwarancją udzieloną przez BGK SA. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2022r. – 0 tys. zł. Bankiem Pekao SA o/Warszawa umowę linii gwarancji nr 2016/02/4526246 o wartości 500 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. wynosi 135 tys. zł. Towarzystwem Ubezpieczeniowym PZU SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr UO/GKR/68/2013-071 z limitem 1 900 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r.- 429 tys. zł. Towarzystwem Ubezpieczeniowym WARTA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr ŁO/UL/03/2014 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. – 192 tys. zł. Towarzystwem Ubezpieczeniowym HESTIA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr H/05/2020 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. – 1 010 tys. zł. 31.12.2022 Poniżej jednego roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Zobowiązanie z tyt. kredytów 1 296 0 0 0 Zobowiązania z tytułu pożyczek 166 0 0 0 Subwencja – pożyczka z PFR SA 560 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 213 220 7 459 Zobowiązania handlowe 4 711 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 4 142 0 0 0 Razem 11 088 220 7 459 31.12.2021 Poniżej jednego roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Zobowiązanie z tyt. kredytów 1 993 0 0 0 Zobowiązania z tytułu pożyczek 56 0 0 0 Subwencja – pożyczka z PFR SA 1 122 561 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 355 205 12 456 Zobowiązania handlowe 2 129 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 2 600 0 0 0 Razem 8 255 766 12 456 Wskaźnik bieżącej płynności w 2022 roku utrzymywał się na poziomie 1,6 a wskaźnik płynności szybkiej wynosił 1,3 a wskaźnik płynności gotówkowej 0,02. W analogicznym okresie roku ubiegłego kształtowały się one odpowiednio: wskaźnik płynności finansowej bieżącej 2,1 wskaźnik płynności szybkiej 1,5, wskaźnik płynności gotówkowej 0,04. W 2022 i 2021 roku opóźniony cykl inwestycyjny zakończony w ostatnim miesiącu 2022 roku doprowadził do wzrostu poziomu przychodów ze sprzedaży z terminami płatności przypadającym już w 2023 roku. Natomiast koniieczność uregulowania zobowiązań Grupy w stosunku do podwykonawców jeszcze w 2022 roku (warunek konieczny do uzyskania płatności od zleceniodawcy Grupy) spowodowała istotne obniżenie wskaźnika płynności gotówkowej, który na koniec 2022 roku wyniósł jedynie 0,02 a zatem znacząco odbiega od ustalanych dla niego poziomów optymalnych. Sytuacja miała charakter przejśćiowy ponieważ juz w styczniu 2023 roku stan środow finansowych i ich ekwuwalentów wynosił 6 240 tys. zl.. W 2022 roku spółka szczególną uwagę zwracała na wysokość zobowiązań finansowych wobec banków, instytucji finansowych, urzędów oraz kontrahentów. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe powstaje w odniesieniu do Spółek jak i jej klientów. Spółka realizuje sprzedaż do stałych odbiorców, których wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości. Sytuacja płatnicza tych odbiorców jest na bieżąco weryfikowana szczególnie, że od 2020 roku sytuacja rynkowa wielu podmiotów gospodarczych uległa zmianie w skutek ograniczeń gospodarczych wynikających z pandemii koronawirusa, a obecnie działań wojennych na terenie Ukrainy. Restrykcyjne podejście instytucji finansowych w zakresie oceny zdolności kredytowej podmiotów oraz szybko rosnące stopy procentowe to wyzwania, które ujawniły się w drugim półroczu 2021 roku i narastały w 2022 roku, a perspektywy kolejnych miesięcy 2023 roku są niepewne. Poziom wykorzystanego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych Spółki jest niski, bo na dzień 31.12.2022 roku wynosi 1 295 tys. zł., co oznacza spadek w stosunku do danych na 31.12.2021r. o 698 tys. zł. Zarząd ocenia, że ryzyko związane z pozyskaniem finansowania zewnętrznego szczególnie w zakresie zabezpieczenia gwarancyjnych roszczeń kontraktowych w kontekście tych zmian może zaburzyć płynne funkcjonowanie Spółki w 2023 roku. Generowanie przez Spółkę w okresie ostatniego roku niższych od planowanych przychodów ze sprzedaży towarów i usług ograniczyło także poziom dostępności kredytu w ramach już podpisanych umów kredytowych. O ile ryzyko kredytowe nie uwidoczni się w zakresie pozyskiwania środków kredytowych przez Spółkę, to w odniesieniu do kontrahentów może wpłynąć na zmniejszenie składanych zamówień, a w sytuacjach skrajnych ich wycofanie. Ryzyko zmiany stóp procentowych W przypadku Grupy ryzyko rosnących stóp procentowych związane jest z długoterminowymi oraz krótkoterminowymi kredytami. Zmienne oprocentowanie oparte o model stawka WIBOR plus marża banku narażają Spółki z Grupy na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Grupa korzysta z finansowania zewnętrznego wyrażonego w złotych polskich. Dokonane w ostatnim okresie podwyżki stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej utwierdza stanowisko iż w perspektywie kilku kolejnych kwartałów ryzyko systematycznie rosnących stóp procentowych jest bardzo duże. Kwota odsetek od kredytów, pożyczek leasingów naliczonych i zapłaconych przez Grupę na koniec 2022 roku wynosi 200 tys. zł. i w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wzrosła o kwotę 126 tys. zł. tj. 58,7,%. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za istotne z punktu widzenia wpływu na wyniki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, monitorowanie sytuacji rynkowej oraz wdrożenie polityki redukcji zadłużenia to priorytety na najbliższy rok. W przypadku wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów bankowych i pożyczek zostaną podjęte działania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych. Ryzyko walutowe W 2022 roku Spółka w zakresie sprzedaży towarów i usług rozszerzyła swoją działalność operacyjną na teren Belgii. Przychody generowane w walucie europejskiej w 2022 roku stanowiły 11,1% ogólnej wartości przychodów Grupy. W związku z tym narażonie na ryzyko związane ze zmianami kursów walut w odniesieniu do świadczenia usług poza Polską znacząco wzrosło. Zmienne kursy walut mają także znaczenie w odniesieniu do dostaw izolacji termicznych oraz ceramiki technicznej importowanych z Wielkiej Brytanii, Stanów Zjednoczonych oraz Chin. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowe ponieważ udział towarów sprowadzanych spoza Polski w stosunku do ogólnej wartości zakupów towarów handlowych wynosi 0,9% ogólnej wartości zakupów. W okresie objętym raportem ryzyko walutowe znacząco wzrosło ze względu na rozchwianie międzynarodowego rynku walutowego. Cykl produkcyjny w branży energetycznej i petrochemicznej (podstawowy rynek zbytu Grupy) notuje obecnie zauważalny spadek realizowanych projektów. Skutki wzrostu kursów walut i osłabienia waluty krajowej szczególnie w odniesieniu do takich walut GBP, USD oraz EURO ujawnią się w perspektywie kolejnych okresów i niewątpliwie będą miały wpływ na wzrost cen zakupu towarów i materiałów a w konsekwencji także ich cen sprzedaży na rynku krajowym. Spółka nie korzystała z instrumentów pochodnych. Ekspozycja na ryzyko walutowe w 2022 roku znacząco wzrosła dlatego Zarząd na bieżąco analizuje jego rozmiar i wdrażał rozwiązania umożliwiające ograniczenie jego skutków. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności tj. zapewnienie finansowania bieżącej działalności operacyjnej oraz możliwość prowadzenia działalności inwestycyjnej. Celem jest także utrzymanie odpowiedniej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Na koniec 2022 roku stan zadłużenia kapitału własnego Grupy wynosił 47,4% i w porównaniu do stanu na koniec analogicznego okresu roku 2021 uległ pogorszeniu o 10,2 pp. Wskaźnik zadłużenia aktywów wg. stanu na 31.12.2022r. wynoszący 32,2% także uległ ppogorszeniu o 5,2 pp w porównaniu do jego stanu na 31.12.2021 roku. Jest to konsekwencja przesunięć w zakresie płatności na 2023 rokzleceń realizowanych przez Spółki z Grupy pod koniec 2022 roku. Początek 2023 roku przyniósł powrót wskaźników poziomu zadłużenia do pożądanych wartości. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej. Podstawowe dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2022 roku Emitent posiada obecnie 97 218 akcji stanowiących 66,656% w kapitale zakładowym CKTiS S.A, uprawniających do 97 218 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Akcje w jednostkach zależnych 2022 2021 Jednostka zależna Jednostka zależna a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej CKTiS SA CKTiS SA b) siedziba Stara Biała (powiat płocki) Płock c) przedmiot przedsiębiorstwa Usługi montażowo-spawalnicze Usługi montażowo-spawalnicze e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności Metoda konsolidacji pełnej Metoda konsolidacji pełnej f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu 24.01.2018r. 24.01.2018r. g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 2 764 2 764 h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 2 764 2 764 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 66,656% 66,656% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 66,656% 66,656% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA m) kapitał własny jednostki, w tym: 12 544 13 170 - kapitał zakładowy 1 459 1 459 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 - kapitał zapasowy 8 649 6 241 - pozostały kapitał własny, w tym: 0 4 550 - zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 - zysk (strat) netto 2 437 4 550 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 8 099 6 157 - zobowiązania długoterminowe 160 499 - zobowiązania krótkoterminowe 6 867 4 704 o) należności jednostki: 13 648 7 345 - należności długoterminowe 0 0 - należności krótkoterminowe 13 648 7 345 p) aktywa jednostki, razem 20 643 19 326 r) przychody ze sprzedaży 36 720 46 715 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0 0 t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 0 0 Aktywa niematerialne 2022 Wartość księgowa stan na 01.01.2022 83 Zwiększenia 14 Zmniejszenia 0 Amortyzacja 51 Wartość księgowa stan na 31.12.2022 46 Wartość początkowa 432 Utrata wartości 0 Umorzenie 387 Wartość księgowa 31.12.2022 45 2021 Wartość księgowa stan na 01.01.2021 34 Zwiększenia 76 Zmniejszenia 0 Amortyzacja 27 Wartość księgowa stan na 31.12.2021 83 Wartość początkowa 418 Utrata wartości 0 Umorzenie 335 Wartość księgowa 31.12.2021 83 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zmiany stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Inne wartości niematerialne Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 89 1 005 14 0 1 Zwiększenia 0 388 0 0 388 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja i inne korekty 0 (18) 0 0 (18) Amortyzacja 19 369 5 0 394 Wartość księgowa netto na koniec okresu 70 1 006 8 0 1 084 Wartość początkowa 138 2 778 18 0 2 944 Umorzenie 68 1 772 20 0 1 860 Wartość księgowa netto 70 1 006 8 0 1 084 31.12.2021 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Inne wartości niematerialne Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 108 1 238 19 0 1 365 Zwiększenia 0 195 0 0 195 Zmniejszenia 0 3 0 0 3 Amortyzacja 19 425 5 0 449 Wartość księgowa netto na koniec okresu 89 1 005 14 0 1 108 Wartość początkowa 13 2 408 28 0 2 583 Umorzenie 49 1 40 14 0 1 475 Wartość księgowa netto 89 1 005 14 0 1 108 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 2022 2021 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 551 4 558 w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 1 916 1 923 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 757 5 411 urządzenia techniczne i maszyny 2 589 2 482 środki transportu 333 438 inne środki trwałe 635 408 Rzeczowe aktywa trwałe razem 13 865 13 297 Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów: Rok Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów 2016 1 2017 2 2018 9 2019 16 2020 16 2021 16 2022 16 2023 16 Spółka dominująca dysponuje prawem użytkowania wieczystego gruntów położonych w strefie przemysłowo-usługowej o powierzchni 5 997m², objętych księgami wieczystymi o numerach KA1J/00023610/7, KA1J/00040281/6. Spółki z Grupy prezentują leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 558 5 411 2 482 438 408 13 297 Zwiększenia 0 551 460 2 373 1 386 Zmniejszenia 62 4 3 0 69 Korekta konsolidacyjna 0 0 (32) 0 0 (32) Amortyzacja 7 143 381 104 146 781 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 551 5 757 2 589 333 635 13 865 Wartość początkowa 4 578 6 569 6 502 1 056 1 489 20 194 Umorzenie 27 812 3 945 723 854 6 361 Korekta konsolidacyjna 0 0 (32) 0 0 (32) Wartość księgowa netto 4 551 5 757 2 589 333 635 13 865 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 927 5 360 2 353 127 290 13 057 Zwiększenia 0 0 557 506 231 1 649 Zmniejszenia 362 159 34 32 12 599 Korekta konsolidacyjna 0 0 25 84 0 109 Reklasyfikacja i inne korekty 0 0 45 0 0 45 Amortyzacja 7 145 324 79 101 656 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 558 5 411 2 482 438 408 13 297 Wartość początkowa 4 558 6 081 6 074 1 186 1 116 19 035 Umorzenie 20 670 3 567 664 708 5 629 Korekta konsolidacyjna 0 0 25 84 0 109 Wartość księgowa netto 4 558 5 411 2 482 438 408 13 297 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne 2022 2021 Stacja paliw 4 506 4 506 Hala 3 088 3 088 Inne nieruchomości 377 377 Nieruchomości inwestycyjne razem 7 971 7 971 W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia na kolejne okresy. W sprawozdaniu finansowym Spółki CKTiS SA wykazano nieruchomości inwestycyjne położone w Gminie Darłowo miejscowość Zakrzewo o powierzchni 3,9 ha. Wartość nieruchomości ustalono w oparciu o operat szacunkowy z dnia 23 lutego 2017 potwierdzonych aktualizacją wyceny w 2020 roku na kwotę wartości 377 tys. zł. Inne długoterminowe aktywa finansowe Inne długoterminowe aktywa finansowe 2022 2021 Inne długoterminowe aktywa finansowe 41 298 Inne długoterminowe aktywa finansowe 41 298 Inne inwestycje o wartości 41 tys. zł. obejmują kwoty zdeponowane na rachunkach bankowych Spółki CKTiS SA zgodnie z umową kredytu w rachunku bieżącym oraz umową linii gwarancji bankowych jako zabezpieczenie związanych z realizacją tych umów roszczeń Banku Pekao SA z siedzibą w Warszawie. Inne inwestycje długoterminowe Inne inwestycje długoterminowe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Spółka dominująca posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2020 roku Spółka poniosła nakłady na renowację w kwocie 45 tys. zł. Inne inwestycje długoterminowe 2022 2021 Samochody zabytkowe 548 548 Odpis na utratę wartości 0 0 Inne inwestycje długoterminowe 548 548 Ceny transakcyjne z 2021 i 2020 roku odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 150 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy 346 212 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 75 85 rezerwy 199 79 odpisy aktualizujące 44 38 zapasy 25 7 inne 3 3 2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 593 275 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 172 39 rezerwy 52 180 odpisy aktualizujące 309 6 zapasy 5 25 środki trwałe 4 0 inne 51 25 3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 148 141 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 75 49 rezerwy 48 60 odpisy aktualizujące 0 0 zapasy 25 7 zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi 0 0 nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi 0 0 inne 25 25 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy 791 346 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 172 75 rezerwy 203 199 odpisy aktualizujące 353 44 zapasy 5 25 środki trwałe 4 0 inne 54 3 Zapasy Zapasy 2021 2021 materiały 885 316 Półprodukty i produkty w toku 120 287 produkty gotowe 1 0 Towary 2 505 4 962 Zapasy razem 3 511 5 565 Na dzień 31.12.2022r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi 1698 tys. zł. Transakcje wewnątrz Grupy dotyczące niezrealizowanych zysków na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe 2022 2021 Należności handlowe brutto 15 512 8 679 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 1 375 1 158 Należności handlowe netto 14 155 7 521 Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy zostały wyeliminowane. Należności handlowe wg. przeterminowania płatności 2022 2021 Należności terminowe 14 197 6 849 Zaległe od 1 do 30 dni 92 624 Zaległe od 31 do 60 dni 29 42 Zaległe od 61 do 90 dni 0 14 Zaległe od 91 do 180 dni 46 2 Zaległe powyżej 180 dni 1 148 1 148 Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości 14 155 7 572 Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości 1 357 1 159 Należności handlowe brutto 15 512 8 679 Należności handlowe (struktura walutowa) 2022 2021 a) w walucie polskiej 14 421 7 925 b) w walutach obcych (wg walut) 1 091 754 - w walucie euro 239 167 - po przeliczeniu na tys. zł 1 045 708 - w walucie ron 50 50 - po przeliczeniu na tys. zł. 46 46 Należności handlowe brutto 15 512 8 679 Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują: Należności objęte postępowaniem upadłościowym, wg. stanu na dzień 31.12.2022 roku wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł. Należności pozostałe 2022 2021 Należności pozostałe brutto 1 961 1 582 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 251 251 Należności pozostałe netto 1 710 1 331 31.12.2022 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności Pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 192 1 769 1 961 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności netto 192 1 518 1 710 31.12.2021 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności Pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 296 1 286 1 582 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności netto 296 1 035 1 331 Aktywa finansowe 31.12.2021 Udziały Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Finansowe aktywa trwałe ogółem 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Pozostałe należności 0 0 0 Finansowe aktywa obrotowe ogółem 920 8 928 Akcje, udziały 920 8 928 Aktywa finansowe 0 0 0 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Finansowe aktywa trwałe ogółem 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pozostałe należności 0 0 Finansowe aktywa obrotowe ogółem 8 8 Akcje, udziały 8 8 Aktywa finansowe 0 0 Działając na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi Spółki uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CKTiS SA numer 16/2021 z dnia 31 maja 2021 roku Spółka CKTiS SA nabyła od akcjonariusza 25 566 szt. akcji własnych. Zarząd Spółki został zobowiązany do zbycia w/w akcji na rzecz pracowników CKTiS SA lub podmiotów trzecich. W lipcu 2022 roku akcje Spółka CKTIS SA zbyła wszystkie akcje własne za cenę ich zakupu. Aktywa finansowe 2022 2021 Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 8 8 - wartość rynkowa 8 8 Wartość według cen nabycia razem 36 38 Wartość na początek okresu razem 8 174 Zmniejszenia 2 163 Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem (2) 3 Wartość bilansowa razem 8 8 Na dzień 31.12.2022r. Termo-Rex SA posiada 4 875 szt. akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach, notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość w księgach Spółki na dzień 31.12.2022 roku wynosi 8 tys. zł. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2022 2021 Gotówka w kasie 35 46 Rachunki bankowe 276 4 240 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 311 4 286 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2022 2021 a)w walucie polskiej 123 4 066 b)w walutach obcych (wg walut) 188 220 - w walucie euro 40 48 - po przeliczeniu na tys. zł. 188 220 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 311 4 286 Kapitał własny Kapitał własny 2022 2021 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 Zyski zatrzymane z lat ubiegłych 11 925 9 674 Wynik netto przypadający akcjonaroiuszom jednostki dominującej (1 502) 2 251 Udziały niedające kontroli 4 183 4 391 Razem kapitał własny 29 906 31 616 Kapitał akcyjny jednostki dominującej Wartość nominalna jednej akcji zł/akcję Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w szt.) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) 0,10 A Zwykłe na okaziciela Brak brak 1 000 000 100 0,10 B1 Zwykłe na okaziciela Brak brak 62 000 000 6 200 0,10 B2 Imienne uprzywilejowane jednej akcji imiennej przyznano dwa głosy WZA brak 50 000 000 5 000 0,10 D Zwykłe na okaziciela Brak brak 275 000 27,5 0,10 E Zwykłe na okaziciela Brak brak 225 000 22,5 Razem 113 500 000 11 350 Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały. Stan na 31.12.2022r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-centrum Sp. z o.o. 93 834 000 82,67 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 666000 17,33 12,03 Razem 113 500 000 100 100 Stan na 31.12.2021r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-Centrum Sp. z o.o. 93 842 000 82,68 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 658 000 17,32 12,03 Razem 113 500 000 100 100 Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane 2022 2021 Stan na początek okresu 11 005 9 403 Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej (1 502) 2 251 Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia 0 2 Zmiana struktury udziałowej 920 269 Zyski zatrzymane 10 423 11 005 Zysk na akcję Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku. 2022 2021 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 3 768 3 768 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 113 500 000 113 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (0 006) 0,03 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Na dzień 31.12.2022r oraz 31.12.2021r rozwodnienie akcji nie wystąpiło. 2022 2021 Zysk (strata) netto okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyższego szczebla (1 502) 3 115 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych. Zobowiązania długoterminowe 2022 2021 Długoterminowe kredyty i pożyczki 0 0 Subwencja – pożyczka z PFR 0 561 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) 686 673 Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 122 134 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 1 117 1 040 Zobowiązania długoterminowe razem 1 925 2 378 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Termo-Rex SA Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek 2022 2021 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b) siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 800 800 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 0 0 e) warunki oprocentowania Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. ‎ Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. ‎ f)termin spłaty 10.06.2022 11.06.2022 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej h)inne - wartość dyskonta 0 0 Termo-Rex SA Subwencja PFR SA (część długoterminowa) 2022 2021 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 711 711 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 0 192 e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana Nieoprocentowana f)termin spłaty 10.05.2023 10.05.2023 g) zabezpieczenia -------------- --------------- h)inne - wartość dyskonta 0 0 W kwietniu 2020 roku Spółka Termo-Rex SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 1 405 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 634 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku. CKTiS SA Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy 1 473 1 473 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 0 1 368 e) warunki oprocentowania ------------------ ------------- f) zabezpieczenia ------------------ ------------- W kwietniu 2020 roku Spółka CKTiS SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 2 773 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 1 300 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy 1 010 984 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 1 010 984 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 599 576 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 408 408 zobowiązania krótkoterminowe 3 3 2. Zwiększenia 110 408 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 110 29 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 110 26 rozliczenie umów o usługi budowlane 0 0 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 3 3. Zmniejszenia 3 3 odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3 3 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 3 3 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 017 1 010 odniesionej na wynik finansowy 1 017 1 010 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów 706 599 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 408 408 Zobowiązania krótkoterminowe 3 3 Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 2022 2021 a) stan na początek okresu 134 89 b) zwiększenia 20 49 c) wykorzystanie 31 0 d) rozwiązanie 1 0 e) stan na koniec okresu 122 134 Zobowiązani krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe 2022 2021 Krótkoterminowe kredyty 1 296 1 993 Subwencja – pożyczka z PFR 560 1 122 Krótkoterminowe pożyczki 166 56 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) 213 355 Zobowiązania handlowe 4 711 2 129 Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 941 870 Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego 236 209 Zobowiązania pozostałe 4 142 2 600 Rezerwy pozostałe 0 40 Zobowiązania krótkoterminowe razem 12 265 9 374 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Termo-Rex SA Zobowiązania krótkoterminowe w tyt. kredytów i pożyczek 2022 2021 a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 2 000 2 000 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 1 295 1 893 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. f) termin spłaty 04.06.2023 04.06.2023 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Hipoteka umowna na nieruchomości. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej h)inne ------------------- -------------- a) nazwa(firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej --------------------- ING Bank Śląski SA b)siedziba -------------------- Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł --------------------- 600 /umowa wieloproduktowa – linia / d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN -------------------- 0 e)warunki oprocentowania ------------------- Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. f) termin spłaty ---------------- 11.06.2022 g)zabezpieczenia ------------------- Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. . h)inne -------------- ---------------- a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej -------------- MBank SA b)siedziba -------------------- Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł ------------------ 200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 100 e) warunki oprocentowania ------------------- Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. f) termin spłaty ----------------- 11.06.2022 g) zabezpieczenia --------------------- Hipoteka umowna na nieruchomości. h)inne ------------------- -------------- Termo-Rex SA Subwencja z PFR SA (część krótkoterminowa) 2022 2021 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 711 711 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 192 385 e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana Nieoprocentowana f)termin spłaty 10.05.2023 10.05.2023 g) zabezpieczenia --------------- --------------- h)inne - wartość dyskonta 0 0 CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Bank Pekao SA Bank Pekao S.A. b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy 1 000 1 000 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 0 0 e) warunki oprocentowania Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ f) zabezpieczenia Gwarancja BGK SA Gwarancja BGK SA g)inne - wartość dyskonta 0 0 CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank S.A. MBank S.A. b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 500 500 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 0 0 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ f) zabezpieczenia Gwarancja BGK SA Gwarancja BGK SA g)inne ----------------- ----------------- CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy 1 473 1 473 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 368 737 e) warunki oprocentowania ------------------ ------------- f) zabezpieczenia ------------------ ------------- Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Zobowiązania handlowe 2022 2021 Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw materiałów, towarów i usług 4 711 2 129 Zobowiązania handlowe 4 711 2 129 Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) 2022 2021 a) w walucie polskiej 4 711 2 103 b) w walutach obcych 0 26 w walucie EURO 0 5 po przeliczeniu na tys. zł 0 23 w walucie RON 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 w walucie USD 0 1 po przeliczeniu na tys. zł 0 3 Zobowiązania handlowe razem 4 711 2 129 Pozostałe zobowiązania 2022 2021 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 054 675 Zobowiązania z tytułu podatków ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 2 126 1 709 Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy 726 125 Inne zobowiązania 236 91 Zobowiązania pozostałe razem 4 142 2 600 Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 2022 2021 Stan na początek okresu 870 298 zwiększenia w okresie 114 1 200 wykorzystanie 43 628 Stan na koniec okresu 941 870 Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy 2022 2021 stan na początek okresu 40 31 Zwiększenia 0 40 Wykorzystanie 40 31 rozwiązanie 0 0 stan na koniec okresu 0 40 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 2022 2021 Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego 43 721 49 871 Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych 1 054 2 612 Przychody ze sprzedaży razem 44 775 52 483 Koszty według rodzaju Koszty wg. rodzaju 2022 2021 a) amortyzacja 1 226 1 132 b) zużycie materiałów i energii 5 484 5 415 c) usługi obce 11 353 21 464 d) podatki i opłaty 505 381 e) wynagrodzenia 18 309 15 154 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 359 3 541 g) pozostałe koszty rodzajowe 1 715 496 Koszty według rodzaju, razem 42 951 47 583 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (168) (184) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0 (1) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (2 910 (3 413) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (4 413) (5 732) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 35 460 38 253 Koszty sprzedanych produktów, towarów 2022 2021 Koszty sprzedanych produktów, usług 35 460 38 253 Wartość sprzedanych towarów 1 216 2 825 Koszty sprzedanych produktów, towarów, razem 36 676 41 078 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 2022 2021 Umorzenie subwencji PFR SA 0 1 934 Odszkodowania 420 22 Odsetki 14 25 Dotacje 10 0 Wynik na różnicach kursowych 0 0 Dofinansowanie z U.P. 0 0 Inne przychody operacyjne 23 15 Różnice inwentaryzacyjne 25 11 Refaktury i zwrot poniesionych kosztów pracowniczych 64 44 Zwrot opłaty z tytułu wyłączenia gruntów z produkcji rolnej 0 46 Zwrot składki OC,AC w związku ze sprzedażą samochodu 17 7 Pozostałe przychody operacyjne, razem 573 2 104 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 2022 2021 Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych 15 56 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 821 48 Rezerwa na badanie bilansu 0 40 Koszty likwidacji odszkodowania 65 0 Reklasyfikacja odsetek 58 7 Koszty gwarancji 38 58 Wynik na różnicach kursowych 18 22 Koszty postępowań sądowych i kar 87 0 Inne koszty operacyjne 96 50 Refaktury 23 45 Nierozliczona składka w wyniku sprzedaży samochodu 0 8 Inne koszty operacyjne, razem 2 221 341 Przychody finansowe Przychody finansowe 2022 2021 Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0 Zysk z działalności inwestycyjnej 732 661 Zysk ze sprzedaży udziałów spółki zależnej Termo-Rex Power Romania 0 40 Przychody finansowe , razem 732 701 Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej 2022 2021 Aktualizacja akcji (2) (2) Sprzedaż akcji JWW SA (1) (20) Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej 731 684 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem 731 661 Koszty finansowe Koszty finansowe 2022 2021 Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingu 156 72 Usługi bankowe 56 75 Inne 0 11 Koszy finansowe razem 212 158 Podatek dochodowy Podział podatku dochodowego na część bieżącą i odroczoną Podatek dochodowy 2022 2021 Podatek dochodowy bieżący 675 907 Podatek odroczony (338) (109) Razem podatek dochodowy 337 798 Spółki z Grupy Termo-Rex nie tworzą podatkowej Grupy Kapitałowej, w związku z czym wykazany w sprawozdaniu ‎z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy jest sumą podatków spółek z Grupy. Bieżący podatek dochodowy Zgodnie z przepisami podatkowymi stawka podatku dochodowego obowiązująca w latach 2022 i 2021 wynosiła 19%. Podatek dochodowy bieżący 2022 2021 Zyska brutto spółki dominującej (1 498) 802 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej 0 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 360 (2 029) Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu (2 091) (2 192) Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w roku bieżącym 0 0 Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu 2 088 320 Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku 363 (157) Odliczenie od dochodu 0 0) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (1 138) (1 227) Podatek dochodowy według stawki 19% 0 0 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 0 0 Zryczałtowany podatek dochodowy 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 0 Poniższa tabela prezentuje rozliczenie podatku dochodowego bieżącego spółki zależnej CKTiS Podatek dochodowy bieżący 2022 2021 Zyska brutto spółki zależnej 3 123 5 346 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej 675 907 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 428 (574) Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu (9 1 311 Przychody podatkowe stanowiące przychód podatkowy 14 0 Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu 1 063 396 Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku (637) (659) Odliczenie od dochodu 0 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 3 551 4 772 Podatek dochodowy według stawki 19% 675 907 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 675 907 Zryczałtowany podatek dochodowy 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 675 907 Podatek dochodowy bieżący 2022 2021 Spółka dominująca 0 0 Spółka zależna CKTiS 675 907 Spółka zależna Power Romania 0 0 Razem podatek dochodowy 675 907 Odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2022 2021 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (338) (109) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem (338) (109) Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych Wyszczególnienie 2022 Budownictwo przemysłowe Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 43 721 1 054 44 775 Koszty segmentu 35 460 1 216 36 676 Wynik segmentu 8 261 (162) 8 099 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 2 586 324 2 910 Koszty ogólnego zarządu 4 303 110 4 413 Zysk ze sprzedaży 1 372 (596) 776 Poz. przychody operacyjne i finansowe 1 305 Poz. koszty operacyjne i finansowe 2 433 Pod. dochodowy 337 Zysk (strata) netto (689) Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu Amortyzacja 717 3 720 Amortyzacja nie przypisana 506 Wyszczególnienie 2021 Budownictwo przemysłowe Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 49 871 2 612 52 483 Koszty segmentu 38 253 2 825 41 078 Wynik segmentu 11 618 (213) 11 405 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 2 773 639 3 412 Koszty ogólnego zarządu 5 308 424 5 732 Zysk ze sprzedaży 3 537 (1 276) 2 261 Poz. przychody operacyjne i finansowe 2 805 Poz. koszty operacyjne i finansowe 500 Pod. dochodowy 798 Zysk (strata) netto 3 768 Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu Amortyzacja 644 35 679 Amortyzacja nie przypisana 453 Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych. Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2022 i 2021 Pozycja 2022 2021 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8 099 11 405 Zysk (strata) ze sprzedaży 776 2 261 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 872 4 024 Zysk (strata) brutto (352) 4 566 Zysk (strata) netto (689) 3 768 EBIT (152) 4 692 EBITDA 1 074 5 824 Informacje na temat pracowników Na dzień 31 grudnia zatrudnienie w Grupie wynosi 183 etaty. W ostatnim roku oscylowało w przedziale pomiędzy 176 a 200 osób. Zatrudnienie w pionie produkcji i usug wynosi 151 osób, handlu 5 osób, nadzoru technicznego 12, a zarządu i administracji 15 osób. W 2022roku Kwota wynagrodzeń brutto wraz z narzutami wyniosła w Grupie 20 972 tys. zł. Budżet wynagrodzeń w okresie objętym raportem wzrósł o 14,0%. Sposób podziału zysku za prezentowane lata Strata jednostki dominującej za 2022 r.: Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje pokrycie straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2022 rok w kwocie 1 132 tys. zł. w całości z kapitału zapasowego Spółki. Zysk netto jednostki dominującej za 2021 r.: Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Termo-Rex SA zysk netto Spółki Termo-Rex SA za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł. został ‎ w całości przekazany na kapitał zapasowy Spółki. Zysk Spółki zależnej za 2022 r.: Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2022 rok w kwocie 2 436,7 tys. zł. w następujący sposób: 1 166,4 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 270,3 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki. Zysk Spółek zależnych za 2021 r.: Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki CKTiS SA dokonało podziału zysku netto Spółki CKTiS SA za 2021 rok w następujący sposób: 3 062,4 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 478,1 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne na początek roku: 4286 Środki pieniężne na dzień 31.12.2022: 311 Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Rzeczowych aktywów trwałych” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 1 226 Amortyzacja 13 Zysk z działalności inwestycyjnej 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 305) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (196) Leasing środków trwałych (99) Nie zapłacone środki trwałe 18 Wyłączenia operacji niepieniężnej (korekt) 0 Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku (360) Wyłączenie niepieniężnej operacji Razem (506) Wartości niematerialne ‎ i prawne 38 Rzeczowe aktywa trwałe (568) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 24 Razem (506) Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Należności” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych (6 713) Zmiana stanu należności 348 Należność z tytułu sprzedaży akcji (73) Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej 78 Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej Eliminacja ZFŚP 5 Korekty konsolidacyjne Razem (7 013) Należności (7 013) Razem (7 013) Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 4 021 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 99 Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku 31 Korekty konsolidacyjne Razem 4 151 Zobowiązania 4 151 Razem 4 151 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje o instrumentach finansowych 31.12.2022 Należności handlowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Wartość netto na początek okresu 7 521 8 4 286 4 760 2 129 zwiększenia 56 893 0 340 024 2 292 25 808 zmniejszenia w okresie 50 259 0 343 999 4 131 23 226 Wartość netto na koniec okresu 14 155 8 311 2 921 4 711 odpisy w okresie 164 0 0 0 0 aktualizacja 0 2 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 14 155 8 311 2 921 4 711 Wartość brutto na koniec okresu 15 512 86 311 2 921 4 711 Odpisy na koniec okresu 1 357 50 0 0 0 Aktualizacja 0 (28) 0 0 0 31.12.2021 Należności handlowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Wartość netto na początek okresu 10 280 174 5 812 7 432 8 362 zwiększenia 68 422 0 575 434 3 311 40 783 zmniejszenia w okresie 71 181 166 576 960 5 983 47 016 Wartość netto na koniec okresu 7 521 8 4 286 4 760 2 129 odpisy w okresie 24 0 0 0 0 aktualizacja 0 2 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 7 521 8 4 286 7 760 2 129 Wartość brutto na koniec okresu 8 679 88 4 286 7 760 2 129 Odpisy na koniec okresu 1 158 50 0 0 0 Aktualizacja 0 (30) 0 0 0 Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółki w Grupie w okresie sprawozdawczym nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Dane o pozycjach pozabilansowych Zobowiązania warunkowe ujęte w sprawozdaniu obejmują: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów. Zobowiązania warunkowe Termo-Rex SA Nie występują. Zobowiązania warunkowe CKTiS SA Wykaz grup zobowiązań warunkowych Kontrahent Gwarant Data obowiązywania Kwota tys. zł Rodzaj zobowiązania warunkowego Zabezpieczenie Doosan Skoda Power Gwarant- Bank Pekao SA 28.12.2017-09.01.2021 10.01.2021-09.01.2023 kwota 100 Bank Guarantee for warranty obligations/Gwarancja Bankowa na zobowiązania gwarancyjne BOFH17008743GN/W z 28.12.2017 r. blokada środk. pien. 437 150 PLN Mostostal Kraków S.A. Gwarant - PZU SA 11.04.2018-28.04.2019 29.04.2018-30.04.2023 kwota 121 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi GKDo/243/2018/071 i Aneks nr 1 z 21.08.2018 r. i Aneks nr 2 z 13.01.2020 weksel Rafako Spółka Akcyjna Gwarant - TUiR Warta SA 19.11.2018-31.07.2019 01.08.2019-29.09.2023 kwota 150 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad 912700174989 z dnia 19.11.2018 r. weksel BUDIMEX Spółka Akcyjna Gwarant - TUiR Warta SA 23.01.2019-30.01.2020 31.01.2020-12.02.2023 kwota 42 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi 912700208630 z 23.01.2019 i Aneks nr 1 z 12.12.2019 weksel GE Power Sp. z o.o. Gwarant- Bank Pekao SA 09.10.2019 - 03.03.2023 kwota 35 Gwarancja bankowa zabezpieczająca należyte wykonanie umowy oraz zobowiązania z tytułu rękojmi i gwarancji jakości BOFH19010137GP/W 09.10.2019 r. blokada środk. pien. 10 572 PLN PKN Orlen S. A. Gwarant- PZU SA 10.06.2020-14.09.2020 ‎ 15.09.2020-28.09.2023 kwota 56 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1050146392/GkDo/2020/071 z dnia 22.05.2020 weksel PKN Orlen S. A. Gwarant- PZU SA 20.08.2020-14.10.2020 ‎ 15.10.2020-28.10.2023 kwota 42 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1052040687/GkDo/2020/071 weksel PKN Orlen S. A. Gwarant- PZU SA 26.01.2021-29.12.2023 kwota 42 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 105615774/GkDo/2021/071 weksel PKN Orlen S. A. Ergo Hestia SA 12.04.2021-10.06.2021 11.06.2021-10.06.2025 kwota 710 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184835 weksel PKN Orlen S. A. PZU SA 20.08.2021-28.01.2022 29.12.2021-28.01.2024 kwota 168 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy iusunięcia wad 1063799677/GKDo/2021/071 weksel PKN Orlen S.A Ergo Hestia SA 24.11.2022-24.12.2023 kwota 300 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek 280000194312 z dnia 19.03.2022 weksel Zobowiązania warunkowe Razem 1 766 Spółki z Grupy na dzień 31.12.2022 r. nie posiadają depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółki z Grupy nie poręczały ani nie gwarantowały spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Grupie nie występują zadłużenia pośrednie. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nie dotyczy. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 2022 2021 Wynagrodzenie 50,0 50,0 - za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 10 - za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 31 31 - za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 9 Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3769. W dniu 09.07.2021 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2021 i 2022. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2022 rok wynosi 50 tys. zł. netto. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. Nie wystąpiły. Z miany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowności. Nie wystąpiły. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Nie wystąpiło. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym W przypadku gdy na dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej Nie wystąpiły. Oświadczenia Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony ‎31 grudnia 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Jaworzno, 27.04.2023r. Jacek Jussak Prezes Zarządu Barbara Krakowska Wiceprezes Zarządu Jarosław Żemła Wiceprezes Zarządu